Principalele funcții ale băncilor comerciale includ:
§ mobilizarea fondurilor temporar gratuite si transformarea lor in capital;
§ creditarea intreprinderilor, statului si populatiei;
§ emiterea de bani de credit;
§ efectuarea decontărilor şi plăţilor în fermă;
§ functia emitenta si fondatoare;
§ consultanta, furnizarea de informatii economice si financiare.
Funcția de împrumut întreprinderilor, statului și populației este de mare importanță economică. Împrumutarea directă a capitalului monetar gratuit de către proprietarii lor către împrumutați în viața economică practică este dificilă. Banca acționează ca un intermediar financiar, primind fonduri de la creditorii finali și dându-le debitorilor finali. Băncile comerciale acordă împrumuturi consumatorilor pentru achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată, contribuind la creșterea nivelului de trai al acestora. Deoarece cheltuielile guvernamentale nu sunt întotdeauna acoperite de venituri, băncile acordă și împrumuturi activităților financiare guvernamentale.
Funcțiile unei bănci comerciale sunt în principal de a strânge fonduri pentru depozite pentru o dobândă de depozit și de a le plasa în împrumuturi pentru o dobândă de împrumut. Dar există și alte funcții KB versatile:
§ intermediarii financiari care ia fonduri persoane fizice și juridice asupra condițiilor de urgență, rambursare și plată (dobânzi de depozit pe care deponenții băncii le primesc la conturile curente, de timp și de economii);
§ banci comerciale a împrumutaîntreprinderile, organizațiile și persoanele fizice, contribuie la dezvoltarea economiei, schimbările structurale ale economiei;
§ efectuarea de operatiuni cu valori mobiliare, bancile comerciale contribuie la dezvoltarea pietei de valori;
§ băncile comerciale acționează ca consultanți pentru clienții lor în tranzacții bancare individuale, economice și bursiere.
14 Banca comercială: structura sa organizatorică și principiile de activitate.
Băncile și operațiunile bancare din orice țară stau la baza funcționării economiei, deoarece numărul covârșitor de decontări și operațiuni de credit trece prin bănci. În orice țară, se acordă o atenție deosebită reglementării sectorului bancar: din cauza problemelor din bănci, plățile altor entități economice au de suferit, poate începe o panică valutară, retragerea depozitelor și o criză economică. Activitatea bancară este reglementată de Legea din 02.12.1990 (cu modificări și completări) nr. 395-1 „Cu privire la bănci și activități bancare” și Legea „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” din 10 iulie. , 2002 Nr. 86-FZ.
Principalele funcții ale băncii includ:
Până în anii 1970, cea mai mare parte a băncilor era reprezentată de bănci specializate - o organizație de credit specializată în activitatea sa privind:
1) anumite tranzacții (bănci ipotecare; bănci de credit de consum, bănci de investiții)
2) anumite industrii (de exemplu, băncile agricole)
3) pe un anumit cerc de clienti (banci de economii; banci de comert exterior)
Băncile specializate au avantaje:
Înaltă calitate a serviciilor
Buna cunoastere a clientelei
Dezavantaje:
Gradul scăzut de diversificare
Rentabilitatea și sustenabilitatea pot avea de suferit ca urmare
O gamă restrânsă de servicii oferite (prin urmare, băncile universale au dat deoparte băncile specializate)
În prezent, toate activitățile bancare din Federația Rusă sunt licențiate.
Banca trebuie să colecteze fonduri pe un cont special de economii într-o anumită perioadă pentru a-și forma capitalul autorizat. Dacă banca nu a format capitalul autorizat, nu i se poate elibera licența.
Capitalul autorizat al unei instituții de credit este alcătuit din valoarea contribuțiilor participanților săi și determină valoarea minimă a proprietății care garantează interesele creditorilor săi. Fondurile atrase nu pot fi utilizate pentru a forma capitalul autorizat al unei instituții de credit. Fondurile de la bugetul federal și fondurile extrabugetare ale statului, numerarul gratuit și alte proprietăți aflate sub jurisdicția organismelor guvernamentale federale nu pot fi utilizate pentru a forma capitalul autorizat al unei instituții de credit, cu excepția cazurilor prevăzute de legile federale.
Licența bancară precizează operațiunile bancare la care are dreptul instituția de credit respectivă, precum și moneda în care se pot desfășura aceste operațiuni bancare. Licența bancară se eliberează pe o perioadă nelimitată de timp.
Băncile funcționează pe baza mai multor tipuri de licențe:
1. o licență de a efectua operațiuni bancare cu fonduri în ruble fără dreptul de a atrage depozite de la persoane fizice.
2. o licență de a efectua operațiuni bancare cu fonduri în ruble și valută străină fără dreptul de a atrage depozite de la persoane fizice.
3. Licență pentru efectuarea de operațiuni cu metale prețioase.
4. Licență pentru a atrage depozite de persoane în ruble.
De regulă, toate băncile o au, pentru că sume mari de bani pot fi atrase ieftin de la persoane fizice. La primirea acestei licențe, cerințele pentru bancă în domeniul conformității afacerilor sunt înăsprite.
5. o licență pentru a atrage depozite ale persoanelor fizice în ruble și valută.
6. Licență generală. Banca are dreptul de a efectua toate tipurile de operațiuni cu fonduri în ruble și valută.
Regulile pentru efectuarea operațiunilor bancare, inclusiv regulile pentru suportul material și tehnic al acestora, sunt stabilite de Banca Rusiei în conformitate cu legile federale. Se interzice unei instituții de credit să se angajeze în activități de producție, comerț și asigurări.
15 Principalele funcții și forme de credit și clasificarea acestuia.
Următoarele formulare de împrumut , fiecare dintre acestea, la rândul său, se descompune în mai multe soiuri.
Termenul de „bănci comerciale” și-a luat naștere în primele etape ale dezvoltării sectorului bancar, când băncile au servit în primul rând comerțul, tranzacțiile valutare și plățile. Principala clientelă era comercianții (comerț - comerț, de unde și denumirea de „bănci comerciale”). Băncile au creditat transportul, depozitarea și alte operațiuni legate de schimbul de mărfuri. Odată cu dezvoltarea producției industriale, au apărut operațiuni de creditare pe termen scurt pentru ciclul de producție: un împrumut pentru refacerea capitalului de lucru, crearea stocurilor de materii prime și produse finite, plata salariilor și așa mai departe. Termenele împrumuturilor au fost prelungite treptat, o parte din resursele bancare au început să fie utilizate pentru investiții în active fixe, valori mobiliare etc. Cu alte cuvinte, termenul „comercial” și-a pierdut sensul inițial. Ea denotă natura „de afaceri” a băncii, concentrarea acesteia pe deservirea tuturor tipurilor de agenți de afaceri, indiferent de tipul de activitate.
Băncile comerciale moderne - băncile care deservesc direct întreprinderile și organizațiile, precum și populația - sunt veriga principală în sistemul bancar. Indiferent de forma de proprietate, băncile comerciale sunt subiecte independente ale economiei. Relația lor cu clienții este de natură comercială. Scopul principal al funcționării băncilor comerciale este maximizarea profiturilor.
Conform legislației bancare a Federației Ruse, o bancă este o instituție de credit care are dreptul de a atrage fonduri de la persoane fizice și juridice, să le plaseze în nume propriu și pe cheltuiala proprie în termeni, rambursare, plată, urgență și transport. efectuează operațiuni de decontare în numele clienților. Codul bancar prevede următoarea definiție a unei bănci: „o bancă este o persoană juridică care are dreptul exclusiv de a efectua în total următoarele operațiuni: atragerea de fonduri de la persoane fizice și (sau) persoane juridice în depozite (depozite); a atras fonduri în nume propriu și pe cheltuiala proprie în termeni de rambursare, plată și urgență; deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și juridice.”
Băncile comerciale sunt o instituție a sistemului de credit și bancar care organizează mișcarea capitalului de împrumut în scopul realizării de profit. Obținerea profitului maxim, ca scop al activității, este o trăsătură caracteristică băncilor comerciale.
Principalele funcții ale băncilor sunt:
Mobilizarea fondurilor temporar gratuite și transformarea lor în capital este una dintre cele mai vechi funcții ale băncilor. Fondurile gratuite ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice acumulate de bancă, pe de o parte, aduc proprietarilor lor venituri sub formă de dobândă, iar pe de altă parte, creează baza pentru efectuarea operațiunilor de împrumut. Economiile concentrate pot fi utilizate pentru diverse nevoi economice și sociale. Cu ajutorul băncilor se concentrează banii și se transformă în capital.
O altă funcție importantă a băncilor comerciale este intermedierea creditelor. Relațiile directe de credit între proprietarii de fonduri gratuite și debitori sunt împiedicate de discrepanța dintre valoarea capitalului oferit pentru un împrumut și nevoia acestuia, precum și de eliberarea de capital pentru perioada pentru care împrumutatul are nevoie de el. Există legături directe de credit între proprietarii de capital și debitori; există riscul de insolvență a acestora din urmă. Este posibil ca proprietarul capitalului să nu aibă informații despre poziția financiară a împrumutatului. Băncile comerciale, acționând ca intermediari financiari, elimină aceste dificultăți.
O economie stabilă nu poate exista fără un sistem organizat și funcțional de plăți monetare. Prin urmare, rolul băncilor în decontări și plăți este de mare importanță. Cea mai mare parte a decontărilor între întreprinderi se realizează prin transfer bancar. Băncile, acționând ca intermediar în plăți, efectuează decontări în numele clienților, acceptă bani în conturi și țin evidența tuturor încasărilor și plăților în numerar. Funcționarea eficientă a sistemului de plăți în țările cu o infrastructură suficient de dezvoltată necesită îmbunătățirea tehnologiei de decontare.
O funcție specială a băncilor comerciale este capacitatea lor de a crea și distruge bani, adică. cresterea si scaderea masei monetare. Crearea mijloacelor de plată este direct legată de activitățile de creditare și depozit ale băncilor. Un depozit poate fi creat în două moduri: prin depunerea de către client a numerarului în bancă, sau prin acordarea unui împrumut către împrumutat. Mai mult, aceste operațiuni au un efect diferit asupra volumului masei monetare în circulație. Deci, de exemplu, dacă un client a depus o anumită sumă la bancă și a ordonat să o crediteze într-un cont la cerere, atunci rezultatul acestei operațiuni va fi o creștere a soldurilor de numerar în activul soldului și a pasivelor. - o creștere a depozitelor cu această sumă. Cu toate acestea, băncile sunt capabile nu numai să creeze, ci și să distrugă bani. Acest lucru este posibil atunci când debitorii rambursează împrumuturile prin anularea banilor din conturile lor de numerar. În acest caz, masa monetară totală din economie se micșorează. Dacă există cerere de credit, un mecanism modern de emisie permite extinderea limitelor emisiunii monetare, ceea ce este confirmat de creșterea masei monetare în țările industrializate. Dar economia are nevoie de o sumă optimă, nu excesivă, de bani în circulație, așa că băncile comerciale funcționează în limitele stabilite de băncile centrale.
Băncile comerciale îndeplinesc funcția de emitere și de înființare prin emiterea și plasarea de valori mobiliare, în special acțiuni și obligațiuni. În același timp, băncile au dreptul și capacitatea de a canaliza economiile în scopuri de producție. Piața valorilor mobiliare, așa cum spune, completează sistemul de creditare, interacționează cu acesta. În numele întreprinderilor care au nevoie de investiții pe termen lung și care recurg la emisiunea de acțiuni și obligațiuni, băncile preiau asupra lor determinarea mărimii, condițiilor, perioadei de emisiune, alegerea tipului de titluri de valoare, precum și a responsabilităților. pentru amplasarea lor şi organizarea circulaţiei secundare. Băncile garantează cumpărarea titlurilor emise, cumpărându-le și vânzându-le pe cheltuiala proprie, sau organizând sindicate bancare pentru aceasta, oferă cumpărătorilor acțiuni și obligațiuni, împrumuturi. Angajamentele semnificative emise de companiile mari pot fi plasate de o bancă prin vânzarea direct către clientul său, mai degrabă decât prin vânzarea gratuită la o bursă de valori.
Toate operațiunile unei bănci comerciale pot fi împărțite aproximativ în trei grupuri principale:
Operațiunile pasive sunt operațiuni de atragere de fonduri către bănci, de formare a resurselor acestora. Operațiunile pasive ale băncii includ: strângerea de fonduri pentru decontare și conturile curente ale persoanelor juridice și fizice; deschiderea conturilor urgente ale cetățenilor și organizațiilor; emisiunea de valori mobiliare; împrumuturi de la alte bănci etc.
Toate operațiunile pasive ale băncii legate de strângerea de fonduri, în funcție de conținutul lor economic, se subdivizează astfel:
Resursele băncii constau din fonduri împrumutate și capitaluri proprii. Capitalul propriu este fonduri deținute direct de bancă, spre deosebire de fondurile împrumutate, pe care banca le-a atras pentru o perioadă. Capitalul propriu al băncii este de aproximativ 10% din resurse, în timp ce în alte organizații este de aproximativ 40-50%. În ciuda cotei sale mici, capitalul propriu al băncii îndeplinește mai multe funcții vitale.
Funcție de protecție. O proporție semnificativă din activele băncii (aproximativ 88%) sunt finanțate de deponenți. Prin urmare, principala funcție a capitalului social și a fondurilor echivalente ale băncii este de a proteja interesele deponenților. Funcția de protecție a capitalului propriu înseamnă posibilitatea de a plăti compensații deponenților în cazul lichidării băncii.
Funcția operațională. Pentru a începe munca de succes, banca are nevoie de capital de pornire, care este folosit pentru achiziționarea de terenuri, clădiri, echipamente, angajarea angajaților, precum și pentru crearea rezervelor financiare în cazul unor pierderi neprevăzute. Capitalul propriu este, de asemenea, utilizat în aceste scopuri.
Funcția de reglementare. Pe lângă asigurarea unei baze financiare pentru operațiuni și protejarea intereselor deponenților, fondurile proprii ale băncilor îndeplinesc o funcție de reglementare, care este asociată cu un interes special al societății în funcționarea cu succes a băncilor, precum și cu legile și reglementările care permit agențiilor guvernamentale să exercite controlul asupra operațiunilor. Regulile legate de capitalul propriu al băncii includ cerințele pentru un capital minim necesar pentru obținerea unei licențe bancare, obținerea unei licențe de schimb valutar, capacitatea de a atrage depozite din partea populației și reglementarea mărimii activelor (standardele Băncii Rusiei).
Există încă problema creșterii părții de capital din fondurile proprii ale băncilor rusești.
Pentru majoritatea băncilor, problema menținerii și reglementării lichidității rămâne o problemă serioasă. În ciuda creșterii creditelor, depozitelor și altor fonduri primite de la alte bănci, multe instituții de credit, în special cele mici și mijlocii, precum și cele situate în regiuni, au acces foarte limitat la această sursă de formare a bazei de resurse. Se estimează că peste 70% din tranzacțiile financiare din țară sunt efectuate de instituțiile de credit din Moscova. Ele reprezintă aproximativ 50% din toate fondurile rusești. Dintre cele mai mari 200 de bănci din Rusia, 140 sunt situate în Moscova și regiunea Moscovei. Prin urmare, formarea unei baze de resurse echilibrate în termeni de timp și cost rămâne una dintre principalele probleme nerezolvate ale majorității covârșitoare a băncilor rusești. Baza de resurse a instituțiilor de credit continuă să fie caracterizată printr-o lipsă de datorii stabile și pe termen lung. Structura actuală a fondurilor împrumutate nu permite băncilor să le folosească în mod activ pentru a acorda împrumuturi economiei. Peste 70% din fondurile întreprinderilor aflate în bănci sunt în conturi de decontare și curente, aproximativ 80% din depozitele de decontare au fost atrase pentru perioade mai mici de jumătate de an.
Pentru anumite bănci, structura resurselor diferă semnificativ, ceea ce depinde de gradul de specializare sau, dimpotrivă, de universalizare, de caracteristicile activităților lor, de starea pieței resurselor de împrumut și de alți factori.
Structura fondurilor proprii ale băncii este eterogenă din punct de vedere calitativ și se modifică pe parcursul anului în funcție de o serie de factori, în special de natura utilizării profitului primit de bancă. Fondurile proprii (capitalul) băncii sunt formate din capitalul autorizat și profit, din care banca plătește impozite, formează rezervă și alte fonduri, iar în restul sumei plătește dividende acționarilor săi.
Capitalul propriu al unei bănci este baza pentru creșterea volumului operațiunilor sale active, prin urmare, este extrem de important ca fiecare bancă să găsească surse de creștere a capitalului propriu. Acestea pot fi profiturile reportate din anii anteriori, inclusiv rezervele bancare, plasarea de emisiuni suplimentare de titluri de valoare sau atragerea de noi actionari.
Managementul capitalurilor proprii joacă un rol important în asigurarea stabilității datoriilor băncii și a profitabilității. Una dintre modalitățile de a gestiona capitalul propriu al băncii este o politică de dividende. În condiții de relativă instabilitate financiară și subdezvoltare a pieței de valori, multe bănci rusești asigură creșterea capitalului propriu prin acumularea de profituri. Valorificarea dividendelor este adesea cea mai simplă și mai puțin costisitoare modalitate de a strânge capitaluri proprii.
Băncile mari folosesc pe scară largă emisiunea de acțiuni ca o modalitate eficientă de a strânge fonduri. Băncile comerciale emit atât acțiuni comune, cât și acțiuni preferențiale (perpetue, cu perioadă limitată, convertibile în comun).
Marile banci de renume au posibilitatea de a-si plasa actiunile la bursa si, prin manipularea pretului actiunilor si determinarea nivelului dividendelor, desfasoara operatiuni eficiente pentru a genera profituri suplimentare. Pentru băncile mici, din cauza dezvoltării slabe a pieței de valori și a riscurilor mari pentru investitori, mobilizarea de resurse suplimentare prin emisiunea de acțiuni este semnificativ dificilă. Nu se poate decât să se țină cont de faptul că strângerea de fonduri prin emiterea și plasarea de acțiuni este o modalitate de finanțare relativ costisitoare și nu întotdeauna acceptabilă pentru o bancă (din punct de vedere al unui pachet de control). Este mai ieftin și mai profitabil să atragi resursele deponenților decât să crești capitalul propriu.
În practica străină, emisiunea de obligațiuni este adesea folosită pentru a crește valoarea capitalului propriu. O bancă în creștere are nevoie în mod constant de capital pe termen lung pentru a-și finanța creșterea și poate prefera să aibă datorii în structura sa de capital. Această nevoie este satisfăcută prin refinanțarea răscumpărării obligațiunilor, la care împrumutul urmează să expire, în detrimentul unei noi emisiuni de obligațiuni. În țara noastră, această practică nu și-a găsit încă o utilizare pe scară largă.
Rezervele băncii sunt formate din profiturile acesteia și includ:
Fondurile atrase ocupă un loc predominant în structura resurselor bancare. În practica bancară mondială, toate fondurile atrase sunt subdivizate în depozite și alte fonduri împrumutate prin metoda acumulării lor. Cea mai mare parte a fondurilor atrase de băncile comerciale sunt depozitele.
Practica bancară modernă se caracterizează printr-o mare varietate de depozite (depozite) și, în consecință, de conturi de depozit: depozite la vedere, depozite la termen, depozite de economii, depozite în valori mobiliare.
Depozitele mai pot fi clasificate după termeni, categorii de deponenți, condițiile de depunere și retragere a fondurilor, dobânzi plătite, posibilitatea obținerii de beneficii pentru operațiuni bancare active etc.
Alte fonduri împrumutate sunt resurse pe care banca le primește sub formă de împrumuturi sau prin vânzarea propriilor obligații de datorie pe piața monetară.
Alte fonduri strânse diferă de depozite prin faptul că sunt achiziționate de pe piață pe baze competitive. De obicei, acestea sunt sume semnificative, motiv pentru care tranzacțiile corespunzătoare sunt considerate angro.
În condiții moderne, principalele surse de fonduri ale unei bănci comerciale sunt depozitele organizațiilor !! depozite interbancare.
Analiza dinamicii depozitelor interbancare arată modificarea gradului de activitate a băncii în desfăşurarea operaţiunilor cu băncile corespondente. Dependența crescândă de împrumuturile mari interbancare nu poate fi caracterizată pozitiv.
Operațiunile active sunt operațiuni prin care băncile alocă resursele de care dispun pentru a genera profit și a menține lichiditatea.
Operațiunile active ale băncii includ:
creditarea pe termen scurt și lung a activităților industriale, sociale, investiționale și științifice ale organizațiilor;
acordarea de credite de consum către populație; cumpărare de valori mobiliare;
factoring;
finanțare și creditare inovatoare;
cota de participare a fondurilor băncii la activitățile economice ale organizațiilor; acordarea de credite altor bănci.
Operațiunile active ale băncii după conținutul lor economic se subdivizează astfel:
împrumut (contabilitate și împrumut), decontare, numerar, investiții și stocuri, valută, garanție.
Operațiunile de împrumut sunt operațiuni de furnizare (emitere) de fonduri împrumutatului pe baza urgenței rambursării și plății.
Operațiunile de împrumut asociate cu achiziționarea (contabilitatea) de cambii sau acceptarea de cambii ca garanție sunt operațiuni contabile (contabile și de împrumut).
Legea cu privire la bănci și activități bancare prevede că o instituție de credit poate acorda împrumuturi garantate cu proprietăți mobile și imobile, titluri de stat și alte titluri de valoare, garanții și alte obligații în conformitate cu legile federale.
Tipurile de operațiuni de creditare sunt extrem de diverse și sunt împărțite în grupe după următoarele criterii: tipul debitorului, modalitatea de garanție, condițiile de creditare, natura circulației fondurilor, caracteristica industriei, scopul (obiectele creditului), procedura de emitere. fonduri, modalitatea de rambursare a creditului, procedura de calcul și rambursare a dobânzii, gradul de risc etc.
Pe subiecții tranzacției de credit (de către creditor și debitor), se poate efectua următoarea grupare.
În funcție de tipul de creditor:
După tipul de împrumutat:
Prin garanție, există împrumuturi negarantate (vide) și garantate (gaj, garanții, garanții, asigurări). Motivul principal pentru care banca solicită garanții este riscul de a suferi pierderi în cazul nedorinței sau incapacității debitorului de a rambursa împrumutul la timp și în totalitate.
Garanția nu garantează rambursarea împrumutului, dar reduce riscul, întrucât în cazul lichidării, banca câștigă un avantaj față de ceilalți creditori în raport cu orice tip de active care servesc drept garanție pentru împrumutul bancar.
În funcție de condițiile de împrumut, împrumuturile sunt împărțite după cum urmează:
În prezent, din cauza instabilității economice generale din Rusia, împărțirea împrumuturilor după scadență este condiționată. Băncile, care acordă împrumuturi, de obicei le împart în pe termen scurt (până la un an) și pe termen lung (peste un an). Un împrumut pe termen scurt poate fi acordat pentru o anumită perioadă (în decurs de un an) sau la cerere.
Un împrumut la cerere nu are un termen fix și banca poate solicita rambursarea oricând.
Atunci când se face un împrumut la cerere, se presupune adesea că împrumutatul este relativ lichid și că activele în care sunt investite fondurile împrumutate pot fi convertite în numerar cât mai curând posibil.
Procedura de acordare a creditelor poate prevedea acordarea unui credit unic sau a unui împrumut către client în mod continuu, i.e. emiterea multiplă de împrumuturi, de regulă, pe o perioadă relativ lungă în limita stabilită (de exemplu, acordarea de împrumuturi în cadrul unei linii de credit).
Metoda de rambursare distinge între împrumuturile, rambursabile la un moment dat, și împrumuturile cu plata în rate. Împrumuturile fără plata în rate au o caracteristică importantă: pentru astfel de împrumuturi, rambursarea datoriilor și a dobânzii se efectuează la un moment dat.
Împrumuturile în rate includ:
La acordarea unui credit cu plata in rate se aplica principiul conform caruia suma creditului este radiata in rate pe perioada contractului.
O astfel de procedură de rambursare nu este la fel de împovărătoare pentru împrumutat ca în cazul unei plăți forfetare a datoriei.
De asemenea, pentru bicicletă este mai profitabil ca împrumutul să fie rambursat uniform pe toată durata contractului, deoarece acest lucru accelerează cifra de afaceri din împrumut și eliberează resurse de credit pentru noi investiții, crescând astfel lichiditatea acestuia.
Împrumuturile pot lua forma unor împrumuturi bancare directe sau indirecte. La acordarea unui împrumut bancar direct, se încheie un contract de împrumut între bancă și debitor - utilizatorul împrumutului. Un împrumut bancar indirect presupune prezența unui intermediar în relațiile de credit ale băncii cu clientul.
Acest intermediar este cel mai adesea comerciantul cu amănuntul. În acest caz, contractul de împrumut se încheie între client și magazin, care ulterior primește un împrumut de la bancă.
Prevalența acestei forme de creditare este evidențiată, de exemplu, de faptul că în prezent peste 60% din creditele acordate americanilor pentru achiziționarea unei mașini sunt împrumuturi indirecte.
În cazul în care împrumutatul încalcă obligațiile din contractul de împrumut, banca comercială are dreptul de a colecta împrumuturile și dobânda acumulată înainte de termen, dacă este prevăzut de acord, să execute silite asupra proprietății gajate în modul prevăzut de legislația federală. Mai mult, banca este obligată să ia toate măsurile prevăzute de legislația Federației Ruse pentru a colecta datoria.
Prin urmare, o bancă comercială are dreptul de a se adresa unei instanțe de arbitraj cu o cerere de inițiere a unei proceduri judiciare într-un caz de insolvență (faliment) împotriva debitorilor care nu își îndeplinesc obligațiile de a rambursa împrumuturile primite.
Tranzacțiile de decontare sunt tranzacții de creditare și debitare a fondurilor din conturile clienților, inclusiv pentru plata obligațiilor acestora față de contrapărți.
Băncile comerciale efectuează decontări conform regulilor, formelor și standardelor stabilite de Banca Rusiei;
în lipsa unor reguli de desfășurare a anumitor tipuri de decontări - prin acord între ei;
la efectuarea decontărilor internaționale - în modul prescris de legile federale și regulile adoptate în practica bancară internațională.
Operațiunile cu numerar sunt operațiuni de acceptare și retragere de numerar.
Mai larg, tranzacțiile cu numerar pot fi definite ca tranzacții asociate cu mișcarea numerarului, precum și cu formarea, plasarea și utilizarea fondurilor în diferite conturi bancare active și conturi ale clienților unei bănci comerciale.
Tranzacțiile de investiții și acțiuni sunt operațiuni ale băncii care investesc fondurile sale în titluri și acțiuni ale structurilor nebancare în scopul desfășurării unor activități economice, financiare și comerciale comune, precum și plasarea de fonduri sub formă de depozite la termen în alte instituții de credit.
O trăsătură distinctivă a operațiunilor de investiții ale unei bănci comerciale în comparație cu operațiunile de creditare este că inițiativa pentru prima vine de la bancă însăși, și nu de la clientul acesteia - aceasta este activitatea de investiții a băncii însăși.
Tranzacțiile pe acțiuni cu valori mobiliare (altele decât investiții) includ:
Tranzacțiile valutare sunt tranzacții de cumpărare și vânzare de valută străină și alte valori valutare, inclusiv metale prețioase în monede și lingouri.
Operațiunile de garantare sunt operațiuni de eliberare de către bancă a unei garanții (garanții) de plată a datoriei unui client către un terț la apariția anumitor condiții; aduce băncilor venituri și sub formă de comisioane.
În plus, operațiunile active ale băncilor sunt subdivizate după cum urmează:
Operațiuni activ-pasive ale băncilor - comision, operațiuni intermediare efectuate de bănci în numele clienților pentru un anumit comision - comision. Acest grup de operațiuni bancare este denumit în mod obișnuit servicii. Există servicii de decontare legate de implementarea decontărilor interne și internaționale, servicii de trust pentru cumpărarea și vânzarea de valori mobiliare, valută, metale prețioase de către bancă în numele clienților, intermedieri în plasarea de acțiuni și obligațiuni, servicii de contabilitate și consultanță. pentru clienti etc.
Operațiunile cu comisioane sunt operațiuni efectuate de bănci în numele, în numele și pe cheltuiala clienților; aduce băncilor venituri sub formă de comision.
În ultimii ani, volumul tranzacțiilor în afara bilanțului efectuate de principalele bănci din lume a crescut rapid.
Termenul „tranzacții în afara bilanțului” se referă la o gamă largă de tranzacții care, de regulă, nu sunt reflectate în bilanțurile bancare publicate oficial sau datele despre acestea sunt date sub rândul din secțiunea așa-numitelor conturi de contor. (conturi în afara bilanţului). Tranzacțiile în afara bilanțului pot fi efectuate de bănci atât în scopul strângerii de fonduri (tranzacții pasive), cât și al plasării acestora (tranzacții active).
Banca Comerciala Este o instituție de credit care are dreptul exclusiv de a efectua anumite operațiuni bancare.
Conceptul de instituție de credit este definit în Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”. Organizarea creditului- persoană juridică care, pentru a genera profit ca scop principal al activităților sale, în baza unei licențe de la Banca Rusiei, are dreptul de a efectua operațiuni bancare prevăzute de legea federală.
O organizație de credit poate fi formată pe baza oricărei forme de proprietate ca societate comercială, adică o bancă comercială poate fi creată sub forma unei societăți pe acțiuni deschise, a unei societăți pe acțiuni închise sau a unei societăți cu răspundere limitată. companie.
Există două tipuri de instituții de credit în Rusia:
- Banca Comerciala;
- instituție de credit nebancară. O instituție de credit nebancară desfășoară o gamă limitată de operațiuni.
Pe lângă băncile comerciale și instituțiile de credit nebancare, băncile străine pot fi înregistrate pe teritoriul Rusiei.
Principalele operațiuni efectuate de o bancă comercială sunt strângerea de capital, plasarea acestuia în condiții favorabile, precum și furnizarea unui număr de servicii clienților.
Legea federală interzice băncilor comerciale să se angajeze în activități de producție, asigurări și tranzacționare.
O bancă comercială, ca orice întreprindere sau instituție, are o anumită structură de management.
Organul principal de conducere este o adunare a acționarilor sau o adunare a acționarilor. Organul suprem de conducere este adunarea acționarilor. Cel mai operațional organ de conducere este consiliul de administrație al băncii, care este ales în cadrul unei adunări a acționarilor băncii. Consiliul băncii este condus de un președinte care este ales dintre membrii consiliului băncii prin vot secret. Funcțiile unei bănci comerciale:
1) funcția de acumulare și mobilizare temporară a fondurilor gratuite. Este una dintre cele mai importante funcții ale băncii. Băncile comerciale joacă un rol principal în atragerea de fonduri gratuite de la toți agenții economici și transformarea acestora în capital pentru a atrage profituri. În îndeplinirea acestei funcții, băncile acționează ca debitori;
2) funcţia de mediere în împrumut.Îndeplinirea acestei funcții contribuie la extinderea producției, la finanțarea industriei, la facilitarea creării de stocuri, la extinderea cererii consumatorilor, la facilitarea activităților financiare ale guvernului și la reducerea costurilor de distribuție;
3) funcția de mediere a plăților și decontărilor;
4) funcţia de creare a mijloacelor de plată.
Pe lângă cele patru funcții fundamentale, se distinge adesea o funcție suplimentară a unei bănci comerciale - funcţia de organizare a emisiunii şi plasării valorilor mobiliare. Se realizează prin tranzacții de investiții și are o importanță deosebită într-un sistem elastic de creditare, care este o condiție prealabilă pentru menținerea unui ritm relativ stabil de creștere economică. Extinderea importanței acestei funcții a dus la faptul că băncile au devenit concurenți direcți ai burselor de valori, prin care se realizează cea mai mare parte a vânzărilor cu amănuntul de titluri.
Băncile comerciale pot fi clasificate.
1. Prin forma de proprietate.În funcție de proprietatea capitalului, există:
– stat bănci, când capitalul unei bănci comerciale aparține statului. Există două tipuri de bănci de stat: bănci centrale și bănci comerciale de stat;
– capital social băncile sunt cea mai comună formă de proprietate bancară în acest moment. Capitalul social al acestor bănci se formează prin vânzarea de acțiuni. Băncile comerciale pe acțiuni se împart într-o societate pe acțiuni deschisă, atunci când are loc o vânzare deschisă de acțiuni, și o societate pe acțiuni închisă, ale cărei acțiuni sunt distribuite numai între fondatorii săi sau alt cerc de persoane predeterminat. . Această formă este progresivă, deoarece face posibilă extinderea băncii prin atragerea de fonduri suplimentare prin emisiunea de acțiuni și o creștere corespunzătoare a capitalului social;
– cooperativ (acționare) bănci, al căror capital se formează prin vânzarea de acțiuni;
– municipal bănci formate pe cheltuiala proprietății municipale (orașului) sau administrate de oraș. Sarcina principală a acestor bănci este de a servi nevoile orașului pentru servicii bancare;
– amestecat bănci, când capitalul propriu al băncii combină diferite forme de proprietate;
– comun bănci sau bănci cu capital străin, adică capitalul lor autorizat aparține participanților străini sau sucursalelor băncilor din alte țări.
2. După natura activităţii economice se pot distinge institutii de emisii, comerciale, bancare specializate. Emisia banca este o bancă care emite bancnote (bancnote) și este centrul și regulatorul sistemului bancar (Banca Centrală). Comercial băncile sunt organizații de credit care oferă servicii de creditare și decontare întreprinderilor și organizațiilor industriale, comerciale și altor întreprinderi, precum și populației. Institutii bancare specializate se poate angaja în împrumuturi pentru orice tip specific de activitate. Acestea includ ipotecare, investiții, economii, industrie și alte bănci.
3. După termenii împrumuturilor acordate băncile oferă împrumuturi pe termen scurt și lung. Băncile de creditare pe termen lung, cum ar fi creditele ipotecare, eliberează împrumuturi pentru peste cinci ani. Băncile de împrumut pe termen scurt acordă împrumuturi pentru până la trei ani. Acestea sunt, de regulă, bănci comerciale universale.
4. Pe o bază economică in functie de industria pe care o deservesc in primul rand bancile, exista banci industriale, comerciale, agricole.
5. Pe teritoriu băncile sunt împărțite în bănci locale, federale, republicane și internaționale.
6. Alocați în funcție de dimensiune bănci mari, mijlocii și mici.
7. După volumul și varietatea operațiunilor băncile sunt împărțite în universale, care efectuează toate tipurile de operațiuni și deservesc o varietate de clienți, și specializate, care sunt axate pe realizarea unuia sau două tipuri de operațiuni și deservesc o anumită clientelă (ipotecare, investiții, bancă de inovare, bănci de credit de consum). , bancă de economii).
8. Prin prezența unei rețele de sucursale distinge între băncile cu sucursale și fără sucursale.
Conceptul de bancă comercială
Definiția 1
Băncile comerciale sunt instituții de creditare care oferă servicii bancare, sunt o structură puternică care funcționează deservind clienții pentru profit. Băncile comerciale sunt intermediari financiari care redistribuie capitalul între consumatori și furnizori.
Creditorul poate fi orice persoană înregistrată ca antreprenor care a eliberat o licență specială (în țara noastră, licența este eliberată de Banca Centrală a Federației Ruse).
Banca comercială și-a primit numele în legătură cu scopul principal al creării sale - de a obține profit. Venitul băncii se însumează prin calcularea diferenței dintre prețul strângerii fondurilor (împrumuturile băncilor comerciale sunt acordate de Banca Centrală) și prețul la care banca furnizează fonduri. De asemenea, veniturile băncii merg la comisionul pentru prestarea serviciilor, precum și amenzile și penalitățile percepute la întârzierea plății.
În majoritatea țărilor, sistemul bancar este un model pe două niveluri, condus de Banca Centrală. Funcția sa principală este de a exercita controlul asupra băncilor comerciale, care sunt al doilea nivel al acestui sistem.
Banca Centrală efectuează operațiuni care sunt inaccesibile băncilor comerciale:
Activitatea principală a băncilor comerciale este de a efectua operațiuni de decontare, depozit și credit.
Observație 1
Băncile comerciale pot desfășura și servicii de numerar, pot fi efectuate tranzacții cu valută străină și metale prețioase, pot fi efectuate încasări de numerar, pot fi emise carduri de plastic corporative și pot fi realizate proiecte salariale. Unele bănci închiriază, distribuie și vând valori mobiliare, emit garanții, dobândesc drepturi de creanță și așa mai departe.
Principalele funcții ale băncilor comerciale sunt:
Băncile comerciale joacă un rol uriaș în mecanismul de funcționare a sistemului de credit. Astăzi, grupul băncilor comerciale din diferite țări include o serie de instituții cu structuri diferite și relații de proprietate diferite. Principala lor diferență față de băncile centrale este lipsa dreptului de a emite bancnote. Dintre băncile comerciale se disting două tipuri - băncile universale și cele specializate.
Banca Universală desfășoară toate sau aproape toate tipurile de operațiuni bancare: acordarea de împrumuturi atât pe termen scurt, cât și pe termen lung; operațiuni cu valori mobiliare, acceptarea tuturor tipurilor de depozite, prestarea de tot felul de servicii etc.
O bancă specializată, pe de altă parte, este specializată în unul sau mai multe tipuri de activități bancare. În unele țări, legislația bancară împiedică sau pur și simplu interzice băncilor să efectueze o gamă largă de tranzacții. Cu toate acestea, profiturile băncilor din operațiuni speciale individuale pot fi atât de mari încât activitățile din alte domenii devin inutile. Băncile specializate includ: bănci de investiții, bănci ipotecare, bănci de economii, bănci de credit de consum, bănci sucursale, bănci intra-industriale.
Băncile comerciale acumulează cea mai mare parte a resurselor de credit, oferă clienților o gamă completă de servicii financiare, inclusiv emiterea de împrumuturi, acceptarea de depozite, decontări, cumpărarea și vânzarea și păstrarea titlurilor de valoare, valută străină etc. După modalitatea de formare a capitalului autorizat, băncile sunt împărțite în acțiuni, de stat, private, cooperative, mixte. Băncile pe acțiuni predomină în toate țările.
O bancă comercială este o întreprindere care organizează mișcarea capitalului de împrumut în scopul realizării de profit. Esența unei bănci comerciale se manifestă în funcțiile sale:
1) acumularea și mobilizarea capitalului monetar;
2) medierea creditului;
3) crearea de bani de credit;
4) efectuarea decontărilor și plăților în fermă;
5) organizarea emisiunii și plasării valorilor mobiliare;
6) furnizarea de servicii de consultanță.
Acumularea și mobilizarea capitalului monetar... Aceasta este una dintre cele mai vechi funcții ale băncilor. Fondurile gratuite ale întreprinderilor și ale populației mobilizate de bancă, pe de o parte, aduc proprietarilor lor venituri sub formă de dobândă, iar pe de altă parte, creează baza pentru efectuarea operațiunilor de împrumut. Cu ajutorul băncilor se concentrează banii și se transformă în capital.
Medierea creditului este o altă funcție importantă a băncilor comerciale. Relațiile directe de credit între proprietarii de fonduri gratuite și debitori sunt împiedicate de nepotrivirea dintre valoarea capitalului oferit pentru un împrumut și nevoia acestuia. Perioada de eliberare a acestui capital nu coincide cu perioada pentru care împrumutatul are nevoie de el. Legăturile directe de credit între proprietarii de capital și debitori sunt, de asemenea, îngreunate de riscul de insolvență a debitorului. Băncile comerciale, acționând ca intermediari financiari, elimină aceste dificultăți. Împrumuturile bancare sunt direcționate către diverse sectoare ale economiei, prevăd extinderea producției. De asemenea, se acordă împrumuturi consumatorilor pentru achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată, case, repararea acestora etc., contribuind astfel la creșterea nivelului de trai al acestora și la rezolvarea problemelor sociale. Guvernul acționează și ca un împrumut al băncilor comerciale, deoarece cheltuielile guvernamentale nu sunt adesea acoperite de venituri.
A face bani de credit... O funcție specială a băncilor este crearea de bani de credit sub formă de depozite bancare, care sunt utilizate cu ajutorul cecurilor, cardurilor, transferurilor electronice. Băncile comerciale formează mai întâi depozite acceptând numerar de la clienții lor. În același timp, suma totală de bani în circulație nu crește, doar un tip de bani credit (bancnote) fiind înlocuit cu altul (depozite).
În al doilea rând, banca creează depozite pe baza acordării de împrumuturi bancare, achiziționării de valori mobiliare, valută și aur de la clienți. În același timp, se constată o creștere a volumului masei monetare în circulație. Atunci când un client retrage numerar dintr-un cont bancar, masa totală de bani rămâne neschimbată: banii pur și simplu trec de la forma non-numerar la numerar. Stergerea banilor dintr-un cont de depozit (la rambursarea împrumuturilor, la vânzarea titlurilor de valoare, a monedei, a aurului de către bancă către clienții săi) duce la o reducere a masei monetare. În țările industrializate, băncile comerciale sunt principalul emitent de bani. Prin urmare, băncile centrale reglementează procesul de emisie de bani în primul rând influențând amploarea și natura operațiunilor băncilor comerciale.
Efectuarea decontărilor și plăților la fermă... Cea mai mare parte a decontărilor între întreprinderi se realizează prin transfer bancar. Băncile sunt intermediari în plăți. Ei efectuează plăți în numele clienților, acceptă bani în conturi și țin evidența tuturor încasărilor și retragerilor de numerar.
Funcționarea eficientă a sistemului de plăți în țările cu o structură bancară dezvoltată necesită îmbunătățirea tehnologiei operațiunilor de decontare. În aceste țări se creează diverse sisteme de decontare. De exemplu, așa-numitele sisteme de compensare ale marilor bănci comerciale cu o rețea largă de sucursale și birouri ale acestora. Acestea permit băncilor să compenseze o parte semnificativă din plățile țării. Un alt exemplu este sistemele de grăsime formate din bănci - participanți la decontări, inclusiv băncile centrale. Centralizarea plăților în bănci ajută la reducerea costurilor de distribuție, iar sistemele electronice de decontare sunt introduse pentru a accelera și îmbunătăți fiabilitatea tranzacțiilor.
Organizarea emisiunii și plasării valorilor mobiliare... Prin această funcție se realizează rolul important al băncilor în organizarea piețelor primare și secundare de valori mobiliare. Prin emiterea și plasarea de acțiuni și obligațiuni pentru clienții lor, băncile comerciale au posibilitatea de a canaliza capitalul în scopuri de producție, pentru a finanța cheltuielile guvernamentale. Piața valorilor mobiliare completează și interacționează cu sistemul de creditare. De exemplu, băncile oferă împrumuturi intermediarilor de valori mobiliare pentru a subscrie la noi emisiuni și vând titluri băncilor pentru revânzare. În cazul în care societatea-mamă, în numele căreia sunt înregistrate valorile mobiliare, le vinde singură, atunci banca poate furniza abonați la titlurile emise. În acest scop, banca creează un consorțiu pentru plasarea valorilor mobiliare. Băncile plasează în rândul clienților lor obligații de mare valoare emise de marile companii, și nu prin vânzare gratuită la bursă.
Furnizare de servicii de consultanta... Serviciile de consultanță ale băncilor comerciale constau în consilierea clienților în probleme precum creșterea bonității acestora, obținerea de leasing și credite inovatoare, utilizarea de noi forme de plată, utilizarea cardurilor de plastic, întocmirea de rapoarte etc. În ultimii ani, serviciile de informare legate de colectarea și furnizarea de informații s-a extins, despre bonitatea clienților unei bănci comerciale, despre piața serviciilor bancare, ratele dobânzilor la operațiunile active și pasive etc.
Alături de funcțiile de mai sus, noile funcții ale băncilor moderne includ:
1) implementarea finanţării economiei naţionale;
2) operațiuni de asigurare;
3) tranzacții intermediare;
4) dobândirea de obligații prin garanții;
5) participarea la dezbaterea programelor economice naţionale;
6) păstrarea statisticilor etc.
Structura organizatorică a unei bănci comerciale este determinată de Carta acesteia, care conține prevederi privind organele de conducere ale băncii, atribuțiile, responsabilitatea și relația acestora în implementarea operațiunilor bancare de bază. Structura băncii include divizii funcționale și servicii, al căror număr este determinat de conținutul economic și de volumul operațiunilor efectuate de aceasta. Subdiviziunile (departamentele) băncii se formează în funcție de scopul lor funcțional. Astfel, operațiunile băncii de acumulare de fonduri gratuite ale persoanelor juridice și fizice sunt efectuate de compartimentul operațiuni de depozit, operațiuni de contabilitate și împrumut - de către departamentul de credit, operațiuni de trust - de către departamentul de trust etc.
Băncile comerciale acordă multă atenție organizării contabilității costurilor, profitabilității și lichidității. În acest scop, sunt create divizii structurale care se ocupă de problemele activităților curente ale băncii și au un efect organizator asupra activității acesteia în ansamblu. Printre acestea se numără și departamentul pentru dezvoltarea activităților comerciale a băncii; compartimentul pentru organizarea activităților de autosusținere și compartimentul pentru gestionarea lichidității băncii.
