Termenul limită pentru vânzarea obligatorie a câștigurilor valutare. Vânzarea obligatorie a unei părți din câștigurile valutare

Repatrierea în legislația valutară

Legiuitorul nu acordă niciun sens specific cuvântului „repatriere”. Are același sens ca și în alte cazuri - întoarcerea în patria cuiva (tradus din latină).

Fără a da conceptul acestui termen, legiuitorul a stabilit obligația asociată repatrierii, consacrând-o în art. 19 din legea „Cu privire la reglementarea valutară...” din 10 decembrie 2003 nr. 173-FZ (în continuare - Legea nr. 173).

Această obligație este atribuită participanților la cifra de afaceri civilă, care efectuează tranzacții de comerț exterior. În același timp, acești participanți trebuie să fie rezidenți ai Federației Ruse și trebuie să asigure:

1. Primirea banilor stipulate printr-un acord internațional de la o contraparte nerezidentă pentru serviciile, lucrările sau bunurile pe care aceasta le-a primit. Fondurile trebuie transferate în contul bancar al rezidentului din banca Federației Ruse.
2. Returnarea în Rusia a banilor care au fost transferați anterior de către un rezident către contrapartea sa, care este un nerezident, pentru serviciile, bunurile, lucrările specificate în acordul relevant, dacă contrapartea nu și-a îndeplinit obligațiile, adică nu și-a îndeplinit obligațiile. a importat mărfuri în Federația Rusă, nu a furnizat servicii pe teritoriul Federației Ruse, nu a produs lucrări care ar fi trebuit să fie efectuate în conformitate cu termenii contractului.
3. Chitanța în conturile dumneavoastră a valutei datorate în conformitate cu acordurile de împrumut.

Totodată, obligația de repatriere se consideră îndeplinită dacă rezidentul Federației Ruse a asigurat primirea de fonduri în cazul în care contrapartea nu își îndeplinește obligațiile prin asigurarea de riscuri sau stabilirea garanției pentru executarea contractului, precum și în cazul în care rezidentul este inclus în lista de sancțiuni de către un stat străin (clauza 4, 4.1, 4.2 din Legea nr. 173).

Vânzarea obligatorie a câștigurilor valutare: cât este dimensiunea acesteia pentru rezidenți

Până în anul 2007, art. 21, care prevedea o asemenea noțiune ca vânzarea obligatorie a veniturilor valutare(părțile sale). Esența acestei obligații era că rezidentul, care a primit banii care i se cuveneau în baza contractului de la contrapartea nerezidentă, era obligat să vândă o parte din aceste fonduri, exprimate în valută, adică să cumpere ruble. Articolul 7 a fost apoi eliminat, dar titlul capitolului 3 din Legea nr. 173 mai conținea sintagma „vânzare obligatorie”. Această sintagmă a fost eliminată din Legea nr. 173-FZ la 3 aprilie 2018.

În prezent, procedura și condițiile de vânzare obligatorie sunt stabilite prin Instrucțiunea Băncii Rusiei nr. 111-I din 30 martie 2004, care se aplică în măsura în care nu contravine legislației în vigoare (vezi Scrisoarea Băncii Rusiei nr. . 36 din 6 august 2007).

Partea din veniturile valutare supusă vânzării indispensabile este determinată ca procent determinat de Banca Centrală. În prezent, de mulți ani încoace (din martie 2006), aceste procente sunt egale cu 0, adică un rezident care a primit câștig în valută nu este obligat să vândă o parte din acesta, ci poate transfera suma totală în străinătate. cont valutar. Înainte de aceasta, participanții la relațiile comerciale externe (rezidenții Federației Ruse) trebuiau să vândă 25, iar puțin mai târziu 10% din venit în valută străină.

Procedura de vânzare obligatorie a unei părți din câștigurile valutare: este supusă aplicării

Această ordine este definită în Cap. 3 instrucțiuni nr. 111-I și arată așa:

1. Banca, în termen de 1 zi de la data primirii banilor în contul de tranzit, informează clientul rezident despre acest lucru. I se trimite o notificare în forma prescrisă și un extras de cont, din care este vizibilă suma chitanței.
2. Clientul, în al cărui cont au fost primiți bani în valută străină, dă ordin băncii de a vinde o parte din valută, iar apoi de a transfera banii. Adică, rublele primite din vânzarea obligatorie sunt transferate în contul de ruble, iar valuta străină rămasă este transferată în contul în valută.
3. Concomitent cu comanda, clientul depune la banca un certificat in care se indica suma primita in valuta si tranzactia valutara pentru care a fost primita aceasta suma. Forma sa este stabilită prin Instrucțiunea nr. 181-I a Băncii Rusiei din 16 august 2017 „Cu privire la procedura de depunere…”.
4. Banca, după ce a primit comanda clientului și un certificat, verifică corectitudinea sumei de vândut, iar dacă este corectă, o depune într-un cont special. Restul valutei este transferat în contul valutar al rezidentului în același timp.
5. În următoarele 2 zile de la depunere, banca este obligată să vândă moneda.

IMPORTANT! Având în vedere că Legea nr. 173 nu prevede deloc vânzarea obligatorie, iar Banca Rusiei a stabilit cuantumul vânzării obligatorii a veniturilor valutare ale rezidenților la 0%, această procedură nu se aplică în prezent.

Când restituirea câștigurilor valutare nu este necesară

La paragraful 2 al art. 19 din Legea nr. 173 prevede o listă exhaustivă a cazurilor în care un rezident are dreptul de a nu produce returnarea veniturilor valutare:

1. Dacă moneda a fost transferată în conturi bancare din străinătate pentru a rambursa împrumuturile și creditele primite de la nerezidenți.
2. Când un client nerezident plătește cheltuielile unui rezident pentru construcția de instalații pe teritoriul unui stat străin.
3. Când moneda este primită de un rezident al Federației Ruse de la desfășurarea de tot felul de evenimente culturale în străinătate și este destinată să acopere costurile comportamentului lor.
4. La compensarea cererilor reconvenționale deținute în străinătate între rezidenții implicați în pescuit și nerezidenți care le oferă servicii relevante de agenție. Aceeași bază se aplică în decontările reciproce între companiile de transport rezidente și contrapărțile lor nerezidente care le oferă servicii.
5. Când se fac compensații între companiile de asigurări în baza unor contracte de asigurare.
6. Dacă moneda a fost creditată în conturile companiilor de transport în bănci străine, iar scopul unei astfel de creditări este achitarea serviciilor, taxelor și a altor cheltuieli.
7. În cazul compensărilor efectuate între părțile la acordul privind exportul de gaze naturale.

Legea „Cu privire la amendamentele...” din 3 aprilie 2018 Nr. 64-FZ introduce încă 3 motive din 14 aprilie 2018:

• La acordarea unui împrumut unui nerezident pentru extracția de minerale, cu condiția ca rambursarea împrumutului să depindă de volumul de extracție a mineralelor sau de suma încasărilor din vânzarea acestora.

1. La compensarea în baza contractelor de împrumut.
2. În cazul nereturnării fondurilor unui împrumut în numerar acordat unui nerezident pentru implementarea de activități inovatoare.

Pedeapsa pentru încălcarea cerințelor legislației valutare

Câștigurile valutare sunt supuse repatrierii obligatorii, cu excepția cazurilor menționate mai sus. Pedeapsa pentru repatrierea veniturilor valutare realizate cu întârziere sau altă încălcare, precum și pentru nerestituirea acestora este prevăzută la art. 15.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse din 30 decembrie 2001 nr. 195-FZ.

În cazurile în care suma banilor nerambursați este mai mare de 9 milioane de ruble, persoana vinovată poate fi trasă la răspundere penală conform art. 193 din Codul penal al Federației Ruse.

Vinovația în nereturnarea banilor în Federația Rusă

La examinarea cauzelor cu privire la aceste infracțiuni, instanțele trebuie să afle dacă a existat un eveniment de faptă pedepsită administrativ și dacă acțiunile (inacțiunea) organizației și funcționarilor conțin vinovăție, care este gradul acesteia.

Categorii de cauze analizate, precum si altora, sunt aplicabile prevederile Partea a 2-a a art. 2.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse. Deci, în cazul în care o companie obligată să repatrieze banii la timp nu își îndeplinește obligațiile, deși va avea o oportunitate reală de a face acest lucru și, de asemenea, nu ia toate măsurile necesare pentru returnarea banilor și prevenirea încălcărilor legii, va să fie considerat vinovat (a se vedea, de exemplu, , decizia Curții Federale de Arbitraj din Districtul Urali din 27 aprilie 2010 în dosarul nr. A47-6629 / 2009).

Pentru ca organizația să nu poată fi trasă la răspundere pentru nereturnarea banilor către Federația Rusă, se pot întreprinde următoarele acțiuni:

1. Prevăd în prealabil în contractul în curs de încheiere sancțiuni împotriva contrapartidei pentru întârzierea transferului de fonduri (forfet, amendă etc.). Acest lucru va dovedi în viitor dorința de a lua măsuri rezonabile și suficiente pentru a determina contrapartea să își îndeplinească obligațiile (a se vedea Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 28 aprilie 2009 nr. 15714/08).
2. Imediat după încălcarea obligațiilor de către contraparte, trimiteți-i acestuia o cerere corespunzătoare. Împreună cu alte activități ale rezidentului, va mărturisi nevinovăția sa (a se vedea decizia Curții Supreme a Federației Ruse din 19 mai 2015 nr. 309-AD15-4149).
3. Dacă ignorați cerințele specificate în cerere, introduceți o acțiune în instanță.

Orientări pentru excluderea răspunderii pentru nereturnarea veniturilor valutare

Nevinovăția organizației în nereturnarea veniturilor valutare, atunci când au fost introduse măsuri restrictive de către un stat străin, a căror consecință este imposibilitatea repatrierii, poate fi confirmată printr-un certificat. Acest document poate fi emis de Camera de Comerț și Industrie a Federației Ruse (a se vedea scrisoarea Ministerului Finanțelor din Rusia din 12 august 2015 Nr. 07-05-08 / 46382).

Un alt document pe care ar trebui să se bazeze la desfășurarea relațiilor comerciale externe și a litigiilor cu autoritățile de control valutar este Ordinul Rosfinnadzor nr. 369 din 28 septembrie 2015. S-a aprobat Recomandările metodologice, în conformitate cu care trebuie stabilite împrejurări care exclud răspunderea conform art. 15.25 Cod administrativ.

Deci, pe lângă principiul de nevinovăție de mai sus, pot fi remarcate următoarele puncte, indicate în aceste recomandări:

1. Absența adm. infracțiunea împiedică procedura. Deci, dacă întârzierea transferului a avut loc din cauza acțiunilor instituțiilor de credit, inclusiv Vnesheconombank, atunci responsabilitatea administrativă nu apare.
2. Se consideră că un rezident a respectat cerințele legii dacă a asigurat transferul de bani în contul său de la societatea de asigurări în baza unui contract de asigurare pentru riscurile neîndeplinirii obligațiilor de către contrapartea sa nerezidentă. În acest caz, contractul de asigurare relevant este supus analizei.
3. De asemenea, se consideră că un rezident și-a îndeplinit obligațiile dacă i s-a transferat dreptul de a cere bani de la un nerezident unui agent financiar.

Astfel, răspunsul la întrebarea „ce aceasta - repatrierea veniturilor valutare? este după cum urmează: nu este doar o parte a politicii monetare a țării, ci și un mijloc de influențare a entităților economice implicate în activități internaționale. Acest impact este de a încuraja astfel de entități să adopte un comportament conștiincios, rezonabil și responsabil atunci când efectuează tranzacții valutare cu nerezidenți sub sancțiunea răspunderii administrative și penale.

tranzacție valutară cont străin

Pentru a completa rezervele valutare ale țării, în conformitate cu articolul 18 din Legea federală din 29 decembrie 1998 sub nr. 192-FZ „Cu privire la măsurile prioritare în domeniul politicii bugetare și fiscale”, exportatorii sunt obligați să vândă 75 % din veniturile valutare (din 8 august 2001 - 50% , din 10 iulie 2003 - 25%). Vânzarea acestuia se efectuează la ordinul unui rezident direct către o bancă autorizată sau prin aceasta la schimburi valutare, pe piața valutară de străinătate sau, în cele din urmă, direct către Banca Rusiei.

În același timp, indiferent de canalele prin care se va efectua vânzarea obligatorie a câștigurilor valutare, organizația rezidentă, în cadrul respectării procedurii generale de vânzare obligatorie a acesteia, are dreptul de a da un ordin către cel autorizat. banca să vândă veniturile din valută în rate.

Vânzarea obligatorie a veniturilor din export se aplică valutei forte.

Pe piața valutară internă, procedura de vânzare obligatorie a valutei străine se aplică tranzacțiilor în valute liber convertibile și valute care nu sunt convertibile de către Banca Centrală a Federației Ruse. Acestea din urmă includ monedele naționale de compensare și închise. Monedele de compensare sunt destinate utilizării în plăți internaționale fără numerar. Monedele naționale închise circulă în interiorul granițelor naționale.

Conform Planului de conturi:

1. Primirea veniturilor în valută de export în contul în valută de tranzit al organizației este reflectată:

Dr. conte. 52 „Conturi valutare”

Set de conturi 62 „Decontări cu cumpărătorii și clienții”.

Înregistrările în contabilitate în conturile valutare ale organizației, precum și în tranzacțiile în valută străină, se fac în ruble în sume determinate prin conversia valutei străine la cursul de schimb al Băncii Centrale a Federației Ruse care era în vigoare la data tranzacţie. În același timp, aceste înregistrări se fac în moneda decontărilor și plăților.

Data unei operațiuni bancare este data la care fondurile sunt creditate într-un cont în valută sau debitate din contul în valută al organizației la o instituție de credit. Astakhov V.P. Contabilitate (financiară) Contabilitate, Moscova, 2005

2. Fondurile anulate de către bancă în numele organizației din contul valutar de tranzit în valută sunt reflectate:

Dr. conte. 57 „Transferuri pe drum”

Set de conturi 52 „Conturi valutare”.

3. Radierea valorii valutei străine vândute se reflectă:

Set de conturi 57 „Transferuri pe drum”.

• 4. Dacă în perioada dintre datele tranzacțiilor va avea loc o modificare a cursului de schimb al unei valute străine, organizația trebuie să recalculeze valoarea numerarului în valută. Diferențele de schimb valutar pozitive și negative, în conformitate cu clauza 13 din PBU 3/2000, sunt incluse în veniturile neexploatare sau în cheltuielile neexploatare și sunt reflectate în contul D-t. 91 „Alte venituri și cheltuieli”, subcontul 1 „Alte venituri” și respectiv subcontul 2 „Alte cheltuieli”.
• 5. Numerarul în ruble primit din vânzarea de valută străină va fi creditat în contul de decontare al organizației specificate în ordinul de vânzare a veniturilor din export. Aceste sume sunt recunoscute ca venituri din exploatare. Venitul din exploatare este reflectat:

Dr. conte. 51 „Conturi de decontare”

Set de conturi 91 „Alte venituri și cheltuieli”, subcontul 1 „Alte venituri”

6. Comisionul către bancă pentru vânzarea de valută este un serviciu prestat de instituțiile de credit. Astfel de cheltuieli sunt cheltuieli de exploatare. Cheltuielile de exploatare sunt reflectate:

Dr. conte. 91 „Alte venituri și cheltuieli”, subcontul 2 „Alte cheltuieli”

Set de conturi 76 „Decontări cu diferiți debitori și creditori”

Reținerea sumei comisionului de către bancă se reflectă:

Dr. conte. 76 „Decontări cu diferiți debitori și creditori”

Set de conturi 51 „Cont de decontare”.

VENITURI VALUTARE - încasări valutare din exportul de bunuri și servicii, precum și din împrumuturi internaționale.

Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la procedura de vânzare obligatorie de către întreprinderi, asociații, organizații a unei părți din câștigurile valutare” (din data de 29 iunie 1992 nr. 7) obligă exportatorii să crediteze în timp util veniturile valutare din exporturile în conturile lor în valută în băncile autorizate. Transferul încasărilor din exportul de mărfuri într-un alt cont, cu excepția contului exportatorului la banca autorizată specificată în contract. permis numai cu permisiunea Băncii Rusiei.

Întreprinderea exportatoare este obligată să vândă jumătate din câștigurile valutare primite din operațiunile de export (net de costurile generale în valută) pe piața valutară internă a Federației Ruse prin bănci autorizate la cursul pieței rublei. Întreprinderile pot vinde valută străină la schimburile valutare interbancare, precum și (în acord cu Departamentul de Operațiuni Externe al Băncii Centrale a Federației Ruse) - la rezerva valutară a Băncii Rusiei. Nu se efectuează vânzarea către rezerva valutară pentru încasările unice care nu depășesc 500 de dolari SUA.

După ce a primit o notificare de la o bancă autorizată cu privire la primirea veniturilor valutare, întreprinderea este obligată, în termen de 14 zile calendaristice, să transmită băncii o instrucțiune pentru vânzarea obligatorie a unei părți din încasările din contul său valutar de tranzit și simultan transferul părții rămase din acesta în contul curent în valută. Comanda indică suma efectivă de transport suportată, cheltuielile de expediere, plățile de asigurare etc. în valută pentru a le compensa la determinarea sumei vânzării obligatorii a veniturilor din export. Ghidata de acest ordin, banca depune suma corespunzatoare si in urmatoarele 7 zile lucratoare o vinde la licitatiile Bursei Interbancare la cursul stabilit. Vânzarea obligatorie a câștigurilor în valută este efectuată de întreprinderi din suma totală a încasărilor în valută de la organizații și persoane fizice care nu sunt rezidente ai Federației Ruse.

Partea rămasă din veniturile valutare, transferate în numele întreprinderilor în conturile lor valutare curente, poate fi utilizată în orice scop, în conformitate cu legislația în vigoare.

Moneda străină primită de un rezident sub formă de cadou, donațiile, contribuțiile caritabile și alte încasări necomerciale vor fi creditate în conturile rezidenților în băncile autorizate, cu excepția cazului în care este permis altfel de către Banca Rusiei.

A fost stabilită o listă a încasărilor în valută de la nerezidenți care nu fac obiectul vânzării obligatorii. Acestea includ:

Încasări ca contribuții la capitalul autorizat (fond), precum și veniturile (dividendele) primite din participarea la capital;

Încasări sub formă de împrumuturi atrase (depozite, depozite), precum și sume primite în rambursarea împrumuturilor (depozite, depozite), inclusiv dobânda acumulată;

Încasări din vânzarea de valori mobiliare, precum și venituri (dividendele) din titluri de valoare;

Donații pentru cauze caritabile.

Dacă plățile în valută străină primite de la rezidenți sunt efectuate pe cheltuiala fondurilor rămase după vânzarea obligatorie a unei părți din veniturile din export (fonduri în conturile curente în valută ale întreprinderii), atunci aceste sume nu fac obiectul vânzării obligatorii. De asemenea, nu se supun

vânzarea de fonduri în valută străină achiziționate pe piața valutară internă a Federației Ruse.

Legislația evidențiază problema exportului

castigurile valutare primite prin tranzit valutar

conturi ale intermediarului rus economic străin

organizaţii în favoarea întreprinderilor care nu sunt

rezidenți ai Federației Ruse (inclusiv întreprinderi din alte state

CSI). Astfel de chitanțe sunt transferate în numele acestora

organizații intermediare (fără vânzare obligatorie

parte din încasări) din conturile lor de tranzit în valută către

conturile valutare ale acestor întreprinderi, dar minus

comision castigat

intermediari în beneficiul lor propriu.

La următoarea reuniune a Dumei de Stat, a fost înaintată o propunere de introducere a vânzării obligatorii a veniturilor din valută.

Vânzarea obligatorie a veniturilor valutare

Deputații au depus la Duma un proiect de lege privind vânzarea obligatorie a veniturilor valutare de către persoane fizice și juridice. Proiectul are în vedere vânzarea obligatorie a câștigurilor valutare în valoare de 50 la sută, cu excepția cazurilor stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse.

O astfel de lege, în prezent neîn vigoare, prevedea măsuri similare pentru antreprenorii de toate gradele.

Despre ce lege vorbesti

Titlul articolului, anulat în 2007, sună ca „vânzarea obligatorie a unei părți din câștigurile valutare pe piața valutară internă a Federației Ruse”. Pe baza acesteia, exportatorii trebuie să vândă o parte din moneda primită ca urmare a activității antreprenoriale la licitații speciale și la schimbul valutar. Pentru o vreme, ratele de vânzări au fost chiar ridicate la 75% din venitul realizat. Ieșirea din criză a marcat o scădere a normelor cu 25 la sută.

Care este rațiunea propunerii deputaților

În decembrie 2014, deputații din fracțiunea Rusia Justă au depus un proiect de lege spre examinare. Potrivit acesteia, se are în vedere procedura de introducere a vânzării obligatorii a veniturilor valutare în valoare de 50 la sută.

Acest articol al proiectului de lege este în vigoare pe teritoriul Federației Ruse din 2004 și a fost anulat. Măsurile propuse vizează întărirea și susținerea monedei naționale prin creșterea acesteia pe piața internă. Se analizează posibilitatea de a vinde încasările în termen de șapte zile de la momentul în care au fost primite în contul bancar al rezidentului. Controlul asupra calendarului și standardelor precise trebuia să fie plasate sub controlul Băncii Centrale.

Care este motivul respingerii proiectului în 2018-2019

Proiectul a fost respins, de altfel, guvernul și Banca Centrală consideră că o revenire la sistemul de vânzare obligatorie într-un asemenea volum ar putea reduce semnificativ posibilele perspective de investire a capitalului străin în economia rusă. Și vor duce, de asemenea, la o depreciere a monedei interne, deoarece rezidenții Federației Ruse vor fi speriați de posibile măsuri de întărire a controlului asupra investițiilor de capital.

Potrivit deputaților Dumei de Stat, introducerea unor astfel de măsuri va stimula inflația, va îngreuna accesul la fonduri pentru întreprinderi și va destabiliza politica investițională a țării. Toate acestea vor duce la destabilizarea situației economice din țară, în timp ce stabilitatea pieței trebuie asigurată prin acțiuni adecvate, inclusiv în sfera economiei și politicii monetare.

În plus, potrivit experților, moneda națională a depășit deja punctul critic al costului mai mic. Acum este puțin probabil ca prețurile produselor petroliere să scadă mult și, prin urmare, este clar că rubla nu va scădea. Este inopportun să se asigure lupta împotriva inflației și a creșterii prețurilor cu acest proiect de lege; stabilizarea și un curs spre creșterea rublei au fost conturate în economie.

în prezent

În prezent, Banca Centrală a Federației Ruse a aprobat normele pentru vânzarea obligatorie a câștigurilor valutare, care se referă la reducerea la zero a normei pentru vânzarea obligatorie a unei părți din câștigurile valutare.

Decizia luată de Banca Centrală se datorează stării economiei ruse, care se caracterizează prin creștere și dinamică pozitivă, un excedent al bugetului de stat și un exces sistematic al ofertei de valută față de cererea din țară.

Opinia expertului

În urmă cu ceva timp, conducerea țării i-a convins pe antreprenori să nu întârzie vânzarea câștigurilor lor valutare, ceea ce a stabilizat cursul rublei. Cu toate acestea, astfel de măsuri nu sunt prevăzute de lege.

Decizia de a obliga legal la vânzarea monedei îl poate lovi puternic pe producător. Marii antreprenori au nevoie de această resursă pentru a menține și a crește cifra de afaceri în producție. În cazul în care se aplică astfel de măsuri, atunci fără a lipsi companiile de stat prin consiliile de administrație.

Experții consideră că o astfel de decizie va reduce atractivitatea investițională a economiei ruse. În plus, există o altă latură a problemei - birocratică. Dacă un astfel de proiect de lege este adoptat, va provoca o creștere a controlorilor valutar în toate băncile Federației Ruse și, în consecință, creșterea birocrației. Va fi necesar să se controleze fiecare tranzacție, dar există fonduri pentru asta?

Procedura de primire a veniturilor valutare

Când un rezident al Federației Ruse încheie un acord cu o companie de export, pentru furnizarea de servicii, vânzarea de bunuri, servicii etc., plata ca urmare a activităților dvs. va fi o anumită sumă. Acest lucru se numește câștig valutar.

Pentru a-l obține este necesară legalizarea activității și întocmirea corectă a documentației: deschiderea unui cont în valută la o bancă. La rândul său, banca, pe baza acordului, va deschide pentru dvs.:

• cont curent valutar;
• cont valutar de tranzit;
• cont special în valută de tranzit.

Procedura ulterioară este următoarea:

1. Anunțați serviciul fiscal că ați deschis un cont în valută. Dacă nu faceți acest lucru la timp, taxa are dreptul să amendeze organizația dvs. În plus, nu uitați că trebuie să raportați fiecare cont separat. Această cerință este specificată separat.
2. Conturile sucursalelor sunt raportate suplimentar; dacă nu faceți acest lucru, autoritățile fiscale au dreptul să vă amendeze
3. Contractul semnat și o copie legalizată trebuie depuse la banca unde ați deschis conturile.
4. Banca întocmește un pașaport de tranzacție, un document de control valutar care conține toate informațiile despre mișcarea fondurilor valutare.

Motive posibile de refuz

Din anumite motive, banca poate refuza eliberarea unui pașaport de tranzacție, ceea ce face ca toate evenimentele anterioare să fie invalide:

1. Incoerența datelor cuprinse în contract cu informațiile conținute în pașaportul tranzacției.
2. Tranzacții valutare care nu sunt prevăzute de cerințele legii Federației Ruse cuprinse în contract.
3. Înregistrarea PS cu încălcarea normelor și regulilor stabilite.
4. Lipsa in contract a conditiilor care prevad primirea de fonduri in contul bancar al exportatorului.
5. Furnizarea unui contract și a altor documente fără un document de însoțire în limba rusă.
6. Lipsa copiilor permisiunii speciale.

Dosarul rezidentului

După emiterea pașaportului de tranzacție, pe baza acestuia se întocmește dosarul rezidentului, care este principalul document utilizat pentru înregistrarea tranzacțiilor legate de primirea de fonduri în valută străină în contul rezidentului.

Efectuând declarația vamală de mărfuri, acesta este obligat să furnizeze autorității vamale o declarație vamală de marfă și pașaportul original al clientului.

Autoritatea vamală generează fișe de înregistrare pentru circulația mărfurilor.

Dosarul bancar al unui rezident trebuie să conțină următoarele documente:

• pașaportul de tranzacție original;
• o copie a contractului;
• carduri de cont;
• o copie a declarației vamale de marfă;
• alte documente.

Rezultat

După cum vedem, guvernul Federației Ruse consideră inadecvată introducerea unui proiect de lege privind vânzarea obligatorie a veniturilor din valută, ceea ce duce la o fundătură. Acesta este un semn bun pentru economie - prosperitatea și stabilitatea sunt obținute prin metode adecvate.