Desfasurarea activitatilor in are o serie de avantaje fata de. Simplifica nu numai procedura de inregistrare initiala, ci si procedura de efectuare a multor tranzactii comerciale. De exemplu, retragerea banilor din
În cazul întreprinzătorilor individuali, această operațiune nu ar trebui să creeze dificultăți, dar, în practică, mulți antreprenori se confruntă cu abuzul de putere din partea băncilor. Prin urmare, este extrem de important să vă cunoașteți drepturile în legătură cu această problemă.
Principalul avantaj al antreprenorilor individuali față de ceilalți este capacitatea de a cheltui fondurile câștigate în scopuri personale, fără nicio restricție. Ministerul Finanțelor în scrisoarea sa nr. 39905 din 11.08.2014. dă antreprenorului individual dreptul de a dispune de veniturile primite la propria discreție, cu condiția ca toate obligațiile față de buget să fie rambursate (pentru impozite și alte plăți obligatorii). În același document, Ministerul Finanțelor indică faptul că fondurile transferate dintr-un cont bancar nu sunt supuse impozitării suplimentare.
Astfel, fondurile rămase după plata impozitelor sunt considerate proprietate personală a întreprinzătorului. Iar conform art. 209 din Codul civil al Federației Ruse, proprietarul are dreptul de a efectua orice operațiuni în legătură cu bunurile personale, dacă acestea nu contravin legislației în vigoare și nu încalcă interesele altor persoane. Această regulă se aplică indiferent de locul în care sunt stocați banii primiți - în propria casă sau într-un cont bancar.
Iar băncile nu au dreptul să ceară de la întreprinzător un raport privind utilizarea bunurilor sale personale.
Cum să retrageți numerar de la compania dumneavoastră (legal și corect) dintr-un cont curent, videoclipul de mai jos vă va spune:
Antreprenorul individual are dreptul de a retrage fonduri din contul curent fără restricții în limita soldului acestuia.În scrisoarea nr.5603 din data de 02.08.2012. Banca Centrală confirmă acest drept, menționând că antreprenorul are posibilitatea de a cheltui fonduri personale din contul curent într-o sumă nelimitată fără a întocmi un raport în avans.
O limită zilnică poate fi stabilită doar dacă banii nu sunt emiși la casierie, ci sunt transferați din contul curent pe cardul bancar al antreprenorului. Acest punct este important de aflat în etapa de alegere a unei bănci.
În plus, băncile pot percepe comisioane pentru retragerile de numerar. Suma dobânzii percepute variază în funcție de scopul pentru care sunt utilizate fondurile. Ratele preferențiale se aplică de obicei fondurilor pentru plata salariilor și a altor plăți sociale (indemnizație de încetare, asistență materială pentru angajați etc.). Mulți au, de asemenea, o limită pentru transferul de bani dintr-un cont curent într-un cont fizic. persoanele fără comision, de exemplu, în Sberbank este de 150.000 de ruble.
Există mai multe modalități de a obține numerar dintr-un cont IP. Fiecare dintre ele are propriile sale avantaje - absența unui comision sau capacitatea de a primi fonduri în mână în cel mai scurt timp posibil.
Se efectuează conform aplicației, în care este necesar să se indice scopul plății. Nu ar trebui să intrați în detalii, dacă fondurile nu sunt folosite în scopuri comerciale, atunci scrieți pur și simplu „pentru nevoi personale”.
Este o greșeală să indicați scopul „salariul antreprenorului”, întrucât antreprenorul individual nu are dreptul de a-și atribui un salariu. plată, care a fost confirmată în mod repetat de documentele oficiale ale Serviciului Federal de Taxe și Rostrud.
Sumele mari trebuie comandate în avans la casieria băncii. Principalul avantaj al acestei metode este absența unui comision, însă implică respectarea disciplinei de numerar. Suma primită este creditată la casieria IP folosind un ordin de numerar de intrare și este emisă de la aceasta prin emiterea unui ordin de numerar de ieșire. În ciuda faptului că întreprinzătorii individuali nu sunt obligați să mențină o casă de casă, aceste acțiuni ar trebui întreprinse pentru a evita disputele cu autoritățile fiscale.
Carnetul de cecuri se eliberează antreprenorului în bancă imediat după încheierea contractului de decontare în numerar. Este un set. Proprietarul le completează el însuși, indicând destinatarul, suma și scopul retragerii. Cecul trebuie semnat și ștampilat de către întreprinzătorul individual.
Transferul de fonduri dintr-un cont curent pe un card conectat la contul unei persoane este în prezent cel mai convenabil.
De exemplu, comisionul Sberbank este de 1,1% din suma transferată, dar nu mai puțin de 150 de ruble. Dacă este un card al unei alte bănci, atunci se percepe un procent suplimentar din transfer.
Este important ca banii să fie virati în contul personal al antreprenorului însuși, și nu în conturile rudelor acestuia sau ale altor terți. Transferul de fonduri din contul dvs. curent pe cardul unui străin va fi considerat de serviciul fiscal drept venit primit de acesta, din care trebuie să plătească.
Unele bănci oferă și posibilitatea emiterii unui card Cash legat de contul curent însuși. Un astfel de card vă permite să retrageți bani din contul dvs. folosind bancomate fără a vizita o sucursală bancară. Dar comisionul pentru acest serviciu depășește adesea procentul de transfer pe un card fizic. chipuri.
O altă modalitate de a retrage numerar dintr-un cont curent, ocolind casieria, este să le transferați într-un depozit bancar. Este potrivit pentru cei care nu au nevoie urgentă de bani, deoarece îi va putea primi în mâinile lor numai după ce depozitul este închis. Retragerea anticipată nu este recomandabilă, deoarece implică pierderea dobânzii acumulate la depozit.
Veți afla 5 moduri de a retrage numerar din contul dvs. în videoclipul de mai jos:
După cum sa menționat deja, retragerea fondurilor din contul curent nu este supusă impozitării, deoarece toate impozitele au fost deja plătite la momentul încasării venitului. Dar această procedură poate afecta dimensiunea bazei impozabile.
Acest lucru se aplică și sistemului de impozitare simplificat atunci când se plătește un singur impozit pe venit redus cu suma cheltuielilor. Cert este că retragerea de bani din contul pentru emiterea de zar. taxele și alte scopuri de afaceri se încadrează în categoria cheltuielilor care reduc baza de calcul a impozitului. Dar această regulă nu se aplică retragerii de fonduri pentru nevoile personale ale antreprenorului.
Scopul obținerii de numerar din contul curent nu contează pentru și din venituri, deoarece acestea nu reduc baza impozabilă cu suma cheltuielilor efectuate.
Primirea numerarului la casieria băncii la cerere sau la cec necesită ca acest fapt să fie reflectat în conturile contabile.
Păstrarea evidențelor de numerar va permite, dacă este necesar, raportarea la Serviciul Fiscal Federal fără probleme. De asemenea, ar trebui să păstrați toate documentele care confirmă tranzacțiile cu numerar primite de la bancă (cecuri și facturi pentru materiale, extrase de plată pentru salarii etc.).
Legea nu îngrădește antreprenorul să cheltuiască banii pe care îi câștigă pentru nevoi personale, dar trebuie să fie precaută în legătură cu această problemă. Retragerea necontrolată a banilor din cont va determina o scădere semnificativă a capitalului de lucru, ceea ce va afecta negativ afacerea. Prin urmare, antreprenorul ar trebui să calculeze cota admisibilă a venitului pentru uz personal și să țină o evidență strictă a fondurilor cheltuite.
Încasarea banilor IP pentru nevoile personale ale antreprenorului este descrisă în detaliu în videoclipul de mai jos:
Legea spune că toate fondurile din contul unui antreprenor individual sunt proprietatea acestuia. Și puteți elimina bunurile personale la propria discreție. Prin urmare, este permisă retragerea de fonduri în scopuri necomerciale în orice sumă. În consecință, astfel de sume nu sunt impozitate.
Atunci când retrageți bani dintr-un cont curent pentru nevoi personale, este necesar să reflectați corect acest lucru în documentele de plată. Scopul retragerii ar trebui să conțină o expresie ca aceasta: „Pentru nevoi personale”. Acest lucru este necesar pentru ca impozitul pe venitul personal să nu fie debitat din contul dumneavoastră. La urma urmei, autoritățile fiscale pot considera fondurile retrase drept cheltuieli, dar cheltuielile personale nu sunt.
Cât de des puteți retrage numerar? Oricand vrei. Nu există restricții în acest sens.
Ce trebuie să luați în considerare atunci când retrageți bani dintr-un cont curent IP
Dacă aveți nevoie de numerar, atunci trebuie să cunoașteți caracteristicile importante ale obținerii acestora dintr-un cont curent. Acordați atenție următoarelor puncte înainte de a retrage bani:
Posibile dificultăți cu retragerea
Antreprenorii care au experiență în lucrul cu un cont curent cunosc toate nuanțele acestuia. Există două greșeli importante cu consecințe neplăcute pe care le fac oamenii de afaceri începători. Acestea includ:
Raportare
Legislația nu obligă un antreprenor individual să țină evidențe stricte atunci când retrage fonduri dintr-un cont curent. Cu toate acestea, prezența sa este cheia unei interacțiuni de succes cu autoritățile fiscale.
Atunci când efectuați o plată printr-o bancă, este important să indicați suma și scopul plății. Acest lucru este suficient pentru ca plata să fie valabilă. Retragerea numerarului dintr-un cont bancar nu este reflectată în situațiile financiare ale întreprinzătorului individual, deoarece această obligație revine reprezentanților instituției de credit.
Întregul set de venituri și cheltuieli (sau numai venituri, în funcție de sistemul de impozitare ales) este reflectat în declarație. Conform datelor indicate în acesta, trebuie să plătiți impozite pentru trimestrul sau an.
postări
Operațiunile de retragere și intrare în casieria IP trebuie reflectate corect în situațiile financiare. Există două tipuri de înregistrări care pot reflecta aceste tranzacții. Primul arată așa:
Al doilea tip de cablare poate fi reflectat după cum urmează:
Pentru a evita obținerea unui articol de cheltuieli în scop personal în cartea de cheltuieli și venituri, este necesar să se indice în contabilitatea analitică că operațiunea nu se reflectă în contabilitatea fiscală. În caz contrar, baza de impozitare va fi subestimată, ceea ce va duce pe viitor la amenzi de la organele fiscale.
Fondurile antreprenorului sunt proprietatea lui, indiferent de locul în care se află - în cont curent sau în buzunar.
Cu toate acestea, spre deosebire de operațiunile cu contul dvs. curent personal, există unele subtilități atunci când depuneți, transferați sau retrageți bani dintr-un cont curent IP. Luați în considerare mai multe opțiuni pentru operațiuni cu astfel de conturi.
Orice operațiune cu un cont de numerar se numește tranzacție (acord, tranzacție). La cererea dumneavoastră scrisă sau la cererea dumneavoastră folosind medii electronice (de exemplu, de pe un card de plastic), precum și prin intermediul sistemelor bancare prin internet, banca este invitată să transfere, să primească sau să transfere bani din contul dumneavoastră pentru dumneavoastră. Daca banca nu vede obstacole in derularea acestor operatiuni, efectueaza cateva actiuni in locul dumneavoastra (firesc, pentru o anumita taxa mica).
Retragerea de numerar din contul IP pentru propriile nevoi, desigur, nu este o încălcare a legii. Plătești în mod regulat toate taxele necesare și unde cheltuiești restul banilor este treaba ta. Nu sunt necesare motive frivole pentru listare. În scopul plății, puteți specifica: „Fondurile personale ale IP” sau „retragerea profiturilor IP”.
Unele bănci se obligă să menționeze în scopul acestor plăți „Fără supus TVA”.
Este convenabil dacă la contul dvs. curent personal este atașat un card, în care puteți transfera bani în mod regulat.
Singura condiție este ca un card bancar din plastic să fie emis pe numele dvs.În caz contrar, serviciul fiscal poate considera banii primiți drept venit al beneficiarului (calcul pentru unele servicii) și poate solicita plata integrală a impozitelor din aceste sume.
Cum poate un antreprenor individual să încheie acorduri cu furnizorii și cumpărătorii? Legislația nu stabilește nicio restricție privind acțiunile cu „cash”.
Numai limita decontărilor în numerar în cadrul unui singur acord este limitată - până la 100 de mii de ruble. (cu excepția decontărilor cu persoane fizice).
Nu există astfel de restricții pentru plățile fără numerar. O persoană fizică (care este un antreprenor individual) poate desfășura orice operațiuni bancare fără numerar pentru care legea nu stabilește o interdicție.
Desigur, banca nu are dreptul de a interveni în activitățile economice ale PI.Însă, bazându-se pe Legea „Cu privire la combaterea legalizării veniturilor”, care poate fi obținută pe cale penală, banca are tot dreptul să întrebe pe ce s-a cheltuit numerarul.
De fapt, banca nu este deloc interesată să vă repartizeze cheltuielile. Sarcina băncii este să se asigure că fiecare dintre tranzacțiile de afaceri este reală și că cheltuielile tale corespund exact veniturilor primite. Dacă nu reușiți să prezentați toate documentele necesare (iar absența acestora este un semn direct de „spălare”), suspiciunea, mai ales atunci când retrageți sume mari, nu va face decât să crească, iar banca va transfera informațiile autorităților competente relevante.
Vă rugăm să rețineți că, pe lângă autoritățile fiscale, există, de exemplu, și poliția, precum și Rospotrebnadzor, care ar putea fi foarte interesați și de proveniența mărfurilor.
Prin urmare, atunci când îl cumpărați (și în special loturi mari), este de dorit să primiți:
Efectuați orice înțelegeri reciproce cu încheierea de contracte. Spre deosebire de persoanele juridice, pentru antreprenorii individuali, fondurile primite de acesta din activitati antreprenoriale nu sunt separate pe cont. Prin urmare, pentru a evita confuzia la transferul sau retragerea fondurilor, asigurați-vă că indicați în detaliu scopul plății, de exemplu: „Plată conform acordului nr. ... din data de _ _ 2019 către Ivanov S.S. pentru servicii de reparatii.
Pentru retragerile de numerar, aproape orice bancă percepe un comision (până la 1% și uneori mai semnificativ). Banca, de regulă, limitează și suma pe care o puteți retrage pentru o anumită perioadă de timp. Dacă depășiți limita, vi se poate cere să plătiți un comision semnificativ (până la 10%). Pentru retragerea de bani dintr-un cont personal obișnuit, majoritatea băncilor nu oferă o taxă. Da, iar atunci când cumpără mărfuri de pe piață, unii vânzători sunt foarte reticenți să accepte să întocmească un act de achiziție.
Prin urmare, în practică, următoarea situație devine destul de comună. Antreprenorii încearcă să deschidă diferite conturi personale în diferite bănci, apoi retrag sume mici marcate „Venituri IP. Nu fac obiectul TVA-ului”.
Totuși, astfel de acțiuni vor fi mai devreme sau mai târziu de interes pentru serviciile de securitate bancară, deoarece aceasta este o înșelăciune directă care provoacă prejudicii financiare băncii.
Evaziunea fiscală, desigur, este și ea pedepsită (când astfel de acțiuni sunt detectate, va apărea mai întâi presupunerea că încercați să vă ascundeți de ele). La prima suspiciune, contul dvs. poate fi blocat. În viitor, există posibilitatea ca banca să refuze complet cooperarea ulterioară cu dvs.
Urmărește videoclipul despre cum un antreprenor poate scoate bani din contul său curent
Pentru fiecare dintre bănci există tarife diferite pentru fiecare operațiune, cea mai mică dintre ele - pentru plata salariilor. Dacă banca bănuiește că încercați să înșelați și indicați scopul greșit al plății, vă veți confrunta cu sancțiuni grave. Deci, spuneți întotdeauna clar motivul pentru care vă încasați banii.
Conform unui carnet de cecuri emis anterior, puteți, fără a vizita banca, în orice moment să scrieți un cec pentru decontări. Prin emiterea acestuia, instruiți banca să efectueze plata necesară din contul dvs. curent.
Desigur, pentru a primi un carnet de cecuri, va trebui mai întâi să deschideți acest cont.
Dacă sunteți sigur că puteți emite corect un cec încă de la prima dată (trebuie să îl completați doar cu un pix cu cerneală albastră sau neagră) fără o singură pată și erori, îl puteți utiliza pentru orice calcule. Mai mult, pentru astfel de operațiuni, multe bănci percep un procent relativ mic. Cu toate acestea, va trebui să primiți bani pe el doar în banca în care ați deschis contul.
La încasarea unei sume mari, respectiv, comisionul bancar va fi și el destul de important. Un mic comision (sau absența lui completă) este posibil doar atunci când se retrag bani pentru a plăti salariul.
La retragerea banilor, banca vă va cere să furnizați următoarele documente:
Vă reamintim că dacă comandați bani în avans, procentul de retragere a salariilor va fi semnificativ mai mic.
Dacă încheiați un acord cu banca privind transferul lunar de fonduri din contul dvs. pe cardurile de plată ale angajaților, va trebui să furnizați băncii documente pentru deschiderea de conturi și personalizarea cardurilor de plastic.
A pregati:
La activarea serviciului de Internet banking, puteți transfera oricând plata pe cont propriu sau folosind funcția „automat”. Reamintim că un antreprenor individual în sistemul de brevete poate angaja nu mai mult de cinci angajați, iar pe UTII - nu mai mult de 100, formalizat pe baza cererilor și a contractelor încheiate.
Mulți antreprenori își folosesc foarte des conturile personale, de exemplu, pentru a primi bani pentru tranzacții, pentru a plăti taxe întreprinzătorilor individuali (transport, impozite pe proprietate etc.) sau pentru a efectua unele tranzacții unice fără numerar.
Dar în clauzele 2.2 și 2.3 din Instrucțiunile nr. 28-I din 19 septembrie 2006, Banca Rusiei afirmă în mod explicit:
Nu există nicio interdicție directă de a utiliza aceste conturi pentru efectuarea de tranzacții comerciale în legislație.
Dar totuși, nu este de dorit să faceți cheltuieli personale (fără transfer pe un card sau cont personal) din contul curent al unui antreprenor individual.
Motivele sunt foarte importante:
Transferarea banilor dvs. de la r/s pe un card înseamnă, în esență, transferul de bani dintr-un buzunar în altul. Aceasta nu este o operațiune comercială și nu se generează niciun venit. Și totuși, pentru ca autoritățile fiscale să nu aibă dorința de a vă percepe taxe suplimentare, nu încurca niciodată fluxurile de numerar și distinge imediat între banii tăi personali și banii destinați afacerii.
Pentru fiecare tranzacție, asigurați-vă că specificați în ce scop retrageți bani.
Este foarte posibil să depuneți bani dintr-un cont personal într-un cont curent. Nu sunt considerate venituri ale întreprinzătorilor individuali și, prin urmare, nu pot fi impozitate în niciun fel. Ca bază pentru această plată, indicați: „Contribuție din fonduri proprii”.
Începând din iunie 2019, conform Instrucțiunilor Băncii Centrale nr. 373-P și 3073-U, a face afaceri pentru antreprenorii individuali a devenit mult mai ușoară. Atunci când retrageți bani pe care intenționați să îi puneți în circulație comercială în viitor, conform instrucțiunilor Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3210-U din 11 martie 2014, nu mai sunteți obligat să efectuați fiecare dintre tranzacțiile în numerar. . De asemenea, nu mai este necesară completarea comenzilor de cheltuieli și de primire în numerar.
Desigur, dacă este convenabil pentru un antreprenor să continue să folosească documente de numerar în activitățile sale, acesta are dreptul să țină evidența fiscală în mod similar. Dar acum nu mai poți fi pedepsit pentru lipsa unor astfel de acte.
Cu toate acestea, vi se cere în continuare să păstrați o evidență strictă a tuturor tranzacțiilor comerciale, altfel puteți avea probleme serioase în timpul controalelor fiscale. În plus, fii pregătit pentru faptul că în orice moment banca în care ai cont deschis poate fi interesată de activitățile tale.
În concluzie, adăugăm că deschiderea unui cont este dreptul dumneavoastră, dar nu o obligație (aceasta este necesară doar persoanelor juridice). Din 2 mai 2019, nu mai este necesară informarea impozitului, pensiilor și asigurărilor sociale despre deschiderea și închiderea unui cont. Fără un cont de numerar, puteți plăti cu ușurință taxe prin simpla emitere a unei chitanțe la Sberbank. Dacă există un cont, nu există nicio raportare specială asupra acestuia. Cu toate acestea, în practică, este puțin probabil să se poată face complet fără un cont curent.
Nu multe bănci sunt de acord să efectueze tranzacții fără numerar fără a deschide conturi curente.
În plus, conform Ordonanței nr. 3073-U a Băncii Centrale a Federației Ruse, plățile pentru chirie, precum și orice tranzacții cu un împrumut sau cu titluri de valoare pot fi efectuate numai prin transfer bancar.
Și dacă partenerul are nevoie de numerar, de exemplu, la plata chiriei? Acești bani trebuie primiți în aceste scopuri doar din contul curent, cu indicarea obligatorie a scopului plății „Plata chirie”. Excepție în acest caz sunt doar organizațiile de credit care pot cheltui bani de la casierie în orice scop.
Prin urmare, găsiți o bancă în care puteți efectua toate tranzacțiile financiare cu cea mai mică pierdere de nervi și timp și să trăiți în pace. Desigur, atunci când alegeți o bancă, este important să clarificați tarifele serviciilor (mai ales că din 2019 sistemul de asigurare a depozitelor se aplică întreprinzătorilor individuali). Mai mult, nu este absolut necesar să încheiați un acord cu banca, în care plătiți un tarif fix pentru întreținerea lunară. Este suficient să alegi o bancă în care vei plăti un anumit procent doar pentru procesarea ordinelor de plată unică.
Un cont de comerciant unic diferă de un card obișnuit sau de cont curent în ceea ce privește regulile stabilite pentru utilizarea acestuia. Deci, dacă banii sunt retrași de pe card printr-un bancomat, atunci există anumite reguli și restricții cu privire la încasarea unui cont IP. În plus, utilizarea unui cont IP pentru retragerea de numerar nu este reglementată nici măcar de regulile băncii, ci de legislația Federației Ruse.
Desigur, retragerea fondurilor direct din contul IP este permisă doar pentru a acoperi cheltuielile strict definite legate de activitățile antreprenorului.
Antreprenorul nu are dreptul să încaseze pur și simplu contul și să cheltuiască fondurile pentru propriile nevoi.
Direct din cont puteți retrage banii care vor fi cheltuiți pentru nevoile curente ale afacerii. Ar putea fi:
Astfel de fonduri nu numai că nu sunt impozitate, ci și deduse din profiturile antreprenorului. Retragerile frecvente de fonduri mari pentru tranzacții cu numerar pot duce la faptul că banca va solicita antreprenorului să confirme cheltuiala cu numerar.
Aceasta este o obligație pentru bănci în conformitate cu Legea nr. 115-FZ
Cu toate acestea, nu toate fondurile primite în cont pentru o anumită perioadă sunt cheltuite pentru aceste cheltuieli. Ce să faci dacă trebuie să retragi bani pentru nevoile tale sau pentru uz personal?
Acest videoclip prezintă opțiuni pentru retragerea legală a numerarului din organizație, în același timp veți învăța cum să reduceți impozitele și primele de asigurare.
Potrivit Codului civil adoptat, un antreprenor, în calitate de persoană care desfășoară activități pe riscul și riscul său, poate dispune integral de toate fondurile proprii, inclusiv de cele aflate pe.
Legislația, în general, nu separă proprietatea personală a unei persoane angajate în activități comerciale de proprietatea utilizată pentru a face afaceri.
Ținând cont de particularitățile unei astfel de forme organizaționale precum antreprenoriatul individual, legea permite utilizarea oricărei părți sau a întregii proprietăți a unui antreprenor individual în orice scop neinterzis.
Totodată, în caz de faliment, întreprinzătorul este răspunzător față de creditori, inclusiv de stat în cazul datoriilor fiscale, cu toată proprietatea sa.
Cu toate acestea, retragerile pentru uz personal direct din contul curent de operare al antreprenorului nu sunt permise. Această restricție este impusă prin Decretul 1843-U, adoptat de Banca Centrală încă din 2007 și care enumeră scopurile pentru care fondurile pot fi retrase.
Nu sunt menționate „obiective personale” în această instrucțiune. Astfel, pentru a folosi numerarul fără probleme și restricții, trebuie mai întâi să transferați fonduri pe un card deschis pentru o persoană privată.
Desigur, instituțiile bancare nu oferă servicii de transfer de fonduri pe un card gratuit. Luați în considerare tarifele celor mai populare instituții bancare din țară, percepute pentru acest serviciu.
Sberbank oferă două opțiuni pentru transferul de fonduri dintr-un cont pe un card. Când utilizați un cont online, se percepe 1% din sumă pentru serviciu, dar nu mai mult de 1000 de ruble.
Dacă tranzacția este efectuată la o sucursală bancară, 2% este deja perceput, iar comisionul maxim va fi de 1.500 de ruble.
Nu există restricții cu privire la valoarea transferului în sine.
Banca Alfa stabilește tarife în funcție de suma de retragere calculată pe lună. Tarifele Alfabank pentru retragerea de fonduri pe un card al aceleiași bănci sunt prezentate în tabelul de mai jos:
Tinkoff afaceri prevede un transfer fără dobândă pentru întreprinzătorii individuali, către un card deschis în aceeași bancă, cu o sumă de transfer de până la 100 mii.
În cazul depășirii limitei, se percepe 1% din sumă, plus 99 de ruble pentru o plată fixă.
Binbank a modificat recent tarifele pentru servicii similare. În acest moment, transferul de fonduri pe orice card Binbank va costa 0,7%.
În acest caz, valoarea comisionului minim nu poate fi mai mică de 100 de ruble.
Banca Tochka a dezvoltat tarife uniforme pentru transferurile pe cardul unei persoane fizice atunci când alegeți orice pachet de servicii pentru întreprinzătorii individuali.
Comisionul va fi de 0,5%, dar nu mai puțin de 150 de ruble.
În același timp, în fiecare tarif, puteți transfera o sumă limitată de fonduri - de la 300 mii în pachetul Economie la 100 mii în pachetul Low-cost.
Raiffeisen stabilește un transfer de fonduri fără dobândă în conturile persoanelor fizice în valoare de până la 100 mii lunar în pachetul Start, până la 200 în pachetul de bază și până la 700 în pachetul maxim.
Transferul de fonduri care depășește sumele specificate va costa 1%.
Retragerea pentru nevoi definite legal poate avea loc în două moduri:
În primul caz, va fi necesar să aveți un carnet de cecuri - un document de responsabilitate strictă. Înainte de a retrage numerar din propriul cont. Antreprenorul completează coloana vertebrală și partea principală a cecului. Partea principală este transferată angajatului băncii, coloana vertebrală rămâne în carte pentru raportare.
Nu trebuie să specificați nicio tranzacție pentru a retrage numerar. Aceasta este diferența dintre a face afaceri de către antreprenori care, prin lege, nu sunt obligați să țină contabilitatea și să folosească instrumentele acesteia.
Este important ca atunci când se retrag fonduri, este necesar să se indice corect scopul operațiunii. La urma urmei, suspiciunile de activități ilegale cu numerar pot apărea nu numai de la biroul fiscal, ci și de la bancă.
În acest caz, banca suspendă tranzacțiile și poate chiar îngheța fondurile până la clarificarea tuturor problemelor, ceea ce va complica foarte mult afacerile.
Scopurile tranzacției pot fi retragerea de fonduri pentru plata salariilor, achiziționarea de bunuri și servicii necesare afacerii, plata taxelor și impozitelor.
Retragerea directă a banilor în scop personal, conform legii, poate fi formalizată doar ca încasare de dividende. Caracteristicile unei astfel de operațiuni trebuie luate în considerare separat.
O retragere de numerar pentru nevoile personale ale unui antreprenor este emisă exclusiv ca o primire de dividende din activitățile de afaceri în desfășurare. Astfel, puteți retrage orice sumă necesară fără restricții și o puteți cheltui la discreția dvs.
Desigur, trebuie avut în vedere că serviciul fiscal va percepe impozit obligatoriu pe venitul persoanelor fizice pe fondurile retrase.
În plus, trebuie avut în vedere faptul că fiecare bancă stabilește în mod independent câți numerar poate retrage un antreprenor individual dintr-un cont curent pentru nevoi personale.
Depășirea limitei în unele bănci crește comisionul perceput pentru servicii, iar în unele nu este asigurat deloc.
În prezent, nu există o limită legală a sumei fondurilor retrase.
Merită luat în considerare faptul că legislația permite antreprenorilor să efectueze tranzacții cu plată în numerar. Un antreprenor individual poate plăti în numerar pentru orice bun și serviciu. Primite de la alți antreprenori, de la întreprinderi și de la persoane fizice. Retragerea fondurilor din cont are loc cel mai adesea pentru astfel de nevoi.
În același timp, se stabilește o limită pentru aceste operațiuni.
Este posibil să se efectueze „în numerar” numai tranzacții în valoare de cel mult 100 de mii de ruble.
Totuși, această restricție nu se aplică dacă plata se face nu către o entitate economică, ci către o persoană privată.
Este important de reținut că transferul de bani într-un cont de card nu înseamnă încasare, astfel încât acest tip de plată nu poate fi considerat o tranzacție în numerar. În consecință, limita stabilită prin decizia Băncii Centrale nu se aplică în speță.
O atenție deosebită acordată retragerilor din cont se datorează faptului că acestea reprezintă adesea etapa finală a diferitelor scheme de spălare a banilor. În acest caz, fondurile sunt de obicei anulate ca plată pentru bunuri sau servicii care nu sunt efectiv livrate.
De multe ori sunt indicate alte nevoi, pentru care se presupune că merg fondurile retrase. Un singur lucru unește toate aceste metode - sunt indicate obiectivele care nu sunt supuse impozitării și invers - sunt deduse din sumele impozitului.
Prin urmare, un care încalcă regulile de retragere a numerarului poate fi suspectat că a efectuat evaziune fiscală ilegală și spălare de bani. Acest lucru trebuie reținut și întotdeauna ghidat de lege în acțiuni cu numerar.
Retragerea legală a fondurilor fără plata unui comision bancar este posibilă numai atunci când se transferă bani pe un card emis unei persoane - deținătorul unui cont IP. Unele bănci nu percep comisioane pentru astfel de tranzacții.
Deci, un transfer de până la 50 de mii de ruble va fi gratuit la Alfabank. Aproape orice sumă poate fi transferată fără comision în contul de card al unei persoane fizice către clienții Tinkoff Bank. De asemenea, Raiffeisenbank nu percepe comision pentru un astfel de serviciu.
Clienții altor organizații bancare pot folosi retragerea de fonduri prin intermediul casieriei băncii. Pentru a face acest lucru, va fi necesar să scrieți și să depuneți în prealabil o cerere la bancă, în care este necesar să se indice suma care trebuie retrasă, precum și scopul acestor fonduri. In ziua specificata, antreprenorul vine la banca si retrage bani din cont la casa de marcat, fara a deduce comisioane suplimentare.
Atunci când un antreprenor individual retrage bani dintr-un cont curent, nu se efectuează postări doar dacă antreprenorul nu ține documente contabile. Cu toate acestea, în practică, mulți antreprenori nu se pot descurca fără controlul contabil.
Dacă un antreprenor individual cu sistemul de impozitare simplificat retrage bani dintr-un cont curent, el poate folosi una dintre cele douăsprezece înregistrări contabile standard pentru 1C - de la „primit la casierie de la r / s” la „Bani pentru angajați sub raport”.
Cu toate acestea, în practică, aceasta înseamnă complicarea managementului muncii de birou.
La urma urmei, utilizarea postărilor standard 1C te obligă să întocmești o mulțime de documente pe care le poți face fără, de exemplu, rapoarte în avans. Este mult mai ușor și mai practic să ții evidența folosind registrul de venituri și cheltuieli, care nu necesită raportare documentară.
Raportarea strictă atunci când se utilizează un cont curent nu este o obligație impusă prin lege unui antreprenor. Cu toate acestea, întreținerea acestuia va simplifica foarte mult viața unui antreprenor individual atunci când comunică cu reprezentanții autorităților fiscale.
Veniturile și cheltuielile agregate (sau, în funcție de impozitarea aleasă, doar venituri) sunt indicate în declarația fiscală pentru anul sau trimestrul. Cu toate acestea, înregistrarea tranzacțiilor de cont individual, inclusiv retragerile de numerar, este responsabilitatea băncii, nu a antreprenorului.
Tendința către creșterea numărului de plăți fără numerar în numărul brut de tranzacții indică comoditatea acestora în desfășurarea unei afaceri oneste și transparente. De fapt, tranzacțiile fără numerar au o serie de avantaje.
Cu el, nu este nevoie să ne gândim la limitele tranzacțiilor.
La urma urmei, nu mai mult de 60 de mii de ruble pot fi cheltuite în numerar pentru o singură tranzacție.
Unii antreprenori ies din situație împărțind o achiziție mare în mai multe mici. Cu toate acestea, în cazul achiziției unui produs indivizibil (de exemplu, un mecanism, o mașină etc.), această practică nu funcționează.
Tranzacțiile cu numerar necesită costuri suplimentare și riscuri semnificative asociate cu transportul, depozitarea și transferul fondurilor. Aceste plăți sunt domeniul de activitate al diverșilor escroci și alți infractori. Tranzacțiile fără numerar îl protejează în mare măsură pe antreprenor de acțiunile ilegale.
În cele din urmă, documentele bancare pot confirma cu ușurință plata pentru bunuri sau servicii în caz. când ai de-a face cu un partener necinstit. Acest lucru poate fi foarte util în timpul unui proces.
Principalele probleme la retragerea de fonduri dintr-un cont în numerar sunt legate de două aspecte - cheltuirea fondurilor în scopuri necomerciale direct de la TS-ul antreprenorului și transferul de bani pe un card către terți.
În primul caz, astfel de acțiuni pot fi recunoscute ca ilegale deja la nivelul băncii care deservește contul IP.
O astfel de tranzacție poate fi blocată, iar antreprenorul se va confrunta cu explicații neplăcute cu angajații băncii.
În al doilea caz, banii vor fi retrași, însă autoritățile fiscale îi vor considera fonduri transferate în timpul realizării oricărei tranzacții. Dacă deținătorul cardului nu este întreprinzătorul însuși ca persoană fizică, ci ruda sau angajatul acestuia, impozitul va fi reținut din aceste fonduri.
În plus, banca poate percepe un comision suplimentar pentru astfel de tranzacții.
Cea mai bună opțiune este să retragi astfel de fonduri exclusiv în contul tău de card, cu retragerea ulterioară a fondurilor folosind un bancomat. Astfel de acțiuni vor fi legale și mai puțin costisitoare.
