Statul nu are întotdeauna capacitatea de a transmite tuturor indivizilor beneficiile disponibile. Mai mult, nu este obligat să facă acest lucru. Fiecare persoană trebuie să fie activă și să obțină în mod independent informații cu privire la scutirile prevăzute de legislație.
De fapt, toate problemele financiare și raționalitatea cheltuielilor ar trebui să fie tratate de specialiști competenți - finanțatori și contabili. Din păcate, nu toți antreprenorii individuali își permit să angajeze și să întrețină un angajat de o asemenea specialitate și sunt nevoiți să-și îndeplinească singuri toate sarcinile.
Prin urmare, înainte de a vă angaja temeinic în activitatea antreprenorială, este necesar să studiați cu atenție problema beneficiilor și ce fel de concesii sunt impuse la deschiderea unui IP.
Aceasta înseamnă că procedura de audit care este standard pentru toate întreprinderile nu este efectuată. Această decizie este reglementată de legea Federației Ruse din 1996, referitoare la audit și control. În schimb, într-o carte specială a inspectoratului fiscal va fi înregistrată activitatea financiară a întreprinzătorului individual, unde se consemnează toate mișcările finanțelor companiei. Acest sistem face posibilă simplificarea semnificativă a activităților antreprenorilor și toată lumea poate deveni participant la acest program. Toate întreprinderile mici sau numai deschise devin solicitanți de participare.
În 2011, au fost făcute publice informații despre un sistem simplificat, care a fost încă planificat și introdus sub tipul unui eșantion de testare pentru o perioadă scurtă de timp. Dar, în ciuda acestui fapt, mulți antreprenori aspiranți continuă să susțină vechea schemă, fără să știe nici măcar de inovații.
Noul sistem presupune multe indulgențe pentru oamenii de afaceri aspiranți care pot fi folosite din nou. Este benefic ca statul să sprijine antreprenorii începători și activitățile lor individuale, stimulându-i în toate modurile posibile.
Reducerea contribuțiilor la majoritatea fondurilor de asigurări a fost, de asemenea, un mare pas către simplificarea procesului de deschidere a unui IP:
Sistemul obișnuit de impozitare impune plata tuturor contribuțiilor conform unor tarife clare, dar acei antreprenori individuali care se încadrează în categoria beneficiarilor își pot folosi cu ușurință oportunitatea pentru a reduce costurile înființării propriei companii.
Din păcate, legislația actuală nu prevede niciun beneficiu la înregistrarea unui antreprenor individual:
Dar asta nu înseamnă că aceste categorii de cetățeni nu vor putea folosi privilegiile care le sunt atribuite prin statut. De exemplu, din plata impozitului pe bunuri imobiliare. Reliefurile se datorează familiilor numeroase și familiilor tinere, dar nu peste tot.
Sunt posibile mai multe beneficii pentru acele tipuri de activități care pretind a fi loiale Federației Ruse:
Prin urmare, înainte de a începe propria afacere, este foarte util să vă familiarizați cu toate informațiile necesare privind posibilele beneficii.
Cele mai relevante și solicitate tipuri de afaceri astăzi:
Dacă există intenții și dorințe persistente, un antreprenor poate alege mai multe tipuri de activitate economică, dintre care doar unul va fi considerat de stat ca operațional. Acest tip este necesar pentru a îndeplini standarde specifice și a genera un venit de cel puțin 70%.
Există, de asemenea, ceva de genul „scăderi fiscale”. De la data înregistrării unei afaceri (RB) și o durată de doi ani, un antreprenor este obligat să țină evidențe separate ale veniturilor dacă desfășoară activități suplimentare.
Dar scutirea de taxe pentru 2 ani este oferită exclusiv întreprinzătorilor individuali nou înregistrați și este destul de ușor de urmărit, deoarece compania există pe întreaga perioadă a activității sale pe TIN-ul unei persoane fizice. În plus, acest program nu funcționează pe întreg teritoriul Federației Ruse, ci doar acolo unde există permisiunea ca regiunile să le introducă.
Pe baza exemplului izbitor al țărilor străine, mulți tineri preferă să-și înceapă propria afacere, înregistrându-l la ruda lor aflată la vârsta de pensionare. Se speră că acest lucru le va oferi o oarecare uşurare din partea statului. Dar procedura de înregistrare a unui antreprenor individual ca pensionar nu diferă deloc de înregistrarea de către alte categorii de cetățeni. Da, au unele avantaje ca indivizi, dar cam atât. Nu există avantaje exclusiv pentru impozitarea afacerilor. Mai mult, pentru demararea unei afaceri ca pensionar, această procedură este oarecum complicată.
Antreprenorii au dreptul la beneficii fiscale, dar o listă completă a beneficiilor pentru antreprenorii individuali nu poate fi găsită în nicio lege. Mulți nu implică un contabil în munca lor și, prin urmare, această problemă este deosebit de relevantă pentru ei. Să vorbim despre principalele beneficii care sunt oferite oamenilor de afaceri la plata impozitelor.
O reducere semnificativă a mărimii plăților obligatorii este principalul avantaj al stimulentelor fiscale.
Pentru reprezentanții ruși ai micro și întreprinderilor mici, au fost dezvoltate patru sisteme de impozitare care prevăd cote de impozitare scăzute.
Descărcați material:
În cadrul sistemului fiscal simplificat și al UTII, există beneficii fiscale suplimentare pentru întreprinzătorii individuali, care sunt următoarele: pentru suma care a fost plătită în perioada de raportare ca plată a primelor de asigurare pentru sine (un antreprenor) și pentru angajați, se reduce plata avansului si impozitul trimestrial imputat.
În plus, din 2016, autoritățile regionale au fost autorizate să acorde avantaje fiscale antreprenorilor individuali care lucrează pe teritoriul lor conform sistemului fiscal simplificat și UTII (cotele de impozitare pot fi reduse).
De exemplu, de la 6 la 1%, cota de impozitare poate fi redusă și de la 15 la 7,5% - conform UTII. Cu alte cuvinte, cotele de impozitare în regiuni pot diferi semnificativ de cele prevăzute de regimuri și pot fi aproape zero.
Antreprenorii individuali care lucrează pe acest teritoriu vor trebui să respecte cu strictețe doar câteva cerințe:
Antreprenorii persoane fizice care s-au înregistrat între 2015 și 2020 sunt eligibili pentru „vacanțe fiscale”, adică pot lucra la o cotă de impozitare zero timp de două perioade fiscale (dar nu mai mult de 2 ani). Aceste beneficii fiscale pentru antreprenorii individuali sunt posibile dacă sunt îndeplinite mai multe condiții:
Din cele de mai sus, se vede că 2017 este destul de favorabil pentru demararea unei afaceri, deoarece partea leului din profit poate merge cu ușurință nu la bugetul țării, ci pentru a-și dezvolta afacerea.
De regulă, tot ceea ce are legătură cu economiile financiare și raționalitatea utilizării fondurilor este de competența unui contabil sau finanțator. Cu toate acestea, nu toți antreprenorii sunt capabili să plătească pentru munca unui astfel de angajat și să „iasă” ei înșiși.
Pentru a înțelege dacă merită să începeți o afacere, trebuie să acordați atenție stimulentelor fiscale pentru antreprenorii individuali în vigoare în 2017. Vei vedea ca nu este deloc necesar sa ai multi bani pentru a "porni". Asa de:
Beneficiu 1. Moratoriu de trei ani privind inspecțiile întreprinderilor mici și întreprinzătorilor individuali.
Dacă nu se primesc plângeri împotriva antreprenorului, atunci în primii 3 ani el nu este amenințat cu inspecții de către autoritățile de reglementare.
Beneficiul 2. „Scăderi fiscale”.
Acest beneficiu este în vigoare din 2015. Cineva a auzit „ceva”, cineva știe „ceva”, cineva a auzit și a învățat destul de recent. Fără îndoială, aceasta este o idee grozavă, dar nu este lipsită de anumite nuanțe.
Pentru a putea beneficia de „vacanțe fiscale”, trebuie să:
Autoritățile regionale pot aplica anumite restricții privind funcționarea acestei legi. De exemplu, pot exista următoarele restricții:
Vă rugăm să rețineți că concediile fiscale nu sunt valabile în toate regiunile Rusiei. Dacă să o introduci sau nu, depinde de autoritățile locale.
Așadar, pentru a ști cu siguranță dacă poți profita de acest beneficiu, va trebui să studiezi legile din regiunea ta.
Beneficiul 3. Posibilitate plata impozitului in rate. Scutiri de taxe sau rate ca beneficii fiscale pentru întreprinzătorii individuali pot fi aplicate oamenilor de afaceri dacă:
Pentru a beneficia de planul de scutire sau rate, trebuie să prezentați documente care să dovedească că vă aflați într-una dintre aceste situații neplăcute.
„Scăderile fiscale” reprezintă o perioadă de timp în care sunt în vigoare stimulente fiscale pentru întreprinzătorii individuali, scutindu-i de plata impozitelor. Legea federală nr. 477 din 29 decembrie 2014 a fost modificată în baza Codului fiscal al Federației Ruse (Art. 346.20), conform căruia autoritățile regionale au dreptul de a stabili o cotă de impozitare zero pentru antreprenori. Această lege a intrat în vigoare la data de 01.01.2015. Beneficiile sunt limitate până în 2020.
„Scăderile fiscale” pot dura 2 ani, în plus, procedura de înregistrare a acestora și data începerii lor pot fi stabilite prin hotărâre a autorităților regionale. Un antreprenor are dreptul de a folosi „vacanțe fiscale”, dar pentru aceasta este necesar să se asigure că în regiunea sa a fost adoptată o lege care să permită aceste avantaje fiscale pentru antreprenorii individuali.
În 2016, antreprenorilor privați care nu au angajați li s-a permis să utilizeze PSN (sistemul de brevete). Pentru ei a fost dezvoltat un sistem simplificat de obținere a brevetului. Pentru perioada „sărbătorilor” le este stabilită o cotă de impozitare zero.
Un antreprenor poate obține un brevet dacă activitatea sa se referă la următoarele domenii:
Antreprenorii care și-au înregistrat activitățile au dreptul de a utiliza stimulente fiscale pentru întreprinzătorii individuali și de a fi scutiți de anumite plăți de impozit pe sistemul de impozitare simplificat și sistemul de impozitare. Toate celelalte taxe, cum ar fi terenurile, accizele și altele, rămân obligatorii și plătibile. În plus, beneficiile fiscale pentru întreprinzătorii individuali nu se aplică plăților de asigurări, astfel încât contribuțiile la Fondul de asigurări de pensii se fac în mod regulat atât pentru ei înșiși, cât și pentru angajați.
Noua lege vizează astfel de reprezentanți ai întreprinderilor mici care au ales nișa unui antreprenor individual și îndeplinesc următoarele cerințe:
Autoritățile regionale au dreptul de a extinde lista de restricții pe baza cărora vor funcționa beneficiile fiscale pentru antreprenorii individuali. De exemplu, pot exista limite ale venitului anual al antreprenorului sau ale numărului de angajați. Aceste completări pot fi făcute pe baza Codului Fiscal al Federației Ruse (Art. 346.20 p. 4).
Legea „vazelor fiscale” prevede o procedură care trebuie parcursă pentru a beneficia de avantaje fiscale pentru întreprinzătorii individuali timp de 2 ani. Un antreprenor trebuie să facă următoarele:
Vă rugăm să rețineți: în fiecare regiune specifică în care această lege este în vigoare, există anumite condiții care sunt ajustate de autoritățile locale. Trebuie să aflați cât mai multe despre ce beneficii fiscale pentru antreprenorii individuali sunt oferite în mod specific în regiunea dvs., care sunt cerințele pentru obținerea acestor beneficii. Acest lucru se poate face la biroul fiscal local.
Conform Codului Fiscal al Federației Ruse, perioada fiscală pentru antreprenorii care lucrează în cadrul sistemului fiscal simplificat este limitată la un an calendaristic. Adică, dacă te-ai înregistrat, de exemplu, în iulie 2017, atunci 31.12.2017 se termină primul tău an de „vacanțe fiscale”.
Vă rugăm să rețineți: în cazul în care legea regională privind „sărbătorile fiscale” expiră la sfârșitul primei perioade fiscale, este în continuare posibilă aplicarea scutirii pentru două perioade fiscale. Ghidați de scrisoarea Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 13 august 2015 nr. 03-11-10 / 46827, oficialii consideră că sintagma „această lege este valabilă pentru ...” stabilește durata legii în sine. , dar nu afectează în niciun fel beneficiile fiscale deja prevăzute pentru întreprinzătorii individuali.
Legile Federației Ruse, care reglementează desfășurarea inspecțiilor asupra activităților întreprinzătorilor individuali, în 2017 prevăd scutirea antreprenorilor de control și audit. În loc să se efectueze o procedură standard, în inspectoratul fiscal se înființează o carte specială, în care se înregistrează fluxurile de numerar ale întreprinzătorului individual (suma venitului și valoarea impozitelor plătite). Acest sistem a primit denumirea de „sistem simplificat” (STS) și este disponibil publicului. Orice reprezentant al unei mici afaceri sau antreprenor aspirant poate lua parte la acest program.
Cu toate acestea, nu toți antreprenorii folosesc posibilitatea unui sistem simplificat de impozitare și continuă să lucreze „la modă veche” din cauza lipsei de conștientizare.
Sistemul de impozitare simplificat este un sistem care deschide destul de multe oportunități pentru antreprenori aspiranți de a-și economisi banii. Astăzi statul încearcă în toate modurile posibile nu doar să sprijine micile afaceri, ci și să o stimuleze. Este foarte important ca acest program să prevadă o reducere semnificativă a costurilor contribuțiilor de asigurări obligatorii la fondurile de asigurări medicale și sociale obligatorii, la fondul de pensii de stat.
Sistemul fiscal standard are parametri clari (tarife și rate) pentru aceste transferuri. Dar antreprenorii al căror tip de activitate este inclus în lista „privilegiate” își pot reduce costurile. Această listă se bazează pe o clasificare generală a activităților desfășurate pe teritoriul Federației Ruse. La alcătuirea listei, statul a ținut cont de factori precum perspectivele și beneficiile sociale ale acestui tip de activitate. În plus, include și direcții care se află în stadiul formării și dezvoltării lor. Dacă „antreprenoriatul” este încă doar planificat, atunci cunoașterea acestei liste poate fi foarte utilă: puteți alege o zonă de afaceri care face obiectul unor stimulente fiscale pentru antreprenorii individuali. Informații detaliate despre ce tipuri de activități sunt incluse în listă sunt postate pe site-uri specializate, în plus, vă puteți familiariza cu extrasul din lege.
De regulă, acestea sunt cele mai solicitate domenii de afaceri, cum ar fi:
Într-adevăr, unui antreprenor începător i se oferă un domeniu de activitate destul de larg și, poate, merită să aplice stimulente fiscale pentru antreprenorii individuali și să folosească această șansă cu beneficii pentru noua lor afacere.
Desigur, activitățile unui antreprenor pot fi orientate către diferite domenii și pot fi mai multe dintre ele, dar totuși, ca tip operațional de activitate economică, trebuie să alegeți o singură direcție (un singur tip de activitate). Câte tipuri pot fi înregistrate este definit în legile Federației Ruse. Pentru tipul operational au fost stabilite anumite standarde, in plus, trebuie sa aduca antreprenorului venitul principal (cel putin 70% din totalul profiturilor).
În 2017, un antreprenor individual trebuie să își înregistreze oficial veniturile și să plătească următoarele impozite:
Aceste plăți și contribuții sunt calculate pe baza veniturilor oficiale și nu pot fi modificate.
Vă rugăm să rețineți: în 2017, toate impozitele de mai sus sunt calculate pe profiturile primite ca urmare a activităților pe care antreprenorul le-a ales ca operaționale. Dacă un antreprenor individual a schimbat sistemul de impozitare și nu a funcționat conform sistemului „simplificat”, atunci el are posibilitatea de a reveni la acest sistem de impozitare. Va trebui să depună la organul său fiscal pachetul de documente stabilit, iar din noua perioadă fiscală va putea aplica beneficii fiscale pentru antreprenorii individuali.
Codul Fiscal al Federației Ruse (Art. 64) indică motivele care stau la baza furnizării unui plan de rate sau a plății amânate către Fondul de asigurări sociale (disponibil pentru antreprenorii individuali care lucrează în cadrul sistemului fiscal simplificat). Lista motivelor este destul de extinsă, de exemplu:
În anul 2017, pentru a beneficia de avantaje fiscale pentru întreprinzătorii individuali sub forma unui plan de amânare sau în rate a plăților obligatorii, este necesară furnizarea de „documente” care să confirme faptul îndeplinirii împrejurărilor prevăzute de lege.
Beneficiile fiscale pentru antreprenorii individuali sub forma unui plan de rate sau amânare pot fi aplicate mai multor tipuri de plăți, dar acestea sunt foarte limitate ca durată (nu mai mult de un an fiscal) și sunt extrem de rare.
Este mult mai ușor să aranjați plata în rate. De exemplu, bănuiești că afacerea poate scădea, iar pentru ca ulterior să nu fii nevoit să dovedești că ai devenit temporar insolvabil, îți explici din timp intențiile dintr-o poziție de previziune.
Decizia de a acorda un plan de amânare sau de rate este luată de organul fiscal. În 2017, beneficiile fiscale pentru întreprinzătorii individuali sunt stabilite pe baza unei cereri de luare în considerare a circumstanțelor dumneavoastră. În acesta este necesar să precizați suficient de detaliat motivele care v-au determinat să faceți o astfel de solicitare. Dacă un antreprenor lucrează conform sistemului simplificat de impozitare, atunci i se poate oferi un privilegiu pentru plata TVA.
Pe lângă beneficiile de mai sus, oamenii de afaceri care lucrează la sistemul fiscal simplificat aplică adesea astfel de avantaje fiscale pentru întreprinzătorii individuali, cum ar fi granturi, subvenții, reduceri la tarifele de utilități, scutirea de la raportarea activităților financiare.
Orice om de afaceri rus are dreptul la stimulente fiscale pentru antreprenorii individuali pentru a-și direcționa fondurile către dezvoltarea și îmbunătățirea activităților lor. Singura condiție: totul trebuie să se încadreze în cadrul legilor adoptate pe teritoriul Rusiei.
Mulți oameni cred că antreprenorii cu dizabilități au dreptul la beneficii fiscale speciale pentru antreprenorii individuali, care le oferă o scutire semnificativă la plata plăților obligatorii, este o iluzie.
Codul Fiscal al Federației Ruse (Art. 21) prevede că un contribuabil are dreptul de a aplica beneficii fiscale pentru întreprinzătorii individuali într-un mod strict stabilit și dacă există toate motivele pentru a face acest lucru.
1. TVA. Codul Fiscal al Federației Ruse (Art. 145) prevede că întreprinzătorii și organizațiile individuali pot fi scutiți de la plata acestui impozit dacă veniturile lor din ultimele trei luni calendaristice nu au depășit 2 milioane de ruble. Mai mult, bunurile vândute trebuie să fie accizabile. Bineînțeles, în raport cu serviciile oferite, se poate aplica și acest articol.
2. Accize. Legislația modernă nu oferă beneficii fiscale pentru antreprenorii individuali.
3. Impozitul pe venitul personal. Codul Fiscal al Federației Ruse (Art. 218) prevede o rată de impozitare de 500 de ruble / lună. pentru invalizi din grupele I, II și invalizi din copilărie.
4. ESN. Codul fiscal al Federației Ruse prevede că persoanele cu dizabilități din grupele I, II și III care au primit venituri (castiguri) mai mici de 100 de mii de ruble în cursul anului (perioada de raportare) sunt scutite de acest impozit.
5. Datoria statului:
6. Nu există avantaje fiscale pentru un antreprenor individual care este persoană cu handicap care utilizează sistemul fiscal simplificat.
7. UTII. Plata se datorează integral.
8. Taxa pe transport. Cuantumul acestor plăți este determinat de legislația regională. De exemplu, pentru persoanele cu dizabilități din copilărie și persoanele cu dizabilități din grupele I, II și III care desfășoară afaceri în regiunea Vladimir, se stabilesc beneficii de 75 la sută la plata contribuțiilor pentru anumite categorii de transport. Această problemă trebuie studiată, fie prin familiarizarea cu legile regionale pe cont propriu, fie contactând autoritatea fiscală pentru clarificări.
9. Impozitul pe proprietate. Beneficiile fiscale pentru întreprinzătorii individuali - invalizii din grupele I, II și invalizii din copilărie prevăd scutirea de la aceste costuri.
10. Impozitul pe venitul personal. Conform Codului Fiscal al Federației Ruse (Art.218), un angajat cu handicap poate avea două deduceri fiscale:
11. Impozitul pe venitul persoanelor fizice nu se calculează pentru costul unui bon sanatoriu-stațiune (dacă fondurile de plată au fost preluate din profitul net), pentru suma destinată reabilitării unei persoane cu handicap, pentru costul medicamentelor, dacă nu depășește 4 mii de ruble. (trebuie sa fie programare la medic, cecuri de vanzari si casierie).
Dacă o persoană cu handicap începe o activitate de întreprinzător, aceasta nu afectează în niciun fel grupul său de handicap și cuantumul pensiei sale. Există opinia că unele beneficii fiscale speciale pentru întreprinzătorii individuali sunt aplicate persoanelor cu dizabilități. Materialul de mai sus arată că aceasta este o amăgire.
Orice antreprenor trebuie să respecte cerințele legilor pentru înregistrarea și depunerea documentelor de raportare la autoritățile fiscale. Un antreprenor cu dizabilități, ca toți ceilalți oameni de afaceri, trebuie să interacționeze în mod regulat cu Serviciul Fiscal Federal, nu se oferă concesii în acest sens.
Baza legislativă a Federației Ruse nu prevede niciun beneficiu pentru antreprenorii pensionari. Ei se înregistrează și lucrează în același mod ca toți antreprenorii ruși, plătind toate impozitele și contribuțiile prevăzute, inclusiv contribuțiile obligatorii la Fondul de pensii.
Pe de o parte, un antreprenor individual - un pensionar are deja o pensie prevăzută de lege și aceasta va crește treptat. Acest lucru se datorează faptului că un pensionar care lucrează încă transferă fonduri pentru a plăti primele de asigurare, în urma cărora partea de asigurare a pensiei crește. Dar, pe de altă parte, pensionarii care nu lucrează primesc suplimente sociale la pensii (subvenția se plătește pensionarilor a căror pensie nu atinge nivelul de existență stabilit în regiune), iar dacă un pensionar devine antreprenor, atunci acest supliment nu este mai mult datorita lui.
Atunci când un pensionar se înregistrează ca antreprenor individual, trebuie să-și dea clar că acum este în joc proprietatea sa, pe care o poate pierde dacă activitatea este ineficientă. Prin urmare, înainte de a înregistra o activitate antreprenorială fictivă (la cererea unui prieten sau a unei rude), merită să cântăriți cu atenție avantajele și dezavantajele unei astfel de întreprinderi.
Nu uitați de acest lucru în timpul organizării contabilității, deoarece cel mai adesea, pentru greșelile contabilului, amenzile sunt scrise și sunt impuse penalități. Mai mult, penalitățile pot afecta toată proprietatea antreprenorului, chiar și cea care nu are nicio legătură cu munca. Amintiți-vă: un pensionar nu are dreptul la beneficii fiscale pentru întreprinzătorii individuali - și nu înregistrați afacerea altcuiva asupra dvs.
Antreprenorii, care depind de trei sau mai mulți copii minori, au dreptul de a fi scutiți de plata taxelor de stat atunci când își înregistrează activitățile. În plus, legislația regională poate prevedea beneficii fiscale suplimentare pentru întreprinzătorii individuali. Pentru a avea informații complete, trebuie să vă familiarizați cu legislația locală.
Pentru a obține dreptul la beneficii, trebuie să colectați următorul pachet de documente:
Documentele se depun la biroul fiscal de la locul de reședință, după examinare, antreprenorul va fi informat cu privire la decizia care a fost luată.
Toată lumea știe că toate afacerile trebuie construite în conformitate cu legile Rusiei, care uneori sunt destul de complicate, confuze și stricte în raport cu toți antreprenorii. Destul de des, antreprenorii individuali acordă preferință afacerilor „în umbră” datorită faptului că conduita cinstită a afacerilor este asociată cu anumite dificultăți administrative (procedură complicată de transmitere a rapoartelor, înregistrarea angajaților, plăți obligatorii, verificări regulate de către autoritățile de reglementare, probleme cu creditarea , etc.).
Pentru a ajuta întreprinderile mici să depășească aceste dificultăți, în 2017 statul a oferit următoarele stimulente fiscale pentru antreprenorii individuali:
1. Antreprenorii care lucrează pe UTII și PSN, până în iulie 2018, pot face plăți „în numerar” fără a folosi o casă de marcat.
2. Întreprinderile mici pot folosi o formă simplificată de contabilitate.
3. Întreprinzătorii individuali și întreprinderile mici au voie să efectueze tranzacții cu numerar folosind o procedură simplificată și să lucreze fără a stabili o limită de numerar.
4. Reprezentanții întreprinderilor mici au dreptul de a angaja salariați în baza unui contract de muncă cu o perioadă de valabilitate de până la 5 ani (regulile generale sunt permise cu unele categorii de salariați să încheie doar contracte pe perioadă nedeterminată). Pentru a putea beneficia de acest beneficiu trebuie îndeplinite două condiții: în primul rând, să obțină însuși acordul angajatului și, în al doilea rând, să nu depășească numărul maxim de angajați (nu trebuie să fie mai mult de 35 de persoane).
5. Din 2016 până în 2018, un antreprenor are dreptul la „vacanțe de supraveghere”, adică este interzis să efectueze controale non-fiscale programate. Cu toate acestea, inspecțiile de la Serviciul Fiscal Federal, fondurile și inspecțiile nefiscale neprogramate pot fi efectuate în orice moment.
6. Până în iulie 2018, reprezentanții întreprinderilor mici au dreptul de a încheia contracte de închiriere cu autoritățile regionale și municipale. În plus, în termen de 5 ani, se acordă stimulente fiscale pentru antreprenorii individuali și dreptul de a cumpăra ulterior spațiile sau imobilul închiriat.
7. Atunci când solicită un împrumut într-o bancă, un antreprenor poate oferi o garanție de stat. Pentru a face acest lucru, trebuie să contacteze organizația de garantare (mai probabil un răspuns pozitiv din partea băncii).
8. La participarea la achiziții publice se pot aplica și stimulente fiscale pentru întreprinzătorii individuali, care constau în faptul că în cursul anului, clienții guvernamentali trebuie să efectueze cel puțin 15% din achiziții de la reprezentanții întreprinderilor mici.
În plus, beneficiile fiscale pentru antreprenorii individuali și proprietarii de întreprinderi mici pot fi exprimate sub forma următoarelor subvenții:
Până în 2020, Rusia are un program federal pentru a oferi subvenții și granturi întreprinderilor mici.
De regulă, reprezentanții întreprinderilor mici pot folosi ajutor pentru a atinge obiective precum:
Fondurile puse la dispoziție trebuie să fie folosite strict așa cum este prevăzut. După un timp, agențiile guvernamentale pot solicita documente de la antreprenor care confirmă cheltuirea vizată a fondurilor alocate și va trebui să furnizați facturi sau cecuri pentru suma specificată. Dacă nu ați cheltuit toți banii, atunci restul va trebui returnat.
Astăzi sunt prevăzute următoarele condiții, sub rezerva cărora se vor acorda stimulente fiscale pentru antreprenorii individuali și se va acorda sprijin financiar:
1. Subvenții pentru șomeri pentru a începe o afacere.
Dacă, din cauza circumstanțelor, v-ați pierdut locul de muncă și ați decis acum să începeți antreprenoriat, atunci nu veți fi rănit de ajutorul în valoare de 58.800 de ruble, care este oferit de centrul de ocupare a forței de muncă. Acest sprijin financiar este acordat șomerilor în mod irevocabil. Pentru a-l obține, trebuie să luați legătura cu centrul local de ocupare a forței de muncă și să vă înregistrați ca șomer, să scrieți și să vă apărați planul de afaceri.
Unele centre de ocupare a forței de muncă, pe lângă cele de mai sus, necesită cursuri mici care predau elementele de bază ale antreprenoriatului și testarea cu un psiholog.
Este indicat ca afacerea ta să fie axată pe sfera socială și să implice prezența a cel puțin câțiva angajați. De exemplu, puteți merge pentru meșteșuguri tradiționale, meșteșuguri. Planurile de afaceri care implică producția și vânzarea de băuturi spirtoase, deschiderea unui amanet sau marketing în rețea nu sunt luate în considerare. Dacă apărarea dumneavoastră a avut succes și comisia a aprobat planul de afaceri, atunci se încheie un acord de subvenție între centrul de ocupare și dvs. Este foarte important să se respecte ordinea acțiunilor: mai întâi, protecția și încheierea unui acord, apoi înregistrarea activității antreprenoriale. Dacă te înregistrezi mai întâi, îți vei pierde statutul de șomer și nu vei fi eligibil pentru subvenție.
Statul vă rambursează și costurile asociate cu înregistrarea. Procedura este următoarea: plătiți singur taxa de stat, depuneți o chitanță la centrul de ocupare, în baza căreia vi se va rambursa cheltuielile.
Vi se poate acorda o subvenție mai mare dacă angajați cel puțin unul sau doi șomeri înregistrați la același centru de angajare (58.800 RUB pentru fiecare angajat angajat). Acest program poate fi utilizat numai de către antreprenori individuali.
Vi se acordă 3 luni pentru a cheltui fondurile, după care trebuie să faceți dovada că toți banii au fost cheltuiți pentru implementarea planului de afaceri. Dacă activitatea dumneavoastră se oprește mai devreme de un an mai târziu, atunci va trebui să returnați toate fondurile subvenționate către stat.
2. Subvenții pentru oameni de afaceri aspiranți.
Un antreprenor începător poate primi o sumă foarte substanțială: moscoviți - 500 de mii de ruble, iar rezidenții din regiuni - 300 de mii de ruble. Fondurile sunt oferite dacă ați lucrat ca antreprenor individual mai mult de un an. Pentru a primi bani, trebuie să depuneți și să vă apărați proiectul de afaceri. Mai mult, finanțarea se realizează doar cu condiția să investești singur 50–70% din fonduri, iar statul ajută la plata restului costurilor (adică proiectul este cofinanțat). Scopul subvenției este achiziționarea de echipamente, achiziționarea de materii prime, închirierea și dotarea locurilor de muncă.
În plus, mai există o condiție - absența restanțelor la plata primelor de asigurare obligatorie și a impozitelor. Atât stimulentele fiscale pentru întreprinzătorii individuali, cât și subvențiile gratuite sunt primite cel mai adesea de către antreprenorii care își desfășoară activitatea într-o zonă semnificativă din punct de vedere social (educație, îngrijire medicală, servicii casnice etc.). Va trebui să raportați unde s-au dus banii statului prezentând documente justificative (cecuri și facturi). Pentru mai multe informații despre condițiile de acordare a subvențiilor, puteți afla de la administrația locală sau de la centrul de sprijin pentru afaceri situat în regiunea dumneavoastră.
3. Garanție pentru un contract de împrumut sau de închiriere.
Astăzi, există fonduri de garantare în aproape toate regiunile Rusiei. Ei sunt cei care pot acționa ca garanți ai unui antreprenor care întocmește un împrumut bancar sau încheie un contract de închiriere, care îi va oferi omului de afaceri șansa de a finaliza cu succes afacerea. Serviciile fondului vor costa 1,5-2% din suma pentru care se acordă garanția (de obicei mărimea „comisionului” variază de la 30 la 70% din suma împrumutului primit).
Pentru a primi sprijin din partea fundației, aveți nevoie de:
Puteți utiliza doar sprijinul unui fond de garantare care se află în aceeași regiune în care este înregistrată afacerea dvs.
4. Compensarea parțială a dobânzii la împrumuturi.
Statul vă poate oferi sprijin dacă plătiți dobândă la un împrumut luat de la orice bancă din Rusia. Mărimea subvenției este influențată de rata de refinanțare și de valoarea creditării. De această asistență pot beneficia antreprenorii din aproape toate regiunile Rusiei. Lista activităților în care sunt oferite astfel de avantaje fiscale pentru antreprenorii individuali este, de asemenea, destul de mare.
5. Rambursarea parțială a cheltuielilor din contractul de închiriere.
Acesta este, de asemenea, un tip de asistență financiară destul de relevant și solicitat pentru cei care închiriază echipamente de transport sau de producție. Statul vă poate rambursa o parte din bani. Valoarea compensației depinde de regiunea în care sunteți înregistrat, de exemplu, moscoviții pot primi până la 5 milioane de ruble. Informații detaliate vă pot fi furnizate în centrele regionale de sprijin pentru afaceri sau în departamentul pentru dezvoltarea afacerilor mici.
6. Acordarea de împrumuturi la dobândă redusă.
Există multe regiuni din Rusia în care funcționează programe de microfinanțare pentru întreprinderile mici, datorită cărora un om de afaceri poate folosi un împrumut sau un împrumut pe termen scurt, folosind stimulente fiscale pentru antreprenorii individuali sau alte condiții preferențiale. De obicei, valoarea împrumutului variază de la 10 mii la 1 milion de ruble, iar termenele sunt de la 1 la 3 ani. Ratele dobânzilor variază între 8 și 10%. În unele regiuni, este posibil să contractați un împrumut în condiții mai favorabile (5%) dacă activitățile antreprenorului vizează o industrie semnificativă din punct de vedere social (agricultură, servicii pentru gospodărie sau producție). Există cazuri în care atât dimensiunea împrumutului, cât și condițiile de rambursare a acestuia cresc (un împrumut de până la 5 milioane de ruble poate fi luat pentru o perioadă de până la 5 ani).
Pentru a afla cerințele pentru un împrumutat, trebuie să contactați centrul regional de asistență pentru afaceri. Acolo vă vor spune și despre ce garanție ar trebui să fie și vă vor familiariza cu lista pachetului de documente. Când totul va fi gata, specialiștii centrului vor lua în considerare totul și își vor da verdictul: „satisfăcă” sau „refuză”.
7. Compensarea cheltuielilor de participare la târguri sau expoziții.
Acest tip de sprijin guvernamental vă va permite să vă demonstrați produsele publicului la un cost minim. Prin participarea la expoziții și târguri, puteți găsi parteneri, vă puteți extinde publicul de consumatori și puteți face schimb de experiență. Statul poate acoperi costurile asociate cu închirierea spațiului expozițional și livrarea exponatelor, să compenseze taxa de înregistrare (aceasta este 2/3 din costurile totale). Restul: călătorie, mâncare și cazare - plătești singur. Puteți obține o subvenție în valoare de 25 mii - 300 mii de ruble. (suma variază în funcție de regiune) o dată pe an fiscal.
Consultarea gratuită a avocatului nostru
Ai nevoie de consiliere de specialitate cu privire la beneficii, subvenții, plăți, pensii? Sună-ne, toate consultațiile sunt absolut gratuite
Moscova și regiunea
7 499 350-44-07
Sankt Petersburg și regiune
7 812 309-43-30
Gratuit în Rusia
Lucrând pentru cineva, o persoană nu va fi mulțumită de activitățile sale. Dându-și seama de acest lucru, rușii decid să-și înceapă propria afacere. Cea mai simplă formă este antreprenoriatul individual. Este benefic pentru stat ca cetățenii să creeze întreprinderi. Legislația prevede beneficii pentru antreprenorii individuali, permițând oamenilor să se ridice, să-și dezvolte și să-și modernizeze afacerea.
Luați în considerare întrebarea care sunt perspectivele de a vă deschide propria întreprindere în 2017.
Stimulentele fiscale servesc la două obiective importante pentru țară și oameni:
Potrivit statisticilor, aproximativ 20 de milioane de ruși sănătoși și apți de muncă nu lucrează nicăieri și nu s-au înregistrat ca proprietari de afaceri. Acest lucru sugerează că un număr mare de structuri neînregistrate operează pe teritoriul Federației Ruse. Reticența proprietarilor de a plăti impozite este principalul motiv pentru care se află în umbră.
Antreprenorii ascunși nu vor să se înregistreze, amintindu-și experiența din anii trecuți, când mii de întreprinderi mici care se aflau în stadiul inițial de dezvoltare au fost distruse din cauza taxelor de rachete guvernamentale prohibitiv de mari.
Să începem cu faptul că organele legislative ale Federației Ruse nu s-au limitat la un singur privilegiu. Dacă clasificăm relieful pentru antreprenori, putem distinge 3 grupe principale:
Avantajele administrative provin din faptul că o afacere mică nu se poate descurca cu o contabilitate complexă. Li se permite să păstreze înregistrări într-o formă foarte simplificată. De asemenea, în această direcție sunt prevăzute garanții de stat și capacitatea de a contracta împrumuturi pentru dezvoltare în condiții favorabile. Acest tip de beneficii elimină și limita de numerar și simplifică efectuarea tranzacțiilor cu numerar.
Stimulentele fiscale sunt împărțite în 2 grupuri:
Stimulentele financiare includ subvenții guvernamentale pentru întreprinzătorii individuali. Aceasta:
Unele dintre perspectivele pot fi obținute numai dacă sunt îndeplinite o serie de cerințe pentru antreprenorii individuali.
Ar trebui să se înțeleagă clar că există beneficii care pot fi utilizate pe tot parcursul timpului de desfășurare a afacerilor și există categorii de beneficii care pot fi utilizate doar în stadiile incipiente de dezvoltare. În plus, nu orice tip de afacere intră sub una sau alta scutire financiară, fiscală sau administrativă.
Important: pentru a afla ce beneficii sunt necesare la deschiderea unui antreprenor individual, în ajunul deschiderii unei întreprinderi, contactați administrația locală, unde vi se cere să vă furnizați toate informațiile relevante cu privire la beneficiile la care aveți dreptul .
Se crede larg că unele categorii de cetățeni, de exemplu, persoanele cu handicap și pensionarii, pot conta pe concesii mai importante din partea statului decât cetățenii de rând. E chiar asa?
Dacă un pensionar și-a deschis propria întreprindere individuală, nu i se acordă beneficii specifice legate de vârsta și statutul său.
Cetăţenii în vârstă de pensionare au dreptul la concesiuni create de stat pentru alţi antreprenori individuali şi nu mai mult.
Cele de mai sus pot fi aplicate și persoanelor cu dizabilități. Dacă statutul lor special nu îi împiedică să devină antreprenori, ei își pot desfășura activitățile în mod egal cu alți cetățeni ai Federației Ruse.
Această abordare nu permite cetățenilor să abuzeze de atitudinea statului față de segmentele neprotejate din punct de vedere social ale populației și să înregistreze întreprinderi la rude în vârstă de pensionare sau persoane cu dizabilități.
În ceea ce privește familiile numeroase, acestea includ cuplurile care conțin 3 sau mai mulți copii care nu au împlinit vârsta majoratului. La nivel federal, aceștia sunt scutiți de taxa de stat plătită la înregistrarea unei întreprinderi.
Important: diferite regiuni pot avea propriile lor concesii pentru familiile numeroase. Puteți afla despre ele referindu-vă la legislația locală.
Pentru a nu plăti taxa de stat, la înregistrarea unui antreprenor individual, trebuie să furnizați următoarele:
Comisia notifică întreprinzătorului decizia sa după examinarea documentelor depuse.
De mai bine de 20 de ani, antreprenorii individuali au un privilegiu care îi eliberează de nevoia de a ține evidența contabilă și procedura standard de audit. O alternativă la contabilitate este menținerea unei cărți speciale, în care toate veniturile întreprinderii sunt înregistrate în mod regulat.
Antreprenorii individuali care lucrează în cadrul schemei de impozitare simplificată nu se califică pentru acest beneficiu. Aceștia au obligația de a controla cheltuielile și veniturile în modul prescris de stat.
În 2015 au fost introduse concedieri fiscale. Un antreprenor începător ar trebui să înțeleagă inițial pentru sine că există anumite nuanțe în obținerea unui astfel de privilegiu. Următoarele sunt necesare:
De asemenea, rețineți că fiecare regiune poate avea propriile restricții. De exemplu.
Stimulentele fiscale pentru antreprenori sunt unul dintre domeniile de sprijin guvernamental. La începutul unei afaceri, când nu este încă clar dacă afacerea va fi profitabilă, obligația de a plăti impozite poate fi copleșitoare.
Pentru a ajuta antreprenorii nou-înființați, statul a dezvoltat un așa-numit program de vacanță fiscală. Întreprinzătorii individuali care se încadrează în acțiunea sa nu pot plăti impozite după înregistrare, dar cu o serie de condiții.
Programul de vacanță fiscală în sine a fost elaborat pentru perioada 2015-2020, dar un anumit antreprenor poate lucra la o rată zero timp de cel mult doi ani. Fiecare regiune stabilește beneficii pentru întreprinzătorii individuali cu propriul act normativ local - lege, decret, decizie.
Se presupune că, din cauza introducerii unei cote de impozitare zero pentru oamenii de afaceri începători, bugetele regionale în perioada programului vor lipsi 250 de miliarde de ruble. Nu toate entitățile constitutive ale Federației Ruse pot fi de acord cu o astfel de reducere a veniturilor fiscale, astfel încât regiunile au dreptul de a oferi beneficii pentru începători numai pentru anumite tipuri de activități.
Pentru a obține concedii fiscale pentru antreprenorii individuali în 2019, trebuie îndeplinite următoarele condiții.
Despre actul normativ regional, care precizează condițiile vacanței, puteți afla pe site-ul Serviciului Federal de Impozite, în departamentul economic al administrației locale sau în fisc. Să arătăm, folosind exemplul legii orașului Moscova, ce tipuri de activități sunt supuse ratei zero.
Lista activităților supuse concediilor fiscale este aprobată prin Legea Moscovei din 18 martie 2015 nr. 10. Aceasta este o listă destul de extinsă de zone prevăzute separat pentru STS și PSN.
| № | Activități |
| 1 | Fabricarea produselor alimentare și a băuturilor (cu excepția băuturilor alcoolice și alcoolice) |
| 2 | Fabricarea textilelor |
| 3 | Fabricarea îmbrăcămintei, îmbrăcămintea și vopsirea blănurilor |
| 4 | Fabricarea de piele si articole din piele |
| 5 | Prelucrarea lemnului, fabricarea produselor din lemn și plută, cu excepția mobilierului, fabricarea articolelor din paie și materiale de împletit |
| 6 | Fabricarea hârtiei și a produselor din hârtie |
| 7 | Editare, tipărire, copiere de suporturi de informații |
| 8 | Fabricarea produselor din cauciuc si plastic |
| 9 | Fabricarea de produse metalice finite, cu excepția mașinilor și echipamentelor (cu excepția armelor și munițiilor) |
| 10 | Fabricarea de mașini și echipamente, instalarea de mașini și echipamente industriale, reparații de mașini și echipamente |
| 11 | Fabricarea de aparate și echipamente de birou, calculatoare și echipamente periferice |
| 12 | Fabricarea si repararea echipamentelor electrice |
| 13 | Fabricarea produselor electronice si optice, repararea echipamentelor de comunicatii |
| 14 | Fabricarea de instrumente și echipamente medicale, dispozitive medicale bazate pe utilizarea radiațiilor, aparate și aparate de instrumentare și navigație, ceasuri, instrumente optice, echipamente fotografice și de film, reparații de echipamente electronice și optice |
| 15 | Fabricarea mobilierului |
| 16 | Productie de instrumente muzicale |
| 17 | Fabricarea articolelor sportive |
| 18 | Fabricarea de jocuri si jucarii |
| 19 | Productie de maturi si perii |
| 20 | Fabricarea altor produse finite, neincluse în alte categorii, fabricarea produselor din plastic utilizate în construcții |
| 21 | Tratarea deșeurilor și a resturilor de metale feroase, neferoase, prețioase, precum și a materiilor prime secundare nemetalice |
| 22 | Cercetare și dezvoltare |
| 23 | Activitati de ingrijire a sanatatii, activitati veterinare, ingrijiri rezidentiale, servicii sociale |
| 24 | Educaţie |
| 25 | Activități sportive |
| № | Activități |
| 1 | Repararea și cusut articole de îmbrăcăminte, articole din blană și piele, pălării și produse din mercerie textilă, reparații, cusut și tricotat tricotaje |
| 2 | Reparatie, vopsit si cusut pantofi |
| 3 | Repararea și întreținerea echipamentelor electronice radio de uz casnic, mașinilor și aparatelor de uz casnic, ceasurilor, repararea și fabricarea produselor din metal, înlocuirea bateriilor la ceasurile electronice și alte dispozitive |
| 4 | Reparatie mobila |
| 5 | Servicii de instruire a populatiei prin cursuri si tutorat |
| 6 | Servicii de supraveghere și îngrijire a copiilor și a bolnavilor |
| 7 | Fabricarea produselor de meșteșuguri de artă populară |
| 8 | Repararea și fabricarea articolelor de toletă și ceramică |
| 9 | Lucrari de gravare pe metal, sticla, portelan, lemn, ceramica |
| 10 | Repararea jucăriilor |
| 11 | Realizare si tiparire de carti de vizita si invitatii pentru sarbatori de familie |
| 12 | Lucrări de duplicare, legătorie de cărți, cusături, canturi, cartonare |
| 13 | Fabricarea si restaurarea covoarelor si covoarelor |
| 14 | Conducerea cursurilor de cultură fizică și sport |
| 15 | Angajarea în activități medicale sau farmaceutice |
| 16 | Servicii de excursii |
| 17 | Activitati de traducere si interpretare |
Nu există o procedură specială pentru trecerea la concedii fiscale pentru întreprinzătorii începători. Faptul că un antreprenor individual lucrează la o cotă zero este indicat în cererea de trecere la brevet sau în declarația anuală în cadrul sistemului fiscal simplificat.
Pentru a nu se încurca, recomandăm viitorilor antreprenori să se sfătuiască de la biroul lor fiscal înainte. Este necesar să se clarifice dacă activitatea propusă se încadrează în cadrul concediilor fiscale și ce restricții sunt stabilite prin actul de reglementare regional.
Dacă sunt îndeplinite toate condițiile, atunci antreprenorul va primi un brevet, care va indica faptul că costul brevetului este zero. Ei bine, cei care au ales sistemul de impozitare simplificat pur și simplu nu vor plăti plăți în avans și impozit la sfârșitul anului. Dar, repetăm, pentru a reduce riscul apariției disputelor fiscale, merită să vă consultați în prealabil cu IFTS local despre posibilitatea de a lucra la cota zero în cazul dumneavoastră particular.
Un cetățean care decide să înceapă o mică afacere proprie se gândește la existența potențialelor beneficii și indulgențe la care are dreptul. Conducerea propriei afaceri necesită un cost fix. Într-o situație economică dificilă, un antreprenor individual modern (denumit în continuare IP) are grijă de cum să evite costurile inutile, să profite de toate oportunitățile disponibile pentru obținerea preferințelor.
Lista de indulgențe pentru persoanele care își conduc propria afacere este extinsă și actualizată constant. Statul încearcă în toate modurile posibile să stimuleze dezvoltarea sectorului de afaceri privat. Clasificarea beneficiilor pentru antreprenorii individuali:
Potrivit datelor Institutului Independent de Politică Socială, aproximativ 26 de milioane de cetățeni ai Federației Ruse, considerați pe deplin capabili, s-au dovedit a fi „invizibili”: oficial nu lucrează nicăieri, dar nici nu sunt șomeri. În calitate de antreprenori privați, aceste persoane nu s-au apucat nici de contabilitate fiscală. Sunt în afara pieței muncii: nu se știe ce fac, cu ce înseamnă trăiesc. Aceste persoane nu participă la niciun program de angajare.
Oficialii vor să scoată cât mai mult din umbră această categorie de cetățeni. Beneficiile pentru antreprenorii individuali sunt considerate un instrument potrivit pentru rezolvarea problemei. Pentru ca antreprenorii să aibă dorința de a conduce o afacere legală, ei trebuie să vadă acest lucru ca pe un beneficiu financiar direct. Formând privilegii pentru persoane private, statul încearcă să îi ajute în:
Înainte ca un om de afaceri novice să decidă să-și înregistreze statutul IP, ar trebui să analizeze cu atenție toate nuanțele relaxării la deschidere. Inregistrarea initiala a activitatii antreprenoriale presupune 3 privilegii esentiale. Acestea includ:
Dacă un antreprenor se află într-o situație dificilă, și are dovezi documentare care confirmă acest fapt, i se poate pune la dispoziție un plan de rate pentru plata impozitelor. Beneficiul este relevant dacă este:
Sistemele fiscale preferate sunt STS și PSN. Prin trecerea la oricare dintre ele, antreprenorii își pot exercita dreptul de a aplica cota 0% în mod continuu pentru 2 perioade de raportare, dar nu mai mult de 2 ani calendaristici. Alegerea regimului fiscal rămâne la latitudinea antreprenorului:
Persoanele care au ales sistemul de impozitare simplificat nu plătesc taxa pe valoarea adăugată (în continuare - TVA), impozit pe venitul persoanelor fizice și impozit pe proprietate. În schimb, antreprenorii sunt obligați să plătească o singură taxă, a cărei dobândă depinde de tipul de regim fiscal:
Cu costuri IP limitate, prima opțiune este mai potrivită. Dacă cheltuielile depășesc 60% din profit, va fi mai profitabil să alegeți a doua subspecie a sistemului fiscal simplificat - antreprenorul va putea deduce toate cheltuielile și va putea plăti impozite pe profitul net.
PSN este o plată unică pentru un brevet. Contribuabilul alege o limită convenabilă pentru acțiunea sa - de la 30 de zile calendaristice la 1 an. Puteți lucra fără casă de marcat, contabilitatea nu este necesară. Conditii de aplicare:
Autoritățile locale reglementează acordarea de prestații la propria discreție. Antreprenorii care sunt implicați în următoarele domenii economice pot exercita dreptul la concedii fiscale:
Autoritățile regionale își rezervă dreptul de a efectua următoarele ajustări:
Autoritățile de la Moscova au întocmit o listă obligatorie de condiții pentru antreprenorii care doresc să profite de acest privilegiu:
Vacanțele fiscale nu sunt valabile în toate regiunile Federației Ruse. Un antreprenor ar trebui să studieze cu atenție reglementările legale locale pentru a ști cu siguranță dacă poate conta pe acest tip de ușurare. Pe lângă faptul că este eligibil pentru tipul de activitate, pentru a aplica o cotă zero la sută (a face concedii fiscale), acesta trebuie să respecte o serie de condiții generale:
Vacanțele fiscale pot fi folosite de persoanele care s-au înregistrat pentru prima dată și au trecut la USN sau PSN. În cazul în care un antreprenor este angajat în activități cărora nu se poate aplica o dobândă zero, sau care nu sunt incluse în lista de PSN-uri permise, acesta trebuie să asigure contabilizarea separată a veniturilor și cheltuielilor și să practice combinarea regimurilor fiscale.
Această scutire a fost introdusă încă din 2015. Perioada de valabilitate a concediilor fiscale a fost prelungită până în 2020. Legea federală nu prevede procedura uniformă a acestora pentru întreprinzătorii din toată Rusia. În condițiile în care legea privind concediile fiscale este adoptată și intră în vigoare în regiunea de înregistrare a unui antreprenor individual, acesta poate aplica o dobândă zero pentru 2 perioade de raportare la rând. Durata maximă a acestora este de 2 ani calendaristici.
Respectarea cerințelor stricte de raportare, dificultățile birocratice în angajarea angajaților și a decontărilor financiare cu aceștia, incapacitatea de a obține un împrumut fără garanții, audituri ale autorităților de supraveghere - toate aceste circumstanțe sunt motivele pentru care un antreprenor să lucreze din umbră. Pentru ca un om de afaceri începător să poată desfășura o interacțiune confortabilă cu inspectoratul fiscal și să-și majoreze capitalul, statul i-a oferit o serie de beneficii administrative:
Unele dintre avantajele pentru antreprenorii aspiranți includ sprijin financiar direct. Aceștia sunt eligibili să solicite asistență directă în numerar. Preferințele financiare includ subvenții și granturi, acestea includ:
Subvențiile sunt utilizate pentru finanțarea anumitor tipuri de activități. Conform Ordinului Ministerului Dezvoltării Economice al Rusiei din 20.05.2011 nr. 227, autoritățile au dreptul de a oferi asistență financiară de la bugetul federal și de a le trimite la:
Preferințele financiare directe includ și subvenții pentru:
Privilegiile îi stimulează pe cetățenii cu dizabilități și pe cei care se încadrează în categoria celor neprotejați din punct de vedere social - aceștia includ părinți cu mulți copii - să își înceapă propria afacere. Concesiile prevăzute pentru aceste categorii de cetățeni sunt nesemnificative. Programele preferențiale pentru categoriile social vulnerabile de persoane implicate în activitate antreprenorială nu funcționează în toate regiunile Rusiei - care dintre ele sunt prevăzute de lege ar trebui specificate la locul de înregistrare.
În funcție de grupul de cetățeni cu dizabilități, pentru antreprenorii individuali se acordă anumite beneficii fiscale. Prezența dizabilității nu permite obținerea de indulgențe semnificative. Lista generală a beneficiilor pentru antreprenorii individuali cu dizabilități:
Un părinte cu mulți copii este scutit de plata taxelor de stat atunci când înregistrează activități comerciale. Nu există alte concesii speciale pentru această categorie de persoane. Pentru a profita de privilegiu, un antreprenor trebuie să pregătească un pachet de documente:
Arieratele, penalitățile și amenzile acumulate de întreprinzătorii individuali începând cu 01.01.2015 vor fi, de asemenea, anulate. Nu este nevoie să contactați autoritățile fiscale - amnistia vă va elibera automat de datorii. Excepțiile de la aceasta sunt:
