Cum funcționează rețeaua de bancomate a băncii? Operatorii de rețea ATM independenți - cine sunt aceștia? Analiza experienței internaționale. Ce este o rețea de bancomate

Dacă însumăm toate tipurile de impozitare, atunci țara lider din lume în acest indicator este Gambia. Potrivit datelor furnizate de Banca Mondială și de rețeaua de audit PricewaterhouseCoopers, la deschiderea unei companii în Gambia, în al doilea an de existență, va fi necesară plata a 283,5% din profit ca profit.

Comorele este considerată a doua țară din punct de vedere fiscal. Acolo, această cifră este de 217,9%. De asemenea, un indicator peste 100% a fost găsit în Congo Democrat (118,1%) și Argentina (107,8%). Dintre țările de pe această listă, Italia se află pe primul loc, cu o cotă medie de impozitare de 65,8%.

Cea mai mare rată a impozitului pe profit

Potrivit KPMG, cele mai mari rate ale impozitului pe venitul corporativ sunt în Emiratele Arabe Unite, unde rata este de 55%. Rate semnificativ mai mici, dar și mari sunt în SUA (40%) și Japonia (38,01%). Dintre țările europene, acest clasament este Belgia cu o rată de 33,99% și Franța (33,33%).

Cea mai mare cotă a impozitelor indirecte

Impozitele indirecte includ impozite reglementate la nivel federal și prezentate sub formă de accize, taxe și taxe. Acestea sunt taxa pe valoarea adăugată, taxele vamale, taxa de vânzare etc. Potrivit ratingului realizat de KPMG, cele mai mari rate ale impozitelor indirecte s-au găsit în Ungaria (27%), Islanda (25,5%), Danemarca, Norvegia, Croația și Suedia (toate 25%).

Cea mai mare rată a impozitului pe venit

Potrivit KPMG, cea mai mare cotă a impozitului pe venit din lume se înregistrează în jurisdicția Aruba, care este un subiect în Regatul Țărilor de Jos. Acolo, cota impozitului pe venit este de 58,95%. În Suedia, această cifră este de 56,6%, în Danemarca - 55,56%. Cotele impozitului pe venit sunt ridicate și în Țările de Jos, Spania (în ambele țări - 52%), Finlanda (51,13%), Japonia (50,84%). În alte țări, această cifră este sub 50%.

Cele mai mici rate de impozitare

Este de remarcat faptul că există încă teritorii în care nu se percep impozite și impozite: Bermuda, Bahrain, Insulele Cayman, Bahamas, Guernsey. Oficial, în RPDC nu există taxe deloc. Cele mai mici rate ale impozitului pe venit sunt înregistrate în Albania, Bulgaria, Bosnia și Herțegovina și Kazahstan (10%). Pe teritoriul autonom al Macao și în Belarus, acest impozit este de 12%. Apoi vine Rusia cu o rată de 13%.

Analiza eficacității rețelei de bancomate în ceea ce privește gestionarea fluxului de numerar

În formarea și dezvoltarea afacerii de retail în bancă, dezvoltarea rețelei de bancomate joacă un rol important. Destul de des, se poate întâlni o situație în care evaluarea eficienței rețelei de bancomate a unei bănci se bazează doar pe analiza veniturilor din comisioane. Cu toate acestea, costurile asociate cu mutarea numerarului la (de la) bancomate, precum și costurile fondurilor deturnate, nu sunt adesea luate în considerare. În același timp, costul fondurilor deturnate se poate dovedi a fi semnificativ și, dacă luăm în considerare eficiența utilizării fondurilor cheltuite pentru achiziționarea de bancomate, atunci sarcina de optimizare a cantității de numerar în bancomate devine relevantă. La prima vedere, sarcina nu pare dificilă, dar dacă luați în considerare principalii factori care influențează procesul, soluția nu devine evidentă. Problema poate fi formulată astfel: pentru fiecare bancomat, este necesar să se determine cantitatea optimă de încărcare pentru o anumită perioadă de dezvoltare a rețelei, pe baza costurilor minime pentru deservirea fluxurilor de numerar (colectare, recalculare etc.), menținând în același timp un nivel garantat al calității serviciului clienți (fără întreruperi în funcționarea ATM-ului din cauza lipsei de fonduri). În același timp, apar adesea restricții sub forma capacităților maxime admise de procesare a numerarului la casierie și a capacităților de colectare (se determină numărul maxim admis de bancomate deservite pe zi). Prin urmare, înainte de a vă stabili sarcina de a minimiza soldul fondurilor în bancomate, este necesar să analizați poziția de numerar a băncii. Se poate întâmpla ca starea economiei de numerar să nu necesite intervenție: fie ponderea numerarului în bancomatele băncii este neglijabilă în comparație cu poziția de numerar a băncii, fie capacitățile existente ale nodului de numerar și de colectare sunt încă excesive. În ambele cazuri, nu este necesară intervenția. Luați în considerare problema pe exemplul unei bănci cu următorii parametri:

1) număr de bancomate: mai mult de 100;

2) capacitatea bancomat: 20 bancomate pe zi, încărcare (descărcare);

3) posibilitati existente de serviciu de colectare numerar: 20 bancomate pe zi. Să luăm în considerare una dintre opțiunile de analiză a gestionării numerarului băncii pentru a determina necesitatea de a face modificări în procedura de deservire a bancomatelor.

Analiza eficienței rețelei de bancomate

În prima etapă, vom analiza ponderea numerarului în bancomate în poziția de numerar a băncii pentru a înțelege fezabilitatea optimizării managementului fluxului de numerar în bancomatele băncii.

Pentru o mai mare claritate, să prezentăm imaginea de ansamblu în dinamica modificărilor poziției de numerar a băncii pe parcursul anului. Pentru a face acest lucru, calculăm valoarea medie a soldului pentru fiecare cont de numerar în valută. Pentru comoditate, vom converti toate monedele în dolari SUA. Să grupăm informațiile primite pe luni și pe grupe: bancomate, casa centrală a băncii, sucursale după oraș, fonduri în tranzit. Imaginea rezultată este prezentată în Fig. 1. Arată că fondurile din bancomate reprezintă 35% din poziția de numerar a băncii și problema fezabilității optimizării este fără îndoială.

Următorul pas este să luăm în considerare dinamica echilibrului integral în ATM-uri și nivelul activității operaționale din acestea pe parcursul lunii. Rezultatele sunt prezentate în fig. 2.

Pe fig. Tabelul 2 arată că soldul mediu în bancomatele băncii este de 10 ori mai mare decât suma medie de retragere de numerar pe zi, iar suma de fonduri retrase în dolari este de aproximativ 19 milioane USD.fonduri deturnate (cu excepția cazului în care colectați întreaga rețea de bancomate zilnic). , ceea ce se întâmplă uneori), dar este indicat să se minimizeze fondurile deviate.

Pentru a înțelege natura apariției fondurilor deturnate într-o anumită rețea de bancomate și pentru a evalua eficiența utilizării acestora, este necesară segmentarea populației de bancomate a băncii în funcție de criteriul „perioadei de colectare”. Acest lucru ne va permite să cuantificăm performanța rețelei de bancomate a băncii. Segmentarea se realizează în funcție de evidența contabilă a încasărilor pentru fiecare ATM pentru ciclul anual, ținând cont, desigur, de apariția de noi ATM-uri în rețea (rezultatele sunt rezumate în Tabelul 1).

În total, avem 137 de bancomate cu o sumă medie zilnică de numerar de circa 19 milioane de dolari SUA (în echivalent). După cum se poate observa din tabel, grupul de bancomate cu o perioadă de colectare mai mare de 18 zile include 94 de bancomate, iar suma medie zilnică a fondurilor plasate în acestea este echivalentul a 12 milioane de dolari SUA, adică 63%. Vom lua acest grup de bancomate ca obiect de optimizare.

Dacă un grup atât de semnificativ de bancomate are o activitate atât de scăzută, soluția evidentă pare să fie reducerea cantității de fonduri încărcate în bancomat. Dar, în același timp, trebuie amintit că atunci numărul mediu de încasări de numerar la bancomate va crește. Pentru a evalua impactul acestui factor asupra sarcinii de producție a POS-ului principal al băncii pentru încărcarea (descărcarea) casetelor ATM, este necesar să se analizeze starea actuală de utilizare a capacității în POS-ul principal. În acest caz, este necesar să se afle în prealabil valoarea parametrilor de performanță maximă ai bancomatului și anume numărul de bancomate deservite pe zi.

După cum am menționat mai sus, productivitatea maximă a bancomatelor este de 20 de bancomate pe zi, respectiv 20 de descărcări (descărcări). După cum se poate observa din fig. 3 și 4, performanța POS nu și-a atins încă limita și avem o rezervă de 40% pentru creșterea numărului de descărcări (descărcări). Dar, având în vedere procesul de dezvoltare a rețelei și creșterea constantă a capacităților de procesare a numerarului, vom conta doar pe 20% din rezerva pentru optimizarea încărcăturii bancomatelor.

Să luăm în considerare un alt indicator important al eficienței utilizării rețelei de bancomate - suma de fonduri returnate la casierie. Cu cât este mai mare ponderea fondurilor încărcate în ATM-uri returnate Băncii, cu atât mai puțin eficientă este utilizarea ATM-ului și cu atât este mai mare sarcina pe casieria, forțată să proceseze aceste fonduri. În organizarea clasică a băncii, departamentul de numerar nu se amestecă în procesul de planificare a încărcării (descărcării) bancomatelor, ci acționează doar ca executant al cererilor primite de la unitățile de afaceri. Prin urmare, în procesul de planificare a colectării numerarului, interesul este excluderea timpului de nefuncționare în funcționarea unui bancomat din cauza fondurilor insuficiente. Pentru a elimina riscul de oprire a ATM-urilor, unitățile de afaceri comandă destul de des colectarea ATM-urilor atunci când nu este încă necesară. Să diagramăm distribuția numărului de încasări de numerar pe an din ponderea fondurilor returnate băncii (Fig. 5).

După cum puteți vedea, majoritatea bancomatelor sunt alocate pentru colectare fără a cheltui măcar jumătate din fondurile încărcate, ceea ce are o eficiență foarte scăzută în utilizarea rețelei de bancomate. După cum am menționat mai sus, acest lucru se datorează în principal temerilor legate de riscurile reputaționale din cauza timpului de nefuncționare a ATM-urilor. Din păcate, absența bancnotelor într-una dintre casete poate servi drept motiv frecvent pentru colectarea prematură a unui bancomat. Acest lucru este valabil mai ales pentru ATM-urile cu mai multe monede. Evident, returnarea a 50% din fondurile încărcate în bancomat nu poate fi justificată de riscul reputațional. Utilizăm parametrii ratelor de returnare a fondurilor către Bancă și cantitatea de încărcare a ATM-ului ca manageri atunci când optimizăm procesul de colectare și reducem cantitatea de fonduri „distrase”.

Optimizarea procedurii de încărcare (descărcare) a rețelei de bancomate

Funcția de optimizare obiectivă: realizarea soldului minim posibil de fonduri în rețea din numărul N de bancomate, asigurând în același timp funcționarea normală a rețelei și la o performanță maximă admisă dată a punctului de marcat. Cu alte cuvinte, este necesar ca fiecare bancomat să determine nivelul minim de încărcare admisibil, care asigură o anumită perioadă între colectări. Cunoscând perioada de colectare pentru fiecare bancomat, puteți planifica programul optim de încărcare pentru întreaga rețea. Pentru a construi un model de funcționare a rețelei, vom folosi un model liniar simplu, al cărui element final este un ATM cu parametri determinați din analiza funcționării acestuia: valoarea încărcăturii, procentul mediu al fondurilor returnate băncii și media. perioada de colectare. Desigur, este posibil să se complice semnificativ modelul folosind modele statistice, dar după cum arată experiența, un model liniar simplu este suficient pentru a obține un rezultat semnificativ. Simularea a fost efectuată pe datele statistice ale rețelei de funcționare timp de un an. Să luăm în considerare două moduri evidente de a îmbunătăți eficiența rețelei de bancomate și de a le testa pe model.

1. Pentru controlul modelului vom selecta grupuri de bancomate cu o perioadă de colectare mai mare de 35 de zile, iar pentru fiecare bancomat vom reduce încărcătura. Evident, va exista o reducere a perioadei de colectare pentru aceste bancomate, cu o creștere corespunzătoare a încărcăturii la casa de marcat (Tabelul 2).

În urma modelării, obținem următoarele date privind valoarea medie a fondurilor extrase și numărul de încasări de numerar pe an (Fig. 6, 7).

Grup schimbat - un grup de bancomate care a fost afectat de optimizare; Grup neschimbat - ATM-uri care nu au fost afectate de optimizare

Grup schimbat - grupul de bancomate afectate de optimizare; Grup neschimbat - ATM-uri care nu au fost afectate de optimizare

După cum se poate observa din rezultatele optimizării, o scădere a încărcăturii ATM pentru un grup cu o perioadă de colectare mai mare de 35 de zile a făcut posibilă reducerea fondurilor „distrase” cu 37%, și anume cu 6 milioane USD (în echivalent). Acest lucru va permite băncii să utilizeze aceste fonduri în alte scopuri sau să tranzacționeze cu ele pe parcursul anului. În același timp, aceasta a necesitat o creștere a sarcinii pe casa de marcat cu doar 8%, ceea ce se încadrează în capacitatea de proiectare a casei de marcat.

2. Luați în considerare a doua opțiune de optimizare. Folosim aceeași grupă de bancomate, cu o ușoară modificare în raport cu opțiunea 1, dar în același timp vom modifica regula de înființare a unui bancomat pentru colectare pentru bancomatele din grupul cu o perioadă de încasare de 21–35 de zile: la atingerea 10% din sarcina iniţială (Tabelul 3).

În urma modelării, obținem următoarele date privind valoarea medie a fondurilor extrase și numărul de colecții pe an (Fig. 8, 9).

Sold mediu sumar - sold mediu total înainte de optimizare; Sold speculativ - sold mediu după optimizare (ajustat la USD)

Număr real de încasări de numerar - numărul de încasări de numerar ATM înainte de optimizare, Număr speculativ de încasări de numerar - numărul de încasări de numerar după optimizare

După cum se poate observa din rezultatele optimizării, o scădere a încărcăturii ATM pentru un grup cu o perioadă de colectare mai mare de 35 de zile a făcut posibilă reducerea fondurilor „distrase” cu 31%, respectiv cu 5,8 milioane USD (în echivalent). În același timp, din cauza unei modificări a regulilor de atribuire a colectării de numerar pentru un grup cu o perioadă de colectare de 21–35 de zile, sarcina pe nodul de numerar a scăzut chiar cu 0,5%.

Implementarea rezultatelor de optimizare obtinute

Rezultatele optimizării au fost testate pe o bancă reală timp de 9 luni după analiza eficienței rețelei de bancomate. Au fost analizați cu atenție parametrii rețelei de bancomate, iar în urma măsurilor organizatorice s-au obținut următoarele rezultate.

1. Structura poziției de numerar a băncii (Fig. 10).

Având în vedere extinderea semnificativă a rețelei de bancomate, cu aproape 50% (de la 139 de bancomate în decembrie 2006 la 215 în august 2007), ponderea bancomatelor în poziția de numerar a Băncii a scăzut de la 25 milioane USD (echivalent) în decembrie 2006 la 215 bancomate. . la 11,5 milioane de dolari SUA (în echivalent) în iulie 2007, adică de peste 2 ori.

Sarcina la bancomat a crescut la 335 (17 bancomate pe zi) pe lună în iulie 2007, față de 282 (14 bancomate pe zi) în decembrie 2006, adică cu o creștere de 19% a încărcăturii și corespunde cu numerarului planificat în analiza capacității. punct de creștere cu 20% a sarcinii.

3. Modificări în structura fondurilor returnate de la bancomate (Fig. 12).

Din fig. 12 arată că cea mai mare parte a bancomatelor se încadrează în segmentul de la 10 la 30% din fondurile returnate. Astfel, se prelungește perioada de încasare a bancomatelor, se reduce numărul de încasări și sarcina la casa de marcat.

constatări

Astfel, o serie de măsuri organizatorice simple fac posibilă reducerea de aproape două ori a sumei fondurilor „deviate” pentru funcționarea rețelei de bancomate, cu o creștere de 50% a rețelei de bancomate. În exemplul nostru din viața reală, Banca a primit 13,5 milioane USD în fonduri suplimentare (echivalent) în cursul anului. Acest lucru i-a permis să nu atragă aceste fonduri din surse externe și să economisească sau să profite din plasarea acestor fonduri pe piața monetară în valoare de 4% pe an, respectiv 540 mii dolari SUA (în echivalent) pe an.

Care sunt aceste activități:

1) analiza situației de numerar a băncii și determinarea ponderii fondurilor „abstrase” pentru funcționarea bancomatelor;

2) evaluarea capacităților de producție în exploatare ale bancomatelor Băncii pentru încărcare (descărcare) bancomate. Analiza încărcăturii punctului de numerar pentru colectarea rețelei de bancomate pentru a determina sarcina maximă admisă pe zi;

3) efectuarea segmentării populaţiei de bancomate după perioada medie de colectare a anului cu determinarea sumei fondurilor „abstrase” pentru fiecare segment. Acest lucru a făcut posibilă selectarea segmentelor care ar putea fi optimizate prin reducerea încărcării fondurilor fără riscul supraîncărcării POS-ului;

4) analiza fondurilor returnate de la bancomate. Acest lucru a făcut posibilă identificarea grupurilor de bancomate în care fondurile au fost utilizate ineficient pentru a modifica regulile de colectare a acestora. Astfel, a fost compensată creșterea colectării zilnice a bancomatelor cauzată de scăderea încărcăturii (punctul 3). Pentru aceste bancomate, perioada de colectare poate rămâne neschimbată;

5) stabilirea regulilor de colectare pentru întreaga rețea:

Colectarea se face după cheltuirea a 90% din fondurile încărcate în bancomat;

Lipsa bancnotelor într-una din casete nu poate constitui un motiv de colectare;

Cardurile confiscate de un bancomat sunt retrase numai în timpul unei colectări programate;

ATM-urile cu eficiență scăzută se mută în locații mai promițătoare.

6) modelarea funcționării rețelei pentru a prezice consecințele modificărilor parametrilor de încărcare (descărcare) pentru diverse segmente de rețea;

7) pe baza modelului elaborat și ținând cont de informațiile privind caracteristicile de consum ale fiecărui bancomat, primite zilnic de la rețeaua de bancomate, s-a format o prognoză pe termen scurt pentru planificarea programului de colectare a bancomatelor. Acest lucru va ajuta la evitarea sarcinilor de vârf ale POS-ului prin schimbarea datei de colectare a anumitor ATM-uri de la datele posibilei supraîncărcări a POS-ului. În cele din urmă, acest lucru a permis băncii să întocmească un program optim de colectare a numerarului pentru rețeaua de bancomate, ținând cont de rutele optime ale serviciului de colectare a numerarului.