In activitatile fiecarei societati, capitalul autorizat joaca un rol foarte important. În funcție de dimensiunea sa, puteți oferi evaluarea stării de fapt a întreprinderii. MC este adesea principala sursă de capital de lucru cu care o organizație face primii pași în lumea afacerilor.
Capitalul autorizat este aportul inițial al fondatorilor companiei, care poate fi calculat atât în numerar, cât și în echivalent proprietăți. Scopul său principal este de a satisface nevoile primare ale întreprinderii.
Cu ajutorul capitalului autorizat, fondatorii asigură investițiile creditorilor care au fost făcute pentru dezvoltarea afacerii și obținerea de profit.
Capitalul (autorizat) are o sumă fixă, care este stabilită de legislația federală în vigoare pe teritoriul Rusiei. Codul penal este descris în mod obligatoriu în documentația statutară, care se întocmește în procesul de înregistrare a unei entități comerciale.
MC al organizației îndeplinește o serie de funcții:
Procedura de formare a capitalului (autorizat) este reglementată de legislația federală și stabilite pentru fiecare tip de organizație în mod individual. De exemplu, dimensiunea minimă a unei societăți pe acțiuni este de câteva ori mai mare decât limita stabilită pentru o societate cu răspundere limitată.
În 2018, valoarea minimă a capitalului (autorizat) pentru un SRL este stabilită la 10.000 de ruble. Când se formează, fiecare își plătește personal partea sa.
După înregistrarea unui SRL și primirea documentelor relevante, proprietarii acestuia pot crește capitalul charter prin contribuția cu proprietăți, numerar sau alte active. Trebuie menționat că orice modificare a capitalului autorizat este posibilă numai cu participarea unui notar.
În conformitate cu articolul 90 din Codul civil al Federației Ruse la formarea capitalului autorizat al unui SRL, proportiile si marimea acestuia se stabilesc in prealabil. La efectuarea înregistrării de stat, fondatorii trebuie să aducă contribuții de cel puțin 50%. Aceștia sunt obligați să transfere activele rămase în proprietatea organizației în primul an de existență.
În cazul în care fondatorii nu au putut să formeze integral capitalul autorizat, aceștia fie anunță reducerea acestuia, fie încep procedura de lichidare.
Activitățile societăților pe acțiuni non-publice sunt reglementate de Codul civil al Rusiei. O astfel de societate pe acțiuni nu poate avea mai mult de 50 de acționari și nu ar trebui să existe nimic în ea care să indice publicitatea acesteia.
Valoarea minimă a capitalului autorizat al unei astfel de companii este de 10.000 de ruble. Capitalul nominal în societățile pe acțiuni nepublice este împărțit într-un anumit număr de titluri care nu pot fi plasate în mod deschis.
Documentația statutară prevede inițial cota de titluri care revin fiecărui proprietar, precum și numărul de voturi acordate unui deținător de valori mobiliare.
În această situație, capitalul minim autorizat al unei SA nepublice trebuie să fie de cel puțin 10.000 de ruble.
Activitățile SA publice sunt reglementate nu numai de Codul civil, ci și de Legea federală nr. 208 „Cu privire la societățile pe acțiuni”. Capitalul autorizat al unor astfel de organizații este format din acțiuni, care sunt achiziționate de proprietari la costul inițial determinat la momentul emiterii.
In derularea activitatii societatilor comerciale, capitalul autorizat al acestora se poate modifica atat la o valoare mai mare cat si la o valoare mai mica, in functie de situatia existenta pe piata financiara. În conformitate cu reglementările legislației federale, capitalul minim autorizat al societăților publice pe acțiuni trebuie să fie de cel puțin 100.000 de ruble.
Informații suplimentare despre capitalul autorizat sunt în acest videoclip.
La crearea întreprinderilor de stat, fondatorii acestora trebuie să fie ghidați de Codul civil al Federației Ruse. În conformitate cu reglementările sale, capitalul minim autorizat al acestor companii ar trebui să fie de 5.000 de salarii minime.
Pentru întreprinderile municipale, legislația federală stabilește suma minimă a capitalului autorizat, care este de 10.000 de salarii minime. Acestea sunt create de autoritățile locale și în viitor supraveghează pe deplin activitățile.
Proces de deschidere borcan include un număr mare de activități. Fondatorii săi trebuie să respecte toate cerințele legii federale pentru a primi licență dreptul de a desfasura activitati bancare.
In proces institutie financiara trebuie să formeze un capital autorizat, a cărui sumă minimă ar trebui să fie de 300.000.000 de ruble.
Fondatorii vor trebui să plaseze această sumă în conturile speciale ale Băncii Centrale a Rusiei.
Informațiile despre valoarea capitalului (autorizat) al fiecărui SRL sunt reflectate în statutul său. Se formează din valoarea acțiunii (se reflectă ca procent din capitalul social total sau în echivalentul rublei) fiecărui fondator la momentul înființării companiei.
Până în momentul în care fondatorii organizației sunt pregătiți să aplice pentru stat, aceștia trebuie să plaseze jumătate din capitalul autorizat într-un cont de economii.
După ce fondatorii primesc documentația de înregistrare în mâinile lor, ei trebuie să transfere partea rămasă a Codului penal la (plata fondurilor către casierie este permisă).
Dacă unul dintre fondatori nu și-a îndeplinit obligațiile și nu și-a contribuit cu cota sa în Codul penal, atunci i se poate aplica o sancțiune financiară prevăzută de Cartă.
Contribuțiile la capitalul autorizat pot fi făcute de către fondatori de unul singur, dar în cadrul legislației federale actuale:
Pentru a contribui cu proprietate la capitalul autorizat, fondatorii trebuie să acționeze într-o anumită secvență:
Toate fondurile aduse de fondatori la capitalul autorizat al SRL trebuie plasate imediat în contul acumulativ, iar după primirea documentației de înregistrare pe contul curent (în viitor pot fi cheltuite pentru nevoile companiei).
Contribuțiile statutare pot fi făcute atât în ruble rusești, cât și în moneda altor state.
Contribuția fondatorului la contul curent trebuie să fie documentat. De obicei, se face un anunt pentru o contributie in numerar, format din mai multe parti: o nota de credit, o chitanta si un anunt.
Ca dovadă a depunerii fondurilor pot fi luate în considerare:
Procesul de formare a fondului statutar poate fi luat în considerare pe un exemplu. Mai mulți fondatori au ținut o ședință la care au luat toate deciziile principale privind înregistrarea de stat a SRL. Capitalul autorizat al societatii va fi format dupa cum urmeaza:
Termenul pentru ca fondatorii să contribuie cu bani la Fondul Autorizat este determinat de hotărârea adunării, care tratează înființarea unui SRL. Data limită, în termeni monetari, nu trebuie să depășească 4 luni din momentul în care societatea primește documentele de înregistrare.
Cum are loc majorarea capitalului autorizat al unui SRL, veți afla din acest videoclip.
Dreptul bancar. Pătuțuri Kanovskaya Maria Borisovna
39. Capitalul autorizat al unei instituții de credit
Capitalul autorizat al unei instituții de credit constă din contribuțiile participanților săi și determină valoarea minimă a proprietății care garantează interesele creditorilor săi. Suma minimă de capital autorizat pentru instituțiile de credit nou create este stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse în conformitate cu cerințele Legii federale „Cu privire la bănci și activitatea bancară”.
În prezent mărimea capitalului minim autorizat pentru o bancă comercială nou creată este de 5 milioane de euro.
Banca Centrală a Federației Ruse nu are dreptul de a solicita instituțiilor de credit înregistrate anterior să își modifice capitalul autorizat, cu excepția cazurilor stabilite de legile federale.
Capitalul autorizat al unei instituții de credit:
Înființată sub forma unei societăți pe acțiuni, se compune din valoarea nominală a acțiunilor sale achiziționate de fondatorii instituției de credit;
Creata sub forma unei societati cu raspundere limitata sau cu raspundere suplimentara, este formata din valoarea nominala a actiunilor fondatorilor sai.
Contribuțiile la capitalul de navtă al unei instituții de credit pot fi sub forma:
numerar în moneda Federației Ruse și valută străină;
Imobilizări corporale - o clădire (sediu) deținută de fondatorul unei instituții de credit, finalizată prin construcție, în care se poate afla instituția de credit.
Valoarea monetară a imobilizărilor corporale contribuite ca plată pentru o parte din capitalul de natură al unei instituții de credit:
Când este creată, este aprobată de adunarea generală a fondatorilor;
Funcționează sub formă de societate pe acțiuni - produsă de consiliul de administrație al unei instituții de credit.
În unele cazuri, imobilizările corporale aduse drept plată pentru o parte din capitalul de navlosire al unei instituții de credit sunt evaluate de un evaluator independent. Dacă proprietarul a mai mult de 2% din acțiunile cu drept de vot ale unei instituții de credit este statul sau municipiul, este obligatorie implicarea organului de control financiar de stat.
Fondurile și imobilizările corporale contribuite la capitalul de natură al unei instituții de credit în conformitate cu procedura stabilită devin proprietatea acesteia.
Din cartea Fondatorul și compania sa [De la crearea unui SRL până la ieșirea din acesta] autor1.2.1. Dacă cheltuielile nu sunt recunoscute ca aport la capitalul autorizat În conformitate cu paragraful 2 al articolului 51 din Codul civil al Federației Ruse, o entitate juridică este considerată înființată din momentul înregistrării sale de stat. Din acest moment compania începe să țină evidența veniturilor sale și
Din cartea Enterprise Economics autor1.2.2. Dacă cheltuielile sunt recunoscute ca aport la capitalul autorizat Cu toate acestea, există încă o modalitate prin care cheltuielile organizatorice pentru crearea unei companii pot fi, fără îndoială, luate în considerare în contabilitatea acesteia. Acest lucru este facilitat de regulile PBU 14/2000 „Contabilitatea imobilizărilor necorporale”, aprobată.
Din cartea Enterprise Economics: Lecture Notes autor Dushenkina Elena Alekseevna2.3. Contribuții suplimentare la capitalul autorizat după formarea acestuia În conformitate cu articolul 17 din Legea N 14-FZ, o majorare a capitalului autorizat al unei societăți este permisă numai după plata integrală a acesteia. Majorarea capitalului autorizat poate fi efectuată pe cheltuiala unor suplimentare
Din cartea Contabilitate de la zero autor Kriukov Andrei Vitalievici32. Capitalul autorizat și proprietatea întreprinderilor. Resurse financiare Capitalul autorizat (simplificat) reprezintă totalitatea tuturor proprietăților unei întreprinderi, este alcătuit din valoarea nominală a acțiunilor dobândite de acționari și determină valoarea minimă a proprietății.
Din cartea Antreprenoriat: Cheat Sheet autor autor necunoscut1. Capitalul autorizat și proprietatea întreprinderilor Capitalul (fondul) autorizat al oricărei persoane juridice este garanția minimă a intereselor creditorilor săi. Cu cât capitalul autorizat este mai mare, cu atât credibilitatea persoanei juridice care îl deține este mai mare.
Din cartea Contabilitatea vehiculelor si costul intretinerii acesteia la intreprindere autor Sosnauskene Olga IvanovnaCapitalul autorizat Capitalul autorizat este suma contribuțiilor proprietarilor (fondatori, participanți, acționari) la organizația lor. Valoarea capitalului autorizat este stabilită în documentele constitutive ale organizației.Capitalul autorizat poate fi format nu numai în detrimentul banilor, ci și
Din cartea Dreptul bancar autor Rozhdestvenskaya Tatyana Eduardovna Din cartea Organizarea unei afaceri de la zero. De unde să începi și cum să reușești autor Semenihin Vitali Viktorovici1.6. Contribuție la capitalul autorizat În cazul în care societatea primește de la fondator (care deține, de exemplu, 100% din capitalul autorizat) nu numerar în mod irevocabil și gratuit, ci un cadou sub formă de proprietate - o mașină, apoi înainte de a transfera vehiculul în
Din cartea Finanța organizațiilor. fițuici autor Zaritsky Alexander Evghenievici4. Capitalul autorizat și proprietatea Băncii Rusiei În conformitate cu art. 2 din Legea cu privire la Banca Rusiei, capitalul autorizat și alte proprietăți ale Băncii Rusiei sunt proprietate federală. Capitalul autorizat al Băncii Rusiei este de 3 miliarde de ruble. Banca Rusiei exercită competențele de a
Din cartea Fondatorul și compania sa: toate întrebările [De la creare la lichidare] autor Anishcenko Alexandru Vladimirovici5. CAPITAL AUTORIZAT 5.1. Capitalul autorizat al Societății determină valoarea minimă a proprietății care garantează interesele creditorilor săi. Capitalul autorizat al Societății este format din valoarea nominală a acțiunilor participanților săi și se ridică la _______________________________ ruble.
Din cartea ABC-ul contabilității autor Vinogradov Alexey Yurievich4. CAPITALUL AUTORIZAT AL SOCIETĂŢII 4.1. Pentru a asigura activitățile Societății, se formează un capital autorizat în valoare de __________ (______________) ruble Mărimea și componența contribuțiilor fiecăruia dintre Participanții Companiei, procedura și condițiile pentru contribuția lor la capitalul autorizat a Companiei la înființarea acesteia,
Din cartea autorului27. Capitalul autorizat. Acțiuni ale întreprinderii Capitalul autorizat al întreprinderii este fondurile aduse de fondatorii întreprinderii la momentul înființării acesteia, care sunt necesare pentru începerea activității acesteia. Capitalul autorizat, a cărui valoare determină valoarea minimă a proprietății
Din cartea autorului2.3. Aporturi suplimentare la capitalul autorizat În noua ediție a Legii nr. 14-FZ, noțiunile de „plată a unei părți din capitalul autorizat” și „aport la capitalul autorizat” sunt divorțate. Primul se referă la problemele formării inițiale a capitalului autorizat, iar al doilea - la
Din cartea autorului2.4. Primirea mijloacelor fixe ca aport la capitalul autorizat Exemplul 2.4. Fondatorul organizației a făcut un strung, estimat de fondatori la 150.000 de ruble, ca contribuție la capitalul autorizat. Costuri suplimentare de organizare pentru livrarea utilajului prin transport
Din cartea autorului4.7. Primirea materialelor ca aport la capitalul autorizat
Din cartea autorului11.1. Capitalul autorizat Contabilitatea stării și mișcării capitalului autorizat se realizează folosind contul pasiv 80 „Capital autorizat”.Exemplu 11.1. O societate pe acțiuni este creată cu un capital autorizat declarat de 1.000.000 de ruble. Fondatorii primesc corespunzătoare
Baza capitalului propriu al băncii este capitalul său autorizat, care constă în contribuții ale participanților băncii și determină valoarea minimă a proprietății care garantează interesele creditorilor. Cuantumul capitalului autorizat este stipulat în actul constitutiv sau statutul băncii la data constituirii acesteia. Capitalul autorizat este format din fondurile proprii ale participanților (acționarilor) băncii, iar fondurile aduse de aceștia trebuie să fie libere de alte obligații, întrucât încălcarea acestei reguli poate duce la retragerea fondurilor aduse și, prin urmare, la un diminuarea capitalului autorizat. În acest sens, o importanță deosebită este analiza conținutului și provenienței fondurilor participanților (acționarilor) contribuite de aceștia la capitalul autorizat al băncii. Cea mai comună sursă de contribuții pentru persoanele juridice este profitul. Cu toate acestea, dacă valoarea acestuia este mai mică decât valoarea contribuțiilor participanților la bancă, atunci fondurile acestora din capitalul autorizat pot fi utilizate ca contribuții, în urma cărora apar condiții prealabile pentru slăbirea stabilității situației financiare a proprietarilor băncii, care poate duce la consecințe negative atât în activitățile băncii, cât și ale participanților acesteia (acționari).
Procedura actuală de formare a capitalului autorizat al unei bănci comerciale prevede, de asemenea, restricții cantitative privind distribuirea capitalului autorizat între participanți (acționari). În special, achiziționarea de către un proprietar sau un grup de persoane afiliate a mai mult de 5% din acțiuni (acțiuni) este posibilă numai cu acordul prealabil al Băncii Rusiei. În această situație, este indicat să se analizeze situația financiară a principalilor proprietari ai băncii, nu numai în timpul înființării acesteia, ci și în cursul activităților curente. Acest lucru este valabil mai ales pentru băncile care au lucrat mai mult de 3 ani, întrucât înainte de expirarea acestei perioade, în condițiile legii, fondatorii unei bănci comerciale nu au dreptul de a retrage din capitalul autorizat fondurile pe care le-au adus. a băncilor (sub forma unei societăți cu răspundere limitată și a unei societăți pe acțiuni închise).
În conformitate cu legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” (articolul 11), se stabilește că fondurile și alte obiecte de proprietate deținute de autoritățile publice nu pot fi utilizate ca surse pentru formarea capitalului autorizat al băncilor comerciale (cu excepția cazurile prevăzute de lege), precum și fondurile împrumutate. Pe baza unui act legislativ al entităților constitutive ale Federației Ruse sau a unei decizii a unui organism autonom local, fondurile din bugetele acestora sau alte obiecte de proprietate aflate sub controlul acestora pot fi utilizate pentru a forma capitalul autorizat al instituțiilor de credit. .
Capitalul autorizat al băncii nou înființate trebuie vărsat (format) integral în termen de o lună de la data înregistrării băncii comerciale, după care băncii i se acordă licență. Fondurile din capitalul autorizat sunt contribuite în principal în numerar în moneda Federației Ruse de către persoanele juridice numai într-o formă diferită de numerar, în timp ce persoanelor fizice li se permite să facă contribuții în numerar și forme nesemnificative. Fondatorii Băncii I au dreptul de a-și aduce contribuțiile parțial în valută străină, cu toate acestea, acestea sunt reflectate în bilanț în echivalent ruble, iar valoarea nominală a acțiunilor (acțiunilor) plătite în valută străină trebuie înregistrată în documentele constitutive ale băncii. .
De asemenea, este permisă plata unei cote din capitalul autorizat sub formă materială - sub formă de clădire, spații în care își desfășoară activitatea banca (cu excepția obiectelor în construcție), alte imobilizări corporale (cu permisiunea Consiliului de Administrație al Banca Rusiei). Estimarea valorii imobilizărilor corporale din capitalul autorizat al băncii se realizează prin acord între fondatorii acesteia și se aprobă în adunarea generală. În orice caz, ponderea imobilizărilor corporale la crearea unei bănci comerciale este strict limitată și nu poate depăși 20% din capitalul autorizat. Pentru o bancă operațională, ar trebui să fie în 10%.
Pentru a deschide o bancă pe cont propriu, trebuie să fii priceput în complexitatea financiară și juridică, să ai o bună reputație, să pregătești un pachet impresionant de documente și o sumă suficientă de bani, dintre care majoritatea vor merge pentru a plăti capitalul autorizat.
Pe teritoriul Federației Ruse, conform listei Băncii Centrale a Federației Ruse din 6 februarie 2017, în Rusia sunt înregistrate 572 de bănci. Numărul acestora scade în fiecare an, dar interesul pentru sectorul bancar din cercurile de afaceri nu dispare. Mulți oameni de afaceri s-au imaginat cel puțin o dată ca fiind bancheri și s-au întrebat cum să deschidă o bancă. Luați în considerare aspectele juridice și organizatorice ale deschiderii unei bănci în Rusia.
Afacerea bancară este unul dintre acele tipuri de afaceri pentru care principalul lucru este componenta financiară și reputația impecabilă a fondatorilor și oficialilor de top ai organizației.
Conform principalului act de reglementare în domeniul bancar - Legea Federației Ruse „Cu privire la bănci și activități bancare”, nu numai băncile, ci și organizațiile nebancare de credit (NCO) pot desfășura operațiuni bancare. Să facem distincția între aceste concepte pentru a nu fi confundate pe viitor, întrucât vom vorbi despre deschiderea unei bănci, și nu a unui NPO.
Diferența constă în faptul că banca – are dreptul de a efectua într-un complex astfel de operațiuni bancare (printre altele) precum: să atragă și să plaseze bani în depozite ale persoanelor fizice și juridice, precum și să deschidă și să mențină conturi bancare ale persoanelor fizice. si legale persoane. ONP-urile, pe de altă parte, au dreptul de a se angaja numai în combinații de operațiuni care sunt permise legal pentru ei. Valoarea capitalului autorizat diferă, de asemenea, semnificativ.
Un plus important: capitalul autorizat pentru o instituție de credit nu poate fi contribuit prin resurse financiare atrase (împrumutate).
Există două modalități principale de a deveni proprietarul propriei bănci comerciale:
Prima variantă este mai simplă, dar necesită costuri financiare mari. A doua opțiune consumă mai mult timp, dar mai puțin costisitoare. Să vorbim despre cum să deschidem o bancă în Rusia de la zero, de unde să începem, ce permise și licențe sunt necesare și alte puncte esențiale.
Pentru ca banca nou creată să funcționeze fără obstacole, aceasta trebuie să fie înregistrată și autorizată pentru a efectua operațiuni bancare. Pentru a înregistra o bancă, trebuie să parcurgeți următorii pași:
O procedură detaliată de interacțiune între Serviciul Fiscal Federal și BC al Federației Ruse este descrisă în „Regulamentele privind interacțiunea dintre Ministerul Federației Ruse privind impozitele și taxele și Banca Centrală a Federației Ruse în probleme de stat. înregistrarea instituţiilor de credit.
Înainte de a semna un acord privind înființarea (crearea) unei bănci, trebuie să veniți cu un nume pentru acesta. După aceea, fondatorii trebuie să trimită o cerere către Departamentul de licențiere al Băncii Centrale cu privire la admisibilitatea utilizării numelui complet și prescurtat în rusă. Pentru cel mult cinci zile, Banca Centrală verifică și dă un răspuns scris cu privire la admisibilitatea utilizării acestei denumiri (răspunsul vine la filiala teritorială a Băncii Centrale, unde se presupune că banca este înregistrată).
aplicarea formatului stabilit;
trebuie să vă decideți în prealabil cu privire la locul, deoarece aveți nevoie de documente pentru închiriere sau de confirmare a dreptului de proprietate asupra spațiilor în care este planificată deschiderea unei bănci;
înregistrarea și eliberarea licenței sunt supuse unei taxe de stat, aceasta trebuie plătită și trebuie depus un document care confirmă plata;
acte constitutive, raportare fondatori-persoane juridice. persoane care confirmă conformitatea situației financiare, posibilitatea plății capitalului autorizat și sursele de proveniență a fondurilor;
procesele-verbale ale adunării generale și ale ședinței consiliului de administrație cu o serie de decizii (cu privire la înființarea organizației, aprobarea statutului, planul de afaceri, numele, alegerea și aprobarea candidaților pentru funcții);
o serie de documente care permit pregătirea unei concluzii privind conformitatea băncii nou create cu prevederile Băncii Centrale a Federației Ruse (inclusiv certificate de conformitate pentru echipamente, un plan de amplasare a spațiilor, o licență de la o companie cu care a fost încheiat un acord de securitate, licență de la o societate de asigurări cu care a fost încheiat un acord, certificate de acceptare a punerii în funcțiune a semnalizării etc.)
fondatorii trebuie să depună o cerere de înregistrare a băncii la organismul antimonopol, o copie a răspunsului pozitiv trebuie să fie depusă la Banca Centrală a Federației Ruse;
documentele necesare pentru emiterea de acțiuni (dacă se alege forma de societate pe acțiuni);
o listă completă a fondatorilor pe hârtie, profile ale candidaților pentru funcțiile de șef, contabil șef, adjunctul acestuia (trebuie să aibă studii juridice și/sau economice sau experiență în conducerea departamentelor bancare de cel puțin doi ani, fără antecedente penale) ;
rapoarte scrise despre fiecare membru al consiliului de administrație, despre respectarea cerințelor de către acesta.
O listă completă a documentelor este furnizată în Instrucțiunea nr. 135-I a Băncii Rusiei din 2 aprilie 2010 „Cu privire la procedura prin care Banca Rusiei să ia o decizie privind înregistrarea de stat a instituțiilor de credit și eliberarea licențelor pentru operațiuni bancare. ."
Operațiunile bancare sunt supuse licenței obligatorii din partea Băncii Centrale a Federației Ruse. Pot fi acordate licențe pentru a efectua diverse operațiuni bancare, fiecare licență conține o listă a unor astfel de operațiuni, precum și moneda (sau valutele) în care pot fi efectuate. Licența se acordă pe termen nedeterminat.
În termen de maximum șase luni de la primirea documentelor de către Banca Rusiei, se emite un verdict privind înregistrarea și acordarea unei licențe. Dacă decizia sa este pozitivă, atunci fondatorilor li se acordă o perioadă de o lună pentru a contribui cu întreaga sumă a capitalului autorizat. Pentru a face acest lucru, se deschide un cont de corespondent la Banca Centrală a Federației Ruse, la care ar trebui să se primească fonduri. După achitarea întregii sume a capitalului autorizat, se acordă o licență în termen de trei zile.
Pentru a efectua operațiuni bancare în ruble și valută străină, inclusiv acceptarea și plasarea de bani fizici în depozite. si legale persoane în ruble și valută străină, este necesar să obțineți o licență generală. Pentru a obține o licență generală, capitalul băncii trebuie să fie de cel puțin 900 de milioane de ruble.
Plata capitalului autorizat nu reprezintă toate principalele injecții financiare. Instituțiile de credit trebuie să creeze fonduri de rezervă, să efectueze clasificarea activelor, să respecte cu strictețe cerințele prevederilor Băncii Centrale.
După cum arată practica, fără a avea o condiție financiară suficientă, atragerea de specialiști competenți în fiecare dintre domeniile de activitate ale băncii, nu este posibil să organizezi o astfel de afacere de la zero pe cont propriu.
Capitalul autorizat (Marea Britanie) al unei bănci comerciale este valoarea monetară a proprietății pe care banca trebuie să o dețină ca entitate juridică și ca unitate economică (nu mai puțin de o anumită valoare standard), i.e.
Aceasta este valoarea proprietății, numai în prezența căreia o bancă nou creată poate fi în general înregistrată ca persoană juridică și poate primi prima, cea mai simplă licență bancară. Regatul Unit real al băncii înregistrat oficial în documentele constitutive (nu mai mic decât minimul necesar, dar fără limitare de mai sus) este suma pe care banca este responsabilă în ultimă instanță față de creditorii săi, de exemplu. dacă nu are alte mijloace pentru a-și îndeplini obligațiile, pentru a-și plăti datoriile.
Capitalul autorizat al băncii - baza resurselor acesteia - constă în contribuții de la persoane juridice și persoane fizice - participanți (acționari sau acționari) ai băncii. Formarea societății de administrare a băncii este reglementată de Codul civil al Federației Ruse, Legea „Cu privire la bănci și activitatea bancară”, alte legi și reglementări ale Băncii Rusiei.
Din art. 11 din Legea „Cu privire la bănci și activitatea bancară”
Capitalul autorizat al unei instituții de credit este format din valoarea contribuțiilor participanților săi și determină valoarea minimă a proprietății care garantează interesele creditorilor săi.
Banca Rusiei stabilește un standard pentru valoarea minimă a capitalului autorizat al unei instituții de credit nou înregistrate, limite ale contribuțiilor nemonetare la capitalul autorizat al unei instituții de credit, precum și o listă de tipuri de proprietăți nemonetare contribuite. drept plată a capitalului autorizat. Standardul pentru mărimea minimă a capitalului autorizat al unei instituții de credit poate fi stabilit în funcție de tipul instituției de credit.
Decizia Băncii Rusiei de a modifica valoarea minimă a capitalului autorizat va intra în vigoare nu mai devreme de 90 de zile de la data publicării sale oficiale. Pentru instituțiile de credit nou înregistrate, Banca Rusiei aplică cerința de capital minim autorizat în vigoare la data depunerii documentelor pentru înregistrare și obținere a licenței.
Banca Rusiei nu are dreptul de a solicita instituțiilor de credit înregistrate anterior să își modifice capitalul autorizat, cu excepția cazurilor stabilite de legile federale.
Fondurile strânse nu pot fi utilizate pentru a forma capitalul autorizat al unei instituții de credit. În scopul evaluării fondurilor contribuite la plata capitalului de navlosire al unei instituții de credit, Banca Rusiei este îndreptățită să stabilească procedura și criteriile de evaluare a poziției financiare a fondatorilor (participanților) săi.
Fondurile de la bugetul federal și fondurile din afara bugetului de stat, numerarul gratuit și alte obiecte de proprietate deținute de organismele guvernamentale federale nu pot fi utilizate pentru a forma capitalul autorizat al unei instituții de credit, cu excepția cazului în care se prevede altfel în legile federale.
Fondurile din bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse, bugetele locale, numerarul gratuit și alte obiecte de proprietate deținute de autoritățile de stat ale entităților constitutive ale Federației Ruse și administrațiile locale pot fi utilizate pentru a forma capitalul autorizat al unei instituții de credit. pe baza unui act legislativ al unei entități constitutive a Federației Ruse sau a unei decizii a unui guvern local în modul prevăzut în prezentul... Legea și alte legi federale.
Societatea de administrare a băncii (atât direct, cât și ca parte a capitalului propriu, despre care se va discuta mai târziu), îndeplinește o serie de funcții foarte importante.
1 A se vedea Regulamentul Băncii Centrale nr. 218-P din 19 martie 2003 „Cu privire la procedura şi criteriile de evaluare a poziţiei financiare a persoanelor juridice – fondatori (participanţi) instituţiilor de credit”.
În primul rând, în etapa inițială a funcționării băncii, aceasta acționează ca fonduri de pornire necesare cheltuielilor prioritare, fără de care nici măcar nu va putea începe lucrul (achiziția unei clădiri, utilaje, angajarea personalului etc.).
În al doilea rând, rolul capitalului este mare și în etapele ulterioare ale dezvoltării operațiunilor bancare. În perioada de creștere, banca are nevoie de capital suplimentar pentru a crea noi capacități. Și în acest scop, băncile recurg adesea, în special, la atragerea de noi participanți - acționari sau acționari, adică.
Pentru a vă mări Marea Britanie.
În al treilea rând, capitalul este regulatorul activităților băncii, inclusiv limitatorul creșterii nerezonabil de rapidă a volumului operațiunilor acesteia și al riscurilor aferente. Autoritățile de supraveghere, propunând anumite cerințe în materie de capital, stabilesc astfel normele de comportament economic menite să protejeze banca de instabilitatea financiară și riscurile excesive.
În al patrulea rând, prezența unui capital solid creează și întărește încrederea clienților în bancă. Cu toate acestea, această funcție nu trebuie luată prea simplu. Experiența Rusiei (și nu numai a Rusiei) arată că băncile cu capitaluri mai mari se pot dovedi atât cele mai de încredere, cât și cele mai puțin stabile, distrugând încrederea clienților nu numai în ei înșiși, ci în general în băncile ca atare. Cu alte cuvinte, poți avea un capital „contabil” mare și în același timp să nu-ți îndeplinești obligațiile față de creditori. Cu toate acestea, dacă banca este gestionată corect, atunci cu cât este mai mare o resursă stabilă precum Regatul Unit, cu atât banca va fi mai stabilă. În egală măsură, capitalul mare facilitează accesul unei bănci la piețele financiare și, prin urmare, se protejează de problemele de lichiditate cauzate de ieșirile neplanificate de fonduri împrumutate.
Marele capital este atât un eveniment final major, cât și o aplicație destul de evidentă pentru o scară fundamental diferită de activitate. Este imposibil să considerăm majorarea de capital ca un fel de procedură formală. În plus, cifrele specifice în acest caz reprezintă doar partea externă a problemei. Conținutul interior este mai important - în lumea finanțelor, „cifrele zgomotoase” ascund de obicei munca grea în echipă, care nu poate fi realizată fără un nivel adecvat de calificare, coordonarea de înaltă calitate a acțiunilor și „dobândirea” unei reputații înalte de afaceri. Scara mare și foarte mare a afacerilor înseamnă, printre altele, o nouă stare psihologică a personalului, în special a managerilor de top, un cu totul alt nivel de gândire și responsabilitate. Orice altceva este o consecință.
În al cincilea rând, capitalul acționează ca un amortizor, capabil să absoarbă daunele din pierderile curente, ceea ce permite băncii să continue operațiunile chiar și în cazul unor pierderi neașteptate relativ mari sau a unor cheltuieli extraordinare. Deși banca trebuie să dispună de fonduri de rezervă pentru a finanța astfel de costuri, în circumstanțe nefavorabile (de exemplu, cu neplatele masive ale clienților), pierderile pot crește atât de mult încât o parte din capital trebuie utilizată pentru a acoperi pierderile. El este cel care servește ca un fel de ultim tampon, absorbind pierderile curente până când conducerea băncii rezolvă problemele urgente.
În Rusia, băncile cu capital charter mici au dominat și continuă să domine cantitativ (a se vedea tabelul 5.2).
Tabel 5.2 Gruparea băncilor operaționale în funcție de valoarea capitalului autorizat Suma capitalului autorizat Numărul băncilor 1 ianuarie 2001 1 ianuarie 2002 1 ianuarie 2003
% Până la 3 milioane de ruble 174 13,3 128 9,7 102 7,7 86 6,5 73 5,6 282 21,5 218 16,5 192 14,4 157 11,8 133 10,2 10 până la 30 milioane RUB 313 23,9 317 24,0 291 21,9 267 20,1 232 17,9 30 până la 60 milioane RUB 254 19,3 255 19,3 253 19,0 240 18,1 225 17,3 60 până la 150 milioane RUB 127 9,7 171 13,0 198 14,9 205 15,4 211 16,2 150 până la 300 milioane RUB 68 5,2 97 7,4 123 9,3 166 12,5 191 14,7 Peste 300 milioane RUB 93 7,1 133 10,1 170 12,8 208 15,7 234 18,0 Rusia total 1311 100 1319 100 1329 100 1329 100 1299 100
În totalul resurselor bancare, domină fondurile împrumutate. Partea principală a acestora sunt fondurile clienților băncilor:
depozite ale persoanelor fizice;
depozitele persoanelor juridice;
solduri mobile ale fondurilor în conturi bancare, pe care proprietarii lor le reînnoiesc în mod regulat și din care își îndeplinesc obligațiile bănești față de terți prin intermediul băncii;
alte mijloace.
A se vedea § 6.3 și 6.4 din manual despre modalități de a atrage resurse financiare de către bănci.
