Introducere. 3
Bazele teoretice ale metodologiei de analiză într-o bancă comercială 5
Banca comercială ca obiect de analiză. cinci
Caracteristicile tehnicii de analiză într-o bancă comercială. unsprezece
Sarcinile analizei economice și baza informațională a acesteia 13
Analiza băncii comerciale 15
Analiza stării financiare a unei bănci comerciale. cincisprezece
Analiza activității financiare a unei bănci comerciale 32
Evaluarea rezultatelor analizei situației financiare a unei bănci comerciale 45
Analiza solvabilității împrumutatului 48
Analiza situației financiare a debitorului 48
Analiza activităților financiare ale întreprinderii 58
Concluzie privind viabilitatea economică a întreprinderii. 73
Evaluarea posibilității de a organiza relații de credit între comerciale
banca și distileria Nimirovsky 75
Bibliografie. 76
Introducere.
Sistemul bancar este una dintre cele mai importante și integrale structuri ale unei economii de piață. Prin urmare, astăzi, în condițiile tranziției Ucrainei la relațiile de piață, atenția și interesul față de aceasta cresc brusc. Acest lucru se datorează faptului că în Ucraina are loc o tranziție de la o structură bancară de stat extrem de monopolizată la un sistem administrativ-flexibil, bazat pe proprietatea privată a instituțiilor de credit axate pe succesul comercial și profitul.
Rolul băncilor în economia modernă poate fi rezumat în trei puncte principale.
În primul rând, structura bine dezvoltată a băncilor face posibilă gestionarea sistemului de plăți în societate.
În al doilea rând, prin acumularea de fonduri, băncile le îndreaptă către împrumutați reali, acordând în același timp prioritate celor care pot utiliza fondurile în cel mai bun mod posibil. Astfel, băncile redistribuie cel mai oportun rezervele monetare ale societății.
În al treilea rând, băncile, acționând în conformitate cu politica monetară a statului, reglementează cantitatea de bani în circulație într-un anumit sistem economic.
În condițiile moderne, influența băncilor asupra economiei este în creștere. Activitatea instituțiilor de credit nu se limitează la acumularea și plasarea unei mase în creștere de fonduri de companii, întreprinderi și o parte a populației. Acestea contribuie la acumularea de capital, nu numai că intervin activ în toate aspectele vieții economice, dar participă în mod direct la activitățile de funcționare a capitalului sau exercită controlul asupra acestuia. Datorită băncilor, funcționează un mecanism de distribuție și redistribuire a capitalului în sfere sau ramuri de producție, care asigură în mare măsură dezvoltarea economiei naționale, în funcție de nevoile obiective ale producției. Prin finanțarea nevoilor suplimentare ale întreprinderilor industriale, transporturilor, agriculturii în investiții, extinderea producției, băncile au posibilitatea de a influența crearea unei structuri reproductive progresive a economiei naționale.
Astăzi, odată cu dezvoltarea piețelor de mărfuri și financiare, structura sistemului bancar a devenit mai complexă. Au apărut noi tipuri de instituții financiare, noi instrumente de creditare și metode de deservire a clienților. O astfel de legătură nouă în sistemul bancar al Ucrainei este o bancă comercială, a cărei analiză, ca subiect al activității economice, face obiectul acestui curs.
Bazele teoretice ale metodologiei de analiză într-o bancă comercială.
Banca comercială ca obiect de analiză.
În conformitate cu legislația Ucrainei, o bancă este o instituție comercială creată pentru a atrage fonduri de la persoane juridice și persoane fizice și a le plasa în nume propriu în condiții de rambursare, plată și urgență, precum și pentru a efectua alte operațiuni bancare. Pe de o parte, o bancă, ca orice întreprindere, este creată pentru a răspunde intereselor proprietarilor băncii (acționari sau persoane fizice) și a intereselor publice (clientela - persoane fizice și juridice deservite de bancă). Pe de altă parte, o bancă este un tip special de întreprindere care organizează și implementează mișcarea capitalului împrumutului, asigurându-se că se obține un profit proprietarilor băncii.
Băncile comerciale aparțin unei categorii speciale de întreprinderi comerciale numite intermediari financiari. Acestea atrag capital, economii ale populației și alte fonduri gratuite eliberate în cursul activității economice și le oferă pentru utilizare temporară altor agenți economici care au nevoie de capital suplimentar.
Intermedierea financiară este diferită de funcțiile broker-dealer. Brokerii sunt agenți ai pieței financiare care lucrează pe bază de comision. Ei colectează informații despre starea pieței și găsesc contrapartide pentru a finaliza tranzacțiile, acționând în detrimentul și în numele clienților lor. Dealeri - tranzacționează valori mobiliare și alte obligații pe piața secundară, obținând profit din diferența dintre ratele de cumpărare și vânzare. O caracteristică specifică a brokerilor și dealerilor este că aceștia nu își creează propriile cerințe și obligații, acționând în numele clienților lor. Intermediarii financiari în cursul activităților lor creează noi cerințe și obligații care devin o marfă pe piața monetară. Deci, acceptând depozitele clienților, o bancă comercială creează o nouă obligație - un depozit, iar la emiterea unui împrumut - o nouă cerință pentru debitor.
Acest proces de creare a obligațiilor noi și schimbul acestora cu obligațiile altor contrapartide este baza, esența intermedierii financiare. Această transformare este extrem de importantă într-o economie de piață. Vă permite să depășiți dificultățile de contact direct dintre deponenți și împrumutați care decurg din discrepanța dintre sumele propuse și cele solicitate, diferitele surse ale acestora, calendarul, profitabilitatea etc. îndeplinesc cerințele pentru un împrumut în diferite condiții.
În întreaga lume, băncile comerciale sunt cea mai importantă verigă din sistemul bancar, concentrând cea mai mare parte a resurselor de credit și desfășurând o gamă largă de operațiuni bancare și servicii financiare pentru persoane juridice și persoane fizice. Ele reprezintă al doilea nivel al sistemului bancar după băncile centrale (de stat, naționale, federale etc.).
Banca este o formă specifică de activitate antreprenorială asociată cu atragerea și distribuirea capitalului împrumutat.
Orice bancă comercială funcționează conform anumitor principii.
În primul rând, lucrați pe culoarele resurselor disponibile (o bancă comercială trebuie să asigure conformitatea deplină între resursele sale și investiții).
În al doilea rând, independența economică deplină combinată cu responsabilitatea economică deplină pentru activitățile lor.
În al treilea rând, relația unei bănci comerciale cu clienții săi se bazează pe condițiile pieței.
În al patrulea rând, reglementarea activităților unei bănci comerciale poate fi efectuată numai într-un mod economic indirect.
Vom evalua rezultatele activităților financiare și economice pe baza următoarele documente:
1. Bilanț agregat 2005 și 2006
2. Contul de profit și pierdere agregat pentru 2005 și 2006
tabelul 1
Dinamica și structura modificărilor elementelor din bilanț în 2005-2006 (OJSC URSA Bank) mii de ruble.
|
Schimbă, (+ ;-) |
Rata de schimbare, |
Cota în valută |
||||||
|
Schimbă, (+ ;-) |
||||||||
|
Bani gheata |
||||||||
|
Fonduri ale instituțiilor de credit cu Banca Centrală a Federației Ruse |
||||||||
|
Rezerve obligatorii |
||||||||
|
Fonduri de la instituțiile de credit |
||||||||
|
Investiția netă în tranzacționarea valorilor mobiliare |
||||||||
|
Datoria netă a împrumutului |
||||||||
|
Investiții nete în valori mobiliare disponibile pentru vânzare |
||||||||
|
Imobilizări și stocuri |
||||||||
|
Cerințe de dobândă |
||||||||
|
Alte bunuri |
||||||||
|
Total active |
||||||||
|
Fondurile instituțiilor de credit |
||||||||
|
Fonduri pentru clienți (instituții care nu sunt de credit) |
||||||||
|
Depozite individuale |
||||||||
|
Datorie emisă |
||||||||
|
Obligațiile dobânzii |
||||||||
|
Alte datorii |
||||||||
|
Provizioane pentru pierderi potențiale din angajamentele legate de credit |
||||||||
|
Liabilitati totale |
||||||||
|
SURSE DE FONDURI PROPRII |
||||||||
|
Fondurile acționarilor (participanților) |
||||||||
|
Acțiune premium |
||||||||
|
Reevaluarea mijloacelor fixe |
||||||||
|
Cheltuieli amânate și plăți viitoare care afectează capitalul propriu (capital) |
||||||||
|
Fonduri și profituri neutilizate din anii precedenți la dispoziția organizației de credit |
||||||||
|
Profit pentru distribuție (pierdere) pentru perioada de raportare |
||||||||
|
Total surse de fonduri proprii |
||||||||
|
Ponderea acționarilor mici |
||||||||
|
Ponderea fondurilor proprii acceptată de acționarii mici |
||||||||
|
Profitul (pierderea) atribuibil acționarilor minoritari |
||||||||
|
Liabilitati totale |
Pe baza analizei efectuate, se pot trage următoarele concluzii:
Ratele de adecvare a capitalului URSA Bank au intrat sub presiune datorită creșterii rapide a activelor din ultimii ani. Cu toate acestea, valorile acestora îndeplineau cerințele autorității de reglementare și ale creditorilor, deoarece fondurile au fost strânse în principal prin emiterea de acțiuni preferențiale (care combină caracteristicile finanțării datoriei și a capitalurilor proprii), precum și prin atragerea de datorii subordonate (adică capitalul de nivelul doi) . Preluarea Uralvneshtorgbank a fost efectuată numai prin emiterea și schimbul de acțiuni.
În perioada analizată, valoarea totală a activelor a crescut cu 61688438 mii ruble. iar rata sa de creștere a fost de 242%. Aceasta indică consolidarea capitalului datorită fuziunii băncilor.
Majoritatea covârșitoare a activelor este „datoria netă a împrumutului”, care a crescut cu 47.960.062 mii ruble. Aceasta indică extinderea gamei de operațiuni de credit furnizate.
În anul de raportare, observăm, de asemenea, o creștere a sumei la rubrica „Numerar” cu 746.615 mii ruble, sau cu 134%, și, în același timp, ponderea sa în totalul bilanțului a crescut cu 2,2%. Această creștere a ponderii activelor neperformante este o tendință negativă. Acest impact poate avea un impact negativ asupra nivelurilor de venit.
Suma de la rubrica „Investiții nete în tranzacționare de valori mobiliare” a crescut cu 290.047 mii ruble, iar rata sa de creștere a fost de 116,54%. În ciuda acestui fapt, ponderea sa în bilanț a scăzut cu 2%, ceea ce indică o scădere a atracției băncii față de modalitățile netradiționale de a obține profit.
Principalul cont corespondent la Banca Centrală s-a ridicat la 3017755 mii ruble în anul de raportare, adică 24336 mii ruble. mai puțin decât în precedent, ceea ce indică întărirea poziției băncii. Această modificare indică, de asemenea, o fuziune a băncilor, ceea ce indică o creștere a capitalului propriu.
Suma de la rubrica „Fonduri ale instituțiilor de credit” în anul de raportare a crescut cu 8.737.490 mii ruble. iar rata sa de creștere a fost de 183%. Ponderea în totalul bilanțului a fost de 24%, adică cu 6% mai mult decât în anul de bază. Acest lucru se datorează creșterii depozitelor altor instituții de credit, ceea ce indică faptul că banca s-a stabilit ca un partener de încredere.
Strategia de dezvoltare adoptată este confirmată de creșterea sumei la rubrica „Imobilizări, imobilizări necorporale și stocuri”. Suma în anul de raportare a fost de 2810009 mii de ruble. împotriva 1.693.048 mii de ruble. de referință, rata de creștere a fost de 165%.
O creștere semnificativă se observă la articolul „Investiții nete în valori mobiliare disponibile pentru vânzare”. Suma în anul de raportare comparativ cu anul de bază a crescut cu 9604144 mii ruble. iar rata de creștere a fost de 520%. Această creștere indică o creștere a ponderii activelor foarte lichide.
În anul de raportare, suma de la rubrica „Cereri de dobândă” s-a ridicat la 104554 mii ruble, ceea ce reprezintă 62,695 mii ruble. mai mult comparativ cu precedentul, ceea ce indică o deteriorare a calității portofoliului de credite.
În detrimentul fondurilor proprii, 9,7% din toate pasivele au fost formate în URSA Bank, atrase resurse în structura pasivelor reprezintă 90,3%, ceea ce, în general, nu corespunde structurii existente în practica bancară mondială, deoarece valoarea normală din resursele atrase ar trebui să fie de 80-85%. Aceasta dovedește dependența ridicată a băncii de fondurile împrumutate.
Ponderea predominantă în pasivele băncii este alcătuită din fondurile clienților (organizații non-creditare) - 55% sau 64097345 mii ruble, adică 40230995 mii ruble. mai mult decât anul de bază. Dintre acestea, 36% se încadrează în depozitele persoanelor fizice. Motivul este politica de succes a băncii de a atrage clienți privați.
În anul de raportare, există o creștere a elementului „Obligațiuni de datorie emise” cu 7003435 mii ruble. iar rata de schimbare a fost de 273%. Acest fapt indică o creștere a volumului titlurilor emise de obligațiuni.
Creșterea sumei la rubrica „Provizioane pentru posibile pierderi din angajamente de credit contingente, alte posibile pierderi și operațiuni cu rezidenții din zonele offshore” cu 76.981 mii ruble. sau 287% din cauza deteriorării calității portofoliului de credite.
În perioada analizată, fondurile proprii ale băncii au crescut cu 4.660.766 mii ruble. sau 211 la sută.
În special, creșterea fondurilor proprii, în cea mai mare parte, a avut loc datorită primei de acțiune cu 2.412.783 mii ruble. și datorită reevaluării activelor fixe cu 412.717 mii ruble.
Profitul pentru distribuție pentru perioada analizată a crescut cu 200% și sa ridicat la 2.630.169 mii ruble. împotriva a 405.626 mii de ruble. anul precedent.
Analiza veniturilor și cheltuielilor băncii, a profiturilor, rezervelor
Rentabilitatea băncii este rezultatul structurii optime a bilanțului său, atât în ceea ce privește activele, cât și pasivele, orientarea țintă în activitățile băncii în această direcție. O altă condiție importantă pentru asigurarea profitabilității băncii este raționalizarea structurii cheltuielilor și veniturilor.
În scopuri de evaluare, este necesar să se normalizeze contul de profit și pierdere. Pentru a face acest lucru, trebuie să ștergeți articolul „Venit net din tranzacții unice”.
masa 2
Declarația de profit și pierdere 2005 - 2006
(SA "URSA Bank") mii de ruble.
|
Titlul articolului |
Schimbă, (+ ;-) |
Rata de schimbare, |
|||
|
Dobânzi obținute și venituri similare din: |
|||||
|
Plasarea de fonduri la instituțiile de credit |
|||||
|
Împrumuturi către clienți (instituții nebancare) |
|||||
|
Furnizarea de servicii pentru leasing financiar (leasing) |
|||||
|
Titluri cu venit fix |
|||||
|
Alte surse |
|||||
|
Procentul total din venituri primite și venituri similare |
|||||
|
Dobânzi plătite și cheltuieli similare pentru: |
|||||
|
Fonduri strânse de la instituțiile de credit |
|||||
|
Fonduri strânse de clienți (organizații care nu sunt de credit) |
|||||
|
Obligații de creanță emise |
|||||
|
Dobânzi totale plătite și cheltuieli similare |
|||||
|
Dobânzi nete și venituri similare |
|||||
|
Venit net din operațiuni cu valori mobiliare |
|||||
|
Venit net din tranzacții valutare |
|||||
|
Venit net din operațiuni cu metale prețioase și alte instrumente financiare |
|||||
|
Venitul net din reevaluarea valutei străine |
|||||
|
Venituri din taxe și comisioane |
|||||
|
Cheltuieli de comision |
|||||
|
Venit net din tranzacții unice |
|||||
|
Alte venituri nete din exploatare |
|||||
|
Cheltuieli administrative și administrative |
|||||
|
Provizioane pentru posibile pierderi |
|||||
|
Profit înainte de impozitare |
|||||
|
Impozite acumulate (inclusiv impozitul pe venit) |
|||||
|
Profitul (pierderea) pentru perioada de raportare |
Pe baza analizei efectuate, vom trage următoarele concluzii:
În 2006, comparativ cu 2005, există o creștere a venitului net din dobânzi cu 2204744 mii ruble. Rata sa de creștere a fost de 238%. Acest lucru se datorează unei creșteri a veniturilor din dobânzi cu 4.581.369 mii de ruble. (236%) și o creștere a cheltuielilor cu dobânzile cu 2.376.625 mii ruble.
Creșterea veniturilor din dobânzi, la rândul său, se datorează unei creșteri semnificative a dobânzii primite din plasarea fondurilor în instituțiile de credit cu 53.309 mii ruble, rata de creștere a fost de 170%; puteți observa, de asemenea, o fluctuație accentuată în direcția pozitivă a împrumuturilor acordate organizațiilor non-creditare în valoare de 3862925 mii ruble. sau 245 la sută.
Comparativ cu 2005, venitul net din comisioane și comisioane crește și se ridică, respectiv, în 2006 la 5616536 mii ruble.
În perioada analizată, sumele negative sunt observate la postul „Provizioane pentru posibile pierderi”.
În perioada analizată, există o creștere a profitului înainte de impozitare cu 1.793.224 mii ruble. Rata sa de creștere a fost de 208 la sută.
Impozitele acumulate au crescut și în 2006 s-au ridicat la 811.890 mii ruble. împotriva 338.909 mii ruble. Profitul net din 2005 a crescut în anul de raportare, comparativ cu anul precedent, cu 1.169.306 mii ruble. sau 193%. Această creștere poate fi justificată de rezultatele pozitive ale activităților din multe articole ale raportului.
Principala parte a suportului informațional este bilanțul unei bănci comerciale. Bilanțul contabil este una dintre cele trei forme principale de contabilitate. În conformitate cu regulile internaționale de raportare financiară, bilanțul contine date despre active, pasive și capitaluri proprii. Bilanțul contează formularul conform OKUD (Clasificator complet rus al documentației de gestionare) 0409806, este inclus în formularul de raportare trimestrial și se depune la biroul teritorial al Băncii Rusiei în termen de cel mult trei zile lucrătoare de la data publicării (Anexa A). Pe baza datelor bilanțului, puteți analiza suficiența activelor, pasivelor și capitalurilor proprii. O analiză a activelor SKB-Bank este prezentată în Tabelul 1.
Tabelul 1 - Analiza activelor bancare Mii Rub.
|
Titlul articolului |
Date începând cu 01.01.2011 |
Date începând cu 01.01.2010 |
Schimbați mii de ruble |
Schimbarea % |
|
Bani gheata | ||||
|
Fonduri ale instituțiilor de credit cu Banca Centrală a Federației Ruse: | ||||
|
rezervele necesare | ||||
|
Fonduri de la instituțiile de credit | ||||
|
Investiții nete în valori mobiliare la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||||
|
Datoria netă a împrumutului | ||||
|
Investiții nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare: | ||||
|
investiții în filiale și filiale | ||||
|
Investiții nete în valori mobiliare deținute până la scadență | ||||
|
Imobilizări, imobilizări necorporale și stocuri | ||||
|
Alte bunuri | ||||
|
Total active |
Ca rezultat al analizei, se pot trage următoarele concluzii. Activele băncii pentru anul au crescut cu 23.989.714 mii ruble, sau cu 39,69%, cu o rată a inflației de 6,1%, ceea ce indică creșterea nominală și reală a resurselor băncii. Activele lichide ale băncii, inclusiv fondurile băncii și fondurile băncii Rusiei, cresc destul de rapid, în ceea ce privește împrumuturile interbancare emise, acestea au scăzut cu 290.674 mii ruble, sau 12,37%, înainte de anul de raportare, acestea erau în creștere rapidă, aceasta înseamnă că această piață de investiții nu a fost exploatată activ de bancă. Principalele operațiuni active ale băncii sunt împrumuturile către clienți - nu băncile. Acest tip de intervenție chirurgicală crește destul de intens,
până în 2011, datoria netă a împrumutului a crescut de aproape o dată și jumătate comparativ cu anul precedent. Investițiile în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare au crescut cu 3.22047 mii ruble, sau cu 27,51%, ceea ce poate indica faptul că banca este foarte atentă la dezvoltarea pieței valorilor mobiliare din Rusia și începe treptat să ofere aceste servicii către clienții lor, precum și pentru a-și consolida poziția pe piața valorilor mobiliare. Dinamica activelor este prezentată în Figura 1.
Figura 1 - Dinamica activelor bancare în 2011 comparativ cu 2010 (mii de ruble)
Analiza pasivelor băncii va face posibilă evaluarea creșterii sau creșterii fiecărei componente a pasivelor în comparație cu baza și perioada precedentă. Deoarece datoriile băncii sunt surse de resurse, prin urmare, volumul și structura acestora afectează într-o mai mare măsură tipurile de operațiuni active ale băncii. Analiza pasivelor băncii este prezentată în tabelul 2.
Tabelul 2 - Analiza pasivelor băncii Mii.
|
Titlul articolului |
Date începând cu 01.01.2011 |
Date începând cu 01.01.2010 |
Schimbați mii de ruble |
Schimbarea % |
|
Împrumuturi, depozite și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse | ||||
|
Fondurile instituțiilor de credit | ||||
|
Fonduri pentru clienți (instituții care nu sunt de credit) | ||||
|
depozite de indivizi | ||||
|
Datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||||
|
Datorie emisă | ||||
|
Alte datorii | ||||
|
Provizioane pentru posibile pierderi din angajamente de credit contingente, alte posibile pierderi și tranzacții cu rezidenții din zonele offshore | ||||
|
Liabilitati totale |
Analizând pasivele băncii, se poate concluziona că împrumuturile, depozitele și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse nu au fost atrase în anul de raportare. Banca analizată operează pe piața împrumuturilor interbancare, volumul fondurilor atrase de la instituțiile de credit pentru perioada examinată a crescut cu 1651675 mii ruble, sau cu 27,16%. Volumul fondurilor atrase de la organizațiile non-creditare a crescut brusc, acestea au crescut cu 17046229 mii ruble, sau cu 38,23%, inclusiv creșterea depozitelor persoanelor fizice cu 10143893 mii ruble sau cu 39,85%. Aceste resurse pot include fonduri în conturi curente și depozite ale persoanelor juridice. Atragerea de fonduri în depozite mărește lichiditatea băncii. Creșterea depozitelor gospodăriilor indică faptul că banca desfășoară programe speciale pentru a lucra cu populația. Obligațiile datoriei emise pentru anul au crescut de aproape 2,5 ori, și anume cu 173,74%. În general, pasivele băncii au crescut cu 23.843.850 mii ruble, sau cu 44,32%. De asemenea, analizând structura pasivelor, putem spune că aceasta se formează în principal în detrimentul fondurilor clienților, deoarece ponderea lor este egală cu 79,38% din volumul total al pasivelor. Dinamica pasivelor băncii pentru anii analizați este prezentată în Figura 2.
Figura 2 - Dinamica pasivelor băncii în 2011 comparativ cu 2010 (mii de ruble)
Analiza dinamicii fondurilor proprii ale băncii este prezentată în tabel.
Tabelul 3 - Analiza dinamicii fondurilor proprii ale băncii Mii.
|
Titlul articolului |
Date începând cu 01.01.2011 |
Date începând cu 01.01.2010 |
Schimbați mii de ruble |
Schimbarea % |
|
Fondurile acționarilor (participanților) | ||||
|
Acțiuni proprii (mize) răscumpărate de la acționari (participanți) | ||||
|
Acțiune premium | ||||
|
fond de rezervă | ||||
|
Reevaluarea la valoarea justă a valorilor mobiliare disponibile pentru vânzare | ||||
|
Reevaluarea mijloacelor fixe | ||||
|
Câștigurile reportate (pierderile neacoperite) din anii precedenți | ||||
|
Total surse de fonduri proprii |
Analiza dinamicii fondurilor proprii a arătat că capitalul autorizat al băncii în anul de raportare a rămas neschimbat. Fondul de rezervă a crescut cu
15 766 mii ruble, sau 11,66%. Principala creștere a fondurilor proprii are loc
datorită creșterii profitului băncii, care a crescut în perioada de raportare până la
86280 mii ruble, sau cu 27,36%. În general, sursele de fonduri au crescut cu 2,2%. Cea mai mare pondere în analiza dinamicii fondurilor proprii a băncii este ocupată de prima de acțiune, egală cu 26,9% din volumul total al surselor de fonduri proprii. Dinamica fondurilor proprii ale băncii este prezentată în Figura 3.
Figura 3 - Dinamica fondurilor proprii în 2011 comparativ cu 2010 (mii de ruble)
O parte la fel de importantă a suportului informațional este analiza profitabilității băncii, pentru care este necesar să se analizeze forma declarației de profit și pierdere, care caracterizează rezultatele financiare ale activităților băncii pentru perioada de raportare și conține date privind venituri, cheltuieli și rezultate financiare în valoare pe bază de acumulare de la începutul anului până la datele de raportare.
Declarația de profit și pierdere a unei instituții de credit are formularul conform OKUD0409807, este inclusă în formularul de raportare trimestrială și se depune la biroul teritorial al Băncii Rusiei cel târziu în a 8-a zi lucrătoare a lunii următoare trimestrului de raportare ( Anexa B). Analiza rentabilității băncii este prezentată în tabelul 4.
Tabelul 4 - Analiza rentabilității băncii Mii.
|
Titlul articolului |
Date începând cu 01.01.2011 |
Date începând cu 01.01.2010 |
Schimbați mii de ruble |
Schimbarea % |
|
Venituri din dobânzi, total, inclusiv: | ||||
|
de la plasarea de fonduri în instituțiile de credit | ||||
|
de la împrumuturi către clienți (non-credit organizații) | ||||
|
din prestarea de servicii pentru leasing financiar (leasing) | ||||
|
din investiții în valori mobiliare | ||||
|
Cheltuieli cu dobânzi, total, inclusiv: | ||||
|
asupra fondurilor împrumutate din credit Organizații | ||||
|
pe fonduri atrase de clienți (organizații nebancare) | ||||
|
privind obligațiile de creanță emise | ||||
|
Venitul net din dobânzi (negativ marja dobânzii) | ||||
|
Venitul net din operațiuni cu valori mobiliare, de vânzare | ||||
|
Venituri din taxe și comisioane | ||||
|
Cheltuieli de comision | ||||
|
Venit net (cheltuieli) | ||||
|
Costuri de operare | ||||
|
Profitul (pierderea) înainte de impozitare | ||||
|
Impozite acumulate (plătite) | ||||
|
Profitul (pierderea) după impozitare | ||||
|
Profitul (pierderea) neutilizat pentru perioada de raportare |
Conform calculelor prezentate, se pot trage următoarele concluzii. În anul de raportare, veniturile din dobânzi, în valoare de 9.253.742 mii ruble, depășesc semnificativ cheltuielile cu dobânzile, care s-au ridicat la 5.123.798 mii ruble, acest lucru ar putea indica politica corectă a ratei dobânzii a băncii. Veniturile din dobânzi din împrumuturile acordate altor clienți decât instituțiile de credit au crescut într-o măsură mai mare; au crescut cu 2.207.802 mii ruble, sau 40,45% față de anul precedent. În ceea ce privește cheltuielile cu dobânzile, dintre acestea, creșterea cheltuielilor cu dobânzile la fondurile atrase de clienți, altele decât instituțiile de credit, este observată într-o măsură mai mare; acestea au crescut cu 1.342.832 mii ruble sau cu 41,31%. Ca rezultat, în general, în perioada analizată, venitul net din dobânzi al băncii a crescut cu
1.399.303 mii ruble, sau 51,24% comparativ cu anul precedent. Rentabilitatea din operațiuni cu valori mobiliare crește nesemnificativ, la data raportării această sumă este de 380.170 mii ruble. Veniturile din comisioane și comisioane cresc rapid, crescând în anul de raportare cu 336.458 mii ruble, sau cu 39,49%, în același timp, cheltuielile cu comisioanele și comisioanele au crescut nesemnificativ, și anume cu 9.961 mii ruble, sau 6,97%, ceea ce nu are consecințe negative semnificative pentru activitățile băncii. În ceea ce privește venitul net (cheltuielile) băncii, acestea au crescut cu 28,85%. În general, putem concluziona că, în perioada analizată, banca își mărește activ indicatorii și, prin urmare, își consolidează poziția pe piața serviciilor bancare. Dinamica rentabilității băncii este prezentată în Figura 4.
Figura 4 - Dinamica rentabilității băncii în 2011 comparativ cu 2010 (mii de ruble)
Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.
postat pe http://www.allbest.ru/
LUCRAREA CURSULUI
DIRECȚII PRINCIPALE ALE ACTIVITĂȚILOR ECONOMICE A BĂNCII
Introducere
1 Bazele teoretice ale formării politicii de credit a unei bănci comerciale
2 Analiza politicii de credit pe exemplul Priorbank OJSC CBU 500 Brest
2.3 Caracteristicile rezultatelor activităților financiare și economice ale centrului de servicii bancare nr. 500 al Priorbank OJSC din Brest
2.4 Politica de credit a centrului de servicii bancare nr. 500 al Priorbank OJSC din Brest
Concluzie
Lista surselor utilizate
Introducere
Problemele legate de îmbunătățirea activităților bancare și determinarea domeniilor prioritare pentru dezvoltarea sistemului de către bancă se află astăzi în centrul vieții economice, politice și sociale a țării. Sistemul bancar este un element esențial al sistemului economiei naționale. Băncile, ca intermediari de credit, îndeplinesc funcții specifice, constând în capacitatea de a acumula fluxuri de numerar și de a le redistribui între sectoarele economiei sub aspect teritorial și sectorial. Prin implementarea acestor funcții, băncile sunt chemate să contribuie la o creștere economică durabilă.
Sistemul bancar este unul dintre cele mai importante sectoare ale economiei țării. În primul rând, prin furnizarea de servicii persoanelor juridice și persoanelor fizice, băncile contribuie la crearea produsului național brut; în al doilea rând, prin direcționarea fluxurilor de numerar, băncile reprezintă o verigă cheie în infrastructura financiară a economiei naționale; și, în al treilea rând, răspunzând schimbărilor din mediul economic cauzate de acțiunile autorităților guvernamentale, băncile sunt conducătorii politicii economice de stabilizare a statului.
Împrumutul este cel mai profitabil serviciu bancar. Între timp, atunci când face tranzacții de credit, banca se confruntă cu riscuri ridicate.
Băncile trebuie să demonstreze din ce în ce mai multă ingeniozitate în dezvoltarea de noi metode de creditare, atrăgând cel mai mare număr de clienți. În consecință, banca se confruntă cu problema unei politici de credit clar formulate și competente. Într-adevăr, starea portofoliului de credite este influențată nu numai de numărul de împrumuturi emise și de suma datoriei urgente, ci de dinamica datoriilor restante.
Importanța studierii problemelor formării politicii de creditare a unei bănci comerciale este asociată cu influența sa gravă asupra stabilității funcționării și a rezultatelor activității băncii. Politica de credit imperfectă sau absența acesteia conduc o organizație de credit la pierderi financiare grave și faliment. Dimpotrivă, o politică de credit eficientă contribuie la îmbunătățirea calității activelor, a rentabilității acestora și la asigurarea, ca rezultat, a unui rezultat financiar pozitiv.
Relevanța subiectului cursului este fără îndoială, deoarece politica de credit a băncii este o problemă bancară importantă, a cărei soluție va asigura implementarea unui sistem bancar cuprinzător adecvat situației economice actuale din Republica Belarus, un mecanism de armonizare a acestui sistem cu practicile de servicii recunoscute la nivel internațional și de îmbunătățire semnificativă a calității acestuia. În acest sens, tema tezei este foarte relevantă.
Scopul redactării unei lucrări pe termen este de a studia aspectele teoretice și practice ale politicii de credit a unei sucursale a băncii comerciale a OJSC „Priorbank” din Brest.
Obiectivele activității cursului:
Luarea în considerare a bazelor teoretice ale formării politicii de credit a unei bănci comerciale;
Determinarea esenței politicii de credit a unei bănci comerciale;
Luarea în considerare a factorilor care determină formarea politicii de credit a unei bănci comerciale;
Analiza politicii de credit pe exemplul Priorbank OJSC CBU 500
Obiectul cercetării este centrul de servicii bancare nr. 500 al Priorbank OJSC din Brest.
Subiectul cercetării este politica de creditare a centrului de servicii bancare nr. 500 al Priorbank OJSC din Brest.
1. Bazele teoretice ale formării politicii de credit a unei bănci comerciale
1.1 Esența politicii de credit a unei bănci comerciale
Într-o economie de piață, principala formă de credit este un împrumut bancar. Experiența pozitivă a băncilor din diferite țări indică faptul că gestionarea eficientă a creditului este principala sursă de profituri bancare. Prin urmare, dezvoltarea politicii de credit de către băncile străine și punerea în aplicare a aspectelor sale practice prezintă un interes practic indubitabil pentru îmbunătățirea activităților băncilor din Republica Belarus.
Politica de credit definește sarcinile și prioritățile activităților de creditare ale băncilor. Există diverse direcții în ceea ce privește aspectul de fond al politicii de credit a băncii. De exemplu, în dicționarul financiar și de credit, politica de credit este interpretată ca o parte integrantă a politicii economice, care este un sistem de măsuri în domeniul împrumuturilor către economia națională. În literatura științifică străină, politica de credit este interpretată ca o modalitate de a efectua acțiuni conexe secvențiale în împrumuturi, unde principiile stau la baza determinării politicii și metodelor adecvate pentru punerea sa în aplicare.
Înainte de a defini conceptul de „politică de credit”, este necesar să se clarifice termeni precum „credit”, „politică”, „operațiuni de credit”
Politica (din greacă. Politike - arta guvernării) - modul de acțiune al oricărui subiect (în cazul nostru, al unei instituții de credit), vizând atingerea anumitor obiective.
Operațiunile de credit sunt activități care au ca rezultat formarea unei relații între un creditor și un împrumutat pentru a furniza fonduri. În acest caz, este important care dintre parteneri (bancă sau client) este în rolul creditorului. Operațiunile de împrumut bancar sunt împărțite în două grupuri mari: active (banca este creditorul) și pasive (banca este împrumutatul). Operațiunile clientului pot fi, de asemenea, diferite. De exemplu, o companie care plasează un depozit este un creditor, în timp ce o companie care primește un împrumut comercial este de fapt un împrumutat.
Politica de credit este un ansamblu de operațiuni bancare active și pasive, luate în considerare pentru o anumită perspectivă, asigurând realizarea de către bancă a obiectivelor care îi permit să rezolve problema distribuției optime a resursei de credit în condiții de restricții reale existente (standarde obligatorii ale Banca Republicii Belarus și suma reală a fondurilor pentru plasament).
O analiză a definițiilor de mai sus ale politicii de credit ne permite să concluzionăm că acest concept este ambiguu în literatura economică modernă din Belarus și din străinătate, în legătură cu care devine necesară determinarea esenței politicii de credit. În literatura economică modernă, există două poziții paralele cu privire la conținutul politicii de credit a unei bănci comerciale.
În primul rând, politica de credit la nivel macroeconomic este de obicei înțeleasă ca politică bancară. În al doilea rând, politica de credit la nivel microeconomic este considerată, de regulă, drept politica unei anumite bănci în domeniul gestionării creditului (în sens restrâns).
Politica de credit include dezvoltarea unui concept fundamentat științific de organizare a relațiilor de credit, formularea obiectivelor în domeniul împrumuturilor către economia națională și populație și punerea în aplicare a măsurilor practice pentru implementarea acestora.
Esența politicii de credit este definită ca strategia și tactica băncii de a atrage resurse pe o bază rambursabilă și de a le investi în împrumuturi către clienții băncii. Latura subiectului implementării politicii de credit este formele și tipurile funcționale ale politicii de credit a băncii. bancă comercială de credit
postat pe http://www.allbest.ru/
Smochin. 1.1 Politica bancară, elementele sale constitutive
Funcțiile politicii de credit pot fi împărțite condiționat în două grupuri: generale, inerente diferitelor elemente ale politicii bancare și specifice, distingând politica de credit de celelalte elemente ale sale. Funcțiile comune includ: funcția comercială, adică funcția de a obține un profit de către bancă (din decontarea creditelor, plăți și alte operațiuni), de stimulare și control.
Funcția stimulatoare se manifestă prin faptul că politica de creditare, care reflectă nevoile obiective ale statului, băncii, clienților, stimulează acumularea de fonduri temporar gratuite în bănci și utilizarea rațională a acestora.
Funcția de control se manifestă prin faptul că politica de credit vă permite să controlați procesul de atragere și utilizare a resurselor de credit de către bănci și clienții acestora, ținând cont de prioritățile definite în politica de credit a unei anumite bănci.
Totuși, dacă considerăm funcțiile ca o manifestare specifică a esenței fenomenului, care este singura corectă, atunci în acest caz politica de credit îndeplinește o singură funcție, dar foarte importantă - funcția de optimizare a procesului de creditare. Acțiunea acestei funcții vizează atingerea obiectivului politicii bancare.
Scopul general al unei bănci comerciale ar trebui să stabilească prioritățile politicii sale în ceea ce privește profitabilitatea, profitabilitatea, lichiditatea, minimizarea riscurilor, optimizarea portofoliului (depozit, credit etc.), direcțiile activităților sale (politica de depozit, politica pe piața financiară) , în domeniul împrumuturilor, dobânzilor la împrumut etc.). Deoarece banca este un sistem social, iar oamenii din activitățile lor sunt ghidați de propriile lor obiective, intenții, interese, obiectivele băncii se bazează pe obiectivele private ale proprietarilor, managerilor, personalului, precum și ale clienților băncii. și autoritățile de supraveghere bancară.
Prin urmare, scopul principal al unei bănci comerciale este dezvoltarea acesteia, înțeleasă în sensul cel mai larg. Aceasta se referă la dezvoltarea băncii ca întreprindere comercială din punctul de vedere al dezvoltării sale extinse (caracteristici cantitative) și dezvoltare intensivă - creșterea eficienței funcționării (caracteristici calitative), precum și dezvoltarea băncii ca instituție socială din punctul de vedere al asigurării intereselor: acționarilor, clienților, personalului băncii; supraveghetori bancari.
Politica de credit are o serie de elemente, ceea ce ne permite să vorbim despre tipurile de politici de credit. Clasificarea tipurilor de politici de credit se bazează pe diverse criterii (Tabelul 1.1). În același timp, este important să subliniem că clasificarea prezentată nu este exhaustivă. Este posibil să se proiecteze alte tipuri de politici de credit în funcție de alte criterii.
Tabelul 1.1 Tipuri de politici de credit
|
Criteriile politicii de credit |
Clasificare |
|
|
de către subiecții relațiilor de credit |
politica față de persoanele juridice politica de credit în relațiile cu populația |
|
|
prin formulare de împrumut |
pentru acordarea de credite de consum pe un împrumut guvernamental la un credit ipotecar pe un împrumut bancar pe un împrumut internațional |
|
|
prin sincronizare |
în domeniul împrumuturilor pe termen scurt în domeniul împrumuturilor pe termen lung |
|
|
de gradul de risc |
politica de credit agresivă tradițional, clasic |
|
|
privind acordarea de împrumuturi vizate la acordarea de împrumuturi nealocate |
||
|
după tipul pieței |
pe piața monetară pe piața financiară |
|
|
pe piața de capital |
||
|
după geografie |
politica de credit urmată de bancă: la nivel local, regional nivel național la nivel internațional |
|
|
în funcție de industrie |
politica de creditare pentru împrumuturi: întreprinderi industriale (industria grea, ușoară, alimentară) organizații comerciale organizații de construcții companii de transport organizații agricole organizații de vânzare și aprovizionare; întreprinderi de comunicații etc. |
|
|
prin securitate |
privind acordarea de împrumuturi garantate la acordarea de credite negarantate |
|
|
la costul împrumutului |
politica de credit pentru furnizarea: împrumuturi standard împrumuturi preferențiale împrumuturi cu probleme (la rate mai mari ale dobânzii) |
|
|
prin metode de creditare |
atunci când se împrumută soldul la împrumuturi după cifra de afaceri |
Principiile politicii de creditare stau la baza procesului de creditare, prin urmare, cu cât sunt mai bine stăpânite, cu atât este mai eficientă activitatea unei bănci comerciale din punctul de vedere al asigurării lichidității și profitabilității acesteia.
Alocați principiile generale și specifice ale politicii de credit. Principiile generale ale politicii de credit sunt înțelese ca principii comune pentru politica de credit a statului băncii centrale, urmărită la nivel macroeconomic și pentru politica de credit a fiecărei bănci comerciale.
Elementele politicii de credit (Tabelul 1.2) își găsesc expresia practică în formele organizaționale ale politicii de credit, adică tehnici, metode, metode de implementare a politicii de credit.
Tabelul 1.2 Elemente ale politicii de credit
|
Etape de împrumut |
Parametrii reglementați |
|
|
1. Lucrări preliminare de furnizat credite |
componența viitorilor împrumutați; tipuri de împrumuturi; limite cantitative de creditare; standarde pentru evaluarea bonității debitorilor; standarde de evaluare a împrumuturilor; ratele dobânzilor; metode de asigurare a rambursării împrumutului; controlul asupra respectării procedurii de pregătire a emiterii unui împrumut. |
|
|
2. Prelucrarea împrumuturilor |
forme de documente; procedura tehnologică pentru emiterea unui împrumut; controlul asupra corectitudinii împrumutului. |
|
|
3. Managementul creditului |
procedura de gestionare a portofoliului de credite; controlul asupra executării contractelor de credit; condiții pentru prelungirea sau reînnoirea creditelor restante; procedura de acoperire a pierderilor; controlul asupra managementului creditului. |
Trebuie subliniat faptul că nu există o politică de credit unică (identică) pentru toate băncile.
Indiferent de tip, politica de credit a băncii are o structură internă. Principalele elemente ale politicii de credit ale unei bănci comerciale sunt:
1) strategia băncii pentru dezvoltarea principalelor direcții ale procesului de creditare;
2) tactica băncii pentru organizarea împrumuturilor;
3) controlul asupra implementării politicii de credit.
Rolul politicii de creditare a băncii este de a determina direcțiile prioritare pentru dezvoltarea și îmbunătățirea activităților bancare în procesul de acumulare și investiție a resurselor de credit, dezvoltarea procesului de creditare și creșterea eficienței acestuia.
1.2 Factori care determină formarea politicii de credit a unei bănci comerciale
La formarea unei politici de credit, băncile ar trebui să ia în considerare o serie de factori obiectivi și subiectivi (Tabelul 1.3) care au un impact direct asupra activităților lor.
Tabelul 1.3 Factorii care determină politica de creditare
Factorii macroeconomici sunt obiectivi, iar banca ar trebui să își adapteze politica de creditare cât mai mult posibil. Situația economică generală din țară, în sectorul real al economiei, are o influență decisivă asupra întregului sistem financiar și bancar și determină direcțiile politicii monetare de stat.
Principalul factor de risc pentru sectorul bancar din Belarus în contextul crizei financiare internaționale este o restricție semnificativă a accesului la resurse de pe piețele internaționale de capital și o reducere a oportunităților de refinanțare externă pentru împrumuturile atrase anterior datorită unei creșteri semnificative a costului împrumuturilor. fonduri pentru debitorii de primă clasă și excluderea efectivă a unei astfel de oportunități pentru alți împrumutați.
O consecință a influenței acestui factor este introducerea unor abordări mai conservatoare de către băncile din Belarus în împrumuturi și în evaluarea riscului de credit. La rândul său, acest lucru duce la o scădere a ratei de creștere a investițiilor de credit în economie și la o scădere a rezultatului financiar (profit) al instituțiilor de credit. În același timp, acest lucru determină o creștere relativă a ponderii activelor cu probleme în portofoliile instituțiilor de credit, ambele acumulate în perioada de extindere a creditului și reflectând deteriorarea situației economice a întreprinderilor cu condiții mai dure de atragere a creditelor.
În această situație, starea sectorului bancar va fi influențată de calitatea funcționării în cadrul sistemelor bancare pentru evaluarea și gestionarea riscurilor, inclusiv riscul de credit, riscul de lichiditate, riscurile de piață, operaționale și reputaționale.
Pentru a reduce impactul negativ al turbulențelor financiare internaționale asupra economiei și piețelor financiare din Republica Belarus, se implementează un set de măsuri pentru a înlocui parțial resursele de credit pensionate ale băncilor și a restabili un ciclu normal de creditare. Aceste măsuri vizează eliminarea amenințării sistemice la adresa stabilității sectorului bancar.
Astăzi, ratingurile de credit ale regiunilor sunt utilizate pe scară largă în practică - o evaluare cuprinzătoare a capacității autorităților regionale de stat și locale de a îndeplini pe deplin și în timp util obligațiile datoriei pentru deservirea și rambursarea împrumuturilor, ținând seama de prognoza posibilelor schimbări în mediul economic și situația socio-politică.
În ceea ce privește factorii sectoriali ai politicii de credit, din punctul de vedere al acordării de împrumuturi, cele mai atractive pentru bănci sunt sectoarele stabile, cu o cifră de afaceri rapidă, dintre care există foarte puține în prezent.
Prin urmare - riscuri de credit crescute. Din păcate, nevoia de surse împrumutate de la întreprinderi din Belarus în condiții moderne apare cel mai adesea nu în legătură cu extinderea producției și cu necesitatea de a finanța creșterea capitalului circulant, ci din cauza dificultăților financiare legate de neplăți. În prezent, finanțarea reciprocă forțată a industriilor a devenit răspândită. Toate ramurile de producție au fost în mod clar împărțite în creditori și debitori neti (în funcție de soldul compensării reciproce a creanțelor și a datoriilor). Creditori neti: construcții; industria combustibililor; industria energiei electrice; transport. Toți ceilalți sunt împrumutați net (inginerie mecanică, agricultură, chimie, metalurgie și alte industrii).
1.3 Metodologia de formare a politicii de credit a unei bănci comerciale, bazată pe modelarea economică
Metodologia pentru formarea politicii de credit a băncii implică formularea principiilor de bază utilizate pentru rezolvarea problemei luate în considerare. Prima dintre ele este determinată de necesitatea de a lua în considerare experiența veche de secole a sistemului bancar occidental. Aici vorbim în primul rând despre utilizarea unor mecanisme eficiente pentru gestionarea activităților bancare într-o criză, riscuri financiare ridicate și incertitudine. Al doilea este necesitatea adaptării acestor mecanisme la economia din Belarus, a cărei specificitate se află în criza „cronică” a sistemului financiar al țării, în formarea sectorului bancar în contextul unei stări instabile de mult timp a economiei naționale. și o scădere a producției. Aceste principii trebuie luate într-un mod echilibrat.
Politica de credit este un sistem documentat de organizare și control al activităților de credit ale băncii. De obicei, acest document acoperă următoarele componente ale politicii de credit:
1) reguli generale pentru acordarea împrumuturilor;
2) clasificarea împrumuturilor;
3) direcții specifice ale politicii de credit;
4) controlul calității;
5) comitetele de credit.
Pentru bănci, punctul principal în dezvoltarea politicii de credit este înțelegerea clară a tendințelor globale în dezvoltarea socială și a rolului (misiunii) acestora în această dezvoltare. Misiunea este la care este chemată și poate îndeplini această bancă pe întreaga perioadă a existenței sale în domeniul ales al activității financiare; aceasta este ceea ce definește în cele din urmă fața băncii și o deosebește de alte instituții financiare și de credit.
Pe baza misiunii formulate, sunt dezvoltate concepte de dezvoltare a acesteia (pentru o perioadă mai scurtă de timp), în cadrul conceptului actual - obiectivele și obiectivele dezvoltării; atunci alegerea strategiilor de funcționare bancară se realizează ca modalități de realizare a acestor obiective și obiective. În același timp, o strategie bancară este înțeleasă ca un set de opțiuni posibile pentru operațiuni de credit, iar un set de strategii axate pe rezolvarea unor obiective și obiective specifice formează politica de credit a băncii.
Schema generală de formare a misiunii, conceptul și strategia de dezvoltare a băncii, precum și factorii care determină acest proces, sunt prezentate în Figura 1.2.
Pe baza acestei scheme, în procesul de dezvoltare a unui concept pentru dezvoltarea unei bănci (de obicei timp de 3-5 ani), ei iau în considerare:
Experiența istorică a băncii, care, luând în considerare specificul momentului actual, face posibilă găsirea „soluțiilor noi, precum și a celor vechi uitate”
Politica de stat, care poate oferi un sprijin semnificativ băncii, atât materială (de exemplu, prin participarea statului la capitalul autorizat, fie prin acordarea de împrumuturi flexibile), cât și nematerial.
Drept urmare, fiabilitatea băncii crește, întrucât statul acționează ca garant al rentabilității investițiilor populației; starea economică a economiei naționale a țării, care poate fi favorabilă sau nefavorabilă pentru sistemul bancar; comercializarea serviciilor bancare, care permite concentrarea eforturilor pe direcțiile cele mai promițătoare ale dezvoltării băncii.
Politica de creditare a băncii face parte din strategia sa generală de dezvoltare. Principalul pivot al strategiei bancare prevede alternative rezonabile pentru dezvoltarea acesteia. În acest caz, ar trebui să plecăm din faptul că, în primul rând, o bancă este o companie ale cărei activități sunt asociate cu riscuri crescute, deoarece operează în condiții de incertitudine. În al doilea rând, o bancă este o firmă care se străduiește să își sporească profitabilitatea. Din aceasta rezultă că cei doi factori principali care influențează strategia de dezvoltare a băncii și politica sa de creditare sunt incertitudinea și profitabilitatea.
postat pe http://www.allbest.ru/
Smochin. 1.2 Schema de formare a strategiilor de dezvoltare a băncilor și factorii care determină acest proces
Rețineți că ultimii trei factori sunt corelați și formează mediul economic extern al funcționării băncii.
Se știe că în sfera politicii de credit, băncile se confruntă cu trei tipuri principale de riscuri: riscul de credit, riscul de lichiditate și riscul ratei dobânzii.
Importanța riscului ratei dobânzii de credit este deosebit de mare: însăși esența intermedierii financiare a băncilor presupune un joc asupra valorii ratelor dobânzii și a valorii veniturilor din dobânzi. Acest tip de risc este cel mai mare în perioadele de rate ale dobânzii volatile, când devine un risc bancar de zi cu zi. Prin urmare, prognoza sa este extrem de importantă în etapa de formare a relațiilor de piață, care se caracterizează adesea prin rate inflaționale ridicate și instabile și rate de dobândă fluctuante. Într-o economie relativ stabilă, cel mai periculos este riscul de credit - el este cel care este principalul vinovat în spatele colapsului instituțiilor de credit din țările dezvoltate.
Importanța studierii problemelor formării politicii de creditare a unei bănci comerciale este asociată cu influența sa gravă asupra stabilității funcționării și a rezultatelor activității băncii. Pentru a analiza eficacitatea politicii de credit, există un întreg arsenal de metode economice și matematice.
În etapa actuală, modele de programare liniară și modelare de simulare, precum și modelarea situațiilor de criză, testarea stresului băncilor, au început să fie utilizate pentru a analiza activitățile bancare.
Modelele de programare liniară sunt utilizate pentru a rezolva problema distribuției optime a resurselor de credit.
Aceste modele permit găsirea structurii optime de distribuție a fondurilor de credit (ținând cont de clasificarea lor adoptată în problemă) și evaluarea rezultatelor așteptate (profitul maxim al băncii, creșterea durabilă a acesteia, creșterea capitalului social etc. .).
Modelele de simulare permit descrierea adecvată a dinamicii funcționării băncii. Conform acestui model, depozitele persoanelor fizice sunt considerate neliniare dependente de rata dobânzii bancare, de veniturile gospodăriei și de coeficientul care caracterizează tendința de a economisi, „depozitele” persoanelor juridice depind de politica de marketing a băncii (acoperirea persoanelor juridice din zona băncii) de influență) și asupra indicelui inflației.
Modelele de test de stres permit evaluarea pierderilor bancare în situații extreme. Esența testării stresului este să înțelegem ce pierderi poate suferi banca într-o anumită situație neașteptată. Testarea stresului este utilizată atât pentru evaluarea întregului sistem financiar, cât și pentru o instituție de credit individuală.
Există destul de multe tipuri diferite de teste de stres. Se pot utiliza scenarii cu un singur factor sau cu mai mulți factori, sistematici sau nesistematici. În același timp, este important să se determine acei factori de risc care pot afecta cel mai mult banca sau sistemul financiar în ansamblu. Utilizarea tehnicilor de testare a stresului poate preveni falimentul unei bănci individuale, precum și o criză a întregului sistem financiar.
Astfel, politica de credit a băncii este cel mai important aspect al funcționării sale, care determină condițiile de supraviețuire și starea sa financiară viitoare. Subestimarea importanței politicii de credit este o greșeală strategică greșită. În același timp, determinarea politicii de credit optimă este o sarcină complexă și multifacetică, a cărei soluție constă în utilizarea conceptelor moderne de analiză bancară și utilizarea instrumentelor eficiente.
2. Analiza politicii de credit pe exemplul Priorbank OJSC CBU 500, Brest
2.1 Direcțiile principale ale activității economice a Priorbank OJSC CBU 500 Brest
Priorbank a fost înființată la 20 ianuarie 1989 sub numele de Banca de Inovare Minsk. În prezent, Priorbank OJSC ocupă o a treia poziție încrezătoare în ratingul băncilor comerciale din Republica Belarus și este cea mai mare bancă universală privată care oferă o gamă largă de servicii financiare de cea mai înaltă calitate atât persoanelor fizice, cât și persoanelor juridice, precum și antreprenorilor individuali. : depozite, împrumuturi, carduri bancare din plastic, transferuri de bani, garanții, garanții, factoring, leasing, trezorerie și investiții bancare, servicii de decontare și numerar etc.
Începutul existenței modernei Priorbank OJSC a fost pus în noiembrie 1988 la adunarea fondatoare a acționarilor Băncii de Inovare de la Minsk de atunci. Acest eveniment a reunit numeroase întreprinderi de frunte ale fostei URSS: asociații de producție „BelavtoMAZ”, „Uzina de tractoare Minsk”, „Uzina de refrigerare Minsk”, „Uzina de calculatoare de la Minsk”, „Orizont”, NPO „Metalurgia pulberilor”, Administrația orașului „Promstroybank ", precum și o serie de instituții de învățământ superior din Belarus. Datorită inițiativei lor, la 20 ianuarie 1989, nou-înființată Minsk Innovation Bank a fost înregistrată la Banca de Stat a URSS. Și în 1991, banca industrială și inovatoare bielorusă Priorbank a fost redenumită.
Una dintre cele mai importante decizii care au determinat soarta ulterioară a băncii a fost procesul de corporatizare, desfășurat în noiembrie 1991, pentru prima dată pe piața financiară emergentă din Belarus. Această transformare, precum și primirea licenței generale pentru efectuarea de tranzacții în valută străină, au deschis noi perspective în colaborarea cu clienții. A fost definită o strategie clară pentru dezvoltarea unei bănci universale, mai degrabă decât a unei bănci specializate.
Mulțumită opiniilor progresiste ale conducerii, la începutul anilor '90. Priorbank a inițiat introducerea celor mai recente evoluții în domeniul plăților fără numerar în sistemul bancar din Belarus. Fiind unul dintre fondatorii sistemului național de carduri „BelCard”, Priorbank a devenit primul dintre instituțiile financiare și de credit din Belarus membru al asociațiilor de plăți VISA International și MasterCard / Europay și a aderat, de asemenea, la sistemul REUTER și la sistemul electronic de plăți S.W.I.F.T.
Chiar și în etapa de formare, s-a făcut o miză pentru finanțarea activă a celor mai mari întreprinderi industriale de stat. Pentru a satisface nevoile clienților săi și a trece la un nivel calitativ nou de relații cu investitorii străini, în 1994-1995 Priorbank își deschide birourile de reprezentare în Germania, Polonia și Rusia.
Astfel, în comunitatea internațională, Priorbank și-a consolidat ferm reputația ca fiind cea mai activă și de încredere dintre instituțiile financiare și de credit din Belarus. Evaluarea ridicată a activității economice străine a extins fără îndoială posibilitățile de cooperare între Priorbank și jucătorii influenți de pe piața europeană. Un pas logic a fost semnarea unui acord de cooperare între Priorbank și Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare, care a fost continuat în finanțarea comună a unor zone atât de importante din punct de vedere strategic pentru Belarus, cum ar fi construcția drumurilor, materialele de construcție și tehnologia informației. În 1997, Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare a devenit unul dintre principalii acționari ai Priorbank, ceea ce a mărturisit o nouă etapă de dezvoltare calitativă și un grad ridicat de încredere din partea instituției financiare internaționale.
Extinderea domeniului de activitate nu a putut să nu afecteze structura organizațională. După ce și-a construit propriile sucursale în toate orașele regionale, următorul pas logic ar trebui considerat pe bună dreptate achiziționarea în 1994 a proprietății unei clădiri cu 8 etaje în centrul orașului Minsk - pe stradă. V. Horuzhei, 31A, unde se află sediul central. Astăzi, rețeaua de sucursale Priorbank este reprezentată de 95 de divizii structurale, ceea ce permite o cooperare eficientă și de succes atât cu clienți mari corporativi, lideri ai economiei din Belarus, cât și cu întreprinderi mici și mijlocii, precum și cu populația din toată Republica Belarus. .
Implementând cele mai avansate metode de afaceri, managementul Priorbank s-a concentrat pe aplicarea tehnologiilor de servicii inovatoare care s-au dovedit deja în Europa. Ca urmare, a fost creat Priorcenter, care a devenit ulterior centrul serviciilor bancare 115, ceea ce a permis clienților băncii - persoane juridice - să utilizeze întreaga gamă de servicii bancare, ceea ce presupune o abordare individuală și cel mai înalt și cel mai înalt nivel de calitate al serviciu.
Gradul ridicat de eficiență a activității băncii este confirmat de faptul că în 2007 50% din acțiunile Priorbank erau deținute de Raiffeisen International, iar ulterior această cotă a fost majorată la 87,72%. Acest pas strategic a făcut posibilă nu numai consolidarea propriilor noastre poziții pe piața internă. Acest eveniment a crescut, fără îndoială, nivelul capacităților băncii în satisfacerea nevoilor de finanțare și îmbunătățirea calității serviciului pentru clienți. Este de remarcat faptul că, cu asistența Priorbank, Raiffeisen Zentral Bank și Vneshtorgbank, în decembrie 2007 Republica Belarus a primit un împrumut sindicalizat internațional în valoare de 32 milioane USD, fondurile fiind direcționate către dezvoltarea infrastructurii și programe sociale ale republicii. În plus, Priorbank OJSC a fost primul care a început să finanțeze construcția unui lanț de hipermarketuri.
2.2 Sistemul structurii organizatorice a managementului SA "Priorbank" CBU 500, Brest
StructuraOJSCPriorbank CBU 500 Brest
1. Conducere.
2. Departamentul de servicii pentru clienți:
consultări, corespondență și negocieri, interacțiunea cu clienții existenți și potențiali și alte persoane cu privire la serviciile de decontare și numerar, controlul monedei și reglementarea monedei;
luarea măsurilor necesare în conformitate cu legislația și reglementările locale pentru deschiderea / închiderea / transferul conturilor clienților;
primirea de la clienți și verificarea instrucțiunilor de plată și a documentelor pentru efectuarea transferurilor în țară și în străinătate;
îndeplinirea funcțiilor de agent de control valutar în UBC în conformitate cu cerințele legislației Republicii Belarus (atunci când clienții achiziționează valută pe piața valutară de schimb și fără bursă, efectuează transferuri și vânzare obligatorie a câștigurilor valutare, depunere / retragere de numerar valutar etc.);
vânzarea de produse bancare către clienți (cu excepția produselor de credit și a valorilor mobiliare) și sprijinul lor de înaltă calitate.
3. Departamentul de servicii pentru clienții mijlocii și mici:
vânzarea de produse bancare;
atragerea clienților țintă, dezvoltarea unei baze de clienți;
dezvoltarea condițiilor individuale și a structurii tranzacțiilor pentru clienții mijlocii pentru tranzacțiile mari;
implementarea principalelor direcții ale politicii băncii privind tarifele, creditele și ratele dobânzii atunci când se deservesc clienții mici și mijlocii;
implementarea relațiilor de afaceri cu clienții pe probleme de deservire a creditului și operațiuni echivalente în bancă;
îndeplinirea indicatorilor ajustați.
4. Serviciul pentru controlul creditului și sprijinirea proiectelor de credit:
analiza documentației pentru autorizarea emiterii de împrumuturi și alte operațiuni echivalate cu creditul;
monitorizarea executării plăților / răscumpărărilor și primirea finală a tuturor fondurilor datorate în temeiul acordurilor încheiate cu clienții;
sprijinirea proiectelor de credit pentru clienții corporativi
5. Departamentul de afaceri cu amănuntul:
pregătirea pachetelor de documente pentru emiterea cardurilor bancare (verificarea documentelor, înregistrarea chestionarelor etc.), pregătirea contractelor pentru alte produse bancare, asistența pentru clienți;
atragerea clienților și negocierea;
consilierea clienților privați cu privire la produsele bancare.
6. Serviciul pentru clienți:
contabilitatea documentelor de decontare plasate în indexul cardului în conturile din afara bilanțului "Documente de decontare în așteptarea acceptării plății", "Documente de decontare neplătite la timp";
contabilizarea emiterii de fonduri către client pentru nevoi urgente în limita sumei stabilite de legislația Republicii Belarus;
efectuarea de tranzacții pentru achiziționarea de valută străină pe piețele de schimb și fără bursă;
pregătirea rapoartelor.
7. Serviciul circulației monetare:
organizarea muncii în numerar în timpul zilei de lucru;
executarea tranzacțiilor în numerar pentru deservirea persoanelor juridice și a persoanelor fizice;
acceptarea și livrarea numerarului în ruble bieloruse și în valută;
emiterea de numerar în ruble bieloruse și valută străină folosind carduri bancare din plastic;
verificarea autenticității numerarului în ruble bieloruse și în valută;
formarea documentelor de numerar ale zilei.
Structura organizatorică a Priorbank OJSC CBU 500 Brest este alcătuită din: management, departamentul de servicii pentru clienți corporativ, departamentul de servicii pentru clienți mijlocii și mici, serviciul de control al creditelor și sprijinirea proiectelor de credit, departamentul de afaceri cu amănuntul, servicii pentru clienți, servicii de circulație a banilor. (atașament).
Principalele aspecte pozitive ale unei astfel de structuri organizaționale sunt că principalele departamente sunt subordonate șefului filialei. Este mult mai ușor pentru șef să dea ordine și apoi să le controleze, decât să dea ordine deputaților și apoi să le ceară.
Principalele aspecte negative ale acestei structuri organizaționale este imperfecțiunea sa față de condițiile moderne ale centrului serviciilor bancare.
Pentru a atinge obiectivele Priorbank OJSC CBU 500 Brest efectuează operațiuni bancare precum:
Atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice;
Plasarea fondurilor atrase în nume propriu și pe cheltuiala proprie în condiții de rambursare, plată și urgență;
Deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și juridice;
Operațiuni de schimb valutar;
Emiterea de garanții bancare;
Gestionarea fondurilor de încredere;
Emiterea în circulație a cardurilor bancare din plastic.
În conformitate cu clasificatorul național al tipurilor de activități economice din Republica Bashkortostan, Priorbank OJSC CBU 500 Brest desfășoară activități de intermediere în asigurări, precum și activități intermediare, comerciale, de consultanță și depozitare.
Numărul mediu în 201 este de 301 de persoane
Numărul mediu în 2012 este de 302 de persoane.
Numărul mediu pentru 2013 este de 332 de persoane (Fig. 2.1,2.2)
postat pe http://www.allbest.ru/
Smochin. 2.1 Dinamica numărului de angajați
postat pe http://www.allbest.ru/
Smochin. 2.2 Dinamica lucrătorilor angajați și concediați
