Activele băncii pot fi împărțite în patru categorii principale:
a) numerar și echivalente de numerar;
b) investiții în valori mobiliare;
d) cladiri si utilaje.
Numerar este necesar pentru a schimba banii, a returna depozite, a satisface cererea de împrumuturi și pentru a acoperi cheltuielile de exploatare (plata pentru materiale și servicii, salarii etc.). Acest post include fondurile aflate în conturile la Banca Centrală și alte bănci comerciale, numerar în depozit (bancnote și monede), documente de plată în procesul de colectare. În mod obișnuit, banca tinde să mențină acest element la un nivel mai scăzut, deoarece rezerva de numerar generează venituri mici sau deloc. Acest articol este cel mai lichid pentru băncile comerciale, dar cel mai puțin profitabil.
Pentru a satisface cererea de numerar și a strânge rapid fonduri, sunt necesare investiții în titluri de valoare tranzacționabile: investiții în titluri de valoare pe termen scurt (federale și municipale), titluri de valoare de pe piața monetară, inclusiv depozite la termen purtătoare de dobândă la alte bănci și titluri comerciale. Acest articol oferă un anumit venit, fondurile investite în el putând fi ușor convertite în numerar cu un preaviz scurt. Acest post include și titlurile generatoare de venit (obligațiuni și cambii).
Cel mai mare activ al băncii îl reprezintă împrumuturile acordate organizațiilor. De obicei, acestea reprezintă 1/2 până la 3/4 din valoarea totală a tuturor activelor. Nivelul lichidității depinde de termenii și scopurile pentru care sunt acordate împrumuturile și de debitorii acestora. Cele mai lichide sunt împrumuturile acordate altor bănci comerciale și împrumuturile pe termen scurt acordate debitorilor principali. Prin plasarea de fonduri în diferite tranzacții de credit, sarcina principală a conducerii băncii este de a obține venituri mari, în timp ce satisface nevoile de credit ale clienților, astfel încât gradul de lichiditate al unei anumite tranzacții nu are o importanță primordială.
Ultimul element de activ include mijloacele fixe ale băncii: clădiri, structuri, echipamente militare, echipamente, vehicule etc. Aceste active sunt de obicei clasificate ca active cu lichiditate scăzută, deoarece nu generează venituri și sunt utilizate pentru nevoile interne ale băncii. Dacă valoarea lor este mai mare de 10% din activele totale ale băncii, atunci aceasta indică o utilizare irațională a fondurilor strânse.
Diferite active aduc profituri diferite băncii și au grade diferite de risc. Băncile își clasifică activele în funcție de momentul investiției, profitabilitatea și gradul de risc.
Resursele financiare ale băncii se formează (pasive bancare) din fonduri proprii și împrumutate. Capitalul propriu al băncii este împărțit în:
· capitaluri proprii brute;
· capitalul propriu net (fondurile brute minus valoarea imobilizării).
Fondurile brute conțin:
1. Fonduri – statutare, de rezervă, speciale, active fixe, amortizare, stimulente economice, rezerve de asigurare pentru risc comercial.
2. Fonduri proprii pentru finanțarea investițiilor.
3. Profit.
4. Fonduri proprii în decontări.
5. Suma imobilizării – fonduri proprii capitalizate, fonduri deturnate din profit;
fonduri proprii investite în valori mobiliare; fonduri proprii deviate către plăți; creanţe de încasat.
Fondurile strânse includ următoarele elemente:
1. Depozite la termen și depozite la vedere. Un depozit este bani pe care proprietarul său (deponentul) îi transferă băncii pentru păstrare. Banca percepe dobândă la depozit. Depozitele la vedere câștigă dobânzi scăzute. Depozitele la vedere sunt destinate efectuării plăților curente de către titularul contului sub diferite forme - numerar, cecuri, transferuri.
Depozitele la termen sunt plasate în bancă pentru o anumită perioadă (cel puțin o lună), iar pentru acestea se percep dobânzi mai mari. Cea mai comună formă de depozit la termen în rândul persoanelor fizice este depozitele de economii. Deponentului i se emite un carnet de economii.
2. Emisiune de titluri de valoare cu termen determinat - obligațiuni, cambii, certificate. O obligațiune este un titlu de valoare de emisiune care asigură dreptul proprietarului său de a primi de la emitentul obligațiunii valoarea sa nominală sau un alt echivalent de proprietate în perioada specificată în ea. Obligațiunile pot fi la purtător, înregistrate, liber tranzacționabile sau cu circulație limitată.
O cambie este o valoare mobiliară care atestă obligația bănească necondiționată a trăgatorului de a plăti o anumită sumă de bani proprietarului cambiei la scadență.
Un certificat de depozit este un document care reprezintă obligația băncii de a plăti depozitele plasate în acesta și dobânda acumulată asupra acestora. Eliberat, de regulă, persoanelor juridice. Dreptul de a solicita un depozit poate fi transferat de către proprietarul acesteia unei alte persoane.
Certificat de economii
3. Împrumut de la Banca Centrală. Un împrumut centralizat este oferit pentru un anumit scop, de exemplu, investiții. Valoarea plății pentru astfel de resurse de credit este determinată de rata de actualizare a Băncii Centrale.
4. Împrumuturi interbancare. Practic, băncile primesc resurse împrumutate de la alte bănci comerciale. De obicei, acestea sunt împrumuturi pe termen scurt.
5. Fonduri în decontări– decontări bancare cu alte organizații, fonduri strânse pentru operațiuni de factoring, cifra de afaceri inter-ramură, fonduri în conturi corespondente.
Banca suportă cheltuieli pentru toate fondurile strânse pe măsură ce acumulează dobândă.
Obținerea unui venit maxim pentru o bancă comercială se poate realiza prin utilizarea cât mai eficientă a resurselor bănești mobilizate de aceasta. Întrucât toate activitățile băncilor au ca scop obținerea de profit în condiții de concurență constantă, sarcina principală este de a găsi o oportunitate de a genera venituri suplimentare fără a expune banca la riscuri nejustificate.
Banca comercială trebuie să asigure capacitatea de a îndeplini cerințele deponenților, adică să ofere lichiditate. Este necesar să existe fonduri suficiente pentru a satisface nevoile de împrumut, întrucât acordarea de credit este principala activitate a băncii. Incapacitatea sa de a satisface cererile clienților de împrumuturi va duce la pierderea tranzacțiilor profitabile și la scăderea profiturilor.
Conflictul dintre lichiditatea și rentabilitatea unei bănci poate fi considerat problema centrală pe care aceasta o rezolvă la plasarea fondurilor. Pe de o parte, simte presiunea acționarilor interesați de randamente mai mari care pot fi generate de împrumuturile debitorilor. Dar, pe de altă parte, conducerea băncii este foarte conștientă de faptul că astfel de acțiuni reduc lichiditatea băncii.
Există o dilemă între lichiditate și profitabilitatea băncii. Majoritatea resurselor băncii sunt destinate satisfacerii cererii de fonduri lichide, o parte mai mică este destinată atingerii profitabilității dorite a băncii. Majoritatea băncilor au o nepotrivire între scadențele activelor lor și principalele lor pasive. O altă problemă este sensibilitatea băncilor la modificările ratelor dobânzilor. Pe măsură ce cresc, unii investitori își retrag fondurile în căutarea unor randamente mai mari sau, după ce au contractat un împrumut, suspendă cererile pentru noi împrumuturi. Modificările ratelor dobânzii afectează, de asemenea, valoarea de piață a activelor care ar putea trebui vândute. Cerința de lichiditate este o prioritate; nerespectarea poate submina încrederea în bancă.
Abordări generale pentru rezolvarea problemelor de lichiditate bancară:
1) asigurarea lichidității prin active, adică transformarea activelor (gestionarea lichidității prin gestionarea activelor);
2) utilizarea fondurilor lichide împrumutate în principal pentru a satisface cererea de fonduri (managementul pasivului);
3) gestionarea echilibrată a lichidității (active și pasive).
Prima abordare este considerată cea mai veche în satisfacerea nevoilor băncii. În forma sa cea mai pură, această strategie necesită acumularea de fonduri lichide sub formă de active lichide și atunci când apare nevoia de fonduri lichide, activele selective sunt vândute până când cererea de numerar este satisfăcută.
Managementul activelor se referă la modalitățile și procedurile de plasare a fondurilor proprii și împrumutate pentru a genera venituri și a asigura lichiditatea unei bănci comerciale.
Activele lichide trebuie să aibă următoarele proprietăți: să aibă piață proprie (pentru transformarea lor rapidă în bani), prețuri destul de stabile și să fie reversibile. Strategia de transformare a activelor este o metodă destul de costisitoare, întrucât, în primul rând, vânzarea activelor înseamnă că banca își pierde veniturile viitoare pe care le-ar putea primi de la acestea, iar în al doilea rând, duce la o deteriorare a bilanţului.
Strategia de gestionare a pasivelor este împrumutul de fonduri de vânzare rapidă în cantitatea necesară pentru a acoperi cererea așteptată de fonduri lichide. Această metodă este considerată cea mai riscantă datorită disponibilității creditului și variabilității ratelor dobânzilor.
Managementul pasivului reprezintă activitățile băncii legate de atragerea de fonduri de la deponenți și alți creditori și determinarea combinației adecvate de surse de fonduri necesare pentru menținerea lichidității.
Băncile comerciale dezvoltă și dezvoltă noi forme și metode de atragere a economiilor de la deponenții privați. Băncile dezvoltă o piață „short money”, care include depozite la termen (de la 14 zile la 2 luni). Se practică depozitele futures, în care fondurile depuse în ruble sunt convertite în valută liber convertibilă.
O abordare echilibrată a managementului lichidității presupune acumularea unei părți din cererea așteptată de fonduri lichide sub formă de titluri de valoare rapid tranzacționabile și depozite în alte bănci și asigurarea altor nevoi de fonduri lichide cu acorduri preliminare privind deschiderea de împrumuturi în alte bănci.
Pentru a controla nivelul lichidității de către Banca Centrală a Federației Ruse, în conformitate cu Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la standardele obligatorii pentru bănci” nr. 110-I din 16 ianuarie 2004 (modificată prin Instrucțiuni din 18 iunie 2008), sunt stabilite următoarele standarde obligatorii de lichiditate:
Sursa - T.A. Frolova Banking: note de curs Taganrog: TTI SFU, 2010.
Conform definiției clasice în contabilitate, activele totale sunt toate proprietatea unei organizații, iar pasivele totale sunt sursele formării acesteia. În consecință, activele băncii sunt toate proprietățile pe care le deține, formate din fondurile prezentate în pasivul bilanţului.
Proprietatea unei instituții bancare poate fi structurată în diferite moduri, în funcție de ce criteriu de clasificare se ia ca bază. De exemplu, toate activele bancare pot fi împărțite în funcție de momentul plasării lor pe termen scurt, mediu și lung, cu toate acestea, de fapt, acest lucru nu va oferi nicio informație despre compoziția lor. În acest sens, cea mai populară clasificare a activelor în funcție de scopul lor.
Separat, este de remarcat activele informaționale ale băncii - acestea sunt toate informații personale, detalii, date personale, secrete comerciale, informații disponibile public etc. Aceste active, conform cerințelor de securitate a informațiilor, trebuie clasificate în funcție de gradul de secretizare a informațiilor. .
În plus, instituțiile bancare au uneori active necorespunzătoare. Prezența lor este nedorită și adesea se limitează la ilegală, dar apare totuși. De fapt, acesta este capital „umflat” - adică fondurile proprii ale băncii returnate acestuia, numai prin terți. Acest lucru se întâmplă atunci când sunt încheiate tranzacții fără sens sau tranzacții cu părțile interesate, nu există activitate reală, nerambursări la credite etc.
În ceea ce privește orice bancă comercială, la prima vedere nu este ușor să identifici toate obiectele care îi aduc venituri reale.
Evident, veniturile provin din împrumuturi emise, titluri de valoare și obiecte cedate în leasing financiar (leasing). Activele bilantului afiseaza insa si obiecte care la prima vedere par a fi neperformante, dar totusi genereaza venituri. Un exemplu izbitor este moneda și metalele prețioase. S-ar părea că banca nu efectuează nicio tranzacție cu ei, pur și simplu sunt în posesia ei și, de asemenea, nu aduc venituri din dobânzi. Dar din cauza modificărilor prețului lor de piață și a fluctuațiilor cursului de schimb, aceste investiții aduc în continuare venituri băncii.
Un alt exemplu de profitabilitate implicită sunt activele în numerar. La prima vedere, aceștia sunt pur și simplu bani de care banca are nevoie pentru activitățile sale curente - pur și simplu se află în casa de marcat, bancomat sau cont și nu generează venituri. Totuși, banca primește și un comision din aceste fonduri (pentru serviciile de decontare numerar, emiterea de bani la ATM către clienții altor bănci, pentru transferuri de bani etc.) Un alt lucru este că în lupta pentru clienți, băncile de obicei scad astfel de comisioane. sau faceți-le minime.
Analiza în acest caz este de obicei efectuată din perspectiva lichidității. Gradul de lichiditate este cât de repede poate fi convertită o investiție în numerar dacă apare o astfel de oportunitate.
Banii în sine sunt cel mai lichid activ. Investițiile în valute și metale prețioase sunt considerate puțin mai puțin lichide - nu vor fi probleme cu încasarea fondurilor, dar totuși acest lucru nu se face instantaneu. În continuare, în ordine descrescătoare, urmează investiții urgente, de exemplu, depozite în alte bănci comerciale sau împrumuturi emise, care se vor transforma în bani abia după o anumită perioadă. Cele mai puțin lichide active sunt considerate a fi active fixe, investiții pe termen lung, restante și creanțe neperformante.
De exemplu, o bancă poate vinde o casă sau un birou pentru bunuri imobiliare comerciale, dar va dura câteva săptămâni pentru a finaliza tranzacția, ca să nu mai vorbim de faptul că încă mai trebuie găsit un cumpărător - și este posibil să nu existe deloc cerere. . Povestea este similară cu investițiile pe termen lung - de exemplu, o participație la o altă companie poate fi vândută, dar acest lucru nu se poate face peste noapte.
Da, în practică există situații extrem de rare când o bancă are nevoie de bani atât de mult încât trebuie să-și vândă investițiile și activele fixe. Cu toate acestea, rata lichidității joacă un rol critic în analiza bilanţului.
Activele de numerar, cele mai lichide, ar trebui să fie de 15-20% din total, funcționale (actuale) - 55-70%, investiții 3-10%, necurente - 10-15%, iar restul ar trebui să fie alte proprietăți.
Astăzi vom vorbi despre activele bancare și vom lua în considerare, de asemenea, caracteristicile cheie ale acestora. Aceste informații vor fi foarte utile tuturor investitorilor începători.
Termenul „active bancare” înseamnă de obicei toate proprietățile deținute de o anumită instituție de credit. Activele băncii includ atât numerarul disponibil, cât și fondurile deținute în conturi.
De asemenea, trebuie remarcat faptul că termenul „numerar” se referă nu numai la bancnotele care se află direct la casele de casă ale unei instituții de credit, ci și la fondurile fără numerar.
Grupul de active bancare include, de asemenea, toate creditele care au fost acordate unor instituții de credit specifice, precum și drepturile de proprietate asociate acestora. Drepturile de proprietate dobândite în procesul de acordare a creditelor sunt luate în considerare în bilanţul instituţiei de credit, deoarece pot fi utilizate în cazul nerambursării creditului. Toate creditele emise sunt considerate un activ riscant al instituției de credit.
De remarcat faptul că grupul de active bancare cuprinde de obicei imobile, vehicule și mobilier de birou care aparțin instituției de credit în cauză.
Investițiile bancare în diferite tipuri de valori mobiliare, precum și acțiunile la diferite întreprinderi se numără, de asemenea, printre activele unei instituții de credit.
Normele legislative actuale impun restricții asupra cotei de capital a unei instituții de credit care poate fi investită în diverse tipuri de afaceri. Această restricție a fost introdusă deoarece instituțiile de credit nu sunt întotdeauna capabile să selecteze corect o întreprindere pentru investiții. Astfel, dacă întreprinderea selectată dă faliment, banca poate suferi pierderi serioase și nu va putea deservi depozitele clienților.
Dacă în urmă cu doar 50 de ani instituțiile de credit acționau ca un fel de centre de finanțare pentru economia națională, astăzi, din cauza dobânzilor prea mari la credite, practic nu îndeplinesc această funcție.
Pe lângă active, există și pasive bancare, pe care le vom lua în considerare și în detaliu.
Dacă în ochii concetățenilor noștri depozitele bancare sunt un atu, atunci pentru o instituție de credit ele sunt una dintre principalele pasive. Acest lucru se datorează faptului că instituția de credit este obligată să plătească dobândă pentru toate depozitele existente.
De asemenea, operațiunile cu pasive bancare includ și emisiunea de valori mobiliare, ceea ce face posibilă formarea capitalului unei instituții de credit. Un alt tip de operațiune cu datorii bancare este procesul de utilizare a profiturilor pentru o anumită perioadă pentru a crește volumul capitalului propriu, precum și pentru a forma o varietate de fonduri.
În majoritatea cazurilor, întregul profit, care reprezintă diferența dintre pasivele și activele unei instituții de credit, este utilizat pentru a crește capitalul de lucru al băncii. În același timp, o anumită parte a acestor fonduri este folosită pentru a plăti dobânzi investitorilor.
De obicei, instituțiile de credit nu acordă dividende deținătorilor de valori mobiliare emise de aceștia. Deținătorii de titluri de valoare ale instituțiilor de credit își primesc veniturile datorită creșterii valorii acestora.
De reținut că nu este întotdeauna posibilă observarea unei creșteri a valorii titlurilor de valoare emise de instituțiile de credit. Din acest motiv, investiția în titluri bancare este la fel de riscantă ca și investiția în orice alte acțiuni.
Depozitele bancare sunt mai sigure deoarece sunt protejate de garanții guvernamentale. Dezavantajul lor cheie este că dobânda la depozite nu permite să se bazeze pe profituri mari. Dimensiunea lor este suficientă doar pentru a compensa impactul negativ al inflației asupra capitalului dumneavoastră.
Dacă decideți să utilizați depozitele bancare ca instrument de investiție, atunci ar trebui să luați în considerare valoarea compensației care va fi plătită în cazul falimentului unei instituții de credit.
Dacă valoarea economiilor pe care le aveți depășește valoarea garanțiilor guvernamentale, atunci ar trebui să vă împărțiți capitalul în mai multe părți și să deschideți depozite în diferite instituții de credit.
Având informații despre ce sunt activele și pasivele băncii, îți va fi mult mai ușor să evaluezi fiabilitatea instituției de credit alese folosind informații din surse deschise. Dacă sunteți interesat să investiți în instituții de credit, atunci este mai bine să vă folosiți economiile existente pentru a deschide una, deoarece acțiunile instituțiilor de credit sunt la fel de riscante ca și cele obișnuite, dar nu plătesc dividende.
Borcan. Creșterea activelor băncii se datorează operațiunilor active: împrumuturi, operațiuni de investiții și alte operațiuni bancare de plasare a fondurilor proprii și împrumutate. O calitate importantă a activelor unei bănci este generarea de profit.
Activele băncii includ: numerar, împrumuturi, investiții, valori mobiliare, imobiliare și altele. Activele băncii sunt reflectate în activele din bilanţul băncii.
| Poziţie | Numele băncii | Active consolidate (miliard de dolari SUA) |
|---|---|---|
| 1 | Royal Bank of Scotland | 3 783 |
| 2 | Banca germana | 2 954 |
| 3 | BNP Paribas | 2 477 |
| 4 | Barclays | 2 443 |
| 5 | Credit Agricole | 2 068 |
| 6 | UBS | 2 007 |
| 7 | societatea Generală | 1 567 |
| 8 | ABN AMRO | 1 499 |
| 9 | UniCredit | 1 493 |
| 10 | Banca ING | 1 453 |
Fundația Wikimedia. 2010.
Active bancare- fonduri din capitalul propriu al băncii și fonduri ale deponenților plasate în scopul realizării de profit. Activele băncii includ: numerar, împrumuturi, investiții, valori mobiliare, imobile și alte proprietăți cu valoare monetară... Dicţionar financiar
active bancare- Instructiuni de plasare a capitalului propriu al bancii si a fondurilor deponentilor in vederea obtinerii de profit. Reflectate în bilanţul activelor băncii; includ numerar, împrumuturi, investiții, valori mobiliare, clădiri, echipamente etc.... ... Ghidul tehnic al traducătorului
Active bancare- (Active ale băncii) proprietate a unei bănci care are o valoare monetară (adică se știe și se înregistrează cât costă). Ca orice altă entitate comercială, banca are diferite active reale, de exemplu, clădiri, structuri, terenuri, materii prime și... ... Dicționar economic și matematic
Active bancare- diverse obiecte în care își plasează resursele proprii și împrumutate. Acestea pot include numerar, metale și pietre prețioase, conturi la alte instituții de credit și Banca Rusiei, investiții în valori mobiliare, în capital autorizat... ... Enciclopedia bancară
Active bancare- fonduri din capitalul propriu al băncii și fonduri ale deponenților plasate în scopul realizării de profit. Se reflectă în activele bilanţului băncii. În A.b. include: numerar, împrumuturi, investiții, valori mobiliare, clădiri, echipamente etc.... ... Dicţionar de termeni de afaceri
Active bancare- resursele de care dispune banca la efectuarea operațiunilor contabile și de creditare și a investițiilor bancare. După gradul de lichiditate, activele sunt împărțite: 1) fonduri lichide de primă clasă aflate în pregătire imediată (numerar, fonduri corespondente... Dicţionar de teorie economică
ACTIVE BANCARE- (Active bancare engleze) – fonduri proprii și împrumutate plasate în împrumuturi și alte operațiuni. De bază Categoria AB: numerar și fonduri echivalente, împrumuturi, investiții în valori mobiliare, clădiri și echipamente. A.b profitabil... Dicționar enciclopedic financiar și de credit
ACTIVE BANCARE- plasarea capitalului propriu al băncii și a fondurilor deponenților în vederea realizării de profit. Se reflectă în activele bilanţului băncii. În A.b. includ: numerar în mână, împrumuturi, investiții în valori mobiliare, clădiri, echipamente etc... Dicţionar enciclopedic de economie şi drept
ACTIVE BANCARE- instrucțiuni de plasare a capitalului propriu al băncii și a fondurilor deponenților în vederea realizării de profit. Reflectate în bilanţul activelor băncii; includ numerar în mână, împrumuturi, investiții, valori mobiliare, clădiri, echipamente etc... Marele dicţionar de contabilitate
ACTIVE BANCARE- fonduri clasificate în funcție de domeniile de plasare a capitalului propriu al băncii și a fondurilor deponenților în vederea realizării de profit. Reflectate în bilanţul activelor băncii; includ numerar în mână, împrumuturi, investiții, valori mobiliare,... ... Dicționar economic mare
Cel mai adesea, atunci când se evaluează performanța unei instituții financiare, se pune accent pe profitul anual. Dar acest indicator de fapt nu poate oferi o evaluare rapidă a activității.
Raportarea unei instituții de credit are propriile sale caracteristici. Datoriile și activele unei bănci apar în bilanț pe măsură ce lichiditatea scade. Acesta este unul dintre indicatorii importanți pe care poți și ar trebui să-l poți determina singur.
Atunci când analizați situațiile financiare, trebuie să acordați atenție următorilor indicatori:
Activele nete ale unei bănci reprezintă diferența dintre toate activele și pasivele. O instituție financiară poate vinde o parte din ele la o valoare redusă pentru a crește profiturile. Dar acest lucru va avea un impact negativ asupra nivelului activelor nete. Raportul dintre rezerve și portofoliul de credite arată cât timp o bancă poate acoperi singur pierderile.
Lichiditatea este determinată de capacitatea unei instituții financiare de a-și îndeplini obligațiile în timp util și în totalitate. Lipsa fondurilor poate duce la insolvență, iar suma lor excesivă indică faptul că o masă mare de bani nu funcționează. Folosind datele din situațiile financiare, puteți calcula lipsurile nete de lichiditate și apoi luați decizii pe baza acestor date.
Bilanțul băncii este împărțit în fonduri și surse de formare a acestora. Activele băncilor comerciale sunt elemente de proprietate care au o valoare monetară. Acestea sunt împărțite în grupuri în funcție de nivelul de lichiditate și rentabilitate. Cu cât un activ acumulează mai mulți bani, cu atât este mai puțin lichid. Activele băncii includ: numerar, inclusiv în conturi la KB și Banca Centrală; investiții; împrumuturi; bani.
Primul grup este folosit pentru schimbul de depozite, acordarea de împrumuturi și efectuarea decontărilor în numerar. Acest articol este cel mai lichid pentru bancă, dar mai puțin profitabil. Prin urmare, managementul încearcă să-l mențină la un nivel relativ scăzut. Pentru a satisface cererea de numerar, sunt necesare investiții de capital în Banca Centrală. Acest grup oferă venituri mici, dar poate fi ușor convertit în numerar.
Mai mult de jumătate din valoarea totală a tuturor activelor provine din împrumuturi. Nivelul lor de lichiditate depinde de moment, obiective și debitori.
Pentru șeful unei instituții de credit, sarcina este de a genera venituri mari în timp ce satisface nevoile clienților.
Prin urmare, lichiditatea unei tranzacții individuale nu contează. Activele băncii mai au o caracteristică - o mare parte a creanțelor financiare și o cantitate mică de active fixe. Cota lor nu trebuie să depășească 10% din costul total.
Unii experți identifică un alt grup - activele non-core ale băncilor - proprietatea instituțiilor de credit care nu este folosită pentru a-și desfășura activitatea principală. Ele sunt cel mai adesea identificate în timpul procesului de reorganizare. În cazul băncilor, aceasta include participarea la capitaluri proprii în întreprindere.
Pasivele sunt sursele de fonduri bancare exprimate în bani. Atât capacitatea unei instituții financiare de a asigura o alocare rațională a fondurilor, cât și valoarea profitului primit depind de momentul atracției și de costul acestor indicatori. Principalele surse de finanțare sunt depozitele, activele băncii centrale, împrumuturile atrase, împrumuturile interbancare pe termen scurt, obligațiunile, fondurile în conturi la alte organizații. În băncile centrale din diferite țări, standardele pentru raportul fondurilor proprii și împrumutate variază de la 1:10 la 1:100.
Activele și pasivele băncii acționează ca un intermediar, care atrage fonduri disponibile temporar și le plasează în acele entități de afaceri care au nevoie să finanțeze procesul de producție. Sarcina principală a unei bănci comerciale moderne este de a oferi diferite tipuri de împrumuturi. Pentru a-l asigura, este necesar: atragerea de fonduri din diverse surse, efectuarea decontărilor în numerar și tranzacții de cumpărare și vânzare de valută, diverse operațiuni active și pasive.
Procesul de management al activelor-pasive (ALM) constă în formularea de strategii și implementarea activităților care vizează îmbunătățirea structurii bilanţului. Băncile văd portofoliile de capital, active și pasive ca o colecție de fonduri care vizează atingerea unui obiectiv comun.
ALM presupune reglementarea riscurilor ratelor dobânzii, lichidității, surselor de finanțare și direcțiilor de utilizare a fondurilor. Astăzi, un ALM bine întemeiat este cel mai eficient mod de a gestiona birourile de proiectare.
Această strategie a fost folosită până în anii 60 ai secolului trecut, când bancherii credeau că ei înșiși nu pot reglementa volumul pasivelor și al capitalului.
Mărimea acestor elemente de venit depindea doar de dorința clienților de a investi bani în bancă. Activitățile conducerii au vizat alocarea optimă a activelor.
Lichiditatea a fost asigurată de o cantitate semnificativă de numerar și împrumuturi pe termen scurt.
Dar într-o situație economică instabilă, când unele împrumuturi aveau nevoie de restructurare, a fost necesar să se caute noi surse de fonduri. Această strategie nu a adus prea mult profit.
Reglementarea pasivelor
În anii 1960 și 1970, băncile s-au confruntat cu creșteri rapide ale ratelor dobânzilor. Bancherii au început să caute noi surse. Restructurarea pasivelor a permis creșterea profiturilor și a capitalului. Reglementarea raportului dintre mărimile depozitelor a făcut posibilă acordarea de împrumuturi pe termen lung.
Activele și pasivele băncilor necesită reglementare simultană. Dar în urmă cu patruzeci de ani, șefii instituțiilor de credit făceau distincție între aceste două domenii. Departamentele implicate în mobilizarea fondurilor habar n-aveau unde vor fi utilizate. Lucrarea a fost efectuată conform principiului „cu cât mai mult, cu atât mai bine”.
Această abordare are loc într-o perioadă de redresare economică, când cererea de resurse de credit crește. Dar, în timpul unei recesiuni, poate provoca daune unei instituții financiare. Avantajul strategiei este capacitatea de a crește veniturile, de a controla cheltuielile și de a prognoza nevoia de fonduri lichide.
Astăzi, o abordare echilibrată predomină în practica mondială. Activele și pasivele băncii sunt considerate ca un întreg. Sarcina principală a managerului este de a controla volumul, structura, veniturile și cheltuielile fiecărui portofoliu. Ideea unui ALM echilibrat este ca prețul fiecărei operațiuni să acopere costurile implementării acesteia. Toate veniturile bancare nu mai sunt generate numai de active. Datoriile pot aduce și profit.
Avantajele UAP:
Condiții de utilizare a strategiei:
În țările cu inflație mare, situații economice sau politice instabile, acest lucru este aproape imposibil de realizat.
Gestionarea simultană și echilibrată a activelor și pasivelor băncii ne permite să maximizăm profiturile și să reducem costurile.
