Vmenenka este un regim fiscal special, care presupune înlocuirea mai multor plăți obligatorii cu una, transferată la bugetul de stat în fiecare trimestru. Valoarea acestuia se calculează pe baza veniturilor atribuite entității economice, în funcție de direcția activității acesteia și de disponibilitatea angajaților, vehiculelor, locurilor într-un autoturism etc. Pentru a trece la acest mod, trebuie să vă asigurați că OKVED-ul dvs. este prezent în lista de coduri pentru tipurile de activități comerciale ale UTII 2016 și 2017.
Vmenenka a fost introdusă în 2003 și a rămas un regim obligatoriu timp de 11 ani. SRL-urile și întreprinzătorii individuali, ale căror specificuri au fost incluse în lista legislativă, nu au avut dreptul de a refuza aplicarea regimului special. Astăzi, trecerea la UTII este o decizie voluntară a unui om de afaceri. Pentru a utiliza acest sistem, o structură comercială depune o cerere la „sa” IFTS. Angajații autorității de supraveghere îl revizuiesc în termen de cinci zile lucrătoare, după care înregistrează organizația sau dau un refuz justificat.
Sferele de activitate în care se poate folosi „imputarea” sunt prescrise în Codul Fiscal, dar sunt „puse în vigoare” de către autoritățile locale. Aceștia din urmă adoptă acte normative, care prescriu o listă de OKVED supuse unui regim fiscal special.
La înregistrarea unei persoane juridice, puteți specifica câte tipuri de activități doriți: nu există restricții legale. Sunt scrise verbal și sub formă de coduri. OKVED, indicat primul în listă, va fi considerat principalul pentru companie, restul - suplimentar.
O structură comercială poate schimba lista de activități în orice moment convenabil. Pentru a elimina sau a adăuga posturi, trebuie să depuneți o cerere la IFTS „dvs.”.
Dacă intenționați să deveniți plătitor de imputație, luați în considerare cu atenție alegerea OKVED. Studiați articolul 346.26 din Codul fiscal al Federației Ruse, care oferă o listă exhaustivă a domeniilor de activitate „imputate”. Apoi aflați dacă sunt folosite în comunitatea dvs. Acesta poate fi vizualizat pe internet sau aflat la biroul fiscal prin apel telefonic sau apel personal.
Este mai ușor atunci când înregistrați un SRL sau un antreprenor individual să selectați tipul de cod de activitate necesar pentru UTII 2016 și 2017, decât apoi să scrieți o cerere la biroul fiscal și să faceți modificări în lista OKVED.
O zonă specială de lucru nu este singura cerință impusă de stat unui SRL sau antreprenor individual care dorește să treacă la UTII. Acest mod nu poate fi utilizat de structurile comerciale pentru care este îndeplinită una dintre următoarele condiții:
Entitățile comerciale cărora li s-a acordat titlul de „cel mai mare contribuabil” nu au dreptul să devină „solicitanți imputați”. Se acordă organizațiilor care aduc cel mai mare profit fiscal trezoreriei municipale.
În 2016 și 2017, organizațiile implicate în următoarele domenii de activitate au dreptul de a alege un sistem imputat pentru ele însele:
Posibilitatea utilizării imputării pentru anumite domenii de activitate este cauza a numeroase dispute. De exemplu, pe forumuri se pun adesea întrebări dacă UTII poate fi folosit pentru un magazin online. Răspunsul este nu, deoarece definiția comerțului cu amănuntul în scopuri de tratament special nu implică desfășurarea comerțului folosind World Wide Web sau alte mijloace de acces la distanță.
Domeniile limitate în care se utilizează imputarea conduce la necesitatea combinării UTII cu un sistem de impozitare general sau simplificat. De exemplu, un salon de înfrumusețare, în care, pe lângă tratamentele de coafură și spa, există și un solar (serviciu medical), nu poate trece complet la un regim special. Activitățile solare sunt supuse OSNO sau STS.
One LLC poate fi angajat în comerțul cu ridicata și cu amănuntul. Dacă vinde bunuri către populație printr-un punct de vânzare cu amănuntul cu o suprafață de până la 150 de metri pătrați, poate trece la „imputare”. Dacă la acest domeniu de activitate se adaugă vânzarea de bunuri către persoane juridice în vrac, atunci este posibil să se utilizeze doar OSNO sau sistemul fiscal simplificat. În scopuri de optimizare fiscală, compania are dreptul de a combina două moduri pentru diferite domenii de activitate și de a ține evidențe contabile separate.
Baza de impozitare pentru UTII este venitul imputat. Aceasta este suma veniturilor pe care, potrivit statului, o poate primi o structură comercială cu anumite active.
SRL și antreprenorii individuali care desfășoară activități greu de controlat sunt transferați la imputare. Adesea, costurile de administrare a impozitelor prin metode tradiționale sunt mai mari decât veniturile fiscale. Pentru a optimiza costurile de supraveghere a contribuabililor, statul nu „intră în detalii”, ci acordă atenție performanței externe a organizațiilor.
Legislația formulează ipoteza că o cantitate mai mare de indicator fizic vă permite să obțineți o sumă mai mare de venituri. Ce anume este luat ca „unitate de referință” - depinde de direcția de activitate a SRL-ului sau a antreprenorului individual. Acesta poate fi numărul de angajați, numărul de vehicule aflate la dispoziția unei structuri comerciale, contoare de zonă comercială etc.
Pentru fiecare domeniu de activitate se stabilește o rentabilitate de bază (DB) - suma de venit pe care o poate primi un antreprenor sau o companie, având o unitate de indicator fizic. Valorile exacte ale bazei de date sunt date în Codul Fiscal, ele pot fi clarificate în IFTS „dvs.”. Acestea sunt calculate pe baza condițiilor generale ale pieței și nu țin cont de caracteristicile individuale ale unei structuri comerciale.
Dacă venitul real al unui SRL sau al unui antreprenor individual depășește venitul imputat, structura economisește taxe și poate folosi fondurile eliberate pentru dezvoltarea afacerii. Dacă o organizație suferă pierderi sau lucrează „la zero”, atunci plățile bugetare devin o povară suplimentară pentru aceasta.
Luați în considerare valorile rentabilității de bază pentru diferite domenii de activitate economică:
| Gen de activitate | Ceea ce este luat drept indicator fizic | Care este valoarea bazei de date în conformitate cu Codul fiscal al Federației Ruse (mii de ruble) |
| Servicii publice (reparații încălțăminte, spălătorie, curățătorie chimică, reparații ceasuri și bijuterii etc.) | Numărul de angajați, inclusiv antreprenorul însuși | 7,5 |
| Veterinar | Numărul de angajați, inclusiv proprietarul unic | 7,5 |
| Transport de marfă | Numărul de mașini utilizate | 6 |
| Transportul de pasageri | Un loc într-un microbuz sau autobuz | 1,5 |
| Reparatii si intretinere auto | Numărul de angajați, inclusiv antreprenorul | 12 |
| Comerțul cu amănuntul | Metru pătrat de suprafață de vânzare (excluzând depozitele și depozitele) | 1,8 |
| Servicii de furnizare de apartamente si camere pentru rezidenta temporara | Un metru pătrat de spațiu închiriat | 1 |
| Plasarea de informații publicitare pe vehicule | Numărul de mașini cu publicitate | 10 |
| Comerț asortat | Numărul de angajați ai SRL sau ai antreprenorului individual, inclusiv proprietarul însuși | 4,5 |
| Activitati de cafenele si restaurante | Un metru pătrat din suprafața de vânzare (excluzând depozitul și încăperile utilitare) | 1 |
Codul tipului de activitate antreprenorial al UTII determină valoarea profitabilității de bază și indicatorul extern de activitate, prin prezența căruia trebuie înmulțit. Acești parametri ai formulei de calcul a impozitului sunt precizați în Codul Fiscal și rămân neschimbați în toată țara.
Venitul imputat nu ține cont de specificul regional. Un antreprenor care comercializează în Moscova poate primi de câteva ori mai multe venituri decât o organizație care vinde mărfuri într-un sat mic. Alți indicatori ai formulei UTII sunt menționați pentru a elimina această contradicție. Ele nu depind de tipul de activitate și sunt stabilite la nivelul unei entități constitutive a Federației Ruse sau al unei formațiuni municipale.
Pentru a găsi impozitul final plătit pe lună, trebuie să înmulțiți venitul imputat cu trei valori:
UTII este un regim fiscal special care presupune dependența plăților bugetare de direcția de lucru a unui SRL sau antreprenor individual. Aceasta este o soluție profitabilă pentru întreprinderile care primesc venituri care depășesc semnificativ pe cel imputat. Dacă afacerea dvs. se află în stadiul de promovare, luați în considerare alte sisteme de impozitare: STS sau OSNO.
Dacă găsiți o eroare, vă rugăm să selectați o bucată de text și apăsați Ctrl + Enter.
Orice antreprenor care aplică taxe precum UTII ar trebui să știe ce tipuri de coduri de activitate există. Mulți confundă codurile UTII și codurile OKVED. Pentru a evita astfel de greșeli, să încercăm să ne dăm seama ce coduri UTII există.
Toate când este posibil să se împartă în anumite grupuri. Fiecare grupă corespunde uneia sau alteia activități. Există următoarele coduri pentru tipurile de afaceri:
Fiecare om de afaceri are dreptul de a-și determina personal tipul de activitate. Mulți își pun o astfel de întrebare, care este codul pentru tipul de activitate de afaceri necesar? În 2015 este în vigoare clasificatorul, care a fost aprobat în ianuarie 2013. Datorită codurilor UTII, este mai ușor pentru organele de stat să țină evidența activităților oamenilor de afaceri. Astfel de coduri facilitează munca în primul rând pentru departamentele de statistică și autoritățile fiscale. Pentru ce este un astfel de sistem:
Atunci când își înființează propria organizație, fiecare om de afaceri poate avea alte întrebări. Aceasta include întrebarea de următorul tip, câte coduri de identificare ale tipurilor de activitate antreprenorială pot fi utilizate? Poate fi specificat orice număr de tipuri de activitate. Numărul lor nu este limitat de nicio lege. Pe de o parte, este necesar să luați în considerare perspectivele de viitor ale organizației dvs., dar prea multe tipuri de activități pot fi de interes pentru autoritățile fiscale. Cel mai bine este să indicați codurile acelor grupuri de activități care se vor dezvolta în viitorul foarte apropiat. Se recomandă să specificați nu mai mult de 10 coduri.
O altă întrebare frecventă se referă la modificările codului OKVED. Contribuabilul poate face oricând anumite ajustări. Acest lucru nu necesită așteptarea pentru încheierea unei perioade sau a unui trimestru. Codul OKVED are 6 cifre.
În ce constă codul pentru tipul de afacere 2015:
Video despre alegerea activității antreprenoriale UTII
Selectăm tipurile de activități în funcție de OKVED, comentarii, sfaturi.
Sistemul de creditare este una dintre cele mai importante părți ale economiei moderne. Prezintă procesul de rezolvare a relațiilor de îndatorare, bazat pe experiența istorică de construire a încrederii, realizând simetria informațiilor între creditor și împrumutat cu privire la returnarea valorii creditului. Acest sistem în perioada modernă se află într-o nouă etapă de dezvoltare.
Sistemul de creditare este privit din punct de vedere funcțional și instituțional.
Sistemul de creditare, din punct de vedere funcțional, este un ansamblu de relații de creditare, forme și metode de creditare.
Sistemul de creditare, din punct de vedere instituțional, este un ansamblu de instituții de credit și financiare care funcționează în domeniul relațiilor monetare, financiare pe bază de licență aflate sub controlul organelor de stat abilitate și în condițiile legii.
Sistemul de creditare functioneaza printr-un mecanism de credit, care este un sistem de legaturi: intre institutiile de credit si diverse sectoare ale economiei pentru acumularea capitalului monetar si investitia acestuia; între instituţiile de credit pentru redistribuirea capitalului monetar în cadrul pieţei monetare şi financiare.
Mecanismul de funcționare al sistemului de creditare este în continuă schimbare, datorită modificărilor în structura organizatorică, formele relațiilor de credit și metodele de creditare.
Sistemul de creditare, ca orice ramură a economiei naționale, are nevoie de o organizare adecvată a legăturilor, de o structură ierarhică. De regulă, se distinge un organ de conducere central, precum și organele din aval sau funcționale. Astfel, majoritatea țărilor dezvoltate economic sunt caracterizate de sisteme de creditare care includ două niveluri (vezi Anexa 1).
În conformitate cu specializarea funcțională, volumul și numărul de credit și servicii financiare prestate de o unitate economică separată, nucleul sistemului de creditare este sistemul bancar, care poartă principala sarcină a creditului și a deservirii financiare a cifrei de afaceri economice.
Istoria sistemului de creditare a trecut prin mai multe etape de formare. Până în 1917, sistemul nostru de credit s-a dezvoltat conform legilor capitaliste, care reflectau formarea socio-economică corespunzătoare. În Imperiul Rus, a existat un sistem de credit pe trei niveluri, care a constat din următoarele legături:
Spre deosebire de țările occidentale, Rusia a dezvoltat în principal două niveluri: Banca de Stat și sectorul bancar privat. Al treilea nivel a fost relativ slab dezvoltat din cauza nivelului scăzut de dezvoltare a piețelor de capital și valori mobiliare.
În primele luni de după revoluția din 1917 s-a realizat naționalizarea tuturor instituțiilor de credit (bănci și companii de asigurări), pe baza Băncii de Stat, a fost creată Banca Populară. Războiul civil care a început la începutul anului 1918 a lichidat în esență sistemul de credit, deoarece în absența relațiilor marfă-bani, creditul și-a pierdut semnificația. La începutul anilor 1920, noua politică economică a dus la refacerea sistemului de creditare, dar într-o formă destul de trunchiată. A fost creată Banca de Stat, au început să funcționeze băncile comerciale pe acțiuni și cooperative. Până în 1925, sistemul de credit a fost restabilit, a cărui structură arăta după cum urmează:
Structura sistemului de creditare era reprezentată de trei niveluri și exprima noile relații socio-economice care se dezvoltaseră în țară la începutul anilor ’30. Particularitatea noului sistem de credit a fost că majoritatea legăturilor sale erau proprietatea statului, urmate de cooperative și cel mai nesemnificativ capitalist (în principal cu societăți de credit mutual). Totodată, sistemul de creditare a fost reprezentat în principal de bănci sectoriale și specializate și companii de creditare. De asemenea, în noua structură a sistemului de creditare nu existau societăți și instituții de asigurări implicate în tranzacții cu valori mobiliare. ...
În anii următori, sistemul de creditare a suferit modificări ulterioare sub influența reformei creditului din anii 1930, când au fost lichidate toate tipurile de proprietate, cu excepția statului. Sistemul de credit a fost transformat într-un sistem cu un singur nivel sau un singur nivel. Sistemul de credit a început să funcţioneze în cadrul sistemului de comandă-administrativ al managementului economic, fiind reprezentat de doar trei bănci, case de economii şi două organizaţii de asigurări. Astfel, sistemul de credit al URSS a fost reprezentat în principal de instituții bancare. Instituțiile de credit nebancare și organizațiile de credit parabancare au fost lichidate în procesul reformelor socialiste în sectorul creditului.
Funcționarea pe termen lung de comandă-administrativă a sistemului de credit și-a demonstrat eficiența slabă, mai ales în contextul agravării problemelor financiare și economice din țară la începutul anilor 1980. Creditul a încetat, în esență, să mai joace rolul de instrument activ de influență a reînnoirii științifice și tehnice a economiei. Majoritatea împrumuturilor au servit drept al doilea buget, deoarece împrumuturile nu au fost returnate de întreprinderi. Ca urmare, multe împrumuturi au fost anulate sau a existat un proces de reîmprumutare către întreprinderi. Dobânda la credite a rămas la un nivel destul de scăzut, ceea ce nu a stimulat eficiența reciprocă nici a băncilor, nici a întreprinderilor. Toate acestea au încălcat esența principală a împrumutului - plata împrumutului și rambursarea acestuia.
Prin urmare, în 1987, în conformitate cu decretele guvernamentale, sistemul bancar a fost reorganizat. Ca urmare a reorganizării, a început să se contureze un sistem bancar pe două niveluri, care includea Banca de Stat a URSS (primul nivel) și cinci bănci specializate de stat (al doilea nivel).
Structura sistemului de credit al URSS la mijlocul anilor '80:
Sarcina principală de reorganizare a sistemului bancar s-a redus la urmărirea unei politici progresive de creditare, sporind eficiența întregului sistem de creditare. Cu toate acestea, după cum a arătat practica ulterioară, o astfel de reorganizare a fost mai mult negativă decât pozitivă.
Ca măsuri pozitive ale reorganizării bancare din 1987 se pot numi eficientizarea decontărilor fără numerar, încetarea creditării pentru pierderi, inventarierea în exces a stocurilor, precum și acordarea de împrumuturi pentru refacerea activelor proprii circulante pierdute, suspendarea retragerea fondurilor de credit în exces din circulaţia economică şi înlocuirea acestora cu resurse proprii.întreprinderi. Ca urmare a acestor măsuri, au fost eliberate peste 75 de miliarde RUB de resurse de credit. Cu toate acestea, astfel de măsuri pozitive au fost compensate substanțial de consecințele negative ale reformei bancare.
Ca răspuns la consecinţele negative ale reformei bancare din 1988-1989. au început să fie create bănci comerciale și cooperative, în principal pe baza economiilor de bani ale diverselor industrii. A început să apară o nouă structură pe două niveluri a sistemului bancar: Banca de Stat și băncile specializate - primul nivel, băncile comerciale și cooperative - al doilea nivel.
La mijlocul anului 1990, în legătură cu anunțarea de către guvern a programului de tranziție pe piață, a devenit evident că sistemul bancar avea nevoie de o reorganizare ulterioară. În special, programul guvernamental a remarcat necesitatea creării unui sistem bancar eficient pe două niveluri, format din Banca de Stat și bănci comerciale.
Alături de acest program, organele executive și legislative ale țării au luat în considerare un program alternativ de tranziție pe piață - „500 de zile”, care propunea crearea unui sistem bancar pe trei niveluri, care, pe lângă Banca de Stat și băncile comerciale, a fost completat. printr-o rețea de instituții financiare și de credit specializate reprezentate de companii de asigurări, bănci funciare, fonduri de investiții, parteneriate de credit, fonduri de pensii, companii de brokeraj și leasing. Programul „500 de zile” a extins numărul viitorilor subiecți ai pieței de capital prin crearea prospectivă a instituțiilor de credit specializate, însă, în esență, a înlocuit incorect conceptul de „sistem de credit” cu conceptul de „sistem bancar”. În plus, conceptul de „fond de împrumut” a rămas în program, în timp ce în condițiile pieței a fost necesară înlocuirea acestuia cu o „piață de capital”.
Conceptul structurii noului sistem de credit a fost aproape complet transferat în programul guvernului unional „Principalele direcții de dezvoltare a economiei naționale și tranziția la piață”, adoptat în toamna anului 1990 de Sovietul Suprem al URSS. Totuși, aici s-a făcut o greșeală profesională, întrucât sistemul bancar a însemnat în esență crearea unui nou sistem de creditare.
În 1990, au fost adoptate legi bancare pentru a reglementa activitățile atât ale băncilor emitente, cât și ale băncilor comerciale. Astfel, în această perioadă s-a format o putere duală.
După ce URSS a încetat să mai existe ca realitate geopolitică, pe teritoriul Rusiei au început să opereze legile bancare adoptate de Sovietul Suprem al RSFSR.
Legislația bancară din 1990 a asigurat o organizare pe două niveluri a sistemului bancar, o varietate de forme de proprietate în sectorul bancar și a aprobat principiile unei economii de piață în sectorul bancar.
Băncile specializate au fost transformate în bănci comerciale. Deja în 1988-1989. au început să apară instituții de credit și financiare separate specializate.
Mai multe companii de investiții și bănci au fost înființate în același timp. Până în 1990, un sistem de credit pe trei niveluri a început să se contureze în țară. Până la sfârșitul anului 1991, în legătură cu formarea Federației Ruse ca stat independent, s-a format o nouă structură a sistemului de creditare, care a constat din următoarele trei niveluri.
Structura sistemului de credit al Federației Ruse la sfârșitul anului 1992:
Structura actuală a sistemului de credit din Rusia este apropiată de modelul sistemului de credit al țărilor industrializate. Dar adevărul este că cea mai slabă verigă din noul sistem de creditare este al treilea nivel. Este reprezentat în principal de companii de asigurări, iar dezvoltarea altor tipuri de instituții de credit specializate necesită o funcționare cu drepturi depline a pieței de capital și a celui de-al doilea element al acesteia - piața valorilor mobiliare. Crearea acestuia din urmă este posibilă în contextul unei privatizări relativ răspândite a proprietății statului. Acesta este ceea ce ar trebui să stimuleze dezvoltarea celui de-al treilea nivel al sistemului de creditare.
La sfârșitul anului 1994, structura sistemului de credit al Rusiei diferă semnificativ de 19911992:
Noua structură a sistemului de creditare a început să reflecte mai bine nevoile economiei de piață și să se adapteze din ce în ce mai mult la procesul noilor reforme economice.
Următoarea etapă în dezvoltarea activităților de credit în Rusia a început în 1995 și continuă până în prezent. Caracteristica sa comună este trecerea de la metodele extensive la cele intensive de dezvoltare a sistemului de credit. Nu se constată doar o scădere treptată a numărului de instituții de credit, ci și o schimbare semnificativă a calității băncilor.
La etapa 2009-2015. Guvernul Federației Ruse și Banca Rusiei acordă prioritate sarcinii de a poziționa eficient sectorul bancar rus pe piețele financiare internaționale.
Sistemul modern de creditare este o combinație de diverse instituții de credit și financiare care operează pe piața de capital de credit și realizează acumularea și mobilizarea capitalului monetar.
Articolul examinează dinamica instituțiilor bancare, dinamica creditelor acordate de bănci, precum și ratele dobânzilor la credite.
Nivelul de furnizare a populației cu bănci comerciale și sucursale în Rusia este în prezent destul de ridicat, deși Rusia rămâne cu mult în urma majorității țărilor dezvoltate.
Scăderea ratelor de creștere a sistemului bancar al Federației Ruse în perioada 2015-2017 sesizabilă în scăderea numărului de instituţii de credit înregistrate şi în exploatare (în continuare CR). Să luăm în considerare mai detaliat dinamica schimbărilor pe parcursul a trei ani în Tabelul 1.
Tabel 1. Dinamica numărului de instituții de credit înregistrate și în exploatare (buc.)
Organizații de credit |
Schimbarea |
||||||
|
KO înregistrat de Banca Rusiei sau pe baza deciziei acesteia de către un organism de înregistrare autorizat, total Inclusiv: |
|||||||
CO nebancare |
|||||||
|
IC existente îndreptățite să efectueze operațiuni bancare, total Inclusiv: |
|||||||
CO nebancare |
|||||||
Sursa: pe baza materialelor
Astfel, Tabelul 1 în ansamblu reflectă dinamica negativă a numărului de instituții de credit înregistrate de Banca Rusiei și a instituțiilor de credit care operează. La sfârșitul anului 2017, numărul instituțiilor de credit înregistrate a scăzut cu 2,7% față de perioada precedentă de raportare (adică numărul acestora a scăzut cu 28 de instituții). În același timp, tendința descendentă se remarcă doar în numărul de bănci înregistrate. La rândul lor, instituțiile de credit nebancare au crescut în număr atât la sfârșitul anului 2016, cât și la sfârșitul anului 2017, dar doar cu 1,4% (pe card de credit).
De aici rezultă că dinamica numărului de instituții de credit în exploatare îndreptățite să efectueze operațiuni bancare este și ea negativă. La sfârșitul anului 2016, numărul băncilor operaționale a scăzut cu 8,8% (cu 76 de organizații). La finele anului 2017, tendința descendentă a numărului de bănci operaționale a continuat, astfel, la data raportării, acest număr era deja de 13% (în termeni absoluți, numărul a scăzut cu 102 unități). Numărul instituțiilor de credit nebancare la sfârșitul anului 2016 a scăzut și el cu 20,3% (cu 13 unități), dar deja la data de raportare a perioadei următoare, numărul acestora a crescut cu 1,9% (pe instituție).
Operațiunile de creditare sunt cel mai important element generator de venituri în activitățile băncilor rusești. Datorită acestei surse se formează cea mai mare parte a profitului net, care se deduce în fondurile de rezervă și se duce la plata dividendelor către acționarii băncii. Totodată, împrumuturile bancare reprezintă principala sursă de reaprovizionare a capitalului de lucru pentru întreprinderile din sectorul real al economiei. Operațiunile de credit, jucând un rol important în dezvoltarea băncilor și a altor organizații, determină eficiența economiei țării în ansamblu.
În ultima perioadă, populația a devenit din ce în ce mai des să solicite la bancă operațiuni de creditare.
Pentru a urmări dinamica creditelor emise este necesară compararea băncilor care sunt incluse în „Top 10 bănci din punct de vedere al activelor” pentru 2015-2017.
Tabelul 2. Dinamica împrumuturilor acordate de băncile principale pentru 2015-2017, milioane de ruble
Din datele prezentate, putem concluziona că Sberbank din Rusia din 2015-2017. a acordat cele mai multe împrumuturi. VTB Bank ocupă stabil poziţia a doua. În 2017, comparativ cu anul precedent, toate băncile au înregistrat o creștere pozitivă, cu excepția băncilor „FC Otkritie” și „Alfa-Bank”.
Pentru claritate, luați în considerare împrumuturile acordate populației de raioane.
Tabelul 3. Dinamica împrumuturilor acordate de băncile comerciale din Federația Rusă persoanelor fizice și juridice în perioada 2014-2016 pe raioane, mln. Rub.
Fiz. chipuri |
Legal. chipuri |
Fiz. chipuri |
Legal. chipuri |
Fiz. chipuri |
Legal. chipuri |
||
Districtul Federal Central |
|||||||
Districtul Federal de Nord-Vest |
|||||||
Districtul Federal Caucazian de Nord |
|||||||
Districtul Federal Volga |
|||||||
Districtul Federal Ural |
|||||||
Districtul Federal Siberian |
|||||||
Districtul Federal din Orientul Îndepărtat |
|||||||
Districtul Federal Crimeea |
|||||||
O sursă:
Din datele prezentate se poate concluziona că Districtul Federal Central este în frunte în ceea ce privește volumul de credite acordate. Al doilea loc este ocupat de Districtul Federal Volga în ceea ce privește volumul împrumuturilor acordate - 15.724.661 milioane de ruble. Ele sunt urmate de Districtul Federal de Nord-Vest - 12.531.819 milioane de ruble.
Cel mai puțin dintre toate împrumuturile acordate de băncile comerciale din Federația Rusă persoanelor fizice și juridice în perioada 2015-2017. în Districtul Federal Crimeea - 104 926 milioane de ruble.
Luați în considerare dinamica împrumuturilor acordate direct persoanelor fizice în tabelul 8.
Tabelul 4. Dinamica împrumuturilor acordate persoanelor fizice (milioane de ruble)
Sursa: pe baza materialelor
Pe baza datelor din Tabelul 4, se poate observa că în 2016 a existat o tendință de scădere a numărului de împrumuturi acordate persoanelor fizice în ruble, adică valoarea creditelor acordate a scăzut cu 151.116 milioane de ruble. (1,8%). În același timp, suma împrumuturilor acordate în valută străină și metale prețioase a crescut în termeni absoluți cu 2.675 milioane de ruble. (1,6%). La sfârșitul anului 2017 se constată o deteriorare bruscă a situației, atât în ceea ce privește creditele emise în valută și metale prețioase, cât și în ruble. Astfel, valoarea creditelor acordate persoanelor fizice în ruble a scăzut cu 31,9% sau cu 2.695.666 milioane de ruble, iar valoarea creditelor în valută și metale prețioase a scăzut cu 43,2% sau cu 72.706 milioane de ruble. în valoare absolută. Motivul pentru aceasta a fost prăbușirea monedei naționale, deoarece nici măcar planuri de afaceri stresante nu au fost întocmite pentru valoarea actuală a monedei naționale.
Unul dintre motivele pentru care oamenii nu mai iau credite este pierderea neîncrederii în bănci din cauza situației actuale din sectorul bancar. Dar principalul motiv este creșterea de către bănci a costului împrumuturilor lor, adică o creștere a dobânzilor.
Luați în considerare ratele medii ponderate ale dobânzilor la împrumuturile acordate de instituțiile de credit persoanelor fizice în ruble.
Tabelul 5. Ratele medii ponderate ale dobânzii la împrumuturile acordate de instituțiile de credit persoanelor fizice în ruble, % pe an
