Vacanțe fiscale pentru brevete. Beneficii pentru antreprenorii individuali începători

Pentru prima dată, în 2015 a apărut conceptul de „scădere fiscală” din legislația rusă. Aceasta înseamnă că întreprinzătorii individuali înregistrați pentru prima dată pot să nu plătească impozite la bugetul de stat. Ideea în sine s-a dovedit a fi foarte bună, dar există o mulțime de nuanțe. Și vom vorbi despre ele în detaliu în această publicație.

Legea concediilor fiscale nr.477-FZ din 29 decembrie 2014 a intrat în vigoare în 2015. A fost adoptat pentru a sprijini și dezvolta micile afaceri. În prezent, legea este în vigoare până la 1 ianuarie 2021. Termenul a fost prelungit de mai multe ori.

Aplicarea concediilor fiscale într-o anumită regiune a Federației Ruse depinde de decizia autorităților locale. Ei sunt cei care stabilesc tipurile de activități (conform OKUN și OKVED) care fac obiectul concediilor fiscale.

De menționat că esența legii este aceea că pentru antreprenorii individuali care lucrează pe un sistem de brevet și impozitare simplificat, se aplică o cotă de 0%. În același timp, contribuțiile de asigurări către FSS și PFR pentru ei înșiși și pentru angajați, raportarea impozitelor și impozitului pe venitul personal în 2019 rămân neschimbate.

Acum perioada maximă a concediilor fiscale este de două perioade fiscale. Durata perioadei depinde de ce tip de sistem de impozitare are antreprenorul individual.

Ce antreprenori individuali pot merge în „vacanțe”

Există o serie de condiții în care antreprenorii individuali trebuie să se încadreze:

• Acest beneficiu se aplică doar celor care se înregistrează pentru prima dată ca antreprenori individuali. Mai mult, nu au trecut mai mult de doi ani de la înregistrarea IP, iar înregistrarea în sine a avut loc după intrarea în vigoare a legii regionale privind concediile fiscale. Chiar dacă un antreprenor individual s-a radiat și s-a reînregistrat ca antreprenor individual, el nu intră sub incidența legii concediilor fiscale.
• Antreprenorii care în termen de doi ani (de la data înregistrării de stat) au trecut la PSN sau STS pot aplica tariful preferențial. Scutirea nu se aplică altor regimuri fiscale.
• Pentru a aplica pentru o vacanță fiscală pentru un antreprenor individual, trebuie să aveți o lege locală adoptată în zona dumneavoastră care să confirme valabilitatea beneficiilor pe acest teritoriu.
• Activitățile ar trebui desfășurate în sfera industrială, socială și științifică. Ponderea veniturilor din astfel de activități trebuie să fie de cel puțin 70% din venitul total.
• Dreptul la concedii fiscale (cota 0%) se acordă numai pentru primii 2 ani de activitate.
• Entitățile constitutive ale Federației Ruse, la propria discreție, pot introduce restricții suplimentare, de exemplu, limitarea sumei maxime a veniturilor din vânzări și limitarea numărului mediu de angajați.

Regiunile au avut dreptul de a determina în mod independent anumite tipuri de activități care fac obiectul stimulentelor fiscale și de a stabili restricții privind utilizarea acestora în funcție de numărul de angajați și de venitul maxim.

Este important de reținut că, în ciuda concediilor fiscale, aceștia trebuie să plătească prime de asigurare pentru asigurarea obligatorie de pensie pentru ei înșiși și pentru angajați. La sfârșitul anului, trebuie să depuneți un raport privind sistemul de impozitare simplificat care să indice cota de 0%.

Cât durează sărbătorile?

Și-au răspândit acțiunea în primii doi ani ai PA. Perioada fiscală este stabilită în conformitate cu Codul fiscal al Federației Ruse. Aceasta înseamnă că, dacă un antreprenor s-a înregistrat în octombrie, anul său calendaristic se va încheia totuși pe 31 decembrie. Prin urmare, cel mai bine este să deschideți o afacere la începutul anului pentru a vă bucura mai mult de beneficii.

Pentru antreprenorii care lucrează în regim de brevet de impozitare, beneficiul este valabil doi ani calendaristici. Perioada fiscală în acest caz este termenul brevetului. Dacă este mai puțin de un an, atunci perioada de vacanță se va încheia mai devreme decât se poate stabili.

Vacanțe fiscale pentru antreprenorii individuali pe PSN

Trebuie avut în vedere faptul că PSN poate fi folosit de cetățenii care desfășoară activități independente. Astfel, o persoană fizică care nu are angajați are dreptul să aplice PSN fără a se înregistra la fisc ca antreprenor individual.

În general, pentru toți contribuabilii, SIT a mărit termenul limită de plată a impozitului:

• Dacă un brevet este obținut pentru o perioadă de până la 6 luni, atunci taxa integrală va trebui plătită nu mai târziu de expirarea brevetului, în timp ce în prezent taxa este plătită în cel mult 25 de zile de la începerea brevetului. .
• Dacă un brevet este obținut pentru o perioadă de 6 până la 12 luni, atunci 1/3 din suma taxei va trebui plătită la 90 de zile de la începerea brevetului, în timp ce acum această perioadă este de 25 de zile.
• Restul de 2/3 din valoarea impozitului trebuie plătită cel târziu la expirarea brevetului (în mod obișnuit, această perioadă este - nu mai târziu de 30 de zile înainte de expirarea brevetului).

Vacanțe fiscale pentru întreprinzătorii individuali pe sistemul fiscal simplificat

Simplificarea este primul dintre cele două moduri speciale în care utilizarea NDT este permisă. Un antreprenor individual care rămâne pe sistemul general de impozitare, aplică UTII sau o singură taxă agricolă, nu le va putea folosi.

Cel mai bine este să începeți să utilizați rata preferențială zero pentru simplificare direct de la începutul NP. În momentul de față, oamenii de afaceri care „pleacă în vacanță” de la 1 ianuarie 2019 se vor afla în cele mai bune condiții. Începerea beneficiului înainte și după această dată nu va fi optimă, deoarece perioada de utilizare a acestuia va fi mai scurtă.

Nu este necesar să anunțați autoritățile fiscale despre aplicarea concediilor fiscale. Imediat ce aplicați pentru un impozit simplificat, beneficiul va începe să intre în vigoare. Pentru orice eventualitate, puteți verifica la biroul dvs. fiscal dacă vacanțele se aplică tipului dvs. de activitate.

Cum să aplici?

Planul de acțiune pentru concediile fiscale este următorul:

1. Este necesar să vă înregistrați ca antreprenor individual și, în funcție de domeniul de activitate solicitat, să transmiteți imediat o notificare privind trecerea la un „simplificat” sau PNS;
2. Trimiteți un pachet cu anumite documente la IFTS;
3. În perioada de grație, trebuie să depuneți rapoarte la sistemul simplificat de impozitare cu cote zero;
4. Folosind sistemul de brevete, rapoartele ar trebui să raporteze valoarea brevetului ca zero.

Vacanțe fiscale la Moscova

Introducerea concediilor fiscale a afectat în primul rând Moscova (Legea orașului Moscova din 18 martie 2015 nr. 10 „Cu privire la stabilirea cotelor de impozitare pentru contribuabilii înregistrați ca antreprenori individuali pentru prima dată și au trecut la un sistem de impozitare simplificat și (sau) un sistemul de impozitare a brevetelor”).

Antreprenorii individuali din Moscova și Noua Moscova au dreptul de a nu plăti impozite pe PSN și USN, aplicând o cotă de 0%. Vom analiza cine este scutit de taxe și ce tipuri de activități comerciale din Moscova sunt supuse concediilor fiscale în 2019.

Nu orice antreprenor individual poate profita de beneficii. Iată o listă de condiții care trebuie îndeplinite:

• IP înregistrată după 25 martie 2015 pentru prima dată
• Un antreprenor individual aplică un sistem de impozitare simplificat (STS) sau brevet (PSN).
• Numărul mediu de angajați ai IP nu este mai mare de 15 persoane.
• Antreprenorul individual desfășoară una dintre activitățile stabilite

Există mai mult de o sută de coduri OKVED la Moscova, care sunt împărțite în lucrări pe un brevet și un sistem simplificat. Principalele sunt:

Dacă un antreprenor desfășoară mai multe tipuri de activități, atunci el trebuie să calculeze veniturile din vânzări în contextul fiecărui tip de activitate. Veniturile din activități privilegiate trebuie să însumeze 70% sau mai mult.

Totodată, veniturile din vânzări sunt considerate în conformitate cu art. 249 din Codul fiscal al Federației Ruse. Aceasta înseamnă că veniturile în acest caz înseamnă suma tuturor facturilor și actelor emise, și nu banii primiți.

Caracteristicile legislației din Sankt Petersburg

Antreprenorii din Sankt Petersburg beneficiază de o scutire fiscală în cadrul sistemului fiscal simplificat sau a unui brevet numai cu condiția ca veniturile din IP să nu depășească 30 de milioane de ruble în oricare dintre perioadele de raportare, în caz contrar, concediile fiscale încetează să funcționeze. Astfel, preferințele vor merge către cei care au mai multă nevoie de ele - oameni de afaceri începători.

Legea corespunzătoare din Sankt Petersburg a fost adoptată la 10 iunie 2015 nr. 329-62. Legea a modificat actuala lege din 5 septembrie 2009 nr. 185-36 privind stabilirea unei cote de impozitare pentru organizațiile și întreprinzătorii individuali care aplică sistemul simplificat de impozitare.

Legea nr. 185-36 este completată de articolul 1-1. De la 1 ianuarie 2016, la Sankt Petersburg se stabilește o cotă preferențială de 0% pentru antreprenorii individuali care îndeplinesc simultan o serie de condiții. În special, aceștia trebuie să fie antreprenori individuali nou înregistrați de la 1 ianuarie 2016; numărul mediu de salariați nu depășește 15 persoane.

Vacanțe fiscale în alte regiuni

Luați în considerare caracteristicile legislației regionale din alte regiuni

Înainte de a înțelege pe ce beneficii poți conta, trebuie să te asiguri că afacerea îndeplinește criteriile după care poate fi clasificată ca IMM.

Afaceri mici în 2019 - criterii de determinare

Sunt stabilite limite de venit pentru IMM-uri.

Pentru a înțelege dacă o companie îndeplinește sau nu criteriile pentru o afacere mică, trebuie să țineți cont nu doar de veniturile din vânzări (criteriul înainte de 1 august 2016), ci de toate veniturile din activitatea antreprenorială.

În 2019, companiile mici includ companii care, în primul rând, se încadrează în limita de venit de 800 de milioane de ruble. și în ceea ce privește numărul de angajați de 100 de persoane și, în al doilea rând, îndeplinesc cerințele pentru cota de participare a altor companii la capitalul autorizat: pentru entități de stat, organizații publice și religioase și fundații - nu mai mult de 25% în total ; pentru persoanele juridice obișnuite, inclusiv cele străine - nu mai mult de 49% în total; pentru persoanele juridice care sunt ele însele întreprinderi mici și mijlocii, nu există restricții.

Din 1 august 2016, funcționează folosind date de raportare. Această resursă poate fi accesată pe site-ul FTS. Registrul vă permite să verificați disponibilitatea și corectitudinea datelor introduse despre o anumită afacere. Pentru a-l utiliza, trebuie doar să introduceți TIN, OGRN, OGRNIP, numele companiei sau numele complet al antreprenorului individual.

De ce contează registrul? Pentru că prezența în ea a informațiilor despre întreprindere garantează posibilitatea de a obține anumite beneficii pe care se bazează micile întreprinderi. Prin urmare, dacă în registru nu există informații despre afacerea dvs. sau aflați că informațiile disponibile sunt incorecte, nu fiți prea leneși să trimiteți o cerere și să furnizați informațiile corecte.

concedii fiscale

Pentru prima dată, IP-urile înregistrate pot „mergi” în 2019 la. Această măsură de sprijin a luat naștere în timp util, chiar în apogeul crizei economice - de la 1 ianuarie 2015. Sărbătorile fiscale, potrivit oficialilor, ar trebui să fie un stimulent pentru a începe o afacere pe fundalul unei situații instabile în economie.

În ajunul anului 2019, președintele a semnat, conform căreia moratoriul privind inspecțiile programate ale întreprinderilor mici se prelungește cu încă doi ani - până la 31 decembrie 2020. Controalele nu pot fi evitate doar de către cei care lucrează în domenii în care a fost introdusă o abordare bazată pe risc, și de către persoanele juridice și antreprenorii individuali a căror licență a fost deja retrasă sau suspendată, sau dacă o decizie privind impunerea unei sancțiuni administrative pentru o încălcare gravă. din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse sau a avut loc descalificarea sau suspendarea administrativă a activității.

Antreprenorul are dreptul de a depune o cerere la organul de control (supraveghere) pentru a se exclude din planul anual de inspecție dacă se regăsește în plan și consideră că această inspecție este ilegală. O decizie asupra cererii se ia în termen de 10 zile de la data primirii. Dacă se ia o decizie pozitivă, testul este anulat și eliminat din plan. Pentru a căuta inspecții programate, este mai bine ca antreprenorii să folosească planul consolidat de inspecții ale entităților comerciale pentru 2019 pe site-ul oficial al Procuraturii Generale al Federației Ruse.

Stimulente fiscale regionale

Astfel de beneficii în 2019 au dreptul de a introduce autoritățile locale. Prin urmare, este mai bine să aflați cele mai precise informații pe site-urile web regionale ale centrelor de asistență pentru afaceri. Cea mai simplă modalitate este să utilizați căutarea în secțiunea „Sprijin pentru IMM-uri în regiuni” de pe portalul federal al întreprinderilor mici și mijlocii. Specificați regiunea - și veți fi dus automat către portalul „local” al întreprinderilor mici și mijlocii.

Subvenții

Întreprinderile mici se pot califica pentru subvenții guvernamentale. Cazurile în care este furnizat sunt enumerate în. Același document conține o listă de documente necesare pentru a primi bani.

Este mai bine să precizați condițiile și procedura de obținere a unei subvenții pe site-urile regionale ale administrațiilor, centrelor pentru dezvoltarea și sprijinirea antreprenoriatului și alte agenții guvernamentale legate de problemele antreprenoriale. De exemplu, pe site-ul web al Departamentului de Știință, Politică Industrială și Antreprenoriat al orașului Moscova, puteți găsi informații despre subvenții atât pentru antreprenorii începători (din momentul înregistrării unei persoane juridice, antreprenor individual - nu mai mult). de doi ani), și pentru oamenii de afaceri mai experimentați.

Deci, un antreprenor din Moscova poate conta pe compensații pentru plățile de leasing, compensarea dobânzii la împrumuturi, compensarea costului achiziționării de echipamente etc. Site-ul web al Departamentului prezintă condițiile, procedura și chiar oferă formulare pentru documentele necesare.

Contabilitatea personalului

Achiziții

Câștigătorul licitației primește dreptul de închiriere preferențială, dar sub rezerva refacerii obiectului pe cheltuiala proprie. Evaluează 1 frecare. pe mp pe an începe să funcționeze după finalizarea reconstrucției instalației și îndeplinirea cerințelor programului.

De asemenea, este important de menționat că din 3 iulie 2018 este în vigoare, ceea ce extinde sprijinul pentru proprietate pentru întreprinderile mici și mijlocii. Această lege stabilește un drept nedeterminat de a cumpăra proprietăți de stat și municipale închiriate și posibilitatea de a folosi terenuri atunci când se acordă sprijin imobiliar IMM-urilor.

Începând din 2015, antreprenorii vor putea beneficia de stimulente fiscale. Impozitul pe venit în cadrul sistemului de impozitare simplificat sau PSN va fi de 0%, în timp ce valoarea primelor de asigurare va rămâne neschimbată. Doar antreprenorii începători pot conta pe beneficii timp de cel mult 2 ani - nu poți înșela statul!

La 29 decembrie 2014, președintele Federației Ruse Vladimir Putin a semnat Legea federală nr. 477 „Cu privire la modificările la partea 2 a Codului fiscal al Federației Ruse”. Acest regulament mult așteptat a introdus conceptul de concediu fiscal pentru întreprinderile mici care intră în vigoare în 2015. Ce înseamnă și ce oameni de afaceri vor putea profita de „indulgențe”?

Principalele prevederi ale legii

Sărbătorile fiscale, în conformitate cu paragraful 1 al articolului 1 din Legea federală, vor putea folosi întreprinzătorii individuali (IE) înregistrați pentru prima dată folosind sistemul simplificat (STS) sau sistemul de impozitare a brevetelor (PSN). În același timp, aceștia trebuie să își desfășoare activitățile în unul dintre cele trei domenii:

• știința;
• sfera socială.

Interesant: Pentru prima dată, Ministerul Dezvoltării Economice a propus introducerea concediilor fiscale încă din 2013, dar modificările aduse legislației au fost „respinse” de Anton Siluanov, șeful Ministerului Finanțelor, afirmând probabilitatea ca concesiunile să se transforme în „taxă”. găuri” din cauza fraudei.

Astfel de antreprenori vor putea desfășura activități supuse impozitului pe venit la o cotă de 0% din momentul înregistrării la Serviciul Fiscal Federal pentru două perioade fiscale. Cu toate acestea, contribuțiile de asigurare la Fondul de pensii și la Fondul de asigurări sociale, contribuțiile către angajați și depunerea unei declarații 3NDFL vor rămâne obligatorii și trebuie efectuate în modul prevăzut de lege.

Important: conform planului OPORA Rusia, inițiatorii proiectului de lege, vacanțele sunt „compensații” pentru plățile sporite de asigurări. Potrivit estimărilor Ministerului Dezvoltării Economice, proiectul de lege va atrage circa 2 milioane de noi antreprenori, mărind în medie de 6 ori veniturile bugetare de la antreprenorii individuali.

Deși noua lege este federală, aplicarea ei, precum și ratele specifice, tipurile de activități și durata (nu mai puțin de 1 și nu mai mult de 2 perioade fiscale) vor fi stabilite de către entitățile constitutive ale Federației Ruse în mod independent.

Ce înseamnă? Dacă în regiunea dumneavoastră „sărbătorile” nu au fost introduse prin rezoluția relevantă a autorităților locale, nu puteți conta pe beneficii. În prezent, concesiunile pentru antreprenori sunt în vigoare oficial în următoarele subiecte ale federației:

• Okrug autonom Khanty-Mansi;
• regiunea Vladimir;
• Moscova și MO;
• Districtul Autonom Neneț;
• regiunea Penza;
• Regiunea Oryol;
• regiunea Khabarovsk;
• regiunea Tyumen;
• regiunea Sverdlovsk;
• Regiunea Chelyabinsk.

Astfel, în timp ce legea este valabilă numai pe teritoriul a 10 regiuni ale Rusiei. Într-o serie de regiuni (Saratov, Tver, Arhangelsk etc.) proiectul de lege tocmai a fost depus spre examinare.

Cine poate pleca in vacanta?

Înțelegând complexitățile legislației, este important să acordați atenție cuvintelor „antreprenor înregistrat pentru prima dată”. Adică doar persoanele în numele cărora nu a fost înregistrat niciodată un antreprenor individual vor putea profita de avantaje. Este important să înțelegeți că închiderea afacerii și apoi înregistrarea din nou pentru a profita de beneficii nu va funcționa!

În același timp, Legea federală nr. 477 prevede că regiunile pot alege singure tipuri specifice de activități care intră în domeniul de aplicare al actului de reglementare. Dar li se cere să utilizeze clasificatorul OKVED sau OKUN. Și dacă un antreprenor individual desfășoară activități pe baza unui brevet cu o rată de 0% la egalitate cu alte tipuri de activități pe baza PSN, atunci veniturile ar trebui înregistrate separat. În 2015, au fost multe modificări legislative pentru antreprenori și merită și ele citite!

Ce spun antreprenorii?

Câteva cuvinte despre restricții

„Vacanța” implică câteva restricții serioase:

• Un antreprenor individual trebuie să primească cel puțin 70% din venituri din tipurile de activități reglementate de Legea federală;
• valoarea maximă a veniturilor din vânzări, specificată la articolul 249 din Codul fiscal al Federației Ruse, nu trebuie depășită;
• numărul mediu de angajați stabilit de entitățile constitutive ale Federației Ruse nu trebuie depășit.

În cazul încălcării restricțiilor descrise, PI își pierde dreptul de a utiliza cota de venit de 0% și, de asemenea, se obligă să plătească integral impozitele pentru perioada în care au fost constatate încălcările. IP pe PSN trebuie să facă plăți nu mai târziu de data de expirare a brevetului.

Și încă câteva - despre sincronizare

Vacanțele fiscale, în funcție de legile adoptate de autoritățile regionale, durează de la 1 la 2 perioade fiscale. Și aici este important să înțelegeți acest lucru: perioada va fi calculată în cadrul anului calendaristic. Adică, pentru un antreprenor individual înregistrat în iunie 2015, lunile dinainte de sfârșitul anului și întregul an 2016 vor fi considerate perioade.

Același lucru este valabil și pentru momentul adoptării legii: dacă la Moscova aceasta a fost adoptată abia la mijlocul lunii martie, atunci perioada fiscală pentru antreprenorii din Moscova va deveni mult mai scurtă. Dacă doriți să profitați la maximum de beneficii, aveți răbdare - înregistrați-vă în ianuarie!

Micile afaceri din Rusia, în ciuda eforturilor legislative în curs ale statului, nu simt, din păcate, un sentiment de sprijin real. Problema aici nu este doar că, pe teren, multe dintre inițiativele guvernamentale „se estompează în nimic”. Există, de asemenea, o lipsă de alfabetizare juridică în rândul antreprenorilor înșiși, ceea ce le permite să primească preferințe fiscale, inclusiv concedii fiscale pentru întreprinderile mici…

Prin urmare, doar unul din zece oameni de afaceri începători înțelege ce sunt în principiu concediile fiscale, ce tipuri de activități intră sub incidența concediilor fiscale și cum pot fi asigurate concediile fiscale în 2018. Acest articol este scris pentru a elimina toate întrebările despre concedii fiscale pentru antreprenorii individuali în 2018.

Vacanțe fiscale pentru antreprenorii individuali așa cum sunt: ​​5 fapte importante

Aflați mai multe despre reducerile fiscale pentru întreprinderile individuale

Toate punctele de mai sus indică faptul că concediul fiscal din 2018 este mai mult un mit decât o realitate. Totuși, în terminologia sportivă, „până nu se pierde ultimul joc, jocul nu se pierde”, ceea ce înseamnă că este necesar să se folosească până la capăt oportunitățile oferite de stat. Mai mult, statisticile arată o creștere a numărului de antreprenori individuali care pleacă în vacanță.

▼ Calculați cel mai favorabil tarif pentru contul curent IP
v calculatorul ratei bancare: ▼

Mutați „cursoarele”, extindeți și selectați „Condiții suplimentare”, astfel încât Calculatorul să selecteze cea mai bună ofertă pentru deschiderea unui cont curent pentru dvs. Lăsați o cerere și managerul băncii vă va suna înapoi: vă va sfătui cu privire la tarif și vă va rezerva un cont curent.

Un videoclip util pe această temă vă va ajuta să înțelegeți complexitatea concediilor fiscale:

Cum să obțineți concedii fiscale pentru antreprenorii individuali în 2018?

Condiții de concediu fiscal pentru antreprenorii individuali de la Serviciul Federal de Taxe

Planul de acțiune al unui IP novice ar trebui să fie următorul:

Amintiți-vă că durata concediilor este primele două perioade fiscale consecutive (continuu) din momentul înregistrării sau trecerii la sistemul fiscal simplificat (brevet). Prin urmare, este mai bine să „pleceți în vacanță” din ianuarie 2018. Apoi veți primi doi ani întregi (2018 și 2019) la o rată zero.

Puteți afla despre concediile fiscale în regiuni pe site-ul oficial al unei anumite regiuni.
Dacă aveți întrebări pe această temă, vă rugăm să le întrebați în comentariile articolului.

Vacanțe fiscale pentru antreprenorii individuali în 2018 actualizat: 10 ianuarie 2019 de: Toate pentru IP

Sărbătorile fiscale sunt perioada în care un antreprenor individual poate lucra și aplica legal cota de 0%. Acest timp fără taxe durează primii doi ani de la înregistrare și are o serie de restricții. Cum se folosește beneficiul? Ce fel de activitate să alegi și cum să pleci în vacanță? Citiți despre asta în articolul nostru.

Vacanțe fiscale pentru întreprinzătorii individuali

Legea concediilor fiscale nr.477-FZ din 29 decembrie 2014 a intrat în vigoare în 2015. A fost adoptat pentru a sprijini și dezvolta micile afaceri. În prezent, legea este în vigoare până la 1 ianuarie 2021. Termenul a fost prelungit de mai multe ori.

Cine este eligibil pentru concedii fiscale?

Dacă doriți să profitați de perioada fără taxe, atunci trebuie să fiți conștient de unele restricții:

• Doar antreprenorii individuali pot merge în concedii fiscale;
• Înregistrarea ca antreprenor individual trebuie să fie după 25 martie 2015;
• Primiți starea IP pentru prima dată.

Exemplu. Angelina Petrovna Jolie s-a înregistrat ca antreprenor în 1995. Un an mai târziu, ea a închis IP-ul.

În august 2018, Angelina Petrovna a decis din nou să devină antreprenor pentru a profita de concediile fiscale pentru antreprenorii individuali. Totuși, o prietenă de la fisc a explicat că nu mai avea dreptul la concediu dacă IP-ul fusese deschis înainte. Pentru că înregistrarea are loc conform TIN și este atribuită unei persoane o dată pentru viață.

• Vacanțele fiscale sunt valabile doar pentru cei care au ales un sistem fiscal simplificat și un brevet
• Un antreprenor poate lucra într-una dintre aceste domenii de servicii: cercetare și producție, servicii sociale sau casnice.

Toate modificările concediilor fiscale pentru antreprenorii individuali sunt pe site-ul Ministerului Finanțelor. Valoarea cota a veniturilor din aceste tipuri de activități trebuie să fie de cel puțin 70 la sută din banii primiți de întreprinzător. În caz contrar, antreprenorul va pierde dreptul la beneficiu.

Vacanțe fiscale în regiuni

Pentru a pleca în vacanță, studiați cu atenție legile regionale. Efectul legii privind concediile fiscale pentru antreprenorii individuali depinde în totalitate de autoritățile locale. Doar ei decid ce tipuri de activități în cadrul OKVED se încadrează în concedii fiscale. De exemplu, Crimeea, Republica Tatarstan și Sevastopol nu participă la această lege.

Dacă regiunea dvs. are o lege privind concediile fiscale pentru antreprenorii individuali, atunci trebuie să monitorizați numărul de angajați și valoarea veniturilor. Dacă cel puțin o restricție este încălcată, antreprenorul va zbura din vacanță și va trebui să plătească toate taxele! Prin urmare, fii atent.

Puteți afla specificul legii privind concediile fiscale pentru întreprinzătorii individuali din regiunea dumneavoastră trimițând o cerere la fisc de la locul de înregistrare a întreprinzătorului individual. Solicitarea se poate face în scris și verbal. În plus, se publică informații despre condițiile concediilor fiscale în regiuni.

Cota preferenţială poate fi utilizată în mod continuu timp de două perioade fiscale la rând, începând de la data înregistrării întreprinzătorului.

Cum să fii în vacanță cu sistemul fiscal simplificat?

Să presupunem că antreprenorul Arnold Ivanovich Petrov a decis să deschidă o sală de sport și s-a înregistrat ca antreprenor individual în octombrie 2018. IP Petrov a trecut imediat la sistemul de impozitare simplificat cu o cotă de 6%. Pe perioada fiscală „simplificată” - un an. Prin urmare, a aplicat corect cota preferențială de 0% pentru două perioade fiscale, adică a fost în concediu de trei luni - până la sfârșitul anului 2018 (octombrie, noiembrie, decembrie) și 12 luni în 2019.

Prin urmare, este mai profitabil să primiți statutul de IP la începutul anului și să vă bucurați de concedii fiscale pe tot parcursul anului.

Nu este necesar să anunțați autoritățile fiscale despre aplicarea concediilor fiscale. Imediat ce aplicați pentru un impozit simplificat, beneficiul va începe să intre în vigoare. Pentru orice eventualitate, puteți verifica la biroul dvs. fiscal dacă vacanțele se aplică tipului dvs. de activitate.

Important! În timpul sărbătorilor fiscale, întreprinzătorii individuali pe sistemul de impozitare simplificat 15% „venituri minus cheltuieli” nu iau în considerare un procent din impozitul minim.

Vacanțe fiscale pentru întreprinzătorii individuali pe brevet

Cu un brevet, perioada fiscală este timpul pentru care este achiziționat un brevet. Cineva plătește pentru o lună, iar cineva pentru 12. Prin urmare, pentru a profita de concediile fiscale, este benefic să cumpărați imediat un brevet pentru un an.

Angelina Petrovna Jolie a cumpărat brevetul în mai 2018 pentru o perioadă de patru luni.

Apoi a fost o pauză de muncă și abia în octombrie 2018 a plătit încă trei luni - octombrie, noiembrie, decembrie. Deci, într-un an, a folosit beneficiul de două ori - în mai și în octombrie 2018.

Prin urmare, în 2019, concediile fiscale nu vor fi disponibile.

Dacă vă înregistrați și veți trece la PSN, totul este diferit: trebuie să solicitați un brevet în forma 26.5-1.

Trebuie să depun o declarație?

Dacă sunteți în sistemul de impozitare simplificat, atunci la sfârșitul anului trecut, depuneți o declarație anuală și setați împreună cota de impozitare la 0%. Dacă aveți un brevet, atunci nu mai trebuie să vă raportați la IFTS.

Contribuții la fondul de vacanță

Din păcate, antreprenorii continuă să plătească prime fixe de asigurare chiar și în perioada sărbătorilor!

Antreprenorul individual va plăti singur: în 2018 - 32.385 ruble, în 2019 - 36.238 ruble, în 2020 - 40.874 ruble. Pentru angajați, va trebui să plătiți nu numai prime de asigurare la fondurile extrabugetare, ci și impozitul pe venitul personal.

Dacă nu aveți timp să vă ocupați de contabilitate și raportare, vă va ajuta un nou serviciu de externalizare a contabilității.

Ce altceva trebuie să știți despre concediile fiscale?

Fiți pregătiți pentru o verificare a antecedentelor. Autoritățile fiscale vă vor verifica temeinic dreptul la concedii fiscale. Există încălcări în ceea ce privește numărul de angajați, în ceea ce privește venitul maxim și corespundeți tipurilor de activități?

Sărbătorile sunt o șansă pentru un antreprenor de a lucra fără taxe și de a-și testa fără durere nișa. Principalul lucru este să se încadreze în criteriile concediilor fiscale, să urmărească modificările legislației regionale și să plătească contribuții fixe la fondurile extrabugetare.

Trei luni de contabilitate, evidență a personalului și suport juridic GRATUIT. Grăbește-te, oferta este limitată.