1. Conținutul și clasificarea operațiunilor active ale băncii
2. Structura și calitatea activelor unei bănci comerciale
3. Active lichide și factori care afectează lichiditatea băncii
4. Estimarea și indicatorii lichidității unei bănci comerciale
8.1. Conținutul și clasificarea operațiunilor active ale băncii
Operațiunile active ale băncilor sunt operațiuni prin care băncile pun resursele de care dispun pentru a genera profit și a menține lichiditatea acestora și, în consecință, pentru a asigura stabilitatea financiară. Operațiunile active includ operațiuni de alocare a resurselor.
Operațiile active sunt secundare celor pasive. Acest lucru se datorează în primul rând faptului că o bancă comercială poate plasa doar acele resurse pe care le-a atras ca urmare a operațiunilor pasive, iar acestea sunt fonduri împrumutate, iar banca trebuie să își formeze operațiunile active în așa fel încât momentul returnării. de bani către bancă corespunde momentului de întoarcere a acestora către clienți. În acest caz, banca va fi solvabilă, stabilă financiar, ceea ce, fără îndoială, va atrage în plus clienți la ea.
Există multe clasificări ale operațiilor active după un principiu sau altul. Cea mai comună clasificare a operațiunilor active după conținutul economic, care constă în:
Operațiuni de împrumut;
operațiuni de decontare;
tranzacții cu numerar;
Tranzacții de investiții și acțiuni;
tranzacții valutare;
Operațiuni de garanție.
Operațiunile de împrumut sunt operațiuni de furnizare de fonduri unui debitor pentru o perioadă specificată și pentru un comision specificat. Tranzacții de decontare - operațiuni de creditare și debitare a fondurilor din conturile clienților, inclusiv pentru plata obligațiilor acestora față de contrapărți.
Tranzacțiile cu numerar sunt operațiuni de primire și emitere de numerar.
Operațiunile de investiții și acțiuni sunt operațiuni prin care banca își investește fondurile în titluri și acțiuni ale structurilor nebancare în scopul activităților economice, financiare și comerciale comune, precum și plasarea de fonduri sub formă de depozite la termen în alte credite. instituţiilor.
Tranzacțiile valutare sunt tranzacții de cumpărare și vânzare de valută străină și alte valori valutare, inclusiv metale prețioase în monede și lingouri.
Operațiunile de garantare sunt operațiuni ulterioare emiterii de către bancă a unei garanții (garanții) de plată a datoriei clientului către un terț la apariția anumitor condiții (poate fi sub forma unui comision).
Băncile comerciale desfășoară operațiuni active în limita resurselor disponibile, adică în limita soldurilor de numerar în contul corespondent și în mână.
O descriere generală a operațiunilor active ale unei bănci comerciale este dată în următorul tabel:
|
Bani gheata |
Acumularea de fonduri pe un cont corespondent; Acumularea de fonduri în numerar; Plasarea de fonduri în conturi de corespondent în alte bănci; Plasarea de fonduri pe depozite în alte bănci. |
|
Portofoliu de credite |
Acordarea de împrumuturi persoanelor juridice în valută națională și străină (inclusiv cele restante și prelungite); Acordarea de credite in moneda nationala persoanelor fizice (inclusiv cele restante si prelungite); Acordarea de credite interbancare în valută națională și străină (inclusiv cele restante și prelungite). |
|
Valori mobiliare de vânzare |
Investiții în titluri de stat și corporative de vânzare. |
|
Portofoliul de investiții |
Investiții în titluri de stat și corporative pentru investiții; Investiții în capitalul autorizat al întreprinderilor și organizațiilor. |
|
Proprietăți și active necorporale |
Investiții în active fixe; Investiții în articole de inventar; Investiții în active necorporale. |
Astfel, operațiunile active ale băncilor sunt în principal operațiuni de emitere (plasament) de diverse tipuri de credite. Cel mai comun tip de credit emis de bănci este un împrumut pe termen scurt acordat agenților economici, de obicei pentru finanțarea achiziției de obiecte de inventar. Acest credit poate fi emis cu sau fără garanție reală, dar, în orice caz, pentru a-l obține, este necesar să existe documente financiare contabile care să caracterizeze situația financiară a împrumutatului, astfel încât banca să poată evalua în orice moment probabilitatea rambursării la timp. a împrumutului.
8.2. Structura și calitatea activelor unei bănci comerciale
Structura activelor este înțeleasă ca raportul dintre elementele activelor din bilanțul băncii de calitate diferită. Calitatea activelor băncii este determinată de structura adecvată a activelor sale, diversificarea operațiunilor active, volumul activelor riscante, volumul activelor critice și defecte și semnele de volatilitate a activelor.
Există diferite abordări pentru a determina structura activelor bancare. Practic, activele băncilor comerciale sunt împărțite în patru = categorii:
Numerar în mână și fonduri echivalente;
Investiții în valori mobiliare;
împrumuturi;
Clădiri și construcții.
Prima componentă a activelor bancare este „Numerar și echivalente de numerar”. Băncile sunt obligate de către autoritățile de reglementare să dețină o parte din fonduri în numerar sau sub formă de depozite la vedere în conturi la alte bănci. În plus, banii la îndemână sunt necesari pentru a schimba banii, a returna depozite, a satisface cererile de împrumut și pentru a acoperi diverse cheltuieli de funcționare, inclusiv salariile personalului, diverse materiale și servicii. Articolul „Numerar și fonduri echivalente cu acestea” include fonduri în conturi la Banca Centrală și alte bănci comerciale, bancnote și monede, precum și documente de plată în procesul de încasare. O rezervă importantă este, desigur, numerarul în seifurile băncilor. Dar conducerea băncii, desigur, urmărește să le reducă valoarea la minimum, determinată de considerente de securitate. În plus, în Rusia costurile de protecție și asigurare a numerarului sunt foarte semnificative, numerarul nu aduce venituri. De asemenea, fondurile din conturile din băncile corespondente nu generează practic venituri. Prin urmare, postul „Numerar și echivalente de numerar” este cel mai lichid pentru bancă, dar cel mai puțin profitabil.
În ceea ce privește articolul „Titluri de valoare”, astăzi majoritatea investițiilor în titluri de valoare reprezintă titluri de stat. Investițiile în titluri guvernamentale pe termen scurt generează, de obicei, randamente mai mici, dar sunt active foarte lichide, cu risc de nerambursare zero și risc neglijabil al ratei de piață. Titlurile de valoare pe termen lung aduc, de obicei, randamente ridicate pe o perioadă lungă. Băncile investesc de obicei în obligațiuni guvernamentale și, într-o măsură limitată, în obligațiuni corporative de prim rang pentru a crește câștigurile băncilor.
Activitatea principală a băncilor comerciale în ceea ce privește generarea de venituri este acordarea de credite. Prin plasarea de fonduri în diverse tipuri de operațiuni de creditare, conducerea băncii consideră că este prioritară obținerea unui venit mare satisfacând în același timp nevoile clienților într-un credit. Gradul, lichiditatea unei anumite tranzacții de credit nu este de o importanță capitală.
Calitatea activelor este determinată de lichiditatea acestora, volumul activelor riscante, ponderea activelor critice și defecte, volumul activelor generatoare de venit. Pentru a asigura capacitatea zilnică a băncii de a-și îndeplini obligațiile, structura activelor unei bănci comerciale trebuie să respecte cerințele calitative de lichiditate. În acest scop, toate activele băncii sunt împărțite în grupe în funcție de gradul de lichiditate, în funcție de scadență. Activele băncii sunt împărțite în active foarte lichide (adică active care oferă lichiditate instantanee); active lichide, active de lichiditate pe termen lung.
Activele de lichiditate instantanee (foarte lichide) includ: numerar și echivalente de numerar, fonduri în conturi la Banca Centrală, obligații de datorie guvernamentală, fonduri în conturi corespondente la bănci nerezidente ale țărilor membre OCDE în valută puternică, investiții în obligațiuni de împrumut în valută națională net de fondurile primite ca plată a acțiunilor valutare și fondurile primite în contul corespondent al băncii din vânzarea de valori mobiliare. Aceste fonduri sunt clasificate ca lichide, fiind supuse, dacă este cazul, retragerii imediate din circulația băncii.
Activele lichide includ, pe lângă activele foarte lichide enumerate, toate împrumuturile emise de instituția de credit în ruble și valută străină cu scadență în următoarele 30 de zile (excluzând creditele prelungite cel puțin o dată și creditele nou emise pentru rambursarea împrumuturilor emise anterior) și ca precum și alte plăți în favoarea instituției de credit care urmează să fie virate în următoarele 30 de zile (debitorii, precum și sumele plătite în plus care urmează să fie restituite instituției de credit de la data raportării din fondul de rezerve obligatorii).
Activele de lichiditate pe termen lung includ toate împrumuturile emise de o instituție de credit în ruble și valută, cu o scadență rămasă mai mare de un an, precum și 50% din garanții și garanții emise de o bancă cu o valabilitate mai mare de un an, creditele restante minus creditele garantate de Guvern, titlurile de valoare garantate cu metale pretioase. Prin stabilirea unei structuri raționale a activelor, banca trebuie să îndeplinească cerințele de lichiditate și, prin urmare, să aibă o cantitate suficientă de fonduri foarte lichide, lichide și lichide pe termen lung în raport cu pasivele, ținând cont de termenii, sumele și tipurile acestora și să respecte standarde de lichiditate instantanee, curente și pe termen lung.
Rata lichidității instantanee este calculată ca raportul dintre suma activelor foarte lichide ale băncii și suma datoriilor sale la conturile la vedere. Rata lichidității curente este raportul dintre valoarea activelor lichide ale unei instituții de credit și valoarea pasivelor sale la conturile la vedere și pentru până la 30 de zile. Rata lichidității pe termen lung este definită ca raportul dintre împrumuturile emise de o bancă cu o scadență de peste un an și capitalul unei instituții de credit și pasivele peste un an.
8.3. Active lichide și factori care afectează lichiditatea băncii
Luând în considerare tipurile de active lichide utilizate pentru îndeplinirea obligațiilor băncii, acestea disting între lichiditatea acumulată de bancă (numerar, titluri de valoare foarte lichide) și achiziționate, mai precis, nou achiziționate (împrumuturi interbancare atrase, emiterea de bonuri bancare, depozit și certificate de economii). Respectarea acestor semne de lichiditate a băncii (îndeplinirea la timp a obligațiilor și fără pierderi) se datorează multor factori interni și externi care determină calitatea activităților băncii și starea mediului extern.
Factorii interni includ:
Calitatea activelor băncii;
Calitatea fondurilor strânse;
Conjugarea activelor și pasivelor prin termeni;
Management competent;
imaginea băncii.
Calitatea activelor unei bănci reflectă trei proprietăți: lichiditate, risc, rentabilitate.
Lichiditatea activelor este capacitatea activelor de a fi transformate în numerar fără pierderi prin vânzarea acestora sau rambursarea obligațiilor de către debitor (împrumutat), în timp ce gradul de posibile pierderi este determinat de riscul activelor.
Lichiditatea băncii este determinată și de calitatea fondurilor strânse, i.е. lichiditatea pasivelor, stabilitatea depozitelor și dependența moderată de împrumuturile externe.
Lichiditatea pasivelor caracterizează viteza de rambursare a acestora, și de aici gradul de revolving pentru bancă, menținând în același timp suma totală a fondurilor strânse la un anumit nivel. Lichiditatea datoriilor reflectă structura lor pe termen. Dacă resursele atrase ale unei bănci sunt dominate de depozite sau împrumuturi cu scadențe scurte, atunci lichiditatea pasivelor este mare și, în consecință, acest lucru poate crea probleme cu lichiditatea băncii în ansamblu. Într-o astfel de situație, banca trebuie adesea să înlocuiască unul dintre fondurile împrumutate cu altele.
Un impact grav asupra lichidității băncii este exercitat de conjugarea activelor și pasivelor în ceea ce privește sumele și termenii. Indeplinirea de catre banca a obligatiilor fata de client presupune coordonarea termenilor in care fondurile sunt investite cu cei pentru care au fost furnizate de catre deponentii acestora. Ignorarea acestei reguli in activitatile unei banci care opereaza in primul rand pe resurse atrase va duce inevitabil la imposibilitatea indeplinirii la timp si in totalitate de catre banca a obligatiilor fata de creditori.
Factorii interni care determina gradul de lichiditate al bancii includ si managementul, i.e. un sistem de gestionare a activităților băncii în general și a lichidității în special. Calitatea managementului bancar se exprimă în prezența și conținutul politicii bancare; structura organizatorică rațională a băncii, care permite rezolvarea sarcinilor strategice și curente la un nivel înalt; în dezvoltarea unui mecanism adecvat de gestionare a activelor și pasivelor băncii; într-o definire clară a conținutului diferitelor proceduri, inclusiv a celor legate de adoptarea celor mai responsabile decizii.
Printre factorii care determină lichiditatea băncii se numără și imaginea acesteia. Imaginea pozitivă a băncii în condițiile de piață îi permite să câștige un avantaj față de alte bănci în atragerea de resurse și astfel să elimine rapid lipsa de lichiditate. Este mai ușor pentru o bancă cu o bună reputație să asigure stabilitatea bazei sale de depozit. Are mai multe oportunități de a stabili contacte cu clienți stabili financiar, ceea ce înseamnă că are o calitate superioară a activelor.
Imaginea de primă clasă a băncii îi permite să dezvolte legături cu parteneri străini, ceea ce contribuie, de asemenea, la consolidarea situației financiare și a lichidității sale.
Lichiditatea bancară depinde și de o serie de factori externi. Acestea includ:
Situația politică și economică generală a țării;
Dezvoltarea pieței valorilor mobiliare și a pieței interbancare;
Sistemul de refinanțare al Băncii Rusiei pentru băncile comerciale;
Eficiența funcțiilor de supraveghere ale Băncii Rusiei.
Situația politică și economică generală din țară creează premisele pentru dezvoltarea operațiunilor bancare și funcționarea cu succes a sistemului bancar, asigură stabilitatea bazei economice pentru activitățile băncilor și întărește încrederea investitorilor autohtoni și străini în bănci. Fără aceste condiții, băncile nu sunt în măsură să creeze o bază stabilă de depozite, să obțină profitabilitatea operațiunilor, să-și îmbunătățească instrumentele și sistemul de management și să își îmbunătățească calitatea activelor.
Dezvoltarea pieței valorilor mobiliare face posibilă asigurarea unui sistem optim de fonduri lichide fără pierderea profitabilității, deoarece cea mai rapidă modalitate de a converti activele băncilor în numerar în majoritatea țărilor străine este asociată cu funcționarea pieței de valori.
Dezvoltarea pieței interbancare contribuie la redistribuirea rapidă a resurselor de numerar temporar libere între bănci. De pe piața interbancară, pentru a-și menține lichiditatea, o bancă poate strânge fonduri pentru o perioadă diferită, inclusiv pentru o zi. Eficiența obținerii de fonduri de pe piața interbancară depinde de situația financiară generală, de organizarea pieței interbancare și de autoritatea băncii.
Un alt factor este strâns legat de acest factor - sistemul de refinanțare a băncilor comerciale de către Banca Rusiei. Un credit de la Banca Rusiei devine o sursă de completare a activelor lichide ale unei bănci comerciale.
Eficacitatea funcțiilor de supraveghere ale Băncii Rusiei determină gradul de interacțiune dintre autoritatea de supraveghere de stat și băncile comerciale în ceea ce privește gestionarea lichidității. Banca Rusiei are dreptul de a stabili anumite rate de lichiditate, îndrumând băncile să respecte aceste rate. Cu cât indicatorii stabiliți reflectă mai exact starea reală a lichidității băncii, cu atât banca însăși și autoritatea de supraveghere au mai multe oportunități de a identifica problemele de lichiditate în timp util și de a le elimina.
8.4. Estimarea și indicatorii lichidității unei bănci comerciale
În practica rusă modernă, sunt utilizate două metode de evaluare a lichidității: prin intermediul coeficienților și pe baza fluxului de numerar. La baza metodei coeficienților o reprezintă indicatorii de lichiditate estimați stabiliți de Banca Rusiei. În prezent există trei indicatori:
H2- Rata lichidității instantanee a băncii. Reglează riscul ca o bancă să piardă lichiditate în termen de o zi lucrătoare. Valoarea limită 15%;
H3- rata curentă de lichiditate a băncii. Reglează riscul pierderii de lichiditate de către bancă în termen de 30 de zile calendaristice cel mai apropiat de data calculării standardului. Valoarea limită 50%;
H4- standardul de lichiditate pe termen lung a băncii. Reglează riscul ca o bancă să piardă lichiditate ca urmare a plasării de fonduri în active pe termen lung. Valoarea limită 120%
Odată cu reglementarea de stat a lichidității băncilor prin stabilirea standardelor economice, Rusia dezvoltă o evaluare a lichidității pe baza poziției lichide calculate: în ansamblu și în contextul diferitelor valute. Prin această metodă, lichiditatea este înțeleasă ca flux (cu metoda coeficienților - ca stoc).
Poziția lichidă a băncii reflectă raportul dintre creanțele și pasivele sale monetare pentru o anumită perioadă. Dacă în perioada (până la o anumită dată) creanțele către clienți (active) depășesc obligațiile băncii, va exista un exces de lichiditate, dacă pasivele, adică ieșirile de numerar, depășesc creanțele (încasările), va exista o lipsă de lichiditate.
Starea lichidității este evaluată pentru data curentă și pentru toate cele ulterioare, i.e. pentru viitor. Pentru a determina poziția lichidă se întocmește un bilanț restructurat, în care activele și pasivele sunt clasificate după scadență și cerere.
Există două abordări principale ale managementului activelor.
Metoda fondului comun . Această metodă este una dintre cele mai simple de utilizat în practică.
Fondurile pe care o bancă comercială le plasează în cursul activităților sale provin din diverse surse și au calități diferite.
Esența acestei metode este de a combina toate resursele disponibile într-un „pool comun” pentru distribuirea lor ulterioară între active, în conformitate cu preferințele băncii. Atâta timp cât plasarea fondurilor corespunde atingerii obiectivelor stabilite de bancă, la desfășurarea unor operațiuni active specifice, nu se ține cont din ce surse de fonduri se realizează acestea.
Metoda de alocare a activelor (conversia fondurilor) . Esența acestei metode este de a compara termenii și sumele activelor și pasivelor băncii. Pentru a face acest lucru, sursele și direcțiile principale de plasare a fondurilor sunt grupate și comparate în așa fel încât fondurile unui anumit grup de pasive să fie plasate în anumite grupe de active, ținând cont de rentabilitatea investițiilor și menținerea lichidității Banca.
Operațiuni active- tranzactii prin care bancile pun la dispozitie resursele pentru a genera profit si a mentine lichiditatea. Se poate susține că efectuarea operațiunilor active este scopul principal al activității bancare.
Întregul set de operațiuni active ale băncilor poate fi împărțit în urgente și de gardă. Operațiuni urgente implică plasarea resurselor bancare în rândul debitorilor pentru o perioadă determinată, după care fondurile emise trebuie returnate creditorului. Se pot distinge activele pe termen scurt (până la 1 an), pe termen mediu (de la 1 an la 3 ani) și pe termen lung (peste 3 ani) Operațiuni oncol 2 sugerează că nu este stabilită o anumită perioadă de rambursare, adică banca poate solicita oricând restituirea resurselor emise.
Gama de operațiuni active ale băncilor este destul de largă și depinde de două condiții principale: nevoile economiei naționale și restricțiile legislative impuse de stat activităților bancare. Principalele tipuri de operațiuni bancare sunt: credit; tranzacții de achiziție de valori mobiliare; leasing; factoring; alții.
1.Operațiuni de creditare alcătuiesc cea mai mare parte a activelor bancare. Acest grup de operațiuni este foarte complex ca structură și poate fi clasificat în funcție de o serie de parametri.
Clasificarea funcțională include următoarele grupe de împrumuturi:
1. Creditare pe termen scurt și lung pentru activități industriale, sociale, de investiții și științifice ale întreprinderilor și organizațiilor. Persoanele juridice angajate în afaceri și care se confruntă cu o nevoie temporară de resurse financiare acționează ca împrumutați în implementarea împrumuturilor pentru acest grup. Scopul împrumutului unui împrumut poate fi, de asemenea, oricare - atât pentru menținerea sau reluarea producției, cât și în scopul schimbului sau consumului.
2. Acordarea de credite de consum către populație. Ca urmare a acestui creditare, consumul de bunuri materiale în societate crește.
Caracteristici specifice ale creditului de consum: are ca scop extinderea consumului, nu obiectivele de producție; dimensiuni relativ mici; Împrumuturile sunt cel mai adesea garantate de proprietatea împrumutată.
3. Finanțare și creditare inovatoare. Astfel de împrumuturi persoanelor juridice vizează implementarea de noi proiecte și se caracterizează printr-un grad de risc crescut.
4. Împrumuturi către alte bănci.Împrumuturile de către bănci între ele fac parte din afacerea lor, iar acest lucru se datorează particularităților formării clientelei lor, precum și nevoii de a-și menține propria lichiditate în cazul unor evenimente adverse.
Pe lângă clasificarea funcțională, creditele sunt sistematizate în funcție de aspecte tehnice, reflectând caracteristicile emiterii și rambursării creditelor.
De exemplu, se poate evidenția împrumuturi aferente, furnizate de bănci în anumite condiții și împrumuturi fără legătură, atunci când împrumutatul decide în mod independent unde să direcționeze fondurile primite. În practica bancară, împrumuturile legate sunt utilizate în principal, deoarece în acest caz creditorul vede mai clar sursa rambursării creditului.
Depinzând de procedura de acordare a creditului alocați împrumuturi forfetare, linii de credit, cont curent, împrumut pentru descoperit de cont etc. Pe baza mecanism de rambursareîmprumutatul obligaţiilor financiare asumate poate aloca rambursarea împrumutului la un moment dat, sau în cote egale la anumite intervale, sau după un program liber.
Există oportunități ample de definit ordinea de numire si plata dobanzii. Este posibilă rambursarea dobânzilor obligatorii atât la acordarea unui împrumut, cât și la momentul rambursării - întreaga datorie sau proporțional, pe durata contractului de împrumut. Rata dobânzii în sine poate fi fixă, adică neschimbată pe toată durata contractului de împrumut, sau flotantă, variabilă în funcție de anumite condiții, prestabilite.
2.Achizitie de valori mobiliare. Operațiunile băncii de a investi în valori mobiliare, sub rezerva organizării lor eficiente, asigură băncii venituri semnificative. În funcție de tipul de titluri de valoare, aceste operațiuni pot fi împărțite în operațiuni contabile, de investiții și REPO.
1) Operațiuni contabile - Acestea sunt operațiuni de cumpărare de către banca a biletelor la ordin ale persoanelor juridice.
În funcție de tipul facturii (dobândă sau reducere), se determină principiul stabilirii prețului acesteia. Facturile cu reduceri sunt achiziționate la un preț sub valoarea nominală. Diferența dintre valoarea nominală și prețul de cumpărare este venitul primit de bancă dintr-o astfel de investiție. Facturile purtătoare de dobândă pot fi achiziționate la un preț mai mare decât valoarea nominală. În acest caz, venitul este definit ca diferența dintre suma plătibilă pe bilet la ordin (valoarea nominală a biletului la ordin plus venitul din dobânzi acumulate) și prețul de cumpărare. În același timp, prețul de achiziție al unei cambii depinde atât de calitatea cambiei, adică de stabilitatea financiară a trăgătoarei și de probabilitatea rambursării acesteia, cât și de scadența cambiei.
La scontarea facturilor, titularul face un aval în favoarea băncii. Poate fi gol sau nominal. Din acest moment, banca devine proprietara facturii, adică are motive să folosească factura la propria discreție. Îl poate deține în scopul generării de venituri, îl poate vinde, îl poate redesconta în banca centrală și, de asemenea, îl poate folosi ca gaj.
Băncile iau în considerare atât facturile întreprinderilor, cât și ale altor bănci.
În cazul în care debitorul în temeiul cambiei nu își îndeplinește obligațiile la termen, banca are dreptul de a prezenta pretenții împotriva persoanei care a vândut cambiile băncii.
2)Operațiuni de investiții- sunt operațiuni bancare de investire a banilor în valori mobiliare pentru a primi venituri sub formă de dobânzi, dividende și profituri din revânzare. Ca parte a operațiunilor de investiții, băncile investesc în principal în titluri de capital.
Investiția totală a băncilor în valori mobiliare se numește portofoliul de investiții al băncii.
Portofoliul de investiții al băncii este clasificat după o serie de caracteristici, dintre care principalele sunt: tipul investițiilor; perioada de plasare a resurselor; orientarea sectorială și teritorială a investițiilor; modalitatea de a obține venituri; gradul de risc.
Portofoliul de investiții al băncii este format în conformitate cu următoarele principii:
A ) Diversificarea investiţiilor. Acest principiu fundamental presupune dispersarea fondurilor pentru a minimiza riscul.
b) Mentinerea lichiditatii investitiilor. Acest principiu poate fi considerat din diferite poziții. Pe de o parte, plasarea fondurilor bancare în anumite tipuri de valori mobiliare poate fi efectuată pentru a atinge un anumit nivel de lichiditate și fiabilitate a investițiilor. În acest caz, titlurile de stat sunt cele mai interesante. În plus, lichiditatea este menținută și prin utilizarea indirectă a valorilor mobiliare în tranzacții precum tranzacțiile de răscumpărare sau atragerea de împrumuturi overnight sau intraday la băncile centrale, unde titlurile de valoare fac, respectiv, obiectul vânzării sau garanțiilor. Pe de altă parte, investițiile în valori mobiliare în ansamblu trebuie să îndeplinească cerințele de lichiditate, adică să ofere posibilitatea de a transfera fonduri către alte active în cazul unei schimbări a condițiilor pieței.
Operațiunile de investiții sunt efectuate de bancă în conformitate cu cele dezvoltate politica de investitii. Principalul său ghid este raportul dintre parametri precum riscul și venitul, în legătură cu care se disting următoarele tipuri de politică de investiții: conservatoare, moderate și agresive.
politică conservatoare presupune că fondurile sunt plasate în titluri de valoare care asigură un nivel ridicat de lichiditate și fiabilitate, adică în principal în titluri de stat. Dar, în același timp, investițiile oferă un venit minim. Astfel de portofolii sunt de obicei caracterizate de stabilitate.
politică moderată presupune că fondurile sunt plasate în titluri de valoare care asigură un nivel suficient de lichiditate și fiabilitate a investiției, proporțional cu gradul de risc. Portofoliul este format pe baza titlurilor de stat și corporative, dar în același timp, în agregatul titlurilor corporative, o pondere semnificativă a titlurilor de valoare care asigură venit fix.
Politică agresivă presupune că investiţiile au ca scop obţinerea unui profit maxim. Fondurile sunt investite în titluri corporative, care oferă un nivel ridicat de rentabilitate, dar deseori au lichiditate și fiabilitate minime. În acest caz, portofoliile sunt de obicei caracterizate de o cifră de afaceri semnificativă.
3) Un loc special într-un număr de operațiuni active îl ocupă Operațiuni REPO. Sunt o combinație de tranzacții în numerar și futures cu titluri de valoare. Aceasta este o operațiune de cumpărare și vânzare de valori mobiliare, care implică finalizarea ulterior a unei tranzacții inverse.
Operațiunea REPO constă din două părți. Prima parte este o tranzacție de cumpărare și vânzare a unui anumit volum de valori mobiliare de un anumit tip, încheiată între anumiți participanți în condițiile executării acesteia în ziua încheierii tranzacției. A doua parte este o tranzacție de cumpărare și vânzare a aceluiași volum de valori mobiliare de același tip, încheiată între aceiași participanți în condițiile executării acesteia într-o zi diferită de cea a tranzacției. În acest caz, vânzătorul de valori mobiliare din prima parte a tranzacției acționează ca vânzător în a doua parte.
Pe baza naturii operațiunilor REPO, există motive să le considerăm apropiate de operațiunile de credit, întrucât vânzătorul de valori mobiliare din prima parte a tranzacției are posibilitatea de a strânge fonduri, care pot fi folosite și ca instrument pentru menținerea băncii. lichiditate, iar cumpărătorul poate plasa efectiv fonduri. Dar dacă considerăm această tranzacție drept un credit, atunci este necesar să remarcăm prezența unor riscuri apropiate de cele de credit, care afectează direct costul achiziției de titluri în prima parte a tranzacției. Costul depinde în primul rând de calitatea titlurilor de valoare și de durata tranzacției. Dacă tranzacția se bazează pe titluri de valoare de înaltă calitate pentru care există o cerere semnificativă pe piață, atunci decalajul dintre valoarea lor reală și prețul de cumpărare poate fi nesemnificativ. În cazul în care valorile mobiliare nu au proprietățile de mai sus, atunci, pentru a minimiza probabilitatea de a pierde bani în cazul în care contrapartea refuză să-și îndeplinească obligațiile și să răscumpere valorile mobiliare din a doua parte a tranzacției, prețul de cumpărare pentru prima parte a tranzacției. tranzacția poate fi semnificativ mai mică decât valoarea lor reală.
Operațiunile REPO pot fi încheiate atât cu termen determinat, cât și la cerere. În primul caz, data tranzacției inverse este specificată în contract. În al doilea caz, părțile convin zilnic asupra condițiilor tranzacției inverse, iar ziua în care nu se ajunge la acest acord este considerată ziua încheierii tranzacției.
Tranzacțiile repo pot fi aranjate între bănci, caz în care sunt tranzacții comerciale obișnuite. Operațiunile REPO, care se desfășoară între băncile comerciale și băncile centrale, pot fi considerate drept unul dintre mecanismele de desfășurare a politicii monetare.
3. Leasing(din limba engleză „leasing” - rent) este o închiriere pe termen lung a utilajelor, echipamentelor, vehiculelor, instalațiilor de producție (pe o perioadă de la șase luni până la câțiva ani) cu posibilitatea răscumpărării acestora de către chiriaș la expirarea termenului de valabilitate. închiriere. Această tranzacție financiară este de obicei denumită o formă comercială, adică o formă de credit nebancar. Și este corect. Cu toate acestea, băncile moderne, universale, diversificate sunt implicate pe scară largă în împrumutul de echipamente în acest fel. Prin urmare, ei alocă leasing bancar - o tranzacție în care locatorul este o bancă sau altă instituție de credit care dobândește proprietate la cererea locatarului. . Cel mai adesea, această formă este utilizată în schemele de construcție financiară pentru fluxul de numerar al unui împrumutat care este strâns asociat cu o anumită bancă sau instituție de credit.
4. Factorizarea(din limba engleză „factoring”, „factor” - intermediar, agent) - un tip de servicii financiare, care constă în dobândirea dreptului de a încasa datorii de la debitori înainte de termenul oficial de plată. În acest caz, banca care acționează ca firmă factor plătește vânzătorului (deținătorul de datorii) o sumă egală cu 70-90% din suma datorată. Partea rămasă din sumă se virează după ce debitorul și-a achitat obligațiile, minus venitul. Ca urmare, clientul este capabil să returneze mai rapid fondurile care i se cuveneau, continuând procesul normal de producție.
Factoring-ul de creditare, ca și leasingul, este o activitate conexă a băncii. Prin urmare, băncile folosesc doar o formă „comprimată” a tranzacției, adică împrumută clientului până când datoria este rambursată și ajută la obținerea acestei datorii. O astfel de afacere se numește factoring confidențial.
5. Alte operațiuni. Acest grup poate include o mulțime de alte operațiuni active efectuate de bănci, de exemplu, operațiuni legate de participarea băncii la capitalul altor entități economice (atât bănci, cât și structuri nebancare).
În funcție de conținutul economic, operațiunile active pot fi împărțite în împrumut, decontare, numerar, investiții, stoc și altele.
1.Operațiuni de împrumut reflectă tranzacțiile care implică furnizarea de fonduri către debitori în conformitate cu principiile creditării bancare: urgență, rambursare și plată. Creditul bancar poate fi atribuit uneia dintre principalele forme de credit într-o societate modernă civilizată, dezvoltată economic. În acest caz, banca împrumută împrumutatului - orice entitate juridică care face afaceri și se confruntă cu o nevoie temporară de resurse financiare. Scopul împrumutului unui împrumut poate fi și oricare: menținerea sau reluarea producției, scopul schimbului sau consumului.
Una dintre principalele caracteristici ale operațiunilor de creditare bancară este schimbul dublu de obligații. Atunci când face o tranzacție de împrumut, o bancă, de regulă, nu emite fonduri proprii, ci pe cele care i-au fost transferate pentru stocare sub formă de depozite. Astfel, prin atragerea de resurse către conturile de depozit, banca își asumă obligația de a returna fondurile către deponent după o anumită perioadă de timp, iar apoi, în nume propriu, acordă un împrumut și acceptă obligația împrumutatului de a returna suma emisă. Nu există un astfel de schimb de obligații în nicio tranzacție economică, cu excepția unui împrumut bancar.
De asemenea, se obișnuiește să se includă și tranzacțiile legate de cumpărarea (contabilitatea) de bilete la ordin sau de acceptarea de bilete la ordin ca garanție pentru numărul de operațiuni de creditare. În acest caz, ele reprezintă un grup de operațiuni contabile (contabile și de împrumut).
Un credit bancar poate fi clasificat pe tip, tinand cont de o gama larga de caracteristici: termenul creditului; ramuri ale economiei care utilizează credit; scopuri de împrumut; obiectul creditării; ordinea de furnizare; procedura de furnizare; metoda de livrare etc.
2.Tranzacţii de decontare sunt efectuate de bănci în numele clienților lor și constau în debitarea sau creditarea fondurilor. Motivul existenței acestui grup de tranzacții este că clienții au obligații față de contrapărțile lor pentru tranzacții cu mărfuri și fără mărfuri.
Pentru implementarea plăților fără numerar de către entitățile nefinanciare - rezidente ale sistemului economic național, se elaborează reguli care sunt aprobate de banca centrală a țării. O condiție necesară pentru decontări este disponibilitatea soldurilor pe conturile bancare ale participanților la tranzacția de decontare. Pentru implementarea serviciilor de decontare și numerar între bancă și client - participant nefinanciar la decontări, se încheie un acord de cont bancar. In conformitate cu acesta, clientul deschide un cont de decontare, curent, valutar, cec, de tranzit sau alt cont in banca care respecta legislatia in vigoare.
Un sistem neîntrerupt de plăți fără numerar la nivelul inferior al economiei determină în mare măsură disponibilitatea entităților economice de a utiliza formele de plată propuse. Totuși, pe lângă dorința acestora, este necesar să existe un cadru legal care să asigure uniformitatea operațiunilor de decontare prin reglementare centralizată. Pe teritoriul țării noastre, principalul organism de reglementare este Banca Centrală a Federației Ruse. El este cel care stabilește cerințe uniforme pentru proiectarea documentelor de decontare.
În prezent, Banca Rusiei a aprobat următoarele forme de plăți fără numerar de primul nivel: ordin de plată; chitanta; decontari de colectare; scrisoare de credit.
3. Tranzacții cu numerar, efectuate de bănci, sunt asociate cu primirea, emiterea și recunoașterea numerarului. Ca urmare a comportamentului lor, băncile acceptă numerar de la clienții lor - persoane juridice și persoane fizice pentru a fi creditați în conturile lor. Recepția și emiterea se fac pe baza ordinelor de numerar - documente bănești emise în timpul tranzacțiilor cu numerar. Emiterea fondurilor se realizează conform mandatelor de cheltuială în numerar, iar recepția - conform chitanțelor.
Beneficiarul de numerar poate fi, de asemenea, o altă bancă care se confruntă cu dificultăți temporare cu acest activ lichid.
Pentru a asigura emiterea la timp a numerarului din conturile bancare ale organizațiilor, întreprinderilor, instituțiilor, indiferent de forma lor organizatorică și juridică, persoanelor fizice care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma o persoană juridică, precum și numerar din conturile de depozit ale cetățenilor, organizațiile de credit instituie suma minimă admisibilă a soldului de numerar în casieria operațională la sfârșitul zilei. Soldul efectiv de bani din casa de marcat nu trebuie sa fie mai mic decat cel stabilit.
4. Investiții și operațiuni pe acțiuni ale băncii reflectă investițiile într-o gamă largă de instrumente tranzacționate pe piața valorilor mobiliare. Acestea includ titluri de valoare care exprimă relații de proprietate (acțiuni), datorii (obligațiuni, cambii etc.) și comerciale. În plus, această grupă include tranzacții de achiziție de acțiuni ale diferitelor entități economice, precum și tranzacții pentru plasarea de depozite la termen în alte instituții financiare și de credit.
Una dintre principalele diferențe dintre operațiunile de investiții și operațiunile de împrumut este că acestea sunt efectuate din inițiativa instituției de credit însăși. Efectuarea operațiunilor de creditare este determinată de dorința clientului de a utiliza serviciile băncii, în acest caz banca plasează în mod independent resurse pe piața financiară.
Implementarea acestor operațiuni se bazează pe politica de investiții implementată de bancă ca parte a strategiei generale de dezvoltare. Politica de investiții implică formarea unei anumite structuri de active, reglementarea volumului și concentrarea lor pe industrie, amploarea și raportul riscului și rentabilității, precum și o serie de alți parametri.
Un loc semnificativ într-o serie de operațiuni ale fondului îl are evidența și redescontarea efectelor, precum și colectarea, domiciliarea, acceptarea, avizarea, depozitarea, emiterea ordinelor de facturi și alte tranzacții ale acestora.
Operațiunile active ale băncii- este plasarea de fonduri proprii si ale clientilor. Operațiunile active ale băncii includ următoarele: servicii de numerar, operațiuni de decontare cu clienții, operațiuni de creditare, agenție (intermediere, trust, emitere de garanții și garanții, consultanță, cercetări de marketing, finanțare investiții clienților), servicii interbancare în interbancar. piata, tranzactii valutare etc.
Operațiuni active pe care banca le poate efectua pentru clienții săi:
Tranzacții cu numerar;
Operațiuni contabile și de împrumut;
Servicii de agentie bancara;
Piața interbancară și operațiunile interbancare;
Operațiuni valutare;
tranzacții cu acțiuni;
Operațiuni de consultanță bancară;
Operațiuni bancare pentru deservirea populației.
Operațiile active sunt secundare celor pasive. Dimensiunile și termenii lor depind direct de aceiași parametri ca și operațiunile pasive. O bancă comercială poate plasa doar acele resurse pe care le-a atras ca urmare a operațiunilor pasive și, din moment ce cea mai mare parte a operațiunilor pasive nu sunt proprii, ci fonduri împrumutate, banca trebuie să își formeze operațiunile active în așa fel încât calendarul returnarea banilor la bancă corespunde momentului de întoarcere a clienților. În acest caz, banca va fi solvabilă, stabilă financiar, ceea ce, fără îndoială, va atrage în plus clienți la ea.
Cele mai importante operațiuni active ale băncilor sunt creditarea întreprinderilor, organizațiilor și persoanelor fizice.
De asemenea sunt activi factoringși leasing operațiuni bancare.
Operațiunile active sunt operațiuni prin care băncile alocă resursele de care dispun pentru a genera profit și a menține lichiditatea.
În funcție de conținutul economic, operațiunile active ale băncilor comerciale se împart în:
împrumut (contabilitate și împrumut);
decontare;
bani gheata;
investiții și stocuri;
Comision.
OPERAȚIUNI DE CREDIT- operațiuni de furnizare (emitere) de fonduri către debitor în condiții de urgență, rambursare și plată. Operațiunile de împrumut legate de achiziționarea (contabilitatea) de cambii sau acceptarea de cambii ca garanție sunt contabile (operațiuni de contabilitate și împrumut).Această operațiune aparține celui mai important domeniu al activității bancare, în special operațiunile active. Datorită ei, băncile sunt instituții de credit. Oferind împrumuturi clienților lor, băncile acționează ca intermediari financiari, acceptând fonduri de la deponenți și oferindu-le debitorilor. Toți participanții la relațiile de credit (deponenți, debitori și banca) beneficiază de această operațiune sau de activitățile băncii. Fiecare își satisface nevoile.
OPERAȚIUNI DE DECONTARE - operațiuni de creditare și debitare a fondurilor din conturile clienților. Băncile comerciale efectuează decontări conform regulilor, formelor și standardelor stabilite de băncile centrale. La efectuarea decontărilor internaționale - în modul prescris de legile federale și regulile adoptate în practica bancară internațională.
OPERAȚIUNI DE NUMERAR - operațiuni de primire și emitere de numerar.
INVESTIȚII ȘI STOCURI - sunt operațiuni cu valori mobiliare.
COMISIE sau se numesc operațiuni netradiționale, acestea includ:
operațiuni de leasing;
operațiuni de factoring;
tranzacții de încredere.
Leasingul se referă la leasingul de bunuri de folosință îndelungată (cladiri, mașini, avioane, computere etc.). Trei entități participă la o tranzacție de leasing, a cărei relație este formalizată printr-un acord: prima entitate este proprietarul imobilului (locator), a doua este utilizatorul proprietății (locatarul), a treia este vânzătorul proprietății. proprietate (furnizor). Relația lor se construiește după următoarea schemă: viitorul locatar se adresează locatorului care dispune de fondurile necesare cu o cerere de participare la tranzacție, adică trebuie să cumpere proprietatea necesară locatarului de la furnizor (vânzător de proprietăți). ) cu cedarea ulterioară a acestuia către chiriaş pentru închiriere în condiţii de plată . Băncile comerciale participă la această tranzacție ca proprietari de proprietate, adică primesc proprietatea asupra proprietății și o închiriază locatarului, oferindu-i astfel un serviciu financiar.
Există următoarele tipuri de leasing:
inchiriere - inchiriere negarantata a proprietatii profitabile - utilaje, echipamente, cladiri si structuri pentru o perioada scurta;
Coafura - una dintre formele de creditare la export fara transferarea dreptului de proprietate asupra bunurilor catre chirias, prevazuta pe termen mediu;
Leasingul este închirierea unui bun generator de venit pe o perioadă lungă de timp cu o posibilă cumpărare ulterioară de către chiriaș a proprietății închiriate.
Factoringul este cesionarea de către client a creanțelor neachitate (facturi și cambii) provenite de la furnizor pentru bunuri și servicii, către o societate de factoring sau o bancă cu toate consecințele (la risc).
Înțelesul factoring-ului este că băncile cumpără documente de plată (creanțele lor) de la clienții lor cu un procent pentru serviciu. O astfel de tranzacție este formalizată printr-un acord, care indică valoarea datoriei achiziționate și un anumit procent. Acest procent indică ce parte din suma creanțelor organismului economic va fi dată băncii în plată pentru serviciu. Operațiunile de factoring sunt desfășurate pe scară largă în țările din Europa de Vest și America. De regulă, acestea sunt tratate de companii speciale de factoring. La operațiunea de factoring sunt trei participanți: factorul, creditorul inițial (clientul factorului) și debitorul care primește bunuri de la client cu plata amânată. Cu alte cuvinte, participanții la această operațiune sunt furnizorul, firma de factoring și cumpărătorul. Furnizorul își vinde creanțele unei companii de factoring sau unei bănci de factoring, care, de regulă, plătesc 80% din costul facturilor furnizorului deodată, minus comisioanele pentru serviciile prestate.
Restul costului va fi plătit după efectuarea plăților de către debitor. Băncile comerciale își asumă funcțiile de fiduciar și efectuează în acest rol o varietate de tranzacții pentru clienții lor persoane fizice și corporative. „Încredere” înseamnă „încredere”.
Proprietarul de capital (persoane fizice sau juridice), care este și creatorul trustului, își încredințează capitalul unei alte persoane (de încredere) pentru a dispune în interesul său, adică prin operațiuni fiduciare se înțelege operațiunile băncilor sau instituțiilor financiare pt. gestionarea proprietății și capitalului, precum și efectuarea altor servicii în numele și în interesul clientului pe drepturile reprezentantului său autorizat. Tranzacția dintre creatorul trustului și trustee se numește acord de trust (trust). În acest caz, persoana autorizată (banca) dobândește drepturile relevante și acționează ca administrator al proprietății fondurilor și valorilor mobiliare. Mandatarul se obligă să dispună de ele în favoarea beneficiarului, care poate fi mandatarul bunului sau un terț.
Băncile comerciale se angajează în încredere pentru a genera venituri suplimentare, a dobândi controlul asupra corporațiilor, firmelor și a banilor acestora și pentru a stabili relații cu o clientelă mare.
Operațiuni bancare - o listă limitată de tipuri de activități economice pe care o instituție bancară individuală le poate angaja pentru a obține profit.
Lista operațiunilor bancare este reglementată de legislație, precum și licențe separate pe care Banca Centrală le eliberează pentru fiecare instituție de credit separat.
Gama de tranzacții în care este angajată oricare dintre bănci este destul de extinsă, dar teoretic acestea pot fi împărțite în patru grupuri:
Pe primele două grupuri de operațiuni, băncile câștigă cea mai mare parte a profiturilor lor. Serviciile bancare sunt a doua cea mai importantă sursă de venit. Operațiunile proprii ale băncilor au o importanță subordonată.
Operațiunile pasive sunt strângerea de fonduri pentru finanțarea operațiunilor active. Denumirea se datorează faptului că rezultatele acestor operațiuni se reflectă în pasivul bilanțului băncii și, de asemenea, se crede că nu sunt necesare acțiuni active pentru a atrage bani, deși în practică costurile cu forța de muncă sunt aceleași.
Operațiunile pasive ale băncii includ:
Raportul obișnuit dintre capitalul propriu și cel împrumutat poate fi considerat un nivel de la 1:10 la 1:100.
Plasarea resurselor mobilizate ale bancii in scopul generarii de venituri si asigurarii lichiditatii determina continutul operatiunilor sale active.
Printre operațiunile active ale băncilor comerciale se numără: împrumuturi (inclusiv tranzacții de factoring și leasing), investiții în valori mobiliare, numerar și așa mai departe.
Operațiunile de împrumut stau la baza activității active a băncii în plasarea bazei sale de resurse. Ei aduc băncilor o parte semnificativă din veniturile lor.
Băncile comerciale oferă clienților o varietate de împrumuturi care pot fi clasificate după diverse criterii: pe tipuri de debitori - împrumuturi către întreprinderi, autorități guvernamentale, populație, bănci; după termeni de utilizare - sunt posibile împrumuturi pe termen scurt (până la 1 an), împrumuturi pe termen mediu (de la 1 la 5 ani), împrumuturi pe termen lung (peste 5 ani); în funcţie de sfera de funcţionare - împrumuturi către sfera producţiei şi către sfera circulaţiei; în funcție de apartenența sectorială a împrumutatului în - alocă împrumuturi industriei, agriculturii, comerțului, transporturilor; după natura garanției - împrumuturi în alb ipotecate, garantate, asigurate și negarantate (pe baza încrederii în debitor); dupa modalitatile de rambursare creditele se ramburseaza simultan si in rate.
Împrumuturile bancare în conformitate cu legea Federației Ruse „Cu privire la bănci și activități bancare” se efectuează în condiții de urgență, rambursare, plată.
Relațiile de credit dintre bancă și debitor sunt formalizate și reglementate prin contractul de împrumut. Împrumutatul depune la bancă o cerere și o listă cu alte documente prevăzute de Regulile de creditare (elaborate de băncile comerciale în mod independent). Încheierea unui contract de împrumut este precedată de o analiză a bonității clientului și a istoricului său de credit. Scopurile și obiectivele analizei bonității clientului sunt de a determina capacitatea împrumutatului de a rambursa datoria la timp și în totalitate, gradul de risc pe care banca este gata să-l asume și valoarea creditului care poate fi acordat. Cea mai importantă este acordarea de credit, deoarece acest factor este cel mai capabil să garanteze restituirea creditelor acordate. Cele mai importante tipuri de garanții sunt garanțiile, garanțiile, garanțiile, asigurarea riscului de credit, cesiunea creanțelor și conturilor debitorului către un terț în favoarea băncii.
Forma garanției de împrumut determină riscul fiecărei operațiuni de credit pentru bancă. Nivelul riscurilor de credit în funcție de garanția împrumutului este stabilit de instrucțiunile Băncii Centrale a Rusiei. Clasificarea creditelor acordate și evaluarea riscurilor de credit se realizează în funcție de disponibilitatea instrumentelor relevante și. securitate reală emisă în mod corespunzător, precum și numărul de zile de întârziere. Împrumuturile sunt împărțite în cinci grupe: standard, non-standard, îndoielnice, periculoase, fără speranță.
Tipul de garanție este important pentru bancă în determinarea ratei dobânzii care trebuie percepută debitorului pentru utilizarea împrumutului. Cu cât riscul de a acorda un împrumut este mai mare (în funcție de calitatea garanției), cu atât este mai scump.
Eficacitatea operațiunilor de creditare bancară este determinată de politica sa de creditare. Politica de credit formează principalele direcții ale împrumuturilor. Investițiile în credit trebuie să fie de încredere și profitabile pentru bancă. Gradul de risc de credit este determinat de riscul maxim admisibil pe împrumutat. Sarcina băncii este să realizeze combinația optimă de risc și rentabilitate a operațiunilor sale de creditare.
O direcție importantă a politicii de creditare este alegerea clienților potențiali debitori, tipurile de împrumuturi acordate, organizarea optimă a creditării, tactica băncii privind rata dobânzii și analiza capacităților financiare ale împrumutatului. Atunci când împrumuți, nu trebuie încălcat așa-numita „regulă bancară de aur”, potrivit căreia termenii împrumuturilor acordate nu trebuie să depășească termenii resurselor disponibile băncii.
O altă operațiune activă importantă a băncilor comerciale este activitatea lor investițională, în care băncile acționează ca investitor, investind resurse în valori mobiliare sau dobândind drepturi pentru activități economice comune. Acțiunile preferențiale, obligațiunile, obligațiile de datorie guvernamentală, instrumentele financiare (facturi etc.) pot servi drept astfel de titluri. Deci, de exemplu, operațiunile active ale unei bănci cu cambii includ: operațiuni de contabilitate (reducere) și redescontare, operațiuni de credit pentru acceptare, încasare, eliberare a unei garanții a cambiei etc. Tranzacțiile cu valori mobiliare includ tranzacții cu valori mobiliare care sunt cotate la bursă. În acest caz, băncile comerciale pot încheia acorduri cu Banca Centrală a Rusiei pentru a deservi tranzacțiile cu obligațiuni guvernamentale.
Atunci când investesc în valori mobiliare, băncile sunt ghidate de scopul de a genera venituri și de a asigura lichiditatea unui anumit grup de active. Conținutul principal al politicii active de investiții a băncii este determinarea gamei de titluri care sunt cele mai profitabile pentru investiții, optimizarea structurii portofoliului de investiții pentru fiecare perioadă specifică.
În structura activelor băncilor comerciale se disting activele așa-numite foarte lichide, soldul numerarului deținut de bancă și asigurarea plăților acesteia în numerar; rezerva mijloacelor de plata pe conturi la Banca Centrala (conturi de corespondenta si de rezerva) si alte banci comerciale (conturi de corespondenta).
Băncile sunt obligate să ofere clienților lor un serviciu de numerar clar și în timp util prin efectuarea de tranzacții cu numerar. Conținutul tranzacțiilor cu numerar: primirea, emiterea și stocarea fondurilor. Efectuarea tranzacțiilor cu numerar este reglementată de Regulile stabilite de Banca Centrală a Rusiei.
Pentru a primi și a emite bani în bancă se creează o unitate specială (casajul bancar), în care pot exista case de încasări, cheltuieli, de seară, precum și o casă de recalculare. Numărul de case de marcat depinde de volumul și natura activităților băncii.
Prin furnizarea de servicii de numerar clienților, băncile încheie acorduri cu aceștia. Toate întreprinderile și organizațiile își desfășoară tranzacțiile în numerar în conformitate cu „Procedura pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar în Federația Rusă”. Băncile sunt responsabile pentru monitorizarea respectării acestei proceduri. La verificarea desfășurării tranzacțiilor cu numerar, se atrage atenția asupra corectitudinii registrului de numerar, a utilizării intenționate a numerarului primit de la bancă, a respectării limitelor soldurilor de numerar la casierie, a ratelor de cheltuieli din venituri etc.
Dreptul exclusiv al Băncii Centrale de a emite numerar presupune organizarea de servicii de numerar pentru băncile comerciale. Se realizează prin centrele de decontare și numerar ale Băncii Centrale pe bază contractuală. Una dintre clauzele acordului este stabilirea soldului maxim de bani în casieria operațională a băncii. Se determină ținând cont de volumul cifrei de afaceri, de condițiile de conservare a banilor. Deoarece casieria nu aduce venituri mari, banca caută să minimizeze numerarul disponibil.
Alte operațiuni active sunt diverse ca formă, iar dezvoltarea lor aduce venituri băncilor. Acestea includ operațiuni cu valută străină, agenție, trust, decontare etc.
Servicii financiare. Sub influența creșterii concurenței interbancare, există o tendință de extindere a operațiunilor băncilor comerciale. Operațiunile de factoring, leasing și trust pot fi distinse între ele. Primele două tipuri (factoring, leasing) sunt incluse în grupa operațiunilor de credit active.
Factoringul este o cesiune către o bancă a creanțelor neplătite care apar între contrapărți în procesul de vânzare a produselor, efectuarea de lucrări sau furnizarea de servicii și este un tip de operațiune comercială și comision combinată cu împrumuturi. În acest caz, vorbim, de regulă, despre cerințe pe termen scurt. Banca dobândește de la companie dreptul de a încasa creanțe (dreptul de a primi plata la cererile de plată). În același timp, banca împrumută capitalul de lucru al clientului și își asumă riscul de credit al clientului.
Factoringul este benefic din punct de vedere economic pentru compania client. În primul rând, compania primește imediat cea mai mare parte a veniturilor în numerar, economisește pe decontări cu furnizorii săi, deoarece cumpărarea de bunuri de la aceștia cu plată imediată este mai ieftină decât cumpărarea pe credit. În al doilea rând, răscumpărarea facturilor de către banca intermediară elimină riscul de neplată pentru client.
Operațiunile de factoring sunt efectuate de către bancă pe bază de contract cu clientul. Înainte de încheierea unui acord, departamentul de factoring al băncii analizează bonitatea furnizorului, examinează informații despre situația financiară a debitorilor săi. Inainte de incheierea contractului, furnizorul trebuie sa puna la dispozitie bancii informatiile necesare cu privire la creantele ce urmeaza a fi cesionate, cuprinzand date despre platitori, conditiile de furnizare a produselor, sumele creanţelor ce urmeaza a fi cedate etc.
Un tip nou, în curs de dezvoltare, de operațiuni ale băncilor comerciale sunt leasingul.
Operațiunile de leasing constau în furnizarea de mașini, echipamente, bunuri imobiliare și alte elemente de capital fix către întreprinderile chiriașe pe bază de leasing pe termen lung.
De obicei, sunt trei părți implicate într-o tranzacție de leasing. În fața proprietarului proprietății - locatorul, care furnizează proprietatea pentru utilizare în condițiile contractului de leasing, acționează cel mai adesea companiile de leasing sau băncile comerciale. Utilizatorul proprietății - chiriașul este o entitate juridică (o întreprindere de orice formă de proprietate). În plus, vânzătorul de proprietate participă la leasing - furnizorul, care poate fi un producător sau o societate comercială.
De obicei, un potențial chiriaș alege furnizorul imobilului de care are nevoie, dar neputând să-l achiziționeze, apelează la locator, de exemplu, o bancă, cu o cerere de participare la tranzacție. Banca cumpără proprietăți de la furnizor în proprietate pe cheltuiala sa și o închiriază locatarului în condițiile specificate în contract. Astfel, banca oferă utilizatorului un serviciu financiar asemănător unei tranzacții de credit. Banca dobândește proprietatea asupra proprietății pentru costul integral, care este rambursat prin contribuțiile periodice ale clientului.
Ar trebui să fiți atenți la cecurile nevalide care sunt prezentate în absența fondurilor în contul trăgătorului și banca nu garantează plata lor în avans. Cecul este considerat nul și în cazul în care sumele garantate de bancă sunt depășite sau este emis după data trimiterii avizului de refuz de garantare a plăților.
Acreditiv este o obligație a unei bănci care ia naștere în numele unui client de a efectua o plată către furnizor pe baza documentelor furnizate care confirmă îndeplinirea termenilor contractului. Cu această formă de plată, plata se face nu la banca care deservește cumpărătorul, ci la locația furnizorului. Pentru a efectua o plată, cumpărătorul se adresează băncii cu o aplicație care conține o cerere de amânare a fondurilor din contul său pentru plată. În consecință, cu o scrisoare de credit, fondurile pentru plata bunurilor achiziționate sunt pregătite în avans, de obicei depuse într-un cont de acreditiv. Banca care a deschis acreditiv (banca emitentă), în numele plătitorului-cumpărător, transferă fonduri către banca furnizorului. Banii vor fi creditați în contul furnizorului numai dacă sunt îndeplinite toate condițiile stipulate în acreditiv. Executarea acreditivului se realizează direct de către banca care deservește furnizorul - destinatarul banilor.
În practica modernă, sunt utilizate următoarele tipuri de acreditive:
— acoperit (depus) sau neacoperit (garantat);
- revocabil și irevocabil.
Cu acreditiv depus, banca emitentă transferă fondurile proprii ale plătitorului sau creditul care i-a fost eliberat la dispoziția băncii furnizorului (băncii executante). O scrisoare de credit neacoperită, dar în același timp, garantată poate fi aplicată dacă două bănci care deservesc clienții decontării au conturi de corespondent între ele. Apoi acreditiv poate fi deschis în banca executantă prin acordarea acestei bănci a dreptului de a șterge întreaga sumă a acreditivului din contul băncii emitente deținut de aceasta.
O scrisoare de credit revocabilă este acum rar utilizată în decontări, deoarece termenii acesteia pot fi modificați sau poate fi anulată de banca emitentă fără acordul prealabil cu furnizorul. Plătitorul poate da toate ordinele de modificare a termenilor unei acreditive revocabile furnizorului numai prin intermediul băncii emitente, care anunță banca executantă despre acest lucru, iar aceasta din urmă anunță furnizorul. Banca executantă este însă obligată să plătească pentru documentele care respectă termenii acreditivului, emise de furnizor și acceptate de banca furnizorului, înainte de a primi notificarea modificării sau anulării acreditivului.
Acreditivele irevocabile sunt folosite destul de des, ele prevăd o obligație fermă a băncii de a efectua plăți conform acreditivului atunci când sunt îndeplinite toate condițiile acesteia. O scrisoare de credit irevocabilă nu poate fi modificată sau anulată fără acordul furnizorului în favoarea căruia este deschisă. Furnizorul poate înceta utilizarea acreditivului înainte de termen, dacă aceasta este prevăzută în starea în care a fost furnizată.
Pentru decontările în interiorul țării, acreditivul este destinat numai decontărilor cu un singur furnizor, perioada de valabilitate a acesteia fiind determinată în acordul dintre plătitor și furnizor. Scrisoarea contractului de credit indică de obicei: numele băncii emitente; tipul de acreditiv; metoda de notificare a furnizorului despre deschiderea unei acreditive; o listă completă a documentelor furnizate de furnizor pentru a primi fonduri; termenii de furnizare a documentelor pentru plata după expedierea mărfurilor.
Banca emitentă deschide acreditive neacoperite (garantate) prin acord cu cumpărătorul în conformitate cu relațiile de corespondent stabilite cu o altă bancă care deservește furnizorul. Pentru a deschide o scrisoare de credit, plătitorul trebuie să depună la banca sa (banca emitentă) o cerere pe formularul formularului stabilit care să conțină o listă de date care vă permite să verificați caracterul complet al implementării contractului dintre furnizor și furnizor. plătitor.
Pentru a primi bani, furnizorul pune la dispoziție băncii documente (registre de conturi etc.) care confirmă îndeplinirea tuturor condițiilor din cererea de acreditiv. În cazurile în care condițiile prevăd acceptarea, i.e. acordul prealabil al cumparatorului autorizat se verifica prezenta semnaturii de acceptare. Registrele de facturi nu sunt acceptate la plata fara a se indica numarul documentelor de transport, tipul de transport pe care au fost expediate marfa.
Registrele conturilor de plătit la banca furnizorului se prezintă în trei exemplare, dintre care unul este folosit ca ordin memorial la efectuarea înregistrărilor contabile, celălalt se dă furnizorului sub formă de chitanță, iar al treilea cu marca băncii se transmite către banca emitenta pentru livrarea platitorului.
O scrisoare de credit deschisă la banca furnizorului este închisă la expirare, care este notificată de banca emitentă. Dacă apar pretenții împotriva furnizorului, acestea sunt luate în considerare de către participanții la tranzacția de decontare fără intervenția băncii. Avantajul acestei forme de plata este ca nu exista intarziere in plata produselor si serviciilor, banii sunt pregatiti in avans iar destinatarul fondurilor este sigur ca poate imediat, chiar si in ziua expedierii, sa primeasca banii datorati. către el.
Cu toate acestea, există unele particularități în așezările cu scrisori de credit neacoperite. Cert este că în banca executantă, plata produselor către furnizor nu se face pe cheltuiala fondurilor rezervate în avans, ci numai dacă s-a stabilit o relație de corespondent între banca executantă și banca emitentă.
În practica decontărilor bănești se folosesc ordine de colectare. Colectarea este un ordin către bancă de a încasa bani de la plătitor. Asemenea instrucțiuni sunt de obicei utilizate în executarea fondurilor. Colectarii depun ordin de incasare la banca cu referire la data si numarul documentului executiv sau a unui document echivalent.
Ordinele bazate pe ordonanțe de arbitraj, hotărâri judecătorești sau inscripții executive făcute de notari sunt prezentate împreună cu documentele executive originale relevante sau duplicatele acestora. Documentele executive trebuie să cuprindă: numele complet și exact al recuperatorului și al plătitorului, suma sumei recuperate, denumirea contului plătitorului din care urmează să fie debitată suma.
Ordinele de încasare cu acte de executare anexate, precum și instrucțiunile privind lista de fonduri din conturile plătitorilor de un singur oraș, se depun de către colector pentru încasare direct la banca unde este ținut contul plătitorului, iar pentru plătitorii nerezidenți - la banca care deservește colectorul.
La colectarea documentelor executive în favoarea cetățenilor persoane fizice, banca în care se află contul plătitorului acceptă documente executive numai prin intermediul executorului judecătoresc care se află la instanța în a cărei zonă de activitate se află banca respectivă.
Secvența debitării fondurilor din cont. Dacă în cont există fonduri, a căror sumă este suficientă pentru a satisface toate cerințele prezentate în cont, aceste fonduri sunt debitate din cont în ordinea în care sunt primite comenzile clientului și alte documente pentru debitare (prioritate calendaristică) , dacă legea nu prevede altfel.
În cazul în care fondurile din cont nu sunt suficiente pentru a satisface toate pretențiile formulate împotriva acestuia, fondurile sunt debitate în următoarea ordine:
- în primul rând, se efectuează radieri conform documentelor executive care prevăd transferul sau eliberarea de fonduri din cont pentru satisfacerea cererilor de despăgubire pentru prejudiciul cauzat vieții și sănătății, precum și cererile de recuperare a pensiei alimentare;
- în al doilea rând, se efectuează radieri conform actelor executive care prevăd transferul sau emiterea de fonduri pentru decontări privind plata indemnizațiilor de concediere și a salariilor cu persoanele care lucrează în baza unui contract de muncă, inclusiv în baza unui contract, pentru plata remunerație conform acordului autorului;
- în al treilea rând, se efectuează radieri conform documentelor de plată care prevăd plăți la buget și la fonduri extrabugetare;
- pe locul al patrulea, se efectuează radieri în temeiul actelor executive care prevăd satisfacerea altor creanțe bănești;
- pe locul cinci se efectueaza stergeri pentru alte documente de plata in ordinea prioritatii calendaristice.
Radierea fondurilor din cont pentru daunele aferente unei singure coazi se face în ordinea calendarului de primire a documentelor.
Dezvoltarea tehnologiei electronice a făcut posibilă utilizarea pe scară largă a plăților fără numerar sub formă de carduri de plastic care conțin informații criptate care le permit proprietarilor să efectueze plăți și să primească numerar.
Un card de plastic este o placă de plastic cu o bandă magnetică imprimată sau un microcip încorporat care dă cheia unui cont special de card într-o bancă. Cu tehnologia hârtiei, vânzătorul, folosind un terminal special, citește informații de pe card, autorizează (printr-o linie specială contactează centrul de procesare, care stochează informații detaliate despre starea contului) și află dacă este posibil să plătească pentru cumpărare. Informațiile detaliate despre achiziție sunt înregistrate pe talon (amprenta de pe card) și trimise la centrul sistemului de plată sau la bancă. Semnătura de pe talon înseamnă un ordin de transfer de bani pentru achiziție dintr-un cont special de card în contul vânzătorului. Într-un sistem electronic, deținătorul cardului comunică direct cu emitentul printr-un terminal. În loc să se semneze pe cont, el introduce o combinație secretă de numere de la tastatură, care, dacă este introdusă corect, este o autorizație de a-și debita contul bancar. Dupa continutul economic se disting cardurile de credit si de debit. Credit asociat cu deschiderea unei linii de credit în bancă, care îi permite proprietarului să utilizeze credit atunci când cumpără bunuri și primește împrumuturi în numerar. Cardurile de debit sunt concepute pentru a primi numerar de la bancomate sau pentru a cumpăra bunuri cu plată prin terminale electronice. Banii sunt debitați din contul bancar al titularului cardului.
Carduri de credit bancare. Acestea sunt destinate achiziționării de bunuri folosind un împrumut bancar, precum și primirii de avansuri în numerar. Caracteristica principală a acestui card este deschiderea de către bancă a unei linii de credit, care este utilizată automat ori de câte ori se face o achiziție de bunuri sau se ia un împrumut în numerar.
Linia de credit funcționează în limita stabilită de bancă. În unele sisteme, un card de credit bancar poate fi utilizat pentru plata preferențială pentru anumite tipuri de servicii (de exemplu, conversații telefonice), precum și pentru primirea de bani de la bancomate.
Există carduri individuale și corporative. Individual sunt emise clienților bănci individuali și pot fi „standard” sau „aur”, care sunt destinate persoanelor fizice cu bonitate ridicată și oferă multe beneficii pentru utilizatori. Un card corporativ este emis unei organizații (companie), care, pe baza acestui card, poate emite carduri individuale unor persoane selectate (manageri sau doar angajați valoroși). Ei deschid conturi personale asociate unui cont de card corporativ. Responsabilitatea față de bancă pentru un cont corporativ revine organizației și nu proprietarilor individuali ai cardurilor corporative.
Cardurile de turism și divertisment sunt emise de companii specializate în deservirea acestei zone (de exemplu, American Express și Dinner Club). Cardurile sunt acceptate de sute de mii de comercianți și companii de servicii din întreaga lume pentru a plăti pentru bunuri și servicii și, de asemenea, oferă proprietarilor diverse beneficii pentru rezervarea biletelor de avion, camere de hotel, primirea de reduceri la prețul bunurilor, asigurări de viață etc. . În aceste sisteme, există și carduri individuale și corporative.
Carduri de credit private ale întreprinderilor comerciale și de servicii. Utilizarea acestor carduri este limitată la o anumită rețea închisă de unități de vânzare cu amănuntul, cum ar fi un lanț de magazine universale sau un sistem de benzinării al unei anumite companii. Creditul este asigurat de firma însăși, aceasta primește și dobândă la împrumuturi. S-au răspândit cardurile private bancare, cu ajutorul cărora se pot face cumpărături în anumite magazine cu reducere, dar emiterea de carduri, emiterea creditului pentru cumpărături și decontările pentru plata conturilor comerciale se realizează de către banca participantă. în acord.
Carduri pentru cumpărare prin terminale la punctele de vânzare cu amănuntul. Cardurile de acest tip aparțin și ele categoriei cardurilor de debit. Acestea sunt legate de contul de verificare sau de economii al titularului cardului și nu oferă automat credit. Cardul îndeplinește funcțiile unui cec bancar, dar utilizarea sa este mai fiabilă, deoarece proprietarul este identificat în momentul tranzacției, iar banii sunt transferați imediat în contul bancar al companiei comerciale.
Pagini: ← precedentul următor →
1234Vezi toate
Cadrul legislativ și de reglementare pentru activitățile băncilor rusești.
Băncile care operează într-o țară pot avea un singur nivel sau
organizare pe două niveluri. un singur nivel opțiunea funcționează când
cand nu exista banca centrala in tara, sau exista doar
o bancă centrală. Sistemul bancar într-un mod civilizat
economia de piaţă nu poate fi decât pe două niveluri.
Primul nivel superior este banca centrală. În al doilea rând, jos
nivel - bănci comerciale și organizații de credit. Banca centrală a țării este veriga principală în domeniul bancar
sistemele oricărui stat. El este un intermediar între stat și economie.
Băncile comerciale nu există de la sine, ele sunt
parte a societăţii, prin urmare, de gradul de dezvoltare a acestora depinde
la nivelul de dezvoltare a societății în ansamblu, la nevoile acesteia,
cerințe, oportunități de afaceri și financiare
subiectii acestei societati.
La efectuarea operațiunilor bancare în Federația Rusă
trebuie să respecte Codul civil al Federației Ruse și legislația
despre bancare:
titluri de valoare≫;
reglementare și control valutar≫.
În primul rând, este necesar să evidențiem Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” Legea federală din 10 iulie 2002 N 86FZ (modificată la 18 iulie 2005) „Cu privire la Banca Centrală al Federației Ruse (Banca Rusiei)”, care stabilește bazele de funcționare a Băncii Centrale a Rusiei.
Este de natură complexă, incluzând diverse norme care reglementează atât structura și poziția Băncii Centrale a Federației Ruse în stat, politica monetară, cât și normele care reglementează caracteristicile relațiilor de muncă cu angajații Băncii Centrale a Federației Ruse. . Rețineți că în ultimii zece-treisprezece ani, legislația privind băncile și activitățile bancare a fost modificată în mod repetat.
Legea federală nr. 3951 din 2 decembrie 1990 (modificată la 21 iulie 2005) „Cu privire la bănci și bănci” (modificată și completată, în vigoare de la 1 septembrie 2005) ). un act legislativ sectorial special care reglementează statutul juridic al entităților și formelor de activități bancare din Federația Rusă.
Pe lângă aceste acte legislative, reglementarea legală a activităților bancare în Federația Rusă se bazează pe multe alte acte legislative. În special, putem evidenția: Legea federală din 23 iunie 1999 N 117FZ „Cu privire la protecția concurenței pe piața serviciilor financiare”; Legea federală din 7 august 2001 N 115FZ „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului”
Tipuri de licențe ale Băncii Rusiei pentru operațiuni bancare.
O organizație de credit nou creată primește următoarele tipuri de licențe:
Licență de a efectua operațiuni bancare cu fonduri în ruble (fără dreptul de a atrage fonduri de la persoane fizice la depozite);
Licență de a efectua operațiuni bancare cu fonduri în ruble și valută (fără dreptul de a atrage fonduri de la persoane fizice aflate în depozite);
Licență pentru atragerea depozitelor și plasarea metalelor prețioase (numai în acord cu Ministerul de Finanțe al Rusiei).
Extinde gama de operațiuni efectuate de instituția de credit
poate prin obținerea:
Licențe pentru operațiuni cu metale prețioase;
Licențe pentru atragerea de fonduri ale persoanelor fizice în depozite
în ruble (după doi ani de la data înregistrării de stat);
Licențe de atragere a depozitelor persoanelor fizice în ruble și valută (după doi ani de la data înregistrării de stat);
Licență generală a unei bănci care are licență de funcționare
toate operațiunile bancare cu fonduri în ruble și valută. Licența generală nu extinde gama de operațiuni efectuate de bancă. O banca care detine licenta generala are dreptul de a deschide sucursale in conformitate cu procedura stabilita
în străinătate și (sau) achiziționează acțiuni la capitalul autorizat al instituțiilor de credit nerezidente__
Operațiuni și tranzacții ale băncilor comerciale.
În conformitate cu Legea federală ≪Cu privire la bănci și servicii bancare
activitate≫ la operațiuni bancare raporta:
Atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice în depozite;
Plasarea fondurilor atrase în nume propriu și pe cheltuiala proprie;
deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și juridice;
Efectuarea decontărilor în numele persoanelor fizice și juridice, inclusiv băncilor corespondente, pe conturile lor bancare;
Colectare de fonduri, cambii, documente de plată și decontare și servicii de numerar pentru persoane fizice și juridice;
Cumpărarea și vânzarea de valută;
Atragerea depozitelor si plasarea metalelor pretioase;
Emiterea de garantii bancare;
Realizarea de transferuri de bani în numele persoanelor fizice fără deschiderea de conturi bancare.
Organizațiile de credit nu au dreptul de a se angaja în activități de producție, comerț și asigurări.
Instituțiile de credit, pe lângă operațiunile de mai sus, au dreptul să efectueze următoarele oferte:
Emiterea de garanții pentru terți, prevăzând îndeplinirea obligațiilor în numerar;
Dobândirea dreptului de a cere de la terți îndeplinirea obligațiilor în numerar (tranzacții de factoring);
Gestionarea încrederii de fonduri și alte proprietăți în baza unui acord cu persoane fizice și juridice (operațiuni de încredere);
Operațiuni cu metale prețioase și pietre prețioase;
Închiriere către persoane fizice și juridice de spații speciale sau seifuri pentru depozitarea documentelor și valorilor;
Operațiuni de leasing;
Furnizare de servicii de consultanta si informare.
Înapoi la Operațiuni bancare
Operațiunile pasive sunt strângerea de fonduri pentru finanțarea operațiunilor active.
Denumirea se datorează faptului că rezultatele acestor operațiuni se reflectă în pasivul bilanțului băncii și, de asemenea, se crede că nu sunt necesare acțiuni active pentru a atrage bani, deși în practică costurile cu forța de muncă sunt aceleași.
Operațiunile pasive ale băncii includ:
— Formarea capitalului propriu al unei instituții financiare.
— Acceptarea depozitelor (depozitelor); Aceste operațiuni includ toate depozitele la termen și fără termen ale clienților băncii, cu excepția economiilor. În plus, acestea pot include și: fonduri în conturile întreprinderilor și instituțiilor, conturi de salarii care nu sunt utilizate în totalitate, depozite la vedere.
- Deschiderea si mentinerea conturilor clientilor. Inclusiv conturile de corespondent ale altor bănci, precum și implementarea tranzacțiilor de decontare a plăților în numele altora, consultanță privind gestionarea unui portofoliu de investiții, tranzacții cu valori mobiliare în numele unei alte instituții. Toate acestea ne permit să reducem semnificativ costurile și să fim mai competitivi pentru investitori.
— Obținerea de împrumuturi interbancare, inclusiv împrumuturi în valută de la rezidenți străini.
— Emisiune de valori mobiliare (obligațiuni, cambii, certificate de depozit și de economii).
- Alte metode care se bazează pe fonduri împrumutate.
Raportul obișnuit dintre capitalul propriu și cel împrumutat poate fi considerat un nivel de la 1:10 la 1:100.
Operațiunile pasive (OP) sunt activitățile băncii care vizează formarea de surse proprii și împrumutate de fonduri pentru utilizarea lor ulterioară pentru efectuarea de operațiuni și generarea de venituri.
Grupuri de relații:
1) raporturile apărute între proprietarii băncii cu privire la formarea capitalului autorizat în conformitate cu standardele stabilite de Banca Centrală;
2) relaţiile dintre bancă şi clienţii săi privind depunerea fondurilor clienţilor în diverse forme în conturi bancare;
3) relațiile privind formarea surselor de fonduri pentru achitarea cheltuielilor băncii se formează în legătură cu necesitatea plății dobânzii la depozite, depozite și alte fonduri bancare, cu plata dobânzii la titlurile plasate de către bancă (obligațiuni, depozit și certificate de economii), cu operațiuni (taxe salariale, amortizare, costuri materiale, energie, securitate etc.);
4) relații pentru primirea și distribuirea profiturilor bancare, inclusiv plata impozitelor, dividendelor către proprietarii de bănci, formarea capitalului de rezervă, majorarea capitalului autorizat, un fond de dezvoltare bancară etc.;
5) relaţii privind formarea fondurilor speciale de rezervă destinate asigurării riscurilor asupra anumitor operaţiuni ale băncii.
În conformitate cu procedura existentă, băncile formează următoarele fonduri:
a) rezerva pentru credite si alte fonduri plasate de natura similara;
b) provizion pentru amortizarea investiţiilor în valori mobiliare;
c) rezerva pentru alte operatiuni active. Procesul de formare și utilizare a acestora este construit prin analogie cu rezerva pentru eventuale pierderi la împrumuturi. Punctul comun este alocarea de fonduri pentru formarea lor la cheltuielile băncii. Ele sunt formate și utilizate în strictă conformitate cu instrucțiunile Băncii Centrale;
6) relațiile dintre bancă și investitori privind plasarea pe piața valorilor mobiliare și apariția obligațiilor de rambursare a valorilor mobiliare în termenele stabilite și de plată a dobânzii asupra acestora;
7) relațiile dintre BC și Banca Centrală a Federației Ruse privind reglementarea anumitor aspecte ale operațiunilor pasive, pe scara atragerii de fonduri în acestea, privind reglementarea procedurii de creare a rezervelor obligatorii din fondurile atrase.
După conținutul calitativ, pasivele OC sunt împărțite în două categorii:
1) capital propriu (fonduri);
2) a atras resurse de la diferiți clienți.
Scopul operațiunilor pasive:
1) formarea si majorarea capitalului propriu;
2) atragerea de fonduri de la deponenți, creditori etc. pentru operațiuni active;
3) formarea de fonduri de rezervă și de asigurare pentru compensarea pierderilor;
4) atragerea de fonduri suplimentare prin emisiunea de valori mobiliare;
5) formarea condiţiilor de remunerare şi încurajare a angajaţilor băncii în rezolvarea problemelor lor de proprietate şi comunală;
6) crearea condițiilor pentru funcționarea rentabilă (profitabilă) a băncii care să asigure interesele statului, proprietarului, în vederea dezvoltării băncii în sine, a structurii acesteia etc.;
7) crearea unui sistem de control eficient și eficient pentru limitarea riscurilor tranzacțiilor pasive, protejarea intereselor deponenților și creditorilor;
8) formarea unei politici atractive a ratei dobânzii pentru operațiuni pasive.
Tipuri de operații pasive:
1) emisiunea de titluri bancare;
2) deduceri din profit la fondurile băncii;
3) operațiuni de depozit;
4) atragerea de credite interbancare.
Emisiune de titluri bancare. Există două categorii de titluri: acțiuni (acțiuni) și datorii (obligațiuni, certificate de economii).
Operațiuni legate de alocarea profiturilor către fondurile băncii. Ca urmare, capitalul social al băncii crește. Numai profitul net poate fi repartizat către fondurile băncii, adică. rămânând după plata impozitelor. Procedura de repartizare a profiturilor între fondurile băncii este determinată de legislația în vigoare în sectorul bancar, statutul actual al instituției de credit și alte documente constitutive.
Există trei opțiuni pentru distribuirea profitului:
a) în cursul anului în curs conform standardelor stabilite;
b) la sfarsitul anului, dupa aprobarea bilantului anual al contului de profit si pierdere;
c) starea actuală, sarcinile sale operaționale.
O creștere a capitalului propriu al băncii este o condiție necesară pentru stabilitatea băncii, extinderea gamei operațiunilor acesteia, atragerea de clienți suplimentari din rândul persoanelor juridice și persoane fizice, precum și reducerea riscurilor operațiunilor în ceea ce privește posibila compensare a acesteia ( rambursare).
Operațiuni de depozit - activitatea băncii, care urmărește atragerea de fonduri de la persoane juridice și persoane fizice sub diverse forme și pe perioade diferite.
Excepție fac fondurile altor bănci. Rolul operațiunilor de depozit într-o bancă depinde de istoria dezvoltării băncii. Pe măsură ce banca se dezvoltă, rolul operațiunilor de depozit crește, care treptat ies în prim-plan în rândul surselor de activitate ale băncii, structura operațiunilor de depozit în raport cu clienții băncii se modifică. Activitatea băncii începe cu lucrul cu persoane juridice. La doi ani de la înființare, banca are ocazia de a atrage fonduri de la persoane fizice. Pe măsură ce banca se dezvoltă, se schimbă formele de atragere a fondurilor clienților (se folosesc bilete la ordin, certificate, crește numărul de depozite, diferite forme de depozite etc.. Atragerea de fonduri de la alte bănci. Banca Centrală a Federației Ruse, alte BC-uri , băncile străine pot acționa ca creditor.
Fondurile interbancare sub formă de împrumuturi sunt utilizate de către BC, de regulă, în următoarele situații:
1. Din cauza subdezvoltării bazei de clienți de depozit și a necesității operațiunilor active, băncile nou create trebuie să obțină credite interbancare. Astfel de bănci se caracterizează printr-o dependență ridicată de piața interbancară.
Această poziție este negativă din mai multe motive:
a) sunt posibile modificări nefavorabile ale reglementărilor pe piaţa interbancară (modificări ale condiţiilor de împrumut, deficit de resurse pe piaţa interbancară);
b) o creștere bruscă a ratelor dobânzilor.
2. Băncile mari, care au o bază suficientă de depozite, atrag împrumuturi interbancare pentru anumite operațiuni bancare datorită atractivității lor deosebite în acest moment. Aplicațiile băncilor ca debitori sunt sporadice. Împrumuturile interbancare sunt achiziționate pentru a reglementa lichiditatea BC. BC trebuie să raporteze lunar Băncii Centrale cu privire la lichiditate.
Contabilitate si raportare in bancile comerciale
Sistem bancar
Riscurile bancare, fiabilitatea și eficiența băncilor comerciale
Operațiunile valutare ale băncilor
Operațiuni valutare ale băncilor comerciale
Banci comerciale
Înapoi | | Sus
©2009-2018 Centrul de management financiar. Toate drepturile rezervate. Publicarea materialelor
permis cu indicarea obligatorie a unui link către site.
Băncile, ca intermediari specifici pe piața monetară, efectuează 3 operațiuni de bază (specifice) care le deosebesc de alte instituții financiare și de credit:
De asemenea, pe lângă operațiunile de mai sus, băncile comerciale desfășoară o serie de alte operațiuni. Operațiunile bancare efectuate sunt reflectate în elementele relevante din bilanțul unei bănci comerciale. Și în funcție de ce parte a bilanțului sunt reflectate, toate operațiunile bancare sunt împărțite în pasive și active.
Operațiuni pasive ale băncilor comerciale- sunt operaţiuni prin care se realizează formarea resurselor băncilor comerciale: proprii, atrase şi împrumutate.
Operațiuni ale băncilor comerciale de formare resurse proprii include:
Resursele atrase ale băncilor comerciale sunt formate prin implementarea operaţiunilor pasive de depozit. În calitate de intermediari pe piața monetară, băncile mobilizează (atrag) fonduri temporar gratuite ale persoanelor fizice și juridice, care stau la baza operațiunilor active ulterioare. Întreprinderile comerciale și organizațiile non-profit (fundații de caritate, organizații religioase, partide politice etc.), precum și organizațiile de stat (bugetare) și alte bănci comerciale acționează ca persoane juridice.
Pentru a atrage resurse, băncile comerciale deschid diverse tipuri de conturi pentru clienții lor pe bază contractuală: la cerere (curent, decontare, card, corespondent, buget etc.) și urgent (depozit, depozit).
Instrumentele de atragere a resurselor de la băncile comerciale sunt și: certificatele de depozit (de economii), bonurile bancare și cecurile.
Resurse împrumutate băncile comerciale se mobilizează prin împrumuturi pasive și operațiuni de investiții. Operațiunile pasive de creditare ale băncilor comerciale constau în împrumutul de fonduri de credit pe piața de credit interbancar. Împrumuturile interbancare sunt, de regulă, împrumuturi pe termen scurt: de la o zi (overnight) la 3-6 luni. Împrumuturile interbancare sunt împrumutate de la alte bănci comerciale, iar în cazuri extreme - de la banca centrală a țării (în calitate de creditor de ultimă instanță), inclusiv prin redescontarea facturilor comerciale și tranzacțiile de răscumpărare.
Operațiuni de investiții pasive băncile comerciale se realizează prin emiterea și plasarea propriilor obligații de creanță sub formă de obligațiuni.
Fondurile acționarilor (fondatorilor), deponenților, creditorilor și investitorilor mobilizați în procesul de operațiuni pasive se acumulează în contul de corespondent al băncii (în cazul încasărilor fără numerar) sau în casieria băncii (în cazul primirii de bani gheata).
Băncile comerciale realizează plasarea ulterioară a resurselor mobilizate prin efectuarea de operațiuni active.
Operațiuni active ale băncilor comerciale- sunt operațiuni legate de plasarea resurselor mobilizate în împrumuturi, depozite ale altor bănci, investiții, mijloace fixe și obiecte de inventar.
În structura operațiunilor active ale băncilor, locul de frunte este ocupat de operațiunile de credit și investiții. Băncile comerciale acordă împrumuturi:
Operațiunile active de investiții ale băncilor comerciale constau în investirea fondurilor în titluri de creanță guvernamentale și corporative, precum și în titluri de capital corporativ (investiții în capitalul autorizat al întreprinderilor și organizațiilor) în scopul obținerii de venituri din investiții.
Băncile comerciale efectuează și o serie de operațiuni de intermediar: servicii de decontare și numerar, operațiuni pe bursă, operațiuni de cumpărare și vânzare de valută, operațiuni cu metale bancare etc.
Băncile comerciale desfășoară operațiuni active în limita resurselor disponibile pe conturile de corespondent la banca centrală și alte bănci comerciale, incl.
străină (când se efectuează tranzacții fără numerar), precum și la casierie (când se efectuează tranzacții cu numerar).
Toate operațiunile active și pasive băncilor comerciale sunt obligate să efectueze în conformitate cu standardele economice stabilite de banca națională (centrală) a țării.
— fiduciar
Operațiunile active ale băncii sunt:
1. Operațiuni de credit (contabilitate și împrumut);
Clasificat in:
împrumuturi fără garanții (blank);
împrumuturi garantate;
oncol (la cerere)
pe termen scurt, mediu, lung;
rambursat în sumă forfetară și în rate etc.
2. Operațiuni cu valori mobiliare (acțiuni);
achiziționarea de titluri pentru portofoliu propriu (investiție);
plasarea inițială a titlurilor de valoare nou emise în rândul deținătorilor;
cumpărarea și vânzarea de valori mobiliare în numele clientului (servirea circulației secundare a valorilor mobiliare);
împrumuturi cu titluri de valoare.
Portofoliul de investiții- un set de investitii reale sau financiare. Într-un sens restrâns, aceasta este o colecție de valori mobiliare de diferite tipuri, durate diferite și grade diferite de lichiditate, deținute de un singur investitor și gestionate în ansamblu.
3. Operațiuni de acceptare;
O tranzacție de acceptare constă în faptul că banca acordă dreptul unui client reputat de a emite cambii, pe care banca le acceptă, de acolo garantează plata pe cheltuiala sa asupra acestei cambii, iar clientul care utilizează un astfel de credit de acceptare se obligă să plătiți băncii suma corespunzătoare până la expirarea cambiei pentru facturile de plată.
4. Tranzacții cu valută;
Tranzacțiile valutare sunt o parte integrantă a economiei mondiale moderne, care este asociată cu dezvoltarea activității economice străine, cu integrarea tot mai mare a pieței financiare a țării în sistemul financiar mondial. În același timp, statul trebuie să mențină controlul asupra mișcării valutei străine, să țină evidența tranzacțiilor valutare. Toate tranzacțiile valutare se efectuează exclusiv prin sistemul băncilor comerciale autorizate.
Tranzacții imobiliare.
Credit ipotecar- împrumut direcționat pe termen lung pentru achiziționarea de locuințe, care devine garanție pentru acest credit. Imobilele deținute de împrumutat pot servi și ca garanție.
Întrebarea 53
fonduri proprii
Fonduri strânse(fonduri în decontări);
Este pisica aia de bani. sunt în circulație comercială.
bancă, dar nu-i aparțin. Cea mai mare parte a acestor bani se află în conturi curente. Și folosește suma soldurilor din conturile curente pentru a primi un împrumut restante sau overnight.
Bani împrumutați
capital brut.
Întrebarea 54
Ca și în Banca Centrală, toate operațiunile sunt comerciale. băncile se împart în: -active -pasive
— comision și intermediar (în numele clientului pe bază de comision) care vizează gestionarea portofoliului
— fiduciar
1. Colectare - banca, în numele clientului său, primește bani în baza documentelor monetare și de decontare a mărfurilor.
2. Scrisoarea de credit este o instrucțiune de a plăti o anumită sumă.
3. Transfer - transfer al banilor depuși în bancă către un destinatar aflat în altă parte.
4. Leasing - achiziționarea de utilaje și echipamente și închirierea acestora.
Operațiunile active ale unei bănci comerciale sunt operațiuni de plasare a fondurilor împrumutate și proprii ale unei bănci comerciale în scopul generării de venituri și creării condițiilor pentru operațiuni bancare.
Operațiuni pasive ale băncilor comerciale - Operațiuni de atragere temporară de numerar gratuit
Operațiuni fiduciare ale băncilor - operațiuni de administrare a proprietăților și de prestare a altor servicii în interesul și în numele clienților în calitate de mandatar
Întrebarea 55. Fondurile proprii ale băncilor comerciale.
Operațiuni pentru atragerea de fonduri temporar gratuite.
Resursele băncii sunt formate din;
fonduri proprii(de la 8 la 18% din resursele unei bănci moderne);
Acesta este capitalul minim autorizat al băncii. Astăzi este de aproximativ 300 de milioane de ruble, dar în viitor tinde la 1 miliard, adică. la extindere.
—capital autorizat – se mobilizează prin plasarea acțiunilor pe piața valorilor mobiliare.
- capital de rezervă - formir. Prin deduceri de profit
- fonduri speciale (amortizare, asigurare - banca decide ce fond are nevoie)
— contul de profit reportat (cont de tranzit intermediar, profitul se acumulează pe acesta; capitalul de rezervă se formează din acest cont)
Fonduri strânse(fonduri în decontări);
Este pisica aia de bani. sunt în circulație comercială. bancă, dar nu-i aparțin. Cea mai mare parte a acestor bani se află în conturi curente.
Și folosește suma soldurilor din conturile curente pentru a primi un împrumut restante sau overnight.
Bani împrumutați
Ce atrage banca oficial: depozite și împrumuturi primite de la alte bănci, împrumuturi de la Banca Centrală, emisiune de titluri de valoare (facturi) non-investiționale
Toate cele trei componente își formează propriile componente capital brut.
Fondurile împrumutate și fondurile împrumutate sunt pasive ale băncii.
Întrebarea 56.
Operațiuni pentru atragerea de fonduri temporar gratuite.
Resursele băncii sunt formate din;
Fonduri strânse(fonduri în decontări);
Contractant
fonduri proprii(de la 8 la 18% din resursele unei bănci moderne);
Acesta este capitalul minim autorizat al băncii. Astăzi este de aproximativ 300 de milioane de ruble, dar în viitor tinde la 1 miliard, adică. la extindere.
—capital autorizat – se mobilizează prin plasarea acțiunilor pe piața valorilor mobiliare.
- capital de rezervă - formir. Prin deduceri de profit
- fonduri speciale (amortizare, asigurare - banca decide ce fond are nevoie)
— contul de profit reportat (cont de tranzit intermediar, profitul se acumulează pe acesta; capitalul de rezervă se formează din acest cont)
Bani împrumutați
Ce atrage banca oficial: depozite și împrumuturi primite de la alte bănci, împrumuturi de la Banca Centrală, emisiune de titluri de valoare (facturi) non-investiționale
Toate cele trei componente își formează propriile componente capital brut.
Fondurile împrumutate și fondurile împrumutate sunt pasive ale băncii.
Întrebarea 57
Operațiuni pentru atragerea de fonduri temporar gratuite.
Resursele băncii sunt formate din;
Bani împrumutați
Ce atrage banca oficial:
—Depozite și
- împrumuturi primite de la alte bănci,
— împrumuturi de la Banca Centrală,
— Emiterea de titluri de valoare care nu sunt investiționale (facturi)
Fondurile împrumutate și fondurile împrumutate sunt pasive ale băncii.
Fonduri strânse(fonduri în decontări);
Este pisica aia de bani. sunt în circulație comercială. bancă, dar nu-i aparțin. Cea mai mare parte a acestor bani se află în conturi curente. Și folosește suma soldurilor din conturile curente pentru a primi un împrumut restante sau overnight.
Contractant conturi este un cont bancar curent special care combină caracteristicile unui cont curent și al unui cont de împrumut.
fonduri proprii(de la 8 la 18% din resursele unei bănci moderne);
Acesta este capitalul minim autorizat al băncii. Astăzi este de aproximativ 300 de milioane de ruble, dar în viitor tinde la 1 miliard, adică. la extindere.
—capital autorizat – se mobilizează prin plasarea acțiunilor pe piața valorilor mobiliare.
- capital de rezervă - formir. Prin deduceri de profit
- fonduri speciale (amortizare, asigurare - banca decide ce fond are nevoie)
— contul de profit reportat (cont de tranzit intermediar, profitul se acumulează pe acesta; capitalul de rezervă se formează din acest cont)
Toate cele trei componente își formează propriile componente capital brut
Anterior123456789101112Următorul
