Le funzioni e il ruolo della finanza sono attuati attraverso sistema finanziario, con l'aiuto del quale viene effettuata la distribuzione e la ridistribuzione dei fondi nell'economia del paese.
Va notato che il contenuto e la struttura del sistema finanziario sono interpretati in modo diverso nella letteratura nazionale e straniera. Nella letteratura occidentale, il concetto di "sistema finanziario" è solitamente definito come un insieme di istituzioni finanziarie, mercati finanziari e strumenti finanziari utilizzati per concludere transazioni finanziarie, scambiare attività e rischi. Tuttavia, occorre prestare attenzione alla limitazione di questa definizione, poiché collega il sistema finanziario solo con i suoi elementi istituzionali. Un tale approccio unilaterale non riflette la base funzionale e, di conseguenza, la struttura funzionale del sistema finanziario come sistema nazionale che garantisce l'accumulo e la distribuzione di fondi da parte di varie entità economiche (stato, organizzazioni, famiglie), gli obiettivi di cui, e, di conseguenza, le modalità di accumulazione, distribuzione e utilizzo dei fondi limitati sono fondamentalmente differenti.
Al contrario, nella letteratura domestica prevale un approccio funzionale alla divulgazione del contenuto del sistema finanziario, che è definito come un insieme di sfere e collegamenti interconnessi di relazioni finanziarie che hanno caratteristiche nella formazione e nell'uso di fondi di fondi. Pertanto, l'interpretazione del sistema finanziario si basa sul principio della presenza di vari collegamenti funzionali e aree di specifiche relazioni finanziarie. La necessità di individuare le sue singole sfere (collegamenti) è dovuta alla diversa partecipazione dei soggetti delle relazioni economiche alla formazione, distribuzione e redistribuzione del PIL, alla formazione e all'utilizzo dei fondi monetari e del reddito.
Ogni anello del sistema finanziario ha precisi obiettivi di funzionamento e, di conseguenza, le forme e le modalità di formazione e utilizzo dei fondi e delle rendite. Ad esempio, le finanze delle organizzazioni servono principalmente alla produzione e ai servizi materiali, alla creazione del PIL, alla sua distribuzione all'interno delle organizzazioni e alla ridistribuzione di parte del reddito generato al budget e ai fondi fuori bilancio. Attraverso il sistema di bilancio del paese, le risorse vengono mobilitate nel fondo centralizzato dello stato con un'ulteriore ridistribuzione dei suoi fondi tra regioni, industrie, gruppi sociali della popolazione.
Va tenuto presente che i redditi monetari primari nella sfera della finanza delle imprese private e statali, così come il reddito dei cittadini, costituiscono la base del sistema finanziario di qualsiasi stato.
In accordo con il punto di vista considerato degli economisti nazionali, il sistema finanziario della Russia nel suo insieme consiste di tre sottosistemi allargati:
A seconda delle forme e dei metodi specifici di generazione di reddito e fondi monetari, a loro volta sono suddivisi in collegamenti:
Consideriamo ciascuno dei collegamenti nominati. Attualmente, il sistema di bilancio della Russia è rappresentato dai seguenti livelli:
Moderno sistema di bilancio della Russia tre livelli si avvicinavano in un certo senso alla struttura dei sistemi di bilancio dei paesi occidentali, che hanno una struttura federale (per i dettagli, si veda il paragrafo 4.1).
Fondi statali fuori bilancio fanno parte del sistema di bilancio, ma hanno una certa autonomia (per i dettagli, cfr. 6.1). La loro formazione è associata alla necessità di disporre di fonti di finanziamento mirate e indipendenti dal budget. Ciò riguarda principalmente la soddisfazione di beni pubblici essenziali come le pensioni, l'assicurazione sociale e l'assistenza sanitaria. Per accumulare e utilizzare i fondi di questi fondi, lo stato applica forme e metodi specifici, compresa l'assicurazione obbligatoria. A questo proposito, è legittimo separarli in un anello autonomo di finanza pubblica.
Fondi sovrani (The Reserve Fund e National Welfare Fund), nonostante la loro stretta relazione con il bilancio federale, è legittimo, per la loro grande importanza, fare riferimento a un collegamento indipendente nel sistema finanziario, una procedura speciale per la distribuzione dei proventi del petrolio e del gas di lo stato, un regime speciale per la conservazione e l'uso.
prestito statale si distingue come anello autonomo della finanza pubblica, poiché dispone di specifiche forme di rapporti finanziari e creditizi per attrarre fondi verso i fondi centralizzati dello Stato. Il credito statale è una forma speciale di rapporti monetari tra lo Stato e le persone giuridiche e gli individui. In questo caso, lo Stato funge da mutuatario di fondi, oltre che da creditore e da garante (per i dettagli, cfr. capitolo 9). In questo collegamento, le attività dello Stato come mutuatario di fondi sono più ampiamente rappresentate. La necessità di un prestito pubblico è associata al superamento del tasso di crescita della spesa pubblica rispetto alle possibilità di espandere la propria base di entrate, il che rende possibile finanziare le spese di bilancio pianificate a fronte del proprio deficit. L'indebitamento pubblico è necessario anche per colmare il divario temporale nella formazione delle entrate e delle spese dei bilanci di tutti i livelli. Le operazioni dello stato come prestatore, fornendo prestiti e garanzie a persone giuridiche, ad altri bilanci sono molto più ristrette. Tuttavia, negli ultimi anni, il finanziamento dal bilancio in termini di rimborso e pagamento ha ricevuto uno sviluppo significativo.
Finanze di entità commerciali, o finanze di organizzazioni e imprese di varie forme di proprietà - un collegamento indipendente nella finanza. È qui che si forma la parte principale delle entrate, che, a seguito della ridistribuzione secondo le regole stabilite dallo stato, forma le entrate dei bilanci di tutti i livelli, nonché i fondi statali fuori bilancio. Allo stesso tempo, una certa parte dei fondi di bilancio (finanziari) sotto forma di sovvenzioni di bilancio, le garanzie statali sono dirette a finanziare attività sia correnti che di investimento delle imprese (principalmente statali e comunali), in conformità con la legislazione vigente.
Nel campo della finanza delle entità aziendali, si distinguono i seguenti collegamenti:
Le finanze di ciascuno di questi collegamenti hanno caratteristiche specifiche legate alle forme di organizzazione dell'attività imprenditoriale, alla formazione delle entrate e delle spese, alla proprietà dei beni, all'adempimento degli obblighi (per i dettagli, cfr. paragrafo 11.1).
Finanze domestiche come collegamento indipendente nel sistema finanziario nazionale nella letteratura educativa ha iniziato a essere individuato relativamente di recente, poiché nelle condizioni del sistema di comando-amministrativo, la loro considerazione come collegamento indipendente non aveva senso, poiché non esisteva praticamente alcuna proprietà privata , e la maggioranza della popolazione viveva “da busta paga a busta paga”, non avendo risparmi legali che portassero entrate tangibili. Questo legame del sistema finanziario è di grande importanza nei paesi capitalistici sviluppati, poiché fino all'80% della ricchezza nazionale è concentrata in questo settore. La formazione della classe media in Russia, la crescita dei redditi familiari, lo sviluppo del mercato azionario e degli strumenti finanziari che contribuiscono alla conservazione e all'aumento dei fondi (risparmi) della popolazione creano le condizioni per la formazione di questo legame nel sistema finanziario russo. Quindi, nel 2012, le spese delle famiglie in Russia ammontavano a 39,6 trilioni di rubli. Per fare un confronto, le spese del bilancio consolidato e dei fondi fuori bilancio nella Federazione Russa per lo stesso periodo sono ammontate a 23,4 trilioni di rubli.
L'emergere del termine "finanza delle famiglie" è dovuto anche all'introduzione del Sistema dei conti nazionali (SNA) in Russia ed è uno sviluppo del concetto di "sistema finanziario" in senso lato. Le finanze delle famiglie rappresentano una sfera separata delle relazioni monetarie, nel corso della quale si formano e utilizzano i fondi monetari, necessari per assicurare la vita delle famiglie, intese come un gruppo di persone o un individuo che insieme prendono decisioni economiche e conducono un bilancio congiunto.
Le caratteristiche della finanza familiare in Russia, a differenza dei paesi industrializzati, sono:
Va notato che il grado di organizzazione delle finanze familiari, e quindi la correttezza del processo decisionale in questo settore, dipende direttamente dal livello di alfabetizzazione finanziaria della popolazione. Questo problema è discusso nella sezione 2.3.
Intermediari finanziari - si tratta di istituzioni finanziarie, la cui funzione principale è quella di accumulare fondi gratuiti di entità economiche e fornirli per proprio conto a determinate condizioni ad altri soggetti che necessitano di tali fondi. Gli intermediari finanziari sono una parte essenziale del moderno sistema finanziario. Le attività degli intermediari finanziari saranno discusse in dettaglio nella sezione IV di questo libro di testo. È importante notare che gli intermediari finanziari sono anche entità economiche che creano PIL, pagano le tasse, ecc.
Pertanto, nell'interpretazione domestica del sistema finanziario, come già osservato, prevale l'approccio funzionale. Allo stesso tempo, nell'ambito del sistema finanziario, di norma non vengono considerati istituzioni, strumenti e sistemi informativi che assicurano la distribuzione e la ridistribuzione delle risorse monetarie nell'economia. Va notato che una tale definizione unilaterale è un riflesso del sistema di comando-amministrazione precedentemente esistente, in cui tutte le funzioni redistributive erano svolte dallo stato, e in effetti non c'erano mercati finanziari.
Riassumendo gli approcci considerati all'interpretazione del sistema finanziario, si dovrebbe partire dal fatto che nei paesi ad economia di mercato si tratta di un sistema complessamente strutturato, che è intrinsecamente insito nei fondamenti sia funzionali che istituzionali. In base a ciò, possiamo dare la seguente definizione del sistema finanziario nell'aspetto istituzionale.
Il sistema finanziario è un insieme di organizzazioni finanziarie (istituzioni) e mercati finanziari che forniscono, con l'aiuto di vari strumenti finanziari, la formazione e l'uso di fondi dello stato, delle organizzazioni e della popolazione.
Pertanto, il sistema finanziario come oggetto strutturato è costituito da tre sottosistemi interconnessi (Fig. 1.2.1), ciascuno dei quali, a sua volta, comprende diversi sottosistemi di livello inferiore.
Il sottosistema istituzionale è l'infrastruttura del sistema finanziario. Il sottosistema istituzionale come insieme di mercati finanziari, organizzazioni (istituzioni) - intermediari, strumenti finanziari e tecnologie dell'informazione assicura la ridistribuzione (flusso) di risorse finanziarie limitate da entità economiche con un eccesso di queste risorse in un certo periodo di tempo a entità economiche che hanno una carenza di queste risorse. La ridistribuzione dei fondi con l'aiuto di vari strumenti finanziari e istituzioni è solitamente chiamata movimento dei flussi finanziari (Fig. 1.2.2).
Riso. 12.1.
Riso. 1.2.2.
Quindi, se studiamo il sistema finanziario dal punto di vista del flusso di cassa, allora è un elemento integrato del sistema economico che serve entità economiche che hanno un eccesso o una carenza di fondi.
Le organizzazioni e le istituzioni finanziarie, sia commerciali che non commerciali (il settore finanziario dell'economia), sono intermediari attivi nell'attuazione della finanza come relazioni che assicurano la circolazione dei flussi finanziari e, di conseguenza, nell'assicurare l'attuazione della politica finanziaria di tutti i soggetti del sistema. La loro attività principale è fornire servizi e prodotti finanziari. Queste istituzioni finanziarie includono borse e cambi, banche commerciali, compagnie assicurative e di investimento, fondi pensione statali e privati che utilizzano vari strumenti finanziari per fornire servizi.
Il sistema finanziario è dinamico, che determina il suo equilibrio relativo nelle condizioni di sviluppo e cambiamenti nelle componenti strutturali del sistema, istituzioni finanziarie, strumenti e tecnologie al servizio di queste componenti. Il sistema finanziario, in continua evoluzione, offre nuovi strumenti e servizi finanziari che assicurano il regolare movimento dei flussi finanziari nello spazio e nel tempo.
Il moderno sistema finanziario sta diventando globale poiché i mercati finanziari e gli intermediari finanziari sono interconnessi attraverso un'ampia rete internazionale di telecomunicazioni e un sistema di contratti che garantiscono il flusso regolare di capitali e flussi finanziari. La natura globale dello sviluppo dei sistemi finanziari, insieme alla creazione di condizioni favorevoli per la circolazione transfrontaliera di flussi di cassa e capitali, comporta tuttavia ulteriori rischi globali per i sistemi finanziari nazionali.
Ciò si è manifestato nella crisi finanziaria globale scoppiata negli Stati Uniti nel 2008 e che ha colpito quasi tutti i paesi del mondo. Uno dei modi per superare le sue conseguenze e le conseguenze della crisi del debito del 2009-2012. nei paesi europei, gli esperti considerano la necessità di una modifica radicale dei sistemi finanziari sia globali che nazionali e delle loro istituzioni. Una serie di tali misure istituzionali (modifiche alla legislazione in materia di bilancio e fiscalità) sono già state attuate nella Federazione russa per garantire la stabilità del sistema finanziario nazionale.
Sotto stabilità finanziaria comprenderemo la prontezza e la capacità delle sue istituzioni, strumenti e tecnologie dell'informazione di garantire l'efficace funzionamento di tutti i canali di accumulazione, distribuzione e ridistribuzione di risorse monetarie e finanziarie limitate tra tutti i settori dell'economia nelle proporzioni necessarie per raggiungere obiettivi strategici, sociali e obiettivi economici in presenza di shock interni ed esterni negativi.
Lo sviluppo del sistema finanziario va studiato in concomitanza con lo sviluppo dell'intera economia, ma ci sono anche fattori particolari. Nel moderno sistema finanziario della Russia, ci sono una serie di fattori negativi che minacciano la sua stabilità, tra cui:
L'adesione della Russia all'OMC nel 2012 ha creato ulteriori rischi per il sistema finanziario russo a causa di una possibile riduzione delle entrate e della necessità di sostegno statale per le imprese in una serie di settori.
Il sistema finanziario della Russia in condizioni moderne di sviluppo mondiale instabile richiede un adeguamento attivo e l'attuazione di politiche finanziarie che corrispondano agli obiettivi strategici della Russia, tenendo conto delle sfide interne ed esterne.
Capitolo 1 ATTIVITA' FINANZIARIE DELLO STATO E DEGLI AMMINISTRATORI LOCALI. OGGETTO E METODO DEL DIRITTO FINANZIARIO. NORME FINANZIARIE E LEGALI E RAPPORTI FINANZIARI E LEGALI
Il concetto e la composizione del sistema finanziario
La natura e l'essenza delle categorie economiche, inclusa la finanza, sono studiate dalla scienza economica. La letteratura economica ha osservato che “ la finanza è un elemento integrante della riproduzione sociale a tutti i livelli di gestione; sono ugualmente necessari per il livello inferiore - imprese (organizzazioni) e accorpamenti interaziendali (associazioni, imprese) e il sistema statale di gestione dell'economia nazionale. Senza finanziamenti, è impossibile garantire la circolazione individuale e sociale dei beni produttivi su base ampliata, regolare la struttura settoriale e territoriale dell'economia, stimolare la più rapida attuazione delle conquiste scientifiche e tecnologiche, soddisfare altri bisogni sociali ": .
La finanza nasce ed esiste in una società in cui operano le relazioni merce-denaro. Con l'aiuto della finanza, lo stato gestisce vari flussi di cassa, indirizzandoli per garantire la soluzione dei problemi di sviluppo sociale. La finanza è sempre sotto forma di denaro, ma le relazioni monetarie non si limitano alla finanza, sono su piani diversi.
In letteratura, la finanza è considerata sotto due aspetti:
- come un insieme di relazioni monetarie che sorgono nel processo di creazione, distribuzione (ridistribuzione) e utilizzo di determinati fondi di fondi necessari allo stato e al governo locale per svolgere compiti e funzioni;
- come un insieme di fondi creati dallo stato e dal governo locale per garantire l'adempimento dei loro compiti e funzioni.
Con qualsiasi definizione di finanza, si deve tenere presente che la finanza è una categoria economica, cioè la sua essenza è determinata da quelle relazioni sociali che sorgono nella società nel processo di creazione, distribuzione (ridistribuzione) e utilizzo di fondi di fondi, che a loro volta sono dovute al processo di distribuzione e redistribuzione del valore del prodotto sociale aggregato e di parte del reddito nazionale del Paese. Le finanze sono oggettivamente necessarie, poiché la loro esistenza è condizionata dai bisogni sociali. Ma non compaiono spontaneamente, ma dipendono dalle azioni del governo statale e locale, che, utilizzando le funzioni di distribuzione e controllo della finanza, creano le condizioni necessarie per il loro funzionamento in una società basata sulla produzione di merci, dove i rapporti merce-denaro operare. La dipendenza della finanza dallo sviluppo delle relazioni merce-denaro è confermata dall'intero corso di sviluppo della società umana. Finanza, cioè rapporti monetari, derivanti dal processo di distribuzione e ridistribuzione del valore del prodotto sociale aggregato e parte del reddito nazionale della società in connessione con la creazione e l'uso di fondi di fondi, molto vario. Ma con tutta la loro diversità, sono interdipendenti e interdipendenti. La varietà delle finanze ha portato alla possibilità di combinarle in vari gruppi, che in letteratura sono chiamati "istituzioni finanziarie". L'interdipendenza e l'interdipendenza delle istituzioni finanziarie ha permesso di combinarle nel concetto di "sistema finanziario".
In letteratura, un'istituzione finanziaria è un insieme di relazioni monetarie omogenee e interconnesse nelle forme e nei metodi di mobilitazione e utilizzo di fondi in vari fondi necessari per garantire l'adempimento dei compiti e delle funzioni dello stato, del governo locale e degli enti commerciali . Un'istituzione finanziaria è, ad esempio, le relazioni monetarie che sorgono nel processo di creazione e utilizzo del bilancio federale, i bilanci delle entità costituenti la Federazione, i bilanci locali o nel processo di creazione e distribuzione di fondi statali non di bilancio (la Pensione Fondo della Federazione Russa, Fondo di previdenza sociale della Federazione Russa, fondi di assicurazione medica obbligatoria), ecc. .d.
Il sistema finanziario della Russia in letteratura è considerato in due sensi:
- come un insieme di istituzioni finanziarie, cioè un insieme di vari gruppi di relazioni monetarie, omogenei nei metodi e nelle forme di mobilitazione e utilizzo dei fondi in vari fondi necessari per garantire l'adempimento dei compiti e delle funzioni dello stato, locale enti governativi e commerciali;
- come un insieme di organi esecutivi speciali dell'autogoverno statale e locale, lo scopo principale della creazione e della cui esistenza è la gestione finanziaria per creare le condizioni necessarie per il funzionamento dell'autogoverno statale e locale, per affrontare vari problemi dello sviluppo della società in cui operano le relazioni merce-denaro.
Nel primo senso, il sistema finanziario è visto come una categoria economica; nella seconda - come categoria manageriale, rivelando i rapporti che si instaurano tra organi statali, autonomie locali, enti imprenditoriali nell'attuazione di azioni volte alla creazione, distribuzione e utilizzo di fondi monetari, la cui necessità è dovuta alle esigenze oggettive del sviluppo della società, che si basa sul rapporto merce-denaro.
Consideriamo il sistema finanziario nel primo senso, come una categoria economica, che è un insieme di istituzioni finanziarie. Nella letteratura economica e giuridica, la composizione del sistema finanziario (la sua struttura) è determinata dagli autori in modi diversi. Nel determinare la composizione del sistema finanziario, alcuni economisti prendono come base il ruolo, la partecipazione del soggetto delle relazioni monetarie derivanti dalla creazione, distribuzione e utilizzo di fondi di fondi, alla produzione sociale, poiché la produzione sociale è la base fondamentale per l'emergere della finanza. Sulla base di questa premessa, questi autori propongono la seguente composizione del sistema finanziario:
Le entità aziendali direttamente coinvolte nella produzione sociale diventano partecipanti a quei rapporti monetari, che nella loro totalità formano un'istituzione finanziaria "Finanza delle imprese, organizzazioni";
Entità commerciali che non partecipano direttamente alla riproduzione sociale della ricchezza materiale, ma svolgono attività per proteggere la produzione sociale, gli interessi dei singoli membri della società dalle conseguenze avverse che possono verificarsi a seguito di varie circostanze straordinarie o accidentali. Tali soggetti diventano partecipanti a quei rapporti monetari che insieme formano un'istituzione finanziaria "assicurazione";
In condizioni di mercato, lo stato è principalmente chiamato a regolare la produzione sociale, quindi diventa partecipe di quei rapporti monetari che insieme formano un'istituzione finanziaria. "Finanza pubblica".
Quindi, il sistema finanziario, secondo alcuni economisti, è composto da:
Finanza di imprese, organizzazioni;
Assicurazione;
Finanza pubblica.
A loro volta, le finanze delle imprese, delle organizzazioni, a loro avviso, sono suddivise nelle finanze delle organizzazioni commerciali, delle organizzazioni senza scopo di lucro e delle associazioni pubbliche; le assicurazioni si suddividono in: assicurazioni sociali, personali, immobiliari, di responsabilità civile, assicurazioni dei rischi aziendali; le finanze pubbliche includono: bilancio statale, fondi fuori bilancio, credito statale 1.
E. Yu Gracheva include le seguenti strutture finanziarie (gruppi di relazioni economiche) nel sistema finanziario:
Finanza pubblica;
Finanze di imprese, istituzioni, organizzazioni di ogni forma di proprietà;
prestito;
Assicurazione.
Allo stesso tempo, le finanze pubbliche uniscono il bilancio del paese, i fondi fuori bilancio, il credito statale e l'istituto di credito forma i rapporti che sorgono tra i depositanti e le banche commerciali, altri istituti di credito per quanto riguarda l'attrazione di fondi, nonché la fornitura di prestiti bancari. Il sistema finanziario E. Yu. Gracheva definisce come un insieme di istituti finanziari e creditizi, con l'aiuto dei quali lo stato raccoglie, distribuisce e spende denaro 2.
N.I. Khimicheva, rilevando i cambiamenti avvenuti nel sistema finanziario in relazione alle nuove condizioni economiche e politiche dello sviluppo sociale del paese, distingue in esso i seguenti collegamenti (istituzioni):
- il sistema di bilancio con i bilanci statali (federali, repubblicani, regionali, regionali) e locali inclusi in esso;
- fondi fiduciari fuori bilancio;
- finanza di imprese, associazioni, enti, istituzioni, rami dell'economia nazionale;
- assicurazioni sulla proprietà e sulla persona;
- credito (statale, comunale e bancario) 3.
O. N. Gorbunova caratterizza il sistema finanziario come un insieme di istituzioni finanziarie, che riflette le peculiarità dello sviluppo dello stato nel contesto della transizione al mercato, e include i seguenti collegamenti:
Il sistema di bilancio, costituito dal bilancio federale, dai bilanci degli enti costituenti la Federazione e dai bilanci degli enti locali di autogoverno (comuni);
Fondi statali fuori bilancio (Capitolo 17 della RF BC);
Fondi consolidati in bilancio;
Fondi Decentrati fuori bilancio;
Fondi assicurativi;
Credito (stato e banca);
Finanze delle imprese e delle industrie 1.
Tutti gli studiosi che studiano il sistema finanziario sottolineano che il posto centrale nel sistema finanziario della Russia appartiene al sistema di bilancio, con l'aiuto del quale si formano fondi di fondi statali e locali. Tutti i collegamenti del sistema finanziario sono in qualche modo definiti o associati al sistema di bilancio.
M. V. Karaseva ha espresso un punto di vista peculiare su questo problema. Ritiene che attualmente il sistema finanziario della Russia sia costituito dai seguenti collegamenti relativamente indipendenti:
Fondi di bilancio;
Fondi fuori bilancio;
prestiti statali e comunali; -. fondi assicurativi;
Finanza di imprese e organizzazioni.
MV Karaseva non include il fondo di prestito bancario nel sistema finanziario, poiché “la Banca Centrale della Federazione Russa è indipendente dalle autorità esecutive ed è responsabile nei confronti della Duma di Stato dell'Assemblea Federale della Federazione Russa. Inoltre, - scrive M. V. Karaseva, - i sistemi finanziari e creditizi della Federazione Russa sono relativamente autonomi. " Da cui si conclude che "che il sistema bancario di prestito non è incluso nel sistema finanziario della Federazione Russa" 2.
Il punto di vista dichiarato non è indiscutibile per i seguenti motivi. Il sistema creditizio, come quello finanziario, può essere considerato sotto due aspetti: come insieme di relazioni sociali (monetarie) derivanti dalla creazione di credito
Vedi: Diritto finanziario: libro di testo. / ed. prof. O.N. Gorbunova. M .: Giurista, 2000.S. 20.
Karaseva M.V. Diritto finanziario. Parte generale: libro di testo. M .: Giurista, 1999.S. 36; vedi anche: Diritto finanziario della Federazione Russa: libro di testo. / otv. ed. m - V. Karaseva. M .: Giurista, 2002.S. 20.
organizzazioni di fondi di fondi (capitale di prestito) e come insieme di istituti di credito che effettuano prestiti. E se si può essere d'accordo con l'opinione sull'esistenza di una certa autonomia del sistema creditizio come insieme di istituti di credito, allora escludere i fondi dei fondi monetari delle organizzazioni creditizie dal sistema finanziario come un insieme di determinate relazioni monetarie derivanti dal la creazione, la distribuzione (ridistribuzione) e l'uso da parte del governo statale e locale di fondi di fondi è difficilmente possibile. I fondi degli istituti di credito possono rientrare nella categoria delle "finanze degli enti economici", poiché esiste un processo di fusione del capitale bancario con il capitale produttivo, e non si può sottovalutare il fatto che i fondi degli istituti di credito assicurano l'equilibrio del movimento dei corrispondenti flussi di cassa nel processo di riproduzione del prodotto sociale e senza attrarre capitali di prestito degli istituti di credito è impensabile il funzionamento della produzione sociale.
Sistema finanziario
Domande per la discussione del seminario
1. In quale periodo storico è apparsa la finanza?
Apparvero contemporaneamente all'emergere dello stato con la stratificazione della società in classi; Sotto il primitivo sistema comunale non c'erano classi, non c'era stato. Il primo stato sorse sotto il sistema degli schiavi, dove ebbe luogo la prima grande divisione della società in classi: proprietari di schiavi e schiavi.
2. Qual è il più antico: il termine "finanza" o relazioni finanziarie?
3. Qual è il processo di distribuzione?
Le transazioni finanziarie assicurano la formazione del reddito, delle entrate e dei risparmi di alcuni soggetti (organizzazioni, stato, famiglie) e la spesa di altri. Questo processo si chiama distribuzione.
4. La distribuzione è sempre in contanti? Fornire esempi della distribuzione non monetaria di un prodotto sociale?
5. Quali attori sono coinvolti nella distribuzione?
Famiglie. Autorità statali e comunali, organizzazioni
6. Quali redditi primari sono generati nel processo di distribuzione e sono soggetti a ridistribuzione?
7. Nel 1999, nel nostro Paese, il consumo lordo ha superato il PIL, spiegate il motivo.
8. Elencare le caratteristiche specifiche della finanza e definire la finanza. finanza - un insieme di relazioni monetarie associate alla distribuzione del PIL, entrate dall'attività economica estera, parte della ricchezza nazionale, a seguito della quale famiglie, organizzazioni, autorità statali e governi locali formano e utilizzano entrate monetarie, entrate e risparmio ai fini dello sviluppo socio-economico.
9. Fornire esempi di transazioni finanziarie e annotare le caratteristiche comuni. operazioni finanziarie delle autorità pubbliche e dei governi locali per attrarre (prendere in prestito) fondi nel mercato finanziario per coprire il deficit di bilancio
10. Le risorse finanziarie sono sempre in stock?
11. Perché nelle condizioni del sistema amministrativo-comandante dell'economia le risorse finanziarie sono sempre state considerate come fondi di fondi?
12. Quali sono i tratti caratteristici delle risorse finanziarie?
13. Fornire esempi quando le risorse finanziarie non sono di proprietà di determinate entità, ma nella gestione operativa.
14. Fornire esempi di fondi di fondi di organizzazioni commerciali e non commerciali, autorità e governi locali .. Elencare i metodi di formazione e utilizzo delle risorse finanziarie.
15. Definire il concetto di "mercato finanziario".
Il mercato finanziario è una sfera speciale di relazioni economiche che derivano dalla ridistribuzione delle risorse finanziarie disponibili di tutti i soggetti economici basata sul meccanismo di vendita e acquisto in varie forme di fondi temporaneamente gratuiti della popolazione, delle organizzazioni, dello stato e del governo locale .
16. Quali opportunità offre il mercato finanziario a determinate entità? Quali sono gli elementi principali del mercato finanziario?
17. Fornire esempi di raccolta fondi da parte di organizzazioni commerciali nel mercato finanziario.
18. Fornire esempi di collocamento di fondi di varie entità economiche nel mercato finanziario.
19. Disponibilità di attrarre fondi aggiuntivi nel mercato finanziario da varie entità commerciali.
20. Qualsiasi insieme di elementi può essere chiamato sistema?
21. Quali caratteristiche del sistema puoi nominare?
22. Confronta i concetti di "sistema finanziario" e "sistema economico".
Sistema economico- la totalità di tutti i processi economici che avvengono nella società sulla base dei rapporti di proprietà e del meccanismo economico che si sono sviluppati in essa. In ogni sistema economico il ruolo primario è svolto dalla produzione in congiunzione con la distribuzione, lo scambio, il consumo. In tutti i sistemi economici, la produzione richiede risorse economiche e i risultati dell'attività economica sono distribuiti, scambiati e consumati. Allo stesso tempo, ci sono anche elementi nei sistemi economici che li distinguono l'uno dall'altro: - relazioni socio-economiche; - forme organizzative e giuridiche dell'attività economica; - meccanismo economico; - un sistema di incentivi e motivazioni per i partecipanti; - legami economici tra imprese e organizzazioni.
il sistema finanziario è un insieme di sfere interconnesse e collegamenti di relazioni finanziarie.
23. In che modo l'approccio utilizzato per definire il sistema finanziario è diverso dall'approccio utilizzato per definire i sistemi monetario, creditizio e bancario?
24. Dare la definizione del sistema finanziario.
un insieme di relazioni finanziarie organizzate e interconnesse nella società;
25. Denominare le aree del sistema finanziario. Finanza delle famiglie, finanza delle organizzazioni, finanza statale e municipale
26. Elencare i possibili criteri per evidenziare i singoli elementi del sistema finanziario.
27. Fornire un esempio dell'influenza dei fattori esterni sui cambiamenti nel sistema finanziario.
28. Fornire un esempio del rapporto tra le singole aree del sistema finanziario.
Le finanze delle famiglie e delle organizzazioni interagiscono con le finanze statali e comunali - quando si pagano tasse e contributi assicurativi a budget e fondi extra-budget, quando alcune organizzazioni ricevono fondi di budget per finanziare le loro attività, ecc.
29. Quali aree del sistema finanziario possono essere attribuite alle tasse? assicurazione? Tasse - Finanza pubblica, Assicurazione - Finanza organizzativa
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La finanza è un insieme di relazioni economiche che sorgono nel processo di creazione, nonché nell'utilizzo di fondi (centralizzati o decentralizzati) fondi utilizzati per i bisogni dello stato e fornendo le condizioni per l'espansione della produzione. L'emergere della finanza è associato alla presenza di una condizione come un regolare scambio di beni e denaro e la necessità dello stato di attrarre risorse aggiuntive. Non esiste una definizione corretta sancita nei documenti normativi, tuttavia, esistono diverse definizioni del concetto di "finanza", unificate in una: la finanza è associata alla formazione, distribuzione e utilizzo di fondi e lo scopo della loro esistenza è soddisfare le funzioni e i compiti dello Stato. Tuttavia, puoi scoprire quali finanziamenti provengono da fonti normative pubbliche come: Civile, Fiscale, Famiglia, Lavoro, Codici di bilancio.
Se consideriamo il significato della finanza da un punto di vista familiare, allora prima di tutto questo concetto si chiama denaro - non solo contanti, utilizzati nella società russa soprattutto spesso quando si pagano acquisti nei negozi, ma anche non contanti (nei conti bancari ,). Il termine " finanza”, Passato al russo dal francese. Ha una traduzione letterale come "contanti". E sebbene si formino molte definizioni attorno al concetto di "denaro", la finanza stessa può includere altri beni, tra cui: imprese, immobili, autotrasporti, pietre preziose o metalli.
Quando si parla di finanza da un punto di vista ampio, componenti come global sistema finanziario e relazioni finanziarie internazionali, mercato finanziario e rapporti di credito, finanza civile e commerciale, finanza pubblica "pubblica", ecc. Il significato più ristretto del concetto si sposta nella sfera della circolazione diretta del denaro nella fase di formazione e utilizzo di fondi volti a risolvere i problemi dell'amministrazione statale, principalmente fondi di bilancio. Inoltre, il sistema finanziario esprime il rapporto tra persone fisiche e persone giuridiche.
La finanza in proprio ruolo nella produzione sociale può essere suddiviso in:
Inoltre, ogni collegamento ha il proprio apparato, ma, in generale, si tratta di parti di un unico sistema finanziario. Il ruolo della finanza è diventato particolarmente evidente nell'era capitalista, quando la posizione finanziaria di un'impresa determina il suo posto nella struttura del mercato, nella competitività e nelle prospettive di sviluppo. Quando parliamo delle esigenze dell'economia, ci concentriamo principalmente sui seguenti punti:
Ora discutiamo l'essenza stessa della finanza. Prima di tutto, vale la pena ricordare che, a differenza di altre relazioni economiche, quelle finanziarie hanno una serie di caratteristiche, vale a dire:
La formazione dei fondi in questo caso avviene a due livelli: micro e macro. Tali soggetti di relazioni finanziarie come il bilancio dello stato, stato. fondi fuori bilancio, stato. fondi assicurativi, che determinano la natura della circolazione monetaria tra lo Stato e le persone giuridiche o le persone fisiche. A livello micro, le relazioni finanziarie sono rappresentate da fondi formati da fondi propri, presi o presi in prestito. Inoltre, tutti i tipi di fondi presentati hanno una propria divisione. Fondi propri imprese sono costituiti da utili statutari, riserve e ulteriori utili portati a nuovo. Comprende anche fondi di diversa tipologia: risparmio, consumo e sfera sociale. I fondi presi in prestito rappresentano l'aggregato, infatti, i prestiti e, mentre i fondi presi in prestito non sono altro che debiti organizzazione... Analizzando la circolazione del denaro a livello micro, si può affermare che questo è il rapporto tra fornitori e consumatori, l'impresa e le sue divisioni strutturali, l'impresa e il sistema creditizio e bancario.
La finanza, in quanto importante elemento strutturale del sistema economico dello stato nel suo insieme, svolge una serie di importanti funzioni, con le quali puoi familiarizzare nell'articolo "".
Esaminiamo un po' più in dettaglio la struttura del sistema finanziario della Federazione Russa. Prima di tutto, chiariamo i suoi elementi costitutivi, che sono le finanze statali, locali e, di fatto, di proprietà di persone giuridiche e persone fisiche.
Quest'ultimo tipo (finanze di persone giuridiche e persone fisiche) è qualcosa di diverso da un insieme di relazioni economiche volte a garantire il processo di riproduzione allargata e associate alla formazione e all'utilizzo di fondi di società, imprenditori individuali e individui. Le finanze delle persone giuridiche (corporate) sono formate da due componenti: le finanze delle organizzazioni commerciali e le finanze delle NPO, e le finanze degli individui, tra le altre cose, includono anche le finanze delle persone che svolgono attività imprenditoriali senza la formazione di un legale entità (cioè senza la formazione di un imprenditore individuale, LLC, ecc.)
Per noi, di grande interesse sarà Finanza pubblica, poiché hanno un'ulteriore gradazione più grossolana. Una caratteristica distintiva di questo tipo di finanza è la partecipazione ai processi di creazione e ridistribuzione dei fondi a fondi centralizzati, il cui scopo è garantire che lo stato possa svolgere le sue funzioni. Stato la finanza è principalmente il bilancio statale e i fondi fuori bilancio statali.
Il bilancio dello Stato non è altro che il piano principale dello sviluppo finanziario del Paese, il cui potere è pari alla legge. Ma questo descrive solo la posizione di questo elemento del sistema finanziario nella struttura generale, dal punto di vista materiale, è un fondo monetario centralizzato formato attraverso la distribuzione e la redistribuzione del prodotto nazionale lordo e del reddito nazionale.
Il bilancio statale, in quanto elemento importante del sistema finanziario, svolge le seguenti funzioni:
Il bilancio statale prevede una divisione, a seconda del livello di governo, nel bilancio federale e nel bilancio delle entità costituenti della Federazione Russa. Il bilancio federale è il bilancio repubblicano del paese (creato per garantire l'esercizio delle funzioni da parte degli organi statali centrali), mentre i bilanci delle entità costituenti della Federazione Russa sono i bilanci delle repubbliche, delle regioni e dei distretti autonomi, delle oblast, dei bilanci di San Pietroburgo e Mosca. Allo stesso tempo, vale la pena notare un punto importante: le finanze locali non sono soggette al sistema di gestione statale: il loro movimento è controllato dai governi locali (questo è sancito dalla Costituzione della Federazione Russa). In questo caso, i budget locali sono i budget dei distretti, delle città, dei distretti, dei comuni e degli insediamenti rurali, nonché dei distretti all'interno delle città.
I fondi statali fuori bilancio sono stati creati per raggiungere due obiettivi principali:
I fondi fuori bilancio hanno uno scopo designato, la loro zona di influenza è a livello federale e territoriale. Ciò include il Fondo obbligatorio di assicurazione medica (MHIF), il Fondo di previdenza sociale (FSS), il Fondo per l'occupazione e il Fondo pensioni russo (PFR).
Parliamo ora della posizione speciale ricoperta da Dal Ministero delle Finanze della Federazione Russa, nel sistema finanziario del Paese. La sua posizione è determinata dalle sue funzioni, che svolge, tra cui:
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Di controllo finanza maggiori dettagli saranno discussi nei prossimi articoli del progetto.
La totalità delle relazioni finanziarie nel quadro delle forme dell'economia nazionale sistema finanziario dello stato ... Dal punto di vista delle relazioni socio-economiche, si compone di finanza centralizzata, decentralizzata e finanza delle famiglie.
Sistema finanziarioè un insieme di relazioni finanziarie che coprono la formazione e l'utilizzo dei flussi di cassa primari, derivati e finali.
Sistema finanziarioÈ un insieme di sfere e collegamenti interconnessi di relazioni finanziarie e le corrispondenti istituzioni finanziarie che organizzano la formazione, la distribuzione e l'uso di fondi di fondi centralizzati e decentralizzati.
La struttura del sistema finanziario dello Stato è mostrata in Fig. 12.7.
Figura 12.7. - La struttura del sistema finanziario dello Stato
Dal punto di vista della struttura, il sistema finanziario può essere considerato come un insieme di sfere, collegamenti che mediano la formazione e l'uso del reddito, nonché un sistema di istituzioni finanziarie.
Il compito della finanza nazionale è concentrare le risorse finanziarie a disposizione dello Stato e indirizzarle al finanziamento dei bisogni nazionali. Sono formati a spese di tasse, tasse, pagamenti, dazi statali, importi ricevuti dalla vendita di imprese statali, ecc.
Il bilancio statale è il principale fondo finanziario statale. Le principali fonti del suo rifornimento sono le tasse e le commissioni ricevute da entità commerciali e individui. Le principali aree di utilizzo sono le spese per la pubblica amministrazione, la sicurezza dello Stato, i programmi economici e sociali. 12.8.
Fondi di bilancio target (CBF) - fondi costituiti nell'ambito del bilancio statale a spese delle detrazioni da imprese e altre entità commerciali e destinati a scopi rigorosamente definiti.
I fondi fuori bilancio sono formati a spese delle detrazioni da imprese e individui e sono utilizzati più spesso nell'economia e nella sfera sociale. Sono costituiti e operano al di fuori del budget (il titolare del fondo è solitamente un ministero, un'organizzazione statale o privata).
Figura 12.8. - La struttura della formazione del bilancio dello Stato
Il credito statale è una risorsa finanziaria che lo stato attrae dalle entità commerciali e dalla popolazione in base a un prestito. Di solito, la necessità di credito statale sorge quando c'è un deficit di bilancio.
La proprietà statale e l'assicurazione personale sono fondi formati da premi assicurativi di entità commerciali e individui. I titolari di fondi di fondi assicurativi sono organizzazioni assicurative pubbliche o private. La particolarità di questi fondi è che l'indennizzo assicurativo viene effettuato solo a quelle organizzazioni e individui che hanno avuto "eventi assicurati".
Le finanze locali sono concentrate nei bilanci locali e nei CBF locali delle unità amministrative territoriali. I compiti della finanza locale sono gli stessi della finanza nazionale, ma in relazione alla loro regione. Le fonti di formazione dei bilanci locali e della CBF sono principalmente le tasse locali, nonché le sovvenzioni del bilancio statale. I fondi dei bilanci locali vengono utilizzati per le esigenze sociali ed economiche della regione.
La finanza aziendale, a sua volta, include la finanza aziendale:
Produzione materiale;
Ambito non produttivo.
Il loro compito è la formazione da parte dell'impresa dei propri fondi, il loro uso effettivo, l'ottenimento del massimo profitto, la garanzia della stabilità finanziaria. Esempi di fondi: fondo di ammortamento, fondi di consumo e di accumulazione formati dal profitto, ecc. Utilizzato per l'espansione e lo sviluppo dell'impresa e lo sviluppo sociale del team.
Le finanze delle imprese nella sfera materiale sono l'anello principale dell'intero sistema finanziario, poiché è nel processo delle attività economiche delle imprese che si formano le fonti di risorse finanziarie sia dell'impresa stessa che dello stato nel suo insieme.
Tema 12. Economia mondiale e relazioni economiche internazionali - 2 ore
Lezione 13. Economia mondiale e relazioni economiche internazionali - 2 ore
Piano delle lezioni
12.1. L'essenza e le fasi della formazione dell'economia mondiale.
12.2. Internazionalizzazione della vita economica e integrazione economica internazionale.
12.3. Il commercio internazionale e le sue basi economiche.
12.4. Esportazione di capitali: cause e forme.
12.5. Relazioni monetarie internazionali e migrazione per lavoro.
