Ketika risiko kredit tinggi, bank atau lembaga lain mungkin tidak menerima seluruh atau sebagian dari dana yang sebelumnya diberikan kepada peminjam. Perlu dicatat bahwa istilah ini tidak hanya berlaku untuk pinjaman, tetapi juga untuk membeli hutang, jalur kredit terbuka atau jaminan, sureties dan letter of credit.
Ada dua aspek utama risiko kredit di perbankan:
Parameter juga dapat dikaitkan dengan perubahan suku bunga, fluktuasi mata uang. Risiko dapat diwakili oleh dua faktor:
Dalam praktik perbankan, sangat penting untuk mengelola risiko kredit. Proses ini mencakup langkah-langkah berikut:
Setiap bank menerapkan kebijakan manajemen risiko kreditnya sendiri, karena ini adalah keunggulan kompetitif organisasi. Perkiraan dibuat dengan cara yang berbeda. Strategi perusahaan juga diselimuti kerahasiaan perbankan, mirip dengan produk baru atau proyek kebijakan keamanan. Menerima dan memproses semua informasi nasabah merupakan bagian dari kebijakan manajemen risiko. Oleh karena itu, bank berusaha untuk menciptakan basis informasi tentang individu dan badan hukum yang sebelumnya mengajukan pinjaman.
Dalam ilmu ekonomi klasik, analisis risiko kredit menggunakan tiga parameter:
Sejumlah faktor dipertimbangkan dalam mengidentifikasi ancaman. Di antara mereka, pertama-tama, pendapatan dan pengeluaran klien, kelayakan kreditnya, yang diperiksa dalam database debitur bank. Faktor-faktor seperti usia dan status perkawinan, pendidikan dan pekerjaan, status perumahan, jenis dan masa kerja, rekening bank, kartu pembayaran, program tabungan juga diperhitungkan.
Jika Anda ingin meminjam uang dari bank atau perusahaan non-bank, Anda harus memastikan bahwa risiko yang terkait dengan pinjaman tersebut minimal. Kemudian lembaga dijamin memberi Anda dana. Besarnya pinjaman akan tergantung pada rasio pendapatan dan pengeluaran, adanya riwayat kredit yang positif selama periode yang lalu.
Perjanjian pinjaman tidak pernah menghasilkan pengembalian yang tidak terduga karena tidak ada peminjam yang akan mengembalikan lebih dari jumlah yang ditentukan dalam kontrak. Tetapi terkadang mereka kembali kurang dari yang disepakati. Kemampuan untuk gagal membayar pinjaman merupakan sumber risiko kredit. Pendapatan / risiko asimetri.
Resiko kredit- 1) risiko peminjam tidak akan membayar pinjaman; 2) kemungkinan nilai sebagian aset bank, khususnya pinjaman, akan berkurang atau berkurang menjadi nol; 3) kemungkinan gagal bayar pinjaman. Karena bagian dana pemilik dalam nilai total aset bank kecil, bahkan dengan persentase pinjaman yang relatif kecil yang tidak berhasil, bank mungkin berada di ambang kebangkrutan (kesehatan menurun, tetapi masuk zolotnik). Dua indikator yang paling umum dari risiko kredit bank adalah:
rasio aset bermasalah terhadap total volume pinjaman dan kewajiban sewa;
rasio penghapusan pinjaman bersih terhadap total volume pinjaman dan kewajiban sewa.
Aset tidak aktif- ini adalah aset produktif, termasuk investasi kredit, yang jatuh temponya telah berakhir 90 hari atau lebih yang lalu. Penghapusan- ini adalah pinjaman yang bank telah memastikan bahwa mereka tidak akan pernah dilunasi, dan yang dihapuskan sebagai kerugian. Ketika kedua indikator tumbuh, risiko kredit dan kemungkinan kebangkrutan bank meningkat.
Penempatan aset bank harus didasarkan pada perkiraan pengembalian yang disesuaikan dengan risiko. Secara tradisional, bank menyediakan dan memberikan pinjaman sendiri. Hubungan antara pemberi pinjaman dan peminjam dapat dilihat dari segi teori keagenan, dengan asumsi bahwa peminjam adalah agen yang bertindak untuk kepentingan pemberi pinjaman utama; pada saat yang sama, pemberi pinjaman itu sendiri adalah agen deposan yang dipaksa untuk mendelegasikan kepada bank hak untuk mengelola dana mereka karena fakta bahwa mereka sendiri tidak memiliki waktu atau pengetahuan untuk menilai kelayakan kredit peminjam (manajemen profesional uang mereka). Untuk melindungi kepentingan mereka sendiri, pemberi pinjaman harus mengontrol dan mengarahkan tindakan peminjam. Masalahnya adalah asimetri informasi: peminjam tahu lebih banyak tentang situasi mereka sendiri daripada pemberi pinjaman, mis. yang terakhir bertindak sebagai orang luar yang informasi internalnya tidak tersedia.
Risiko kredit adalah kemungkinan gagal bayar pinjaman. Persamaan penetapan harga netral risiko mengungkapkan pemahaman mendasar tentang hubungan antara risiko dan pengembalian:
di mana p adalah probabilitas pembayaran kembali pinjaman.
Karena jumlah total peristiwa adalah 1, maka risiko (probabilitas non-return) adalah (1-p), dan tingkat pinjaman
Tingkat pinjaman harus mengkompensasi nilai waktu uang (tingkat bunga bebas risiko) dan risiko gagal bayar pinjaman, yaitu. tingkat bunga pinjaman meningkat jika ada alasan untuk percaya bahwa peminjam tidak dapat membayar kembali pinjaman, sedangkan jika diketahui bahwa peminjam tidak akan membayar hutang (p = 0), nilai tingkat pinjaman tidak dapat ditentukan (risiko pemberi pinjaman tidak dapat dikompensasikan).
Memilih suku bunga yang tepat, tentu saja, hanya satu cara untuk mengendalikan risiko. Jelas bahwa dengan mempertimbangkan interaksi antara risiko kredit dan suku bunga (yaitu, pengaturan "benar" dari tingkat pinjaman, termasuk yang mengambang) tidak akan menyelamatkan pemberi pinjaman jika pinjaman diberikan kepada peminjam yang tidak bermoral, tetapi pemberi pinjaman yang tidak memperhitungkan interaksi ini sama sekali dan mengalihkan seluruh risiko suku bunga (termasuk risiko perubahan suku bunga pasar) pada peminjam yang melakukan kesalahan serius. Tujuan utama pinjaman adalah untuk mendapatkan uang Anda kembali, dan transfer risiko suku bunga kepada peminjam jauh dari netral: semua faktor lain juga akan berubah. Pada akhirnya, ini dapat berkontribusi pada transformasi peminjam yang bonafid menjadi peminjam yang tidak bermoral, atau, setidaknya, menciptakan prasyarat untuk ini. Konversi risiko suku bunga menjadi risiko kredit.
Jadi, analisis kredit ditujukan untuk menentukan kemungkinan peminjam melunasi pinjamannya.
I (C) - kualitas informasi (ketepatan waktu dan akurasi), yang pada gilirannya ditentukan oleh sifat peminjam C;
CF - tingkat dan stabilitas arus kas;
NW adalah tingkat modal ekuitas yang sebenarnya;
G - ketersediaan jaminan (volume dan keandalan).
K adalah kompetisi.
O - Hubungan Bank-Pelanggan - Konsep hubungan pelanggan mengacu pada kombinasi strategis layanan, pinjaman dan deposito.
Semua komponen, pada gilirannya, merupakan fungsi dari kondisi ekonomi eksternal ECY. Dalam arti luas, kondisi ekonomi adalah: fase siklus bisnis, tingkat harga (inflasi, deflasi, nilai tukar), kebijakan fiskal dan moneter, tingkat pengangguran, neraca pembayaran (impor, ekspor), harga minyak dan energi lainnya, teknologi, persaingan, peringkat kredit negara. Kondisi adalah keterpaparan peminjam terhadap kekuatan eksternal. Isi dari faktor kondisional adalah sejauh mana perubahan eksternal dapat memperburuk posisi peminjam. Lebih tepatnya: kombinasi kondisi eksternal apa yang akan menghilangkan kesempatan peminjam untuk membayar kembali utangnya?
DEFINISI ECY (Kondisi Ekonomi Eksternal)
Menurut prinsip investor "netral risiko":
Karena sekuritas Treasury AS dianggap sepenuhnya bebas dari risiko non-pembayaran (tanpa kecurigaan, "seperti istri Caesar"), probabilitas pengembalian investasi dalam obligasi-T AS diambil sama dengan 1. Oleh karena itu, probabilitas pengembalian investasi di Rusia ditentukan sebagai:
I Karakter menyiratkan kesediaan peminjam untuk membayar kembali pinjaman - "Anda tidak bisa mendapatkan hasil yang baik ketika berhadapan dengan orang jahat." Mereka yang tidak memberikan informasi penting secara tepat waktu dan lengkap, menunjukkan kelemahan karakter yang memerlukan penilaian berupa peningkatan premi risiko. Karakter peminjam memburuk ketika kondisi ekonomi eksternal memburuk (lihat Sinki - sebaliknya, hlm. 571). Meluasnya teori hubungan kepercayaan (kemitraan) antara bank dan klien, dengan konsekuensi kelonggaran terhadap orang baik dalam keadaan sulit, tidak menambah optimisme bagi pemilik bank.
CF (ECY) Tingkat dan stabilitas arus kas. Bank secara tradisional mengandalkan arus kas sebagai sumber utama pembayaran kembali pinjaman. Arus kas yang diharapkan sebagai aset. Jelas bahwa lingkungan eksternal yang memburuk tidak berkontribusi pada stabilitas arus kas. Hal yang sama berlaku untuk modal dan nilai jaminan.
NW (ECY) Ketersediaan modal riil, yaitu perbedaan antara nilai pasar aset dan kewajiban adalah stabilitas neraca peminjam.
G (ECY) Jaminan eksternal - secara teori, memiliki jaminan eksternal 100% direduksi menjadi kasus sepele dari pinjaman tanpa risiko. Tetapi kekuatan jaminan eksternal adalah fungsi dari modal penerbit, dan jika ECY memburuk, modal setidaknya tidak stabil. Selain itu, karena uang lebih berharga daripada jaminan apa pun, termasuk jaminan pemerintah, tidak ada jaminan 100% pada prinsipnya. Misalnya, tidak ada yang mencegah pemerintah mengumpulkan dana melalui RZB dan secara langsung mengeluarkan pinjaman kepada peminjam akhir , tetapi lebih memilih untuk mengeluarkan jaminan. Mengapa? Karena dia tidak punya uang, atau dia tidak mau mengambil risiko kredit. Terlepas dari alasannya, jelas bahwa nilai jaminan tidak dapat sama dengan nilai pinjaman yang dikeluarkan terhadapnya.
Peminjam yang teliti dan tidak bermoral. Musuh adalah seseorang yang tidak dapat kita kendalikan: 1) mencegah kemungkinan arbitrase, atau 2) memperlakukan penerbitan pinjaman sebagai operasi terencana dari penjualan kembali agunan yang menguntungkan. Jaminan pinjaman sama dengan biaya pinjaman - utang ditambah bunga. Risiko pasar tidak diketahui secara apriori, dan nilai agunan dapat berubah ke segala arah, termasuk yang tidak menguntungkan bagi pemberi pinjaman. Pemberi pinjaman tidak boleh membiarkan kondisi arbitrase muncul ketika peminjam tidak peduli apakah akan mengembalikan pinjaman atau tidak (nilai agunan menjadi kurang dari atau sama dengan biaya pinjaman), jika tidak, ia memprovokasi, termasuk "bona fide” peminjam gagal bayar, tawar-menawar untuk penurunan tarif, dll. Hal ini dapat dihindari dengan menutupi risiko kredit dengan tiga standar deviasi perubahan harga agunan. Mereka ditentukan menggunakan distribusi lognormal dan volatilitas RUB / USD, misalnya. Karena pertanyaan "di mana menemukan peminjam seperti itu?" adalah wajar, maka tiga standar deviasi dari perubahan harga agunan termasuk dalam tingkat bunga pinjaman (bagaimana?), yang menentukan penambahan bebas risiko tingkat bunga - premi risiko. Jika peminjam siap untuk memberikan agunan sebesar ini, maka ia dikreditkan pada tingkat bebas risiko. Sebagai contoh:
Psikologi pemberi pinjaman dalam situasi pinjaman yang meragukan: penolakan, kemarahan, mencoba untuk bernegosiasi, depresi dan penerimaan (persetujuan, kerendahan hati). Arti dari rekomendasi adalah untuk bergerak secepat mungkin ke tahap terakhir - penerimaan situasi. Karena tiga tahap pertama biasanya berlalu dengan cepat, tahap depresi adalah kendala terbesar.
Prinsip diversifikasi mengasumsikan bahwa jika pemberi pinjaman tidak dapat menilai risiko pinjaman individu, maka ia dapat melakukan ini sehubungan dengan seluruh portofolio pinjaman. Pinjaman yang mendiversifikasi portofolio pinjaman lebih berharga bagi bank daripada yang tidak. Yang pertama layak mendapat diskon, yang kedua - bonus.
Kondisi take-or-leave.
Diasumsikan bahwa bank di wilayah mereka menyediakan dana kredit yang diperlukan untuk bisnis legal dengan tingkat bunga yang wajar dan ditetapkan secara kompeten. Risiko perbankan cenderung terkonsentrasi pada portofolio pinjaman. Alasan: 1) keputusan manajemen yang salah; 2) manipulasi pinjaman secara ilegal; 3) melakukan kebijakan perkreditan yang salah; 4) kemerosotan ekonomi yang tidak terduga.
Penilaian kebijakan kredit atas kewajarannya dalam hal keamanan dana yang disimpan di bank.
Klasifikasi pinjaman berdasarkan tujuan pinjaman, yaitu. bagaimana peminjam berencana untuk menggunakan pinjaman.
Klasifikasi pinjaman berkualitas rendah (lihat juga Sinki, 623):
pinjaman dengan risiko yang meningkat ketika tingkat perlindungan bank tidak mencukupi karena kualitas agunan yang rendah atau kemampuan lain peminjam untuk membayar kembali pinjaman - * 0,20;
pinjaman diragukan di mana kemungkinan kerugiannya tinggi - * 0,50;
pinjaman yang tidak menguntungkan yang dianggap sebagai pinjaman yang tidak dapat ditagih - * 1.00.
Angka-angka tertimbang tersebut dijumlahkan dan dibandingkan dengan besarnya penyisihan kerugian potensial dan besarnya modal bank.
Faktor utama yang menentukan struktur portofolio pinjaman tertentu: 1) spesifikasi sektor pasar yang dilayani bank (walaupun bank tidak sepenuhnya bergantung pada daerah yang mereka layani saat memberikan pinjaman); 2) ukuran bank, terutama jumlah modal, yang menentukan jumlah pinjaman maksimum per peminjam; 3) pengalaman dan kualifikasi manajer di bidang berbagai jenis perkreditan; 4) kebijakan kredit resmi bank.
Resiko kredit- ini adalah risiko gagal bayar atau keterlambatan pembayaran pinjaman bank.
Alasan utama risiko gagal bayar pinjaman:
Risiko kredit dapat timbul untuk setiap pinjaman individu yang diberikan oleh bank, atau untuk seluruh portofolio pinjaman bank (risiko kredit agregat). Oleh karena itu, penting bagi bank untuk mengembangkan kebijakan perkreditan - skema organisasi yang terdokumentasi dan sistem kontrol atas kegiatan perkreditan.
Persyaratan utama untuk pembentukan portofolio pinjaman adalah keseimbangan yang terakhir, yang harus mengkompensasi peningkatan risiko beberapa pinjaman dengan keandalan dan profitabilitas pinjaman lain. Struktur portofolio pinjaman dibentuk di bawah pengaruh faktor-faktor berikut:
Operasi pinjaman bank itu sendiri berisiko, oleh karena itu manajemen risiko kredit harus ditujukan untuk menguranginya, metode utamanya adalah:
Dalam kondisi modern fungsi bank-bank Rusia, perlu untuk mempertimbangkan pengembangan sumber informasi eksternal tentang kelayakan kredit peminjam, pengalaman asing dalam manajemen risiko perusahaan dan penilaian solvabilitas klien bank potensial.
Manajemen risiko kredit merupakan faktor kunci yang menentukan efektivitas operasional bank. Sangat penting untuk memiliki sistem manajemen risiko kredit yang efektif dalam konteks krisis keuangan, persaingan yang ketat di antara banyak lembaga kredit dan produk perbankan, serta ketidakstabilan dan ketidaksempurnaan undang-undang perbankan.
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak ketiga tidak akan memenuhi kewajiban kreditnya kepada lembaga kredit. Risiko jenis risiko ini muncul ketika melakukan pinjaman dan operasi lain yang setara dengannya, yang tercermin dalam neraca, dan mungkin juga bersifat off-balance sheet.
Tingkat risiko kredit tergantung pada faktor-faktor berikut:
Karena dalam praktiknya faktor-faktor ini dapat bertindak dalam arah yang berlawanan, pengaruh faktor-faktor positif menetralkan efek dari faktor-faktor negatif, dan jika mereka bertindak dalam satu arah, maka yang lain mungkin - pengaruh negatif dari satu faktor akan meningkat dengan tindakan yang lain. Faktor risiko kredit yang tercantum dapat dikelompokkan menjadi eksternal dan internal.
Kelompok faktor eksternal meliputi: keadaan dan prospek perkembangan ekonomi negara secara keseluruhan, kebijakan moneter, luar negeri dan dalam negeri negara dan kemungkinan perubahannya sebagai akibat dari peraturan negara.
Risiko kredit eksternal meliputi: politik, ekonomi makro, sosial, inflasi, sektoral, regional, risiko perubahan legislatif (misalnya, penciptaan kondisi yang menguntungkan peraturan untuk penyediaan jenis pinjaman tertentu dan pembatasan lainnya), risiko perubahan dalam tingkat bunga. Sebuah lembaga kredit tidak dapat secara akurat memprediksi tingkat bunga, tetapi hanya memperhitungkan, ketika mengelola risiko kredit, cadangan tambahan untuk menutupi kemungkinan kerugian, baik langsung maupun laten.
Faktor internal dapat dikaitkan dengan aktivitas bank pemberi pinjaman dan aktivitas peminjam. Kelompok faktor pertama meliputi: tingkat manajemen di semua tingkat lembaga kredit, jenis strategi pasar, kemampuan untuk mengembangkan, menawarkan dan mempromosikan produk kredit baru, kecukupan pilihan kebijakan kredit, struktur kredit. portofolio pinjaman, faktor risiko sementara (dengan transaksi kredit jangka panjang, kemungkinan perubahan kenaikan bunga, nilai tukar, pendapatan sekuritas, margin bunga, dll.), penarikan awal pinjaman karena tidak terpenuhinya pinjaman. persyaratan perjanjian pinjaman, kualifikasi personel, kualitas teknologi, dll.
Perlu dicatat bahwa faktor eksternal risiko kredit di atas juga terkait dengan aktivitas bank - mereka menentukan kondisi untuk berfungsinya. Namun, koneksi ini berbeda sifatnya: faktor eksternal tidak bergantung pada aktivitas bank, dan faktor internal bergantung. Seperti yang telah disebutkan, ada sekelompok faktor yang terkait dengan aktivitas peminjam atau pihak lain dalam transaksi kredit. Ini termasuk konten dan kondisi bisnis peminjam, kelayakan kreditnya, tingkat manajemen, reputasi, faktor risiko yang terkait dengan objek pinjaman.
Faktor risiko kredit menjadi kriteria utama klasifikasinya. Risiko kredit internal dan eksternal dibedakan tergantung pada ruang lingkup faktor; pada tingkat hubungan faktor-faktor dengan aktivitas bank - risiko kredit, tergantung atau tidak tergantung pada aktivitas bank. Risiko kredit tergantung pada aktivitas bank, dengan mempertimbangkan skalanya, dibagi menjadi yang mendasar (terkait dengan pengambilan keputusan oleh manajer yang terlibat dalam mengelola operasi aktif dan pasif); komersial (berkaitan dengan bidang usaha divisi); individu dan agregat (risiko portofolio pinjaman, risiko agregat transaksi kredit).
Risiko kredit mendasar termasuk risiko yang terkait dengan standar margin jaminan, pengambilan keputusan pemberian pinjaman kepada peminjam yang tidak memenuhi standar bank, serta sebagai konsekuensi dari tingkat bunga bank dan risiko nilai tukar mata uang asing, dll. Risiko komersial terkait dengan kebijakan kredit dalam kaitannya dengan usaha kecil, klien besar dan menengah - badan hukum dan individu, dengan area tertentu dari kegiatan pinjaman bank. Risiko kredit individual mencakup risiko produk pinjaman, layanan, operasi (transaksi), serta risiko peminjam atau pihak lawan lainnya.
Faktor risiko suatu produk pinjaman adalah: kesesuaiannya dengan kebutuhan peminjam (terutama dari segi jangka waktu dan jumlah); faktor risiko bisnis yang timbul dari isi acara yang dikreditkan; keandalan sumber pembayaran; kecukupan dan kualitas agunan. Selain itu, faktor risiko kredit dapat diakibatkan oleh risiko operasional, seperti kesalahan teknologi dan akuntansi dalam dokumen, serta penyalahgunaan, dapat terjadi dalam proses pembuatan produk.
Mekanisme pemberian jasa perkreditan tertentu, yang secara konvensional dapat disebut jenis pinjaman, merupakan arah tertentu dari kegiatan perkreditan bank. Jenis pinjaman juga memungkinkan Anda untuk mengklasifikasikan risiko kredit: risiko pinjaman cerukan, berdasarkan batas kredit, dll. Jenis pinjaman dicirikan oleh manifestasi umum dan khusus dari risiko kredit. Misalnya, ketika meminjamkan di bawah cerukan, ada risiko cerukan yang tidak sah, risiko terganggunya urutan pembayaran saat cerukan, risiko kelangsungan utang cerukan, dan sejumlah lainnya. Untuk pinjaman investasi, ini adalah risiko spesifik seperti risiko penentuan kebutuhan pinjaman klien yang salah, risiko pilihan paket pinjaman yang salah, risiko tidak selesainya konstruksi, risiko keusangan proyek, risiko penyusutan agunan, risiko kekurangan bahan baku, tidak adanya pasar untuk produk jadi, risiko salah perhitungan arus kas, risiko merevisi kepemilikan proyek, risiko kepailitan penjamin, risiko risiko memorandum investasi berkualitas rendah. Oleh karena itu, setiap jenis pinjaman disertai dengan berbagai jenis risiko dan faktor penyebabnya, yang memerlukan pengembangan dukungan metodologis yang berbeda dan penggunaan metode manajemen risiko kredit yang berbeda.
Faktor risiko kredit peminjam adalah reputasinya, termasuk tingkat manajemen, efisiensi kegiatan, afiliasi industri, profesionalisme pegawai bank dalam menilai kelayakan kredit peminjam, kecukupan modal, tingkat likuiditas neraca, dll. Risiko peminjam dapat diprovokasi oleh lembaga kredit itu sendiri karena pemilihan jenis pinjaman dan kondisi kredit yang salah. Sistem manajemen risiko kredit individual disajikan dalam tabel. 1.1.
Risiko kredit agregat, atau risiko portofolio pinjaman bank, memiliki karakteristik tersendiri dalam sistem manajemen. Fitur ditentukan, pertama-tama, oleh esensi konsep seperti "portofolio pinjaman" dan "kualitas portofolio pinjaman". Risiko kredit agregat adalah risiko portofolio pinjaman bank komersial.
Isu-isu yang dibahas secara aktif terkait dengan jenis risiko kredit ini meliputi:
Pengaturan risiko kredit dapat dilakukan: pertama, di tingkat makro (di negara secara keseluruhan dari posisi Bank Rusia sebagai pengawas perbankan) dan di tingkat mikro, yaitu. tindakan independen bank umum untuk mengatur risiko.
Pengaturan risiko kredit di tingkat makro terdiri dari pengaturan jumlah risiko maksimum sesuai dengan peraturan Bank Rusia, membuat cadangan untuk kemungkinan kerugian pinjaman, dll.
Metode pengaturan risiko pinjaman di tingkat mikro meliputi:
Berdasarkan informasi yang tersedia tentang besarnya risiko, bank mengembangkan metode manajemen risiko kredit mereka sendiri. Diantaranya adalah sebagai berikut:
Agar metode-metode pengaturan risiko kredit di atas dapat diterapkan dalam praktik, maka kegiatan bank umum untuk mengelola risiko kredit harus diatur dengan baik. Untuk tujuan ini, bank membentuk komite risiko kredit.
Ketua komite adalah kepala bank. Anggota komite adalah kepala berbagai departemen bank: departemen kredit, departemen analitis, departemen penelitian, serta, jika perlu, kepala beberapa departemen lain.
Fungsi komite risiko kredit:
Daftar fungsi komite risiko kredit ini dapat direvisi dan ditambah. Setiap bank komersial, dengan mempertimbangkan kekhususan kegiatannya, menentukan fungsi khusus dari komite risiko kredit.
Di antara berbagai faktor pembentuk risiko, disarankan untuk memilih faktor ekonomi makro dan mikro. Di antara faktor-faktor makroekonomi, faktor utama adalah keadaan ekonomi secara umum, serta wilayah tempat bank mengembangkan kegiatannya. Selain itu, di antaranya, ada faktor yang ditentukan oleh tingkat inflasi, serta oleh tingkat pertumbuhan PDB. Peran penting dimainkan oleh aktivitas kebijakan moneter Bank Rusia, yang, dengan mengubah tingkat bunga diskonto, sangat menentukan permintaan pinjaman bank. Salah satu faktor pembentuk risiko yang menentukan adalah tingkat perkembangan persaingan perbankan yang ditandai dengan peningkatan konsentrasi permodalan perbankan di wilayah tertentu dan perkembangan komposisi operasional dan layanan perbankan.
Di antara faktor-faktor ekonomi mikro, tingkat potensi kredit bank komersial memainkan peran penting, tergantung pada jumlah total dana yang dimobilisasi di bank, struktur dan stabilitas simpanan, tingkat cadangan wajib di Bank Rusia, total jumlah dan struktur kewajiban bank. Faktor-faktor yang berdampak langsung terhadap terjadinya risiko tidak terbayarnya suatu pinjaman adalah tingkat risiko jenis pinjaman tertentu, kualitas portofolio pinjaman bank secara keseluruhan, kebijakan harga bank dan derajat kredit. manajemen risiko di bank.
Pada gilirannya, tingkat risiko jenis pinjaman tertentu ditentukan berdasarkan kualitasnya. Kualitas pinjaman tertentu dan portofolio pinjaman bank secara keseluruhan merupakan salah satu faktor utama risiko kredit. Serangkaian faktor yang mempengaruhi kualitas pinjaman yang diterbitkan secara terpisah mencakup hal-hal berikut:
Untuk mencegah atau memitigasi penyebab risiko kredit tersebut, maka perlu dilakukan pengelolaan terhadap risiko tersebut.
Manajemen risiko bank dilakukan, sebagai suatu peraturan, dalam beberapa tahap:
Kekurangan yang paling sering ditemui di perbankan, menunjukkan masalah serius sehubungan dengan manajemen risiko kredit, adalah sebagai berikut:
Untuk mengurangi dampak dari kekurangan tersebut, maka perlu diterapkan seperangkat metode manajemen risiko kredit. Metode utama pengaturan dan manajemen risiko kredit adalah sebagai berikut:
Diversifikasi portofolio pinjaman adalah metode paling sederhana dan termurah untuk melindungi risiko gagal bayar atas pinjaman. Metode utama yang digunakan untuk memastikan diversifikasi portofolio pinjaman yang memadai adalah sebagai berikut:
Manajemen risiko kredit dilakukan sesuai dengan kebijakan perkreditan bank.
Kebijakan perkreditan menetapkan tugas dan prioritas kegiatan perkreditan bank.
Kebijakan perkreditan merupakan strategi dan taktik suatu bank dalam bidang operasional perkreditan. Ini adalah elemen dari kebijakan perbankan secara umum.
Tujuan kebijakan kredit secara organik terkait dengan tujuan strategis bank secara keseluruhan. Berdasarkan hal tersebut, tujuan kebijakan perkreditan adalah untuk menciptakan kondisi penempatan dana pinjaman yang efektif, untuk memastikan pertumbuhan laba bank yang stabil.
Prinsip-prinsip umum yang paling penting dari kebijakan kredit bank: pembuktian ilmiah, optimalitas, efisiensi, serta kesatuan dari semua elemen kebijakan kredit. Prinsip-prinsip khusus dari kebijakan kredit bank komersial adalah: profitabilitas, profitabilitas, serta keamanan dan keandalan.
Kebijakan perkreditan bank umum memiliki struktur internal, yang meliputi:
Pada gilirannya, struktur internal kebijakan kredit harus mencerminkan elemen kunci berikut:
Secara umum, strategi kebijakan kredit menggabungkan prioritas, prinsip dan tujuan bank tertentu di pasar kredit, dan taktik - alat keuangan dan lainnya yang digunakan oleh bank ini untuk mengimplementasikan tujuannya dalam pelaksanaan transaksi kredit, aturan untuk pelaksanaannya. , tata cara penyelenggaraan proses kredit. Dengan demikian, kebijakan kredit menciptakan prasyarat umum yang diperlukan untuk pekerjaan efektif personel departemen kredit bank, menyatukan dan mengatur upaya personel, dan mengurangi kemungkinan kesalahan dan pengambilan keputusan yang tidak rasional.
Elemen kebijakan kredit menemukan ekspresi praktisnya dalam bentuk organisasinya, yaitu. teknik, metode, metode pelaksanaan kebijakan perkreditan. Adapun mekanisme pelaksanaan kebijakan perkreditan meliputi tahapan sebagai berikut.
Ketentuan umum dan tujuan kebijakan perkreditan.
Aparat pengelola kredit dan wewenang pegawai bank.
Menyelenggarakan proses kredit pada berbagai tahapan pelaksanaan perjanjian kredit. Organisasi hubungan kredit bank dengan peminjam ditentukan oleh banyak faktor, termasuk ukuran bank, kualifikasi karyawan bank yang bertanggung jawab untuk mengeluarkan pinjaman, ukuran portofolio pinjaman, jenis pinjaman, dll.
Kontrol perbankan dan manajemen kredit. Analisis pinjaman yang baik dan proses persetujuan, ditambah dengan pemantauan sistematis kinerja pinjaman, merupakan elemen penting untuk menjaga portofolio pinjaman bank dan, oleh karena itu, kelangsungan hidup bank itu sendiri.
Jadi, kebijakan perkreditan bank adalah menentukan bidang prioritas untuk pengembangan dan peningkatan kegiatan perbankan dalam proses investasi sumber daya kredit, mengembangkan proses kredit, meningkatkan efisiensi dan meminimalkan risiko kredit.
Resiko kredit- ini adalah risiko bahwa peminjam tidak dapat membayar kembali pinjamannya dan pemberi pinjaman dapat kehilangan jumlah pokok pinjaman dan/atau bunga yang masih harus dibayar (lihat). Risiko kredit juga merupakan risiko bahwa penerbit surat berharga atau debitur akan gagal memenuhi kewajibannya atau pembayaran atas instrumen utang tersebut tidak dapat dilakukan.
Risiko kredit muncul dari kenyataan bahwa peminjam berharap untuk menggunakan masa depan untuk melunasi hutang saat ini, tetapi dalam praktiknya tidak ada jaminan 100% bahwa peminjam pasti akan memiliki sarana untuk melunasi hutangnya. Pembayaran bunga yang dibayarkan oleh peminjam atau penerbit surat promes adalah imbalan dari pemberi pinjaman atau investor untuk menerima risiko kredit.
Risiko kredit adalah kemungkinan bahwa penerbit obligasi tidak akan mampu melakukan pembayaran kupon atau pembayaran pokok kepada pemegangnya. Dengan kata lain, itu adalah probabilitas bahwa penerbit akan mengakui. Sekuritas pemerintah dianggap bebas risiko (misalnya, surat berharga US Treasury), karena negara memiliki kekuatan dan kapasitas yang cukup untuk menghindari default (misalnya, menerbitkan surat berharga baru, meningkatkan penerimaan pajak, atau menghidupkan mesin cetak). Tetapi semua jenis obligasi lainnya membawa beberapa risiko kredit. Sebagai aturan, semakin tinggi tingkat risiko kredit untuk suatu obligasi, semakin besar kuponnya dan semakin tinggi hasilnya.
Risiko kredit mengacu pada kemungkinan bahwa kerugian akan terjadi sebagai akibat dari default debitur pada pembayaran untuk semua jenis utang. adalah faktor utama dalam menentukan tingkat bunga pinjaman: semakin tinggi tingkat risiko, semakin tinggi tingkat bunga.
Ketika pemberi pinjaman menawarkan peminjam, atau jenis pinjaman lainnya, selalu ada unsur risiko bahwa peminjam tidak dapat membayar kembali pinjamannya. Demikian juga jika suatu perusahaan memberikan pinjaman (rencana angsuran) kepada pelanggannya, ada risiko pelanggannya tidak akan mampu melunasi hutangnya. Risiko kredit juga mencakup risiko bahwa penerbit obligasi tidak akan dapat melunasi utangnya atau tidak dapat membayarnya kembali.
Untuk mengurangi risiko kredit, pemberi pinjaman dapat melakukan pemeriksaan kredit terhadap calon peminjam, dan mungkin juga meminta peminjam untuk memberikan jaminan atau lainnya (misalnya, penjamin pihak ketiga atau asuransi atas risiko yang relevan dengan perusahaan asuransi). Pemberi pinjaman juga dapat mengasuransikan risikonya sendiri atau perusahaan lain. Risiko kredit muncul terutama dalam kasus di mana peminjam tidak dapat, karena alasan obyektif, melunasi hutang mereka, meskipun dalam beberapa kasus peminjam tidak ingin melunasi hutang ("hutang yang kuat tidak membayar").
Jenis risiko kredit berikut dibedakan:
Risiko kredit berdaulat adalah risiko bahwa pemerintah suatu negara tidak akan mau atau tidak mampu memenuhi kewajiban kreditnya atau menolak untuk melayani pinjaman yang diberikan kepadanya. Pada akhir tahun 2000-an, banyak negara menghadapi risiko kedaulatan global. Risiko ini berarti bahwa pemberi pinjaman harus mempertimbangkan dua faktor ketika memutuskan apakah akan meminjamkan kepada perusahaan yang berbasis di negara lain. Pertama, seseorang harus mempertimbangkan tingkat risiko kedaulatan di negara tersebut, dan kemudian menganalisis kelayakan kredit dari perusahaan itu sendiri.
Risiko kredit pihak lawan, juga dikenal sebagai risiko default, adalah risiko bahwa pihak lawan tidak akan membayar sesuai dengan kewajibannya berdasarkan obligasi, derivatif, polis asuransi, atau kontrak lainnya. Lembaga keuangan atau pihak lawan lainnya dapat mengambil risiko transaksi, melaksanakan atau meminta debiturnya untuk memberikan jaminan yang sesuai untuk pelaksanaan kewajiban. Risiko kredit pihak lawan tidak selalu dapat dinetralisir karena, misalnya, masalah likuiditas sementara atau penyebab sistemik jangka panjang.
Risiko kredit pihak lawan meningkat karena faktor risiko yang berkorelasi positif. Akuntansi untuk korelasi antara faktor risiko portofolio dan default counterparty dalam metodologi manajemen risiko bukanlah hal yang sepele.
Sumber daya yang signifikan dan program canggih digunakan untuk menganalisis dan mengelola risiko. Sejumlah perusahaan memiliki yang terpisah dalam struktur mereka, yang tugasnya adalah klien dan membuat keputusan tentang kelayakan memberi mereka pinjaman. Untuk menilai kondisi keuangan rekanan, perusahaan dapat menggunakan perkembangan mereka sendiri (metode, perangkat lunak, dll.) dan data eksternal yang disediakan oleh pihak ketiga (misalnya, data peringkat kredit yang diterbitkan oleh lembaga pemeringkat seperti,).
Risiko kredit dihitung berdasarkan kemampuan keseluruhan peminjam untuk membayar utangnya, yaitu. definisi klien umum dan dia secara khusus dilakukan.
Demikian juga, jika seorang investor berpikir untuk membeli obligasi, maka dia melihatnya. Jika suatu obligasi memiliki peringkat yang rendah, maka perusahaan atau pemerintah yang menerbitkannya memiliki risiko gagal bayar yang tinggi. Sebaliknya, jika memiliki rating tinggi, maka risiko gagal bayar minimal. Agensi seperti Moody's dan Fitch terus menilai risiko kredit dari ribuan penerbit obligasi korporasi dan pemerintah kota.
Sebagian besar pemberi pinjaman menggunakan model mereka sendiri () untuk menentukan peringkat pelanggan potensial dan pelanggan yang sudah ada berdasarkan risiko dan kemudian menerapkan strategi yang tepat. Untuk pinjaman konsumen tanpa jaminan, pemberi pinjaman membebankan harga yang lebih tinggi kepada pelanggan berisiko lebih tinggi dan sebaliknya. Saat menggunakan produk terbarukan seperti kartu kredit dan cerukan, risiko dikelola melalui pendirian. Dalam kebanyakan kasus, pinjaman diperlukan untuk mengeluarkan pinjaman untuk memastikan pemenuhan kewajiban peminjam.
Model loan scoring juga merupakan bagian dari struktur yang digunakan oleh bank atau lembaga pemberi pinjaman dalam proses pemberian pinjaman kepada nasabah. Untuk peminjam korporat dan swasta, model ini biasanya memiliki indikator kuantitatif dan kualitatif yang menguraikan berbagai aspek risiko, misalnya, indikator keuangan dan ekonomi, efektivitas manajemen perusahaan, posisi perusahaan di pasar, dll. Setelah informasi ini dianalisis sepenuhnya oleh petugas pinjaman dan disetujui, pemberi pinjaman menyediakan dana sesuai dengan persyaratan yang ditentukan dalam perjanjian pinjaman.
Jika ada tingkat persepsi risiko kredit yang lebih tinggi, investor dan pemberi pinjaman memerlukan tingkat modal pinjaman yang lebih tinggi. Misalnya, jika pemohon hipotek memiliki peringkat kredit yang tinggi dan pendapatan yang stabil dari pekerjaan tetap, ia akan diklasifikasikan sebagai peminjam dengan risiko kredit rendah dan akan menerima tingkat bunga yang lebih rendah pada hipoteknya. Sebaliknya, jika klien memiliki riwayat kredit yang lemah dan tingkat kelayakan kredit yang tidak memadai, maka ini menunjukkan tingkat risiko kredit yang lebih tinggi, dan tingkat suku bunga akan lebih tinggi.
Demikian juga, penerbit obligasi dengan peringkat kualitas yang lebih rendah menawarkan tingkat bunga yang lebih tinggi daripada penerbit obligasi dengan peringkat kredit yang sempurna. Emiten dengan peringkat kredit yang lebih rendah harus menawarkan hasil yang lebih tinggi untuk mendorong investor mengambil risiko obligasi tersebut.
Penting untuk mengembangkan dan menerapkan proses terstruktur dan terkait untuk. Strategi manajemen risiko kredit, termasuk pengembangan kebijakan kredit dan pemantauan risiko, berada di tangan unit bisnis dan manajemen senior, serta dewan direksi.
Lembaga keuangan diharuskan untuk menetapkan batas kredit untuk mengendalikan risiko di semua kegiatan pinjaman. Limit harus ditetapkan oleh industri, wilayah geografis, produk, pelanggan dan negara, beserta pendekatan yang akan digunakan untuk menghitung risiko pada limit tersebut, dan tercermin dalam kebijakan kredit perusahaan. Anda juga harus mempertimbangkan hubungan timbal balik menurut industri atau wilayah, karena default oleh satu perusahaan atau industri dapat berdampak pada perusahaan atau industri lain. Lembaga keuangan besar juga dapat menetapkan batasan untuk setiap kategori peminjam atau jenis produk kredit, unit operasi dan untuk peminjam, sehingga perbankan dan operasi lain dari peminjam ini (kelompok peminjam) yang menghasilkan risiko kredit dapat lebih dikendalikan secara memadai.
Risiko kredit dalam portofolio korporasi dapat disesuaikan berdasarkan tingkat risiko peminjam, sumber pembayaran dan sifat agunan yang diberikan, dengan mempertimbangkan kejadian dan kondisi terkini. Manajemen risiko kredit korporat harus dimulai dengan penilaian profil risiko kredit dari peminjam individu atau counterparty berdasarkan analisis peminjam saat ini yang dikombinasikan dengan tren industri, ekonomi dan makro-politik saat ini. Sebagai bagian dari penilaian keseluruhan risiko kredit peminjam, setiap risiko kredit komersial atau transaksi harus diberi peringkat risiko dan disetujui berdasarkan standar yang ditentukan dalam kebijakan kredit. Setelah pinjaman dicairkan, peringkat risiko harus disesuaikan secara berkelanjutan sebagaimana diperlukan untuk mencerminkan perubahan kondisi keuangan debitur, arus kas atau kinerja keuangan saat ini. Solvabilitas reguler dari peminjam atau counterparty memungkinkan penyesuaian yang mempengaruhi penilaian tingkat risiko kredit.
Agregasi risiko kredit harus dilakukan untuk mengukur dan menilai konsentrasi dalam portofolio. Peringkat risiko juga menjadi faktor dalam menentukan tingkat kecukupan modal ekonomi dan.
Untuk mengelola risiko dalam portofolio perusahaan, beberapa lembaga keuangan menggunakan pinjaman, penjualan (penugasan) dan, serta penggunaan, yang memungkinkan Anda untuk mengelola ukuran dan risiko kredit terkait. Langkah-langkah tersebut dapat memainkan peran penting dalam mengurangi tingkat risiko kredit atau mengurangi tingkat konsentrasi risiko kredit yang tidak diinginkan.
Manajemen risiko kredit dalam portofolio ritel harus dimulai dengan penilaian risiko kredit awal dan berlanjut sepanjang siklus kredit peminjam.
Metode statistik dapat digunakan untuk menetapkan harga suatu produk, tingkat toleransi risiko, proses operasional, dan metrik untuk menyeimbangkan alokasi risiko dan menerima imbalan yang sesuai. Model statistik dapat diperoleh atau dibuat dengan menggunakan informasi perilaku rinci dari sumber eksternal seperti, bersama dengan pengalaman sejarah internal. Model-model ini harus diuji secara berkala untuk memastikan bahwa mereka tetap dapat diandalkan secara statistik dan mencerminkan kinerja aktual dari basis pelanggan institusi, terutama ketika digunakan untuk membangun model penilaian kredit. Penggunaan model tersebut membentuk dasar dari proses manajemen risiko yang efektif dalam portofolio ritel, yang memungkinkan mereka untuk digunakan ketika membuat keputusan tentang penerbitan (menolak untuk mengeluarkan) pinjaman, dalam prosedur, dalam membuat keputusan, dalam menilai kelengkapan. pembentukan cadangan kerugian atas pinjaman yang diberikan dan kecukupan modal ekonomi bank, serta dalam distribusi risiko kredit.
Pemberi pinjaman memitigasi risiko kredit dengan beberapa cara, termasuk:
Prinsip dasar dari pinjaman bank adalah bahwa dana pinjaman harus dikembalikan dalam jangka waktu yang jelas ditentukan dalam perjanjian pinjaman. Kepatuhan terhadap prinsip ini adalah kunci keberhasilan dan keuntungan berfungsinya organisasi perbankan. Dalam hal pinjaman dana, bank selalu menghadapi pertanyaan apakah akan dikembalikan dalam jangka waktu yang disepakati, dan memang apakah akan dikembalikan sama sekali. Dari sini kita dapat menyimpulkan bahwa tugas utama organisasi perbankan dalam hal pinjaman adalah mengubah ketidakpastian menjadi risiko dan melakukan analisisnya.
Definisi 1
Risiko kredit adalah risiko tidak dipenuhinya syarat-syarat perjanjian pinjaman oleh peminjam, dengan kata lain, kegagalan seluruhnya atau sebagian untuk mengembalikan jumlah utang dan bunga atas penggunaan dana kredit.
Risiko kredit adalah kemungkinan hilangnya sebagian atau seluruh aset bank, yang dipicu oleh ketidakmampuan pihak lawan (peminjam) untuk memenuhi kewajiban kreditnya. Juga, istilah ini dapat dianggap sebagai tidak diterimanya pendapatan dari modal yang diinvestasikan karena pengaruh berbagai faktor.
Pada saat yang sama, risiko kredit dibagi lagi menjadi risiko individu dan risiko portofolio.
Definisi 2
Risiko kredit individual adalah kemungkinan perubahan negatif dalam nilai aset bank sebagai akibat dari ketidakmampuan peminjam untuk memenuhi kewajiban pinjamannya untuk membayar bunga dan tubuh pinjaman karena dampak dari berbagai faktor eksternal dan internal.
Risiko kredit portofolio adalah seluruh jumlah risiko yang terkait dengan perjanjian tertentu.
Proses yang terkait dengan risiko kredit dipertimbangkan dalam sistem manajemen risiko, yang dibagi menjadi beberapa elemen:
Definisi 3
Manajemen risiko kredit adalah blok bangunan utama dari konsep manajemen risiko. Manajemen risiko didefinisikan sebagai aktivitas yang diarahkan untuk mengatasi kontradiksi dalam transaksi kredit, serta aktivitas yang bertujuan untuk memastikan berfungsinya pinjaman secara penuh dan implementasi propertinya. Manajemen risiko kredit adalah kegiatan menciptakan sistem yang akan menjamin terlaksananya kepentingan peminjam dan pemberi pinjaman, dan tidak melawan kerugian yang timbul dalam proses transaksi kredit.
Metode utama manajemen risiko kredit adalah:
Mari kita pertimbangkan setiap metode secara lebih rinci.
Diferensiasi adalah prinsip dasar pemberian pinjaman, yang bersama-sama dengan urgensi pembayaran kembali, pembayaran dan keamanan, menciptakan dasar dari sistem kredit. Konsep ini berarti bahwa bank tidak memenuhi semua pesanan yang telah diterima dari rekanan. Lembaga perbankan mungkin memiliki lingkaran sempit pelanggan tepercaya dan tetap yang bekerja dengannya. Atau bank dapat bekerja dengan rekanan tertentu yang kegiatannya berhubungan dengan industri tertentu. Cara manajemen yang paling benar adalah dengan menganalisis dan menilai kelayakan kredit peminjam.
Metode diversifikasi investasi pinjaman diterapkan pada portofolio pinjaman secara keseluruhan berdasarkan data yang diperoleh pada akhir analisis setiap transaksi pinjaman. Metode ini memungkinkan Anda untuk mengurangi risiko yang terkait dengan kepailitan rekanan tertentu secara individu, kelompok tertentu, atau situasi ekonomi khusus di wilayah tertentu di negara tersebut. Risiko kredit dalam metode ini dapat dikurangi dengan mengkompensasi beberapa risiko dengan risiko lainnya.
Peluang diversifikasi tergantung pada ukuran lembaga perbankan. Sebuah bank besar memiliki banyak klien dan portofolionya sudah terdiversifikasi, hanya perlu mendistribusikan sumber daya dengan benar, sambil mencapai pendapatan maksimum dan kerugian minimum. Lembaga perbankan kecil memiliki kemampuan dan sumber daya yang terbatas. Keterbatasan ini memanifestasikan dirinya dalam pinjaman kepada rekanan di industri atau wilayah tertentu. Oleh karena itu, untuk lembaga perbankan kecil, metode diversifikasi mungkin tidak sesuai, dan masalah risiko kredit harus diatasi dengan menggunakan metode lain.
Metode pembatasan risiko hanya digunakan ketika bank tidak dapat mengambil risiko tertentu.
Catatan 1
Indikator utama efektivitas manajemen risiko adalah rasio profitabilitas terhadap tingkat risiko, tetapi pada saat yang sama tingkat risiko maksimum harus ditetapkan, di atas itu berbahaya untuk bekerja.
Dalam hal ini, bank menganalisis kelayakan setiap transaksi dan hanya menolak yang risikonya lebih tinggi dari batas yang ditetapkan. Selain itu, metode ini menetapkan batasan jumlah pinjaman kepada rekanan, wilayah, atau industri tertentu. Tidak seperti diversifikasi, di mana investasi didistribusikan di antara berbagai sumber, dalam hal ini kita berbicara tentang penolakan pinjaman.
Dalam praktik internasional, metode baru manajemen risiko baru-baru ini digunakan - lindung nilai, yang dilakukan dengan melakukan transaksi di luar neraca menggunakan instrumen keuangan (misalnya, credit swap).
Metode pembagian risiko menyiratkan partisipasi bersama dari beberapa lembaga kredit dalam satu proyek. Dalam hal ini, kita hanya berbicara tentang investasi besar, sehingga satu bank tidak dapat menanggung semua kewajiban untuk jumlah perjanjian pinjaman. Metode ini hanya digunakan dalam kasus hubungan kepercayaan antara pihak lawan bank. Hubungan kontraktual yang melibatkan partisipasi tiga atau lebih pihak lawan membawa risiko kredit tambahan. Oleh karena itu, metode pembagian risiko cukup langka dan dilakukan hanya dengan jaminan negara.
Gambar 1. Metode pengelolaan risiko kredit. Author24 - pertukaran online makalah siswa
Saat ini ada beberapa tahapan manajemen risiko kredit:
Menganalisis efektivitas berbagai metode manajemen risiko kredit, perlu diperhatikan kemungkinan penerapannya yang kompleks. Semua metode di atas dapat mengarah pada hasil yang diinginkan, asalkan dua kondisi terpenuhi - spesialis berkualifikasi tinggi dan organisasi proses manajemen yang kompeten.
Gambar 2. Manajemen risiko portofolio kredit bank. Author24 - pertukaran online makalah siswa
