Megfigyelésem szerint a kezdő könyvelők számára elsőre komoly kihívást jelent a költségelszámolások elkészítése.
Ma megvizsgáljuk ennek az ügynek az alapjait, valamint az élet legnépszerűbb eseteit. Minden kísérletet az 1C: Accounting 8.3-ban (3.0-s kiadás) fogunk végrehajtani.
Szóval, kezdjük
Nem az én dolgom, hogy elmondjam, hogy a számviteli osztályon 71 számla felelős a számlavezetőkkel való elszámolásért:
Probléma eszközök tükröződik a munkavállaló számára ennek a számlának a terhelésén, és a leírás - a hitelen.
Nos például egy pénztári jegyzőkönyv ellenében 5000-et adtak ki:
miért mondtam eszközök? Ez azért van így, mert a munkavállalónak megadhatjuk:
Nézzük meg a fent felsorolt példák mindegyikét.
A pénztári előleg kiállításához pénztárbizonylatot adunk ki (az első háromban ez a „Készpénzfelvétel” bizonylat):
A művelet típusánál feltüntetjük a „Kibocsátás elszámoltatható személy részére”:
A bekötés a következőképpen alakult:
Ebben az esetben a pénzeszközöket átutalják a munkavállaló kártyaszámlájára (az a számla, amelyhez bankkártya kapcsolódik, amellyel a munkavállaló ezt a pénzt felveheti).
A trojkában ezt a műveletet a szokásos „Leírás a folyószámláról” dokumentummal formalizálják:
Ne felejtse el feltüntetni az „Átutalás elszámoltatható személynek” művelet formájában:
A bekötés a következőképpen alakult:
Pénzügyi dokumentum lehet például egy repülőjegy, amelyet egy szervezet egy üzleti útra induló alkalmazottja számára vásárolt.
Vásárlás után ez a jegy az 50.03 számla terhére kerül elszámolásra:
Amikor ezt a jegyet kiállítják egy alkalmazottnak jelentés céljából (üzleti út előtt), a számviteli osztály elkészíti a „Pénzügyi dokumentumok kiállítása” dokumentumot:
És a „Készpénzes dokumentumok” fülön ez a jegy szerepel:
A feladás így alakult (a jegyet az 50.03 számláról írták le):
Külön megemlítem:
De az eszközöket okkal adják át a munkavállalónak, de bizonyos hivatalos megbízás teljesítése érdekében. Ezért eljön az a pillanat, amikor a munkavállalónak be kell jelentenie a számviteli osztálynak az AO-1 űrlapon.
Ez egy nyomtatott űrlap, amely a következőket jelzi:
Íme egy példa az AO-1 űrlapra:
Ezt a jelentést (AO-1) a munkavállaló a számviteli osztállyal együtt állítja össze, és a vezető hagyja jóvá. Legalul fel van tüntetve azon dokumentumok és lapok száma, amelyeken a jelentéshez csatolva vannak (a csekkeket általában egész csomagokban ragasztják A4-es lapokra).
Tehát egy ilyen jelentés (AO-1) kinyomtatásához, egy alkalmazotttól 71 számlán lévő adósság leírásához, valamint az első háromban lévő kiadások elfogadásához rendelkezésre áll az „Előzetes jelentés” dokumentum:
Nézzük röviden a könyvjelzőit:
Töltse ki az "Advances" fület:
El kell mondanunk, hogy ez a fül semmilyen módon nem jelenik meg a bizonylatok feladásában, csak az AO-1 nyomtatott űrlapon érhető el.
Töltsd ki a „Termékek” fület (mindenből vettünk egy csomót, és tízre tettük):
Íme a könyvjelző bejegyzései:
Töltsük ki a „Fizetés” lapot (kifizetjük a tartozást a szállítók felé, vagy előleget fizetünk):
Itt vannak a vezetékek:
Példák az „Egyéb” fül kitöltésére.
Kommunikációs szolgáltatások fizetése:
Újsághirdetések fizetése:
A napidíj és az utazási jegyek tartozásának leírása:
Egyes szolgáltatások fizetése (26-ra azonnal felszámítva):
A „Termékek” és az „Egyéb” füleken egyébként van egy „SF” jelölőnégyzet, ha bejelöli, akkor a kapott számla erre a sorra kerül.
2014-05-26-ánMilyen konkrét dokumentumok minősülnek pénzügyinek?
* A könyvet megvásárolhatja az 1C vállalati partnereitől. Vegye fel a kapcsolatot a szervezetét kiszolgáló partnerrel, és rendeljen a könyv kódjának megadásával - 4601546070173.
A pénzügyi dokumentumok közé tartoznak a fizetett vasúti, légi és egyéb közlekedési jegyek, benzinkuponok, nyaralási és kezelési utalványok, postai bélyegek és más hasonló papírok, amelyek pénzügyi értékeléssel rendelkeznek.
A szervezet pénztárában található ilyen eszközöket a beszerzés tényleges költségeinek összegében az 50-es számlán tartják nyilván.
Pénztár, 50-3 alszámla Pénzügyi dokumentumok (Utasítások a szervezetek pénzügyi és gazdasági tevékenységeinek elszámolására vonatkozó bevételek fogalmának használatára, az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2000. október 31-i, 94n számú rendeletével jóváhagyva). Kiemelendő, hogy a Nyugtakoncepció használati útmutatója előírja a pénzügyi bizonylatok típus szerinti elemző nyilvántartásának vezetését. Az 1C: Accounting 8 KORP programban speciális dokumentumok, jelentések és naplók készültek ezen tranzakciók rögzítésére.
A pénzügyi bizonylatok könyvelésre történő átvétele a Pénzügyi bizonylatok átvétele (Pénztár - Pénzügyi bizonylatok átvétele menüpont) című bizonylatban jelenik meg. A következő típusú műveleteket írja elő:
A dokumentum két lapot tartalmaz – Feladó és Pénzügyi dokumentumok. A Feladó lapon a művelet típusától függően válassza a következőket:
A Pénzügyi bizonylatok lapon egy vagy pár pénzügyi bizonylat kerül kiválasztásra az azonos nevű címtárból, és megjelenik a számuk. A jegyek, kuponok stb. ára a Pénzügyi dokumentumok címtár adatai alapján kerül kitöltésre.
A Pénzügyi bizonylatok átvétele bizonylathoz nyomtatott nyomtatvány Nyugtarendelés szerepel.
A pénzügyi bizonylatok selejtezését a Pénzügyi bizonylatok kiállítása (Pénztár - Pénzügyi bizonylatok kiállítása menü) című dokumentum tartalmazza. A dokumentum a következő típusú műveleteket írja elő:
A művelet típusától függően a dokumentum két vagy három könyvjelzőt tartalmaz.
A Ki választhat lapon:
A Pénzügyi bizonylatok fülön megjelennek az átadott bizonylatok (az azonos nevű címtárból kiválasztva), azok összege és a visszatérítés összege.
A Pénzügyi bizonylatok kiállítása dokumentumhoz nyomtatott formanyomtatványt biztosítunk: Költség utalvány. Az Orosz Föderációban a készpénzes tranzakciók elszámolására vonatkozó jelenlegi szabályozási dokumentumokkal összhangban a program elkészítette a pénzügyi dokumentumok mozgásáról szóló jelentést.
Nézzük meg a pénzügyi bizonylatokkal történő tranzakciók lebonyolítását két, a szervezetek gyakorlatában leggyakrabban tapasztalható példán keresztül: utazási útra küldött munkavállalók részére menetjegyek kiállítása és vásárlása; üzemanyagok és kenőanyagok vásárlása kuponok segítségével.
Üzleti utazók számára vásárolt közlekedési jegyek elszámolása
Jelenleg mindenhol gyakoriak az esetek, amikor a jegyeket nem egy alkalmazott veszi át, akinek számlára utalnak pénzt az utazási költségekre, hanem a fuvarozó szervezete vagy a fuvarozó jegyeinek forgalmazását közvetítő ügynökség. .
2010. január 11-én a szervezet folyószámlájáról 14 160 rubel előleget utalt át az Ügynökségnek. (ÁFA-val 18%) az utasok szállítására szolgáló céges jegyek esetében.
Az Iroda által vásárolt jegyeket, a számlájukról szóló számlát és az azonos összegű átutalási számlát az Iroda futárja 2010. január 15-én hozta be a szervezethez. Repülőjegyek (2 db), amelyek nyomtatványán a szállítás ára 5900 rubel van feltüntetve. még aznap megérkeztek a szervezet pénztárába, majd 2010. január 18-án a pénztárból kiállították őket egy üzleti útra küldött munkatársnak. A munkavállaló 2010. január 25-én az üzleti út végén letéti jegyzőkönyvet készített.
A programban a készpénz nélküli pénzeszközök átutalását Fizetési Megbízás bizonylattal formalizálják. Az Ügynökségnek átutalt összeg tartalmazza mind a beérkezett jegyek árát, amely a Pénzügyi bizonylatok átvétele bizonylatban kerül rögzítésre (és ezért ezen összegre az ügynökséggel kötött szerződésnek Egyéb típusúnak kell lennie), valamint az Ügynökség szolgáltatásai, amelyek megvásárlása a Szolgáltatások és áruk átvétele dokumentumban jelenik meg (ennek megfelelően a szállítóval típusú szerződést kell kötni az ügynökkel). Ezt figyelembe kell venni, amikor a fizetési megbízás alapján a folyószámla-bizonylatokat hozzuk létre. Ha az Ügynökséggel kötött megállapodásból egyértelműen kiderül, hogy melyik rész vonatkozik a szolgáltatás árára, melyik része a jegy árára, akkor a pénzátutalási művelethez két Folyószámláról történő terhelés okmányt kell készíteni. egy a Fizetés szállítónak tranzakciótípussal. a második a kilátással Más települések ügynökökkel.
Tételezzük fel, hogy a szerződésből lehetetlen meghatározni a meghatározott részvényeket (ebben a cikkben éppen egy ilyen lehetőséget fogunk figyelembe venni). Ezután az előtörlesztés teljes összegét a szállítóval kötött C típusú szerződéshez rendeljük (1. ábra).
Rizs. 1. Pénz megterhelése innen
Jelenlegi fiók
A könyvelésben a bizonylat felkerül:
Terhelés 60,02 Jóváírás 51 - 14 160 rubel. – az Ügynökségnek fizetett előleg összegére.
A fuvarokmányok könyvelésre történő átvételét a 76.09 számla jóváírásával összhangban az 50.03 alszámla terhére történő bejegyzés tükrözi. Az ügyletet a Pénzügyi bizonylatok átvétele a Szállítótól átvétel típusú tranzakciós bizonylattal zárja le (ezzel együtt egy Egyéb típusú szerződés jön létre és kerül kiválasztásra). A jegypénztárban tartott jegyek értékbecslésének meg kell egyeznie a szállítási költséggel, mivel a jeggyel kötött szerződés felmondása esetén pontosan ez az összeg kapható a fuvarozótól.
A szervezet nem csak a szállítás árát, hanem a jegyvásárlási szolgáltatások költségeit is fizette. Az iroda befejezte saját szolgáltatásának biztosítását, a szükséges funkciókat tartalmazó jegyeket szállítja ki az ügyfélnek, jelenleg a konfigurációban a „Szolgáltatások és áruk vásárlása a szolgáltatás áráért” dokumentum készül. A szolgáltatás igénybevétele óta az árában foglalt ÁFA levonható. Ehhez meg kell adnia az Ügynökség számlájára vonatkozó információkat (a Számla fülön vagy a Számla hiperhivatkozáson keresztül).
A bizonylat által a könyvelésben végzett könyveléseket az ábra mutatja be. 2.
Rizs. 2. A szívességszerzési okmány könyvelési tételei
A teljesített tranzakciók végén két tartozás marad a könyvelésben - 60,02 számla követelés (előtörlesztés) és 76,09 számlán fizetendő a felvett repülőjegyek összegére.
Ezek a tartozások különféle típusú megállapodásokhoz kapcsolódnak. Ezeket a tartozásokat az Adósságrendezési bizonylattal kell beszámítani.
Mielőtt egy alkalmazottat üzleti útra küldene, letétet kap a szervezet pénztárából - jelen esetben szállítási jegy formájában. Ezt a műveletet a Pénzügyi bizonylatok kiállítása (3. ábra) dokumentum regisztrálja.
Rizs. 3. Pénzügyi bizonylatok kiadása beszámolókészítéshez
Az üzleti útról visszatérve a munkavállaló köteles három munkanapon belül jelentést benyújtani a vállalkozás számviteli osztályának az elköltött összegekről, és végleges elszámolást végezni (az orosz nyelvű készpénzes műveletek végrehajtási eljárásának 11. pontja). Föderáció, jóváhagyta az Oroszországi Központi Bank Igazgatóságának 1993. szeptember 22-i 40. sz.
A könyvelő a munkavállaló által benyújtott dokumentumok alapján letéti jelentést készít, melynek Előlegek fülén az elszámolható összegek, az Egyéb fülön pedig - a munkavállaló által vásárolt szívességek kifizetése, amely tartalmazza az úti célba utazás költségeit. és vissza.
Az elszámolható összegek megjelenítésénél a Kereseti jelentés bizonylat Előlegek fülén ki kell választani azt a nyilvántartót, aki az elszámolható összegeket kiállította. Többek között rendelkezhetnek a Pénzügyi bizonylatok kiállítása dokumentummal. A repülőjegyekkel kapcsolatos információk az Egyéb lapon jelennek meg.
A fuvarozást végző cég az ügyféltől áfát számíthat fel, amelyet a szolgáltatás ára tartalmaz. Az adóalany által az üzleti utazás helyére és visszautazási költségeire fizetett áfa összegét, amelyet a társasági adó kiszámításakor elfogadnak, le kell vonni (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 171. cikkének 7. szakasza).
A levonási jog a munkavállaló előzetes jelentésének a szervezet vezetője általi jóváhagyása után jelenik meg.
Ha ezzel együtt a fuvarozó számlát is bemutatott, a szervezet a bemutatott számla alapján levonhatja az áfát. Ehhez az előlegjelentés SF oszlopában be kell jelölni a jelölőnégyzetet, fel kell tüntetni a számla számát és dátumát, majd kitölteni, illetve rögzíteni kell a letétbejelentést. Ezzel együtt egy számla is automatikusan készül.
A benyújtott áfa összegére vonatkozó információk a jövőben a Beszerzési főkönyvi bejegyzések kialakítása dokumentumban szerepelnek.
Ha nincs számla, akkor a jegyformában külön összegként feltüntetett áfa is levonható, mivel a kivett és kiállított számlák, adásvételi könyvek és vásárlási könyvek nyilvántartásának 10. pontja szerint az Orosz Föderáció kormányának 2000. december 2-i 914. sz. rendeletével jóváhagyott hozzáadottérték-adó kiszámítása az alkalmazottak üzleti útra és vissza szállítására vonatkozó szolgáltatások vásárlásakor, a szabályoknak megfelelően kitöltött szigorú bejelentőlapok ( vagy annak másolatai) a külön sorban kiemelt összeggel a munkavállaló részére kiállított beszerzési könyvben az áfa nyilvántartásba veszik és az általa az üzleti útról szóló jelentésben szerepeltetik.
Mivel általában a számla megléte az egyik szükséges feltétel, aminek teljesülnie kell az áfa levonásra történő elfogadásakor, a program nem engedélyezi a levonást, ha a számlára vonatkozó információ nem kerül bele. De ahhoz, hogy a konfigurációban ne szerepeljen olyan speciális bizonylat, mint például az ÁFA célú szigorú jelentési űrlap (SRF), ennek alapján a Beérkezett számla bizonylat alatt ismernie kell mind a számlát, mind az SRF-et.
Tehát, ha a fuvarjegy alapján elfogadják az áfa levonását (számla hiányában), akkor az SF oszlopba be kell tenni egy jelölőnégyzetet, amely jelzi, hogy szigorú bevallási űrlapot mutattak be, feltüntetve a BSO dátumát, az SF-szám oszlopban pedig nemcsak a nyomtatvány számát, hanem a nevét is feltüntethetjük (4. ábra).
Rizs. 4. Beszámoló az utazási költségekről. A jegyek áfája levonható
Ezen műveletek elvégzése után a program a beszerzési könyv nyomtatott formában egy szigorú jelentési űrlapot jelenít meg, és a 914-es számú rendelés előírása teljesül.
Benzines kupon elszámolás
Valószínűleg különböző lehetőségek állnak rendelkezésre a jármű tankolására. Egyes cégeknél az autók tankolásához szükséges üzemanyagot a sofőrök vásárolják meg, akik számlán erre a célra anyagi forrást kapnak. Más szervezetek, miután átutaltak a szállítónak, speciális kuponokat vásárolnak kőolajtermékekre tőle.
Ezután a sofőrök ezekkel a kuponokkal üzemanyagot és kenőanyagokat vásárolnak a szállítótól, és megtöltik velük járművüket.
100 benzinkupon vásárlására a szervezet 23 600 rubelt utalt át. és ÁFA is - 3600 rubel. A szelvényeket a pénztárban tőkésítették. A járművek januári tankolására 60 kupont adtak át a sofőröknek, amelyek mindegyike 10 liter benzint vihet el.
A hónap végén benyújtott benzinkút jelentés szerint januárban 50 liter üzemanyagot adtak ki 50 kupon felhasználásával.
A beszállítóval formájú szerződést a benzinszállítóval kell megkötni. mivel a Folyószámláról történő terhelés (tranzakció típusú Fizetés szállítónak) dokumentumban ez lesz kiválasztva a pénzátutalási szerződésnek. A 60.02 számlán (51-es számlával levelezésben) is megjelent szállítói tartozást az üzemanyagok és kenőanyagok átvételéig a szervezet nyilvántartásában szerepeltetni kell.
A benzinkuponok (pénzügyi bizonylatok) pénztárba történő feladása a Pénzügyi bizonylatok átvétele dokumentummal történik Nyugta a szállítótól tranzakciótípussal. Ezzel együtt egy Egyéb típusú szerződést kell választani, és adott esetben meg kell adni az elszámolási számlát - 76.09.
Hangsúlyozni kívánja, hogy a szállítói szerződések egy csoportba vonhatók, amelyen a szállítóval kötött jelen megállapodás értendő.
A Pénzügyi bizonylatok átvétele dokumentum Pénzügyi bizonylatok fülén a szervezet pénztárába beérkezett kuponok kerülnek kiválasztásra (5. ábra). A bizonylat feladásakor hiteltartozás jelenik meg a benzinkút felé a 76.09 számlán.
Rizs. 5. Benzinkuponok feladása a pénztárgépben
A kuponok kiadását a sofőröknek a szervezet pénztárából a Pénzügyi dokumentumok kiállítása dokumentummal regisztrálják. Ezzel együtt a Kibocsátás elszámoltatható személy részére tranzakciótípus kerül kiválasztásra.
A hónap végén a szervezet kuponokat kapott alkalmazottai beszámolnak kiadásaikról. Erre a célra a program letéti jelentést készít, melynek Előlegek fülén kiválasztja az elszámolható összeget a kuponkibocsátást regisztráló bizonylathoz (6. ábra).
Rizs. 6. A pénzügyi bizonylatok kiállítását formalizáló bizonylat kiválasztása
Mivel a benzinszállítóval egy nem szakosodott dokumentumot állítanak össze, amely megerősíti az üzemanyag és kenőanyagok vásárlását és eladását az egész hónapra, és egyetlen számlát állítanak ki róla, ezért minden előzetes jelentéshez jobb regisztrálni, nem a a benzin átvétele, hanem az adósság visszafizetése. Ehhez töltse ki a Fizetés lapot. partner kiválasztásával és a Szállítóval típusú szerződéssel. Előlegjelentés lebonyolítása során a 60.02 számla tartozása megnő.
A benzin tőkésítése a Szolgáltatások és áruk átvétele dokumentum segítségével történik. Segítségével adatokat is megad a szállító által a szervezetnek bemutatott számláról.
A jövőben a könyvelő kiszámítja, hogy mennyi benzint fogyasztottak a járművezetők a normák szerint és a normák felett. A határokon belül felhasznált benzin adózási szempontból elfogadott ráfordításként, a normatívát meghaladóan felhasznált benzin pedig a jövedelemadó számításánál el nem fogadott költségként kerül leírásra. Az üzemanyag és kenőanyagok költségként történő leírását mindkét esetben a Kérés-számla bizonylattal rögzítjük.
A végrehajtott tranzakciók befejezése után a szervezet könyvelési nyilvántartása továbbra is tartalmazni fogja az üzemanyag- és kenőanyag-vásárláshoz kapcsolódó tartozásokat két különböző típusú szerződés alapján: terhelés a 60.02 számla alatt és jóváírás a 76.09 számla alatt.
Mivel a benzinfizetés szerinti tranzakciók megtörténtek, az adósságtörlesztés az Adósságrendezési bizonylat segítségével beszámítással lehetséges.
A készpénzes dokumentumok olyan dokumentumok, amelyeket a szervezet már kifizetett, de szolgáltatást még nem nyújtottak számukra. Ezeket a dokumentumokat a cég pénztárában tárolják. Például: benzinkuponok, élelmiszerkuponok, postai bélyegek, fizetős vasúti és repülőjegyek stb.
Az 1C 8.3 pont szerinti monetáris bizonylatok elszámolása az 50.03 számlán történik.
A monetáris dokumentumok fogadásának feldolgozásához az 1C Accounting 3.0 (8.3) programban egy dokumentumot biztosítanak A rovatban könnyen megtalálod Bank és pénztár – Pénztári bizonylatok átvétele:
Menjünk a magazinba Pénztári bizonylatok átvétele.Új dokumentum létrehozásához használja a gombot Teremt:
Először töltsük ki a dokumentum fejlécét:
Most áttérhetünk a dokumentum űrlap kitöltésére. 2 lapból áll: KitőlÉs Pénzügyi dokumentumok.
Töltsük ki a Pénztári bizonylatok lapot. A dokumentumtábla kitöltéséhez kattintson a gombra Hozzáadásés adja meg a részleteket:
Töltsük ki a lapot Kitől. A részletek a fejlécben kiválasztott művelet típusától függően változnak.
Ha a nézet ki lett választva A szállítótól kapott nyugtán az alábbi adatokat kell kitölteni:
Ha a nézet ki lett választva Átvétel elszámoltatható személytől töltse ki a részleteket:
Ha a nézet ki lett választva Egyéb nyugták:
Miután az összes szükséges információt megadta a dokumentumban, a gombbal fel kell adnia a dokumentumot az 1C 8.3-ban. Magatartás:
Ha mindent helyesen töltött ki, akkor az 1C 8.3 program generálja a szükséges tranzakciókat. segítségével megtekinthetők Dt/Kt:
Példánkban a könyvelések helyesek - a szállítótól (76.09) a „Pénztári bizonylatok” számlára (50.03):
Dokumentum Pénztári bizonylatok átvétele nyomtatott űrlapja van Átvételi rendelés. A nyomtatott űrlap elrendezésének megjelenítéséhez kattintson a gombra Átvételi rendelés a dokumentum felső menüjében:
Dokumentum Pénzügyi bizonylatok kiállítása Az 1C 8.3 Számvitel 3.0 ugyanúgy jön létre, mint a szakaszból származó bevételek Bank és pénztár – Pénzügyi bizonylatok kiállítása:
Menj a magazinba Pénzügyi bizonylatok kiállítása.Új dokumentum létrehozásához az 1C 8.3-ban használja a gombot Teremt:
A kibocsátási okmányok kitöltése ugyanúgy történik, mint a nyugta. A dokumentum fejlécének kitöltésekor a következő adatokat kell kitölteni:
A művelet típusa – A legördülő listából ki kell választani:
A felvételhez hasonlóan kitöltjük az okmánylapot. Ezenkívül 2 lapból áll: KinekÉs Pénzügyi dokumentumok.
Töltsük ki a Pénztári bizonylatok lapot. A dokumentumtábla kitöltéséhez kattintson a gombra Hozzáadásés töltse ki a részleteket:
A Ki lap részletei attól függően változnak, hogy a dokumentumfejlécben milyen művelettípust választottak ki Pénzügyi bizonylatok kiállítása.
Ha a nézet ki lett választva Vissza a szállítóhoz részletek kitöltve:
Amikor kiválasztja a művelet típusát Vissza a szállítóhoz, egy másik fül jelenik meg a dokumentum űrlapon, amelyet ki kell tölteni - Bevételi és kiadási számlák. E feltétel teljesülése nélkül a dokumentum nem kerül feldolgozásra az 1C 8.3. Erre azért van szükség, hogy a könyvelésben tükrözze a visszatérítés összege és a monetáris bizonylatok számviteli értéke közötti különbségeket. A lapon ki kell töltenie a részleteket:
Ha a nézet ki lett választva Elszámoltatható személy részére történő kiadás:
Ha a nézet ki lett választva Egyéb kibocsátás részletek kitöltve:
Miután az összes szükséges információt beírta a dokumentumba, a gomb segítségével fel kell adnia a dokumentumot Magatartás:
Ha helyesen van kitöltve, az 1C 8.3 program generálja a szükséges tranzakciókat. Kattintással megtekinthetők Dt/Kt:
Példánkban a kiírások helyesek - Dt 71,01 Kt 50,03:
A Pénzügyi bizonylatok kiállítása dokumentum nyomtatott formában van Pénzfelvételi nyugta. A nyomtatott űrlap elrendezésének megjelenítéséhez kattintson a Költség utalvány elemre a dokumentum felső menüjében:
A Költség utalvány nyomtatott formájának elrendezése megjelenik a képernyőn:
A könyvelők nagyon gyakran találkoznak azzal, hogy előzetes jelentéseket kell készíteniük, amikor készpénzben fizetnek az alkalmazottaknak. Ez a dokumentum szükséges az elköltött összeg vagy a munkavállalónak korábban kiállított pénzügyi dokumentumok megerősítéséhez.
Mondjunk egy egyszerű példát. Az alkalmazott egy bizonyos összeget kapott jegyvásárlásra. Visszatérésekor átadja ezt a jegyet a könyvelőnek, hogy megbizonyosodjon arról, mennyi pénzt költött ténylegesen. Majd a könyvelő ez alapján készít előlegjelentést.
Még sok példát lehetne hozni. Ez magában foglalja az anyagok, áruk (írószerek, háztartási felszerelések stb.) beszerzését, díjakat, napidíjakat, postaköltséget és még sok minden mást.
Ebben a cikkben lépésről lépésre tekintjük meg az 1C 8.3 kiadási jelentés létrehozására vonatkozó utasításokat, és adunk egy mintát a kitöltéshez.
Először is, a munkavállaló pénzt vagy pénzügyi dokumentumokat kap. Ez a művelet az 1C 8.3-ban készpénzes bizonylatokkal, illetve monetáris bizonylatokkal hajtható végre. A „Bank és pénztáros” részben találhatók.
A fenti módszerek mellett használhatunk folyószámláról történő terhelést is, de példánkban ezt a lehetőséget nem vesszük figyelembe, mert ez a fajta tranzakció gyakrabban fordul elő készpénzes fizetéssel, mintsem készpénzes fizetéssel.
Az alábbiakban egy példa látható arra, hogyan lehet készpénzt kibocsátani egy elszámoltatható személynek. Dt 71.01 – Kt 50.1 számlákhoz könyvelést generál. A könyvelési számla helyettesített, de a bizonylat kitöltésekor módosítható.
Ezt a dokumentumot olyan esetekben is használják, amikor a kibocsátott alapok túlköltekezéséről van szó. Egyszerűen fogalmazva, az alkalmazott 1000 rubelt kapott, és a vezető engedélyével 1500 rubelt költött. Az 500 rubel különbözetet készpénzben kell fizetni.
Ennek a dokumentumnak a kialakítása a 3.0-s (8.3) és a 2.0-s (8.2-es) verzióban is majdnem megegyezik, ezért ez a cikk mindenki számára megfelelő.
Új előlegjelentés elkészítéséhez a „Bank és pénztáros” menüben kell kiválasztani az „Előrejelentések” menüpontot. A megnyíló lista űrlapon kattintson a „Létrehozás” gombra.
Először ki kell választania azt az alkalmazottat, akinek a dokumentumot és az osztályt készítik.
Az első lap felsorolja azokat a dokumentumokat, amelyek alapján a munkavállaló megkapta ezeket a pénzeszközöket. A pénznem és az összeg automatikusan beírásra kerül.
Nézzük röviden a fennmaradó lapok tartalmát:
Nyomtatás előtt le kell olvasnia a dokumentumot. Ennek a dokumentumnak a nyomtatott formája a „Nyomtatás” menüben található - „Előzetes jelentés (AO-1)”.
Ahogy a nyomtatott űrlapon és a dokumentumlap alján is láthatjuk, ez az alkalmazott túlköltekezett.
Ez azt jelenti, hogy több pénzt költött, mint amennyit eredetileg kapott. Példánkban a 100 rubel különbség a 71.01 számlán fog megjelenni. Az összegkülönbözetet, mint korábban elhangzott, pénztárbizonylati bizonylattal kell a munkavállalónak visszautalni készpénzkifizetéshez.
Tekintse meg a videós utasításokat az előzetes jelentés kitöltéséhez az 1C-ben:
