A számviteli könyv 1C-ben történő megkereséséhez nyissa meg a „Jelentések” menüt, majd az „Egyszerűsített adórendszer szerinti jelentések” menüpontban kattintson az „Egyszerűsített adórendszer bevételi és kiadási könyve” elemre. A monitor képernyőjén megjelenik egy ablak a KUDiR kitöltéséhez.
A könyv minden negyedévben automatikusan kitöltésre kerül. A könyvelő leggyakrabban az év végén létrehoz egy KUDiR-t, hogy ezt a dokumentumot a teljes éves számviteli jelentéscsomaggal együtt benyújtsa az adóhatóságnak.
A vállalkozók a KUDiR-eket az 1C-ben automatikusan közvetlenül az eladásokat (például árukat) tükröző dokumentumokból, valamint a vállalkozó által kínált áruk nómenklatúrájának átvételéről és 1C-be történő felvételéről szóló dokumentumokból állítják elő.
A költségek vagy az áruk értékesítése a fizetés teljesítése és az áruk/szolgáltatások programba való bevitele után azonnal átkerül a KUDiR-be az 1C-ben (de a funkció aktiválásához a programnak megfelelő konfigurációra van szüksége). Ezenkívül a számviteli könyv létrehozása előtt el kell végezni a rutin műveleteket a negyedév végén, például a hónap zárását.
A KUDiR regisztrációja előtt tesztelje és tegye rendbe a számviteli politikákat az 1C programban. A helytelen beállítás negatív következményekkel járhat. A beállítások elvégzéséhez lépjen a „Fő” menübe, kattintson a „Szervezetek” elemre, nyissa meg a teljes cégek listáját. Lépjen a kívánt jogi személyhez, majd kattintson a „Számviteli politika” elemre. Az 1C beállítási szakértőinek statisztikái szerint tízből kilenc olyan probléma, mint például a „KUDiR kitöltése nem működik”, kiküszöbölhető egy egyszerű eljárással a számviteli politika beállítására egy adott vállalat/jogi személy számára, amely az 1C-ben szerepel. Kattintson a „Kiadások elszámolása” lehetőségre (a link akkor látható, ha a „bevétel-kiadás” adózás tárgya).
A könyvnyomtatási beállítások módosításához lépjen a KUDiR oldalra, és kattintson a „Beállítások megjelenítése” gombra. A megjelenő ablakban keresse meg a „Kimeneti átiratok” melletti jelölőnégyzetet. Csak jelölje be ezt a négyzetet, és nézze meg, hogyan néz ki a bevételt/kiadást tükröző dokumentum. Ne feledje, hogy az összes többi beállítás közvetlenül befolyásolhatja a KUDiR külső kijelzőjét.
Mivel a könyv automatikusan átkerül az 1C-be, a benne lévő adatokat (például az adóhatóság számára) manuálisan kell módosítani. Használja a „KUDiR Records” fájlt. A belépéshez lépjen a „Műveletek” részre, nyissa meg az „STS” alszakaszt. Most hozza létre ezt a dokumentumot. Kattintson a „Létrehozás” gombra. Megnyitott egy dokumentuműrlapot.
A kiigazító dokumentum három alfejezetet tartalmaz: az első a kiadásokra/bevételekre, a második a tárgyi eszközök beszerzésére fordított kiadásokra, a harmadik a nem anyagi javakra fordított kiadásokra.
Ha egy 1C-ben több jogi személy nyilvántartását vezeti, ne felejtse el kiválasztani a szervezetet a fájl tetején a módosításhoz. Töltse ki és könyvelje el ezt a bizonylatot, amely után elkezdődik a beszámítás a kitöltött főkönyvben.
Az egyszerűsített adózási rendszert (STS) használó összes adózónak bevételi és kiadási könyvet (KUDiR) kell vezetnie. Ha ezt nem teszi meg, vagy rosszul tölti ki, jelentős bírságot kaphat (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 120. cikke). Ezt a könyvet kinyomtatják és kérésre benyújtják az adóhivatalnak. Varrni és számozni kell.
Mielőtt elkezdené létrehozni ezt a bevételi és kiadási könyvet az 1C 8.3-ban, ellenőrizze a program beállításait. Ha problémái vannak a KUDiR kialakításával, és bizonyos kiadások nem tartoznak a könyvbe, alaposan ellenőrizze a beállításokat. A legtöbb probléma itt van.
Hol van az 1C 8.3 bevételi és ráfordítási könyv? A "Fő" menüben válassza a "Beállítások" részt.
Megjelenik a konfigurált számviteli szabályzatok listája szervezetenként. Nyissa meg a kívánt pozíciót.
A számviteli politika beállítási űrlapjának alján kattintson az „Adók és jelentések beállítása” hivatkozásra.
Példánkban az „Egyszerűsített (bevétel mínusz kiadások)” adórendszert választottuk.
Most léphet a beállítás „STS” szakaszába, és konfigurálhatja a bevételek elismerésének eljárását. Itt van feltüntetve, hogy mely ügyletek csökkentik az adóalapot. Ha kérdése van, hogy egy kiadás miért nem esik be az 1C kiadások és bevételek könyvébe, először nézze meg ezeket a beállításokat.
Egyes tételek bejelölése nem törölhető, mivel ezeket ki kell tölteni. A többi jelzőt a szervezet sajátosságai alapján állíthatja be.
A számviteli politika felállítása után térjünk át magának a KUDiR nyomtatásának beállítására. Ehhez a „Jelentések” menüben válassza ki az „STS” rész „STS bevételi és kiadási könyve” részét.
Megnyílik Ön előtt a főkönyvi jelentés űrlap. Kattintson a "Beállítások megjelenítése" gombra.
Ha részletezni kell a beérkezett jelentés nyilvántartását, jelölje be a megfelelő négyzetet. Jobb, ha tisztázza a fennmaradó beállításokat adóhivatalával, miután megtanulta a KUDiR megjelenésének követelményeit. Ezek a követelmények ellenőrzésenként változhatnak.
A megfelelő beállításokon túlmenően a KUDiR generálása előtt el kell végezni a hónap zárásához szükséges összes műveletet, és ellenőrizni kell a dokumentumok sorrendjének helyességét. Kifizetésük után minden költség szerepel ebben a jelentésben.
A D&R számviteli könyv automatikusan és negyedévente jön létre. Ehhez kattintson a „Létrehozás” gombra azon az űrlapon, ahol éppen a beállításokat végeztük el.
A bevételek és kiadások könyve 4 részből áll:
Ha mindent helyesen konfigurált, akkor a KUDiR megfelelően lesz kialakítva.
Ha végül is a KUDiR nem pontosan úgy van kitöltve, ahogyan szeretné, akkor a bejegyzései manuálisan javíthatók. Ehhez a „Műveletek” menüben válassza az „STS bevételi és kiadási könyvbejegyzések” lehetőséget.
A megnyíló lista űrlapon hozzon létre egy új dokumentumot. Az új dokumentum fejlécében töltse ki a szervezetet (ha több is van a programban).
Ennek a dokumentumnak három lapja van. Az első fül az I. szakasz bejegyzéseit javítja. A második és a harmadik fül a II.
Ha szükséges, adja meg a szükséges bejegyzéseket ebben a dokumentumban. Ezt követően a KUDiR ezen adatok figyelembevételével kerül kialakításra.
Ez a jelentés segíthet vizuálisan ellenőrizni, hogy a bevételek és kiadások könyve megfelelően van-e kitöltve. Megnyitásához a „Beszámolók” menüben válassza a „Számviteli elemzés egyszerűsített adórendszer szerint” menüpontot.
Ha a program több szervezet nyilvántartását vezeti, akkor a jelentés fejlécében ki kell választani azt, amelyikhez a jelentés szükséges. Állítsa be az időszakot is, és kattintson a „Létrehozás” gombra.
A jelentés blokkra van osztva. Mindegyikre kattintva megtekintheti az összeg bontását.
, PSN, egységes mezőgazdasági adó (azaz minden, kivéve az UTII-t).
A KUDiR önállóan is végrehajtható, pl. manuálisan. Nagyszámú bevételi és kiadási tranzakció esetén azonban az időmegtakarítás és a KUDiR kitöltésekor előforduló hibák elkerülése érdekében jobb az erre kialakított programokat vagy online szolgáltatásokat használni.
A KUDiR-t nem kell benyújtani az adóhivatalhoz. Emellett 2013-tól megszűnt a bevételek és kiadások könyvének kötelező adóhatósági igazolása. Szükséges azonban egy varrott és számozott KUDiR. A hiánya miatti bírság egyéni vállalkozók számára 200 rubel, szervezetek esetében 10 000 rubel.
Ezen a hivatkozáson megtekintheti a nulla KUDIR kitöltött példáját az egyszerűsített adórendszeren.
Terület " OKUD űrlap" nincs kitöltve.
mezőben " dátum» rögzítésre kerül a könyvvezetés megkezdésének éve, hónapja és dátuma (azaz a KUDIR-be való első bejegyzés dátuma).
Terület " OKPO» akkor van kitöltve, ha van egy tájékoztató levele a Rosstattól, amely tartalmazza ezt a számot.
mezőben " Adózás tárgya A „bevétel” vagy a „kiadásokkal csökkentett bevétel” látható.
Ezenkívül ne felejtse el feltüntetni:
Csak az egyszerűsített „Bevétel mínusz ráfordítás” adórendszerre kell kitölteni, ha az adóidőszakban beszerzési (építési, gyártási) kiadások merültek fel. befektetett eszközökés beszerzésre (az adózó saját maga készíti) immateriális javak.
Befektetett eszközök- ezek olyan vagyontárgyak, amelyeket az egyéni vállalkozók és az LLC-k hosszú ideig (több mint 12 hónapig) használnak termékek előállításához, munkavégzéshez és szolgáltatások nyújtásához. Például épületek, földterületek, gépek, berendezések, szerszámok stb.
Immateriális javak Az állóeszközökkel ellentétben ezeknek nincs anyagi formája, és szellemi tevékenység eredménye. Például találmányi jogok, védjegyek, szerzői jogok stb.
A speciális rezsimek alkalmazása megköveteli a beérkező bevételek és kiadások kötelező nyilvántartását a bevételi és kiadási naplóban, vagy a KUDiR-ben. Az egyszerűsített „bevétel mínusz kiadás” adórendszert alkalmazó vállalkozóknak és szervezeteknek is fenn kell tartaniuk.
Igaz, a kitöltése még azokban is sok kérdést vet fel, akik nem először töltik ki.
A szakaszok kitöltése
2017 óta öt szekció működik a KUDiR-ben. Kezdjük a címlappal.
A címlapon fel kell tüntetni a teljesítés dátumát. A jobb felső sarokban egy dátum mező található. Ugyanebben a sorban, középen jelöljük, hogy melyik évre vonatkozóan töltjük ki a nyilvántartást.
Az alábbiakban meg kell adni annak a szervezetnek a nevét, amelynek az űrlapot kitöltjük.
A TIN alább látható, az egyéni vállalkozók számára külön mező található.
Ezzel befejeződött a címlap kitöltése.
Első szakasz
Az első részben minden bevételt és kiadást kell feltüntetni időrendi sorrendben. Tehát mit kell jelezni.
Az első oszlopban - a művelet száma sorrendben. A másodikban - annak a dokumentumnak a dátuma és száma, amely szerint a pénzt megkapták vagy kifizették. Ez lehet fizetési megbízás, pénztárbizonylat vagy kiadás, bérszámfejtés és egyéb fizetési bizonylat. Minden negyedévhez külön táblázat tartozik, minden tábla alján a negyedév végösszegét tüntetik fel, és a második negyedévtől kezdve van egy sor halmozott egyenleggel - ez az első és a második végösszege. negyedévben, a harmadik végén - kilenc hónapra, a negyedik végén pedig - az egész évre.
Nézzünk egy példát a táblázat kitöltésére.
Példa adatok: Ivanova Tatyana Vasilievna egyéni vállalkozó függönyvarrással foglalkozik rendelésre. Van egy alkalmazott, akinek a fizetése havi 6500 rubel, egy irodát havi 15.000 rubelért bérelnek, fizetés az esedékes hónapot követő hónap 10-éig. A működő varrógép az állóeszközök között szerepel, amelynek költsége 100 000 rubel, 2017. január 10-én vásárolt.
Január 20-án egy étterem függönyrendelését 70 000 rubel értékben, 25-én pedig egy színház megrendelését 80 000 rubelért fizették ki. Ugyancsak január 15-én 15 000 rubel áfával együtt vásároltak anyagokat a megrendelések elkészítéséhez, a munkavállalónak 6500 rubelt fizettek bért, amelyből 1430 rubelt fizettek be a nyugdíjalapba biztosítási hozzájárulást, az orvosi biztosítási alap 331,50 rubel, társadalombiztosítási alap 188,50 rubel, személyi jövedelemadó 845 rubel. Ekkor a táblázat így fog kinézni:
Nem minden negyedévre fogunk kitölteni, vegyünk például egy olyan helyzetet, amikor a forgalom csak az első negyedévben volt. Most ki kell számítania és ki kell töltenie az első szakasz igazolását. Az összes bevételt a 4. oszlopba számoljuk és a 010. sorba átvezetjük az összeget, majd az 5. oszlopba a kiadások összegét és a 020. sorba írjuk. Ha a bevétel nagyobb, akkor a 040. oszlopba írjuk a különbözetet, ha a eredménye negatív, a beérkezett összeget (természetesen a mínusz nélkül) a 041-es oszlopba utaljuk át. A 030-as sort csak akkor töltjük ki, ha az egyszerűsített adórendszer alkalmazása során az előző adólevonásban a minimális adót megfizették. Ez az oszlop a reáladó összege és a minimum különbségét mutatja. A minimális adót a jövedelem 1%-aként számítják ki.
Kicsit a minimumadóról: akkor kell fizetni, ha az adóalap alapján számított adó túl kicsi vagy nullával egyenlő. Ezután a vállalkozó köteles kiszámolni a minimális adót, és összehasonlítani az összeget a ténylegesen számított adóval. A nagyobb összeget kell fizetni.
Második szakasz
Ez a rész a legnehezebb az új vállalkozók számára. Csak azok töltik ki, akik az egyszerűsített adórendszert választották: „bevétel mínusz kiadás”. A beszerzett tárgyi eszközök tükrözésére van szükség. Próbáljuk meg kitalálni. Csak 16 oszlop van, lássuk mindegyiket röviden.
A második a név. Írjuk a nevet - példánkban ez a varróberendezés. Tehát írjuk le.
A harmadik a vásárolt berendezés vagy ingatlan tényleges kifizetésének dátuma. Példánkban az akvizíció dátuma 2017.10.01.
A negyedik a regisztráció dátuma. Ez azokra a tárgyi eszközökre vonatkozik, amelyeket nyilvántartásba kell venni. Például ingatlan. Esetünkben nem kell semmit regisztrálni, így a cellát üresen hagyjuk.
Az ötödik az üzembe helyezés dátuma. Ez az a dátum, amikor a berendezés elkezdett működni. Telepítés után telepítés, konfiguráció. Az üzembe helyezés idejére vonatkozóan jogszabály nem korlátoz. A berendezések megvásárolhatók, de a gyártási folyamatba nem vezethetők be. Esetünkben abból indulunk ki, hogy a berendezést 2017. január 12-én helyezték üzembe.
A hatodik a kezdeti költség. Egyéni vállalkozónk azonnal elkezdte használni az egyszerűsítést, és a fő terméket 100 000 rubelért vásárolta meg. Ez az összeg tükröződik a cellában.
A hetedik a hasznos élettartam. Ez az OS osztályozóból tudható meg. Berendezéseink hasznos élettartama 7 év.
Nyolcadik - maradványérték. Mivel a példában szereplő vállalkozónk azonnal használni kezdte az egyszerűsítést, ezt az oszlopot nem tölti ki. Azoknak a vállalkozóknak kell kitölteniük, akik korábban más adózási rendszerben voltak.
A kilencedik azoknak a negyedéveknek a száma, amelyekben az objektumot a jelentési időszakban használták. Tegyük fel, hogy ha példánkban a berendezést 2017 áprilisában vásárolták, akkor a 3-at - második, harmadik és negyedik - meg kell adni, mivel az elsőben még nem vásárolták meg. Példánk feltételei azt feltételezik, hogy az elmúlt időszakban vásároltuk, egész évben tervezzük használni, ezért 4-re állítottuk.
Tizedik - a tárgyidőszakban költségként elfogadott tárgy költségének aránya %-ban. Nálunk ez 100. Mivel az objektumot az egyszerűsített adórendszerrel vásárolták meg, négy negyedéven belül egyenlő részben teljes egészében le kell írni. Ha az objektumot más adózási rendszerrel vásárolták volna meg, a számítási séma teljesen más lett volna. A legfeljebb 3 év hasznos élettartamú tárgyaknál minden maradna a régiben, a maradványértéket egyenlő részben kellene leírni a beszámolási év során. De a 3-15 éves lejáratú tárgyak esetében a leírás a következő három évben történik: az első évben 50, a másodikban 30, a harmadikban pedig 20%. Ezeket a részvényeket kell feltüntetni. Nos, ha egy tárgy 15 évnél tovább használható, akkor 10 éven belül leírjuk, és ebben az oszlopban mindig 10 fog megjelenni. Mert 100 ÷ 10 = 10
Tizenegyedik - itt a tizedik oszlopból származó szám és a kilencedik szám hányadosát jelöljük. Esetünkben 100 ÷ 4 = 25. Ez azt jelenti, hogy minden negyedévben leírjuk a tárgyi eszköz bekerülési értékének negyedét.
Tizenharmadik - és ebben a teljes időszakra vonatkozó leírás összegét tükrözzük. Kivesszük a tizenkettedik oszlopból a számot, és megszorozzuk a kilencedik számmal. Vagyis 25 000 × 4 = 100 000.
Tizennegyedik - ezt az oszlopot csak azok a vállalkozók töltik ki, akik a korábbi időszakokban az egyszerűsített adórendszert alkalmazták. Ide kerül átcsoportosításra a 13. oszlop előző évi összege. Példánk nem rendelkezik az előző évre vonatkozó leírásokról, ezért nem töltjük ki.
Tizenötödik – itt jelenik meg a következő időszakokban még leírandó összeg. A mi lehetőségünk a 0, nem töltjük ki. Ha pedig kitöltenék, akkor a 8. oszlopban szereplő összegből a 13. és 14. oszlopból kellene levonni az összeget.
A tizenhatodik a már nyugdíjba vonult tárgyi eszközökre vonatkozik. Egyszerűen feltüntetjük a leírás dátumát. Példánk feltételei alapján a tárgyidőszakban nem kell kitöltenünk. De jövőre ez az a rovat, amit ki kell tölteni.
Ha a tárgyi eszköz beszerzése és üzemeltetése az egyszerűsített adórendszer alkalmazásának időszakában történt, akkor a hetedik, nyolcadik, tizennégy és tizenötödik oszlop nem kerül kitöltésre. A tizenhatodik nem kerül kitöltésre, ha nem volt leírt tárgyi eszköz. Példánk elkészült második része alább megtekinthető.
Harmadik szakasz
Ez a rész azoknak szól, akik több mint egy éve használják az egyszerűsítést, és a korábbi időszakokban veszteséget szenvedtek el. Mivel a példánk nullszaldós, vegyünk más feltételeket. Az IP Ivanova 2015 óta működik, 2015-ben 30 000 rubel veszteség volt, 2016-ban szintén 40 000 rubel veszteség. 2017-ben a nyereség 60 000 rubel volt.
A 020-as sorban a 15-ös évet írjuk, majd az oszlopba írjuk a 30 000 rubel összeget, lent a 030-as sorban a 16-os évszámot és a 40 000 rubel összeget is. A 010. sorban a teljes összeg 70 000 rubel veszteséggel egyenlő mindkét előző adózási időszakban.
A 120-as sorba az igazolásból az első rovatba, a 040-es sorba írjuk át az összeget, nálunk ez 60 000. A 130-as sorba írjuk azt a veszteség összegét, amellyel csökkentjük az adóalapot. De nem több, mint a nyereség összege. Vagyis a mi esetünkben 60 ezret teszünk.
Továbbá a 140-es sorban semmit nem tükrözünk, mivel vállalkozónk 2017-ben elkerülte a veszteséget. A 150. sorban pedig ott lesz a veszteség összege, amelyet átvittek a következő adózási időszakra. Ez 10 000 marad 2016-ra.
Negyedik szakasz
Figyelem! A jelentések elkészítéséhez és benyújtásához használhatja a „Cégem – Internetes könyvelés kisvállalkozásoknak” szolgáltatást. A bevitt bevételek és felmerült kiadások adatai alapján a szolgáltatás automatikusan kitölti a KUDiR-t, amelyből a program az egyszerűsített adózási rendszerben automatikusan átkerül az adóbevallásba is. Nem kell attól tartania, hogy a fizetendő adót rosszul számítják ki. A szolgálat ellenőrzi a KUDiR és az adóbevallás egyszerűsített adórendszer szerinti kitöltésének helyességét, és a nyilatkozatot elektronikusan megküldi az adóhivatalnak. A szolgáltatáshoz ingyenesen férhet hozzá
Azok a könyvelők, akiknek szervezetei az egyszerűsített adórendszerben vannak, rendszeresen panaszkodnak, hogy az 1C Accounting 3.0-ban a KUDiR helytelenül van kitöltve. Előfordul, hogy a mérlegbejegyzések nem a várt módon kerülnek a bevételek és kiadások könyvébe. A kiadvány megvitatja azokat a leggyakoribb hibákat, amelyek az 1C Accounting 3.0 egyszerűsített adózási rendszerének fenntartása során merülnek fel, és javaslatot tesz az 1C feldolgozásra az egyszerűsített adózási elszámolási hibák kijavítására.
Annak érdekében, hogy összekapcsoljam a könyvelők és programozók terminológiáját a közös nyelven való kommunikációhoz, néhány pontosítást teszek:
A probléma egyértelmű megértése érdekében nézzük meg az egyszerűsített adórendszeri hibák előfordulásának okait az 1C Accounting 3.0-ban.
Valójában nincs sok oka, és mindegyik az 1C költségelszámolási mechanizmus működésének félreértéséhez kapcsolódik. Elvtárs felhasználók, a bevételek és kiadások könyvében a bejegyzések nem a számviteli nyilvántartás (forgalmi mérleg), hanem teljesen más nyilvántartások adatai szerint alakulnak.
Ezért szeretném még egyszer félkövér betűkkel leírni, hogy
a KUDiR-ben szereplő összegeket nem a számviteli nyilvántartásból vagy mérlegből veszik, hanem külön nyilvántartásokban képezik 1C Számvitel 3.0
Az alábbiakban ezeket a regisztereket megvizsgáljuk. És nagyon odafigyelek erre a kérdésre, mert
az egyszerűsített adórendszer fenntartásakor az 1C Accounting 3.0-ban a kézi művelet bevezetése beállítással csak könyvelési nyilvántartás(mérlegben szereplő összegek) az egyszerűsített adórendszerű nyilvántartások módosítása nélkül Ön 100%-ban hibát követsz el.!!!
Kézi tranzakció bevitele után az adatok helyesek lesznek a mérlegben, de a költségbeszámítások hibásan kerülnek végrehajtásra! Ezért, ha valamit ki akar javítani a bérekben, adókban, árukban, konzultáljon olyan emberekkel, akik tudják, hogyan kell helyesen csinálni az 1C Accounting 3.0-ban. Ezzel végső soron időt és idegeket takaríthat meg a jövőben a jelentések benyújtásakor.
A problémát tovább súlyosbítja, hogy az elszámolási időszakokat a beszámolási időszak után zárják le, és a lezárt időszakban előforduló hibák kijavítása eltérésekhez vezethet a benyújtott jelentések és az 1C adatok között. Ezért, ha az 1C Accounting 3.0-ban a KUDiR-t helytelenül töltik ki, az egyetlen helyes megoldás az adatok helyesbítése a nyitott időszak elején, és a bizonylatok általános újrakönyvelése, amelynek eredményeként a megfelelő bevételi könyv és kiadásokat kell képezni.
Az alábbiakban ebben a cikkben megmutatom, hogyan teheti ezt meg. És most megnézzük a számviteli politika beállításait az egyszerűsített adórendszer szerint, mivel néha az 1C Accounting 3.0 KUDiR-je helytelenül van kitöltve a helytelen számviteli politika beállításai miatt.
Az egyszerűsített adórendszer szerinti számviteli politika beállításai a könyvelés megkezdése előtt megtörténnek, és év közben elméletileg nem változnak.
Az egyszerűsített adórendszer szerinti számviteli politika évközi helyes megváltoztatásához a változás után az év elejétől minden bizonylatot újra kell könyvelni.
Az egyszerűsített adórendszer szerinti elszámolás korrekciós módszerének tanulmányozása érdekében, ha az 1C Accounting 3.0-ban a KUDiR helytelenül van kitöltve, új szervezetet hozunk létre a „Szervezetek” címtárban - egyéni vállalkozó - egyszerűsített 15% -os adórendszerrel. A kártyán az alapadatokat manuálisan vagy a TIN használatával töltjük ki, ha az 1C Counterparty szolgáltatás csatlakozik. A kitöltést követően folytatjuk az adózási rendszer felállítását, jelezve, hogy a szervezet rendelkezik adórendszerrel Egyszerűsített (bevétel mínusz kiadások).
Az 1C Accounting 3.0 egyszerűsített adózási rendszerének legfontosabb beállításai a második „STS” lapon találhatók.
Ezen a lapon minden egyes egyszerűsített adórendszer-költségtípushoz beállíthatja az elismerési sorrendet. A törvényben rögzített kiadások elismerésének eseményeit pipa jelzi, az eltávolítás lehetősége nélkül. Minden szervezet dönti el, hogy a kiadások elszámolásánál figyelembe veszi-e a változtatási lehetőséggel járó eseményeket a megfelelő jelölőnégyzetek bejelölésével vagy kipipálásával. Ezért,
kiadások hiányában a KUDiR-ben, amikor a költségek elszámolásához szükséges feltételek teljesülnek, ld az egyszerűsített adórendszer költségelszámolási beállításainál további költségelszámolási események megléte miatt.
Tekintsük a KUDiR költségeinek generálásának mechanizmusát a vásárolt áruk és anyagok tekintetében. Az egyszerűsített adórendszer elszámolásának helyesbítését célzó intézkedések jobb megértése érdekében egy egyszerű számviteli helyzetet hozunk létre.
Mindenekelőtt 10 000 rubel alapítói hozzájárulást helyezünk el a bankszámlán az alaptőkéhez.
Fizetünk az árukért és az anyagokért, ehhez 4720 rubel előleget utalunk át a szállítónak (ebből 720 rubel áfa). Ebben az esetben 60,02 Kt 51 Dt könyvelés keletkezik, és a teljes kifizetési összeg a KUDiR 6. „Összes kiadás” oszlopába kerül.
A kifizetett tételek átvételét elkészítjük, és az átvételt 3 egységnyi árura osztjuk. és a 41.01 számlára érkezünk viszonteladásra és anyagokra 1 egység értékben. számlára 10.01. saját céljaira használni. Az 1C Accounting nyugtabejegyzéseket generál, de a bevételi és kiadási főkönyvbe csak a vásárolt anyag kifizetése kerül be.
Az átvett árucikkek nem szerepeltek a KUDiR-ben, mivel az egyszerűsített adórendszer beállításai azt jelzik, hogy a vásárolt áruk költségeinek elszámolásához eseményekre van szükség: áruk vásárlása, fizetése és értékesítése. Az anyagok költségként való elszámolásához elegendő feltétel az anyagok beszerzése és azok kifizetése:
Ennek megfelelően az áru eladás után a KUDiR-hez kerül. Három vásárolt termékből egy egységet értékesítünk, így ellenőrizni tudjuk az egyszerűsített adórendszerben a költségelszámolási mechanizmus működését. Dokumentumot készítünk a vásárolt termékek értékesítéséről (egyébként, ha bruttó rekordokat kell megjelenítenie a TORG 12-ben, akkor olvassa el a Bruttó a TORG 12-ben című kiadványt az 1C Accounting 3.0-hoz).
Valóban, az értékesítés nyilvántartásba vétele után az egyszerűsített adórendszer bevételi és ráfordítási könyvében egy áruegység fogyasztásának nyilvántartását látjuk.
A példa bemutatja, hogy a kezdeti rendszerbeállítások hogyan befolyásolják az egyszerűsített adórendszer bevételi és kiadási könyvében a bejegyzések kialakítását. Ezért,
Ha nem hozott létre rekordokat a KUDIR-ben, akkor nézze meg az egyszerűsített adórendszer kiadásainak elismerési eseményeinek beállításait, és ellenőrizze az áruk vagy anyagok teljes mozgását - a vásárlástól az eladásig vagy a szervezeten belüli fogyasztásig.
Ez a szabály akkor érvényes, ha a bejegyzések az események befejezése után egyáltalán nem jelennek meg a Könyvben. De gyakrabban vannak olyan helyzetek, amikor a költségeket helytelenül számolják el.
Ilyen hiba például az, amikor egy összegért ad el árut, de egy másik összeg kerül a KUDiR-be. Ebben az esetben hívnak egy 1C programozót, és nagy szenvedéllyel kezdik bizonygatni, hogy a program nem működik megfelelően!!! 😡
Az ilyen típusú hibák kijavítása egy kicsit több tudást igényel. Ha odafigyel azokra a regiszterekre, amelyek alapján az 1C Accounting 3.0 feladásokat végez, akkor a feladáskor kereskedelmi műveletek vegye észre a mozgásokat a nyilvántartásban Költségek az egyszerűsített adórendszerben. Ez a nyilvántartás összesíti azokat a kiadásokat, amelyek az egyszerűsített adózási rendszer KUDiR-ébe esnek. Ennek megfelelően ezt a nyilvántartást meg kell nézni, hogy mikor a kereskedelmi műveletekről A KUDiR az 1C Accounting 3.0-ban helytelenül van kitöltve.
A „Kiadások egyszerűsített adórendszerben” felhalmozási nyilvántartás adatait a „Beszámolók” részben található „Általános Jelentés”-en keresztül tekintheti meg, ahol kiválasztjuk a nyilvántartást, csoportosításokat, mutatókat konfigurálunk. A számviteli nyilvántartás adatai a mérlegben keletkeznek. Az egyeztetéshez mindkét regisztert ugyanarra az időszakra kell létrehozni, és meg kell vizsgálni az adatokat az esetleges eltérésekre.
Ha meg akarja érteni a hiba természetét, ellenőrizze a forgalmat, és számolja ki azokat a tranzakciókat, amelyek miatt a könyvelés „szétszórt”. Ha egy korábban elkövetett hibát kell kijavítania, akkor nézze meg az egyenlegeket, és eltérés esetén végezzen módosításokat az „Egyszerűsített adórendszerben felmerülő költségek” nyilvántartásban. Elméletileg lehetséges a számviteli regiszter szerkesztése, de általában a könyvelőt a mérlegben szereplő adatok vezérlik, így ebben a jelentésben szereplő adatokat tekintik igazságnak.
Korrekció megadásához használja a Tranzakció bizonylatot, amelyben a szerkeszteni kívánt regiszter van kiválasztva, esetünkben „Költségek egyszerűsített adórendszerben”.
Ezzel a dokumentummal a mérleg egyenlegei közé hozzuk az „Egyszerűsített adórendszerű kiadások” nyilvántartás egyenlegeit. Ezt követően szükséges a dokumentumok általános újrafeldolgozása a javítás pillanatától kezdve, és akkor a KUDiR-ben lévő bejegyzések helyesen kerülnek elfogadásra.
A kiadvány a korrekciós mechanizmust tárgyalta kereskedelmi műveletek, amelyben a KUDiR az 1C Accounting 3.0-ban hibásan van kitöltve. Ha észrevette, az egész cikkben hangsúlyozták, hogy kifejezetten a kereskedési műveletekről beszélünk. Az a tény, hogy a munkavállalókkal való elszámolások és a pénzeszközökkel történő elszámolások tranzakciói eltérő módon jönnek létre. A következő kiadványban pontosan erről fogunk beszélni.
Hamarosan találkozunk!
A KUDiR az 1C Accounting 3.0-ban helytelenül van kitöltve, hogyan lehet kijavítani (1. rész)
