Ha a hitelkockázat magas, előfordulhat, hogy a bank vagy más intézmény nem kapja meg a hitelfelvevőnek korábban biztosított források egészét vagy egy részét. Érdemes megjegyezni, hogy ez a kifejezés nem csak a hitelekre vonatkozik, hanem a vásárlási tartozásokra, nyílt hitelkeretekre vagy garanciákra, kezességekre és akkreditívekre is.
A banki hitelezési kockázatnak két fő aspektusa van:
A paraméter a kamatlábak változásaihoz, árfolyam-ingadozásokhoz is társítható. A kockázatot két tényező jelentheti:
A banki gyakorlatban rendkívül fontos a hitelkockázat kezelése. Ez a folyamat a következő lépéseket tartalmazza:
Minden bank alkalmazza a saját hitelkockázat-kezelési politikáját, mivel ez a szervezet versenyelőnye. A becslések különböző módon készülnek. A cég stratégiáját az új termék- vagy biztonságpolitikai projektekhez hasonlóan banktitok is övezi. Az ügyféladatok fogadása és feldolgozása a kockázatkezelési szabályzat részét képezi. Ezért a bankok arra törekednek, hogy információs bázisokat hozzanak létre a korábban hiteligénylő magán- és jogi személyekről.
A klasszikus közgazdaságtanban a hitelkockázat-elemzés három paramétert használ:
A fenyegetések azonosítása során számos tényezőt figyelembe vesznek. Ezek közül mindenekelőtt az ügyfél bevételei és kiadásai, hitelképessége, amelyet a bankok adósainak adatbázisaiban ellenőriznek. Olyan tényezőket is figyelembe vesznek, mint az életkor és családi állapot, iskolai végzettség és foglalkoztatás, lakhatási állapot, munkavégzés típusa és időtartama, bankszámlák, fizetési kártyák, megtakarítási programok.
Ha banktól vagy nem banki társaságtól szeretne kölcsönt felvenni, gondoskodnia kell arról, hogy a kölcsönhöz kapcsolódó kockázat minimális legyen. Ekkor az intézmény garantáltan pénzeszközöket biztosít Önnek. A kölcsön nagysága a bevételek és kiadások arányától, valamint az elmúlt időszak pozitív hiteltörténetének meglététől függ.
A kölcsönszerződések soha nem generálnak váratlan hozamot, mert egyetlen hitelfelvevő sem térít vissza többet, mint a szerződésben meghatározott összeg. De néha kevesebbet adnak vissza, mint amennyit megbeszéltek. A hitelek nemteljesítésének képessége a hitelkockázat forrása. Jövedelem/kockázat aszimmetria.
Hitel kockázat- 1) annak kockázata, hogy a hitelfelvevő nem fizeti a kölcsönt; 2) annak valószínűsége, hogy a bank eszközei egy részének, különösen a kölcsönöknek értéke csökken, vagy nullára csökken; 3) a hitelek vissza nem fizetésének valószínűsége. Mivel a tulajdonosi vagyon aránya a bank eszközeinek összértékében csekély, még a sikertelenné vált hitelek viszonylag kis százaléka mellett is, a bank a csőd szélére kerülhet (az egészség tönkremegy, de bejön zolotnik). A bankok hitelkockázatának két leggyakoribb mutatója:
a nemteljesítő eszközök aránya a hitelek és lízingkötelezettségek teljes volumenéhez viszonyítva;
a nettó hitelleírások aránya a hitelek és lízingkötelezettségek teljes volumenéhez viszonyítva.
Inaktív eszközök- jövedelmező eszközökről van szó, ideértve a hitelbefektetéseket is, amelyek lejárata legalább 90 nappal ezelőtt lejárt. Leírások- olyan hitelekről van szó, amelyeknél a bank gondoskodott arról, hogy soha ne kerüljön visszafizetésre, és amelyeket veszteségként írnak le. Ahogy mindkét mutató nő, úgy nő a hitelkockázat és a bankcsőd valószínűsége.
A banki eszközök elhelyezésének a kockázattal kiigazított hozamra vonatkozó becsléseken kell alapulnia. Hagyományosan a bankok maguk nyújtottak és nyújtottak hitelt. A kölcsönadó és a kölcsönfelvevő kapcsolata az ügynökelmélet szempontjából is felfogható, feltételezve, hogy a hitelfelvevők olyan ügynökök, akik a fő hitelezők javára cselekszenek; ugyanakkor maguk a hitelezők a betétesek ügynökei, akik kénytelenek átruházni a bankra a pénzeszközeik kezelésének jogát, mivel maguknak sem idejük, sem tudásuk nincs a hitelfelvevők hitelképességének felmérésére (a hitelezők szakszerű kezelése). pénzük). Saját érdekeik védelme érdekében a hitelezőknek ellenőrizniük és irányítaniuk kell a hitelfelvevők tevékenységét. Az a baj aszimmetria információ: a hitelfelvevők sokkal többet tudnak saját helyzetükről, mint a hitelezők, pl. az utóbbiak kívülállóként járnak el, akik számára nem állnak rendelkezésre belső információk.
A hitelkockázat a hitel nemteljesítésének valószínűsége. A kockázatsemleges árazási egyenlet a kockázat és a hozam közötti kapcsolat alapvető megértését fejezi ki:
ahol p a hitel visszafizetésének valószínűsége.
Mivel az események összértéke 1, akkor a kockázat (a meg nem térülés valószínűsége) (1-p), és a hitelkamat
A hitelkamatnak kompenzálnia kell a pénz időértékét (a kockázatmentes kamatláb) és a hitel nemteljesítési kockázatát, pl. a hitel kamata növekszik, ha okkal feltételezhető, hogy a hitelfelvevő esetleg nem fizeti vissza a kölcsönt, míg ha ismert, hogy a hitelfelvevő nem fizeti vissza a tartozását (p = 0), a hitelkamat értéke nem határozható meg (a hitelezők kockázata nem kompenzálható).
A megfelelő kamatlábak megválasztása természetesen csak az egyik módja a kockázatkezelésnek. Nyilvánvaló, hogy a hitel- és kamatkockázat kölcsönhatásának figyelembevétele (vagyis a hitelkamatláb „helyes” beállítása, beleértve a lebegőt is) nem a hitelezőt menti meg, ha a kölcsönt gátlástalan hitelfelvevőnek adják ki, hanem a hitelezőket. akik ezt a kölcsönhatást egyáltalán nem veszik figyelembe, és a teljes kamatkockázatot (beleértve a piaci kamatlábak változásának kockázatát is) a súlyos hibát elkövető hitelfelvevőre hárítják. A hitelezés fő célja a pénz visszaszerzése, és a kamatkockázat áthárítása a hitelfelvevőre korántsem semleges: minden más tényező is megváltozik. Ez végső soron hozzájárulhat ahhoz, hogy a jóhiszemű hitelfelvevő gátlástalanná váljon, vagy legalábbis megteremti ennek előfeltételeit. A kamatlábkockázat hitelkockázattá alakítása.
Tehát a hitelelemzés célja annak meghatározása, hogy a hitelfelvevő mekkora valószínűséggel fizeti vissza a kölcsönt.
I (C) - az információ minősége (időszerűség és pontosság), amelyet viszont a hitelfelvevő természete határoz meg C;
CF - a cash flow szintje és stabilitása;
NW a saját tőke valós szintje;
G - garanciák elérhetősége (volumen és megbízhatóság).
K a verseny.
O - Bank-Ügyfél kapcsolat - Az ügyfélkapcsolat fogalma szolgáltatások, hitelek és betétek stratégiai kombinációját jelenti.
Minden komponens a külső gazdasági feltételek ECY függvénye. Tágabb értelemben a gazdasági feltételek a következők: konjunktúra fázis, árszínvonal (infláció, defláció, árfolyam), fiskális és monetáris politika, munkanélküliségi ráta, fizetési mérleg (import, export), olaj- és egyéb energiaárak, technológia, verseny, az ország hitelminősítése. A feltételek a hitelfelvevő külső erőknek való kitettsége. A feltételes tényező tartalma az, hogy a külső változások mennyiben ronthatják a hitelfelvevő helyzetét. Pontosabban: a külső feltételek milyen kombinációja fosztja meg a hitelfelvevőt az adósság visszafizetésének lehetőségétől?
AZ ECY (Külső gazdasági feltételek) MEGHATÁROZÁSA
A „kockázatsemleges” befektető elve szerint:
Mivel az Egyesült Államok kincstári értékpapírjait teljesen mentesnek tekintik a nemfizetés kockázatától (a gyanún túl „mint Caesar felesége”), az Egyesült Államok T-kötvényeibe történő befektetések megtérülésének valószínűségét 1-gyel vesszük. az oroszországi befektetések megtérülését a következőképpen határozzák meg:
Az I Karakter a hitelfelvevő hajlandóságát jelenti a kölcsön visszafizetésére – „nem érhet el jó eredményeket, ha rossz emberekkel foglalkozik”. Azok, akik nem adnak meg időben és hiánytalanul fontos információkat, olyan jellemhibákat mutatnak, amelyek megemelt kockázati prémium formájában értékelést igényelnek. A hitelfelvevő jelleme romlik, ha a külső gazdasági feltételek romlanak (lásd Sinki – éppen ellenkezőleg, 571. o.). A bank és ügyfél közötti bizalmi (partnerségi) kapcsolatok széles körben elterjedt elmélete, az ebből fakadó engedékenység a nehéz helyzetben lévő jó emberekkel szemben, nem ad optimizmust a bank tulajdonosainak.
CF (ECY) A pénzforgalom szintje és stabilitása. A bankok hagyományosan a pénzforgalomra támaszkodnak a hiteltörlesztés elsődleges forrásaként. Eszközként várható cash flow. Nyilvánvaló, hogy a romló külső környezet nem járul hozzá a pénzforgalom stabilitásához. Ugyanez igaz a tőkére és a garanciák értékére is.
NW (ECY) Reáltőke rendelkezésre állása, i.e. az eszközök és a források piaci értéke közötti különbség a hitelfelvevő mérlegének stabilitása.
G (ECY) Külső garanciák – elméletileg a 100%-os külső kezességvállalás a nulla kockázatú hitel triviális esetére redukálódik. De a külső garancia erőssége a kibocsátó tőkéjének függvénye, és ha az ECY romlik, akkor a tőke legalább instabil. Ezen túlmenően, mivel a pénz értékesebb minden garanciánál, beleértve a kormányzati garanciát is, elvileg nem lehet 100%-os garancia. Például senki sem akadályozza meg a kormányt abban, hogy az RZB-n keresztül forrásokat gyűjtsön, és közvetlenül kölcsönt adjon ki a végső hitelfelvevőnek. , de inkább garanciát vállal. Miért? Mert vagy nincs pénze, vagy nem akarja vállalni a hitelkockázatot. Az októl függetlenül nyilvánvaló, hogy a kezességvállalás értéke nem lehet egyenlő a vele szemben kiadott kölcsön értékével.
Lelkiismeretes és gátlástalan hitelfelvevő. Az ellenfél az, akit nem tudunk ellenőrizni: 1) megakadályozni a választottbírósági eljárás lehetőségét, vagy 2) a kölcsön kibocsátását a fedezet nyereséges továbbértékesítésének tervezett műveleteként kezelni. A hitel fedezete megegyezik a kölcsön költségével - adósság plusz kamat. A piaci kockázat eleve nem ismert, a fedezetek értéke bármilyen irányba változhat, akár a hitelező számára kedvezőtlen irányba is. A kölcsönadó nem engedheti meg, hogy választottbírósági feltételek merüljenek fel, ha a hitelfelvevő közömbös a kölcsön visszaadása iránt (a biztosíték értéke kisebb vagy egyenlő lesz, mint a kölcsön költsége), ellenkező esetben provokálja a „bona” fide” hitelfelvevő nemteljesítése, kamatcsökkentési alku stb. Ez elkerülhető, ha a hitelkockázatot a fedezet árfolyamának változásának három szórásával fedezzük. Meghatározásuk például a lognormális eloszlás és a RUB / USD volatilitása alapján történik. Mivel természetes a „hol találunk ilyen hitelfelvevőt?” kérdés, akkor a fedezet árfolyamának változásának három szórása beleszámít a hitel kamatába (hogyan?), ami meghatározza a kockázatmenteshez való hozzáadást. kamatláb - a kockázati prémium. Ha a hitelfelvevő kész ekkora fedezetet nyújtani, akkor kockázatmentesen jóváírják. Például:
Hitelezői pszichológia kétes kölcsönhelyzetben: tagadás, harag, alkudozási próbálkozás, depresszió és elfogadás (beleegyezés, alázat). Az ajánlások jelentése az, hogy a lehető leggyorsabban haladjunk az utolsó szakaszhoz - a helyzet elfogadásához. Mivel az első három szakasz általában gyorsan elmúlik, a depressziós szakasz jelenti a legnagyobb akadályt.
A diverzifikáció elve azt feltételezi, hogy ha a hitelező nem tudja felmérni az egyes hitelek kockázatát, akkor ezt a teljes hitelportfólió vonatkozásában megteheti. A hitelportfóliót diverzifikáló hitel értékesebb egy bank számára, mint az, amelyik nem teszi. Az első kedvezményt, a második bónuszt érdemel.
Take-or-leave feltétel.
Feltételezhető, hogy régiójukban a bankok ésszerű, hozzáértően megállapított kamatláb mellett biztosítják a szükséges hitelforrásokat a legális vállalkozások számára. A banki kockázatok általában a hitelportfólióban összpontosulnak. Okok: 1) hibás vezetői döntések; 2) a kölcsönök illegális manipulálása; 3) helytelen hitelpolitikát folytat; 4) előre nem látható gazdasági visszaesés.
A hitelpolitika ésszerűségének értékelése a banknál elhelyezett pénzeszközök biztonsága szempontjából.
A kölcsönök besorolása hitelezési cél szerint, i.e. hogyan tervezi a hitelfelvevő felhasználni a kölcsönt.
Az alacsony minőségű kölcsönök osztályozása (lásd még Sinki, 623):
fokozott kockázatú hitelek ha a bankvédelem mértéke nem megfelelő a biztosítékok alacsony minősége vagy a hitelfelvevő egyéb hitel-visszafizetési képessége miatt - * 0,20;
kétes hitelek amelyeknél a veszteségek valószínűsége magas - * 0,50;
veszteséges hitelek amelyek behajthatatlan kölcsönnek minősülnek - * 1,00.
Ezeket a súlyozott számokat összegzik, és összevetik az esetleges veszteségekre képzett céltartalékokkal és a bank tőkéjének nagyságával.
Egy adott hitelportfólió szerkezetét meghatározó kulcstényezők: 1) a bank által kiszolgált piaci szektor sajátosságai (bár a bankok hitelnyújtásukkor nem teljesen függenek az általuk kiszolgált régióktól); 2) a bank mérete, különösen a tőke összege, amely meghatározza a hitelfelvevőnkénti maximális hitelösszeget; 3) a vezetők tapasztalata és képesítése a különböző típusú hitelezés területén; 4) a bank hivatalos hitelpolitikája.
Hitel kockázat- ez a banki kölcsön vissza nem fizetésének vagy fizetési késedelmének kockázata.
A hitel-nemteljesítés kockázatának fő okai:
Hitelkockázat felmerülhet minden egyes bank által nyújtott hitelre, vagy a bank teljes hitelportfóliójára (összesített hitelkockázat). Ezért fontos, hogy a bank dolgozzon ki egy hitelpolitikát - egy dokumentált szervezeti sémát és egy ellenőrzési rendszert a hitelezési tevékenységek felett.
A hitelportfólió kialakításának fő követelménye az utóbbi egyenlege, amely egyes hitelek megnövekedett kockázatát más hitelek megbízhatóságával és jövedelmezőségével kell ellensúlyoznia. A hitelportfólió szerkezete a következő tényezők hatására alakul ki:
A banki hitelezési műveletek önmagukban is kockázatosak, ezért a hitelkockázat-kezelésnek ezek csökkentésére kell irányulnia, melynek főbb módszerei:
Az orosz bankok működésének modern körülményei között figyelembe kell venni a hitelfelvevők hitelképességére vonatkozó külső információforrások fejlődését, a vállalati kockázatkezelésben és a potenciális banki ügyfelek fizetőképességének felmérésében szerzett külföldi tapasztalatokat.
A hitelkockázat-kezelés kulcsfontosságú tényező, amely meghatározza a bank működésének hatékonyságát. Különösen fontos a hatékony hitelkockázat-kezelési rendszer a pénzügyi válság, a számos hitelintézet és banki termék közötti éles verseny, valamint a banki jogszabályok instabilitása és tökéletlensége miatt.
A hitelkockázat annak kockázata, hogy egy harmadik fél nem teljesíti a hitelintézettel szemben fennálló hitelkötelezettségeit. Az ilyen típusú kockázat kockázata hitelezési és azokkal egyenértékű egyéb műveletek végzése során merül fel, amelyek a mérlegben megjelennek, és mérlegen kívüli jellegűek is lehetnek.
A hitelkockázat mértéke a következő tényezőktől függ:
Mivel a gyakorlatban ezek a tényezők ellentétes irányban hatnak, a pozitív tényezők hatása semlegesíti a negatívak hatását, és ha egy irányba hatnak, akkor lehetséges egy másik - az egyik tényező negatív hatása megnő egy másik hatására. A felsorolt hitelkockázati tényezők külső és belső csoportokba sorolhatók.
A külső tényezők csoportjába tartozik: az ország gazdaságának egészének állapota és fejlődési kilátásai, az állam monetáris, kül- és belpolitikája és annak esetleges változásai az állami szabályozás következtében.
A külső hitelezési kockázatok közé tartozik: politikai, makrogazdasági, társadalmi, inflációs, ágazati, regionális, jogszabályi változások kockázata (például bizonyos típusú hitelek nyújtásához kedvező szabályozási feltételek megteremtése, mások korlátozása), változások kockázata. a kamatban. A hitelintézet nem tudja pontosan megjósolni a kamatszintet, csak a hitelkockázatok kezelése során vesz figyelembe további tartalékokat az esetleges közvetlen és látens veszteségek fedezésére.
A belső tényezők mind a hitelező bank, mind a hitelfelvevő tevékenységeihez köthetők. A tényezők első csoportjába tartozik: a menedzsment szintje a hitelintézet minden szintjén, a piaci stratégia típusa, az új hiteltermékek fejlesztésének, kínálatának és népszerűsítésének képessége, a hitelpolitika megválasztásának megfelelősége, a hitelintézet szerkezete. hitelállomány, átmeneti kockázati tényezők (hosszú lejáratú hitelügyletnél a kamatváltozás valószínűsége. , árfolyamok, értékpapír-bevétel, kamatfelár, stb.), a hitel korai kivonása a nem teljesítés miatt a kölcsönszerződés feltételei, a személyzet képzettsége, a technológia minősége stb.
Megjegyzendő, hogy a hitelkockázat fenti külső tényezői a bank tevékenységéhez is kapcsolódnak - ezek határozzák meg működésének feltételeit. Ezek az összefüggések azonban természetükben eltérőek: a külső tényezők nem függnek a bank tevékenységétől, a belsőek viszont igen. Amint már említettük, a kölcsönfelvevő vagy a hitelügyletben részt vevő más partner tevékenységéhez a tényezők egy csoportja kapcsolódik. Ide tartozik a hitelfelvevő vállalkozásának tartalma és feltételei, hitelképessége, vezetői szintje, hírneve, a kölcsön tárgyához kapcsolódó kockázati tényezők.
Besorolásának fő kritériumai a hitelkockázati tényezők. A belső és külső hitelkockázatot a tényezők körétől függően különböztetjük meg; a tényezőknek a bank tevékenységével való kapcsolatának mértékéről - hitelkockázat, a bank tevékenységétől függő vagy nem. A hitelezési kockázatok a bank tevékenységétől függően, annak mértékét figyelembe véve, alapvető kockázatokra oszlanak (az aktív és passzív műveletek lebonyolításában részt vevő vezetők döntéshozatalához kapcsolódnak); kereskedelmi (a részlegek üzletágához kapcsolódóan); egyedi és összesített (a hitelportfólió kockázata, a hitelügyletek összességének kockázata).
Az alapvető hitelkockázatok közé tartoznak a fedezeti letéti normákkal kapcsolatos kockázatok, a banki előírásoknak nem megfelelő hitelfelvevők hitelnyújtásáról szóló döntések, valamint a bank kamatláb- és devizakockázatának következményei stb. A kisvállalkozások, nagy- és közepes ügyfelek – jogi személyek és magánszemélyek – hitelpolitikájával kereskedelmi kockázatok kapcsolódnak a bank hitelezési tevékenységének egyes területeihez. Az egyedi hitelkockázatok közé tartozik a hiteltermék, -szolgáltatás, -művelet (tranzakció) kockázata, valamint a hitelfelvevő vagy más szerződő fél kockázata.
A hiteltermék kockázati tényezői a következők: megfelelése a hitelfelvevő igényeinek (különösen a futamidő és az összeg tekintetében); a jóváírt esemény tartalmából adódó üzleti kockázati tényezők; a visszafizetési források megbízhatósága; a biztosítékok megfelelősége és minősége. Emellett működési kockázatból adódhatnak hitelkockázati tényezők, hiszen a termék létrehozása során a bizonylatokban technológiai és számviteli hibák, valamint visszaélések történhetnek.
Egy adott hitelszolgáltatás nyújtásának mechanizmusa, amelyet hagyományosan hiteltípusnak nevezhetünk, a bank hitelezési tevékenységének egy bizonyos iránya. A hiteltípus a hitelkockázatok osztályozását is lehetővé teszi: a folyószámlahitel-hitelezés kockázatai, hitelkeret alapján stb. A hiteltípusokat a hitelkockázat általános és specifikus megnyilvánulása egyaránt jellemzi. Például folyószámlahitel keretében történő hitelezés esetén fennáll a jogosulatlan folyószámlahitel kockázata, a folyószámlahitel során a fizetési rend megzavarásának veszélye, a folyószámlahitel-tartozás folytonosságának kockázata és számos egyéb kockázat. A beruházási hiteleknél ezek olyan specifikus kockázatok, mint az ügyfél hiteligényének helytelen meghatározásának kockázata, a hitelcsomag helytelen megválasztásának kockázata, a kivitelezés elmaradásának kockázata, a projekt avulásának kockázata, fedezet amortizációja, nyersanyaghiány kockázata, késztermékek piacának hiánya, pénzforgalom hibás számításának kockázata. , projekt tulajdonjogának felülvizsgálatának kockázata, a kezes fizetésképtelenségének kockázata, rossz minőségű befektetési jegyzet kockázata. Ezért az egyes hiteltípusokhoz más-más típusú kockázatok és azokat kiváltó tényezők társulnak, amihez más-más módszertani támogatás kialakítása és a hitelkockázat-kezelés különböző módszereinek alkalmazása szükséges.
A hitelfelvevő hitelkockázatának tényezői a hírneve, ezen belül a gazdálkodás szintje, a tevékenység hatékonysága, az ágazati hovatartozás, a banki alkalmazottak professzionalizmusa a hitelfelvevő hitelképességének megítélésében, tőkemegfelelés, mérleglikviditás mértéke stb. A hitelfelvevő kockázatát maga a hitelintézet is kiválthatja a hiteltípus és a hitelfeltételek helytelen megválasztása miatt. Az egyedi hitelkockázat-kezelési rendszert a táblázat mutatja be. 1.1.
Az aggregált hitelkockázatnak, vagy a banki hitelportfólió kockázatának megvannak a maga sajátosságai az irányítási rendszerben. A jellemzőket elsősorban az olyan fogalmak lényege határozza meg, mint a „hitelportfólió” és a „hitelportfólió minősége”. Az aggregált hitelkockázat egy kereskedelmi bank hitelportfóliójának kockázata.
Az ilyen típusú hitelkockázattal kapcsolatos aktívan megvitatott kérdések a következők:
A hitelkockázat-szabályozás végrehajtható: egyrészt makroszinten (az ország egészében az Orosz Nemzeti Bank, mint bankfelügyeleti pozícióból), másrészt mikroszinten, pl. a kereskedelmi bank független intézkedései a kockázat szabályozására.
A hitelkockázat makroszintű szabályozása abból áll, hogy az Oroszországi Bank előírásaival összhangban meghatározzák a kockázat maximális összegét, tartalékokat képeznek a hitelek esetleges veszteségeire stb.
A hitelezési kockázat mikroszintű szabályozásának módszerei a következők:
A kockázat nagyságáról rendelkezésre álló információk alapján a bankok kidolgozzák saját hitelkockázat-kezelési módszereiket. Köztük a következők:
A fenti hitelkockázat-szabályozási módszerek gyakorlati megvalósítása érdekében a kereskedelmi bank hitelkockázat-kezelési tevékenységét megfelelően meg kell szervezni. E célból a bank hitelkockázati bizottságot hoz létre.
A bizottság elnöke a bank vezetője. A bizottság tagjai a bank különböző részlegeinek vezetői: a hitelügyi osztály, az elemző osztály, a kutatási osztály, valamint szükség esetén néhány más osztály vezetői.
A hitelkockázati bizottság feladatai:
A hitelkockázati bizottság feladatainak e listája felülvizsgálható és kiegészíthető. Minden kereskedelmi bank, tevékenységének sajátosságait figyelembe véve, meghatározza a hitelkockázati bizottság konkrét funkcióit.
A sokféle kockázatképző tényező közül célszerű kiemelni a makro- és mikrogazdasági tényezőket. A makrogazdasági tényezők közül vezető tényező a gazdaság általános állapota, valamint az, hogy a bank mely régióban fejti ki tevékenységét. Emellett vannak köztük az infláció mértéke, valamint a GDP növekedési üteme által meghatározott tényezők. Lényeges szerepet játszik az Oroszországi Bank monetáris politikájának tevékenysége, amely a diszkontkamat változtatásával nagymértékben meghatározza a banki hitelek iránti keresletet. Az egyik meghatározó kockázatképző tényező a banki verseny fejlettsége, amelyet a banki tőke egyes régiókban történő koncentrációjának növekedése, valamint a banki műveletek és szolgáltatások összetételének alakulása jellemez.
A mikrogazdasági tényezők közül fontos szerepet játszik a kereskedelmi bank hitelképességének szintje, amely függ a bankban mozgósított források teljes összegétől, a betétek szerkezetétől és stabilitásától, az Oroszországi Bank kötelező tartalékának szintjétől, a teljes összegtől. a bank kötelezettségeinek összege és szerkezete. A hitel-nemteljesítési kockázat előfordulását közvetlenül befolyásoló tényezők az egyes hiteltípusok kockázati foka, a bank hitelportfóliójának egészének minősége, a bank árazási politikája és a hitelkockázat-kezelés mértéke a hitelintézetben. bank.
Az egyes hiteltípusok kockázatosságának mértékét viszont azok minősége határozza meg. Egy adott hitel minősége és a bank hitelportfóliója összességében a hitelkockázat egyik kulcstényezője. A külön kibocsátott hitel minőségét befolyásoló tényezők összessége a következőket tartalmazza:
A hitelkockázat ezen okainak megelőzése vagy mérséklése érdekében ezt a kockázatot kezelni kell.
A banki kockázatkezelés általában több szakaszban történik:
A banki tevékenység leggyakrabban tapasztalt hiányosságai, amelyek komoly hitelkockázat-kezelési problémákra utalnak, a következők:
E hiányosságok hatásának csökkentése érdekében egy sor hitelkockázat-kezelési módszer alkalmazására van szükség. A szabályozás és a hitelkockázat-kezelés főbb módszerei a következők:
A hitelportfólió diverzifikálása a legegyszerűbb és legolcsóbb módszer a hitel nemteljesítési kockázatának fedezésére. A hitelportfólió megfelelő diverzifikációjának biztosítására használt főbb módszerek a következők:
A hitelkockázat-kezelés a bank hitelpolitikájával összhangban történik.
A hitelpolitika határozza meg a bankok hiteltevékenységének feladatait és prioritásait.
A hitelpolitika a bank stratégiája és taktikája a hitelműveletek területén. Ez általában a bankpolitika eleme.
A hitelpolitikai célok szervesen kapcsolódnak a bank átfogó stratégiai céljaihoz. Ennek alapján a hitelpolitika célja a felvett források hatékony elhelyezésének feltételeinek megteremtése, a bank nyereségének stabil növekedésének biztosítása.
A bank hitelpolitikájának legfontosabb általános elvei: tudományos megalapozottság, optimalitás, hatékonyság, valamint a hitelpolitika minden elemének egysége. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának sajátos alapelvei: jövedelmezőség, jövedelmezőség, valamint biztonság és megbízhatóság.
A kereskedelmi bank hitelpolitikája belső struktúrával rendelkezik, amely magában foglalja:
A hitelpolitika belső szerkezetének viszont a következő kulcselemeket kell tükröznie:
Általánosságban elmondható, hogy a hitelpolitikai stratégia magában foglalja egy adott bank hitelpiaci prioritásait, elveit és céljait, valamint a taktikát - a bank által a hitelügyletek végrehajtása során a céljainak megvalósításához használt pénzügyi és egyéb eszközöket, azok végrehajtásának szabályait. , a hitelfolyamat megszervezésének eljárása. A hitelpolitika tehát megteremti a szükséges általános előfeltételeket a bank hitelügyi osztálya dolgozóinak eredményes munkájához, egyesíti és rendszerezi a személyzet erőfeszítéseit, csökkenti a tévedések és az irracionális döntéshozatal valószínűségét.
A hitelpolitika elemei annak szervezeti formáiban találják meg gyakorlati kifejeződésüket, pl. a hitelpolitika megvalósításának technikái, módszerei, módszerei. A hitelpolitika végrehajtási mechanizmusa viszont a következő szakaszokat tartalmazza.
A hitelpolitika általános rendelkezései és céljai.
Hitelművelet-kezelési apparátus és a banki alkalmazottak jogköre.
A hitelezési folyamat megszervezése a hitelszerződés végrehajtásának különböző szakaszaiban. A bank hitelfelvevővel fennálló hitelviszonyának megszervezését számos tényező határozza meg, többek között a bank mérete, a hitelkibocsátásért felelős banki alkalmazottak képzettsége, a hitelállomány nagysága, a hitelfajták stb.
Banki ellenőrzés és hitelkezelés. A megbízható hitelelemzés és -jóváhagyási folyamat, a hitelteljesítmény szisztematikus nyomon követésével párosulva, elengedhetetlen elemei a bank hitelportfóliójának és ezáltal magának a banknak az életképességének védelmében.
A bank hitelpolitikája tehát az, hogy a hitelforrások befektetése, a hitelezési folyamat fejlesztése, hatékonyságának növelése és a hitelkockázat minimalizálása során meghatározza a banki tevékenység fejlesztésének és fejlesztésének kiemelt területeit.
Hitel kockázat- ez annak a kockázata, hogy a hitelfelvevő nem tudja visszafizetni a kölcsönt, és a hitelező elveszítheti a kölcsön tőkeösszegét és/vagy a felhalmozott kamatot (lásd). A hitelkockázat annak kockázata is, hogy a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kibocsátója vagy az adós nem tesz eleget kötelezettségeinek, vagy a hitelviszonyt megtestesítő értékpapíron nem lehet fizetni.
A hitelezési kockázat abból adódik, hogy a hitelfelvevők arra számítanak, hogy a jövőt a jelenlegi adósságok törlesztésére fordítják, de a gyakorlatban nincs 100%-os garancia arra, hogy a hitelfelvevőknek biztosan lesz eszközük adósságaik törlesztésére. A kölcsönfelvevő vagy a váltó kibocsátója által fizetett kamat a hitelező vagy a befektető díjazása a hitelkockázat vállalásáért.
A hitelkockázat annak a valószínűsége, hogy a kötvénykibocsátó nem tud kamatszelvény- vagy tőketörlesztést teljesíteni tulajdonosainak. Más szóval, ez annak a valószínűsége, hogy a kibocsátó elismeri. Úgy tartják, hogy az állampapírok kockázatmentesek (például az amerikai kincstári értékpapírok), mert az államnak ereje és bőséges kapacitása van a nemteljesítés elkerülésére (például új értékpapír kibocsátására, adóbevételek növelésére vagy a nyomda bekapcsolására). De minden más típusú kötvény hordoz bizonyos hitelkockázatot. Általános szabály, hogy minél magasabb egy kötvény hitelkockázata, annál nagyobb a kamatszelvénye és annál magasabb a hozama.
A hitelkockázat annak valószínűségére utal, hogy az adós bármilyen típusú adósság fizetési kötelezettsége miatt veszteség keletkezik. A kölcsön kamatlábának meghatározásakor ez a fő tényező: minél magasabb a kockázati szint, általában annál magasabb a kamatláb.
Amikor a hitelezők hitelfelvevőket vagy más típusú kölcsönöket kínálnak, mindig fennáll annak a kockázata, hogy a hitelfelvevő esetleg nem fizeti vissza a kölcsönt. Ugyanígy, ha egy cég hitelt (részletfizetést) nyújt ügyfeleinek, fennáll annak a veszélye, hogy ügyfelei nem tudják törleszteni adósságukat. A hitelkockázat magában foglalja azt a kockázatot is, hogy a kötvénykibocsátó nem lesz képes kiegyenlíteni az adósságot, vagy nem lesz képes visszafizetni.
A hitelezési kockázat csökkentése érdekében a kölcsönadó elvégezheti a potenciális hitelfelvevő hitelképességi ellenőrzését, valamint biztosíték vagy egyéb biztosíték (például harmadik fél kezességvállalása vagy a vonatkozó kockázatok biztosítótársaságnál történő biztosítása) biztosítását is előírhatja a hitelfelvevőtől. A hitelező a kockázatokat saját maga vagy más társaságra is biztosíthatja. Hitelkockázat főként olyan esetekben merül fel, amikor a hitelfelvevő objektív okok miatt nem tudja törleszteni adósságát, holott bizonyos esetekben a hitelfelvevők egyszerűen nem akarják kifizetni az adósságot ("az erős adósságok nem fizetnek").
A következő hitelkockázati típusokat különböztetjük meg:
A szuverén hitelkockázat annak kockázata, hogy egy ország kormánya nem hajlandó vagy nem képes teljesíteni hitelkötelezettségeit, vagy megtagadja a neki nyújtott hitelek kiszolgálását. A 2000-es évek végén sok ország szembesült globális szuverén kockázattal. Ez a kockázat azt jelenti, hogy a hitelezőknek két tényezőt kell figyelembe venniük, amikor eldöntik, hogy kölcsönöznek-e egy másik országban székhellyel rendelkező cégnek. Először is mérlegelni kell az ország szuverén kockázatának szintjét, majd magának a cégnek a hitelképességét elemezni.
A partner hitelkockázata, más néven nemteljesítési kockázat annak kockázata, hogy az ügyfél nem fizet a kötvényből, származtatott ügyletből, biztosítási kötvényből vagy egyéb szerződésből eredő kötelezettségei szerint. A pénzügyi intézmények vagy más szerződő felek kockáztathatják az ügyleteket, gyakorolhatják vagy megkövetelhetik adósaiktól, hogy a kötelezettségeik teljesítéséhez megfelelő biztosítékot nyújtsanak. Előfordulhat, hogy a partner hitelkockázata nem mindig semlegesíthető például átmeneti likviditási problémák vagy hosszabb távú rendszerszintű okok miatt.
A partner hitelkockázata a pozitívan korrelált kockázati tényezők miatt nő. A portfólió kockázati tényezői és a partner nemteljesítése közötti összefüggés elszámolása a kockázatkezelési módszertanban nem triviális.
Jelentős erőforrásokat és kifinomult programokat használnak a kockázatok elemzésére és kezelésére. Számos cég különálló struktúrával rendelkezik, amelyek feladata az ügyfelek és a hitelnyújtás célszerűségével kapcsolatos döntések meghozatala. A szerződő felek pénzügyi helyzetének felméréséhez a cégek felhasználhatják saját fejlesztéseiket (módszereiket, szoftvereiket stb.), valamint harmadik féltől származó külső adatokat (például olyan hitelminősítő intézetek által közzétett hitelminősítési adatokat, mint,).
A hitelkockázatot a hitelfelvevők adósságszolgálati képessége alapján számítják ki, pl. az általános ügyfél és különösen ő meghatározása történik.
Hasonlóképpen, ha egy befektető kötvény vásárlásán gondolkodik, akkor azt nézi. Ha egy kötvény minősítése alacsony, akkor az azt kibocsátó vállalatnak vagy kormánynak nagy a nemteljesítési kockázata. Ezzel szemben, ha magas besorolású, akkor minimális a nemteljesítés kockázata. Az olyan ügynökségek, mint a Moody’s és a Fitch, folyamatosan értékelik több ezer vállalati kötvénykibocsátó és önkormányzat hitelkockázatát.
A legtöbb hitelező saját modelljeit () használja a potenciális és meglévő ügyfelek kockázat szerinti rangsorolására, majd megfelelő stratégiák alkalmazására. A fedezetlen fogyasztási hiteleknél a hitelezők magasabb árat számítanak fel a magasabb kockázatú ügyfeleknek, és fordítva. Megújuló termékek, például hitelkártyák és folyószámlahitelek használatakor a kockázatkezelés alapításon keresztül történik. A legtöbb esetben a hitelfelvételhez kölcsön szükséges a hitelfelvevő kötelezettségeinek teljesítése érdekében.
A scoring modellek szintén részét képezik annak a struktúrának, amelyet a bankok vagy hitelintézetek használnak az ügyfeleknek nyújtott hitelek során. A vállalati és magánhitelfelvevők számára ezek a modellek általában kvantitatív és minőségi mutatókkal rendelkeznek, amelyek a kockázat különböző aspektusait vázolják fel, például pénzügyi és gazdasági mutatókat, a vállalat gazdálkodásának hatékonyságát, a vállalat piaci pozícióját stb. Miután ezt az információt a hitelügyintézők teljes körűen elemezték és jóváhagyták, a hitelező a kölcsönszerződésben meghatározott feltételek szerint biztosít pénzt.
Ha magasabb az észlelt hitelkockázat, akkor a befektetőknek és a hitelezőknek magasabb szintű hiteltőkére van szükségük. Például, ha egy jelzáloghitel-igénylő magas hitelminősítéssel rendelkezik, és rendszeres munkából stabil jövedelme van, akkor alacsony hitelkockázatú hitelfelvevőnek minősül, és alacsonyabb kamatot kap a jelzáloghitelére. Ezzel szemben, ha az ügyfélnek gyenge a hiteltörténete és nem megfelelő a hitelképessége, akkor ez magasabb hitelkockázati szintet jelez, és magasabb lesz a kamatláb.
Hasonlóképpen, a gyengébb minősítésű kötvénykibocsátók magasabb kamatlábat kínálnak, mint a kifogástalan hitelminősítésű kötvénykibocsátók. Az alacsonyabb hitelminősítésű kibocsátóknak magasabb hozamot kell kínálniuk, hogy a befektetőket az ilyen kötvények kockázatának vállalására ösztönözzék.
Fontos a strukturált és kapcsolódó folyamatok kidolgozása és megvalósítása. A hitelkockázat-kezelési stratégiák, beleértve a hitelpolitika kialakítását és a kockázatfigyelést, az üzleti egységek és a felső vezetés, valamint az igazgatóság hatáskörébe tartoznak.
A pénzügyi intézményeknek hitellimiteket kell megállapítaniuk a kockázatok ellenőrzése érdekében minden hitelezési tevékenység során. A korlátokat iparágonként, földrajzi régiónként, termékenként, vevőnként és országonként kell meghatározni, valamint azokat a módszereket, amelyeket az e limitek melletti kockázatok kiszámításához használnak, és amelyek tükröződni fognak a vállalat hitelpolitikájában. Figyelembe kell vennie az ágazatonkénti vagy régiónkénti kölcsönös kapcsolatokat is, mivel az egyik cég vagy iparág alapértelmezett működése hatással lehet más cégekre vagy iparágakra. A nagy pénzintézetek a hitelfelvevők kategóriáira vagy hiteltermék-típusaira, működési egységeire és a hitelfelvevőre vonatkozóan is limiteket állapíthatnak meg, hogy ezen hitelfelvevők (hitelfelvevői csoportok) hitelkockázatot generáló banki és egyéb műveletei megfelelőbben ellenőrizhetők legyenek.
A vállalati portfólió hitelkockázata a hitelfelvevő kockázati szintje, a törlesztés forrása és a nyújtott biztosíték jellege alapján módosítható, az aktuális események és feltételek figyelembevételével. A vállalati hitelkockázat-kezelést az egyes hitelfelvevők vagy partnerek hitelkockázati profiljának értékelésével kell kezdeni, a hitelfelvevő aktuális elemzése alapján, az aktuális iparági, gazdasági és makropolitikai trendekkel kombinálva. A hitelfelvevő hitelkockázatának átfogó értékelésének részeként minden kereskedelmi hitelkockázathoz vagy ügylethez kockázati besorolást kell rendelni, és a hitelpolitikában meghatározott szabványok alapján jóvá kell hagyni. A kölcsön folyósítását követően a kockázati besorolásokat folyamatosan módosítani kell, ha szükséges, hogy tükrözzék az adós pénzügyi helyzetében, pénzforgalmában vagy jelenlegi pénzügyi teljesítményében bekövetkezett változásokat. A hitelfelvevő vagy a szerződő fél rendszeres fizetőképessége lehetővé teszi a hitelkockázat szintjének értékelését befolyásoló kiigazításokat.
A hitelkockázat összesítését a portfóliók koncentrációjának mérésére és értékelésére kell végezni. A kockázati besorolás a gazdasági tőke megfelelőségi szintjét is meghatározó tényező és.
A vállalati portfólió kockázatának kezelésére egyes pénzintézetek hitelezést, eladást (engedményezést) és felhasználást is igénybe vesznek, amely lehetővé teszi a méret és a kapcsolódó hitelkockázatok kezelését. Az ilyen intézkedések fontos szerepet játszhatnak a hitelkockázat szintjének vagy a hitelkockázat nem kívánt koncentrációjának csökkentésében.
A lakossági portfólió hitelkockázat-kezelését a kezdeti hitelkockázat-értékeléssel kell kezdeni, és a hitelfelvevő hitelciklusa során végig kell folytatni.
Statisztikai módszerekkel megállapítható a termék ára, a kockázati tolerancia szintje, a működési folyamatok és a mérőszámok a kockázatallokáció kiegyensúlyozására és a megfelelő jutalmakra. Statisztikai modellek szerezhetők be vagy hozhatók létre külső forrásokból származó részletes viselkedési információk, például belső történelmi tapasztalatok felhasználásával. Ezeket a modelleket rendszeres időközönként tesztelni kell annak biztosítása érdekében, hogy statisztikailag megbízhatóak maradjanak, és tükrözzék az intézmény ügyfélbázisának tényleges teljesítményét, különösen, ha hitelpontozási modellek felépítésére használják őket. Az ilyen modellek alkalmazása egy hatékony kockázatkezelési folyamat alapját képezi a lakossági portfólióban, amely lehetővé teszi azok felhasználását a hitelkibocsátással (kibocsátás megtagadásával) kapcsolatos döntések meghozatalakor, az eljárásokban, a döntéshozatalban, a teljesség értékelésében. a kibocsátott hitelek veszteségeire képzett tartalékok és a bank gazdasági tőkéjének megfelelősége, valamint a hitelkockázat megoszlása.
A hitelezők többféle módon csökkentik a hitelkockázatot, többek között:
A banki hitelezés alapelve, hogy a hitelt a hitelszerződésben egyértelműen meghatározott határidőn belül vissza kell fizetni. Ennek az elvnek a betartása a kulcsa a banki szervezet sikeres és nyereséges működésének. Pénzkölcsön esetén a bank mindig szembesül azzal a kérdéssel, hogy a megbeszélt határidőn belül visszaadják-e, sőt, egyáltalán visszaadják-e. Ebből arra következtethetünk, hogy a banki szervezet fő feladata hitelfelvétel esetén a bizonytalanság kockázattá alakítása és annak elemzése.
1. definíció
A hitelkockázat annak kockázata, hogy a hitelfelvevő nem teljesíti a kölcsönszerződés feltételeit, más szóval az adósság összegének és a hitelalap felhasználásáért járó kamatok teljes vagy részleges vissza nem fizetését jelenti.
A hitelkockázat a banki eszközök részleges vagy teljes elvesztésének valószínűsége, amely abból ered, hogy az ügyfél (hitelfelvevő) nem tudja teljesíteni hitelkötelezettségeit. Ezt a kifejezést úgy is tekinthetjük, mint a befektetett tőkéből származó bevétel elmaradását különböző tényezők hatására.
Ugyanakkor a hitelkockázat egyéni és portfóliókockázatra oszlik.
2. definíció
Az egyedi hitelkockázat a banki eszközök értékében bekövetkező negatív változás valószínűsége abból adódóan, hogy a hitelfelvevő nem tud eleget tenni kamatfizetési kötelezettségének és a hiteltörzsnek különböző külső és belső tényezők hatására.
A portfólió hitelkockázata az adott megállapodásokhoz kapcsolódó kockázatok teljes összege.
A hitelkockázattal kapcsolatos folyamatokat a kockázatkezelési rendszer veszi figyelembe, amely több elemre oszlik:
3. definíció
A hitelkockázat-kezelés a kockázatkezelés koncepciójának fő építőköve. Kockázatkezelés alatt a hitelügylet során felmerülő ellentmondások leküzdésére irányuló irányított tevékenységet értjük, valamint azt a tevékenységet, amely a hitel teljes körű működését és ingatlanjainak megvalósítását célozza. A hitelkockázat-kezelés egy olyan rendszer létrehozásának tevékenysége, amely biztosítja a hitelfelvevők és a hitelezők érdekeinek érvényesülését, és nem küzd a hitelügyletek során felmerülő veszteségek ellen.
A hitelkockázat-kezelés főbb módszerei a következők:
Tekintsük mindegyik módszert részletesebben.
A differenciálás a hitelezés alapelve, amely a törlesztés, a fizetés és a biztosíték sürgősségével együtt megteremti a hitelrendszer alapjait. Ez a fogalom azt jelenti, hogy a bank nem teljesíti az ügyfelektől kapott összes megbízást. Egy bankintézetnek szűk köre lehet a megbízható és rendszeres ügyfeleknek, akikkel együttműködik. Vagy a bank együttműködhet bizonyos partnerekkel, amelyek tevékenysége egy adott iparághoz kapcsolódik. A gazdálkodás leghelyesebb módja a hitelfelvevők hitelképességének elemzése és értékelése lenne.
A hitelbefektetések diverzifikálásának módszerét a hitelportfólió egészére alkalmazzuk az egyes hitelügyletek elemzése végén kapott adatok alapján. Ezzel a módszerrel csökkenthető az egyes szerződő felek egyéni fizetésképtelenségével, egyes csoportjaival, vagy az ország egyes régióiban kialakult speciális gazdasági helyzettel kapcsolatos kockázatok. Ebben a módszerben a hitelkockázat csökkenthető, ha egyes kockázatokat másokkal kompenzál.
A diverzifikációs lehetőségek a bank intézmény méretétől függenek. Egy nagy banknak sok ügyfele van, és portfóliója már diverzifikált, csak az erőforrásokat kell megfelelően elosztani, miközben maximális bevételt és minimális veszteséget ér el. A kis bankintézmények korlátozottak képességeikben és erőforrásaikban. Ez a korlátozás abban nyilvánul meg, hogy egy adott iparágban vagy régióban egy partnernek nyújtanak hitelt. Ezért előfordulhat, hogy a kis bankintézetek számára a diverzifikációs módszer nem megfelelő, a hitelkockázati problémákat más módszerekkel kell kezelni.
A kockázatkorlátozás módszerét csak akkor alkalmazzák, ha a bank bizonyos kockázatokat nem tud vállalni.
Megjegyzés 1
A kockázatkezelés hatékonyságának fő mutatója a jövedelmezőség és a kockázati szint aránya, ugyanakkor meg kell határozni azt a maximális kockázati szintet, amely felett veszélyes a munkavégzés.
Ebben az esetben a bank elemzi az egyes tranzakciók megvalósíthatóságát, és csak azokat utasítja el, amelyekben a kockázat meghaladja a megállapított limitet. Ezenkívül ez a módszer korlátozza az adott partnernek, régiónak vagy iparágnak nyújtott hitelek összegét. Ellentétben a diverzifikációval, amelyben a befektetések különböző források között oszlanak meg, ebben az esetben a hitelezés visszautasításáról beszélünk.
A nemzetközi gyakorlatban a közelmúltban egy új kockázatkezelési módszert alkalmaznak - a fedezeti ügyletet, amely mérlegen kívüli ügyletek pénzügyi eszközökkel (például hitelcsere-ügylet) történő lebonyolításával valósul meg.
A kockázatmegosztási módszer több hitelintézet együttes részvételét jelenti egy projektben. Ebben az esetben csak nagyberuházásokról beszélünk, így egy bank nem tud minden kötelezettséget átvállalni a hitelszerződés összegéért. Ezt a módszert csak a banki szerződő felek közötti bizalmi kapcsolat esetén alkalmazzák. Azok a szerződéses kapcsolatok, amelyek három vagy több szerződő fél részvételével járnak, további hitelkockázatot hordoznak. Ezért a kockázatmegosztási módszer meglehetősen ritka, és csak állami garancia mellett valósul meg.
1. ábra A hitelkockázat kezelésének módszerei. Author24 - hallgatói dolgozatok online cseréje
Ma a hitelkockázat-kezelésnek több szakasza van:
A különböző hitelkockázat-kezelési módszerek hatékonyságát elemezve meg kell jegyezni azok komplex alkalmazásának lehetőségét. A fenti módszerek mindegyike a kívánt eredményhez vezethet, feltéve, hogy két feltétel teljesül - magasan képzett szakemberek és az irányítási folyamat hozzáértő megszervezése.
2. ábra A bank hitelállományának kockázatkezelése. Author24 - hallgatói dolgozatok online cseréje
