Hitelállomány a bank által kibocsátott hitelek teljes összege. A bank egyetlen irányítási objektumnak tekinti, amelynek szerkezete (befektetési irányok és hiteltípusok, hitelfelvevők típusai, hitelezési feltételek stb.), jövedelmezőség és kumulatív kockázat. A hitelportfólió jellemzői:
A hitelportfólió értékelése annak minőségi elemzésén alapul. A Bank of Russia szabályozása 4 csoportot határoz meg a hitelek minőségének értékelésére:
Egy adott kereskedelmi bank hitelportfóliójának volumenét és szerkezetét számos tényező határozza meg:
1. A bank által kiszolgált piaci szektor sajátosságai. Ennek a tényezőnek a hitelportfólió volumenére és szerkezetére gyakorolt hatását a kereskedelmi bankok hitelezési sajátosságai határozzák meg a gazdaság egyes ágazataiban, a hitelfajták és a hitelfelvevők;
2. A bank tőkéjének nagysága. Ez a tényező határozza meg az egyéni hitelfelvevőnek és a banknak mint nagy- vagy lakossági hitelezőnek nyújtott maximális hitelösszeget (limitáló tényező);
3. A banki tevékenység szabályozásának szabályai. Ez a tényező határozza meg a hitelkockázati standardok megállapítását, bizonyos típusú kölcsönök nyújtásának korlátozását és/vagy tilalmát. E tényező befolyásának mértékét jogszabályok határozzák meg a Kazah Köztársaság Nemzeti Bankjának határozatai, az utasítások jóváhagyása és a banki tevékenységekre vonatkozó kötelező szabványok formájában;
4. A bank hitelpolitikája, amely meghatározza az adott kereskedelmi banknak nyújtott hitelezés céljait és kiemelt területeit;
5. Bankvezetői tapasztalat és végzettség. Ennek a tényezőnek a befolyását az határozza meg, hogy a bank olyan hiteleket nyújt, amelyeket a bank szakemberei nem tudnak szakmailag felmérni;
6. A hitelezési műveletekből származó várható banki bevétel. Ez a tényező lehetővé teszi, hogy a bank olyan hitelezési típusokat vegyen igénybe, amelyek magasabb szintű jövedelmezőséget biztosítanak a bank számára;
7. A pénzeszközök elhelyezésének egyéb irányainak jövedelmezőségi szintje. Tehát a kereskedelmi bank különböző típusú eszközeinek jövedelmezőségének egyenlő feltételei mellett a legkevésbé kockázatos területeket részesítik előnyben az alapok befektetéséhez, bár ezek kevésbé jövedelmezőek.
A hitelportfólió minőségén olyan ingatlant értünk, amely elfogadható hitelkockázati és likviditási szint mellett képes maximalizálni a jövedelmezőségi szintet. Tekintsük a kereskedelmi bank hitelportfóliójának minőségi értékeléséhez szükséges egyedi kritériumok tartalmát.
1. A hitelkockázat mértéke. A hitelportfólióhoz kapcsolódó hitelkockázat a hitelező vagy a szerződő fél nemteljesítéséből eredő veszteség kockázata. A kereskedelmi bankok hitelállománya, mint már említettük, rendelkezik
szegmentált:
A hitelportfólió kockázati fokának értékelése megvannak a maga sajátosságai. Először is, a teljes kockázat a következőktől függ:
Másodszor, a hitelkockázat mértékének felméréséhez olyan mutatórendszerre van szükség, amely számos szempontot figyelembe vesz.
2. A bank hitelportfóliójának jövedelmezőségi szintje. Mivel a bank működésének célja a maximális profit elérése elfogadható kockázati szint mellett, a hitelportfólió jövedelmezősége a minőségi értékelés kritériuma. A hitelportfólió elemei két csoportra oszthatók: jövedelemtermelő és nem bevételt termelő eszközökre. Utóbbi csoportba tartoznak a kamatmentes hitelek, a befagyasztott kamatozású, nagy késéssel járó hitelek.
A külföldi gyakorlatban régóta lejárt tartozás esetén a kamatot úgy gyakorolják, hogy megtagadják azok felhalmozódását, mivel a fő a tőketartozás visszaadása.
Az orosz gyakorlatban a kötelező kamatfelhalmozás szabályozott. A hitelportfólió jövedelmezőségi szintjét mind a nyújtott kölcsönök kamatszintje, mind a kamatfizetés és a tőketartozás mértéke határozza meg.
Egy kereskedelmi bank hitelportfóliójának jövedelmezőségének van alsó és felső határa. Az alsó határt a hitelműveletek lebonyolításának költsége (személyi kiadások, hitelszámlavezetés stb.), valamint az ebbe a portfólióba fektetett források után fizetendő kamat határozza meg. A portfólió felső határa az elegendő fedezet szintje. Egy kereskedelmi bank hitelportfóliójának jövedelmezősége közvetlenül függ a volumentől és szerkezettől, amit számos tényező határoz meg. Kiemeljük a főbbeket:
A modern körülmények között a bankok a nyereség növelésére törekszenek azáltal, hogy nagyszámú hitelterméket kínálnak az ügyfeleknek. Így egyszerre két cél valósul meg: egyrészt a hitelkockázat csökkentése érdekében a bank diverzifikálja a hitelportfóliót, ami lehetővé teszi, hogy egyes tranzakciókból származó esetleges veszteségeket mások nyereségével kompenzáljon.
3. A hitelportfólió likviditási szintje. Mivel a kereskedelmi bank likviditási szintjét az eszközök minősége és a hitelportfólió minősége határozza meg, fontos, hogy a bank által nyújtott kölcsönöket a szerződésekben rögzített határidőn belül visszafizessék, a bank el tud-e adni hiteleket. a minőség és a jövedelmezőség miatt. Minél nagyobb a legjobb csoportba sorolt hitelek aránya, annál nagyobb a likviditás.
A kereskedelmi bank hitelportfóliójának minőségi értékelési kritériumai (hitelkockázat mértéke, jövedelmezőségi és likviditási szint) alkalmazása mellett a következő érvek szólnak. A hitelportfólió elemeinek alacsony kockázata nem jelenti a magas minőséget: az első osztályú hitelfelvevők alacsony kamatozású hitelei nem hoznak magas jövedelmet. A rövid lejáratú, hitel jellegű eszközökben rejlő magas likviditás általában alacsony kamatbevételt hoz a kereskedelmi bank számára.
A hitelezési kockázat tehát nem az egyetlen kritérium a bank hitelportfóliójának minőségére vonatkozóan, hiszen a hitelportfólió minőségének fogalma tágabb, és a bank likviditási kockázataival és jövedelmezőségének csökkenésével jár. Ezeknek a kritériumoknak a jelentősége azonban a feltételektől, a bank működési helyétől, valamint stratégiájától függően változik.
Hasznos volt az oldal?
Bármely kereskedelmi bank egyik fő tevékenysége a jogi személyek és magánszemélyek számára különböző célú, különböző feltételekkel történő kölcsönök kibocsátása. Ezek a műveletek alkotják egy bankintézet hitelportfólióját.
A bank jelenleg meglévő hitelállománya a meglévő hitelszerződések alapján fennálló ügyfelek teljes tartozása egy adott időpontban.
Ez a gazdasági kategória egy bizonyos besorolás szerint van felosztva. A bruttó hitelállomány az ügyfelek fennálló hitelkötelezettségekkel fennálló teljes tartozása a fordulónapon. A nettó hitelállomány a bruttó hitelállomány mínusz az ilyen banki műveletekből származó esetleges veszteségek fedezésére képzett céltartalék összege.
A kockázatsemleges hitelportfóliót a lehetséges károk alacsony valószínűsége jellemzi. Ugyanakkor az ilyen banki műveletek jövedelmezősége viszonylag alacsony. Ezzel szemben, ha a hitelportfólió magas kockázatú, akkor abból a legmagasabb a jövedelmezőség.
Minden bank maga határozza meg a számára elfogadható optimális hitelportfóliót a jövedelmezőség és a kockázatok arányával.
A kiegyensúlyozott hitelportfólió különböző hitelprogramokat ötvöz, amelyek együttesen a legnagyobb bevételt hozzák a banknak pillanatnyilag. A kiegyensúlyozott és optimális hitelportfólió nem ugyanaz. A bank bizonyos időszakokban saját maga dönthet úgy, hogy növelheti a kockázatok arányát a többletprofit megszerzése érdekében, és fordítva, instabil gazdasági helyzetben inkább nem vállal kockázatot. A bank növeli kockázatait azokban az esetekben, amikor piaci hely elnyerésére, más hitelintézetekkel szembeni versenyelőny megszerzésére, új hitelfelvevők bevonására, stb.
A következő kategóriák is léteznek:
A bank hitelportfólió-kezelése ilyen elvekre épül, hogy a lehető legnagyobb nyereséget érje el, elkerülve a veszteségeket és az indokolatlan kockázatokat. Minden bankon belül kidolgoznak egy programot, amely ezt a két komponenst optimalizálja, egy olyan rendszert alakítanak ki, amely a legoptimálisabb egyensúlyt képviseli a gazdasági előnyök és a lehetséges kockázatok között.
A hitelportfólióval végzett munka optimalizálásának eszközei az egyes hitelezési típusok osztályvezetői jogkörének lehatárolása, az ügyfelek fizetőképességétől függő személyi kockázatértékelés, valamint ügyfélenként egyedileg optimális hitelajánlat kialakítása.
Minden bank kialakítja a saját hitelpolitikai elveit, feltételeit, a különféle hitelprogramok piaci képviseletét. Ha a banknak különböző városokban van képviselete, akkor a központi iroda határozza meg számukra a hitelpolitikát. Ott jön létre egy bizottság, amely dönt a hitelezési volumenről, a feltételekről, a kamatokról, a fedezeti komponensről és számos egyéb feltételről. A hitelbizottság határozza meg a bank hitelpolitikájának általános kockázati fokát, és dönt a kiemelt ügyfelek hitelezési feltételeiről is. Ez a struktúra osztja meg az osztályvezetők jogkörét a hitelezés területén felmerülő munkakérdések meghozatalára.
A hitelek kibocsátásakor minden bank kénytelen elemezni tevékenységét az optimális eredmény elérése érdekében. Különböző időpontokban egészen más hiteltermékekre lehet kereslet, és maga a bank is egészen más feltételekkel kínálhat hitelt ügyfeleinek. Ugyanakkor elemzik a bank egészének tevékenységét és különálló részlegeit is.
Először is természetesen kvantitatív elemzésről van szó. Adatokat gyűjtenek és elemeznek, az egyes programokon belül hány hitelszerződést kötöttek egy bizonyos időtartamra, meghatározzák azok összességét, végösszegét, és összehasonlítják egy másik időszakkal (tavaly, utolsó negyedév, valamint tervezett mutatókkal)
Ugyanakkor a kibocsátott összegek mellett elemzik a feltételeket (kamatláb, fedezet rendelkezésre állása, kezesség stb.), a hitelfelhasználók szerkezetét, az üzleti szférát, a hosszú lejáratú hitelezést, a devizát. elemzi a kibocsátott kölcsön összegét és így tovább.
Egy ilyen elemzés segít azonosítani a hitelezés azon kiemelt területeit, amelyek a legmagasabb jövedelmezőséget hozzák, fejlesztik a leszakadó területeket, intézkedéseket tesznek ezek fejlesztésére, értékelik a hitelezés legkockázatosabb területeit, és biztosítják a jövőbeli üzletmenetet. Egy ilyen elemzés sok szempontból befolyásolja a meghozott adminisztratív döntéseket, és lehetővé teszi a hitelezés további volumenének meghatározását. Ezen eredmények alapján határozzák meg a hitelplafont - az adott bankintézetben kibocsátott hitelalapok maximális lehetséges összegét.
A kvantitatív elemzés mellett a bank hitelállományának kvalitatív elemzését is alkalmazzák. Ez az elemzés lehetővé teszi a problémás hitelek arányának feltárását, a lejárt tartozás összegének azonosítását a portfólió teljes tömegében, annak időbeli dinamikájának meghatározását, a legjövedelmezőbb, valamint a lassabb ütemben fejlődő területek azonosítását. Mivel a bankpiac folyamatosan dinamikusan fejlődik, egy ilyen átfogó elemzést egyszerűen rendszeresen el kell végezni. Csak egy ilyen megközelítés segít nemcsak a bank stabilitásának megőrzésében, hanem szintjének, jövedelmezőségének és a hitelezési tevékenység jövedelmezőségének növelésében is.
Hitelállomány - a bank által jogi személyeknek és magánszemélyeknek kiadott hitelek halmaza. A képzés alapelvei: 1) a befektetések megfelelő megtérülésének biztosítása; 2) a befektetések diverzifikációja (a befektetéseknek különböző irányokba kell történniük - kockázatminimalizálás).
A hitelportfóliót számos kritérium alapján osztályozzák:
az ügyfél jellege szerint: jogi személyek és magánszemélyek
készpénz befektetés irányában:
határidőre
biztosíték szerint: biztosított, nem biztosított (üres). Az elsődleges ellátás a meghatározó jellemző.
Biztosíték: tárgyi (zálogjog) vagy immateriális (garancia)
hitelkamat felszámítása szerint: fix kamat (egy összegben vagy részletekben fizetve) és változó kamat (a kamat a jegybank refinanszírozási kamatától függ)
a hitelkamatot a hitelfelvevőnek történő átruházáskor visszatartják. Ha a hitel kamata a kölcsön végén jár, akkor ez folyószámlahitel.
6) a tartozás nyújtásának/törlesztésének módja szerint: egyszerre, részletekben (az MB részei nem egyenlőek, a szerződés sajátosságaitól függően).
A hitelállomány egy kereskedelmi bank mérlegében lévő hiteltartozás egy bizonyos időpontban fennálló egyenlege. Az orosz gazdasági irodalomban hitelállomány meghatározott kritériumok alapján minősített hitelekhez kapcsolódó banki követelések összessége. A külföldi és a hazai gyakorlatban alkalmazott kritériumok egyike a hitelkockázat mértéke. Ez a kritérium határozza meg a hitelportfólió minőségét. A hitelportfólió minőségének elemzése és értékelése lehetővé teszi a bankvezetők számára a hitelezési műveletek irányítását.
A hazai gyakorlatban hitelállomány hiteljellegű ügyletekre kötött szerződések összességeként határozzuk meg. Ez magában foglalja a közvetlen hiteleken kívül a faktoring műveleteket, a lízinget, a számlák elszámolását, a kiadott bankgaranciák és garanciák kötelezettségeinek teljesítését.
A kereskedelmi bank tevékenységének egyik legfontosabb eleme a hitelportfólió kialakítása.
A hitelportfólió tulajdonképpen a bank által a hitelfelvevőknek nyújtott mindenféle hitel összessége, amelynek célja, hogy kamat formájában profitot termeljen. A kereskedelmi bankok hitelállománya a bank által adott időszakra nyújtott hitelek volumenével, vagy a bankkal szemben fennálló hiteltartozás egy adott fordulónapon fennálló egyenlegével jellemezhető.
A bank mérlegének szerkezetében a hitelportfólió egy egésznek minősül, és a bank eszközeinek részét képezi, amelynek megvan a maga jövedelmezőségi szintje, és ennek megfelelően a kockázati szintje.
Egy kereskedelmi bank hitelportfóliójának jövedelmezőségi szintje annak mennyiségétől és szerkezetétől, valamint egy adott hitel kamatlábaitól függ. Egy adott kereskedelmi bank hitelportfóliójának volumenét és szerkezetét számos tényező határozza meg. Főként a következő tényezőket emeljük ki:
A bank által kiszolgált piaci szektor sajátosságai. Ennek a tényezőnek a hitelportfólió volumenére és szerkezetére gyakorolt hatását a kereskedelmi bankok hitelezési sajátosságai határozzák meg a gazdaság egyes ágazataiban, a hitelfajták és a hitelfelvevők;
A bank tőkéjének nagysága. Ez a tényező határozza meg mindenekelőtt az egyéni hitelfelvevőnek, illetve a banknak, mint nagy- vagy lakossági hitelezőnek nyújtott hitel maximális összegét (azaz korlátozó tényező);
Bankszabályozási szabályok. Ez a tényező határozza meg a hitelkockázati standardok megállapítását, bizonyos típusú kölcsönök nyújtásának korlátozását és/vagy tilalmát. E tényező befolyásának mértékét elsősorban a jogszabályok, a banki tevékenységre vonatkozó utasítások és kötelező szabványok jóváhagyása határozza meg;
A bank hitelezési műveletekből várható bevétele. Ez a tényező biztosítja, hogy a bank azokat a hitelezési típusokat használja, amelyek a bank számára a legmagasabb szintű jövedelmezőséget biztosítják, vagy azt biztosítják;
Az alapok elhelyezésének egyéb területeinek jövedelmezőségi szintje. Tehát a kereskedelmi bank különböző típusú eszközeinek azonos jövedelmezőségi feltételei mellett a legkevésbé kockázatos területeket részesítik előnyben az alapok befektetéséhez, bár ezek kevésbé jövedelmezőek a kockázatosabb műveletekhez képest.
A kereskedelmi bank hitelportfólióját hitelműveletek alkotják.
Kereskedelmi bank hitelműveletei olyan aktív műveletek, amelyek az ügyfelek ideiglenes felhasználásra történő pénzeszközök biztosításához és/vagy bizonyos feltételek mellett ideiglenes felhasználású pénzeszközök biztosítására vonatkozó kötelezettségek átvállalásával, valamint garanciák, garanciák, avalek nyújtásával, betétek elhelyezésével kapcsolatosak, faktoring műveletek, pénzügyi lízing műveletek, kibocsátási kölcsönök váltó formájában, REPO ügyletek formájában.
Tekintsük részletesebben a kereskedelmi bankok hitelportfólióját alkotó hitelműveletek típusait.
A bankközi hitelezés a bank hitelezési tevékenysége, amelynek célja, hogy ingyenes eszközöket biztosítson ideiglenes használatra más bankintézetek számára. A kereskedelmi bankok által a bankközi piacon nyújtott kölcsönök nyújtását és fogadását az 1996. február 3-i 17-FZ szövetségi törvény szabályozza. "A bankokról és a banki tevékenységekről", az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, az Orosz Föderáció Központi Bankjának szabályzata, a kereskedelmi bankok alapszabálya, hitelszerződések.
A bankok közötti hitelviszonyokat szerződéses feltételekkel, hitelszerződések megkötésével, a kereskedelmi bankok számlatervének megfelelő számlanyitásokkal határozzák meg.
A magánszemélyek hitelezését a kereskedelmi bankok fogyasztási és befektetési hitelezés formájában végzik.
A fogyasztási kölcsönt magánszemélyek fogyasztási cikkek és szolgáltatások vásárlására nyújtják hosszú távú felhasználásra, és részletekben fizetik vissza. A fogyasztási hitel lényeges jellemzője a végfogyasztónak nyújtott hitel. A fogyasztói hitelezés alanyai a bankok (hitelezők) és a lakosság (hitelfelvevők). A fogyasztási hitelezés tárgya a lakossági szükségletek kielégítésével járó költségek, amelyek két csoportra oszthatók: folyó fogyasztási hitelek, amelyeket személyes felhasználású áruk vásárlására biztosítanak; valamint befektetési tevékenységhez nyújtott hitelek, amelyeket lakásépítéshez, ingatlan és ingóság vásárlásához nyújtanak.
A központi és önkormányzati szerveknek nyújtott hitelezés a hitelviszonyok egy sajátos formája, amelyben az állam a hitelfelvevő, a bank pedig a hitelező. Az ilyen típusú hitelezés gazdasági jelentősége a visszafizetés elve alapján történő forrásfelhalmozás az állami kiadások finanszírozására. Az ilyen típusú hitelezés lehetővé teszi a hitelfelvevő számára, hogy további pénzügyi forrásokat fordítson a költségvetési hiány fedezésére minden szinten.
A jogi személyeknek (különböző tulajdonformájú vállalkozásoknak) nyújtott banki hitelezés a kereskedelmi bankok egyik legjövedelmezőbb hitelezési művelete.
A váltószámítás formájában nyújtott jóváírások azt jelentik, hogy a bank az ügyféltől olyan váltót vásárol (harmadik fél kötelezettsége), amelynek a pénzeszköz átvevője a bank ügyfele. Így a harmadik fél hitelezőjeként eljáró ügyfél a kölcsönre adott pénzeszközt a kölcsön törlesztési időszakának lejárta előtt banki refinanszírozás útján visszautalja.
A jogi személyek hitelezése történhet folyó (aktuális készpénzigények kielégítésére) és/vagy befektetési tevékenységhez, faktoring műveletek lebonyolításával, REPO műveletekhez hitelnyújtással stb.
A kereskedelmi bankok hitelportfólióját képező hitelműveletek egyik fajtája az ügyfelei számára más bankok és szervezetek számára nyújtott garanciák, avallok és garanciák nyújtása.
A kereskedelmi bank hitelportfólióját alkotó hitelműveletek besorolásának egyik legfontosabb alapelve a kockázati szint. A bank hitelportfóliójának, minőségi jellemzőinek elemzésére szolgál, valamint meghatározza a bank tartalékának mértékét a hitelezési tevékenységgel kapcsolatos esetleges veszteségek kompenzálására. Ez a besorolás a következő szempontok szerint történik: a bank hitelfelvevőjének (partnerének) pénzügyi helyzete, a hitelfelvevő általi adósságszolgálati állapota szerint, a hitelművelet biztosítékának mértéke szerint.
Létrehozva: 2013.09.23. 18:21
A hitelezés a legjövedelmezőbb banki tevékenység. Ő az, aki minden komoly bank stabil létezésének alapja.
Hitelállomány Bank magánszemélyeknek és jogi személyeknek nyújtott kölcsönök alapján jön létre.Ezen adatok alapján lehet meghatározni. Hitelállomány az összes jelenleg aktív hitel egyenlegének összege. Ügyfélhitel-portfólió - a teljes portfólió külön része, amelyet a jogi személyek és magánszemélyek hitelműveleteiből származó tartozások aktuális dátum szerinti egyenlege alkot.
A közgazdászok a teljes összeget bruttóra és nettóra osztják.
A szakemberek a következő típusokat különböztetik meg hitelportfóliók:
1. "kockázat - semleges portfólió". A portfólió nevéből kiolvasható, hogy alacsony kockázati szint jellemzi. De ugyanakkor a jövedelmezőség is kicsi;
2. „kockázatos portfólió”. Megnövekedett jövedelmezőség magas kockázati szint mellett;
3. „optimális portfólió”. Az optimális portfólió a legpontosabban a bank hitel-, marketing- és stratégiai politikájához van optimalizálva;
4. "kiegyensúlyozott portfólió". Ez a portfólió rendelkezik a legjobb hozam és kockázat arányával.
Kiegyensúlyozott és optimális hitelportfóliók jelentősen eltérhetnek egymástól. Ez annak köszönhető, hogy a verseny, a rések megnyerése, az ügyfelek vonzása és a piaci pozíció megszerzése nem a leghatékonyabb megoldásokhoz vezeti a bankokat.
Ezért a hitelezés alacsonyabb hozam mellett, meglehetősen magas kockázat mellett történhet.
Külön-külön a következő típusú portfóliókat különböztetjük meg:
A hitelportfólió típusát az irányítási rendszer határozza meg, amely a hitelezési tevékenység banki szervezetéből alakul ki. A rendszer a kockázati szint csökkentésére szolgál, miközben a profitot magas szinten növeli.
Az irányítási rendszer kiemelt célja a bank hitelszolgáltatási tevékenységének stabilizálása és biztonságának biztosítása.
A felelősség megfelelő elosztása a vezetők között különböző szinteken alkotja a rendszer architektúráját. A menedzserek irányítják és irányítják a hitelezési folyamatot, mindegyik a saját szintjén.
fenntartható fejlődés hitelállomány csak a bank illetékes hitelpolitikájával lehetséges. Fenntarthatónak kell lennie. A program taktikáját és stratégiáját a bank központja, egy külön hitelbizottság és a hitelügyi osztály határozza meg.
Minden bank megalakítja saját hitelbizottságát. A bizottság vezetőjét a testület elnökhelyettese választja meg. Ő felügyeli a bank programját. A bizottság többi tagját és hatáskörét a bank igazgatósága és az elnök határozza meg.
A Banknak szükségszerűen globális célt kell kialakítania politikájában, és meg kell határoznia a cél elérésének módjait:
Az Igazgatóság nemcsak a hitelállomány méretének növekedésében, hanem minőségében is érdekelt. A hatékony menedzsment megköveteli a portfólió aktuális állapotának folyamatos elemzését.
A portfóliókutatás kétféleképpen történik. Minőségi és mennyiségi.
A mennyiségi elemzést egy bizonyos ideig végezzük. Ebben az esetben a portfólió összetételét és szerkezetét tanulmányozzuk a dinamikában. Az elemzéshez a következő kritériumokat használják:
Az elemzés eredményei alapján következtetnek a hitelezési műveletek legjobb területeire. Meghatározzák a fő fejlesztési irányokat, kiemelik a jövedelmezőségi szinteket és a hitelek törlesztését. Különös figyelmet kell fordítani a hitel-nemteljesítések előrejelzett mennyiségére és a valós adatokra.
A kvantitatív elemzés befejezése után minőségi elemzést végeznek.
A különböző hitelcsoportok és tevékenységi köreik különböző gazdasági körülmények között eltérő kockázati szintet biztosítanak. Ez befolyásolja a hitelek típus szerinti értékelését. Ezt a létrehozásnál figyelembe kell venni hitelállomány befőttes üveg. Ez az elemzés az időszakra megadott relatív mutatókat használ.
A portfólió minőségi jellemzői alapján arra következtethetünk, hogy a hitelezés hogyan felel meg a zálogprogramnak. Mekkora a kockázat mértéke a banki tevékenységben. A bank likviditását meghatározzák. Ez megmagyarázza, hogy bármely bank miért tekinti kötelességének, hogy lépést tartson hitelportfóliójával.
Az alábbi videóban egy hitelportfólió kezelésére szolgáló szoftvercsomagot láthat. Ez segít többet megtudni a hitelportfólióról.
Mi az a hitelszövetkezet? 
Mi a hitelpolitika? 
Mi az a hiteliroda? 
A hitelfelvevő hitelképességének felmérése 
Mi a kölcsön formája? 
Oktatási kölcsön – mi ez és hogyan kell felhasználni? 
100%-os segítségre van szüksége hitelfelvételhez? 
A banki hitelportfólió-kezelés fogalmának lényegének figyelembevétele magában foglalja a „hitelportfólió” kifejezés gazdasági tartalmának feltárását. Ha a portfóliószemléletről mint olyanról beszélünk, érdemes megjegyezni, hogy ez a bank eszközeinek és forrásainak magas színvonalú kezelését jelenti, törekedve a hitelintézet jövedelmezőségének, likviditásának és fizetőképességének optimális arányának elérésére. Ezen túlmenően az eszközök és források, mint egész - egy portfólió - tájékoztatják a szervezetet a jövedelmezőség és a kockázat jellemzőiről, ami lehetővé teszi ennek a kockázatnak a paramétereinek további optimalizálását.
A bank hitelportfóliójának fogalmát a közgazdasági szakirodalom félreérthetően definiálja. Egyes szerzők meglehetősen tágan értelmezik ezt a fogalmat, és hivatkoznak rá a bank összes pénzügyi eszközére és kötelezettségére, abból a tényből kiindulva, hogy minden banki művelet - aktív és passzív egyaránt - hitel jellegű. Más szerzők, akik többségben vannak, ezt a fogalmat csak a bank hitelműveleteivel kapcsolják össze, és úgy érvelnek, hogy a hitelportfóliót nem csak bizonyos elemek halmazának kell tekinteni, hanem egy bizonyos kiválasztott tulajdonság szerint osztályozott halmaznak. Ez az álláspont indokoltnak tűnik, hiszen a portfóliószemlélet lényegében a gazdasági jelenségek vizsgálatát foglalja magában, azok szerkezetének optimalizálása szempontjából.
Hitelállomány- ez a teljes tartozás egyenlege az aktív hitelműveletekből származó fő adósságon egy adott időpontban, pl. A hitelállomány az ügyfeleknek nyújtott összes hitelre vonatkozik.
A hitelportfólió szerves részét képezi az ügyfélhitel-portfólió, amely a bank magánszemélyekkel és jogi személyekkel folytatott hitelezési műveletei során fennálló adósságállomány egy adott időpontban.
A banki tevékenység fő típusai közül a hitelnyújtás a fő tevékenység, amely biztosítja a bankok jövedelmezőségét és létének stabilitását. Azáltal, hogy bizonyos magánszemélyeknek vagy jogi személyeknek hiteleket bocsát ki, a bank így alakítja ki hitelállományát.
A hitelportfólió általános közgazdasági definíciójából a hitelintézet hitelportfóliója és egyéb portfóliói közötti különbség következik: a hitelműveletek lényeges jellemzőiben rejlik, amelyek biztosítják a kapcsolat résztvevői közötti hozamú értékmozgást, az elvégzett műveletek sürgőssége és fizetése, a kapcsolatok tárgyának monetáris jellege. A hitelportfólió primitív, fogalmi szinten gyűjteményként, bankhitelek halmazaként értelmezhető. De értelmes szempontból helyesebb a hitelportfólió alatt értelmezni:
A kockázat és a hozamszint szerint differenciált kölcsönök halmaza;
A kibocsátott hitelek szerkezetének és minőségének jellemzői, egyedi szempontok szerint osztályozva;
Elemzés és szabályozás alapján banki hitelkészlet kezelése.
A hitelportfólió fogalmának mérlegelésekor tehát a „hitelportfólió minősége” fogalma a kulcs, amelyet szintén félreérthetően értelmeznek. A hitelportfólió minőségét két oldalról lehet szemlélni: egyrészt mint ingatlant, a hitelportfólió lényeges jellemzőjét, másrészt mint lehetőséget, hogy minden oldalról pozitívan jellemezhessük.
Alatt hitelportfólió minősége Szerkezetének olyan tulajdonsága, amely képes a jövedelmezőség maximális szintjét biztosítani elfogadható szintű hitelkockázattal és a mérleg likviditásával.
Ez a definíció abból a feltételezésből következik, hogy a hitelportfólió alapvető tulajdonságai a hitelkockázat, a likviditás és a jövedelmezőség, ami azt jelenti, hogy a hitelportfólió minőségének megítélésének kritériumai a hitelkockázat mértéke, a likviditás szintje, jövedelmezőség.
Ez a definíció egyben azt a kézenfekvő gondolatot is magában hordozza, hogy a hitelportfólió minőségének kezelésének alapja ennek a minőség- és kockázat-, likviditás- és jövedelmezőség-kezelési folyamatoknak az egységes rendszerként működő folyamatos felmérése. Egy ilyen meghatározás lerombolja azt a sztereotip nézetet, miszerint a hitelportfólió minőségét kizárólag a problémás eszközök aránya alapján kell megítélni, hiszen a hitelkockázat mellett a hitelportfólió minőségét a likviditás és a jövedelmezőség szintje is megítéli. . Ennek megfelelően a portfólió szerkezete olyan tényezők hatására alakul ki, mint:
egyedi hitelek jövedelmezősége és kockázata;
a hitelfelvevők kereslete bizonyos típusú hitelek iránt;
a jegybank által meghatározott hitelkockázati standardok;
a bank hitelforrásainak szerkezete (rövid/hosszú távú).
A hitelportfóliónak különféle rendszerezései vannak, amelyek közül két fő megkülönböztethető: bruttó (a bank által adott időpontban kibocsátott hitelek teljes volumene) és nettó (bruttó portfólió mínusz az esetleges hitelveszteségekre képzett tartalékok összege) ).
Ezenkívül a hitelportfólió bizonyos típusokra osztható:
1. Kockázatsemleges hitelállomány viszonylag alacsony kockázati mutatókkal, ugyanakkor alacsony jövedelmezőségi mutatókkal jellemezhető a kockáztatott hitelportfólió megnövekedett jövedelmezőségi szintje, ugyanakkor jelentős kockázati foka.
2. Optimális hitelportfólió A bank hitel- és marketingpolitikájának és stratégiai fejlesztési tervének összetételében és szerkezetében a legpontosabb megfelelés jellemzi.
3. Kiegyensúlyozott hitelállomány- ez a banki hitelek halmaza, amely szerkezeténél és pénzügyi teljesítményénél fogva a „kockázat-hozam” dilemma hatékony megoldásának közepén van.Az optimális hitelállomány nem feltétlenül esik egybe a kiegyensúlyozottal, mert A bank tevékenységének bizonyos szakaszaiban versenypozíciójának erősítése, új piaci rések meghódítása, új ügyfelek vonzása érdekében a hitelállomány egyenlegének rovására alacsonyabb jövedelmezőségű, nagyobb kockázatú hiteleket bocsáthat ki. .
Ezenkívül a következő típusú hitelportfóliókat kell megkülönböztetni:
az anyabank hitelállománya és a fióktelepek hitelállománya;
hitelállomány jogi személyeknek (üzleti hitelállomány) és magánszemélyeknek (személyi hitelállomány);
más bankoknak nyújtott hitelállomány (bankközi hitelportfólió);
egy rubel- és egy devizahitel-portfólió.
A pénzintézet fő feladata, hogy tevékenységének egy bizonyos szakaszában olyan optimális típusú hitelportfóliót alakítson ki, hogy minimalizálja kockázatait, és egyben vonzó maradjon az ügyfelek számára. Ehhez a banknak folyamatosan elemeznie és hozzáértően kell kezelnie hitelállományát.
A hitelportfólió minőségének menedzselése keretében a bankok folyamatosan diverzifikálják tevékenységüket, új típusú hiteltermékek kifejlesztésére törekszenek. Éppen ezért a hitelportfólió kialakítása és folyamatos elemzése lehetővé teszi a bank taktikájának, stratégiájának pontosabb kidolgozását, a bank ügyfelei hitelezési lehetőségeinek és az üzleti tevékenység piaci fejlődésének meghatározását. Fontos megérteni, hogy a hitelportfólió kezelésének olyan rendszernek kell lennie, amely magában foglalja a tárgyakra (elemekre) ható alanyok jelenlétét, amelyek viszont állandó kommunikációban és interakcióban állnak.
A rendszer elemeinek halmaza általános szabályok (követelmények) alapján működik. A hitelportfólió-kezelési rendszer alapelvei általában a következők:
1. Szisztematikus. A hitelportfólió elemzése szisztematikus, a banki hitelek összetételének és minőségének vizsgálatát a dinamika, szerkezeti mutatók, az átlagos banki mutatókkal való összehasonlítás összefüggésében kell elvégezni.
2. Mutatórendszer kialakítása. Minden hitelintézet a hitelportfólió minőségének értékelésére a tevékenységének sajátosságainak megfelelő mutatórendszert alakít ki.
3. Az elemzés többszintű jellege. A hitelportfólió-elemzést mind a teljes portfólió egészének, mind az egyes kiemelt figyelmet igénylő hitelcsoportok, vagy akár az egyes hitelügyletek szintjén kell elvégezni.
A hitelportfólió-kezelés, mint rendszer a fenti elveknek megfelelően a következő elemeken belüli tevékenységek megvalósítását foglalja magában:
a gazdálkodás normatív alapja (jogalkotási és belső dokumentumok);
a menedzsment tantárgyak felépítése,
- menedzsment folyamat;
eszközök, módszerek, kockázatkezelési eszközök.
Az ellenőrzés alanyai az irányítási rendszert képviselik. A menedzsment alanyai ebben a rendszerben egyaránt nevezhetők a bank kockázatkezeléssel foglalkozó részlegeinek és a hitelek támogatásáért felelős osztályoknak. Ha az előbbiek nagyobb mértékben látják el a tervezés, az ellenőrzés, a módszertan kidolgozásának funkcióit, akkor az utóbbiak feladata a minőségi hitelmonitoring, az esetleges veszteségekre tartalék időben történő képzés. A hitelportfólió stratégiai kezelését a bank Felügyelő Bizottsága, a bank igazgatósága és a hitelbizottság látja el.
A kezelés tárgya (irányított rendszer) a hitelportfólió - a kibocsátott hitelek szerkezetének és minőségének jellemzője, egyedi szempontok szerint osztályozva.
A hitelportfólió-kezelési rendszer kötelező elemei:
A hitelportfóliót alkotó hitelek értékelési kritériumainak kidolgozása;
Olyan mutatórendszer kialakítása, amely lehetővé teszi a hitelportfólió minőségének értékelését minden egyes időpontban;
A hitelportfólió szerkezetének és minőségének javítását célzó konkrét intézkedések meghatározása;
Az irracionális hitelfelosztásból származó veszteségek fedezéséhez szükséges, a hitelek esetleges veszteségeire képzett tartalék optimális összegének meghatározása;
A hitelportfólió szerkezetében bekövetkezett változások nyomon követése (a strukturálás az elemzésben követett céltól függően többféle okból lehetséges).
A hitelportfólió-kezelés több szakaszból áll:
a hitelek fő besorolási csoportjainak és az ezekhez rendelt kockázati együtthatók meghatározása;
az egyes kibocsátott hitelek hozzárendelése a meghatározott csoportok valamelyikéhez;
a portfólió szerkezetének tisztázása (különböző csoportok részvényei teljes összegükben);
a portfólió egészének minőségének értékelése;
a portfólió szerkezetét (minőségét) megváltoztató tényezők azonosítása és elemzése;
az egyes kibocsátott kölcsönök után képezendő tartalék összegének meghatározása (kivéve azokat a hiteleket, amelyekre egységes tartalék képezhető);
a portfólió teljes kockázatának megfelelő tartalék teljes összegének meghatározása;
a portfólió minőségének javítását célzó intézkedések kidolgozása.
A bank hitelállományának elemzéséhez a fő információforrások a következők lehetnek:
f) 101. számú „Hitelintézeti számlák forgalmi íve” és szintetikus számlák átirata;
f) 102. sz. „Eredménykimutatás”;
f. 806. sz. "Mérleg (közzétett forma)";
f) 115. sz. „Tájékoztatás a kölcsönök minőségéről, a kölcsönökről és az adósságnak megfelelő összegről”;
f) 118. sz. „A nagy kölcsönök adatai”;
f) 128. szám "Adatok a hitelintézet által nyújtott kölcsönök súlyozott átlagkamatlábáról";
f) 302. sz. „Tájékoztatás a különböző régiókban a hitelfelvevőknek nyújtott kölcsönökről és a kölcsönökhöz kapcsolódó tartozásokról”;
f) 325. szám "Bankközi hitelek kamatai";
f) 501. sz. "Tájékoztatás a bankközi hitelekről és betétekről".
A hitelportfólió-kezelés kérdéskörében a hitelportfólió-minőség fogalma kerül előtérbe. Értékelése mutatórendszer szerint történik, beleértve az abszolút mutatókat (a kibocsátott hitelek állománya típusonként és a lejárt hitelek volumenét), valamint az egyes hitelek hiteltartozás szerkezetében való részesedését jellemző relatív mutatókat.
A hitelintézetek által a hitelportfólió minőségének értékelése során használt mutatókat nagyban meghatározzák a piaci viszonyok. A nemzetközi tapasztalatoknak megfelelően a hitelportfólió minőségének értékelése egy speciálisan kidolgozott pénzügyi mutatórendszer alapján történik.
Így a hitelportfólió egyfajta mutatóként működik, amely jelzi a hitelalapok elhelyezésének negatív tendenciáit, időben reagálva lehetővé teszi a hitelműveletek szerkezetének javítását, a védelem mértékének meghatározását a nem kellően jó minőségű struktúrával szemben. kibocsátott alapok.
A hitelportfólió kezelésének szisztematikus megközelítése biztosítja minden olyan szükséges elem azonosítását és kialakítását, amely hozzájárul a kereskedelmi bank hitelportfóliójának minőségének javításához, a kereskedelmi bank egészének hatékonyságának növeléséhez.
A bank hitelportfóliójának minőségi értékelésének módszertana:
A bank hitelezési tevékenységének értékelése;
A bank hitelezési tevékenységének kockázatosságának felmérése;
A hitelportfólió „problémájának” felmérése;
A bank hitelbefektetései biztonságának felmérése;
A bank hitelbefektetéseinek forgalmának értékelése;
A bank hitelezési tevékenységének eredményességének értékelése.
A bank hitelezési tevékenységének értékelése
Annak felmérésére, hogy egy bank mennyire „hitelaktív”, a következő mutatókat számíthatjuk ki ezen az elemzési területen:
1. A bank hiteltevékenységének szintje(ezt a mutatót a hitelszegmens eszközarányos mutatójának is nevezik) (). Ez a bank által végrehajtott összes hitelbefektetés összegének a bank eszközeinek teljes összegéhez viszonyított aránya:
ahol Z- a bank hitelbefektetéseinek összessége (minden hitel és azzal egyenértékű adósság), beleértve bankközi hiteleket nyújtott,
- a bank eszközeinek értéke (mérleg szerint).
Ez a mutató tükrözi a bank teljes hitelezési tevékenységét, a bank hitelezési szakosodottságát. Úgy gondolják, hogy minél magasabb a számított érték, annál magasabb a bank hitelezési tevékenysége.
Az együttható kiszámításán túlmenően értékelni kell, hogy megfelel-e az ajánlott szintnek. Amennyiben a kalkulált érték magasabb az ajánlottnál, akkor a bank vagyonának egészére kell figyelni, így a banki mérleg likviditásának biztosítása érdekében is.
2. Együtthatótovábbjutó(). A képlet határozza meg:
hol van a hitelállomány növekedése;
Az eszközök növekedése.
Ez a mutató a banki hitelezési tevékenység általános szintjét tükrözi. Javasolt érték ≤ 1. Ugyanakkor minél nagyobb az átvezetési együttható, annál nagyobb a bank hitelezési tevékenysége.
3. A bank hitelpolitikájának agresszivitás-óvatosság aránya a bank hitelbefektetéseinek és bevont forrásainak aránya:
hol vannak a bank felvett pénzeszközei.
Ez a mutató jellemzi a bank hitelpolitikájának irányát:
Ha egy< 60%, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).
4. A hitelbefektetések és a bank saját tőkéjének arányának mutatója. Ezt a mutatót a képlet alapján számítják ki, és tükrözi a bank hitelpolitikájának kockázatosságát:
ahol, TÓL TŐL- a bank saját tőkéje.
A hitelbefektetések és a bank saját tőkéjéhez viszonyított arányának optimális értékét több mint 80%-ban határozzák meg. Ha a mutató értéke 80% felett van, az a bank tőkehiányára és/vagy agresszív hitelpolitikájára utal.
A bank hitelezési tevékenységének kockázatosságának felmérése
E csoport mutatói lehetővé teszik a bank hitelportfóliójának kockázati szintjének, dinamikájának (növekedés, csökkenés, stabilizáció), valamint a hitelportfólió minőségének kockázati pozícióból történő meghatározását. A csoport mutatói között szerepel:
1. A hitelportfólió kockázati aránya(R). Ennek meghatározása a következő:
A hitelportfólió kockázati mutatója teszi lehetővé a hitelportfólió minőségének legegyértelműbb meghatározását hitelkockázati szempontból, értelmezése azonban kettős. Minél közelebb van a hitelportfólió kockázati arányának értéke 1-hez, annál jobb a hitelportfólió minősége a kibocsátott hitelek törlesztése (visszatérülése) szempontjából; ez azt is lehetővé teszi, hogy azt mondjuk, hogy a hitelállományt "jobb minőségű" (standard és nem szabványos) hitelek alkotják. A hitelportfólió 1-re hajló kockázati mutatója mellett a nemteljesítés kockázata minimális, a várható veszteségek pedig valójában 0. Ez a helyzet azonban aligha valósítható meg: a gyakorlatban a hitelportfólió kockázati aránya soha nem egyenlő 1, a bank számára elfogadható értéke legalább 0 ,6-0,7 (60-70%).
2. Az RVPS teljes elegendőségi mutatója(Ezt a jelzőt biztonsági jelzőnek is nevezik). Az RVPS teljes elegendőségi arányát a következő képlet határozza meg:
Az arány megmutatja, hogy a tartalék mekkora része esik a hitelállomány egy rubelére, és lehetővé teszi a hitelportfólió kockázatosságának felmérését. Ennek a mutatónak a növekedése a bank tevékenységének negatív oldala, mert kockázat növekedését jelzi. Az együttható dinamikai növekedése különböző okokból következhet be, egyrészt a lehetséges hitelveszteségekre képzett tartalék volumenének növekedése, másrészt a hitelportfólió volumenének csökkenése következtében. a tartalék állandó értéke, és mindkét ok negatívan értékeli a bank hitelezési tevékenységét. Az ajánlott érték legalább 20%.
A legkockázatosabb hitelek azonosításához ki kell számítani a hitelportfólió egyes tételeinél a veszteségtartalék arányát az esetleges veszteségekre képzett tartalék teljes összegéből.
Ezen túlmenően ennek a tanulmánynak ki kell számítania a nettó hitelportfólió értékét, amely lehetővé teszi annak meghatározását, hogy a kihelyezett hitelekből mennyi kerül vissza a bankhoz a legrosszabb körülmények között. Nettó hitelportfólió (NCR) a teljes hitelállomány és a hitelek esetleges veszteségeire képzett céltartalék összegének különbözeteként kerül kiszámításra.
Ezt a mutatót dinamikusan kell tanulmányozni, ami lehetővé teszi annak meghatározását, hogy a hitelkezelési politikát mennyire hatékonyan alkalmazzák a bankban. Az NCR növekedése pozitívan értékeli a hitelezési tevékenységet és meghatározza a bank hitelkockázatának csökkenését.
A nettó hitelállomány abszolút értékben történő becslése mellett kalkulálni kell nettó hitelállomány aránya, amely megmutatja, hogy a nettó portfólió mekkora hányada tesz ki egy rubelt a teljes hitelállományból.
Az együttható növekedését a bank pozitívan értékeli, és mind a hitelkockázat csökkenését, mind a banki hitelezési tevékenység jövedelmezőségének növekedését jelzi.
Megjegyzendő, hogy a nettó hitelportfólió értékelése csak akkor lesz ésszerű és objektív, ha annak abszolút kifejezését és együtthatóját egyidejűleg vesszük figyelembe. A banki gyakorlatban gyakran megfigyelhető ilyen helyzet, amikor a nettó hitelportfólió abszolút értéke nő, de csökkenés hátterében. Ez a helyzet negatívan értékeli a bank tevékenységét a hitelfelvevők kiválasztásának megközelítése szempontjából, hiszen azt jelzi, hogy a bank nagyobb ütemben növeli hitelállományát, mint az alacsony kockázatú hiteleké, vagyis azt mondhatjuk, hogy a kockázatos hitelkihelyezések miatt nő a hitelállomány.
3.biztonsági arány a bank által hitelkibocsátáskor elfogadott fedezet összegének a hitelállomány teljes összegéhez viszonyított arányaként kerül kiszámításra.
ahol, RÓL RŐL- hitelek fedezete összege
Ez az arány lehetővé teszi annak felmérését, hogy a hitelek vissza nem fizetéséből adódó esetleges veszteségeket mennyiben fedezik a biztosítékok, garanciák és harmadik felek kezességei.
A fedezet összegét a 101-es számú nyomtatvány mérlegen kívüli számlái tükrözik:
91311 számla - elhelyezett pénzeszközök fedezeteként elfogadott értékpapírok;
91312 számla - elhelyezett pénzeszközök fedezeteként elfogadott ingatlan (kivéve értékpapírok és nemesfémek);
91313 számla – az elhelyezett pénzeszközök visszafizetésének biztosítékaként elfogadott nemesfémek;
Számla 91414 - kapott garanciákat és garanciákat.
Az ezeken a számlákon lévő pénzmaradványok összege adja meg a hitelállomány törlesztésére szolgáló biztosíték teljes összegét.
Az együttható azt mutatja meg, hogy a hitel-visszafizetési biztosíték mekkora részét teszi ki a hitelállomány egy rubelének. A törvény értelmében a biztosíték összegének meg kell haladnia a kibocsátott hitel összegét a kölcsön után felhalmozott kamatokkal és a kölcsön visszafizetésével járó esetleges egyéb kiadásokkal, ezért az összegnek meg kell haladnia az egyet. Ennek az együtthatónak az elemzését is dinamikusan kell elvégezni, aminek eredményeként arra lehet következtetni, hogy a bank hitelezési tevékenysége mely időszakokban volt a legkockázatosabb a bank számára.
4.késedelmi arány amelyet a lejárt tőketartozás (POd; f. sz. 101 - 458. számla) és a teljes hitelállomány arányaként számítanak ki.
Az együttható azt mutatja meg, hogy a tőketartozás lejárt kifizetéseinek mekkora része esik a hitelportfólió egy rubelére, az együttható dinamikai növekedése pedig a bank nem hatékony politikáját jelzi a hitelügylet támogatása tekintetében. Az elemzést a lefedettségi arány elemzéséhez hasonlóan végezzük, ahol az együttható értékének változásának okait is vizsgáljuk, elemzik az együttható értékének dinamikai változását, és mindegyikre kiszámítjuk az együtthatót. kiadott hitelek típusa.
5.fő nemteljesítési arány, amely a beszedés ellehetetlenítése miatt (a 91801, 91802 egyenlegen kívüli számlákon nyilvántartott pénzeszközök) a tartozás összegének a teljes hitelállományhoz viszonyított arányaként kerül kiszámításra.
Az együttható növekedése két okból következhet be, egyrészt a leírt tőketartozás volumenének növekedése következtében a gyengén növekvő minőségű hitelportfólió hátterében, ami negatív eredmény és rövid távon vezethet csődbe. Másodszor, a hitelportfólió volumenének csökkenése miatt, állandó összegű adósságleírás mellett, ami lehetővé teszi a bank által a hitelezési tevékenység minőségének javítása érdekében tett intézkedések meglétének megítélését.
6.A bank teljes hitelkockázattal szembeni védettségi fokának mutatója:
ahol KR"– a kölcsönök hitelkockázatának abszolút értéke (amely megegyezik a ténylegesen létrehozott RVPS értékével),
A mutató önmagában nem rendelkezik normatív értékekkel. A kapott értéket összehasonlítják a versengő bankok megfelelő mutatóinak értékeivel vagy a bank által elfogadott megállapított értékkel.
A vizsgálat eredményeként következtetések vonhatók le a teljes banki kockázatról. Különösen, ha a fedezettség, a késedelmes fizetések, a késedelmek aránya dinamikusan növeli értékét, és csökken a fedezeti arány, akkor a bank hitelezési tevékenysége során a hitelezési kockázat növekedésére lehet következtetni. Az egyes együtthatók instabil dinamikája esetén megállapítható, hogy a bank ellenőrzést gyakorol és különféle intézkedéseket hajt végre a kockázati szint számára megfelelő szinten tartás érdekében.
7. Maximális kitettség hitelfelvevőnként vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportjánként korlátozza a bank hitelezési kockázatát egy hitelfelvevő vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportja vonatkozásában, és meghatározza a velük szemben fennálló hitelkövetelések teljes összegének maximális arányát a bank saját tőkéjéhez képest. Ezt a szabványt a következőképpen kell kiszámítani
ahol a bank hitelfelvevővel vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportjával szemben fennálló hitelköveteléseinek teljes összege.
A Bank of Russia megállapította, hogy ez az arány nem haladhatja meg a 25%-ot.
8. A nagy hitelkockázatok maximális mérete korlátozza a bank nagy hitelkockázatainak teljes összegét, és meghatározza a nagy hitelkockázatok teljes összegének maximális arányát a bank saját tőkéjének nagyságához képest.
ahol - az adott eszközre vonatkozóan megállapított kockázati tényezővel súlyozás figyelembevételével a nagy hitelkockázat.
A hitelezési tevékenységet folytató kereskedelmi banknak abból kell kiindulnia, hogy ez az arány nem haladhatja meg a saját tőke 800%-át.
9. A banki bennfentesekkel szembeni összesített kitettség. Ez a szabvány korlátozza a bank teljes hitelkockázatát az összes bennfentes vonatkozásában, beleértve azokat a személyeket is, akik befolyásolhatják a bank hitelkibocsátási döntését.
ahol az i-edik hitelkockázat értéke a banki bennfentes számára.
A kereskedelmi banknak bennfentesnek hitelezéskor abból kell kiindulnia, hogy ennek az aránynak az értéke nem haladhatja meg a bank saját tőkéjének 3%-át.
A hitelportfólió "problémájának" felmérése
Ez az elemzés lehetővé teszi a hitelportfólió „problémás részének” korai diagnosztizálását. Ebben az esetben alatt problémás rész hitelállomány alatt a lejárt hitelek és rossz hitelek portfóliójában való jelenlétét kell érteni (tőke és kamat tekintetében).
A hitelportfólió problémás része az alábbiak szerint értékelhető:
Először, a „problémás rész” értéke meghatározásra kerül. Ennek meghatározásához speciális analitikai táblázat használható.
