Nehéz elképzelni is, hogy egyszer egy átutalás szó szerint "ment" a fizetést végző személytől a címzetthez.
Nyilvánvaló okokból ilyen körülmények között meglehetősen problémás volt garantálni, hogy a címzett megkapja a pénzeszközöket, és még inkább megszabott határidőket a művelethez.
A pénzátutalás ma olyan művelet, amelyet szigorúan a törvénynek megfelelően hajtanak végre, amely egyértelmű eljárást ír elő a pénz átvételére, küldésére és fogadására, valamint átutalásának időzítésére.
A pénz azonban még most sem mindig jut el a címzetthez. Ebben az esetben felmerül a kérdés a fizetés törlésének lehetőségével és időzítésével, valamint az, hogy mikortól szűnik meg a visszatérítés lehetősége.
A pénzátutalás olyan pénzügyi tranzakció, amelynek eredményeként pénzeszközök közvetítésével és a fizetési rendszer üzemeltetőinek tarifái szerint jutnak el egyik személytől a másikhoz.
Ezeket a kifizetéseket a bankok (vagy más, erre jogosult szervezetek) teljesítik az ügyfelektől származó pénzeszközök más személyek vagy szervezetek javára áruk vagy szolgáltatások kifizetésére vonatkozó megbízása alapján.
Az így átutalt pénzeszközök a kedvezményezett számláján jóváírásra vagy készpénzben történő kiadásra kerülnek a törvényben és a fizetési rendszerek szabályaiban meghatározott feltételekkel és határidőn belül.
Az ilyen átutalásokat készpénzben is elfogadják (az ügyfél pénzt helyez el a bank pénztárába, például rezsit fizetni), és nem készpénzes formában (a szokásos helyzet az, hogy a könyvelő a bankfiókban lévő pénztárosnak viszi be a kifizetéseket) .
Ha az elektronikus formáról beszélünk, akkor minden olyan fizetési mód, amely az ügyfelek önkiszolgálását biztosítja (ATM-ek, fizetési terminálok, internetes bankok stb.), ebbe a terminológiába tartozik.
Számos fizetési rendszer kínál szolgáltatásokat ügyfeleinek pénzátutaláshoz mind ugyanazon az országon belül, mind külső fizetések esetén. Az ilyen rendszerek közötti fő különbségek közé tartozik a használt szoftver, a művelet sebessége és költsége, a használt fizetési pénznemek és a rendelkezésre álló fedezet.
Jelenleg a bankkártyákkal végrehajtott átutalások leggyorsabban növekvő népszerűsége, nevezetesen a „kártyáról kártyára történő átutalás”. Ma már bankfiókban és otthon ülve is küldhet ilyen átutalást egy kiválasztott pénzintézet vagy fizetési rendszer online szolgáltatásaival.
Az átutalás típusától és az üzemeltetőtől függetlenül azonban továbbra is vannak olyan helyzetek, amelyek miatt valamilyen okból törölni kell a fizetést és vissza kell juttatni a pénzt a feladóhoz.
Az átutalások visszavonásának fő oka a hibás fizetések két típusa:
Természetesen ha a bank hibájából történt az utalás hibája (vitatott tranzakció), akkor a pénzintézet hibájából bekövetkezett hiba tényének ellenőrzése és megerősítése után a bank helyesbítő bejegyzést és jóváírást végez. a fizetést a megfelelő címzettnek.
A legtöbb esetben azonban a hibák továbbra is maguk az ügyfelek hibájából következnek be. Az okok banálisak - figyelmen kívül hagyták és hibás adatokat adtak meg a dokumentumokban / vagy helytelenül írták be a kódot a rendszerbe.
Általánosságban elmondható, hogy a bankkal szembeni követelések nem teljesen logikusak - formálisan az ügyfélszámláról történő leterheléssel teljesítette kötelezettségeit. Ugyanakkor a pénzintézet utólagos megoldási készsége korántsem mindig tetszetős gyorsaságával, sőt gyakran teljesen formális.
Teljesen természetes, hogy a fizetést teljesítő személynek ilyen helyzetben kérdése van - vissza lehet-e adni a pénzt, és ha igen - mi a visszaküldési eljárás?
Igen, valóban visszaadhatja a pénzt. Sokkal bonyolultabb azonban a visszaküldési eljárás azon átutalások esetében, amelyeknél eljött a visszavonhatatlan pillanat. Ezért mindenekelőtt, ha ilyen helyzet áll elő, azonnal forduljon a bankhoz a fizetés törlése érdekében (ha ez még lehetséges).
Ellenkező esetben a pénz visszaküldésének folyamata rendkívül hosszadalmas lesz, amihez a feladónak eszközöket kell végrehajtania, beleértve számos jogi eljárást. Ugyanakkor az eredmény nagyrészt attól függ, hogy a pénzeszközök kedvezményezettje hajlandó-e önként visszaadni az illegálisan megszerzett pénzt.
Jogszabályilag a fizetés megtagadásának eljárására és feltételeire vonatkozó követelményeket két dokumentum rögzíti: a fizetési rendszerről szóló törvény (a továbbiakban - 161-FZ. törvény), valamint az átutalások végrehajtásának szabályairól szóló szabályzat (a továbbiakban - Sz. rendelet). 383-P).
Az FZ-161 törvény rögzíti a fizetést végző személy azon jogát, hogy visszavonja megbízását a fizető pénzeszközeinek jogszerű visszaküldésének lehetőségének végéig, a fizetést végző bankkal kötött megállapodás feltételeinek megfelelően.
Hasonló szabályt tartalmaz a 383-P. számú rendelet, amely előírja a kifizető megbízásának megtagadását a pénzeszközök törvény szerinti visszatérítési lehetőségének végéig.
A 161-FZ törvény értelmében visszavonhatatlan- ez a címzett és a feladó közötti pénzátutalási művelet olyan tulajdonsága, amely a fizetést teljesítő személy megbízása alapján átutalt pénzeszközök visszaküldésének lehetőségének hiányát vagy megszűnését jelenti egy bizonyos ponton. idő.
Vagyis a befizetést végző személy megbízását a visszavonhatatlanság pillanata előtt visszavonhatja, amelyet az átutaláshoz felhasznált pénzeszközök típusa alapján határoznak meg.
Tehát, ha a konkrétumokra megyünk, akkor a visszavonhatatlanság pillanatának meghatározása általában olyan helyzetekben szükséges, ahol:
A visszavonhatatlan átutalás időpontja az Orosz Föderáció jogszabályai szerint a felhasznált pénzeszközök típusa alapján kerül meghatározásra, és bekövetkezik:
Figyelembe kell venni, hogy az elektronikus pénz offline működése esetén az átutalás visszavonhatatlanná válásának pillanata az offline rendszeren keresztül történő fizetés.
A 383-P számú rendelet szerint a megbízás teljesítésének megtagadása a fizetést banknak küldő személy által benyújtott (elektronikus vagy papíralapú) elállási kérelem alapján történik.
A fizetési megbízás feldolgozásának megtagadásához a befizetést teljesítő személynek a bankhoz kell fordulnia egy kérelemmel, amely tartalmazza a törlési megbízás összes adatát: száma, dátuma, összege, a szervezet neve.
A kérelmet két példányban nyújtják be - az egyik a bankban marad, a másik elfogadójellel ellátott minta visszakerül a feladóhoz.
Ezen kérelmek feldolgozása a kifizető elfogadására irányuló kérelmek munkafolyamatához hasonlóan történik.
A bank egy napot kap arra, hogy megvizsgálja a kérelmet, és válaszoljon a feladónak. A válasz elkészítésekor a bank megjelöli a dátumot, a fizetés visszavonásának (lehetetlenségét), a választ a bank felelős személyének aláírásával és pecsétjével látja el.
A visszavonási kérelem szolgál alapul a megbízás pénzintézet általi visszaküldéséhez (törléséhez).
A pénzátvevő bankja megtagadja a pénzátvevő megbízásának teljesítését úgy, hogy a kifizetést küldő személy a címzett visszavonása iránti kérelme alapján elkészített visszavonási kérelmét megküldi a banknak. elektronikus vagy papírforma) a kérelem keltével, pecsétjével és a szervezet felelős személyének aláírásával.
Az elektronikus fizetőeszközzel továbbított megbízás feldolgozásának megtagadását a fizetést küldő személy hajtja végre a tranzakció elektronikus fizetőeszköz használatával történő törlésével.
A fenti eljárás alapján a visszatérítés alapja a művelet visszavonásáról vagy lemondásáról szóló nyilatkozat.
Figyelembe kell venni, hogy a nem teljesített megbízások pénzügyi intézmény általi visszaküldésének (törlésének) határidejét jogszabály határozza meg, és azt legkésőbb a művelet alapjának keletkezését követő első munkanapon kell végrehajtani, beleértve a visszavonási kérelem beérkezésének napját is.
Általánosságban elmondható, hogy a hatályos jogszabályoktól függően, ha szükséges, az ügyfélnek jogában áll visszavonni a pénzátutalási megbízást a fizetés megtagadásának lehetőségének végéig, és ezért visszatérítést kaphat.
Azonban, hogy ne veszítsen időt és pénzt, amikor a fizető pénzátutalást hajt végre (különösen, ha a fizetést a fizetést küldő személy végzi, önállóan vagy készpénzben).
Abban az esetben, ha a befizetés nem került jóváírásra a címzettnél, vagy hibát észleltek, javasoljuk, hogy haladéktalanul lépjen kapcsolatba a befizetést végző bank részlegével a fizetés törlésének megoldása érdekében.
Az Oroszországi Bank által június végén kiadott "A pénzeszközök átutalásának szabályairól szóló rendelet" a nem készpénzes fizetés minden formájára és típusára vonatkozik, beleértve az NPS-től távol eső csekkeket és akkreditíveket is.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2012. június 19-i, 383-P számú rendeletéről (a továbbiakban - 383-P. rendelet) beszélünk, amelyet az Orosz Bank 2012. június 28-i Bulletinjában tettek közzé. 34.
A dokumentum a hivatalos közzétételtől számított 10 nap elteltével, azaz 2012. július 9-én lépett hatályba; egyes rendelkezései máskor lépnek hatályba.
Ugyanettől az időponttól - 2012. július 9-től - érvénytelenek az Oroszországi Bank azon főbb szabályozási aktusai, amelyek korábban szabályozták a nem készpénzes fizetéseket:
— Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2002.10.03-i 2-P számú rendelete „A készpénz nélküli fizetésekről az Orosz Föderációban” (a továbbiakban – 2-P rendelet);
— Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2003. április 1-jei 222-P számú rendelete „Az Orosz Föderációban a magánszemélyek készpénz nélküli fizetésének eljárásáról” (a továbbiakban - 222-P rendelet).
Mivel ezek a dokumentumok nagyon fontos, ha nem alapvető szerepet játszottak bármely orosz hitelintézet tevékenységében, nyugodtan kijelenthetjük, hogy a készpénz nélküli fizetésekre vonatkozó jogszabályok változásai megkövetelik a bankoktól, hogy gondosan és alaposan átdolgozzák számos belső rendelkezést. Ebben az esetben nemcsak az új 383-P számú rendelet követelményeit kell figyelembe venni, hanem a nemzeti fizetési rendszert szabályozó összes törvényi és szabályozási aktust is.
Általános rendelkezések
Az új dokumentum nevéből adódóan a fő tárgya nem a készpénz nélküli fizetés, hanem a pénzátutalások. Közelebbről megvizsgálva azonban kiderül, hogy a készpénz nélküli fizetések különféle formáit a 383-P rendelet is tükrözi. Ez általában logikus, mivel a korábban hatályos 2-P és 222-P rendelet már nem érvényes, és az Oroszországi Bank nem bocsátott ki egyéb dokumentumokat a készpénz nélküli fizetésekről.
A pénzátutalások az alábbi készpénz nélküli fizetési formák keretében valósulnak meg (383-P. sz. előírás 1.1. pontja):
- fizetési megbízásos elszámolások;
- akkreditív elszámolások;
— beszedési megbízásos elszámolások;
- csekkel történő elszámolások;
— csoportos beszedési megbízás (elszámolások pénzátutalás formájában a pénzeszközök címzettjének kérésére);
— elszámolások elektronikus pénzátutalások formájában.
Az 1. „Általános rendelkezések” fejezet legelső bekezdésében a szabályozó egy új fogalmat vezet be a nem készpénzes fizetések területén - a pénzeszközök átutalására vonatkozó megbízást. Ilyen sorrend lehet:
- a pénzeszközök kifizetői;
- a pénzeszközök címzettjei;
- pénzbeszedők (a törvény alapján a kifizetők bankszámlájára utalásra jogosult személyek vagy szervek).
Ugyanakkor a pénzeszközök visszajárói lehetnek pénzeszközök címzettjei (és nem is azok).
Meglehetősen váratlannak tűnik a pénzeszközök bankszámlákon keresztüli átutalásának vagy megkerülésének módjainak listája. A szabályozó úgy ítélte meg, hogy az átutalás - látszólag kizárólag készpénz nélküli fizetési mód - tartalmazhat készpénzes elszámolási elemeket, többek között:
- pénzeszközök leírása a fizetők bankszámláiról és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjei számára - magánszemélyek;
- készpénz elfogadása, a fizető személy megbízása és pénzeszközök jóváírása a pénzátvevő bankszámláján;
- sőt a készpénz átvétele, a kifizető - magánszemély - megbízása és a pénzeszköz átvevőjének - magánszemélynek történő készpénzkibocsátás.
Ez utóbbi esetben nyilvánvalóan a készpénz nélküli fizetések általában megszűnnek.
Az átutalás „fordított sorrendben” történhet: először a címzett bankja teljesíti a megbízást, majd a fizető bankja a megállapodásnak megfelelően visszatéríti a címzettnek a kifizetett összeget. Ilyen elszámolási konstrukciót a múltban hagyományosan a fedezetlen (garantált) akkreditívekkel történő elszámolásoknál alkalmaztak.
A pénzeszközök átutalása olyan közvetítő bank részvételével történhet, amely nem a fizető bankja vagy a kedvezményezett bankja (ez az akkreditíves elszámolásokban is elterjedt gyakorlat).
Belső dokumentumok
A 383-P rendelet 1.8. pontja szerint a hitelintézeteknek jóvá kell hagyniuk a belső dokumentumokat, amelyek tartalmazzák:
- a megbízások elkészítésének rendje;
— a megbízások végrehajtásra történő átvételére, visszavonására, visszaküldésére (törlésére) vonatkozó eljárások lefolytatásának rendje;
- a megbízások végrehajtásának rendje;
— a hitelintézetek pénzátutalási tevékenységének megszervezésére vonatkozó egyéb rendelkezések.
Ezeket a dokumentumokat a 383-P számú előírás (10.3. pont) hatálybalépésétől számított egy éven belül kell elfogadni.
Emlékeztetőül: korábban az Orosz Nemzeti Bank megkövetelte osztályaitól, hogy dolgozzák ki és hagyják jóvá a hitelintézeti elszámolási rendszer kiépítésének szabályait (2-P rendelet), beleértve a más hitelintézetekkel és saját részlegeivel történő elszámolások különböző vonatkozásait ( ágak).
Eddig nem volt szükség az ügyfelekkel való kapcsolatok szabályozására a készpénz nélküli fizetések tekintetében. Kivéve talán a 222-P számú rendelet 1.2.2. bekezdésében említett, magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül végrehajtott pénzátutalási műveletek eljárását és feltételeit.
Ezenkívül az elszámolások (készpénzes, nem készpénzes) szerepelnek az Orosz Központi Bank rendelete által jóváhagyott "A belső ellenőrzés végrehajtásával kapcsolatos kulcsfontosságú kérdések listája, amelyekről a hitelintézetnek belső dokumentumokat kell elfogadnia". A Szövetség 2003. december 16-án kelt 242-P sz. „A hitelintézetek és bankcsoportok belső ellenőrzésének megszervezéséről”.
Mindenesetre a banki módszertanosoknak és szakosodott szakembereknek ha nem is teljesen újat kell kidolgozniuk, de gyökeresen át kell dolgozniuk egy olyan belső dokumentumcsomagot, amely részletesen leírja az ügyfélelszámolási szolgáltatások eljárásait.
Emellett módosítani kell az elszámolási szolgáltatásokra vonatkozó szabványszerződéseket, bankszámlaszerződéseket, bankbetétszerződéseket, valamint a bank tarifáit is, mivel számos elszámolási művelet elnevezése megváltozik.
A belső dokumentumok nem tartalmazhatnak olyan rendelkezéseket, amelyek ellentétesek a jogszabályokkal, beleértve a 383-P számú előírást is; A szabályozó ismeretlen okból úgy döntött, hogy ezt a nyilvánvaló pontot egy külön felelősségkizárás formájában fogalmazza meg.
Elektronikus pénzátutalások
Pontosan ez az a szempont a készpénz nélküli fizetéseknél, amelyek szabályozási kereteit gyakorlatilag a nulláról kell kialakítaniuk a hitelintézeteknek.
Ezt a munkát nem is a 383-P számú rendelet vonatkozó szakaszainak alapos tanulmányozásával kell kezdeni, hanem a 2011. június 27-i 161-FZ „A nemzeti fizetési rendszerről” szövetségi törvénnyel. Ez a dokumentum mutatja be az elektronikus pénzzel kapcsolatos legfontosabb fogalmak meghatározását, valamint a velük való munka alapvető szabályait. A 383-P számú előírás gyakorlatilag semmi újat nem ad a törvény követelményeihez.
A bankok olyan átutalásokat hajthatnak végre, amelyek magukban foglalják az EMF különféle konvertálását hagyományos (készpénzes, nem készpénzes) pénzzé és fordítva, beleértve:
— pénzátutalások bankszámlákon keresztül;
— pénzátutalások bankszámlanyitás nélkül.
Az első esetben az átutalások a fizető fél bankszámláiról történő leterheléssel és a címzett EMF egyenlegének növelésével történnek.
A második esetben - bankszámlanyitás nélküli átutaláskor (a fizetés feladójával) - a következő lehetőségek lehetségesek:
- készpénz elfogadása, a fizető megbízásai - magánszemély és a címzett EMF egyenlegének növelése;
— a fizető fél EMF egyenlegének csökkentése és pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök címzettjének bankszámláján;
- a fizető fél EMF egyenlegének csökkentése és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjének - magánszemélynek;
- a fizető fél EMF egyenlegének csökkenése és a kedvezményezett EMF egyenlegének növekedése.
Pénzátutalási utasítások
Az Orosz Bank az „utasítások” általános kifejezést használta minden olyan dokumentum megjelölésére, amely alapján a hitelintézetek pénzátutalást hajtanak végre.
A leggyakoribb rendelési formák:
- fizetési felszólítás;
- beszedési megbízás;
— fizetési kérelem;
- fizetési felszólítás.
A felsorolt megbízási formákat a 383-P számú előírás 1.1. pontjában meghatározott készpénz nélküli fizetési módok keretében alkalmazzuk.
A 383-P számú előírás mellékletei tartalmazzák az említett megbízások részletes leírását és jellemzőit: azok adatainak felsorolását és leírását, megrendelőlapjait, adatszámait, valamint az elektronikus formában elkészített megbízások adatainak maximális karakterszámát. forma.
A banki gyakorlatban a négy fő megbízási forma mellett más típusú megbízások is alkalmazhatók (nevezzük ezeket „nem szabványosnak”), amelyekre a 383-P számú rendelet nem határoz meg részlet- és formalistát. Ilyen rendelések:
- a megbízást feladók (ügyfelek, pénzbeszedők, bankok) állítják össze, feltüntetve a bank által meghatározott adatokat, lehetővé téve a bank számára az átutalást;
- a bank vagy a pénzeszköz átvevője által a bankkal egyetértésben megállapított nyomtatványok szerint összeállítva;
- a 383-P számú előírás 1.1. pontjában meghatározott készpénz nélküli fizetési formák keretében használják fel;
- tartalmaznia kell azon rendelések megnevezését, amelyek nem esnek egybe a fent felsoroltakkal.
Ezek a szabályok az Oroszországi Bank módszertanosai szerint érvényesek:
- a 383-P számú rendeletben meghatározott esetekben készült kérelmekre, bejelentésekre, hirdetményekre;
- a pénzeszközök beszedése céljából a szövetségi törvénynek megfelelően összeállított nyilatkozatok;
- jogi személy által elektronikus formában vagy papíron kiállított utasítások készpénz felvételére jogi személy bankszámlájáról, amennyiben a bankszámláján nem áll rendelkezésre elegendő fedezet.
Ez utóbbi esetben talán a szervezet alkalmazottainak bérek kiadásáról beszélünk, ha rendelkezik egy irattárral a ki nem fizetett dokumentumokkal. Az ilyen „utasítást”, a készpénzes csekktől eltérően (nem tévesztendő össze az elszámolási csekkel!), a bank a szükséges pénzeszközök beérkezéséig a megadott irattárba helyezheti.
Így a meglévő készpénzmentes fizetési formák kis választéka (csak hat van belőlük) keretein belül - a folyamatban részt vevő felek fantáziáján kívül - semmi sem használható fel korlátlan számú megbízási forma. .
Ha egy hitelintézet tevékenysége során „nem szabványos” megbízásokat alkalmaz, akkor azok nyomtatványait, adatait és a velük való munkavégzés menetét belső dokumentumokkal kell jóváhagyni.
A megrendelések elektronikus formában (beleértve az elektronikus fizetési módot is) és papír alapon is elkészíthetők.
A „Normál” megbízás (négy fő forma: fizetési megbízás, beszedési megbízás, fizetési felszólítás, fizetési megbízás), valamint banki megbízás elszámolási (fizetési) bizonylat.
Az a kérdés, hogy egy banki megbízás (olyan dokumentum, amelynek elkészítésére és alkalmazására vonatkozó eljárást az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2009. december 11-i 2360-U „Az előkészítési eljárásról szóló irányelve határozza meg és banki megbízás alkalmazása” (továbbiakban: 2360-U számú irányelv)) továbbra is nyitott kérdés, valószínűleg a művelet típusától is függ: bizonyos esetekben a banki megbízás lehet csupán egy kiállított elszámolási bizonylat. megbízás alapján, másoknál pedig maga is lehet megbízás.pénzátutalásokon.
A „nem szabványos” megrendelés papíron nem haladhatja meg az A4-es lapot. Ha egy ilyen megbízás nyomtatványa több lapból áll, akkor minden lapot a bank által meghatározott módon kell elkészíteni, figyelembe véve a 383-P számú előírás követelményeit.
A "nem szabványos" papíralapú megbízások példányszámát is a bank határozza meg.
A hitelintézet maga lehet a „megrendelés feladója”. Az Orosz Bank ezt a lehetőséget a következő helyzetekre biztosította:
- pénzeszközök terhelése (jóváírása) bankszámláról, ha a bank a pénzeszköz átvevője (fizetője);
— pénzeszközök átutalása bankszámlanyitás nélkül, beleértve az elektronikus pénzeszközök átutalását is, ha a bank a pénzeszközök fogadója.
Feltételezhető, hogy a megbízás (és egyben az elszámolási bizonylat) ezekben az esetekben banki megbízás.
A 383-P számú előírás 2-4. fejezete az átutalási megbízásokra vonatkozik. Úgy gondolják:
— a végrehajtási megbízások elfogadásának eljárásai;
— a megbízások visszavonására vonatkozó eljárások;
— a megrendelések visszaküldésére (törlésére) vonatkozó eljárások;
- a megbízások végrehajtásának rendje;
— a fizetési rendszer résztvevőinek végrehajtásra történő elfogadására vonatkozó eljárások végrehajtásának jellemzői;
- a megbízások végrehajtásának és végrehajtásának rendje.
Megjegyzendő, hogy a 383-P számú előírás megjelölt pontjainak anyaga az 1.8. pontban említett hitelintézet vonatkozó belső dokumentumai alapján kiváló előkészítő a fejlesztésre.
Felhívjuk figyelmét, hogy 2013. január 1-jén lép hatályba a 3. "A fizetési rendszer résztvevőinek megbízásainak végrehajtására vonatkozó eljárások végrehajtásának sajátosságai" című fejezet.
…A megbízásokkal való munkavégzés követelményeinek részletes ismertetése után a szabályozó a készpénz nélküli fizetés különálló formáira tér át. És itt a stílusa sokkal tömörebbé válik - különösen a 2-P számú előírás megfelelő fejezeteinek feledésbe merült szövegezéséhez képest.
A készpénz nélküli fizetés általános koncepciója azonban gyakorlatilag változatlan marad.
Fizetési megbízásos elszámolások
A korábbiakhoz hasonlóan a fizetési megbízással történő fizetéskor a fizető fél bankja vállalja, hogy a fizető fél bankszámlájára vagy bankszámlanyitás nélkül (fizetők - magánszemélyek) átutal a fizető megbízásában meghatározott pénzeszköz átvevőjének.
Fizetési megbízás felhasználható pénzeszközök letéti számláról történő átutalására is, a szövetségi törvény által meghatározott követelményeknek megfelelően.
Más típusú megbízásokhoz hasonlóan a fizetési megbízást is elkészítik, elfogadják és teljesítik elektronikus formában vagy papíron.
A jelen dokumentum érvényességi ideje sem változott: a fizetési megbízás az elkészítésének napjától számított 10 naptári napon belül továbbra is érvényes a bankhoz történő benyújtásra.
Ha a fizető bank, a pénzeszközök átutalását az ügyfél - a pénzátvevő bankszámlájára a bank az általa kiállított banki megbízás alapján hajthatja végre. Ugyanakkor a 2360-U számú előírás szerint az ügyfél számláját ugyanabban a bankban kell nyitni (belső tranzakció).
Ha a fizető személy bankszámlájának megnyitása nélkül történő pénzátutalásról beszélünk, akkor a megfelelő papíralapú megrendelésben fel kell tüntetni:
- a fizető adatait;
- a pénzeszközök címzettjének adatai;
- a bankok adatai;
- az átutalás összege;
- a fizetés célja.
Egyéb információk is feltüntethetők, amelyeket a hitelintézet vagy a pénzeszköz átvevője állapít meg a bankkal egyetértésben.
Pénzátutalási megbízás a fizető bankszámla megnyitása nélkül - magánszemély kérvény formájában is elkészíthető.
A fizető bankszámla megnyitása nélküli pénzátutalásra vonatkozó utasítás formáját - a magánszemély papíron - a hitelintézet vagy a pénzeszközök átvevője állapítja meg a bankkal egyetértésben.
A fizető személy – magánszemély – bankszámla megnyitása nélküli pénzátutalási megbízása alapján a hitelintézet fizetési megbízást állít ki.
Az egyes mezők kitöltésének minden olyan árnyalata, amely korábban a készpénz nélküli fizetésre vonatkozó rendelkezések fő szövegében szerepelt (erre különösen a 222-P. számú rendelet volt felelős), most a 383-P számú rendelet mellékletei tartalmazzák. . Javasoljuk, hogy fokozottan ügyeljen a fizetési megbízás (valamint a beszedési megbízás és fizetési felszólítás) „Kifizető” és „Címzett” adatainak kitöltésének szabályaira - a rendelet 1. számú mellékletének 8. és 16. sora. 383-P.
A 383-P rendelet 5.8. pontja szerint a fizető fél – magánszemély – bankszámla megnyitása nélküli pénzátutalási megbízásnak, amelyet elektronikus fizetőeszközzel továbbítanak, olyan információt kell tartalmaznia, amely lehetővé teszi a fizető fél, címzett azonosítását. pénzeszközöket, az átutalás összegét és a fizetés célját. Egy ilyen követelmény nyilvánvalóan illegálissá teheti egyes bankok számára, hogy pénzeszközöket fogadjanak el a banki ügyfelek kártyaszámláira történő jóváírásért a készpénzes ATM-eken keresztül a fizető azonosítása nélkül.
Lehetséges azonban, hogy a bankoknak is lesznek érvek a védekezésükben: például az, hogy a pénzeszközök befizetője nem használ kártyát - elektronikus fizetőeszközt. Ami ellen a szemben álló (az ellentétes szóból) kifogásolhatja, hogy az ATM maga is elektronikus fizetőeszköz, mert ez „olyan eszköz vagy mód, amely lehetővé teszi a pénzátutalást szolgáltató ügyfele számára, hogy megbízások igazolása és továbbítása pénzeszközök átutalására az alkalmazott készpénz nélküli fizetési formák keretében információs és kommunikációs technológiák, elektronikus információhordozók, beleértve a fizetési kártyákat, valamint egyéb technikai eszközöket is”… De ez egy teljesen más történet.
A hitelintézet az egyes befizetők utasítása alapján a teljes összegre fizetési megbízást állíthat ki a címzett bankjához, a címzett bankjával egyeztetett pénzátvevőhöz, a nyilvántartási módszerrel átvevőhöz, ill. az egyes fizetők utasításait.
Fizetési megbízással történő fizetés esetén a 383-P számú előírás 1.11. pontja értelmében „nem szabványos” megbízások alkalmazhatók. Ebben az esetben nyilvánvalóan csak fizetési (elszámolási) bizonylatot használnak, amely „nem szabványos” megbízás alapján készült.
Akkreditív elszámolások
A 6. „Akkreditív fizetések” című fejezet a legnagyobb volumenű és tartalmilag is a legnagyobb a készpénz nélküli fizetési módokat ismertető részek közül. Ebben a cikkben nem foglalkozunk vele részletesen.
Az újítások közül (az érvénytelen 2-P számú előíráshoz képest) a következő álláspontok jegyezhetők meg.
Az akkreditív átruházása, az akkreditív feltételeinek módosítása, a kérelmek, értesítések, értesítések és az akkreditívre vonatkozó egyéb információcsere elektronikusan végrehajtható bármilyen kommunikációs eszközzel, amely lehetővé teszi a feladó megbízható azonosítását. . Természetesen a papíralapú információcsere is megengedett.
Az akkreditív kézhezvételekor, az akkreditív feltételeiben bekövetkezett változások, a kérelmek, értesítések, értesítések és az akkreditívre vonatkozó egyéb információk átvételekor a banknak be kell tartania a Bank által előírt, a végrehajtásra vonatkozó megbízások elfogadására vonatkozó valamennyi eljárást. Oroszország és a belső dokumentumok (383-P. számú rendelet 2. fejezete).
Az akkreditív adatait és formáját (papíron) a bank önállóan állapítja meg. A szabályozó csak az akkreditívben kötelezően feltüntetendő információk listáját állapítja meg.
Fedezet nélküli (garantált) akkreditív teljesítésekor a végrehajtó banknak joga van az akkreditívet nem teljesíteni mindaddig, amíg a pénzösszeg meg nem érkezik a kibocsátó banktól, kivéve az akkreditív visszaigazoló bank általi visszaigazolását.
Az akkreditív teljesítése úgy történik, hogy a végrehajtó bank fizetési megbízásával pénzeszközöket utalnak át a pénzeszköz átvevő bankszámlájára, vagy a megfelelő összeget jóváírják a pénzeszköz átvevőjének a végrehajtó bankban vezetett bankszámláján.
Elszámolások beszedési megbízással
Beszedési megbízások érvényesek:
- a szerződésben rögzített esetekben a beszedési elszámolások során;
- a pénzbeszállítók megbízása szerinti elszámolások esetén.
A pénzeszközök címzettje lehet egy bank, beleértve a fizető bankját is.
A beszedési megbízás elkészítése, bemutatása, végrehajtásra történő átvétele és végrehajtása elektronikus vagy papír alapon történik.
Beszedési elszámolásokhoz beszedési megbízások felhasználása bizonyos feltételek mellett lehetséges. Tehát a fizető fél és a fizető bankja közötti bankszámlaszerződésben a következő feltételeknek kell fennállniuk:
- a fizető fél bankszámlájáról történő pénzeszközök megterheléséről, valamint a fizető fél által a fizető fél bankjához történő adatszolgáltatásról a pénzösszeg címzettjéről, aki jogosult beszedési megbízást bemutatni a fizető bankszámlájára;
— a megbízó kötelezettségéről és a főszerződésről, beleértve a szövetségi törvényben meghatározott eseteket is.
Így ha egy banki ügyfél új szerződő felekkel és szerződésekkel rendelkezik, amelyek inkasszóval történő elszámolást írnak elő, minden alkalommal további megállapodásokat kell kötni a bankszámlaszerződéshez (a fizető kötelezettségére és a főszerződésre vonatkozó információkat feltüntetve).
A beszedési megbízás fizető bankszámlájára történő benyújtásának jogát a pénzeszköz átvevője a megfelelő dokumentumok benyújtásával igazolhatja a fizető fél bankjához. Melyek - a pénzeszközök kifizetője és bankja között kell egyeztetni.
Ha a pénzösszeg átvevője a fizető bankja, a fizető bankszámlájáról történő megterhelés feltételét a bankszámlaszerződés és (vagy) a fizető bankja és a fizető fél között létrejött egyéb megállapodás rögzítheti.
Ebben az esetben a fizető ügyfél bankszámláját a bank a bankszámlaszerződés szerint banki megbízás (belső tranzakció) alapján terhelheti meg.
A beszedési megbízásnak nem minősülő, közvetlenül a fizető fél bankjához benyújtott „nem szabványos” megbízás teljesítése érdekében a meghatározott bank beszedési megbízást állít ki.
A beszedő beszedési megbízása a pénzátvevő bankján keresztül nyújtható be a fizető bankjához.
A pénzátvevő bankján keresztül benyújtott beszedési megbízás az elkészítésének napjától számított 10 naptári napon belül érvényes a bankhoz történő benyújtásra.
A beszedési megbízást pénzbeszedés céljából elfogadó kedvezményezett bankja köteles a beszedési megbízást a fizető bankjának bemutatni. Valamilyen oknál fogva az Orosz Bank nem határozza meg az ilyen bemutató időpontját.
Beszedési megbízással történő fizetéskor a 383-P számú előírás 1.11. pontjában meghatározott „nem szabványos” megbízások alkalmazhatók.
Fizetés csekkel
Ezzel a ma meglehetősen egzotikus fizetési formával kapcsolatban a szabályozó rendkívül lakonikus volt. Valószínűleg a 383-P számú rendelet e szakasza nélkül is megoldható lenne, de a Ptk-ból nem lehet szót kidobni, így muszáj volt eleget tennem.
Ennek eredményeként a csekkek több paragrafust kaptak, amelyek alapján a velük együttműködni kívánó bank gyakorlatilag fantáziájának korlátozása nélkül alakíthat ki belső szabályokat: a csekk elszámolása szövetségi törvény és megállapodás szerint történik; a csekknek tartalmaznia kell a szövetségi törvény által meghatározott adatokat, és tartalmazhat a hitelintézet által meghatározott adatokat is; a csekk formáját a hitelintézet állapítja meg; a hitelintézet köteles ellenőrizni a csekk valódiságát, valamint azt, hogy a csekk birtokosa az általa meghatalmazott személy-e; A pénzeszközök átutalásakor a hitelintézetek csekkjeit használják, kivéve az Oroszországi Bank által történő pénzátutalást.
Arról még szó sincs, hogy a csekket ki lehet-e bocsátani elektronikusan vagy csak papíralapon.
Hozzátesszük, hogy a csekk ebben az esetben megrendelésként, de nem elszámolási (fizetési) bizonylatként szolgál. A fizetésre bemutatott csekk alapján a hitelintézetnek elszámolási (fizetési utalvány) vagy készpénzes (pénztári utalvány) bizonylatot kell kialakítania, ezzel igazolva a pénzeszköz mozgását.
Csoportos beszedési megbízás
És ebben a részben az Oroszországi Bank követelményeit elég röviden ismertetjük.
A pénzátutalás formájában a pénzeszközök címzettjének kérésére történő elszámolások (csoportos beszedési megbízás) a szövetségi törvényben meghatározott módon, a 383-as rendelet 1., 2. és 4. fejezetében foglalt követelményeknek megfelelően történnek. P.
A pénzeszközök címzettje lehet egy bank, beleértve a fizető bankját is (például abban az esetben, ha a hitelfelvevő bankjában fennálló hiteltartozását csoportos beszedési megbízással törlesztik).
A pénzátutalás formájában, a pénzeszközök címzettjének kérésére történő nem készpénzes fizetés esetén a következők érvényesek:
— fizetési kérelem;
- a pénzeszközök átvevőjének egyéb ("nem szabványos") megbízása.
Megjegyzendő, hogy ehhez a fizetési módhoz nem használnak inkasszót, annak ellenére, hogy külsőleg hasonlítanak a fizetési felszólításra.
Érdekes módon az Orosz Nemzeti Bank nem jelezte, hogy a beszedési megbízásos elszámolásokhoz előírt "nem szabványos" megbízás kézhezvételekor a fizető fél bankjának elszámolási bizonylatot (fizetési felszólítást) kell készítenie.
Ha a pénzösszeg átvevője bank, az ügyfél-fizető bankszámlájáról a pénzeszközök terhelése a fizető fél előzetes elfogadása esetén a bank által a bankszámlaszerződés szerint történhet. bank által kiállított banki megbízás alapján.
A fizetési felszólítás elkészítése, bemutatása, végrehajtásra történő elfogadása és teljesítése elektronikus vagy papír alapon történik.
A fizetési kérelmet a fizető fél bankjához a kedvezményezett bankján keresztül vagy közvetlenül a fizető bankjához lehet benyújtani.
A kedvezményezett bankján keresztül benyújtott fizetési kérelem az elkészítésének napjától számított 10 naptári napon belül érvényes a kedvezményezett bankjához történő benyújtásra.
Következtetés
Most lépett életbe a Bank of Russia új, átutalásokat szabályozó rendelete, ezért ennek gyakorlati alkalmazhatóságáról még korai beszélni. Nyugodtan kijelenthető azonban, hogy a 383-P számú rendelet pontosítása, módosítása és kiegészítése nem várat sokáig magára: a készpénz nélküli fizetések meglehetősen sok árnyalata ismeretlen maradt. Ugyanakkor a dokumentum témája nemcsak az összes oroszországi hitelintézetet érinti, hanem azok ügyfeleit - szervezeteket és magánszemélyeket is.
Emellett a közeljövőben várhatóan változni fog a nemzeti fizetési rendszerre vonatkozó jogszabály is; ami azt jelenti, hogy a szabályzatok, köztük az Oroszországi Bank által kiadottak sem kerülik el ezt a sorsot.
Ezért valószínűleg még visszatérünk ehhez a témához.
Eközben a hitelintézeteknek a belső dokumentációra kell összpontosítaniuk: figyelemmel kell kísérniük az ügyfelekkel kötött szerződéseket, hogy megfelelnek-e az Oroszországi Bank új követelményeinek, és belső dokumentumokat kell kidolgozniuk a készpénz nélküli fizetésekhez.
A bank köteles a beérkezett pénzeszközöket legkésőbb a fizetési bizonylat bankhoz történő kézhezvételét követő napon jóváírni az ügyfél számláján, kivéve, ha a bankszámlaszerződés ennél rövidebb határidőt ír elő.
A bank köteles az ügyfél megbízásából az ügyfél számlájáról pénzeszközöket kiállítani vagy átutalni legkésőbb a fizetési bizonylat bankhoz történő kézhezvételét követő napon, kivéve, ha jogszabály eltérő feltételekről rendelkezik. azt vagy bankszámlaszerződést.
1. A kommentált cikkben használt „nap” kifejezés alatt banki vagy működési napot kell érteni (lásd a Banktörvény 31. cikkelyét), i.e. a bank munkaidejének egy részét, amikor a vonatkozó műveleteket végzi. A működési időt a hitelintézet önállóan határozza meg (Az Orosz Föderáció Központi Bankja 2007. március 26-i N 302-P szabályzatának I. szakaszának III. része, 1.3. pont).
2. A kommentált cikk általános szabályt állapít meg a pénzeszközök (számláról) jóváírási (leírási, átutalási) időtartamára vonatkozóan - ez az időszak két munkanap, beleértve a megfelelő elszámolási bizonylat kézhezvételének napját is, feltéve, hogy az megérkezett. a bankban munkaidőben. Ha az elszámolási bizonylat a működési idő lejárta után, de a bank munkanapján érkezett be, akkor az a következő napra kerül elszámolásra. Ebben az esetben az adott tranzakció lebonyolításának kétnapos határideje a következő munkanaptól kezdődik.
3. A számlán történő tranzakciók lebonyolításának időtartamára vonatkozó meghatározott általános szabály alól a jogszabály két kivételt tartalmaz.
Először is, az Art. 6. részével összhangban. Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve 46. §-a szerint az adóhatóságnak az adó átutalására vonatkozó rendelkezését a bank legkésőbb a meghatározott megbízás kézhezvételét követő egy munkanapon belül végrehajtja, ha az adót rubelszámláról szedik be, és legkésőbb két munkanapon belül, ha az adó beszedése devizaszámláról történik. Így az adózó - jogi személy vagy egyéni vállalkozó - folyó valutaszámlájáról a pénzeszközök megterhelésére háromnapos határidőt biztosítanak, beleértve azt a napot is, amikor az adóhatóság beszedési megbízását a bank megkapja.
Másodszor, az Art. 5. részével összhangban. 70. §-a alapján az adós számláit kezelő bank vagy más hitelintézet köteles a pénzeszközök behajtására vonatkozó végrehajtó okiratban foglalt követelményeket a végrehajtó okirat behajtótól való kézhezvételétől számított három napon belül teljesíteni, ill. végrehajtó. Így az adós számlájáról a pénzeszközök terhelése három napon belül megtörténik, beleértve azt a napot is, amikor a bank megkapja a vonatkozó végrehajtói okiratot.
4. A bankszámlán történő tranzakciók végrehajtási időszakának számításának kezdete az a pillanat, amikor a bank megkapja az úgynevezett megfelelő bizonylatot. Ez utóbbit többféleképpen kell meghatározni: a bejövő tranzakció típusától (elszámolás vagy készpénz), az alkalmazott készpénz nélküli fizetési módtól és a bankközi információk átadásának módjától („papír” vagy elektronikus adathordozó) függően.
A kommentált cikkben meghatározott, az ügyfél számláján történő készpénz jóváírási határidejének kezdete a bankhoz történő benyújtás pillanata: jogi személyeknek - készpénzbefizetési hirdetmény, magánszemélyeknek - pénztárbizonylat.
Papíralapú fizetési megbízással történő fizetéskor a pénzeszközök címzettjének számláján történő jóváírásra vonatkozó „megfelelő elszámolási bizonylat” az átutalt átutalás kézhezvételét igazoló kivonatként értelmezendő a pénzátvevő bankjának levelező számlájáról. összeget a kifizetés címzettjének bankjának számlájára, valamint a fizető fél fizetési megbízásának másolatát, amely lehetővé teszi a címzett fizetés azonosítását. Az elektronikus fizetési megbízásos kiegyenlítés során a „releváns” bizonylatokon különböző elszámolási bizonylatokat kell érteni, attól függően, hogy teljes formátumú elszámolási bizonylatot vagy rövidített elszámolási bizonylatot használunk. Az Orosz Föderáció Központi Bankja 1998. március 12-i N 20-P „Az Oroszországi Bank, a hitelintézetek (fiókok) és az Oroszországi Bank egyéb ügyfelei közötti elektronikus dokumentumok cseréjére vonatkozó szabályokról szóló szabályzatának 2.18. pontja az Oroszországi Bank elszámolási hálózatán keresztül történő elszámoláskor" megállapítja, hogy az elszámolás rövidített formátumú dokumentumának alkalmazásakor a hitelintézet köteles az átvett pénzeszközöket az ügyfélnek - a pénzeszközök átvevőjének az (1) alapján jóváírni. ) levelezőszámla kivonata vagy elektronikus referencia- és információs dokumentum (ESID), amely megerősíti a pénzeszközöknek az Oroszországi Banknál vezetett számlán történő jóváírását, (2) az elektronikus fizetési dokumentumot (EPD) rövidített formátumban és (3) az elszámolást papíralapú dokumentum, amelyet a Bank of Russia előírásainak megfelelően állítottak ki. A hitelintézet és ügyfele között létrejött bankszámlaszerződés azonban csak levelezőszámlakivonat és elektronikus formájú EPD alapján biztosíthatja a hitelintézet számára a bejövő pénzeszközök jóváírási jogát. A teljes formátumú EPD használatakor a hitelintézet köteles jóváírni az ügyfél számára kapott pénzeszközöket (1) a levelezőszámla vagy ESID kivonata alapján, amely megerősíti a pénzeszközöknek az Oroszországi Banknál vezetett számlán történő jóváírását. 2) egy kitöltött teljes formátumú EPD.
———————————
Az Orosz Bank értesítője. 2000. 22. sz.
Akkreditív elszámolások esetén a kedvezményezett (kedvezményezett) számláján történő pénzeszközök jóváírási műveleti futamidő kezdetének azt az időpontot kell tekinteni, amikor a kedvezményezett (kedvezményezett) benyújtja a végrehajtó bankhoz a szükséges iratcsomagot. az akkreditív feltételeit.
Fizetési igényekkel és beszedési megbízással történő elszámolások során a kommentált cikk értelmében „releváns” bizonylatokat az elszámolási bizonylat másolatának és a címzett bankjának levelező számlájáról a beszedett összeg beérkezését igazoló kivonatnak kell tekinteni.
5. Az ügyféllel kötött szerződésben rövidebb határidők is rögzíthetők a pénzeszközök számlán történő jóváírására. A banktörvény 31. cikke előírja, hogy a bankszámlaszerződés és a fizetési bizonylat más (rövidebb és hosszabb) feltételeket is meghatározhat a címzett számláján történő jóváírásra. E tekintetben a szövegezése nem egyeztethető össze az 1. par. 1 kommentált cikk. Tekintettel arra, hogy a polgári jogi normák más törvényekben nem lehetnek ellentmondóak az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének (a Polgári Törvénykönyv 2. cikkelyének 3. cikke), a gyakorlatban az 1. pont szabálya érvényesül. 1 kommentált cikk. Ugyanakkor a banknak jogában áll a kommentált cikkben foglaltaknál rövidebb időszakot tartalmazó elszámolási okiratot végrehajtásra elfogadni. Ebben az esetben a pénznek a címzett számláján történő jóváírására vonatkozó szerződéses feltételek alkalmazásáról kell beszélnünk, ami nem mond ellent ennek a cikknek.
6. A számlaegyenlegből fedezett fizetési megbízásokkal és akkreditívekkel történő elszámoláskor pénzeszköz átutalása válik szükségessé. A bank legkésőbb a vonatkozó elszámolási bizonylat kézhezvételét követő napon köteles az ügyfél megbízásának teljesítését megkezdeni: a) a számla terhére; b) elszámolási dokumentumok más bankba küldése a kezdeményezett művelet befejezéséhez. A „vonatkozó dokumentum” kifejezés a készpénz nélküli fizetés formájától és az elszámolási tranzakciókra vonatkozó információk továbbításának módjától függően is meghatározható.
Nyomtatott és elektronikus formában történő fizetési megbízással történő elszámolások esetén a „vonatkozó dokumentum” fizetési megbízásként értendő. Akkreditív elszámolásnál az ilyen okmányt "akkreditívnek" nevezik.
Ugyanezen időn belül teljesíteni kell az ügyfélnek a számláról történő pénzfelvételre vonatkozó utasítását. A "vonatkozó dokumentum" alatt ebben az esetben kell érteni: jogi személyeknél - pénztárbizonylat, magánszemélyeknél - számla készpénzes utalvány.
A pénzeszközök átutalásának és kibocsátásának a kommentált cikkben meghatározott feltételeit csak akkor kell a fenti dokumentumok benyújtásának napjától számítani, ha az ügyfél teljesíti az alábbi feltételeket:
1) az ügyfél számlaegyenlege elegendő a megbízás teljesítéséhez;
2) a benyújtott elszámolási és pénztárbizonylatok megfelelően elkészültek.
A pénz kibocsátásának és átutalásának feltételeit törvény, banki szabályok, bankszámlaszerződés, valamint fizetési bizonylat növelheti vagy csökkentheti (a Banktörvény 31. cikkelye).
7. A Kbt. Az Oroszországi Bankról szóló törvény 80. cikke értelmében az Orosz Föderáció Központi Bankja jogosult általános feltételeket megállapítani a készpénz nélküli fizetésekre. Például fizetési megbízással történő fizetés esetén ilyen időszaknak kell tekinteni azt az időtartamot, amely a fizető fél számlájáról történő terheléstől a címzett számláján történő jóváírásig számítható. A meghatározott norma szerint a készpénz nélküli fizetések teljes időtartama nem haladhatja meg a két munkanapot - az Orosz Föderáció területén belül, az öt munkanapot - az Orosz Föderáción belül. A készpénz nélküli fizetések teljes időtartama magában foglalja a számlán történő tranzakciók idejét és a postai futamidőt.
A fentiekkel összefüggésben ellentmondás van a kommentált cikk és az Art. Az orosz bankról szóló törvény 80. cikke annak ellenére, hogy első pillantásra eltérő határidőket szabtak meg. Nem készpénzes pénzátutalással szükségszerűen több számlán mennek keresztül. Például a fizető számláján, a fizető fél bankjának levelező számláján, a kedvezményezett bankjának levelező számláján és a kedvezményezett számláján keresztül (négy számla). A kommentált cikknek megfelelően a bankok két munkanapot kaptak a tranzakciók lebonyolítására számlánként. Így nyolc nap alatt négy számlán halad át a pénz, ami nem mond ellent a kommentált cikknek, de ellentmond az Art. Az Orosz Bankról szóló törvény 80. cikke. A számlán történő tranzakciók lebonyolításának határideje a készpénz nélküli elszámolások teljes futamidejének része. Egy rész nem lehet nagyobb az egésznél. Ezért az Art. Az orosz bankról szóló törvény 80. cikke ellentmond a kommentált cikknek. Art. értelmében Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 3. §-a konfliktus esetén a kommentált cikket kell alkalmazni.
Ezenkívül az Art. Az orosz bankról szóló törvény 80. cikke nem veszi figyelembe a nem készpénzes fizetések különféle formáinak sajátosságait. Tehát a beszedés és az akkreditív módon történő elszámolások számos banki intézkedést biztosítanak, amelyek nem kapcsolódnak közvetlenül a pénzeszközök átutalásához. Például a beszedés útján történő elszámolásnál először el kell küldenie a vonatkozó dokumentumokat a végrehajtó banknak, át kell adnia azokat elfogadásra (5-10 nap), és csak ezt követően kell a beszedett összegeket átutalni a pénzeszköz átvevőjének. Emiatt az akkreditív beszedési fizetési mód használatával kapcsolatos viták rendezésének gyakorlatáról szóló áttekintés 16. pontjában (az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának 1999. január 15-i tájékoztató levele N 39), jelzi, hogy a készpénz nélküli fizetések teljes időtartamának meghatározásakor figyelembe kell venni a beszedési műveletek végrehajtásának sajátosságait.
Akkreditív elszámoláskor akkreditívet kell kiállítani a végrehajtó bankban a megfelelő dokumentumok megküldésével, az akkreditív érvényességi idején belül (általában több hét), a szükséges dokumentumokat a a kedvezményezettnek, ellenőrizze őket, majd fizesse ki a pénzt. Nyilvánvaló, hogy mindezen cselekmények objektíve sem hajthatók végre az Art. által meghatározott határidőn belül. Az Orosz Bankról szóló törvény 80. cikke.
„Gyakorlati számvitel”, 2011, N 9
Idén ősszel lépnek életbe a pénzátutalási szolgáltatások nyújtásának új szabályai, ideértve az elektronikus pénz használatához és az elektronikus fizetési eszközök használatához kapcsolódóakat is. Fontolja meg a pénzátutalások eljárásait és jellemzőit.
2011. szeptember 29-től az új szabályok szerint zajlanak a pénzforgalmi szolgáltatások, így a pénzátutalás, a postai átutalás és a fizetési átvétel. A tény az, hogy ezen a napon – bizonyos rendelkezések kivételével – hatályba lép a 2011. június 27-i N 161-FZ "A nemzeti fizetési rendszerről" szóló szövetségi törvény (a továbbiakban - N 161-FZ törvény). Szabályozza a pénzforgalmi szolgáltatások – ideértve a pénzátutalási formában történő – nyújtásának, valamint az elektronikus fizetési eszközök igénybevételének rendjét, megállapítja a nemzeti fizetési rendszer (a továbbiakban: NPS) alanyait és tevékenységükre vonatkozó követelményeket. , valamint a fizetési rendszerek szervezésének és működésének feltételeit, a felügyeleti és felügyeleti szabályokat az NPS-ben.
A pénz átutalása fizetési rendszereken keresztül történik. Így a belföldi és nemzetközi fizetések készpénzes fizetését felváltják a készpénz nélküli fizetések. A fizetési rendszerek formája az ATM-ek, fizetési kioszkok, POS-terminálok, tárolt pénzértékkel rendelkező kártyák használatával végzett pénzügyi tranzakciók (egymást követő, egymással összekapcsolt tranzakciók). Az elektronikus fizetési rendszerek a fizetési rendszerek egyik alfaja, amelyek elektronikus fizetési tranzakciókat biztosítanak hálózatokon keresztül, beleértve az internetet vagy a fizetési chipeket.
Fontolja meg a pénzátutalási szolgáltatások nyújtásának főbb pontjait.
A nem készpénzes fizetési módokon belüli pénzátutalást a pénzátutalási szolgáltatók, azaz az erre jogosult szervezetek hajtják végre: az Oroszországi Bank, a Vnesheconombank, a hitelintézetek. Szolgáltatásaikat az ügyfelekkel (pénzfizetőkkel vagy címzettekkel) kötött szerződések alapján nyújtják. Az átutalásban részt vehetnek jogi személyek is, kivéve a hitelintézeteket, vagy egyéni vállalkozók, akik banki kifizető és alügynöki szerepet töltenek be.
Az üzemeltető az ügyfél (a fizető vagy a pénz átvevője) megbízásából pénzátutalást hajt végre a fizető bankszámláján lévő vagy a bankszámláján lévő vagy annak megnyitása nélkül rendelkezésére bocsátott pénzeszközök terhére. A fordítás kifejezve:
Az átutalásban a fizetőt, illetve a pénz átvevőjét kiszolgáló szolgáltatók mellett más szolgáltatók (az átutalás közvetítői) is részt vehetnek. Ezen túlmenően, ha a fizető fizetőjét és a pénzátutalást egy szolgáltató szolgálja ki, akkor az átutalás véglegessége – az elektronikus pénz átutalás kivételével – akkor következik be, amikor a pénzeszközök jóváírásra kerülnek a címzett bankszámláján, vagy átadásra kerül. készpénz átvételének lehetőségével. Különböző szolgáltatók általi kiszolgálás esetén - ha a pénz jóváírásra kerül a pénz átvevőjét kiszolgáló szolgáltató bankszámláján, a végső átutalás időpontjában a fizetőt kiszolgáló szolgáltató kötelezettsége megszűnik az utóbbi felé.
Felhívjuk figyelmét, hogy készpénz befizetése bankszámlájára vagy készpénz átvétele a bankszámlájáról ugyanazon pénzátutalási szolgáltatónál nem minősül átutalásnak.
A pénzátutalások feltételeinek az ügyfelek számára hozzáférhető formában történő megismertetése az irányadó készpénzmentes fizetési forma keretében a pénzátutalást végzők feladata. Az N 161-FZ törvény meghatározza az ilyen ismerkedés eljárását: azt még az átruházás előtt el kell végezni. Ezzel egyidejűleg a következő információkat kell közölni az ügyfelekkel:
Az N 161-FZ törvény előírja az ügyfél azon kötelezettségét is, hogy az üzemeltető számára megbízható elérhetőségeket, azok változása esetén pedig időben frissített információkat adjon meg.
A pénzátutalást végző üzemeltetőnek az N 161-FZ törvényben meghatározott kötelezettsége, hogy értesítést küldjön az ügyfélnek, teljesítettnek tekintendő, amikor az értesítést a rendelkezésére álló elérhetőségeinek megfelelően elküldik. Ezt az Art. (13) bekezdése tartalmazza. Az említett törvény 5. §-a.
Kezdjük az elektronikus pénz és az elektronikuspénz-kezelő definícióival. Az elsők a kötelezettnek (elektronikus pénzátutalási szolgáltatónak) korábban átadott pénzeszközök, amelyekről bankszámlanyitás nélkül rögzítenek információkat.
A különbség a készpénz nélküli pénzeszközök és az elektronikus pénz között az, hogy az előbbi bankszámlán van. Az elektronikus pénzt hitelintézetben helyezik el, amely nem feltétlenül bankintézet. A lényeg az, hogy joga van pénzeszközöket bankszámlák megnyitása nélkül átutalni (elektronikus pénzeszközök átutalása). Az ilyen hitelintézet elektronikuspénz-szolgáltató.
Figyelem! Az elektronikus pénz nem olyan pénz, amelyet olyan szervezetek kapnak, amelyek az értékpapírpiacon szakmai tevékenységet, elszámolási tevékenységet és (vagy) befektetési alapok, befektetési alapok és magánnyugdíjpénztárak kezelésére irányuló tevékenységeket folytatnak, és figyelembe veszik a nélkül nyújtott pénzeszközök összegére vonatkozó információkat. bankszámla nyitása (N 161-FZ törvény 3. cikkének 18. cikkelye).
Az elektronikus pénz átutalásához az ügyfeleknek pénzeszközöket kell biztosítaniuk az üzemeltető számára a vele kötött megállapodás alapján. Ha az ügyfél állampolgár, az átutalás történhet bankszámla használatával vagy anélkül. Ha az ügyfél jogi személy vagy egyéni vállalkozó, akkor az elektronikus pénzt csak bankszámláról utalják át.
Egy fontos szempont. A pénzeszközök átutalására legfeljebb három munkanap áll rendelkezésre, az elektronikus pénz átutalása kivételével. A visszaszámlálás attól a naptól kezdődik, amikor az összeget a fizető fél bankszámlájáról megterhelték, vagy attól a naptól kezdve, amikor bankszámlanyitás nélkül készpénzt bocsátanak át utalásra. Az elektronikus pénz átutalása azonnal megtörténik, miután az üzemeltető elfogadta az ügyfél megbízását (N 161-FZ törvény 5. cikkelyének 5. cikke és 11. cikkelyének 7. cikke).
Megjegyzendő, hogy elektronikus pénz átutalásakor jogi személyek vagy egyéni vállalkozók csak címzettjei lehetnek. Csak akkor jogosultak fizetőként fellépni, ha az átutalt pénzeszközöket magánszemélynek kívánják átvenni. Ez utóbbinak ebben az esetben személyre szabott elektronikus fizetési eszközt kell használnia.
A magánszemélyek által használt elektronikus fizetési módok kétféleek lehetnek: személyre szabott és nem személyre szabott.
Az elektronikus fizetőeszköz személyre szabott, ha állampolgári ügyfél használja, amelyre vonatkozóan az üzemeltető a 2001. augusztus 7-i N 115-FZ törvény (a továbbiakban - N 115-FZ törvény) szerint azonosította. Vagyis egy intézkedéscsomag az ügyfélről, képviselőiről, kedvezményezettjeiről bizonyos információk megállapítására, ezen információk megbízhatóságának megerősítésére eredeti dokumentumok és (vagy) hiteles másolatok segítségével. A személyre szabott elektronikus fizetőeszköz használatának feltétele, hogy az ilyen ügyfélnek bármikor 100 000 rubelnek megfelelő összegű elektronikuspénz-egyenlege legyen. és kevesebb, vagy 100 000 rubelnek megfelelő összegek devizában. az Orosz Bank hivatalos árfolyamán.
Nem személyre szabottnak minősül az elektronikus fizetőeszköz, ha azt olyan ügyfél-állampolgár használja, amelyre vonatkozóan az üzemeltető nem végzett azonosítást. Ugyanakkor az ügyfélnek bármikor van elektronikus pénzegyenlege 15 000 rubelnek megfelelő összegben. és kevesebb. Vegye figyelembe, hogy egy nem személyre szabott elektronikus fizetőeszközzel átutalt elektronikus pénz teljes összege nem haladhatja meg a 40 000 rubelt. naptári hónap során.
A jogi személyek és egyéni vállalkozók olyan vállalati elektronikus fizetési eszközt használhatnak, amely lehetővé teszi azonosításukat.
Tehát az ügyfél pénzt ad az üzemeltetőnek. Ez utóbbi figyelembe veszi őket. Ehhez rekordot hoz létre, amely tükrözi az ügyféllel szembeni kötelezettségeinek összegét az általa biztosított pénzeszközök összegében, vagyis az elektronikus pénz egyenlegét.
Az elektronikus pénzeszközök átutalásának alapja a kifizetőnek a pénzeszközök címzettjei javára adott megbízása. Az átutalás a címzett kérésére is megtörténhet. Ebben az esetben a megfelelő feltételt az üzemeltetővel kötött szerződésben kell rögzíteni. A pénz átutalása egy szolgáltatón (ha a pénz kifizetője és címzettje is az ügyfele) és többen is történhet.
Az átviteli folyamat során a kezelő egyidejűleg a következő műveleteket hajtja végre:
Az N 161-FZ törvény lehetőséget ad a fenti műveletek különböző időpontokban történő végrehajtására (önállóan), de csak a szerződésben kifejezetten előírt esetekben, valamint ha a fizető magánszemély, a címzett pedig jogi személy. szervezet vagy egyéni vállalkozó. Ezzel egyidejűleg az elektronikus pénz átvevője köteles az üzemeltetőnek az elvégzett tranzakciókról napi rendszerességgel tájékoztatást adni elszámolás céljából. Ezt legkésőbb az üzemeltető munkanapjának végéig meg kell tennie.
Az üzemeltető a megbízás teljesítését követően haladéktalanul visszaigazolást küld az ügyfél elektronikus pénz átutalására vonatkozó megbízásának teljesítéséről. Az elektronikus fizetési eszköz offline használata esetén a visszaigazolást haladéktalanul el kell küldeni az elvégzett tranzakciókra vonatkozó információk figyelembevételével, amelyeket az üzemeltető naponta kap a pénzátvevőtől.
Miután az üzemeltető elvégezte az elektronikus pénz átutalására vonatkozó összes műveletet, az ilyen átutalás visszavonhatatlanná és véglegessé válik. Ha az ügyfél az elektronikus fizetőeszközt önállóan használja, akkor az átutalás az igénybevétel időpontjában visszavonhatatlan, és azt követően válik véglegessé, hogy az üzemeltető figyelembe veszi a végrehajtott tranzakciókra vonatkozó információkat, amelyeket naponta kap a pénzeszköz átvevőjétől.
Figyelem! Az átutalás jellemzői a visszavonhatatlanság és a véglegesség. Az első a pénzátutalási megbízás egy adott időpontban történő visszavonásának lehetőségének hiányát vagy megszűnését jelenti. A második a pénzeszközök rendelkezésre bocsátása a pénzeszközök címzettje számára egy bizonyos időpontban.
Amikor az elektronikus pénz átutalása véglegessé válik, a fizető fél pénzbeli kötelezettsége a címzett felé megszűnik. Elektronikus fizetőeszköz offline használata esetén a fizető fél pénzbeli kötelezettsége a címzett felé az elektronikus pénz visszavonhatatlan átutalásával megszűnik.
Az üzemeltetőnek folyamatosan figyelembe kell vennie az elektronikus pénz egyenlegére vonatkozó információkat, valamint az átutalások adatait. Azonban nem jogosult:
Az ügyfél - a nem személyre szabott elektronikus fizetőeszközt használó magánszemély - elektronikus pénzének egyenlege (része) megbízásából kizárólag bankszámlára utalható, készpénzben nem bocsátható ki.
Ügyfél egyenlege (része) - személyre szabott elektronikus fizetőeszközt használó magánszemély bankszámlára utalható, bankszámlanyitás nélkül utalható vagy megrendelésére készpénzben kiadható.
Az ügyfél elektronikus pénzének egyenlege (része) - jogi személy vagy egyéni vállalkozó megbízásából - csak a bankszámlájára írható jóvá vagy utalható át. E tekintetben az ilyen ügyfél köteles elektronikuspénz-kezelőnél bankszámlát nyitni, vagy tájékoztatást adni egy másik hitelintézetnél nyitott bankszámláról, amelyre az elektronikus pénz egyenlege (része) átutalható. .
Az elektronikuspénz-kezelő köteles az ügyféllel - magánszemélyrel - szerződés megkötése előtt az alábbi információkat megadni:
Az elektronikuspénz-kezelő köteles biztosítani az elektronikus fizetőeszköz használatának ellehetetlenülését mindaddig, amíg az ügyfél - a magánszemély meg nem ismeri a megadott információkat.
A.V. Lazareva
Profi könyvelő
