Bevezetés

A kereskedelmi bankok multifunkcionális intézmények, amelyek különböző piaci szektorokban működnek. Gazdasági szempontból a kereskedelmi bankok az üzleti vállalkozások egy speciális, pénzügyi közvetítőnek nevezett kategóriájába tartoznak. Vonzzák a tőkét, a lakosság megtakarításait és a gazdasági tevékenység során felszabaduló egyéb pénzeszközöket, és azokat ideiglenesen felhasználják más, kiegészítő tőkére szoruló gazdasági szereplőknek. A bankok új követeléseket és kötelezettségeket hoznak létre, amelyek árucikké válnak a pénzpiacon.

Meg kell jegyezni, hogy a bankok nem csak a pénz letéteményesei és a pénztárak kibocsátására és kölcsönzésére szolgálnak. Hatékony eszközei a strukturális politika és a gazdaság szabályozásának, amelyet a finanszírozás, a tőke újraelosztásával hajtanak végre banki hitelek formájában a vállalkozói tevékenységhez szükséges beruházásokhoz, ipari és szociális létesítmények létrehozásához és fejlesztéséhez.

A bankok hitelek formájában forrásokat, pénzügyi forrásokat irányíthatnak azokhoz az iparágakhoz, területekhez, régiókhoz, ahol a tőke a legjobb, leghatékonyabb felhasználást találja meg. Ugyanakkor nem szabad megfeledkezni a jelentős kockázati szint jelenlétéről a banki tevékenységek folyamatában. A bankok különböző típusú kockázatok kombinációjával szembesülnek, amelyek hatással vannak munkájukra.

A modern bankrendszer minden fejlett állam nemzetgazdaságának legfontosabb szférája. Jelentős változásokon ment keresztül az elmúlt években. A bankrendszer minden eleme módosul.

Oroszország piacra lépése nagyrészt a hitelkapcsolatokban rejlő lehetőségek kiaknázásával függ össze. Ezért a piac kialakulásának egyik előfeltétele a pénzforgalom és a hitelezés radikális átalakítása. A reform fő feladata a monetáris források centralizált újraelosztásának maximális mérséklése és a túlnyomórészt horizontális mozgásra való átállás a pénzpiacon. A pénzügyi piac megteremtése a hitelintézetek nemzetgazdasági irányításban betöltött szerepének alapvető megváltozását, a hitelezés szerepének növekedését jelenti a gazdasági kapcsolatrendszerben.

A hitel ösztönzi a termelőerők fejlődését, felgyorsítja a tőkeforrások kialakulását a reprodukció bővítésére a tudományos és technológiai haladás eredményei alapján.

Hiteltámogatás nélkül nem biztosítható a gazdaságok, vállalkozások gyors és civilizált fejlődése, más típusú vállalkozói tevékenység bevezetése a hazai és a külföldi gazdasági térben.

Mikor, milyen szakaszban merülhet fel a kockázat. A kockázatok mérlegelésének két szempontja van: 1) egyetlen kockázat, ahol minden eszközt külön-külön vizsgálunk; 2) portfóliókockázat, ha az eszköz egy portfólió része. Más szempontból csak portfóliókockázatok vannak, a bankok ugyanis igyekeznek eszközeiket diverzifikálni, így nem lehet minden eszközt külön-külön megvizsgálni.

A jó kormányzás kulcselemei: jól kidolgozott hitelpolitikák és eljárások; jó portfóliókezelés; hatékony hitelellenőrzés; és ami a legfontosabb, a rendszerben jól képzett személyzet.

Így meghatározásra kerül a záró minősítő munka témájának relevanciája és gyakorlati jelentősége.

A munka célja a banki kockázatok elméletének elemzése, a kockázatok típusainak, kezelésük módszereinek és kockázatértékelésének meghatározása.

A záró minősítő munka céljának elérése érdekében a következő feladatokat veszik figyelembe:

1.fontolja meg a banki kockázatokat és azok besorolását;

2.jellemezze a kockázatkezelés tartalmát egy kereskedelmi bankban;

.az AK BARS Bank JSC tevékenységének szervezeti és gazdasági leírása;

.azonosítsa a kockázatkezelés leghatékonyabb módszereit, e módszerek alkalmazását a modern Oroszország bankrendszerében a vizsgált bank példáján;

.azonosítja a professzionális banki tevékenységgel és az orosz országos sajátosságokkal kapcsolatos kockázatkezelési problémákat.

A tanulmány tárgya az "AK BARS" Részvénytársaság Kereskedelmi Bank kockázatai, a tanulmány tárgya pedig egy kereskedelmi bank piaci kockázatkezelésének meghatározása.

kockázati banki menedzsment reklám

1. Elméleti és módszertani alapelvek a kereskedelmi bank kockázatainak felméréséhez és kezeléséhez

.1 Banki kockázatok és besorolásuk

A kockázat valamilyen kedvezőtlen esemény bekövetkezésének valószínűségét vagy annak következményeit fejezi ki, amely közvetlen veszteségekhez vagy közvetett károkhoz vezet. A pénzügyi kockázatok alatt a jövedelem csökkenésének, a nyereség csökkenésének és a veszteségek bekövetkezésének valós lehetőségét (nem nulla valószínűséggel) kell érteni bármely olyan tényező miatt (beleértve a helytelen cselekvéseket vagy a cselekvések hiányát), amelyek befolyásolják a vállalkozás feltételeit és eredményeit. gazdálkodó szervezet tevékenysége [10. o. 142 ]. Ugyanakkor hangsúlyozni kell, hogy a közgazdaságtudományi keretek között csak olyan jelenségek (folyamatok, események, körülmények stb.) minősülnek tényezőnek (oknak, forrásnak), amelyek a gazdálkodó egység tevékenységének pénzügyi eredményét hátrányosan befolyásolhatják. kockázatokról. A banki kockázat lehetséges (potenciális vagy valós) veszélyt (fenyegetést) jelent a bank bizonyos érdekeire nézve [29. o. 25 ], annak a valószínűsége, hogy a bank elveszíti a források egy részét, bevételkiesést vagy többletkiadást jelent pénzügyi tranzakciók következtében [11. o. 42 ]. Az orosz bankjog szerint „banki kockázatok alatt a likviditás elvesztésének és (vagy) pénzügyi veszteségek (veszteségek) lehetőségét értjük, amelyek a bank tevékenységét befolyásoló belső és külső tényezőkhöz kapcsolódnak”. 6].

A kereskedelmi bank tevékenységében a kockázat szinte minden művelet végrehajtása során jelen van. Minél több szolgáltatást nyújt egy bank, annál nagyobb kockázattal kell szembenéznie. A kereskedelmi bankokat néha "kockázat vevőinek és eladóinak" is nevezik, ennek oka az a tény, hogy a vállalt kockázat és a bank tevékenységének várható jövedelmezősége között bizonyos kapcsolat van: a magasabb jövedelmezőségre általában jellemző a nagyobb kockázatot. Mindazonáltal a bank a cselekvési mód kiválasztásakor összehasonlítja egy közelgő esemény kockázatát (vagyis az ilyen eseményhez kapcsolódó lehetséges veszteségek becsült értékét), egyrészt azokkal a költségekkel, amelyek szükségesek ahhoz, hogy legalább minimálisra csökkentsék az esemény negatív következményeit. egy ilyen eseményt, ha mégis megtörténik, másrészt azokkal a lehetséges előnyökkel, amelyeket akkor kaphat, ha ez az esemény mégsem valósul meg .

A bank egyik célja a lehető legkisebb kockázat mellett a maximális profit elérése. Az optimális helyzet az, amikor elérjük a minimális kockázat-hozam arányt, vagy ennek megfelelően a maximális hozam-kockázat arányt. Sok elfogadott kockázat és diverzifikált bevételi forrás alkalmazása esetén több ilyen optimum is adódhat, ami a gyakorlatban bevett szabály. Ebben az esetben a jövedelmezőség és a kockázat optimális arányának keresése szakaszosan valósul meg, egymást követő közelítések végrehajtásával, vezetői döntések végrehajtása formájában.

A banknak azonban az ésszerű kockázatvállalás és annak minimalizálása mellett úgy kell tevékenységét folytatnia, hogy egy bizonyos minimumot meghaladó bevételt biztosítson. Ezt a jövedelmi szintet nevezzük minimális elegendő jövedelemnek. Ezután több kockázati zóna - jövedelmezőség - kijelölhető.

Az 1. zónában (elégtelen jövedelmezőség) történő működés során a bank nem biztosítja magának a minimálisan szükséges bevételt, ezért óhatatlanul komoly problémákkal kell szembenéznie a hosszú távú működés során ebben a zónában. A 2. zónában (indokolatlan kockázat) a bank szándékosan elfogadhatatlan kockázatot vállal, jelentősen csökken a tervezett magas bevételek megszerzésének valószínűsége. És végül vegye figyelembe a 3. zónát: ebben a bank biztosítja magának a szükséges minimális jövedelmet, és ésszerű kockázatot vállal. Nyilvánvaló, hogy ebben a zónában található a jövedelmezőség és a kockázat optimális kombinációja. Határozzuk meg úgy, mint egy viszonylag biztonságos üzemű, kellő jövedelmezőségű zónát. Az optimális kockázat-hozam zóna kiválasztása a kockázatkezelés folyamatában valósul meg.

A banki kockázatok tényezői (okai, forrásai) külső és belső kockázatokra oszthatók. A belső (bankon belüli) kockázati tényezők a bankok tevékenységéből adódnak, és működésük jellegétől, a munka- és termelésszervezéstől, valamint maguknak a bankoknak tevékenységük minden vonatkozásában történő irányításától függenek. Ezek a tényezők a következők:

a források, eszközök, saját tőke nem hatékony szerkezete;

a vezetés által kidolgozott nem hatékony stratégia és politika, ideértve a kockázatok nagyságának és mértékének helytelen felmérését, hibás döntéseket, a működés feltételeinek és feltételeinek helytelen meghatározását, a bank költségei és veszteségei feletti megfelelő kontroll hiányát stb. stb.;

a banki alkalmazottak nem megfelelő szakmai felkészültsége;

nem kielégítő információszolgáltatás, a bank pénzügyi és egyéb biztonsága;

a bank számítógépes rendszereinek meghibásodásának lehetősége, dokumentumok elvesztése, idő előtti és hibás könyvelési tételek;

teljes körű garancia hiánya a banki alkalmazottak visszaélései és csalása ellen stb.

A banki kockázatok külső tényezői (forrásai) a külső környezetben bekövetkező, a bankok tevékenységétől nem függő, potenciálisan kedvezőtlen események: politikai, társadalmi, jogi, általános gazdasági és pénzügyi, verseny (pénzügyi piaci szereplők nyomása), információs, természeti katasztrófák, rablások, balesetek, tüzek .

A kockázati besorolás a kereskedelmi bank kockázatkezelési politikájának egyik összetevője, amelyet az üzletág nagyságrendje és összetettsége, az infrastruktúra fejlettsége, a vezetési stílus és egyéb egyéni jellemzők figyelembevételével alakítanak ki. A szerzők a modern szakirodalomban sokféle lehetőséget kínálnak a pénzpiaci tevékenységeket kísérő kockázattípusok azonosítására, de ez idáig nem alakult ki konszenzus ebben a kérdésben. A Coopers & Lybrand audit csoport által kidolgozott Általánosan Elfogadott Kockázatkezelési Alapelvek 6 kockázati csoportot különböztetnek meg: piaci, hitelezési, koncentrációs kockázatok, likviditási kockázatok, működési kockázatok és üzleti események kockázatai. [21. o. 105 ]. A Könyvelők Nemzetközi Szövetsége az összes banki kockázatot 2 csoportra osztja: a banki termékekhez és szolgáltatásokhoz kapcsolódó kockázatokra, valamint a működési [ 44. o. nyolc ].

A kiinduló dokumentum, amelyet a közelmúltban hazai és külföldi kutatók használtak a banki kockázatok rendszerének kiépítéséhez, a Bázeli Bankszabályozási Bizottság Tanácsadó levele. [20. o. 3 ]. Ezzel a dokumentummal összhangban a banki kockázatok listája és definíciói megtalálhatók az Oroszországi Bank ajánlásaiban a banki kockázatok belső ellenőrzésének megszervezéséről. [6]. A Bázeli Bizottság által javasolt lista kilenc független típusú kockázatot tartalmaz: hitel-, működési, jogi, ország-, transzfer-, piaci-, kamat-, likviditási és reputációs kockázatot.

) Az egyes alkalmazottak jogellenes vagy inkompetens döntéseinek következményei által okozott kockázatok. E kockázatok közé tartozik az értéktárgyak ellopása; a banknak kárt okozó tranzakciók és műveletek lebonyolítása, az ilyen műveletek eredményének eltitkolása; a bank részvétele az árnyék- vagy bűngazdasággal való kereskedelmi kapcsolatokban.

) A menedzsment döntései alapján kialakult likviditási és tőkecsökkentési kockázatok, beleértve a Bázeli Bizottság besorolása szerint mindenféle kockázatot.

) A bankkal kapcsolatos tevékenység külső makrogazdasági és szabályozási feltételei által előre meghatározott kockázatok, nevezetesen: azon hazai és nemzetközi pénzügyi piacok jelenlegi kapacitása és jövedelmezősége, amelyek nem felelnek meg annak a banknak, amelyben a bank műveleteket és tranzakciókat folytat; a gazdasági fejlődés általános és strukturális (ágazati és regionális) negatív tendenciái; kedvezőtlen változások az állami gazdaságpolitikában; a banki tevékenység hazai és külföldi szabályozási és jogi feltételeinek kedvezőtlen változásai.

A banki kockázatok következő csoportjait is megkülönböztetjük [ 8]:

) pénzügyi - hitelkockázat, likviditási kockázat, árkockázat, kamatlábkockázat, báziskockázat, árfolyamkockázat, piaci kockázat, inflációs kockázat, fizetésképtelenségi kockázat;

) funkcionális - stratégiai kockázat, technológiai kockázat, működési és általános költségek kockázata (inefficiency risk), új termékek és technológiák bevezetésének kockázata (megvalósítási kockázat);

) mások - a be nem tartás kockázata, a hírnév elvesztésének kockázata.

Az általánosság foka szerint a banki kockázatok minden típusa három kategóriába sorolható: elemi (más típusú kockázatok szerkezetében nem szerepelnek, pl. értéktárgyak ellopásának kockázata, a biztosító technikai eszközök meghibásodásának kockázata). banki műveletek); összetett kockázatok (a kockázatok több elemi típusának kombinálása, például "működési kockázat"); kumulatív kockázatok (amelyek az elemi és összetett kockázatok káros hatásainak kombinációja (halmozódása) eredményeként merülnek fel). A halmozott kockázatok a bank egészének működését és létét veszélyeztetik. Ide tartozik a likviditásvesztés, a jövedelmezőség és a banki menedzsment kockázata .

Vannak működési és nem operatív kockázatok. Jelentős gyakorlati jelentőségű a banki műveletek kockázatainak osztályozása - hitel, elszámolási tranzakciók kockázata, bankgarancia, valuta, befektetés stb. kapcsolat a bank ingatlanával vagy infrastruktúrájával: tevékenységek, információk és személyzet, a bank üzleti hírneve és üzleti kapcsolatai a partnerekkel .

A kockázatok felosztása a hitelfelvevők típusai szerint (vállalati ügyfél, bank, magánszemély stb.); meghatározott típusú pénzügyi eszközökhöz kapcsolódó kockázatok (hitel, váltó, adósságkötelezettség, határidős stb.).

A banki kockázatokat a számvitel jellege szerint mérlegműveletek és mérlegen kívüli műveletek kockázataira osztják. [11. o. 43 ]. A mérlegműveletekkel kapcsolatos kockázatok az aktív és a passzív működés kockázataira oszthatók. Mind az aktív, mind a passzív működés kockázatai közé tartozik a kamatláb kockázat.

A banki kockázat szintjét (fokát) három fogalom határozza meg:

)teljes kockázat - olyan veszteségeket tartalmaz, amelyek megegyeznek a banknak a műveletbe való befektetésével vagy azzal összehasonlíthatóak. Tehát egy kétes, rossz vagy elveszett hitelre jellemző a teljes, i.e. 100% kockázat. A bank ebből a műveletből nem részesül nyereségben, és maga a művelet az elfogadhatatlan (elfogadhatatlan) kockázat zónájában van;

2)mérsékelt kockázat - a bank által a műveletre fordított összeg egy kis (legfeljebb 30%) részének elvesztésének felel meg, azonban azzal a feltétellel, hogy ez a művelet továbbra is a veszteség fedezéséhez szükséges összegnél nagyobb nyereséget hoz. a bank által készített; ebben az esetben úgy kell tekinteni, hogy a művelet az elfogadható kockázati zónában van;

)alacsony kockázat - lehetővé teszi a bank számára, hogy magas vagy elfogadható nyereséget kapjon gyakorlatilag veszteség nélkül .

A kockázatokat nyitott és zárt csoportokra osztják: nyitott - nem vagy csak gyengén kezelhető a megelőzés és minimalizálás, zárt - jól kezelhető a megelőzésre és a minimalizálásra .

Határozzuk meg a banki kockázatok alapvető típusait.

A bank tevékenysége során felmerülő fő kockázat a hitelkockázat, amely abból áll, hogy az ügyfél nem tudja teljesíteni szerződéses kötelezettségeit. Ez a kockázat nemcsak a hitelezéssel kapcsolatos, hanem a bank mérlegében vagy mérlegen kívüli egyéb műveleteihez is (értékpapír-befektetések, garanciák, elfogadások stb.). A hitelkockázat egyik leggyakoribb példája, ha nagy kölcsönöket nyújtanak egyetlen hitelfelvevőnek vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportjának; ebben az esetben a hitelkockázatok koncentrációjáról beszélünk. Jelentős koncentráció lehetséges az egyes iparágak, gazdasági ágazatok, az ország egyes régióinak vagy nagyszámú hitelfelvevőnek történő hitelezése kapcsán is, olyan általános jellemzőkkel, amelyek kiszolgáltatottá teszik őket ugyanazokkal a kedvezőtlen tényezőkkel szemben.

Az országkockázat az a kockázat, amelyet a partner országának gazdasági, társadalmi és politikai helyzete okoz. Az országkockázat egyik összetevője az átutalási kockázat (vagy a pénzeszköz át nem utalásának kockázata), amely akkor keletkezik, ha az adós kötelezettségei nem nemzeti valutában vannak nyilvántartva. Előfordulhat, hogy a „kötelezettségek pénzneme” nem áll a hitelfelvevő rendelkezésére, függetlenül annak pénzügyi helyzetétől.

A piaci kockázat a mérlegben és a mérlegen kívüli kötelezettségekben a piaci árak és jegyzések ingadozásával összefüggő veszteségek kockázata. A piaci kockázat egyik eleme az árfolyamváltozásokhoz kapcsolódó kockázat [ 20. o. 6 ].

A kamatkockázat azzal a veszteséggel jár, hogy a bank által a felvett forrásokra fizetett kamat meghaladja a nyújtott hitelek kamatait. A kamatlábkockázat fő típusai a következők: 1) átértékelési kockázat, amely a kötelezettségek (fix kamatozású) visszafizetési határideje és a bank eszközeinek, kötelezettségeinek, valamint az átértékelési időszak (változó kamatozású) átértékelési ideje közötti időbeli eltérésből adódik. mérlegpozíciók; 2) a hozamgörbe (meredeksége és alakja) hibás előrejelzéséhez kapcsolódó kockázat; 3) báziskockázat, amely a kapott és fizetett kamatok korrekciójának tökéletlen korrelációjához kapcsolódik, számos olyan instrumentum után, amelyek más feltételek mellett hasonló árjellemzőkkel rendelkeznek; 4) opciós kockázat - abból a tényből adódóan, hogy számos eszköz, forrás és mérlegen kívüli tétel közvetlenül vagy közvetve magában foglalja a művelet végrehajtásának több lehetőségének kiválasztását.

A likviditási kockázat abból adódik, hogy a bank nem képes megakadályozni a kötelezettségek csökkenését vagy finanszírozni az eszközök növekedését.

A működési kockázatok legfontosabb típusai a belső ellenőrzési szabályok be nem tartásával és a vállalatirányítás hibáival kapcsolatosak. Ezek a jogsértések anyagi veszteséghez vezethetnek tévedésből, csalásból, a bank általi időben történő intézkedések megtételének lehetetlenségéből a bank érdekeinek egyéb veszélyeztetése esetén, különösen, ha a kereskedők, hitel- vagy más alkalmazottak túllépik a hatáskörüket vagy teljesítik az elfogadott teljesítménynormákat, etikai normákat vagy ésszerű kockázati korlátokat megsértő feladatokat. A működési kockázat egyéb szempontjai közé tartoznak az információs technológiai rendszerek jelentős zavarai, valamint a tüzek és a természeti katasztrófák.

A bankok számos jogi kockázatnak vannak kitéve. Ide tartozik az eszközök értékvesztésének vagy a kötelezettségek növekedésének kockázata a nem megfelelő vagy helytelen jogi tanácsadás vagy hibás dokumentáció miatt, akár jóhiszeműség, akár rosszindulatú cselekmények miatt. Ráadásul a meglévő törvények nem mindig teszik lehetővé a bank problémáinak megoldását. Az a peres eljárás, amelyben egy bank is érintett, bizonyos költségekkel járhat, a bírósági határozat pedig negatív vagyoni következményekkel járhat mind erre a bankra, mind más bankokra nézve. A bankok és ügyfeleik érdekeit érintő jogszabályok változhatnak. A bankok különösen érzékenyek a jogi kockázatokra, amikor új műveleteket hajtanak végre; ugyanakkor a partner működési jogai általában nem teljesen meghatározottak [ 6].

A bank hírnevét érintő kockázatok működési kudarcokból, bizonyos törvények és rendeletek vagy más jogforrások szerinti cselekvés képtelenségéből, valamint bűnszervezetekkel vagy pénzmosással való gyanús kapcsolatból erednek. A hírnévvesztés veszélye különösen pusztító a bankok számára, mivel tevékenységük jellege megköveteli a hitelezők, a betétesek és a piac egésze bizalmának megőrzését [ 6].

A kockázatkezelés a szervezeten belüli folyamatok összessége, amelyek célja a vállalt kockázatok mértékének korlátozása a szervezet részvényeseinek (tulajdonosainak) – kockázati étvágynak – megfelelően. A kockázatkezelés ugyanakkor nem korlátozódik az ezekből származó veszteségek minimalizálására, hanem a kockázatok hozzáértő elfogadása a profit növelése érdekében. Tágabb értelemben a kockázatkezelés olyan általános politikaként és eljárások összességeként jellemezhető, amelyek a kockázatok modellezését, értékelését és kezelését biztosítják, valamint lehetővé teszik a kockázati pozíció utólagos nyomon követését a választott kezelési módszer hatékonyságának értékelése érdekében. és szükség szerint váltson másikra. A kockázatkezelési rendszer magában foglalja a kockázatkezelés módszertanát és módszertanát, az információtechnológiát és a kockázatkezelés szervezeti infrastruktúráját. Szűk értelemben a „kockázatkezelés” kifejezés a megfelelő kockázatkezelési módszerek közvetlen technikai alkalmazását jelenti. .

A kockázatkezelés fő problémája a szervezet tulajdonosai, valamint a vezetése és az alkalmazottak közötti összeférhetetlenség. A szervezet tulajdonosai (részvényesei) valójában saját forrásból fedezik a szervezet esetleges veszteségeit, ezért nem érdekeltek az esetleges veszteségek mértékének növelésében. Érdekeik a működés jövedelmezőségének növeléseként fogalmazhatók meg jelentős kockázati korlátozás mellett. A szervezet alkalmazottainak jövedelmének növekedése általában a műveletek jövedelmezőségének növekedésével (bónuszok, bónuszok stb.), valamint a műveletek volumenének és kockázatosságának növekedésével jár. Így a szervezet dolgozóinak érdekei a működés jövedelmezőségének, volumenének és kockázati szintjének növeléseként fogalmazhatók meg, i. a szervezet intenzitása, agresszivitása. A kockázatkezelés különösen ennek az érdeklődési hiánynak a megszüntetését jelenti.

A hitelintézeti kockázatkezelés végső célja a bank értékének növelése. A kockázatkezelés általában nem jelenti a jövedelmezőség azonnali növekedését, inkább korlátozhatja a vállalkozás méretét, de hosszú távon a kockázatkezelés a kulcsa a hitelintézet fenntartható, biztonságos növekedésének. A kockázatkezelés stratégiai céljának elérése a köztes feladatok megoldásával valósul meg: a várható nyereség és veszteség optimalizálása, a véletlen veszteségek mértékének csökkentése, a profit volatilitás csökkentése, a hitelminősítés növelése, a kockázati prémium optimalizálása, az esetleges veszteségek mértékének jelentős csökkentése, mint a pénzügyi válságok eredménye, a pénzügyi stabilitás növelése, az irányítási mechanizmusok fejlesztése stb.

A kockázatkezelésben a menedzsment tárgya a kockázat, a kockázatos tőkebefektetések és a gazdasági társaságok közötti gazdasági kapcsolatok a kockázat realizálása során. Ezek a kapcsolatok magukban foglalják a biztosított és a biztosító, a hitelfelvevő és a kölcsönadó, partnerek, versenytársak stb. közötti kapcsolatokat.

A menedzsment alanya a kockázatkezelésben az emberek egy speciális csoportja, akik a menedzsment befolyásolásának különféle módszereivel és módszereivel célzott hatást fejtenek ki a menedzsment objektumra. .

A kockázatkezelés következő összetevőit különböztetjük meg:

Stratégia - meghatározza a részvényesek kockázathoz való viszonyát, valamint azokat a paramétereket, amelyeken belül a Bank Igazgatóságának működnie kell, a kockázatkezeléshez szükséges eljárási kereteket és szervezeti felépítést, megosztja a felelősségeket és meghatározza a hatásköri korlátozásokat. A banknak minden konkrét kockázatra vonatkozóan menedzsment stratégiát kell kidolgoznia, meg kell határoznia annak hatókörét (üzletág, műveletek, eszközök, deviza, futamidő), meg kell határoznia a vállalt kockázat mértékét, annak jövedelmezőségre, eszközminőségre és tőkére gyakorolt ​​hatását. A stratégiai célok kidolgozása folyamatban van. Javasoljuk az ilyen típusú kockázatok értékelésére és kezelésére szolgáló módszertant.

A módszertan kritériumokat és modelleket tartalmaz a különböző típusú kockázatok felmérésére, amelyeket folyamatosan felül kell vizsgálni, valamint egy sor piacfejlesztési forgatókönyvet. A számításokhoz szükséges szoftver kiválasztása nagy jelentőséggel bír. Egyes számításokhoz elegendőek a szabványos csomagok, például az Excel. Bonyolultabb feladatokhoz speciális kockázatértékelési csomagokra van szükség. Különös figyelmet kell fordítani a számításokhoz szükséges rendszerek és adatok integrálására.

Eljárások. A kockázatok azonosítása, értékelése, kezelése és ellenőrzése meghatározott eljárások alapján történik. Az eljárásokat részletesen dokumentálni kell, és le kell írni az összes szükséges összetevőt, az alkalmazottak konkrét intézkedéseit, hatáskörüket, felelősségüket, a limitek szerkezetét és méretét, az egyes kockázattípusokra vonatkozó jelentési űrlapokat, a részt vevő osztályok közötti interakciót. Itt a főszerep a felelősségek egyértelmű elhatárolása, valamint a feladatok megosztása. Például azok az alkalmazottak, akik limiteket számítanak ki, ne jelentsenek ugyanannak a szervezet vezetőjének, mint a tranzakciókat lebonyolító alkalmazottak, mivel ennek a vezetőnek a javadalmazása a tranzakciókból származó bevételtől függ, és limitálja a tranzakciókat és így a bevétel összegét. . Azok. itt kiemelt jelentőségű a kockázatkezelési rendelkezések és belső szabályok dokumentálása, a kockázatkezelés szervezeti struktúrájának kialakítása, a kockázatkezelési információs technológiák kiválasztása és adaptálása.

Ellenőrzés – magában foglalja a kockázatkezelés hatékonyságának értékelését és az eljárások betartásának nyomon követését különböző szakaszokban, mint például a megállapított limitek betartásának ellenőrzése vagy a kockázatérzékenység ellenőrzése [37. o. 5 ]. A kockázatkezelésnek el kell különülnie, függetlennek kell lennie a tranzakciókat lebonyolítóktól, hogy megnehezítse a visszaélések előfordulását. Az általános ellenőrzést egy független pénzügyi és elemző egységnek kell végeznie, amely közvetlenül az igazgatóság elnökének van alárendelve. [60. o. 10 ]. A nyugati bankokban az ilyen felosztás kötelező elszámolással a bank tulajdonosai felé. Fontos szerepet töltenek be a kollegiális testületek - a hitelbizottság, az eszköz-forrás-kezelő bizottság, amelyek a kockázatok kiegyensúlyozott és kollektív értékelését végzik. A belső ellenőrzés az ellenőrzés további eszköze.

Aktualizálás - magában foglalja a stratégia, módszerek, modellek, előírások, eljárások folyamatos frissítését a bank üzleti környezetében bekövetkezett változásoknak megfelelően .

Iteratív folyamatnak tekintve a kockázatkezelés több fő lépésből áll. Egy kockázati helyzet életciklusán belül a kockázatkezelés szakaszról szakaszra ismétlődő minta szerint történik (1.1. táblázat).

1.1. táblázat – Életciklus a kockázatkezelésben

Kockázati helyzet lehetőségére vonatkozó jelzések Kockázati helyzet jelei Kockázati helyzet kialakulása Kockázati helyzet megoldása Kockázat azonosítása Kockázatmérés Kockázatkezelési intézkedések kidolgozása (kockázat módosítása) Kockázatkezelési intézkedések (menedzsment) megvalósítása és elemzése

Kockázatok azonosítása: a kockázatok listája és osztályozása, valamint a kockázati helyzetekre vonatkozó kritériumok. Minden tranzakció több kockázatot rejt magában, és a tranzakciók kombinációja új kockázatokat teremt. Mindezeket a kockázatokat tanulmányozni kell, korlátozni kell és kordában kell tartani. A műveletek összessége okozza a bank likviditási kockázatát, ha a projektbe fektetett pénz hamarosan visszakerül a tulajdonoshoz, valamint árfolyamkockázatot, ha a projekt rubelben zajlik, és a forrás külföldi. valuta. Ezért minden egyes tranzakcióra és az ügyletek összességére „kockázati portfóliót” állítanak össze [63. o. 10 ]. Így a bank tevékenységében a kockázatok azonosítása folyamatok sorozataként ábrázolható: az aktuális piaci helyzet (külső környezet), valamint a bank belső környezetének elemzése, a kockázatok generálásának kulcspontjainak azonosítása, a kockázatok azonosítása, a kockázatok azonosítása a banki tevékenységben. kockázati térkép készítése, a kockázatok részletes minőségi leírása. .

A kockázatkezelési folyamat következő lépése a kockázatmérés, amely kockázatelemzést és értékelést foglal magában. A kockázatelemzés magában foglalja a kockázat nagyságát befolyásoló kockázati tényezők azonosítását. Az ilyen tényezők maximális figyelembevétele és a kockázatos helyzet kialakulásában való részesedésük lehetővé teszi a kockázatok viszonylag pontos felmérését.

A kockázati tényezők elemzése után ezek mennyiségi és minőségi értékelése következik. Célja a kockázati szint elfogadhatóságának meghatározása. A minőségi értékelés magában foglalja a minőségi viszonyítási alap meghatározását. Például „minimális kockázat”, „mérsékelt kockázat”, „marginális kockázat”, „elfogadhatatlan kockázat”. Az egyik vagy másik csoportra való hivatkozás alapja a paraméterrendszer, amely kockázati portfóliónként más és más. Minőségi értékelést kap a kockázati portfólió részét képező minden egyes művelet és a portfólió egésze .

A számszerűsítés azt jelenti, hogy mennyiségi paramétert rendelünk egy minőségi paraméterhez. A számszerűsítés lehetővé teszi, hogy összehasonlítható alapot hozzon létre minden típusú kockázathoz. A mennyiségi értékelésre példa az a mechanizmus, amely a hitelkockázati csoporttól függően a hitelek esetleges veszteségeire tartalékot képez, amelyet az Orosz Föderáció Központi Bankjának 62a. számú „A létrehozási eljárásról szóló és tartalék felhasználásával a hitelek esetleges veszteségeire”.

A kockázatértékelés kvantitatív elemzési módszerek, számítógépes programok, megfelelő matematikai és statisztikai apparátus, neurális hálózati rendszerek stb. A kockázatértékelés, mint menedzsment probléma megoldható statisztikai módszerekkel, a normál eloszlás törvényszerűségei alapján - a variancia számításával a szórás, a variációs együttható, valamint az előrejelzési módszerek is fontos szerepet kapnak. A Value-at-risk (VaR) módszertan különösen népszerűvé vált az elmúlt években. A VaR módszertan a historikus és valószínűségi forgatókönyv-modellezés alapján beszerezhető bizonyos bemeneti adatok alapján kiszámítja azt a maximális veszteséget, amelyet egy hitelintézet bizonyos valószínűséggel elszenvedhet a szokásos kedvezőtlen piaci ingadozások esetén. .

Az analitikai módszerek is nagy hatékonyságot mutatnak, az adatmodellezés lehetővé teszi az információhiány kompenzálását. A kockázatértékelés analógiájának módszere a hasonló műveletek végrehajtásáról és végrehajtásuk hasonló feltételeiről szóló adatbázis elemzésén alapul. A kockázatpontozási módszer az egyik olyan kockázatértékelési módszer, amely egy általánosító mutatón alapul, amelyet a kockázati fok mutatóinak számos szakértő által értékelt értékéből számítanak ki. A "döntési fa" módszer a tevékenységek eredményeinek legvalószínűbb értékeit értékeli a döntések végrehajtásának lehetőségétől függően, és lehetővé teszi az eredmények matematikai elvárásának kiszámítását mindegyikre vonatkozóan. A kockázati modellezés az észlelt kockázat elemzésének és értékelésének módszere, amelyet akkor alkalmaznak, ha a különböző területeken megjelenő nagyszámú kockázati tényező figyelembevétele szükséges.

A kockázatmodellezés egyik lehetősége a Monte Carlo-módszer (statisztikai tesztek), amelyet a legnehezebb előrejelzési esetekben alkalmaznak. Ez a módszer a döntés-végrehajtási folyamatok statisztikáinak tanulmányozásából áll számos hasonló helyzetben, ami lehetővé teszi a konkrét eredmények megszerzésének hatásának és gyakoriságának megállapítását, valamint a kezdeti és elemzett értékek tartományának és dinamikájának korlátozását. mutatók. A statisztikai adatok és megszorítások szolgálnak alapul olyan szimulációs modellekhez, amelyek lehetővé teszik a megoldás megvalósításához számos forgatókönyv létrehozását, és figyelembe veszik a legvalószínűbbet.

Ha nem lehetséges statisztikai módszereket alkalmazni (például nem reprezentatív adatok miatt), akkor szakértői kockázatértékelési módszereket alkalmaznak - a szakértői vélemények alapján a kockázatok előrejelzésére és elemzésére szolgáló módszerek csoportját. Ezek közül a leggyakoribb a Delphi módszer, a rangsorolás, a páronkénti összehasonlítás és a pontozási módszer. A kapott, szakértői véleményeket összegző becslések megbízhatósága képzettségüktől, az ítéletek függetlenségétől, valamint a szakértelem megnyilvánulásának módszertani támogatásától függ. A kapott értékek megbízhatóságának egyik mutatója a szakértői vélemény konkordancia (konzisztencia) együtthatója.

Az alkalmazott módszerek sokfélesége jelentős szerepet játszik a kockázatértékelés pontosságában. Mivel a statisztikai adatok hiánya egyértelműen érezhető a banki gyakorlatban, úgy tűnik, hogy a gyakorlatban mindenekelőtt kvalitatív kockázatelemzési módszereket kell alkalmazni, amelyek jól átgondolt eljáráson és az előadók gyakorlati tapasztalatán alapulnak. A teljes kvantitatív felmérés elvégzése hasznosabb a veszélyforrások vagy a különféle biztonsági intézkedések összehasonlítására, mint az egyes tranzakciók vagy a bank egészének biztonságossági fokára vonatkozó következtetés levonására. .

A kockázatkezelési intézkedések kidolgozása (kockázatmódosítás) a kockázatok nagyságának csökkentését célzó leghatékonyabb kockázatkezelési módszerek megválasztásából, a kockázatos helyzetek következményeinek csökkentését célzó alternatívák kidolgozásából áll. A stratégiai kockázatkezelési döntések a következőket foglalják magukban: kockázat elkerülése - olyan stratégiai és taktikai döntések kidolgozása, amelyek kizárják a kockázatos helyzetek előfordulását (művelet végrehajtásának megtagadása); kockázat megtartása (korlátozása) - a jogok, hatáskörök és kötelezettségek rendszerének lehatárolása oly módon, hogy a kockázati helyzetek következményei ne befolyásolják a projekt megvalósítását; diverzifikáció - a kockázatok csökkentése az egyik típusú műveletből származó veszteségek egy másikkal való kompenzálhatósága miatt; korlátozás - a mutatók határértékeinek meghatározása taktikai döntések meghozatalakor; biztosítás; foglalás .

A kockázatkezelési folyamat negyedik szakasza maga a szűkebb értelemben vett kockázatkezelés, azaz. megfelelő kockázatkezelési módszerek és eszközök bevezetése.

A kockázatkezelési elemzés vagy kockázatkontroll többszintű, és a hétköznapi banki alkalmazottak, a különböző szintű vezetők és az alapítók tevékenységére vonatkozik. A megfelelő ellenőrzéshez optimális hatáskör-elosztási rendszer, jól kidolgozott munkaköri leírások és tökéletes információtovábbítási csatornák szükségesek. A hitelintézet megbízhatóságának elengedhetetlen feltétele a bank felső vezetésének kockázatkezelési rendszere iránti érdeklődés és annak üzleti minősége. A bank tevékenysége és operatív vezetési tevékenysége feletti stratégiai ellenőrzést csak a tulajdonosok gyakorolhatják .

Az esetek többségében csak a bank különböző strukturális részlegeinek szakembereinek bevonása után lehet eldönteni, hogy ez a fajta kockázat lokalizált-e vagy sem. Számos osztály kölcsönhatása a kockázatok, az egyes részlegeken belüli konkrét tevékenységek, valamint a vezetés stratégiai szintjén a kockázatok ellenőrzése érdekében egy kockázatkezelési rendszer kifejlesztésén keresztül valósul meg – a vezetői döntéshozatali mechanizmusok egy csoportja, amely lehetővé teszi a bank számára a menedzsment egy adott típusú kockázat azonosítása, lokalizálása, mérése és ellenőrzése érdekében, és ezáltal hatásának minimalizálása érdekében. [9. o. 71 ]. Ennek a rendszernek a szervezeti megoldása egy speciális kockázatkezelési csoport lehet, amely minden részleg által fogyasztott terméket állít elő. [21. o. 107 ]. Egy ilyen csoport munkájának eredményessége két fő követelmény teljesülésén múlik: a kockázatkezelés szervezeti függetlensége, amely a csoport vezetőjének közvetlenül a bank igazgatótanácsának való alárendeltségével biztosítható; a funkciók csoporton belüli elkülönítése - a kockázatkezelés egyes területeiért felelős szakemberek kijelölése. Egy 100 fő alatti bankban lehetőség van az ellenőrzés minden területére koncentrálni egy alkalmazott személyében, aki a kockázatkezelési vezető .

A kockázatkezelés tehát a kockázatok azonosításának, értékelésének, kezelésének, nyomon követésének és ellenőrzésének összetett, többlépcsős folyamata, amely kiterjed a döntéshozatal, azok végrehajtásának és a végrehajtás feletti ellenőrzésének minden szakaszára. Egy modern bank magas szintű vállalatirányítását nemcsak a hatékony kockázatértékelési eljárások megléte jellemzi, hanem az elemzések eredményeinek megfelelő igénye és felhasználása a bank jelenlegi tevékenységében.

2. Az "AK BARS" kereskedelmi bank tevékenységének elemzése és kockázatkezelési hatékonyságának értékelése

.1 A gazdálkodó szervezet tevékenységének szervezeti és gazdasági jellemzői

A JSC "AK BARS" Bankot a Tatár Köztársaság tizenkét legnagyobb vállalata alapította 1993-ban. Az évek során a Bank alaptőkéje emelkedett, a részvényesek száma a különböző kibocsátású részvények kibocsátásának, valamint a CB Tatinfrobank LLC és a CB Interkama LLC egyesülésének köszönhetően. A Bank telephelye a vezető testületek állandó telephelye és a tevékenységének fő helye. A bank székhelyének címe: Orosz Föderáció, Tatár Köztársaság, Kazan város, st. Dekabristák, 1. ház.

Az Ak Bars Bank Oroszország húsz legnagyobb pénzintézetének egyike, a 9. helyen áll a saját tőke tekintetében, és a 19. a nettó eszközök tekintetében (2011.01.01-én). A Tatár Köztársaság területén működő összes bank eszközeinek 37%-át és tőkéjének 50%-át teszi ki.

A bank a 7. helyet foglalja el a „legcsatlakozottabb orosz bankok” között, megelőzve olyan nagy moszkvai bankokat, mint a Vneshtorgbank, Impexbank, Gazprombank, Alfa-bank.

Az "Ak Bars" részvénytársaság (nyílt részvénytársaság) az Orosz Föderáció Központi Bankjában van bejegyezve, és sikeresen működik az orosz pénzügyi piacon. A Bank vállalati, lakossági és befektetési üzletágat fejlesztő univerzális bankként pozícionálja magát, amely a Bank 2015-ig jóváhagyott fejlesztési stratégiája szerint működik.

A Bank az Orosz Föderáció bankrendszerének része, és tevékenységét az Orosz Föderáció jogszabályai, a Tatár Köztársaság jogszabályai, az Orosz Bank szabályozó dokumentumai, valamint az Orosz Föderáció Alapokmánya vezérli. Bank. A Bank minden típusú banki engedéllyel rendelkezik az Orosz Föderációban, és több mint 100 féle banki szolgáltatást nyújt vállalati és magán ügyfelek számára.

Az AK BARS Bank ma több mint 1 millió 800 ezer magánszemélyt és több mint 34 ezer vállalati ügyfelet szolgál ki, köztük a Tatár Köztársaság legnagyobb exportőreit, az olaj- és gázipari és petrolkémiai komplexum, a vegyipari, a gépgyártási, a távközlési, az építőipari, közlekedési, kereskedelmi és agráripari vállalkozások. A Bank részvényesei közé tartoznak a Tatár Köztársaság legnagyobb ipari vállalatai és kormányzati struktúrák.

Az AK BARS Bank fiókhálózata aktívan fejlődik, 2011. április 1-től 20 fiókkal rendelkezik a Tatár Köztársaságban, 19 fiókkal Oroszország nagyvárosaiban (Moszkva, Szentpétervár, Nyizsnyij Novgorod, Uljanovszk, Joskar-Ola, Csebokszári). , Izsevszk, Jekatyerinburg , Toljatti, Szamara, Szaratov, Kazan, Omszk, Cseljabinszk, Krasznojarszk, Barnaul, Perm, Novoszibirszk), 136 további iroda és 129 működő pénztár.

Az AK BARS Bank tagja: World Community of Banking Telecommunications SWIFT (S.W.I.F.T); Információs és kereskedési rendszer "Reuters Dealing" (Reuters Dealing); Moszkvai bankközi valutatőzsde (MICEX); Tőzsdei Résztvevők Országos Szövetsége (NAUFOR); Váltópiaci Résztvevők Szövetsége (AUVeR); Orosz Kereskedelmi Rendszer (RTS) és az Orosz Bankok Szövetsége.

A Bank az alábbi banki műveletek végzésére jogosult:

pénzeszközök bevonása magánszemélyektől és jogi személyektől betétekbe (kérésre és meghatározott időtartamra);

a bevont pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén;

magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak nyitása és vezetése;

elszámolások lebonyolítása magánszemélyek és jogi személyek, ideértve a levelező bankokat is, bankszámláikon;

Pénzeszközök, váltók, fizetési és elszámolási dokumentumok beszedése és készpénzszolgáltatás magánszemélyek és jogi személyek számára;

deviza vásárlása és eladása készpénzben és nem készpénzes formában;

lerakódások vonzása és nemesfémek elhelyezése;

bankgaranciák kiadása;

pénzátutalások végrehajtása magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül (kivéve a postai utalványokat).

A Bank a fent felsorolt ​​banki műveleteken túl az alábbi tranzakciók lebonyolítására jogosult:

garanciák kiadása harmadik felek részére, készpénzben történő kötelezettségek teljesítésére;

harmadik féltől követelés megszerzése a kötelezettségek készpénzben történő teljesítésére;

Alapok és egyéb ingatlanok bizalmi kezelése magánszemélyekkel és jogi személyekkel kötött megállapodás alapján;

nemesfémekkel és drágakövekkel végzett műveletek elvégzése az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelően;

az iratok és értékek tárolására szolgáló speciális helyiségek vagy bennük található széfek bérbeadása magánszemélyeknek és jogi személyeknek;

lízingműveletek;

konzultációs és információs szolgáltatások nyújtása;

értékpapírpiaci szakmai tevékenység végzése megfelelő engedély megléte mellett.

Minden felsorolt ​​műveletet és tranzakciót rubelben és devizában hajtanak végre, az Oroszországi Bank megfelelő engedélye mellett.

A Banknak joga van:

szervezetektől és vállalkozásoktól jelentéseket, mérlegeket, egyéb információkat és dokumentumokat, amelyek igazolják fizetőképességüket, valamint a nyújtott kölcsönök biztosítékát, önállóan határozzák meg azok elegendőségét;

az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban részt vesz más jogi személyekben (ideértve a külföldi befektetésekben részt vevő jogi személyeket is), bankcsoportokban és banki holdingtársaságokban;

harmadik felek érdekeinek meghatalmazott útján történő képviselete a Bank által harmadik felek pénzeszközeinek és egyéb vagyonának vagyonkezelői ügyleteiben;

adatot kér a Bank közreműködésével megvalósuló tervmegoldások vizsgálatáról;

a választottbírósághoz forduljon fizetésképtelenségi (csődeljárás) kérelemmel azon adósok ellen, akik nem teljesítik adósság-visszafizetési kötelezettségeiket, a szövetségi törvények által megállapított eljárásnak megfelelően;

a tranzakciókra és szolgáltatásokra vonatkozó kamatlábakat és díjakat függetlenül határozza meg, az Orosz Föderáció Központi Bankja által szabályozottak kivételével.

A Bank termelő, kereskedelmi és biztosítási tevékenység végzésére nem jogosult.

A tranzakciók lebonyolítása és a pénzeszközök megtartása érdekében a Bank a megfelelő engedélyek megszerzése után levelező számlát nyit a Tatár Köztársaság Nemzeti Bank készpénz- és elszámolási központjában, valamint levelező számlákat más bankoknál, beleértve a külföldi bankokat is. Az AK BARS Bank legfontosabb külföldi levelező bankjai: Citibank N.A. (New York, USA), American Express Bank Ltd. (New York, USA), Commerzbank AG (Frankfurt, Németország), Dresdner Bank AG (Frankfurt, Németország), BCEN-Eurobank (Párizs, Franciaország), BNP PARIBAS (SUISSE) SA (Genf, Svájc), Skandinviska Enskilda Banken (Stockholm , Svédország), Nordea Bank Finland Plc (Helsinki, Finnország), Komercni Banka, as (Prága, Cseh Köztársaság), The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd (Tokió, Japán). Az AK BARS Bank legfontosabb orosz levelezőbankjai: OJSC Uralsib, OJSC Industrial Construction Bank, OJSC Alfa-Bank, JSCB BTA-Kazan, OJSC Tatfondbank, CB Intekhbank, JSCB "Finprombank", JSCB "Energobank" (OJSC) stb.

A Bank vezető testületei. A Bank irányító szervei: Közgyűlés - a Bank legfőbb irányító testülete; Igazgatóság; kollegiális végrehajtó szerv - a Bank Igazgatósága; az egyedüli végrehajtó szerv a Bank Igazgatóságának elnöke.

A Közgyűlés hatáskörébe az alábbi kérdések tartoznak:

)a Bank Alapszabályának módosításai és kiegészítései;

2)a Bank átszervezése;

)a Bank felszámolása, felszámolási bizottság kijelölése és a közbenső és záró felszámolási mérleg jóváhagyása;

)a Bank Igazgatósága mennyiségi összetételének meghatározása, tagjainak megválasztása és jogkörük idő előtti megszüntetése;

)a Bank jegyzett tőkéjének emelése a részvények névértékének emelésével;

)további részvények (részvényre váltható kibocsátási értékpapírok) kihelyezése zárt jegyzéssel;

)a Bank alaptőkéjének leszállítása a részvények névértékének csökkentésével, a részvények egy részének a Bank által azok összlétszámának csökkentése érdekében történő megszerzésével, valamint a Bank által megszerzett vagy visszaváltott részvények visszaváltásával;

)a Bank könyvvizsgáló bizottsága (auditor) tagjainak megválasztása és megbízatásuk idő előtti megszüntetése;

)a Bank könyvvizsgálójának jóváhagyása;

)a Bank éves beszámolóinak, éves beszámolóinak jóváhagyása, nyereség- és veszteségfelosztása az üzleti év eredményei alapján;

)a szavazatszámláló bizottság tagjainak megválasztása és megbízatásuk idő előtti megszüntetése;

)a Bank vezető testületeinek és könyvvizsgáló bizottságának tevékenységét szabályozó belső dokumentumok jóváhagyása;

)osztalék kifizetése (hirdetése) a pénzügyi év első negyedévének, hat hónapjának, kilenc hónapjának eredményei alapján.

A részvényesek közgyűlése lehet éves és rendkívüli. A Bank éves közgyűlést tart, amely évente dönt a Bank Igazgatóságának, a Bank Audit Bizottságának megválasztásáról, a Bank könyvvizsgálójának jóváhagyásáról, az éves beszámolók, éves beszámolók elfogadásáról. A Bank éves rendes közgyűlésére legkorábban két hónapon belül, de legkésőbb hat hónapon belül kerül sor a Bank pénzügyi évének végét követően. A rendkívüli közgyűlést a Bank Igazgatósága saját kezdeményezésére határozatával, a Bank Audit Bizottságának, a könyvvizsgálónak, valamint azon részvényesnek (részvényeseknek) felkérésére tartja. az igénylés időpontjában a Bank szavazati jogot biztosító részvényeinek legalább 10%-a. A Közgyűlést a Bank Igazgatóságának elnöke vezeti. A közgyűlési határozatok végrehajtását a Bank Igazgatósága és Igazgatósága ellenőrzi, hacsak a Közgyűlési jegyzőkönyv másként nem rendelkezik. A Bank Közgyűlésének határozatai minden részvényesre kötelezőek, a közgyűlésen jelenlévőkre és azokra is, akik nem vettek részt a Közgyűlésen, amennyiben rájuk vonatkozik.

A Bank Igazgatósága gyakorolja a Bank tevékenységének általános irányítását a részvénytársaságokról szóló szövetségi törvénnyel, az Alapszabálymal és az Igazgatóságról szóló szabályzattal összhangban.

A Bank Igazgatóságának hatásköre a következő kérdésekre terjed ki:

)a Bank tevékenységének kiemelt területeinek meghatározása;

2)az éves és rendkívüli közgyűlés összehívása;

)a Bank tartalék és egyéb pénzeszközeinek felhasználása;

)a Bank jegyzett tőkéjének emelése további részvények Bank általi kibocsátásával;

)a Bank egyedüli vezető testületének megalakítása, jogkörének idő előtti megszüntetése, valamint a Bank kollegiális végrehajtó testületének megalakítása és jogkörének idő előtti megszüntetése;

)a Bank belső dokumentumainak jóváhagyása;

)fiókok létrehozása, a Bank képviseleti irodáinak megnyitása és felszámolása, valamint a Bank Alapszabályának módosítása a Bank fiókjainak és képviseleteinek megnyitásával és felszámolásával kapcsolatban;

)a Bank éves pénzügyi tervének (költségvetésének) jóváhagyása;

)az Igazgatóság alá tartozó bizottságok megalakítása, a bizottságok létrehozásának és működésének rendjét szabályozó belső dokumentumok jóváhagyása.

A Bank Igazgatóságának tagja csak magánszemély lehet. Az Igazgatóság 16 főből áll, akiket a rendes közgyűlésen, összesített szavazással választanak meg a következő rendes közgyűlésig tartó időtartamra.

Az Igazgatóság tagjai közül választja meg a bizottságokat - olyan kisegítő testületeket, amelyek célja az Igazgatóság kiemelten jelentős irányítási és ellenőrzési funkcióinak hatékony végrehajtása a Bank sikeres fejlődése szempontjából legfontosabb területeken. Az Igazgatóság bizottságai hatáskörükön belül szorosan együttműködnek az ügyvezető és ellenőrző testületekkel, a menedzsmenttel, a Bank strukturális részlegeinek dolgozóival, könyvvizsgálóival és a Bank tevékenységében érdekelt más személyekkel. Az Igazgatóság ilyen bizottságai a következők: Audit Bizottság, Humánerőforrás és Javadalmazási Bizottság, Kockázati Bizottság, Stratégiai Bizottság.

A Bank jelenlegi tevékenységének irányítását az egyedüli végrehajtó szerv - az Igazgatóság elnöke és a kollegiális ügyvezető szerv - az Igazgatóság látja el. A vezető testületek a Bank Igazgatóságának és a Bank Közgyűlésének tartoznak beszámolási kötelezettséggel, és megszervezik döntéseik végrehajtását.

A Testület fő feladatai:

)a Közgyűlés és a Bank Igazgatósága határozatainak végrehajtásának biztosítása;

2)a Bank tevékenységi körének és körének bővítését célzó üzletpolitikájának meghatározása az adott gazdasági feltételek függvényében;

)a Bank, fióktelepei, képviseleti irodái és a Bank belső szervezeti részlegei operatív tevékenységei feletti irányítás és ellenőrzés szervezése és végrehajtása;

)a Bank Igazgatóság által létrehozott munkatestületeinek (bizottságok, bizottságok) irányítása.

Az Elnökség a főbb feladatokkal összhangban az alábbi feladatokat látja el:

)megszervezi a Bank fejlesztési stratégiájának, a pénzügyi-gazdasági tevékenység éves terveinek kidolgozását, valamint megszervezi a Bank egyéb terveinek kidolgozását és jóváhagyását;

2)elemzi a Bank pénzügyi-gazdasági tevékenységét;

)úgy dönt, hogy az utolsó fordulónapon a Bank szavatoló tőkéjének (tőkéjének) 5%-át meghaladó összegű banki műveleteket és egyéb tranzakciókat bonyolít le;

)összeállítja a Bank által az ügyfeleknek nyújtott juttatások és szolgáltatások jegyzékét;

)megállapítja a Bank díjszabását;

)meghatározza az üzleti titkot képező információk összetételét, mennyiségét, védelmének rendjét;

)előterjesztéseket készít az Alapszabály módosítására és azokat a Bank Igazgatósága elé terjeszti.

A Bank Igazgatóságát az Igazgatóság elnöke vezeti. A tisztségre a Bank Igazgatósága választja meg és felmenti, és a Bankkal kötött megállapodás alapján jár el.

A Bank Igazgatóságának elnöke:

irányítja a Bank Igazgatóságának munkáját;

gyakorolja a munkáltató jogait és kötelezettségeit a Bank munkavállalóival fennálló munkaviszonyban a munkaügyi jogszabályoknak megfelelően;

jóváhagyja a Bank felépítését, létszámát, meghatározza a Bank részlegeinek és szolgálatainak funkcionális feladatait;

felelős a Bankban a számvitel megszervezéséért, állapotáért és megbízhatóságáért, az éves beszámoló és az egyéb pénzügyi kimutatások megfelelő időben történő benyújtásáért, valamint a Bank tevékenységéről szóló tájékoztatásért;

biztosítja és ellenőrzi a Bank vezető testületei határozatainak végrehajtását, valamint a főbb pénzügyi és kereskedelmi feladatok Bank általi ellátását;

kinevezi és felmenti a Bank képviseleti irodáinak, fióktelepeinek és a székhelyen kívüli belső szervezeti részlegeinek vezetőit.

A Bank nyilatkozataiban szereplő információk pontosságáért az Igazgatóság elnöke és a Bank főkönyvelője felelős.

Az Igazgatóság tagjait az Igazgatóság választja. A Banknál betöltött tisztségéből való felmondás az igazgatósági tagság megszűnését vonja maga után. Az Igazgatóság mennyiségi összetételét az Igazgatóság határozza meg. Az Igazgatóság 2011. december 31-én 10 tagból áll. Az Igazgatóságba az Igazgatóság elnökén kívül a tevékenységi területek kiemelt vezetői (az Igazgatóság elnökhelyettesei) és a strukturális részlegek vezetői tartoznak.

A banki könyvelést az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított szabályok szerint végzik. A Bank külső és belső adatszolgáltatást, valamint különféle adatszolgáltatást nyújt az adó- és statisztikai hatóságok felé. A belső jelentéseket igény szerint és a bank illetékes részlegeinek kérésére nyújtják be. A Bank tevékenységéről szóló külső jelentést az Orosz Föderáció Központi Bankjához kell benyújtani a szabályozási dokumentumokban meghatározott módon és határidőn belül.

A számviteli nyilvántartásokba történő bejegyzés alapja az elsődleges számviteli bizonylatok, amelyek a tranzakció tényét rögzítik. A tranzakciók regisztrálásához a számviteli nyilvántartások egységes formáit használják, amelyeket a Szövetségi Állami Statisztikai Szolgálat és az Orosz Föderáció Központi Bankja albumai tartalmaznak.

Az analitikus könyvelés elsődleges dokumentumok alapján, programozottan történik. A bank analitikus könyvelésének alábbi elektronikus formáit biztosítjuk - személyes számlák, napi egyenlegkimutatás első, másodrendű számlákról, személyes számlák, egyenleg és mérlegen kívüli számlák, valamint egyenlegkimutatás a vonzott és a másodrendű számlákról. elhelyezett pénzeszközök, amelyeket naponta programozottan karbantartanak, szükség szerint kinyomtatva.

A szintetikus számvitel a szoftvertermékben található analitikus könyvelési regisztereken alapul. A szintetikus számviteli bizonylatok a banki számviteli számlák napi forgalmi mutatója és a napi mérleg.

A kötelezően nyomtatandó dokumentumok listája, nyomtatásuk gyakorisága:

napi - mérleg, mérleg, személyes számlák, amelyeken tranzakciókat hajtottak végre, valamint az ügyfélszámlákról szóló kimutatások;

egyéb dokumentumok igény szerint kiadhatók nyomtatásra.

A Bank tevékenységének eredményei a havi, negyedéves és éves mérlegben, az eredménykimutatásban, valamint az Orosz Föderáció Központi Bankjának az általa meghatározott határidőn belül benyújtott éves jelentésben jelennek meg. Az éves beszámolót, az éves pénzügyi kimutatásokat, beleértve a Banknak a könyvvizsgáló és a könyvvizsgáló szervezet általi ellenőrzése utáni eredményre vonatkozó eredményét is, a Közgyűlés hagyja jóvá, és nyomtatásban is közzétehető.

2.2 Az "AK BARS" kereskedelmi bank tevékenységének elemzése

A hitelezési kockázat a banki tevékenységben rejlő legnagyobb kockázatnak tekinthető. A hitelkockázat (partnerkockázat) annak kockázata, hogy az adós megszegi a szerződést vagy más módon nem teljesíti kötelezettségeit. A hitelezési kockázat nemcsak a hitelezésnél, bármilyen tartozás vásárlásánál, hanem az aktuális elszámolásoknál is felmerül – azokon a tevékenységi területeken, ahol a siker a hitelfelvevő, partner vagy kibocsátó teljesítményétől függ. Ennek megfelelően a hitelkockázat-kezelés alapja a kötelezettségek teljesítésének képtelensége vagy nem hajlandósága okainak feltárása és a kockázatcsökkentési módszerek azonosítása. A hitelkockázat-kezelés célja az profitmaximalizálás a hitelkockázat elfogadható szinten tartása mellett.

A hitelkockázatnak három típusa van: partnerhitelezési vagy fizetési kockázat, elszámolási kockázat, elszámolási kockázat. A szerződő fél jóváírásának kockázata vagy a fizetés kockázata abban áll, hogy a kölcsön, számla, kezességvállalás lejárta után az ügyfél nem fizeti vissza a tartozás tőkeösszegét a banknak. Az elszámolási kockázat akkor merül fel, ha bizonyos eszközöket (például készpénzt vagy pénzügyi eszközöket) előre fizetett vagy előre szállított módon adunk át részünkről. A kockázat abban rejlik, hogy a szerződő fél nem teljesít ellenszolgáltatást. A kiegyenlítés előtti kockázat annak a kockázata, hogy az ügyfél az elszámolás előtt nem teljesíti az ügyletből eredő kötelezettségeit, és a banknak ki kell cserélnie ezt a szerződést egy másik partnerrel az aktuális (és esetlegesen kedvezőtlen) piaci áron. Egy tranzakció több tárgyat és típusú hitelkockázatot tartalmazhat.

A kereskedelmi hitelezés a JSC AK BARS Bank üzletágának egyik fő összetevője, amelynek fejlesztésére egyre nagyobb figyelmet fordítanak. A hitelezési volumen az eszközök 40,8%-át teszi ki, a hitelbefektetésekből származó bevételek aránya pedig 47%-a a bank összes bevételének. A bank hitelállományának több mint 94%-a jogi személyeknek, 4,5%-a egyéni vállalkozóknak nyújtott hitel. A bankközi hitelezés havi forgalma a bank mérlegfőösszegének egyharmadát teszi ki. Így a hitelezési műveletek lebonyolítása az egyik fő kockázati forrás a bank számára.

A hitelkockázat mértéke számos külső és belső tényezőtől függ: 1) az ország és a régió gazdasági és politikai helyzetétől; 2) a hitelezési tevékenység koncentráltsága a gazdaság változásaira érzékeny ágazatokban; 3) a bank tevékenységének a rövid időn belül bevezetett, kevéssé tanulmányozott, új, nem hagyományos hitelezési területekre való koncentrálása; 4) az ügyfelek hitelforrásai iránti kereslet; 5) a bank ügyfélkörének összetétele: hitelképesség, hírnév, a hitelfelvevők tulajdonosi típusai, kapcsolatuk szállítókkal és hitelezőkkel; 6) az új és a közelmúltban vonzott ügyfelek, valamint a pénzügyi nehézségekkel küzdő ügyfelek aránya; 7) nehezen eladható vagy gyorsan leértékelődő értékek fedezetként történő elfogadása; 8) a hitelportfólió diverzifikálása; 9) a nyújtott kölcsön fajtái, formája, mérete és feltételei, valamint annak biztosítéka; 10) a hitelpolitika minősége, a hitelügyi osztály munkája, a hitelek kibocsátásával kapcsolatos döntéshozatal, a hitelezési politika gyakori változtatásainak bevezetése és a bank hitelállományának kialakítása.

A hitelkockázat-kezelési rendszernek tartalmaznia kell mind a teljes hitelportfólióban rejlő kockázatok, mind az egyes hitelügyletek kockázatainak kezelését, miközben figyelembe kell venni a hitelkockázat és az egyéb kockázatok közötti összes összefüggést. A hitelportfólió kockázatkezelése három terület kombinációjaként ábrázolható:

hitelkockázat-kezelés, magában foglalja az olyan módszerek használatát a JSC AK BARS Bank gyakorlatában, mint a hitelfelvevők és a szerződő felek pénzügyi helyzetének elemzése, hatékony eljárások alkalmazása a hitelek nyomon követésére és visszaküldésére, a kölcsön kötelező biztosítékai, limitek meghatározása a hitelfelvevők számára. ;

a központi bank kockázatkezelése. Ez magában foglalja a tőkemegfelelési követelményeket, a közgazdasági standardokat, a tartalékképzési eljárást, a banki kockázatok belső ellenőrzésének megszervezésére vonatkozó követelményeket, a bankok tevékenysége feletti ellenőrzést, mint integrált folyamatot anélkül, hogy csak a hitelkockázattal kapcsolatos szempontokat emelnék ki;

hitelkockázat finanszírozása - a hitelkockázat megnyilvánulása utáni fedezetére irányuló intézkedések: tartalék képzése a hitelek esetleges veszteségeire, hitelfedezetként harmadik felek garanciáinak és kezességeinek felhasználása.

A Bank hitelkockázat-kezelési stratégiája a Bank hitelpolitikájában tükröződő elveken és prioritásokon alapul:

Konzervativizmus. A Bank konzervatív hitelpolitikát követ, igyekszik teljes mértékben fedezni kockázatait. A hiteleket általában csak az OJSC AK BARS Banknál elszámolási és készpénzszolgáltatást végző banki ügyfeleknek adják ki, ami lehetővé teszi a banki alkalmazottak számára, hogy nyomon kövessék a hitelfelvevő pénzügyi helyzetét, pénzmozgását a számlái kifizetésével, a bevételek ellenőrzésével. .

Biztosíték rendelkezésre állási prioritása. A hitelfelvételi döntés legfontosabb feltétele a likvid fedezet rendelkezésre állása, amelynek értéke elegendő legyen a hitel tőkeösszegének, kamatainak és a megvalósítás költségeinek fedezésére.

A hitel rendeltetésszerű felhasználásának, a fedezetek biztonságának, az ügyfél pénzügyi helyzetének ellenőrzése, a hitelállomány aktuális állapotának folyamatos nyomon követése.

A hitelbefektetések diverzifikálása a gazdaság szférái és ágazatai szerint.

Fókuszáljon a rövid és középlejáratú hitelezésre, és így kezelje az olyan tényezőket, mint a kockázat növekedése a hitel futamidejének növekedésével. A hitel futamidejének meghatározásakor a hitelügyi osztály alkalmazottai általában az áruk, készletek, nyersanyagok forgalmának sebességéből indulnak ki. Tehát a kereskedelmi vállalkozások számára a hiteleket 3-6 hónapos időtartamra adják ki. A forgalomba való minden későbbi forrásbevonásnál megnő a hitelezési kockázat, ezért a Bank korlátozza a hitelezés feltételeit. Az ipari vállalkozások esetében az iparágtól függően hosszabb határidőket alkalmaznak. Tehát az élelmiszeriparban nagyobb a forgalom, mint a vegyiparban; és a hitel futamideje általában rövidebb.

Döntéshozatali eljárások, ideértve a kötelező elemző eljárások feltüntetését minden hitelnél, valamint a jogkörök megosztását a hitelek kiadásakor, a szerződési feltételek megváltoztatásakor.

A hitelfelvevőnkénti kockázat korlátozása azáltal, hogy meghatározott hitelfelvevőkre a banki limiteket határozzák meg.

Megbízható hitelfelvevők aktív marketingje, különösen a banki ügyfelek körében.

Az adott hitelen belüli hitelkockázat kezelésének fő eszköze, amely segít megelőzni a hitelkockázat okát, a hitelkockázat minőségi felmérése - a hitelfelvevő hitelképességének elemzése és hitelminősítés hozzárendelése. Ebben a szakaszban kerül meghatározásra a hitelezési kockázatok nagysága, illetve az előfordulásuk okainak befolyásolásának lehetősége. A minőségi kockázatértékelés célja a hitelezés lehetőségéről, a fedezetek elfogadhatóságáról és a hitelezés mennyiségi paramétereinek meghatározására való átállásról szóló döntés.

A hitelfelvevők hitelképességének felmérésére a Bank saját módszertant alkalmaz, amelyet a hitelezési osztály munkatársai dolgoztak ki. Az értékelési folyamatban Excelt használnak, ennek eredményeként a hitelfelvevő hitelminősítést kap (0-tól 1-ig). A teljes hitelképességi elemzési sémát a 2. függelék mutatja be. Jelentős mutatók a következők:

Pénzügyi állapot, a maximális minősítési érték 0,5. A pénzügyi helyzet értékelése a pénzügyi stabilitás (maximum 0,18), a likviditás (0,04), az üzleti aktivitás (0,18), a jövedelmezőség (0,1) mutatói alapján történik.

Pénzügyi stabilitás és forgalom értékelése a kezesek elszámolási számláján (minősítés nincs hozzárendelve).

Így a következő jellemzőket lehet megkülönböztetni:

A minősítés megadásakor a fedezet és a pénzügyi állapot értékelése kombinálódik. Ráadásul a biztosíték besorolása meglehetősen magas szinten van - 0,5, ami annak elsőbbségi értékét jelenti. A helyzet az, hogy van egy olyan biztosítékcsoport, amelyeknek könnyű és gyors likviditása van, például a magas likviditású értékpapírok, fogyasztási cikkek. Az ilyen biztosítékok jelenléte nagymértékben csökkenti a hitelkockázatot, még akkor is, ha a hitelfelvevő pénzügyi helyzete nem túl jó. A Bank a következő hitelfedezeti formákat alkalmazza: ingatlan zálogjog, forgalomban lévő áruk záloga, készpénz (készpénz USD), magas likviditású értékpapírok (Gazprom, Sberbank, Orgsintez), valamint garanciák és garanciák. Egyrészt a nagy összegű fedezet alacsony hitelkockázatot jelez egy bank számára. Nyugaton ugyanakkor úgy vélik, hogy a javasolt biztosíték túl magas értéke a projekt magas kockázatosságának mutatója lehet, hiszen ebben az esetben a bank visszavonja a befektetett és forgóeszközök felhasználását, vagy korlátozza a felhasználást. a vállalkozás teljesítményét, ami ronthatja a hitelfelvevő teljesítményét. Ezen túlmenően a biztosítékok hozzáértő értékelést, valamint a tulajdonjog és a más hitelezők terheinek szakmai igazolását igénylik.

A legnagyobb jelentőséget a pénzügyi stabilitás és az üzleti aktivitás mutatóinak tulajdonítják, a likviditási besorolás minimálisra csökken, és a jövedelmezőség is csekély súlyú. A likviditási mutatóknak (a készpénznek az egyik vagy másik nevezőhöz viszonyított aránya) árnyoldala is lehet - a nagy alapok jelenléte azt jelenti, hogy nem működnek. A jövedelmezőségi mutatók sem meghatározóak a hitelkockázatok megítélésében, elég veszteség nélkül.

A hitelfelvevő pénzügyi helyzetét jellemző legjelentősebb tényezők a pénzügyi áramlások stabilitásának és a szavatolótőke-ellátottság mutatói. Ezek a mutatók nagyszámú kockázatot fednek le. Így a pénzügyi áramlások hosszú távú stabilitása jelzi: egyrészt azt, hogy az ügyfél üzlete megtörtént, másrészt azt, hogy elegendő számú adós és hitelező van. Még ha voltak is kudarcok az értékesítésben és a vásárlásban, azok nem sértették meg az üzletmenetet. A saját forgótőke magas rendelkezésre állása azt jelzi, hogy ár- vagy termelési kockázatok esetén a vállalkozásnak elegendő lehetősége van a pénzügyi nehézségek önálló megküzdésére.

A bank számára prioritást élvez, hogy megbízható ügyfelei garanciái álljanak rendelkezésre, ami további eszköz a hitelezési kockázat csökkentésére.

A hitelkockázat szintjét csak minőségileg – szóban – értékelik, mennyiségi kockázati szint értékelést nem rendelnek hozzá.

Az adott hitelfelvevőre vonatkozó limit azt jelenti, hogy a bank bizonyos feltételek mellett mennyi pénzt és milyen feltételekkel tud a hitelfelvevő rendelkezésére bocsátani az adott időszakban. Az "AK BARS" kereskedelmi bank nem végez hivatalos eljárást a hitelkeret meghatározására. Egyes esetekben a hitelösszeg bizonyos korlátozásait a hitelfelvevő folyószámlájának forgalmának nagysága szabja meg - egy vagy két hónapos (az adott tranzakció feltételeitől függően).

A kockázati koncentráció korlátozása, a kibocsátott hitelek volumenének szabályozása azon hitelfelvevői kategóriákra vonatkozóan, amelyektől a hitelezési döntések függenek, valamint a banki hitelek diverzifikációjának biztosítása, amely a hitelkockázat csökkentésének egyik módja, az Oroszországi Bank által a hitelintézetek hitelkockázatának szabályozása érdekében az 1. számú, „A bankok tevékenységének szabályozására vonatkozó eljárásról” szóló utasításban megállapított gazdasági standardok (2.1. táblázat). A szabványrendszer hátránya a bankok egységes megközelítése, valamint a hitelek biztonságának és minőségének elhanyagolása.

2.1. táblázat – Hitelkockázati előírások

Mutató neve Szabvány (maximum) 2010. január 1-től H6Maximális kockázat hitelfelvevőnként vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportjánként = Egy hitelfelvevővel vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportjával szemben fennálló banki követelések összesített összege, figyelembe véve a kockázat mértékét / Banki tőke 25%20,075%Н7Maximum nagy hitelkockázatok nagysága = Nagy hitelek összesített összege Bank tőkéje 800% 135,353% Н9Maximális hitelkockázat egy részvényesre (tagra) = A bank összes kockázattal súlyozott követeléseinek összege 1 banki résztvevőre vonatkoztatva / Bank tőkéje 20% 0,782% Н9.1 Részvényesre (tagra) jutó összesített hitelkockázat ) bank 50% 0,782% H10A kölcsönök, a bennfenteseknek nyújtott kölcsönök, valamint a javukra kiadott garanciák és garanciák maximális összege = A bank bennfentesekkel szembeni követeléseinek összösszege és kapcsolt személyek / A bank tőkéje 2% 0,324%H10,1 A bennfenteseknek nyújtott kölcsönök és kölcsönök, valamint a kezességvállalások és kezesek teljes összege a javukra kiadott hitelek3%0,433%

A hitelkockázat-kezelés megszervezése a többszintű irányítási folyamat elvén alapul, amely magában foglalja a szervezeti struktúra azon szintjeit, amelyek részt vesznek és/vagy befolyásolják a kockázatkezelési folyamatot:

A legmagasabb (szabályozási) szint a Bank Igazgatósága, amely jóváhagyja a Bank ellenőrzésének és kockázatkezelésének megszervezésének rendjét, eljárásait és szabályzatait, a banki kockázatok mértékének megállapítására vonatkozó eljárást szabályozó valamennyi módszert.

A második (végrehajtó) szint - a Hitelbizottság operatív döntések meghozatalát ad fel a hitelfelvevők hitelezési lehetőségéről, a hitelezés feltételeinek megváltoztatásáról, a hitel biztosításának formájáról, szükség esetén a kölcsönszerződés meghosszabbításáról, idő előtti felmondásáról.

A Hitelbizottság tagjai a Bank elnöke (a Hitelbizottság elnöke), az első helyettes (a Hitelbizottság elnökhelyettese), az elnökhelyettes, a főkönyvelő, a Hitelosztály vezetője, a Deviza Osztály vezetője, a Hitelbizottság vezetője Jogi osztály, a gazdaságbiztonsági osztály vezetője. A Hitelbizottság ülését legkésőbb a hiteligénylés benyújtását követő napon tartja. A Hitelbizottság minden tagja meghirdeti javaslatát a hiteligénylés teljesítésének kockázatainak az adott strukturális egység céljai és célkitűzései szempontjából történő elemzésére, a hatékonyság elemzésére, figyelembe véve a jelenlegi piaci helyzetet és a Bank eszközeinek alternatív elhelyezési irányait. . A hitelnyújtás során a kollegiális döntéshozatal biztosítja, hogy a hitelezésből eredő összes kockázati tényezőt figyelembe vegyék.

A hitelszerződések meghosszabbításáról a Bank elnöke dönt.

A harmadik szint (a folyamatban lévő műveletek elszámolása) a Bank Számviteli Osztálya. Ez a szint ellenőrzi a Bank működését és kockázatait a fizetések lebonyolítása vagy a tranzakciók lebonyolítása során a meghatározott limiteken és előírásokon belül.

A negyedik (működési) szint - a Bank valamennyi strukturális alosztálya, amelyek közvetlenül végeznek műveleteket. A megállapított szabályozások és korlátozások keretein belül az üzletágak operatív ellenőrzést gyakorolnak az általuk vállalt kockázatok felett. A hitelezési osztály munkatársai az alábbi feladatokat látják el, ideértve a hitelkockázat-kezelési feladatokat is: a hitelfelvétel céljainak, indokainak, igényének meghatározása; a Hitelfelvevő piaci helyzetének felmérése; a potenciális hitelfelvevőkre vonatkozó információkat tartalmazó adatbázis bevezetése; folyó tevékenységi mérlegek, gazdasági mutatók, statisztikai adatok elemzése és a Hitelfelvevő hitelminősítésének meghatározása; a hiteligényről készült megvalósíthatósági tanulmány ellenőrzése; annak elemzése, hogy a kölcsönfelvevő időben visszafizetheti a kölcsönt és a felhasználási kamatokat; a kölcsön visszafizetésére biztosíték típusának kiválasztása, minőségének felmérése, elérhetőségének, elhelyezkedésének és tulajdonjogának ellenőrzése a Kölcsönvevő (kezes) okmányai szerint kötelező szemle látogatással; a hitelek esetleges veszteségeire képzett céltartalék összegének meghatározása; a kölcsön összegének, felhasználási kamatainak és visszafizetési rendjének megállapítása; a hitelezési kockázatok csökkentését szolgáló intézkedések listájának kidolgozása; információ formálása a hitelportfólióról és kezelésének eredményességi és kockázati eredményeiről.

A Bank belső szabályzata szerint a Hitel Osztály önállóan megtagadhatja a hitelnyújtást a hitelfelvevőtől.

A hitelportfólió kockázatkezelési rendszerének fontos eleme a hitelmonitoring, amely a korábbi hitelelemzési eljáráson alapul, és célja a hitelfelvevő hitelképességében bekövetkezett változások nyomon követése és a problémák megelőzésére szolgáló intézkedések meghatározása. A kulcs itt az ügyféllel való szoros kapcsolat tartása az operatív információk megszerzése, azok időbeni elemzése érdekében.

A portfólió egészére vonatkozó hitelkockázati szint időszakos ellenőrzése szükséges mind új hitelek kibocsátásakor, mind új hitelek kibocsátása nélkül. Ez utóbbi azért lényeges, mert a kockázat mértéke változhat a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének változásával, az ártényezők hatására, a különböző áruk piaci helyzetének változása, a dinamika változása miatt. árfolyamok stb. A hitelfelügyeleti ellenőrzések körébe tartozik a hitelviszonyok alatti fedezetek ellenőrzése, a hitelfeltételek áttekintése, a tőke- és kamatfizetések beérkezésének időszerűségének figyelemmel kísérése, valamint a hitelképesség kritikus mutatóinak figyelemmel kísérése. Különösen, ha a folyószámla forgalma a hitelszerződésnek megfelelően változik, a Banknak joga van a folyószámla forgalmának csökkenése (növekedése) esetén a hitel kamatát egyoldalúan emelni (csökkenteni). a JSC AK BARS Bankkal, további biztosítékot igényelnek fordulatok csökkenése esetén.

A bankközi hitelezésben nagy jelentőséget tulajdonítanak azoknak az empirikus tényezőknek az azonosításának, amelyek a kockázatvállalás lehetetlenségét jelzik:

negatív kapcsolatok a vezetők között;

a biztonsági szolgálat negatív következtetése;

információk a szerződő fél bankjának limitjének számos más bank általi lezárásáról;

tájékoztatás az állami felügyeleti hatóságok által a bankra kiszabott szankciókról;

jelentős változások a szervezet irányításában és a részvényesek összetételében.

Legalább egy tényező jelenléte a kötelezettségek teljesítésének jelentős kockázatát jelzi. Ha ezeket azonosítják, a munkacsoport mérlegeli a limit lezárásának kérdését.

Az információforrások a bank vezetésének szóbeli jelentései, az alapító okiratok, a partnerbank anyagai, éves jelentések, a média, az internet, más bankok információi, valamint a biztonsági szolgálat.

A hitelportfólió kialakítására vonatkozó valamennyi irányelvet rendszeresen felül kell vizsgálni a piaci helyzet változásainak való megfelelés érdekében. A hitelportfólió minőségének újraértékelésének feltételei: a beszámolási időszak (30 nap) eredményei alapján; egyszeri hitelre - a hiteligénylés teljes csomagjának elbírálásának időkeretén belül, a kötelezettségek fizetési ütemtervének ügyfél általi megszegésekor, a szelektív kockázatkezelési ellenőrzések eredménye alapján. Ezek az intézkedések lehetővé teszik a bank számára, hogy gazdaságilag indokolt hitelpolitikát, ezen belül limitpolitikát alakítson ki, azonosítsa a magas hozamú és egyben alacsony kockázatú hitelezési területeket, és komolyabb megközelítést alkalmazzon a hitel fedezésére szolgáló optimális tartalék meghatározásában. alapértelmezettek.

A hitelkockázat megnyilvánulásával veszteségek keletkeznek, amelyek a bank politikájától függetlenül elkerülhetetlenek. Ezért a bankok tartalékot képeznek a kölcsönök esetleges veszteségeire (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1997. június 20-án kelt 62a. számú, „A kölcsönök esetleges veszteségei tartalékának képzésére és felhasználására vonatkozó eljárásról” szóló utasítása szerint) , valamint egyéb hitelkockázatot hordozó eszközökre (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2001. április 12-i 137-P sz. „A hitelintézetek esetleges veszteségeire tartalékképzési eljárásról szóló rendelete”). A tartalékok önmagukban nem fedezik a veszteségeket, mert ez a bank tevékenységének pénzügyi eredményén előre tükröződő veszteség. A céltartalékképzés azonban lehetőséget ad a veszteségek hatásának időbeli eloszlására, és így lehetővé teszi a bank számára a szükséges eszközátalakítást vagy tőkeemelési intézkedéseket.

A Bank of Russia által a hitelveszteség esetére kidolgozott kötelező tartalékolási rendszer ellenére a bankoknak önállóan kell elemezniük a kapott adatokat, hogy időben megtegyék a szükséges kockázatkezelési intézkedéseket. Különösen a következő együtthatók javasolhatók:

A banki hitelkockázat-kezelési rendszer hatékonyságának felmérése:

Nettó kamatmarzs kamatkockázattal = (kamatbevétel - kamatráfordítás - hitelveszteség) / hitelbefektetések

Ez a mutató figyelembe veszi mind a hitelkockázat vállalásból származó bevételt, mind a jelenléte miatti veszteséget.

A bank hitelpolitikája hatékonyságának felmérése és a bank hiteltartalékalap minimális méretének felmérése a bankon belüli gazdálkodás szempontjából:

A lejárt hitelek aránya a nyújtott hitelek teljes összegében = lejárt hitelek / hitelbefektetések

Hitelkockázati fedezeti mutató = tartalékok / hitelbefektetések

Figyelembe kell venni, hogy a hitel-nemteljesítésekre kiegészítő banki tartalékalap létrehozása esetén ezeket a pénzeszközöket a legmegbízhatóbb, könnyen forgalomképes eszközökben kell elhelyezni, a bank hitelezésénél figyelembe kell venni az ilyen eszközök létrehozásának és kezelésének eljárását. irányelv.

A hitelkockázat növekedése a hitelbefektetések növekedésével, ami a tartalékok optimalizálását igényli, a hitelbefektetések dinamikájának együtthatójában tükröződik.

Hitelveszteség-arány = Elveszett kamat / Beérkezett kamat

A JSC "AK BARS" Bank hitelkockázatának kezeléséről szólva meg kell jegyezni a hitelezési tevékenység bizonyos konzervativizmusát, a hitelkockázatok elkerülésének stratégiája iránti elkötelezettséget, a közép- és rövid távú hitelezésre való összpontosítást. A hitelnyújtás kockázatát ellensúlyozza a hitelnyújtásra, annak nyomon követésére és törlesztésére, valamint a kölcsön visszafizetésének biztosítására vonatkozó eljárások megléte. A hitelkockázat-kezelési eljárások mélyebb formalizálása, különös tekintettel a kockázati térkép és a kockázatkezelési politika kialakítására a hitelkockázat-kezelési hatáskörök és felelősségek világos elhatárolásával, a hitelműveletekre vonatkozó limitrendszerek és különféle kockázatkezelési módszerek kidolgozása és bevezetése, információ A kvantitatív kockázatértékelés és azok ellenőrzésének technológiái lehetővé tennék a bank számára az ügyfélkör bővítését, megbízhatóságának növelését, a kibocsátott hitelek „meghosszabbítását”, a hitelfelvevők igényeinek leginkább megfelelő hiteltermékek alkalmazását, ami végső soron a jövedelmezőség növelésének kulcsa lenne. a Bank hitelezési tevékenységéből.

3. Az "AK BARS" kereskedelmi bank problémái és kockázatkezelési mechanizmusai

.1 A kockázatkezelés eszközeinek és módszereinek fejlesztésének módjai a bankban

Az OJSC AK BARS Bank kockázatkezelésének elemzése azt mutatta, hogy javítani kell a használt módszereket és eszközöket, ami a legtöbb orosz bank számára releváns. Javasoljuk a banki hitelfelvevők hitelképességének elemzési módszertanának módosítását:

Vezetői jelentések beszerzése a hitelfelvevőtől, amelyek lehetővé teszik a megfelelő következtetések levonását a hitelfelvevő tényleges pénzügyi helyzetéről.

Vezesse be a kockázat mértékének minőségi határait a hitelminősítési mutatók egyes csoportjain belül. Például E.B. Suprunovich a következő osztályozási rendszer bevezetését javasolja:

Pénzügyi áramlások stabilitása: Alacsony kockázati fok - 2 évnél hosszabb üzlet, stabil pénzügyi áramlások. Mérsékelt kockázati fokú - két évnél rövidebb üzleti tevékenység, jelentős ingadozások a pénzügyi folyamatokban vagy egy évnél rövidebb üzleti tevékenység, stabil pénzügyi folyamatok. Magas fokú kockázat - üzlet kevesebb, mint egy éve, instabil pénzügyi áramlások. Elfogadhatatlan kockázat - az üzleti élet 6 hónapnál rövidebb, vagy a pénzügyi áramlások folyamatosan csökkennek.

A fedezet likviditása: Alacsony kockázat - a fedezet szervezeti aukciókon értékesíthető, vagy tömeges kereslet tárgya lehet. Mérsékelt kockázat – legalább két potenciális vevő van a fedezetre. Magas fokú kockázat - a zálogot nehéz végrehajtani. Elfogadhatatlan kockázat – a biztosíték likviditása nincs meghatározva.

Hasonló módon más hitelminősítési mutatók fokozatos fokozatba állítása is lehetséges. Ezután minden mutatóhoz hozzárendelnek egy bizonyos kockázati szintet százalékban: alacsony - 1-5%, közepes - 5-10%, magas 10-50%, elfogadhatatlan - 50-100%. Mivel ezek a mutatók egyenértékűek, a hitelkockázat szintje a számtani átlaguk lesz.

A kockázatértékelés során figyelembe veendő tényezők a következők:

Kölcsön futamideje.

Fogadalmat tenni. Az olyan tevékenységek, mint a regisztráció, a biztosítás, a biztosítékok immobilizálása, csökkentik a hitelkockázatot.

árfolyamkockázat. A kölcsön devizanemének és a gazdasági tevékenység devizanemének eltérése árfolyamkockázatot okoz a hitelfelvevő számára, amely befolyásolhatja hitelképességét. A hitelek pénznemének és a gazdasági tevékenység fő pénznemének való megfelelését akkor érik el, ha rubelben kölcsönt adnak ki egy rubelben dolgozó hitelfelvevőnek, vagy ha devizakölcsönt adnak ki egy exportőrnek. A kölcsön pénznemének részleges megfeleltetése a gazdasági tevékenység fő pénznemével akkor következik be, amikor a valutát a hitelfelvevőnek adják ki, akinek termékeit a „rubelzónában” értékesítik, de pénznemben megfelelővel rendelkeznek. Például lakásépítés, mobilkommunikációs szolgáltatások.

Ezen mutatók hitelkockázati szintre gyakorolt ​​hatása korrekciós faktorok bevezetésével azonosítható.

Kvantitatív paraméter hozzárendelése a minőségi kockázatértékeléshez a hitelportfólió veszteséghatárának meghatározásához és a kockázatkezelési folyamat beépítése az üzleti tervezésbe. A kvantitatív módszert az Orosz Föderáció Központi Bankjának 62a. számú, „A kölcsönök esetleges veszteségei tartalékának képzésére és felhasználására vonatkozó eljárásról” szóló utasításának példája szemlélteti. Ennek a módszernek két előnye van:

A kockázat számszerűsíthető, és igazolható a fedezetre képzett tartalék mértéke.

A rubelben történő értékelés összehasonlítható alap minden kockázati típusra.

Vezesse be a „veszteséglimit” fogalmát a hitelkockázat-kezelési stratégiába, amelyet például a bank éves bevételéből való részesedésként határoznak meg. Ezután a hitelportfólió volumenét ezzel a „veszteséghatárral” megszorozva megkapjuk a hitelállomány tervezett veszteségszintjét. A hitelek kibocsátásakor a hitelállomány a hitelképesség elemzése során számított kockázati szint szerint kerül felosztásra, a veszteség mértéke pedig a tényleges portfólióra kerül kiszámításra. A banki veszteséglimit túllépése esetén a hitelportfólió szerkezetét a mutatók összhangba hozása érdekében módosítani kell: vagy a hitelezési kockázat mértékét csökkenteni kell a hitelek futamidejének csökkentésével, a fedezetek javításával, jobb pénzügyi helyzetű hitelfelvevők felkutatásával. , vagy a hitelek jövedelmezősége növekedjen. A hitel ára jelenleg az egyik meghatározó tényező a bank hitelezési piacon való versenyképességében, ezért a bank hitelportfóliójában egyre nagyobb a kockázatkezelés szerepe.

A tudatos hitelkockázat-kezelés céljának elérése érdekében limitrendszer bevezetése javasolt, amely magában foglalja a strukturális limiteket, a különböző típusú hitelműveletekhez kapcsolódó hitelezési limiteket, az egyes hitelfelvevők hitelkockázatának korlátozását.

A strukturális limitek a különböző kockázati szintű hitelek bizonyos százalékát jelentik, úgy határozva meg, hogy ne lépjék túl a tervezett veszteséghatárt. Szemléltessük egy példán a szerkezeti határok megállapításának eljárását. Tegyük fel, hogy 14 000 ezer rubel veszteségkorlátunk van; hitelállomány 200 millió rubel összegben. és a következő kockázatértékelési skála: alacsony kockázat - veszteség valószínűsége 5%, közepes - 10%, magas kockázat - 20%. A szerkezeti korlátok lehetséges opciói a 3.1. táblázatban láthatók.

3.1. táblázat – A szerkezeti korlátok beállításának lehetőségei

OPERATORY RISKASMMA CREDITAPHENESS LOSTLY IN hitelállomány% 1 Legújabb Risk Credits125 0006 25062,5855555 0007 50037,5006,003,003,501002500200 00013 7501002The alacsony kockázatú Congratulations176 0008 80088 habzik a magas risk24 0004 800100

Tételezzük fel, hogy alacsony kockázatú hiteleket (1. lehetőség) 125 millió rubel összegben terveznek, a kockázati szint 6 250 ezer rubel, míg a 7 750 ezer rubel veszteség határa szabad marad, ami elegendő a hitelek kibocsátásához az összeg 75 millió rubel. mérsékelt kockázati szint mellett. Így a strukturális korlátok: alacsony kockázatú hitelek - a hitelállomány 62,5%-a, közepes kockázatú hitelek - a hitelállomány 37,5%-a. A második lehetőségben 24 millió rubel magas kockázatú kölcsönöket terveznek, ugyanakkor a veszteségek szabad határa elegendő ahhoz, hogy a fennmaradó összegre csak alacsony kockázatú hiteleket adjon ki. A 2. lehetőség strukturális korlátai a következők lesznek: alacsony kockázatú hitelek - 88%, magas kockázatú hitelek - 12%.

A különböző típusú hitelműveletek hitellimitei a strukturális limitek specifikációi. A típusok szerint csoportosított kockázatok keretein belül célszerű részvényeket allokálni, például beruházási hiteleket, folyószámlahiteleket, forgótőke-utánpótlási hiteleket. A szóban forgó korlátozás emellett segít megoldani azokat a likviditási kockázatokat, amelyek akkor merülnek fel, ha a kölcsön futamideje nem kapcsolódik a megfelelő kötelezettség futamidejéhez. Még mindig vannak olyan kockázatok, amelyeket korlátozni kell. Például a koncentrációs kockázat. Ha jelentős befektetéseket hajt végre egy iparágban, akkor egy adott iparág és egy adott piac válsága a tervezettnél nagyobb károkat okozhat. Így a limitálás célja a bank hitelportfóliójának diverzifikációjának problémája. Ez különösen fontos az oroszországi hitelezés olyan jellegzetessége miatt, mint az olyan bankok meglehetősen nagy aránya, amelyek részvényesei olyan nagy iparági struktúrák, amelyek protekcionista hitelezési politikát kényszerítenek ki.

Így megjelenik az első korlátozás - a kölcsönzött források maximális aránya a hitelfelvevő működőtőkéjének szerkezetében. A második alapvető korlát a biztosítékok elegendősége. A hitelkeret meghatározásakor a hitelösszeg vagy a fedezet összegének diszkontálása (amely a hitelösszeg diszkontálását vonja maga után) egyéb mutatókat is figyelembe lehet venni. Így a diszkontskála a „pénzforgalmi stabilitás”, az „árfolyamkockázat jelenléte”, a „biztosítékok jogi nyilvántartása” mutatókra állítható be. A „fedezet likviditása” mutató segítségével a hitelkeret kiszámítható úgy, hogy a fedezetek likviditásától függően diszkont skálát készítenek. A hitelösszegre a hitel futamidejétől, a biztosíték jogi nyilvántartásától és az árfolyamkockázattól függő kedvezmények mutatónként 5%-ban, de összességében legfeljebb 10%-ban határozhatók meg.

A piaci kockázatok kezelésében ki kell dolgozni és be kell vezetni az értékpapír-tranzakciók gyakorlatába a piaci kockázatok korlátozásának legkényelmesebb és legpraktikusabb módját - a pénzügyi eredmények korlátozását, különösen a veszteség megállítását. A stop loss limit határozza meg, hogy mekkora veszteség mekkora lehet ennél az eszköznél egy napos árcsökkenésből (hozamból). Meghatározza, hogy 1 munkanapra milyen áresés (hozam) mellett kell döntést hozni a további műveletekről. Általában valamivel a számított sebzési határ (VAR) alá van beállítva, hogy mozgásteret biztosítson.

Stop out, profit és take out limitek is vonatkozhatnak. A stop out limit egy adott eszköz- vagy forrástípusra, illetve a portfólió egészére vonatkozó maximális veszteség összegét határozza meg. Magasabb szintű korlátozóként alkalmazzák, mivel számos eszközre vonatkozik, és a döntéshozatali eljárások és azok végrehajtásának maximális hatékonyságát jelenti. A take profit limit azt mutatja, hogy mekkora a maximális egynapos áremelkedés (hozam) ennél az eszköznél. Arra használják, hogy a maximum elérésekor az elemzés, eredmény szempontjából megvédje magát a műszer költségének esetleges későbbi hirtelen csökkenésével szemben. A kivételi limit abban tér el az előzőtől, hogy egy adott eszköz- vagy forrástípusra, illetve a portfólió egészére vonatkozik.

A devizakockázatok kezelésének gyakorlati értéke a kereskedőkre, partnerekre vonatkozó limitek, "napi" limitek, stop-loss felállítása. A teljes limitek kereskedők közötti felosztásánál figyelembe kell venni munkájuk eredményét, tapasztalatát és képzettségét. Az ilyen korlátokat nem szabad megváltoztathatatlannak tekinteni, és bizonyos mértékig felhasználhatók jobb teljesítmény elérése érdekében. A devizaügyletek végrehajtása során a szerződő felekre vonatkozó limitek meghatározásakor védelem áll fenn a „szállítási kockázat” ellen, amelynek mindkét fél ki van téve. Ez annak a kockázata, hogy a bank értékes pénzeszközöket fizet. Aztán rájössz, hogy nem történt meg a megfelelő fizetés vele. Ezért ennek a kockázatnak a fedezésére szállítási limiteket vagy „swot” limiteket határoznak meg az ügyfelek számára.

A limitek megfelelő szintű felállítása a kockázat elfogadható mértékét figyelembe véve igen összetett feladat, amelyhez legalább a historikus árfolyamadatok statisztikai elemzése szükséges. Ezen túlmenően, ahhoz, hogy a limitek hatékony ellenőrzési eszközt jelentsenek, egy független háttér-alkalmazottnak egész nap felügyelnie kell azokat, és olyan eljárásokra van szükség, amelyek révén a megállapított limitek megsértése gyorsan jelenthető a felső vezetésnek.

A kockázatkorlátozásnak nem csak a VAR-számításokon kell alapulnia, hanem a különböző instrumentumok hozam/kockázat összehasonlító szintjének összehasonlításán is.

Az oroszországi bankrendszer fejlődésének modern trendjeinek követelménye a hitelek meghosszabbításának szükségessége, a felvett források korlátozott futamideje, a kamatlábak magas volatilitása, a pénzügyi eszközök elégtelen fejlettsége összefüggésében az értékelési és értékelési modellek folyamatos fejlesztése. kamatváltozási kockázatok kezelése, banki likviditási kockázat. Ezeknek a kockázatoknak az elemzését nemcsak az eszközök és források lejáratonkénti megfeleltetésének megállapítására kell alapozni, hanem a banki eszközök és források típusonkénti optimális finanszírozásának elveit is figyelembe kell venni.

A piaci kockázatok belső ellenőrzése. Az intézményi befektetők többféle szinten számíthatják ki és nyomon követhetik a VAR értékeket: összesített portfólió, eszközosztály, kibocsátó, partner, kereskedő/portfóliókezelő stb. Ebben az esetben a VAR relatív értéke, nem pedig abszolút értéke a fontos, pl. Egy menedzser vagy portfólió VAR-je egy benchmark portfólió, index, egy másik menedzser vagy ugyanazon menedzser korábbi VAR-jához képest.

Külső megfigyelés. A VAR lehetővé teszi, hogy képet alkosson egy portfólió piaci kockázatáról anélkül, hogy nyilvánosságra hozná a portfólió összetételére vonatkozó információkat (ami meglehetősen zavaró lehet). Ezen túlmenően, a feletteseknek nyújtott VAR-számokat tartalmazó rendszeres jelentések egyik érveként szolgálhatnak amellett, hogy az ügyvezető vezetők által vállalt kockázat elfogadható határokon belül van.

Kövesse nyomon a fedezeti teljesítményt a fedezeti és nem fedezeti portfóliók VAR-jainak összehasonlításával. Ha például kicsi a különbség a két érték között, akkor felmerül a kérdés, hogy megfelelő-e a fedezet, vagy helyesen alkalmazzák-e a fedezetet.

. „Mi lenne, ha” elemzés a lehetséges kereskedésekről.

A VAR módszertana lehetővé teszi, hogy nagyobb szabadságot és autonómiát adjon a vezetőségnek, mivel lehetővé válik az egyes tranzakciók (különösen a származékos ügyletek) jóváhagyásával kapcsolatos mindenféle bürokratikus eljárás csökkentése. Ez a tranzakciók (ügyletek) VAR segítségével történő figyelésével érhető el. Például a felső vezetés egyszerűen felállíthat egy szabályt az ilyen típusú bróker-kereskedőik számára: „Semmilyen tranzakció sem növelheti a VAR értéket az induló tőke X%-ánál nagyobb mértékben”, és utána nem megy bele az egyes ügyletek részleteibe.

A VAR hátránya, hogy az alkalmazott számítási módszerektől függetlenül minden VAR modell történelmi adatokat használ. És ha a piaci feltételek drámaian megváltoznak, például hirtelen megváltozik a piaci volatilitás vagy megváltozik az eszközök közötti korreláció, akkor a VAR csak egy bizonyos idő elteltével veszi figyelembe ezeket a változásokat. A VAR értékelése során a piacok olyan fontos jellemzőjét sem veszik figyelembe, mint a likviditás. Ez oda vezethet, hogy bizonyos időpontokban nehézkes lehet a portfólió szerkezetének megváltoztatása a kockázat csökkentése érdekében. A VAR becsléséhez egy vagy másik modellt használnak, ami azt jelenti, hogy a számításokban modellkockázat szerepel. Ezért szükséges időszakonként ellenőrizni az alkalmazott modell megfelelőségét. A VAR megbecsüli egy bizonyos szintnél nagyobb veszteségek bekövetkezésének valószínűségét, azaz megbecsüli az eloszlás "faroksúlyát", de nem mond semmit arról, hogy mekkora lehet ezek a veszteségek. Ezért a VAR mellett javasolt a portfólió stresszhelyzetekben való viselkedésének tanulmányozása az eloszlás „farokhosszának” felmérése érdekében. Megjegyzendő, hogy a VAR jól működik a piacok stabil állapota esetén, és nem tükrözi megfelelően a kockázat mértékét, ha drámai változások következnek be a piacokon.

A meglévő módszerek nem teszik lehetővé az orosz gazdaság rendszerszintű kockázatainak helyes felmérését, amelyek az aktív befektetési tevékenység talán legsúlyosabb korlátozásai. A kockázat rendszerszintű összetevője az adminisztratív tényezőknek a banki és kereskedelmi üzletágra gyakorolt ​​előre nem látható hatásán alapul. Az ilyen típusú kockázatok minimalizálására szolgáló hatékony módszertan kidolgozása nagyobb mértékben kapcsolódik a külső környezet aktuális állapotára vonatkozó szakértői értékelések felhasználásához. Így a hazai bankok működési kockázatkezelésének hatékony eszközévé válhat a közeljövőben a VAR módszereken alapuló integrált kockázatkezelés megvalósítása.

Az összes szoftvergyártó, amely elsajátítja ezt a piaci szegmenst, két nagy kategóriába sorolható, amelyeket feltételesen "vezetőknek" és "követőknek" neveznek: az elsők teljesen integrált, átfogó eszközöket kínálnak a piaci, hitel- és egyéb kockázatok stratégiai tervezéséhez és elemzéséhez - Algoritmikus, SunGard kereskedés és kockázatkezelés, valamint SAS kockázatkezelés; ez utóbbiak egy adott üzleti feladathoz (például eszköz- és forráskezelés) adaptált (főleg piaci) kockázatok azonosítására szolgáló rendszereket kínálnak - BARRA, IQ Financial, IRIS, Kamakura, MKI Risk, RiskMetrics Group és mások.

A kockázatkezelési technológiák bevezetése magában foglalja a bank szinte minden területének és részlegének bevonását ebbe a folyamatba, míg az egyik nehéz pillanat az információ szabványosításának problémája az adattárolásra, könyvelésre, ügyfélfogadásra használt technológiák eltérései mellett. , jelentéskészítés stb.

Az ilyen rendszerek bevezetését a gazdasági rendszerek mellett korlátozó tényező a bankvezetők nem ismeri képességeiket és előnyeiket, az értékelési módszerek és szoftverek nem igazodnak az orosz valósághoz, a szakképzett szakemberek hiánya. korszerű kockázatkezelési szakemberek, akik speciális képzésen estek át. Ezen túlmenően a bonyolult, költséges információs technológiák helyett a meglévő számítógépes rendszerekből nyert adatok átstrukturálása is alkalmazható, amely lehetővé teszi a kockázatkezeléshez szükséges nagy mennyiségű új információ megszerzését.

A tranzakciók összetettségének és számának növekedése, az új technológiák alkalmazása és a banki tevékenységek automatizálási szintjének emelkedése, a változás gyorsulása a működési kockázatok ellenőrzésének szükségességét vonja maga után. Az orosz bankok számára elfogadhatónak tekinthető a „kockázattudatosság koncepciója”, amely a nemzetközi banki gyakorlat alapját képezi. A következő főbb kockázatokat és azok csökkentésének módjait lehet azonosítani:

A pénzügyi eszközök összetettségéből adódó veszteségek kockázata itt hasznos eszköz - egy jól bevált eljárás a bank új pénzügyi eszközökkel való munkavégzésének jóváhagyására. Nagyon áttekinthető az „ellenőrző lista”, amely minden kockázatot, rendszerkövetelményt, dokumentációt, eljárást stb.

A nem szándékos kézbesítés (a pénzátutalási hiba következményei a szerződő fél bankjának hibás jelzése esetén) különösen súlyos, ha a pénzt problémás bankba küldik - Ez a kockázat csökkenthető a „blokk” beállításával. az információs rendszer.

Gyenge minőségű jogi dokumentáció - a bankok szokásos eljárása a szerződések ügyvédek általi kötelező jóváhagyására, a személyzet fejlesztésére, a munkavállalói túlterheltség csökkentésére, a szabályozási keret ellenőrzésének illetékes eljárására, a „lényegességi szabály” alkalmazására, valamint a „ a nem szabványos műveletek speciális megközelítésének szabálya”.

Az információs rendszerekhez, így az elemző munkában használt matematikai modellekhez való jogosulatlan hozzáférés - a modellekhez való hozzáférés szigorú szabályozása és a változtatások eljárása - ez mindenekelőtt a belső ellenőrzési funkció feladata; számítási modellek időszerű felülvizsgálata, aktualizálása.

Korlátozott számú munkavállalótól való függés - egyértelműen előírják a munkakörülményeket, alkalmazzák a munkaerő erkölcsi és anyagi ösztönzésének különféle formáit, és bevezetik a munkavállalók kölcsönös helyettesítésének eljárását.

Hibák a matematikai modellek képleteiben - a modellek elfogadásának eljárása, beleértve a "józan ész" ellenőrzését is - a legegyszerűbb és legérthetőbb példákkal, még nem szakemberek számára is.

Hiányos vagy hiányos időgazdálkodási információk - a menedzsment politikai akarata, mind a tulajdonosok, mind a bank felső vezetése, a vezetői információs rendszerek fejlesztése.

Munkaterv hiánya (rossz minősége) az információs rendszerek meghibásodása esetén - a stresszes helyzetekben történő cselekvési tervek és eljárások formalizálása.

3.2 A banki kockázati fedezet fejlesztésének kilátásai Oroszországban

Érdekes lehetőségek nyílhatnak meg a banki kockázatok kezelésében, ha Oroszországban olyan külföldön elterjedt konstrukciókat alkalmaznának, mint az értékpapírosítás, a bankkockázati biztosítás, a projektfinanszírozás, a szindikált hitelezés, a lízinghitelezési konstrukciók stb.

Eszközök értékpapírosítása - forrásgyűjtés eszközkészlet (portfólió) finanszírozására kötvények pénzügyi piacon való forgalomba hozatalával, amelyek kifizetésének forrása ez az eszközkészlet. Hagyományosan külföldön értékpapírosítási tárgynak minősül a magánszemélyeknek nyújtott fogyasztási hitel: a részletben fizetett hitel (ingatlan, autó vagy háztartási gép vásárlására), valamint a rulírozó (rulírozó) hitel (például bankkártyával).

Az értékpapírosítási ügyletek általános esetben a következő személyek részvételével valósulnak meg: hitelfelvevő, hitelező (bank), speciális vállalkozás, ügyletgarancia, hitelminősítő, aláíró, befektető.

Egy tipikus értékpapírosítási séma így néz ki:

1.a bank eszközei egy speciális vállalkozás (a továbbiakban: JV) mérlegébe kerülnek;

2.a tranzakció kockázatának minimalizálása a befektetők számára annak vonzerejének növelése érdekében;

.A vegyes vállalat kötvényeket helyez el, és a bevételt a megfelelő költségekkel csökkentve a banknak küldi;

.A közös vállalat vagyonkezelést végez és bevételhez jut;

.A vegyes vállalat a kapott bevétel terhére kifizetéseket teljesít a kötvénytulajdonosoknak, valamint a biztosítónak;

.a JV által kapott nyereség a bankhoz irányítható.

Az átruházható hitelekből a Bank úgy alakítja ki az átruházható hitelek állományát, hogy az megfeleljen az értékpapírok minőségének, és az általa generált cash flow előre jelezhető legyen. Különösen a leírt hiteleket nem szabad a portfólióban szerepeltetni. Ugyanakkor a kamat vagy tőke enyhe késedelmével járó hitelek is beszámíthatók.

Az értékpapírosítási folyamat központi láncszeme a közös vállalkozás. Fő feladata a pénzáramlások újraelosztása a bankok, a befektető és a kezes között. A közös vállalkozás figyelemmel kíséri az egyenlegébe átvitt eszközök halmazának állapotát, amelynek elegendő pénzáramlást kell generálnia a közös vállalkozás által kibocsátott értékpapírok kiszolgálásához. Az értékpapírok lehetnek rövid lejáratúak és aktívan kereskedhetnek. A vegyes vállalatnak biztosítania kell, hogy az eszközállomány értéke (a kölcsönök tőketartozásának értéke) megfeleljen a befektetők értékpapírjainak értékének. Mivel előfordulhatnak olyan helyzetek, amikor a hitelfelvevők befizetései kisebbnek bizonyulnak, mint a poolhoz hozzáadott eszközök összege, vagy az egyes eszközök minőségének romlása miatt a pool értéke csökken, egyes értékpapírokat nem helyeznek el a befektetők között, hanem azokat a befektetők megszerzik. A bank. Így a bank saját költségén egyfajta párnát képez a befektető kockázatai számára. Orosz körülmények között vegyes vállalatot lehet létrehozni kereskedelmi szervezetként (az alaptőkét bank fizetheti).

Az értékpapírosítás fontos eleme a hitelkockázat következetes elosztása az ügyletben részt vevő felek (bank-garancia-befektető) között. A hitelminősítés javítása érdekében kezes (bank vagy biztosító) szolgáltatásait veheti igénybe. Általános szabály, hogy a kezesnek az értékpapírok előírt minősítésénél nem alacsonyabb hitelminősítéssel kell rendelkeznie.

A nyugati gyakorlat szerint az értékpapírosítási piac legnagyobb befektetői a nyugdíjpénztárak, a biztosítók és a kereskedelmi bankok.

Az értékpapírosítás lassú fejlődésének okai egy kereskedelmi bankban a következők:

Az első értékpapírosítás magas idő- és pénzköltségei; magasan képzett tanácsadók és jogászok vonzásának szükségessége;

A vállalati kötvénypiac gyakorlatilag hiánya egészen a közelmúltig;

A bankrendszer fejletlensége;

Jelentéktelen orosz valutában lévő eszközportfóliók, rövid távú jellegük, ami kevésbé vonzóvá teszi az értékpapírosítást, és meglehetősen nehéz az eszközöket devizában értékpapírosítani, kivéve, ha a JV természetes haszonhoz jut devizában, mint pl. exportőr;

Jogi és adószabályok hiánya;

Az üzleti titkok megőrzésének kérdése, hiszen az értékpapírosítás során a befektetők és a JV-k számos olyan részletre jutnak tudomást, amelyek általában zárva vannak.

Az oroszországi értékpapírosítási folyamat elindításához meg kell valósítani az első kezdeményező tranzakciót - lényegében az oroszországi értékpapírosítási lehetőségek bemutatását, amely elég nagy ahhoz, hogy fedezze az összes költséget (jogi támogatás, adófizetés stb.). ), minden jogszabályi előírásnak megfelelően. Fel kell ismerni és tisztázni kell azokat a problémákat, amelyek hátráltathatják az értékpapírosítás fejlődését. A lakossági ügyfelekkel történő hitelezési műveletek fejlesztése az orosz bankok egyik ígéretes munkaterülete, amelynek sikere nagyban függ a szerződéses kockázatmegosztási mechanizmusoktól. E tekintetben úgy tűnik, hogy az értékpapírosítás alkalmazása javítani fogja a hitelezési műveletek minőségét:

Bővül a bank hitelkockázat- és likviditásvesztés-kezelési eszközrendszere.

A bank szabályozni tudja majd a kockázatos eszközök (hitelek) nagyságát és ennek megfelelően a tőkemegfelelési mutató értékét.

Az értékpapírosítás felhasználható eszközök és források kezelésére a kamatkockázat minimalizálása érdekében, mint kényelmes eszközként szolgál a portfólió átstrukturálására és a nem kívánatos mérlegelemek arányának csökkentésére, amelyek reagálnak a pénzügyi piaci feltételek előre jelzett változásaira.

Az értékpapírosítást olyan esetekben is alkalmazzák, amikor a hitelintézet bizonyos iparágakban és tevékenységi földrajzi területein szükségesnek tartja a kibocsátott hitelek koncentrációjának csökkentését.

A kielégítő pénzügyi teljesítménnyel rendelkező, mérlegükben jó minőségű eszközökkel rendelkező bankok képesek lesznek a likviditás növelésére, mivel a mérlegben a bankhitel tartozás helyébe készpénz kerül.

A hitelfelvevők számára kedvezőbbé válhatnak a hitelezési feltételek (alacsonyabb kamat, hosszabb hitel futamideje, kevésbé szigorú fedezeti követelmények stb.), mivel a bankok képesek lesznek újraosztani a hitelkockázatot.

A befektetők új, meglehetősen megbízható és jövedelmező pénzügyi eszközt kapnak.

Ugyanakkor nem szabad megfeledkezni arról sem, hogy a bankok értékpapírosítási konstrukciókba való bevonása negatív következményekkel járhat, és különösen a hitelportfólió állapotának romlásához vezethet a fedezetként használt jó minőségű hiteleszközök cseréje miatt. kevésbé megbízható eszközökkel rendelkező értékpapírok esetében.

A kockázatok elleni védekezés hatékony módszere a világgyakorlatban a biztosítás, de ennek oroszországi alkalmazása számos problémával szembesül. A hitelkockázat korlátozásának eszközeként a biztosítást a nemzetközi hitelezésben alkalmazzák, a hazai piacon jelentősége kicsi. A biztosítók többségének konzervativizmusa és a veszteségek magas statisztikái, a veszteségessége számos biztosított kockázatot kihagyott a biztosítók látóköréből. Ez elsősorban a hitelkockázatokra, valamint a polgári- és szakmai felelősségbiztosításra vonatkozik.

A módszer népszerűtlenségét az is magyarázza, hogy még ha van is biztosítási szolgáltatás (hitelügyletek biztosítása, hitelre vonatkozó kötelezettségek és garanciák, hosszú távú befektetések), nagyon nehéz kártérítést kapni abban az esetben. biztosítási eseményről. Először is, a biztosítási kötvények nagyszámú kis feltételt tartalmaznak, amelyek mindegyikének megsértése a szerződés felbontását vonja maga után, és ezért a biztosító megtagadja a kártérítés fizetését. Ez különösen igaz, ha a hitelfelvevő jár el biztosítottként, mert. a bank a biztosítási szerződésben vállalt kötelezettségek teljesítése tekintetében jóhiszeműségéért nem szavatolhat. Másodszor, a bank nem mindig tudja ellenőrizni magának a biztosító társaság pénzügyi helyzetét, ami növeli a nemteljesítés valószínűségét.

A banki kockázatbiztosítás világgyakorlatában különösen a felelősségbiztosításoknál és a teljes körű bankbiztosításoknál terjedt el (beleértve a munkavállalói csalás kockázatait és az információvesztés kockázatait). Az európai és amerikai bankok aktívan vásárolják az úgynevezett BBB kötvényt – egy átfogó banki kockázati biztosítást. Több, lényegükben teljesen eltérő terméket egyesít, minimalizálva a bank kockázatait, ideértve a személyzet csalárd és jogellenes tevékenységét, a bank vagy a levelezői telephelyén található értékeket a lopás, megrongálódás, megsemmisülés következtében bekövetkező károktól, elvesztése, megmagyarázhatatlan vagy rejtélyes eltűnése, biztosítási védelem hatálya alá tartozó értékszállítás (például beszedés során), a banknál a hamis fizetési okmányok és pénzek, valamint hamis vagy hamisított értékpapírok felhasználása miatti veszteségek kockázata, a bank helyiségeiben és belső berendezéseiben lopásból, vandalizmusból és egyéb szándékos cselekményekből eredő károk kockázata, az ügyvédek költségeihez kapcsolódó kockázatok a bank számára „kellemetlen” helyzetek megoldásához.

A legtöbb orosz bank azonban még nem áll készen a biztosítókkal való ilyen jellegű együttműködésre. Néhány eddigi BBB típusú biztosítási szerződés megkötésekor az ügyfelekkel való munkavégzés szokásos módja: a biztosítók először olyan kockázatkezelési koncepció felépítését ajánlják a banknak, amely bizonyos események kockázatának csökkentésével csökkenti a biztosítás költségeit, és csak ezután vásároljon biztosítást. Oroszországban tíz-tizenöt pénzintézet van biztosítva BBB kötvények (átfogó bankbiztosítási kötvények) alapján, amelyek többsége külföldi tőkével rendelkező vagy külföldiekkel való együttműködésre összpontosító bank. Míg az Egyesült Államokban a teljes körű bankbiztosítás előfeltétele a magánszemélyekkel foglalkozó hitelintézeteknek. Oroszországban ennek a fajnak a fejlődéséhez legalább három-öt év szükséges. A helyzetet nem csak a kereslet hiánya bonyolítja, hanem a termék korlátozott kínálata is. A Rosgosstrakh szakértői szerint csak néhány biztosító tud minőségi kockázatértékelést végezni a BBB kötvényeknél, az erre a típusra kiadott engedélyek az ujjakon számolhatók.

A „komplex” biztosítási termékek iránti alacsony kereslet oka egyrészt a bírósági precedensek hiánya, másrészt a bírói és jogi normák fejletlensége, valamint a banki információk bizalmas kezelésének problémája. A bankok gyakran félnek nyilvánosságra hozni a biztosítási szerződések megkötéséhez szükséges információkat, attól tartva, hogy a biztosítótársaságok a versenytársakhoz kapcsolódnak. Ezért nem meglepő, hogy a legszélesebb körű biztosítási fedezetet azok a bankok nyújtják, amelyek hagyományosan szorosan kapcsolódnak a biztosítási üzletághoz, és kapcsolt biztosítókkal rendelkeznek. Emellett a banki tevékenység „átláthatatlanságának” is megvan itt a súlya.

A bankok továbbra is óvatosak saját átfogó védelmük kialakításával kapcsolatban, ugyanakkor aktívan fejlesztik a piac „szomszédos” szegmensét, nevezetesen a hitelügyletekből eredő kockázatok biztosítását. Biztosítás tárgya: a jogi személyeknek nyújtott kölcsönök fedezete, a lízingtárgyak, valamint a kölcsönfelvevő élete és vagyona jelzálog- és lakossági fogyasztási hitelezés esetén.

A banki biztosítási piacon két veszély fenyeget: 1) egy bankhoz kötődő biztosítótársaság fedezetének biztosítása. Az ilyen ügyleteket nagy húzással biztosítási műveleteknek nevezhetjük, mivel a bank nem oldja meg a fő problémát – a kockázat valójában továbbra is nála marad. Az ilyen ügyletek szokásos célja a banki hitelfelvevő kamatlábának emelése. 2) az ügyfelek teljes szabadságának biztosítása a biztosító kiválasztásában - ha az ügyfél fiktív biztosítást köt, nem oldódik meg a kölcsön vissza nem adása fedezet elvesztése esetén. Az arany középút a bankok által felhatalmazott biztosítók rendszereinek létrehozása, ahol olyan biztosítókat választanak ki, amelyek megfelelnek a banki szakemberek által támasztott megbízhatósági követelményeknek. Ma minden nagy bank ezt csinálja. Van egy másik lehetőség is: ha a biztosító nem szerepel a javasolt listán, akkor a bank megnézi, hogy bekerül-e az orosz vagy nemzetközi biztosítók TOP-10-ébe, elemzi pénzügyi kimutatásait és teljesítménymutatóit, majd beállítjuk. egy kockázati limitet és hozzon külön döntést . Ha a társaság nem felel meg a megállapított kritériumoknak, akkor a hitelfelvevőnek felajánlják, hogy biztosítsa az ingatlant vagy a bank által ajánlott biztosítónál, vagy a hitelkockázati limit megléte szempontjából megfelelő biztosítónál. Az ajánlott biztosítók listáinak kialakításának oka, hogy az egyes társaságok esetében nagy időköltségekre van szükség a limitek megállapításához. Éppen ezért a minősítési mechanizmust a saját elemzés elvégzésének alternatívájaként tartják számon szerte a világon, amikor egy biztosító „minőségi jelzést” kap egy független, jó hírű szervezettől hozzárendelt minősítési osztály és minősítési jelentés formájában, amely , amikor egy „új biztosítóval” találkozik, a bankot jól követheti.

Az orosz pénzügyi piac legfontosabb jellemzője a piaci kockázatok kezelésének korlátozott mechanizmusa. Nyugattól eltérően, ahol a kockázatkezelés fő iránya az egyre kifinomultabb származékos pénzügyi eszközök létrehozása, amelyek nemcsak a piaci, hanem a hitelezési és működési kockázatokat is lefedik (például hitelcsereügyletek, katasztrófabiztosítási kötvények), Oroszországban a kockázati fedezés érzékelhető. inkább egzotikus. A származékos ügyletek fedezeti célú felhasználásának fő akadálya a vonzó fedezeti eszközök hiánya, amelyek alapul szolgálhatnának a származékos termékek létrehozásához. Csak néhány blue chip likvid, köztük az orosz RAO UES és az OAO Gazprom részvényei. Emellett olyan okok is vannak, mint az oroszországi piaci kapcsolatok éretlensége, a kockázatkezelés alacsony szintje, a múlt kaotikus fejlődése, a szabványos csereszerződések hiánya, a koherens szabályozási keret hiánya, különösen a területen. a magánszemélyek adóztatásáról, a származtatott ügyletek bírósági védelméről, a résztvevők csődjéből adódó kérdésekről. A piacot elsősorban spekulatív ügyletek lebonyolítására használják, így az ügyletek többnyire rövid távúak, alacsony diverzifikáció, kis résztvevőszám jellemzi. Jelenleg a származékos termékek szervezett kereskedése a MICEX és a FORTS piacon folyik. A FORTS eszközök segítségével rövid távú fedezeti ügyleteket hajthat végre a tőzsde leglikvidebb részvényeivel (RAO "UES of Russia", NK "Lukoil"), valamint végrehajthatja a részvényportfólió általános fedezését egy szerződést az S&P/RUIX befektetési indexre (az RTS-Interfax indexügynökség a hét leglikvidebb orosz részvény jelenlegi piaci kapitalizációja alapján számítja ki). Az orosz piacon a származtatott ügyletek kereskedésének második szervezője a Moszkvai Bankközi Valutatőzsde, amely 7 típusú határidős kontraktust kínál a Standard szerződések szekcióban. Ebből két szerződés a devizapiacra vonatkozik: az amerikai dollárra és az euróra. A határidős szerződések legnépszerűbb típusa a RAO "UES of Russia" törzsrészvényeinek árfolyamán kötött határidős ügyletek, amelyek részesedése 2009 novemberében a származékos piac teljes forgalmának közel 73%-át tette ki, a második a dolláros szerződés (a piaci forgalom 24%-a). A RAO "UES of Russia" részvényeire vonatkozó szerződés meglehetősen magas likviditású, a dollár árfolyamra vonatkozó szerződés átlagos likviditású, ami meglehetősen alacsony egy speciális valutaváltásnál, a tőzsde többi szerződése nem túl likvid. .

Így a piaci befektetők az orosz tőzsde legnépszerűbb eszközével fedezhetik a műveleteket, valamint a devizaügyleteket.

Ennek ellenére a szakértők a származékos piac dinamikus fejlődését jósolják a közeljövőben, aminek egyik előfeltétele a Szentpétervári Értéktőzsde kereskedési rendszerének összevonása az orosz kereskedési rendszerrel (RTS), melynek eredményeként a FORTS határidős piac (futures és RTS). A származékos piac további növekedésének előfeltétele a tőzsdei pénzügyi és szervezeti garanciarendszerek továbbfejlesztése, a professzionális árjegyzők bevonása, valamint a kereskedési résztvevők által új fedezeti konstrukciók felkutatása. Az adósságpiac fejlődésével szükség lesz a standard szerződések bevezetésére a kamatozó eszközökre: államkötvények, nagy megbízhatóságú vállalati kötvények, bankközi hitelkamatok, betéti kamatok. Jelentős növekedés várható a részvényeszközök standard szerződéseinek piacán is. A szektor vezető eszközei a globális trendeknek megfelelően a határidős ügyletek és a részvényindexekre vonatkozó opciók lehetnek, melyeket elsősorban intézményi befektetőknek, köztük bankoknak szántak részvényportfóliójuk piaci kockázatainak fedezésére. A származékos ügyletek devizakockázatok, tőzsdei kockázatok és államadósság-piaci biztosítékok alkalmazása komoly lendületet ad e piacok, a teljes pénzügyi piac egészének fejlődésének, és új szereplőket vonz majd, elsősorban konzervatív szereplőket, akik számára a a piaci kockázatok jelenlegi szintje elfogadhatatlan.

Következtetés

A banki tevékenységek számos kockázatnak vannak kitéve. Mivel a bank az üzleti funkción túl társadalmi jelentőségű és monetáris politika irányítója is, a banki kockázatok ismerete, azonosítása és ellenőrzése számos külső érintettet érdekel: a Nemzeti Bankot, a részvényeseket, pénzügyi piaci szereplők, ügyfelek.

A legismertebb kockázati típusok figyelembevétele megmutatta azok sokszínűségét és összetett egymásba ágyazott szerkezetét, vagyis az egyik kockázattípust mások halmaza határozza meg. A fenti lista korántsem teljes. Sokszínűségét nagyban meghatározza az egyre bővülő banki szolgáltatások köre. A banki műveletek sokszínűségét az ügyfelek változatossága és a változó piaci feltételek egészítik ki. Teljesen természetesnek tűnik, hogy nemcsak mindenféle kockázat tárgya akarunk lenni, hanem a kockázat befolyásolása értelmében vett szubjektivitás is részt kíván venni a banki tevékenység végrehajtásában.

Így az orosz hitelintézetekre jellemző magas kockázati szintet lehet és kell is kezelni. A bankok belső kockázatkezelési rendszereinek fejlesztése, a világgyakorlatban alkalmazott új módszerek bevezetése a kockázat-hozam arány optimalizálására, a modern technológiák alkalmazása, a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardokra való átállás, a szabályozó hatóságok megfelelő intézkedései, az orosz jogszabályok fokozatos frissítése – mindehhez szükség van jelentős forrás-, idő-, szellemi potenciál költséggel jár, de megbízható út a fenntartható, stabil bankrendszer és az ország gazdasága egészének kialakításához.

Bibliográfia

1.A Bank of Russia 2001. április 12-i 137-P számú rendelete, „A hitelintézetek veszteségtartalékának képzésére vonatkozó eljárásról”, a módosításokkal. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2002. április 18-i utasításai, 1141-U // ConsultantPlusVersionProf.

2.A Központi Bank 1999. szeptember 24-i 89-P számú rendelete „A piaci kockázatok hitelintézetek általi kiszámításának rendjéről” // ConsultantPlusVersionProf.

.A Központi Bank 1997. augusztus 28-i 509. számú rendelete „A bankok belső ellenőrzésének megszervezéséről” // ConsultantPlusVersionProf.

.A jegybank 1997. október 1-i 1. számú, „A banki tevékenység szabályozásának rendjéről” módosított utasítása. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2002. május 6-án kelt utasításai, 1147-U // ConsultantPlusVersionProf.

.1996. május 22-én kelt 41. számú utasítás „A nyitott devizapozíciókra vonatkozó korlátok megállapításáról és azok nyomon követéséről az Orosz Föderáció felhatalmazott bankjai által”, a módosításokkal. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2002.04.19-i utasításai, 1142-U // ConsultantPlusVersionProf.

.Az Oroszországi Bank 1997. június 30-i 62a. számú, „A hitelek esetleges veszteségeire képzett tartalék képzésére és felhasználására vonatkozó eljárásról” szóló, módosított utasítása. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai, 2001.03.01., 928-U // ConsultantPlusVersionProf.

.A hatékony bankfelügyelet alapelvei. A Bázeli Bankszabályozási Bizottság tanácsadó levele // Vállalkozások és bankok. - 2008. - 24. sz. - S. 6.

.Balashova N.E. Kockázatkezelési rendszer kiépítése egy pénzügyi cégben // Menedzsment Oroszországban és külföldön. - 2009. - 7. sz. - S. 104-111.

.Banki: stratégiai útmutatás / Kéz. projekt W. Gould; szerk. V. Platonov, V. Higgins. - M.: JSC "Consultbanker" kiadó, 2008. - 432 p.

.Bankügy: menedzsment és technológia: Tankönyv egyetemeknek / Szerk. prof. A.M. Tavasiev. - M.: UNITI-DANA, 2008. - 863 p.

.Belik E.V. A hitelkockázat-kezelési folyamat újratervezése // Számvitel és bankok. - 2009. - 10. sz. - S. 25-36.

.Belyakov A.V. Kamatkockázat: elemzés, értékelés, menedzsment // Pénzügy és hitel. - 2009. - 2. sz. - 3-18.o.

.Belyakov A.V., Lomakina E.V. A hitelkockázat felügyeleti szabályozása // Számvitel és bankok. - 2010. - 7. sz. - S. 19-25.

.Bogdanov A.E. A működési kockázat és hatása a pénzintézet fenntartható munkájára // Banki technológiák. - 2009. - 1. sz. - S. 39-43.

.Bogdanov A.E., Sukhanov M.S. Az eszközök bankok általi értékpapírosításáról // Banki technológiák. - 2009. - 10. sz. - S. 42-45.

.Bohr, Pjatenko. Bankmenedzsment: szervezés, stratégia, tervezés. - M.: ICC "DIS", 2007. - 288 p.

.Gadzsiev F.R. A devizakockázat és fajtái // Pénzügy és hitel. - 2010. - 7. sz. - S. - 3

.Gadzsiev F.R. A devizakockázat-kezelési rendszer felépítésének elvei a banki struktúrákban // Pénzügy és hitel. - 2010. - 8. sz. - 60-72

.Gamza V.A. A banki kockázatok rendszerbesorolásának módszertani alapjai // Banking. - 2009. - 6. sz. - S. 25-29.

.Gracheva M.V. Kockázatkezelés az elektronikus banki szolgáltatások területén // Banki technológiák. - 2011. - 6. sz. - S. 23-29.

.Darushin I. Az orosz származékos piac fejlődésének története és jelenlegi helyzete // RCB. - 2011. - 7. sz. - S. 42-48.

.Zhovannikov V.P. Kockázatkezelés egy kereskedelmi bankban az átmeneti gazdaságban // Pénz és hitel. - 2010. - 5. sz. - S. 60-65.

.Kiseleva S. Félelem háromtól B // Szakértő. - 2010. - 23. sz. - S. 76-83.

.Lobanov A., Filin S., Chugunov A. Kockázatkezelés: a világtapasztalat rendszercélú vizsgálata, annak megértése az orosz valósággal összefüggésben. A legfontosabb eredmények és fejlesztési trendek elemzése // KOCKÁZAT. - 2011. - 5-6. - S. 45-56.

.Meshcheryakov G. Yu. A kockázatkezelés általános bankrendszere // Pénzügyi üzlet. - 2010. - 2. sz. - S. 13-16.

.Nikishev Yu.Yu. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok, mint a banki vezetői jelentéstétel alapja // Pénz és hitel. - 2009. - 1. sz. - S. 53-56.

.Ovcharov A. Kockázatkezelés egy kereskedelmi bankban (szervezeti és vezetési szempont) // Pénzügyi üzlet. - 2008. - 4. sz. - S. 52-55.

.Az oroszországi értékpapírosítási folyamat fő problémái // RCB. - 2009. - 3. sz. - S. 36-37.

.Az OJSC "AK BARS" Bank jelentési anyagai.

.Pankova S.V. Kockázatok elszámolása a bankok pénzügyi kimutatásainak nemzetközi szabványok szerinti auditálása során // Pénzügy és hitel. - 2010. - 2. sz. - S. 7-9.

.Penzin K.V. Az oroszországi származékos piacról // Pénz és hitel. - 2009. - 1. sz. - S. 56-61.

.Petrenko T. A hitelportfólió kockázatértékelése // Banki technológiák. - 2008. - 9. sz. - S. 28-30.

.Petunin I.M., Pomorina M.A. A kamatkockázat felmérésének és kezelésének módszerei // Banking. - 2009. - 1. sz. - S. 12-17.

.Pechalova M.Yu. Kockázatkezelés szervezése egy kereskedelmi bankban // Menedzsment Oroszországban és külföldön. - 2010. - 1. sz. - S. 70-78.

.Gunpowder A. Banki technológiák a kockázatkezelés területén // Banki technológiák. - 2010. - 3. sz. - S. 26-28.

.A banki kockázatok és értékelésük // A Tatár Köztársaság bankrendszerének fejlesztési problémái és kilátásai. - Kazan: KFEI Kiadó, 2010. - 100 p.

.Rogov M.A. Kockázat kezelés. - M.: Pénzügy és statisztika, 2007. - 120 p.

.Sevruk V.T. Banki kockázatok. - M.: Delo, 2004. - 70 p.

.Sevruk V.T. Az Orosz Föderáció pénzügyi szektorának kockázatai: gyakorlati útmutató. - M.: CJSC "Finstatinform", 2007. - 175 p.

.Szemenkov D.A. Kockázatkezelés egy kereskedelmi bankban: szerepe és jelentősége // Banki szolgáltatások. - 2010. - 4. sz. - S. 17-21.

.Smirnov A.V. Egy kereskedelmi bank kockázatkezelése és erőforrás-menedzsmentje // Pénzügyi üzlet. - 2010. - 12. sz. - S. 9-16.

.Struchenkova T.V. A VaR módszertan használata a banki kockázatok felmérésére // Banking. - 2009. - 5. sz. - S. 2-7.

.Suprunovich E.B. Hitelkockázat-kezelés // Banking. - 2009. - 4. sz. - S. 16-18.

.Sukhanov M.S. Kockázatkezelés és hitelműveletek auditálása egy kereskedelmi bank irányítási rendszerében // Számvitel és bankok. - 2010. - 3. sz. - S. 40-50.

.Filin S.A. A banki kockázatok állami szabályozása a gazdaság reálszektorába történő befektetés esetén // Banking. - 2009. - 5. sz. - S. 26-32.

.Pénzügyi menedzsment: elmélet és gyakorlat: Tankönyv / Szerk. E.S. Sztojanova. - 3-2 kiad., átdolgozva. és további - M.: Kilátás, 2008. - 656 p.

.Kharitonov A.P. A bank hitelállományának kockázatkezelése / Disstract of diss. a Ph.D fokozat megszerzéséhez. - Szentpétervár: Szentpétervári Állami Közgazdaságtudományi Egyetem Kiadója, 2009. - 22 p.

.Hussie D. Stratégia és tervezés / Per. angolról. Szerk. L.A. Trofimova. - Szentpétervár: Péter, 2007. - 384 p.

.Khokhlov N.V. Kockázatkezelés: Proc. Juttatás egyetemeknek. - M.: UNITI-DANA, 2009. - 239 p.

.Chirkova M. Banki kockázatok a szervezeteknek nyújtott hitelezésben és szabályozásuk // Pénzügyi üzlet. - 2008. - 4. sz. - S. 46-51.

Címkék: Az "AK BARS" részvénytársaság kereskedelmi bank banki kockázatai Diplomakezelés

Az AK BARS Joint Stock Kereskedelmi Bank (Open Joint Stock Company) az Orosz Föderáció Központi Bankjában van bejegyezve, és 1993 óta sikeresen működik az orosz pénzügyi piacon.

A Bank minden típusú banki engedéllyel rendelkezik az Orosz Föderációban, és több mint 100 féle banki szolgáltatást nyújt vállalati és magán ügyfelek számára.

Az AK BARS Bank ma több mint 1 millió 489 ezer magánszemélyt és több mint 29 ezer vállalati ügyfelet szolgál ki, köztük a Tatár Köztársaság legnagyobb exportőreit, az olaj- és gázipari, valamint a petrolkémiai komplexum, a gépgyártás, a távközlés, az építőipar, a vegyipari, gépjármű-szállítás, kereskedelem és agráripari vállalkozások .

A Bank tevékenységének stabilitását a 19,2 milliárd rubel befizetett jegyzett tőke garantálja. A saját tőke összege 2009. január 1-jén 27,9 milliárd rubel. Az AK BARS Bank fiókhálózata aktívan fejlődik, 2009. február 1-jén 20 fiókból áll a Tatár Köztársaságban, 27 fiókkal Oroszország nagyvárosaiban, további 145 irodával, 142 működő pénztárral, 12 működő irodával, 4 hitel- és bankfiókkal. pénztárak.

A Bank székhelye Kazan, st. Dekabristák, 1. Telefon 2-303-303.

A vállalkozás teljes neve: Joint Stock Kereskedelmi Bank "AK BARS" (nyílt részvénytársaság). A bank bejegyzésének dátuma 1993.11.29. Az Igazgatóság elnöke: Robert Renatovich Musin. Az igazgatóság elnöke: Robert Khamitovics Minnegaliev.

Az OJSC "AK BARS" BANK létrehozásának céljai:

• 1. pénzügyi források (ideértve a külföldi tőkét is) vonzása és hatékony felhasználása a Tatár Köztársaság gazdasági és kulturális potenciáljának fejlesztése érdekében közel és távol külföldön;
• 2. a termelés, a mezőgazdaság, a vállalkozói szellem, valamint a közép- és kisvállalkozások fejlődésének ösztönzése;
• 3. befektetési tevékenység;
• 4. minőségileg új szintű, fejlett technológián alapuló banki szolgáltatások, egyéb, a hatályos jogszabályokkal nem ellentétes szolgáltatások nyújtása.

A Bank szlogenje, hogy a magánbetétes számára „otthon legyen”, a vállalati ügyfél szemében tiszteletre méltó, az állam támasza és segítője, nemzetközi szinten is elismert tekintély.

Az AK BARS Bank Alapszabálya a következő információkat tartalmazza:

• - a bank neve és telephelye (postai és jogi cím);
• - az általa végzett banki műveletek listája;
• - a bank által képzett alaptőke, tartalék és egyéb alapok nagysága;
• - annak jelzése, hogy a bank jogi személy, és kereskedelmi alapon működik;
• - a bank vezető testületeire, a megalakulási rendre és a funkciókra vonatkozó adatok.

A Bank mérlegét és nettó nyereségét az Orosz Föderáció jogszabályaiban meghatározott eljárás szerint határozzák meg. A mérleg szerinti eredményből fizetik a vonatkozó adókat és egyéb kötelező befizetéseket a költségvetésbe. A Bank nettó nyeresége a Bank rendelkezésére áll, és a közgyűlés döntése alapján a tartalékalapba, a Bank egyéb alapjaiba kerül, és a részvényesek között is felosztásra kerül. osztalék, egyéb célokra az Orosz Föderáció hatályos jogszabályai szerint.

A Bank hitelforrásait az alábbiak terhére képezik:

• - a Bank saját tőkéje (kivéve a költségeket
• - befektetett eszközök, befektetések bankok és más jogi személyek jegyzett tőkéjében és egyéb immobilizált alapokban;
• - jogi személyek Banknál vezetett számláján lévő pénzeszközök;
• - magánszemélyek betétei, amelyeket meghatározott időtartamra vonzottak és látra szólóak;
• - más bankoktól kapott hitelek;
• - egyéb kölcsönzött pénzeszközök.

A pénzügyi év során fel nem osztott banki eredmény hitelezési forrásként használható fel.

A Bank számviteli nyilvántartást vezet, valamint pénzügyi és egyéb kimutatásokat az Orosz Föderáció jogszabályai és egyéb rendeletei által megállapított eljárásnak megfelelően, beleértve az Oroszországi Bank előírásait is.

A Bank az Orosz Föderáció, az értékpapírpiaci szövetségi végrehajtó testület és az Oroszországi Bank jogszabályai által meghatározott mértékben és módon köteles kötelezően közzétenni az információkat.

Az AK BARS Bank tagja:

• A banki telekommunikációs "SWIFT" (S.W.I.F.T) világméretű közössége,
• Információs és kereskedési rendszer "Reuters Dealing" (Reuters Dealing),
• Moszkvai bankközi valutatőzsde (MICEX),
• Tőzsdei Résztvevők Országos Szövetsége (NAUFOR),
• · A számlapiac résztvevőinek szövetsége (AUVeR),
• · Orosz Kereskedelmi Rendszer (RTS) és az Orosz Bankok Szövetsége.

Az AK BARS Bank legfontosabb külföldi levelező bankjai:

• Citibank N.A. (New York, USA),
• American Express Bank Ltd. (New York, USA),
• HSBC Bank USA (New York, USA),
• Commerzbank AG (Frankfurt, Németország),
• Dresdner Bank AG (Frankfurt, Németország),
• Bayerische Hypo-und Vereinsbank (München, Németország),
• VTB France (Párizs, Franciaország),
• BNP PARIBAS (SUISSE) SA (Genf, Svájc),
• UBS AG (Zürich, Svájc)
• Skandinviska Enskilda Banken (Stockholm, Svédország),
• Nordea Bank Finland Plc (Helsinki, Finnország),
• Commerzbank International S.A. (Luxemburg)
• Komercni Banka, as (Prága, Cseh Köztársaság)
• The Bank of Tokyo – Mitsubishi UFJ, Ltd (Tokió, Japán)

Az elmúlt év mérföldkő volt a Bank számára a fő stratégiai cél elérése felé vezető úton - az egyik legnagyobb szövetségi jelentőségű univerzális bank megalakítása felé, amely felismerhető a globális befektetési üzleti közösségben.

A bankszektor jelenlegi fejlődési szakaszának hátterében, amelyet olyan tendenciák jellemeznek, mint a megnövekedett verseny, a banki tőke konszolidációja, a nagy orosz és külföldi bankok regionális terjeszkedése, valamint a nem versenyképes hitelintézetek kivonulása a piacról. , 2006-ban az AK BARS Bank elfoglalta méltó helyét a 200 legnagyobb orosz bank között. Szakértők szerint a Bank a tőkében a 13., az eszközállományban pedig a 17. helyen végzett. Az év során a Fitch Ratings és a Moody's Investors Service nemzetközi hitelminősítő intézetek többször is pozitívan értékelték az AK BARS Bank teljesítményét.

Az elmúlt év során jelentős mennyiségi és minőségi változások mentek végbe az ország gazdaságának és ezen belül is a bankszektor méretében. A bankszektor általánosan stabil fejlődése mellett az AK BARS Bank tevékenysége dinamikusan fejlődőnek mondható. Bővült a partnerekkel való kapcsolattartás, amely új üzleti projektek megvalósításának alapja lett, és kétszeresen járult hozzá a Bank eszközállományának növekedéséhez. Ezzel párhuzamosan a befektetések üzletágonként diverzifikálódtak, garantálva a jövőbeni stabil bevételt. Emellett a működési lépték jelentős növelését a Bank területi terjeszkedése tette lehetővé.

Az idei évet a tőzsde aktív befektetői és kibocsátói fejlődése jellemezte a Bank számára. A Bank az eurókötvények debütáló kibocsátásával lépett be a nemzetközi pénzügyi hitelfelvételi piacra, amely pozitív üzleti hírnevének kezdetét jelentette a globális befektetői közösségben.

A bank 19 féle betétet kínál rubelben, amerikai dollárban és euróban, a betétesek számláinak számát. A Bank különféle hitelezési programokat kínál a lakosság számára (lakásvásárlás, oktatás, sürgős igények stb.), nemzetközi fizetési rendszerek bankkártyáit bocsát ki, pénzátutalásokat végez, közüzemi és egyéb fizetéseket fogad el jogi személyek javára, érméket értékesít. és nemesfémből készült ingot, személytelenített fémszámlákat nyit.

A Bank széles körű szolgáltatásokat nyújt vállalati ügyfeleknek: átfogó banki szolgáltatások jogi személyek számára (rubelben és devizában); hitelezés; beruházási projektek és export-import műveletek finanszírozása; "fizetési" projektek megvalósítása; külgazdasági tevékenység résztvevőinek kiszolgálása; műveletek nemesfémekkel; műveletek értékpapírokkal; készpénz és egyéb értéktárgyak átvétele, kiszállítása.

A bank aktívan dolgozik a meglévő optimalizáláson és új technológiák bevezetésén a banki műveletek végzéséhez. Folyamatban van a bankfiókok fokozatos átállása a központosított információfeldolgozásra, ami csökkenti a dokumentumok ügyfelek közötti utazási idejét.

3. táblázat A betétek főbb típusai.

A Bank progresszív fejlesztése feladatainak tavalyi sikeres megoldása további előrelépési kilátásokat nyitott a hazai és külföldi pénzügyi piacokon. Nyugodtan kijelenthetjük, hogy az AK BARS Bank a szükséges szellemi, pénzügyi és technológiai erőforrások birtokában nem csak megőrzi üzletmenetének pozitív dinamikáját, hanem előre is lép, még aktívabban és hatékonyabban fejlődik.

Mindemellett megállapítható, hogy minden tevékenységi év hozzájárul a Bank fejlődéséhez, az elmúlt év volt a legdinamikusabb a bank történetében.

Az elmúlt év fő eredménye az erős, kölcsönösen előnyös kapcsolatok kialakítása új hazai és külföldi partnerekkel, ügyfelekkel, ezt a fiókhálózat bővítésével érték el, köszönhetően az új banki termékek bevezetésének, amelyek funkcionalitása lehetővé tette számukra, hogy megfelelően versenyezzenek a bankpiac fő szereplőivel. Üzleti partnereivel – alapkezelő társaságokkal, nem állami nyugdíjpénztárakkal, lízing- és biztosítótársaságokkal – hatékonyan együttműködve a Bank jelentősen bővítette szolgáltatási körét.

Az AK BARS Bank 2006-ban a gazdaság stratégiailag fontos ágazatainak fejlesztését célzó nagyprojektek megvalósításában vesz részt: petrolkémia, gép- és hajógyártás, agráripar és építőipar. Tovább erősítette pozícióját, mint egy bővülő fiókhálózattal rendelkező univerzális bank, amely széles körű szolgáltatásokat nyújt a vállalati ügyfeleknek és a lakosságnak. Az ügyfélkör dinamikus növekedésében megnyilvánuló ügyfelek bizalma a Bank egyik legfontosabb vívmányává vált. Felismerve a bizalom magas árát, a Bank továbbra is fejleszti a technológiákat és az ügyfélszolgálat minőségét.

A bank Oroszország száz legjobb bankja közé tartozik. A 4. táblázat 20 orosz bank besorolását tükrözi a nettó eszközök tekintetében.

A bank stratégiai célja az ügyfelek igényeinek minőségi kielégítése és az üzlet korai növekedése csapatmunka szervezésével.

A bank előnyei közé tartozik:

Széles termékcsalád: betétek, hitelek, plasztikkártyák, értékpapír szolgáltatások széles skálája, nemesfémek, közüzemi számla elfogadása stb.

Kiépült további irodahálózat, amelyek ugyanazt a szolgáltatást nyújtják, mint a központi irodában.

Fejlett fiókhálózat.

		Bank neve, város	Banki eszközök, ezer rubel	Magánszemélyek betétei	A bank helye a fizikai betétek tekintetében. személyek
		Orosz Sberbank Moszkva
		VTB Szentpétervár
		Gazprombank Moszkva
		Moszkvai Bank Moszkva
		Alfa Bank Moszkva
		URALSIB Moszkva
		Rosbank Moszkva
		Nemzetközi Moszkvai Bank Moszkva
		Rosselkhozbank Moszkva
		Raiffeisenbank Moszkva
		AK BÁROK Kazan
		Tatfondbank Kazan

Amint az a 2. táblázatból látható, az AK BARS - Kazan a 19. helyet foglalja el a minősítésben - eszközök - nettó ezer rubel, a magánszemélyek betétei tekintetében - a 20. helyet. A 2. táblázat a legtöbb fogyasztói bank értékelését tükrözi.

Ezen kívül a plasztikkártyák előnyeit a fenti 3. táblázat tartalmazza: személyre szabott kártya gyors elkészítése (opciók: „egy óra alatt”, „3 óra alatt”, „1 nap alatt” stb.), azonnali kibocsátás Visa Instant Issue (személyre szabás nélkül), alacsony jutalék más bankok eszközeiben történő készpénzfelvételért, magas rubel kártyaszámlák egyenlege, SMS-információ a tranzakciókról és tranzakciós limitek beállításának lehetősége.

A bank szervezeti felépítését az 1. ábra mutatja.

1. ábra - A bank szervezeti felépítése

A bank előnyei közé tartozik továbbá a legalacsonyabb közüzemi számlák elfogadási jutaléka, a nyugták ingyenes számítógépes feldolgozása, kényelmes munkarend, kedvező árfolyam, betétek bármilyen ügyfél kérésére, pénzátutalások: átutalástípusok széles választéka azonos jutalékkal , mezőgazdasági hitelezés.

Jelenleg a Bank területi hálózata 37 fiókból, 86 további irodából, 4 hitel- és pénztári irodából, 122 működő pénztárból, egy szaratovi leánybankból – a Naratbankból – áll. A Tatár Köztársaságon kívül az Orosz Föderáció területén 17 fiókot jegyeztek be: Moszkvában, Szentpéterváron, Nyizsnyij Novgorodban, Uljanovszkban, Joskar-Olában, Csebokszariban, Izsevszkben, Jekatyerinburgban, Toljattiban, Szamarában, Omszkban, Cseljabinszkban, Krasznojarszkban, Barnaul, Tyumen, Perm, Novoszibirszk. Ezenkívül további 20 iroda nyílt az orosz régiókban: kettő Szentpéterváron, három Nyizsnyij Novgorodban, kettő Cseljabinszkban, három a Cseljabinszki régióban (Zlatoustban, Troickban, Magnyitogorszkban), egy Joskar-Olában, egy Krasznojarszkban, egy Omszkban, kettő Jekatyerinburgban, egy a Szamarai régióban (Zsigulevszk), egy Novocseboksarszkban, egy Uljanovszkban, egy Glazovban, egy Sarapulban. Hitel- és pénztári irodák Vyatskiye Polyanyban (Kirov régió), Szaranszkban, Velikij Novgorodban és Petrozsényban. Izsevszkben és Szentpéterváron egy működő pénztár nyílt. Így a JSC "AK BARS" BANK már ma is jelen van az Orosz Föderáció 23 régiójának piacán.

Valamennyi kereskedelmi bank, így az OJSC AK BARS BANK is jogszerűen teszi közzé az éves mérleg és eredménykimutatás adatait. Az összes oroszországi kereskedelmi bank konszolidált mérlege lehetőséget ad a gazdaság egészének, de különösen a különböző régiók és régiók állapotának jellemzésére. A kereskedelmi bankok mérlegadatai jelentik a fő forrást a jegybank számára a monetáris politika főbb irányainak kialakításához és az előbbiek tevékenységének szabályozásához.

Fizetőképesség alatt a bank azon képességét értjük, hogy a közelgő fizetési feltételeknek megfelelően időben visszafizesse pénzügyi kötelezettségeit.

A bank stabilitása alatt tevékenységeinek közép- és hosszú távú stabilitását értjük; az eszközminőség, a tőkemegfelelés és a teljesítmény alapján értékelhető.

Likviditás alatt azt a képességet értjük, hogy a bank eszközeit készpénzre vagy más fizetőeszközzé alakítsa át a bemutatott kötelezettségek teljesítésére, ha a rendelkezésre álló fizetési mód erre nem elegendő.

A bank stabilitása alatt tevékenységének közép- és hosszú távú stabilitását értjük. Az eszközminőség, a tőkemegfelelés és a teljesítmény alapján értékelhető.

A kereskedelmi bankoknak, a gazdasági kapcsolatok többi alanyához hasonlóan, rendelkezniük kell bizonyos mennyiségű pénzzel, azaz erőforrással, hogy biztosítsák kereskedelmi és gazdasági tevékenységüket. A modern gazdasági fejlődés körülményei között az erőforrás-képzés problémája kiemelkedő jelentőségű. Ennek oka, hogy a piacgazdasági modellre való átállással, a banki állami monopólium megszűnésével, a kétszintű bankrendszer kiépítésével a banki erőforrások jellege jelentős változásokon megy keresztül. Ez azzal magyarázható, hogy először is a banki források országos alapja jelentősen leszűkült, és működési köre a bankrendszer első láncszemére - az Orosz Föderáció Központi Bankjára - összpontosul. Másodszor, a különböző tulajdoni formákkal rendelkező vállalkozások és szervezetek kialakulása az átmenetileg szabad pénzeszközök új tulajdonosainak megjelenését jelenti, amelyek önállóan határozzák meg a pénzeszközök tárolásának helyét és módját, ami hozzájárul a hitelforrások piacának megteremtéséhez, amely szervesen beépül. a monetáris viszonyok rendszerében. Ezenkívül a bankok tevékenységi köre, amelyet az aktív műveletek tárgya határoz meg, függ a rendelkezésükre álló erőforrások teljes mennyiségétől, és különösen a vonzott erőforrások mennyiségétől. Ez a helyzet fokozza a versenyt a bankok között az erőforrások megnyeréséért. A hitelforrások piacával egyidejűleg kezd működni az értékpapírpiac, amelyben a bankok saját maguk eladójaként, illetve állam- és vállalati értékpapírok vásárlójaként lépnek fel. A biztosítók, a pénzügyi és egyéb hitelintézetek jelenléte fokozza a versenyt a hitelforrások piacán, és súlyosbítja az átmenetileg szabad források felhalmozódásának problémáját.

A bank tevékenységének legáltalánosabb értékelését az éves mérleg abszolút értékének dinamikáját a végső forgalommal együtt több éven keresztül elemezhetjük. Az OJSC "AK Bars" bank mérlegdeviza dinamikájának grafikonját elemezve (2. ábra) megállapítható, hogy a valuta maximális mennyisége 2003-ban volt megfigyelhető - 15 142 719 ezer rubel, ami az előzőhöz képest növekedési ütem. év 1,2-szerese. A maximális növekedési ráta 2001-ben figyelhető meg, és 2,3-szoros. 2006-ban a mérleg növekedése 102 128 396 ezer rubelt tett ki.

2. ábra: A "JSC AK Bars" bank mérlegdevizanemének dinamikájának diagramja

A bank saját tőkéjének teljes összege 1999-2003 698 358 ezer rubelrel nőtt, 2006-ra - 2003-hoz képest 86 985 677 ezer rubelrel nőtt. A vizsgált bankra jellemző, hogy ezekben az években az alaptőke részesedése a teljes saját tőke 83%-áról 64,5%-ra csökkent, de az alap abszolút összege mindössze 15396 ezer rubel változott. 2002-2003 között a nyereség részesedése a szavatolótőke szerkezetében több mint kétszeresére (8,54%-ról 17%-ra) nőtt, abszolút értékben 300 000 ezer rubel. A tárgyidőszakban a nyereség részesedése a saját tőke szerkezetében 15%-kal, abszolút értékben pedig 490.000 ezer rubellel nőtt.

A banki szavatolótőke szerkezetének elemzése tehát azt mutatja, hogy a bank számára jelenlegi kedvező helyzet miatt a szavatolótőke volumenének növekedése következett be, a szavatolótőke domináns részét a különböző források teszik ki.

A vizsgált időszakban érezhetően javult a lakosság hozzáállása a bank tevékenységéhez, nőtt a lakosság bizalma - a 3. ábra a betétek 2003-2006 közötti dinamikáját mutatja.

3. ábra: Az OJSC "AK BARS" bank lakosságának betétállományának növekedési dinamikája 2003-2006 között

Az "Ak Bars" Részvénytársaság Kereskedelmi Bank hitelpolitikája a hitelbefektetések jövedelmezőségének növelésére, a kockázat mértékének csökkentésére és a likviditás fenntartására irányul. A bank stratégiájának megfelelően a hitelezésben elsőbbséget élveznek Tatár gazdaság vezető ágazatainak ígéretes vállalkozásai. Tekintsük ezt a tendenciát a hitelműveletek szerkezetében a 3. táblázat példáján keresztül.

6. táblázat A Bank hitelbefektetéseinek szerkezete a gazdaság reálszektorában (%)

Amint a 3. táblázatból látható, a hitelállomány nagy része az ipari vállalkozásoknak kihelyezett hitelekre esik - 34%. Ezenkívül a hitelállomány nagy részét a közlekedés és a hírközlés foglalja el - 10%.

A bank fenntartható versenyképességének növelése érdekében szükséges a bank fő ügyfelei elszámolási, folyó-, devizaszámláinak forgalmának fenntartása, azaz a munkavégzés érdekében jövedelmező ügyfélkör fenntartása. A változó agresszív versenykörnyezetben való stabil pozíció elérésekor - az ügyfelek összetételének diverzifikációja, a banki műveletek teljes kockázatának csökkentése. Az "Ak Bars" politikájának az erőforrásbázis kialakításában a kötelezettségek stabilitásának és a likviditás fenntartásának kell irányulnia. Biztosítani kell a valódi mérlegnövekedést, fokozni kell a kötelezettségek átstrukturálására irányuló munkát. Ennek a problémának a megoldása úgy érhető el, hogy nyugdíjpénztárakon, biztosítótársaságokon keresztül vonzzák be a lakosság forrásait.

A következő feladat a jelentős számlaforgalommal rendelkező ügyfelek forrásainak bevonása, költségvetési források bevonása az engedélyezett városi önkormányzatok státuszának megszerzésekor. A bank által kibocsátott kamatozó váltók kibocsátásának folytatása; törekedni kell az egyenleg szerkezetének megváltoztatására: az eszközök és források belső függőségét összegek és futamidő tekintetében legfeljebb 25%-os szinten, a források stabilitását legfeljebb 70%-os szinten tartani. A forrásteremtés alapja az olcsó és stabil források felkutatása, a feltételek és a kamat tekintetében eszközökkel egyensúlyban, a tervezett fedezet figyelembevételével. A középtávú erőforrások legjövedelmezőbb vonzása (91 nap). A keresletre vonzott alapok aránya - legfeljebb 25%. Hosszabb távra tervezik a devizaforrások bevonását, a rubelforrásokat változó kamattal kell vonzani. A hitelezés területén a tervszerű jövedelmezőség biztosítása, a hitelezési kockázatok növekedésének megakadályozása, a nem teljesítő hitelek volumenének minimalizálása érdekében szükséges a hitelportfólió minőségének javítása. A hitelezést a kölcsön visszafizetését biztosító valódi források megszerzésére szolgáló rendszerek jelenlétében kell végrehajtani. A vállalkozások hiteligényének kielégítése a hitelforgalom felgyorsulásával és a tétlenségből való feloldással is várható. Az igényelt bevétel beszedéséhez szükséges az eszközök, befektetések normatív megtérülési szintjének fenntartása, a hiteltörlesztés mindenkori mértékének meghatározása a jövedelmezőségi szint csökkentésének kritériuma alapján.

Küldje el a jó munkát a tudásbázis egyszerű. Használja az alábbi űrlapot

Azok a hallgatók, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik tanulmányaikban és munkájuk során használják fel a tudásbázist, nagyon hálásak lesznek Önnek.

közzétett http://www.allbest.ru/

Bevezetés

1.1 A kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzésének fogalma, feladatai

2. Kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése "AK BARS" BANK részvénytársasági kereskedelmi bank példáján

2.1. Az "AK BARS" BANK JSC tevékenységének leírása

2.2. Az "AK BARS" BANK részvénytársaság kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése

2.3. Javaslatok a JSC AK BARS BANK pénzügyi helyzetének javítására

Következtetések és ajánlatok

Felhasznált irodalom jegyzéke

Alkalmazások

Bevezetés

A banki tevékenység a kölcsöntőke mozgásával, lehívásával és elosztásával összefüggő sajátos vállalkozói tevékenység. A kereskedelmi bankok sokféle funkciót látnak el, és bonyolult kapcsolatokat alakítanak ki maguk és más gazdálkodó szervezetek között, hitelezési, betételszámolási és egyéb műveleteket végezve. Ezen túlmenően a banki tevékenységek veszteséget okozó kockázatoknak vannak kitéve. A kockázatok a tényadatoknak a jelenlegi állapot és a jövőbeli fejlődés megítélésétől való eltérése következtében alakulnak ki. E tekintetben a bankok számára fontossá válik a kockázat azonosítása, osztályozása és optimalizálásának módja. E tekintetben fontossá válik a bankok pénzügyi helyzetének elemzésének fejlesztése és javítása.

Modern körülmények között a bank pénzügyi helyzetének elemzése az alapja a banki vezetői döntések meghozatalának, a bizalmi és kölcsönösen előnyös kapcsolatok kialakításának a bankok és ügyfeleik között.

A téma aktualitását az magyarázza, hogy a kereskedelmi bankok a hitelforrások piacán átmenetileg szabad pénzeszközök mozgósításával, segítségükkel a nemzetgazdaság forgóeszköz-szükségleteinek kielégítéséhez hozzájárulnak a pénz tőkévé alakításához, ill. a lakosság szükségleteit fogyasztási hitelben biztosítja. Mind a bankrendszer, mind az orosz gazdaság működésének hatékonysága világos és hozzáértő tevékenységüktől függ.

Jelen kurzusmunka célja egy kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése az "Ak Bars" részvénytársasági kereskedelmi bank példáján.

A cél eléréséhez a következő feladatokat kell megoldani:

Tanulmányozni a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzésének fogalmát és feladatait;

Fontolja meg a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzésére szolgáló módszereket;

Vegye figyelembe a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének felmérésére szolgáló mutatókat;

Ismertesse az "AK BARS" részvénytársaság kereskedelmi bank tevékenységét;

Az OJSC AK BARS bank pénzügyi helyzetének elemzése;

A problémák azonosítása és javaslatok kidolgozása a bank pénzügyi helyzetének javítására.

A vizsgálat tárgya az AK BARS kereskedelmi bank.

A kutatás tárgya az "AK BARS" részvénytársaság kereskedelmi bank pénzügyi tevékenysége.

A kereskedelmi bankok pénzügyi tevékenységének elemzésének és értékelésének megszervezésével kapcsolatos kutatások információs bázisa az Ak Bars Bank OJSC 2010-2012 közötti pénzügyi kimutatása volt.

Ez a kurzusmunka egy bevezetőből, két fejezetből, következtetésekből és javaslatokból, valamint egy irodalomjegyzékből áll. A kurzusmunka első fejezete feltárja a pénzügyi helyzet elemzésének elméleti alapjait, amely magában foglalja a kereskedelmi bankok pénzügyi helyzetének fogalmát és a bankok pénzügyi helyzetének felmérésére szolgáló mutatókat. A második fejezet a JSC "Ak Bars" bank pénzügyi helyzetét elemzi.

Ebben a tanfolyami munkában szabályozási és jogi anyagokat használtak fel, hazai közgazdászok munkáit, mint például az O.I. Lavrushina, G.G. Korobova, E.F. Zsukova, G.L. Avagyan, E.A. Zvonova, a „Pénz és hitel” folyóirat anyagai, internetes források.

1. Elméleti alapok a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzéséhez

1.1 A kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének fogalma

A modern kereskedelmi bank egy független, jogi személy státuszú gazdasági társaság, amely az Orosz Föderáció Központi Bankjától kapott engedély alapján közvetítői tevékenységet végez meghatározott termékek - hitel, értékpapír és valuta - értékesítésére. és amelynek fő célja a profitszerzés. Így a kereskedelmi bankok hitel- és elszámolási szolgáltatásokat nyújtanak ipari, kereskedelmi és egyéb vállalkozások, szervezetek, valamint a lakosság számára.

A kereskedelmi bankok tevékenységének alapelvei:

Magas fokú függetlenség teljes gazdasági felelősséggel, a tevékenységek közvetett módszerekkel történő szabályozása mellett;

A ténylegesen rendelkezésre álló erőforrások keretein belül dolgozzon;

A Bank kötelezettségeiért a hozzá tartozó összes pénzeszközzel és vagyonnal felel, a bank vállalja a működéséből eredő valamennyi kockázatot.

A kereskedelmi bankok fő funkciói:

A bankok kulcsszerepet játszanak az áruk és szolgáltatások kereskedelmi forgalomban. Lehetőséget adnak a bankrendszer infrastruktúráját és fizetési eszközöket használó elszámolásokra. A bankok számlákat nyitnak ügyfeleiknek, utalnak át. A bankok az elszámolási beszámításokat nagyszámú fiókkal és fiókkal rendelkező nagybankok elszámolási rendszerével végzik;

A kereskedelmi bankok olyan pénzügyi közvetítők, amelyek biztosítják a gazdaságban a „megtakarítások – befektetések” folyamatát;

Ezek jelentik a gazdaság fő likviditási forrását, lehetővé téve az áruk vásárlóinak és eladóinak, hogy tevékenységüket folyamatosan végezzék. Hatékony bankrendszer nélkül a nemzetgazdaság stabil működésének lehetőségei rendkívül korlátozottak.

A kereskedelmi bank forrásai a saját tőkéje, valamint a bank által passzív műveletek eredményeként képzett, visszafizetendő jogalanyok és magánszemélyek pénzeszközei, amelyeket összességében aktív tevékenység végzésére használ fel.

A kereskedelmi bankok működésének három csoportja van: passzív, aktív és jutalék-közvetítő, amelyekért a bank jutalékot számít fel. Egy kereskedelmi bank passzív és aktív működése között szoros kapcsolat van. A bevételt termelő aktív tevékenységek nagyságát és szerkezetét nagymértékben meghatározzák a bankok rendelkezésére álló erőforrások.

A kereskedelmi bank passzív műveletei olyan műveletek összességét jelentik, amelyek révén a bank erőforrásai formálódnak. Az ilyen műveletek eredményeként a banki mérleg passzív számláin lévő pénzeszközök megnövekednek.

A kereskedelmi bankok aktív működése saját és kölcsöntőke elhelyezésére irányuló célzott akciók bevételszerzés, likviditás és pénzügyi stabilitás megőrzése érdekében.

L. N. Chechevitsyna szerint egy modern kereskedelmi bankban a pénzügyi helyzet elemzése nem csupán a pénzgazdálkodás eleme, hanem annak alapja, hiszen a bankban, mint tudják, a pénzügyi tevékenység dominál. Kezelése elképzelhetetlen elemzés nélkül - legyen szó hitelműveletek hagyományos megvalósításáról, fizetésről és elszámolásról, pénztárolásról vagy viszonylag új típusú tevékenységről (biztosítás, lízing, brókerszolgáltatás stb.). Ugyanakkor, ha a bankszektort a túlzott kockázatoktól, a pusztító versenytől és a lavinaszerű csődöktől védő jogszabályi megszorítások a bankszektor külső szabályozásának tényezői, akkor az olyan menedzsment funkciók segítségével, mint az elemzés, az audit és az ellenőrzés, egy bizonyos belső szabályozást hajtanak végre.

Az I.A. Az Akodis, a pénzügyi elemzés egy módszer a vállalkozás pénzügyi helyzetének felmérésére és előrejelzésére a pénzügyi kimutatások alapján.

Ahogy B.M. Klescsevics szerint a pénzügyi elemzés hagyományos értelemben egy olyan kutatási módszer, amely az összetett jelenségeket alkotórészekre osztja. Tágabb tudományos értelemben a pénzügyi elemzés a jelenségek, folyamatok tudományos kutatásának (ismeretének) és értékelésének olyan módszere, amely a vizsgált rendszer elemei alkotórészeinek vizsgálatán alapul.

A kereskedelmi bank vezetőinek pénzügyi elemzése a legfontosabb eszköz a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének meghatározásához, a jövedelmezőség növekedéséhez szükséges tartalékok meghatározásához, az összes pénzügyi és gazdasági tevékenység javításához és hatékonyságának növeléséhez.

A pénzügyi elemzés célja a fogyasztók érdekeitől függ az elemzés eredményeitől: az ügyfelek érdeklik a bank likviditása, stabilitása; a hatóságokat elvileg csak az adók érdekelhetik; a részvényeseket a nyereség és az osztalék érdekli. A bank vezetése a teljes körű tájékoztatásban érdekelt, az elemzés feladata ezeknek az információknak a megadása.

A kereskedelmi bankok pénzügyi kimutatásai elemzésének fő céljai a következők:

A pénzügyi helyzet általános értékelése, változásának tényezői;

Eszközök és források megfeleltetésének, elhelyezésük ésszerűségének és felhasználásuk eredményességének vizsgálata;

A vállalkozás likviditásának és pénzügyi stabilitásának meghatározása;

Pénzügyi, elszámolási és hitelfegyelem betartása.

A pénzügyi elemzés célja tehát az, hogy megbízható információk alapján felmérje a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetét, meghatározza a kereskedelmi bank pénzügyi eredményét, pénzügyi stabilitását, mérlegének likviditását, a bank fizetőképességét, ill. a tőkefelhasználás hatékonyságát is értékelni kell. Ezután megvizsgáljuk a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzési módszerét.

1.2 A kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzési módszerei

A közgazdasági elemzés módszerei eltérnek az indikátorrendszerek használatában, az indikátorok közötti kapcsolat azonosításában és mérésében. A kereskedelmi bankok tevékenységének elemzése során általánosan elfogadott elemzési módszereket alkalmaznak, figyelembe véve a banki tevékenység bizonyos sajátosságait. Tekintsük a kereskedelmi bankok tevékenységének gazdasági elemzése során alkalmazott főbb módszereket.

Jelenleg Oroszország részt vesz a globalizációs folyamatokban, ezért szükséges az üzleti hírnév és a hírnév felmérésének módszereinek tanulmányozása.

gazdálkodása évről évre aktívabbá válik.

A bank üzleti hírneve egyfajta átfogó értékelésnek, egyfajta „minősítésnek” tekinthető a banknak a különböző célcsoportok szemszögéből. A bank üzleti hírneve számos tényező hatására alakul ki, többek között: pénzügyi helyzet, a bank első emberének hírneve, a bank társadalmi helyzete, a szolgáltatás minősége, a személyzet viselkedése stb.

Az üzleti hírnév egyrészt a közvélemény fontos minőségi jellemzője, másrészt a szervezet egyik számszerűsíthető immateriális java.

Az üzleti hírnév minőségi értékelése a következőket tartalmazza:

A minősítési módszer abból áll, hogy egy hasonló tevékenységi profillal rendelkező vállalatcsoportot számos mutató alapján rangsorolnak. Szakértők és a lakosság referenciacsoportjai egyaránt felléphetnek szakértőként egy szervezet bizonyos kritériumoknak való megfelelését értékelve.

Az ajánlási módszer abból áll, hogy a PR-cégek szakértői megvitatják a vállalat üzleti hírnevét, és javaslatokat dolgoznak ki annak javítására. A minősítési módszerhez hasonlóan a szakértők az értékelt vállalat üzleti hírnevének minden összetevőjét elemzik, de nem hasonlítanak össze más piaci szereplőkkel.

A goodwill mennyiségi értékelése a goodwill piaci és könyv szerinti értékének értékelését egyaránt jellemzi. A goodwill értékének kiszámítása két lépésben történik. Az első a munka miatt megjelent többletjövedelemről árulkodik. A második szakaszban a kapott eredményt megszorozzuk egy speciális szakértői együtthatóval.

A kereskedelmi bankok pénzügyi tevékenységének hagyományos elemzési módszerei közé tartoznak a csoportosítások, arányszámok, összehasonlítások módszerei.

A csoportosítási módszer lehetővé teszi a jelentések adatainak rendszerezését, elemzésre való adaptálását, az elemzési kritériumok kiemelését, a csoportosítások részletezettségének meghatározását az elemzés céljaitól függően.

Az együtthatók módszere lehetővé teszi a különböző csoportosítások közötti mennyiségi kapcsolat azonosítását, pl. meghatározza az egyes számlacsoportok (egyedi számlák, tételek) részesedését az összes eszközben vagy forrásban, illetve a bank mérlegének megfelelő rovatában. Az aktív számlák tranzakciótípusok, feltételek, gazdasági tartalom szerint vannak csoportosítva, összehasonlítva a passzív számlák hasonló csoportosításával. A mutató módszere a likviditás felmérésére, a tőkemegfelelés, az eszközminőség, a megtérülés és a jövedelmezőség meghatározására szolgál. Közvetve felmérhető a gazdálkodás minősége és az üzleti tevékenység mértéke.

Az összehasonlító módszer lehetővé teszi a különböző tényezők változásának a bank pénzügyi helyzetére gyakorolt ​​hatásának számszerűsítését. Ehhez létrehozhat saját faktormodelleket, vagy használhat széles körben használt modelleket és faktorelemzési módszereket - helyettesítéseket, lánchelyettesítéseket, indexeket stb.

A matematikai módszerek közé tartozik a lineáris programozási módszer, a matematikai nemlineáris modellek stb.

A leghíresebb és legelterjedtebb matematikai módszer a lineáris programozási módszer. Egy olyan lineáris egyenletrendszer összeállításán alapul, amelynek megoldása elvileg lehetővé teszi a mennyiségi teljesítménymutatók optimális arányának meghatározását.

A lineáris egyenletrendszer megoldása lehetővé teszi a mutatók optimális arányának meghatározását.

A matematikai modellezés módszerei a banki tevékenységek elemzésében inkább elméleti, mint gyakorlati érdeklődésre tartanak számot. Az összetett matematikai konstrukciókból származó következtetések meglehetősen hagyományosak.

A banki tevékenység elemzésekor széles körben alkalmazzák a faktoranalízist. A faktoranalízis lényege a kezdeti faktorrendszerből (teljesítménymutatóból) a véglegesbe (vagy fordítva) való átmenet, a teljesítménymutató változását befolyásoló közvetlen, mennyiségileg mérhető tényezők teljes halmazának feltárása.

A pénzügyi stabilitás elemzésekor makroprudenciális elemzést végeznek. Egy ilyen elemzés feltételezi a makrogazdasági helyzet és a piacok állapotának jellemzését, amelyeket az egyes bankok működésének adott feltételeinek tekintenek. A makroprudenciális elemzést homogén bankok csoportjával való összehasonlításra is használják, és lehetővé teszi a teljesítménymutatók értékeinek jelentős eltéréseinek azonosítását.

A megfelelő likviditási szint biztosításához a banknak olyan mérlegszerkezetre van szüksége, amelyben az eszközök értékvesztés nélkül, a kötelezettségek követelésével időben készpénzre válthatók. Ezért a bank likviditásértékelésének szerves része az eszközök és források szerkezeti elemzése, nevezetesen: a mérlegadatok horizontális és vertikális elemzése.

A horizontális elemzés magában foglalja az egyes eszköz- és forráscsoportok részesedésének dinamikájának meghatározását olyan műveletekkel szoros összefüggésben, amelyek meghaladják a bank tevékenységében az eszközök és források volumenének és szerkezetének változását.

A vertikális elemzés az elvégzett aktív és passzív műveletek specifikus értékeinek értékelésén alapul. Tájékoztatást ad a források főbb csoportjairól és eszközenkénti elhelyezésük irányáról.

Az elemzésnek több szakasza van. Az egyik fő szakasz a mutatók kiválasztása. A főbbek között

a mutatók a következők:

A bank szavatolótőkéjének (tőkéjének) elegendősége;

Az eszközök minőségi és szerkezeti mutatói;

A bank által vállalt kockázatok mértékét értékelő mutatók;

likviditási mutatók;

A bank pénzügyi helyzetének mutatói.

A kiválasztási folyamat meghatározza azt a mutatószámot, amely az elemző véleménye szerint az elemzés egyes szakaszaiban a legkonzisztensebb a feladatok megoldásával.

A banki elemzések sémája meglehetősen hagyományos:

Kötelezettségek elemzése;

Saját tőke elemzése, beleértve a tőkét;

Eszközelemzés;

Likviditáselemzés;

Bevételek és kiadások elemzése;

Nyereség és jövedelmezőség elemzése;

A kötelező gazdasági előírásoknak való megfelelés elemzése;

Az elemzés eredményeinek általánosítása.

Így a bank pénzügyi helyzetét a források összetétele és elhelyezése, forrásainak szerkezete, a tőkeforgalom mértéke, a szervezet kötelezettségeinek határidőre és maradéktalan visszafizetésére való képessége jellemzi. A pénzügyi elemzés fő módszerei a horizontális, vertikális, trend, összehasonlító, faktoranalízis és a pénzügyi mutatók módszere. A pénzügyi-gazdasági tevékenység értékelése a beszámoló szerint történik, amely változó részletességgel végezhető el. A pénzügyi elemzés kezdeti alapja a számviteli és beszámolási adatok. A pénzügyi helyzet elemzése meghatározott sorrendben történik.

1.3 A kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének felmérésére szolgáló mutatók

A kereskedelmi bank mérlegének mutatóinak értékelésének elemzése összefügg a bank tevékenységének pénzügyi-gazdasági eredményeinek tanulmányozásával, az üzleti folyamatok tényezőinek, tendenciáinak, arányainak azonosításával, az üzleti folyamatok irányainak indoklásával. a bank fejlődése.

A mérleg lehetővé teszi, hogy:

Felmérni a bank tevékenységének állapotát és eredményeit az elemzés időpontjában;

Hasonlítsa össze a bank tevékenységének állapotát és eredményeit a korábbi évek hasonló eredményeivel;

Hasonlítsa össze a bank tevékenységének eredményeit más bankok eredményeivel;

Az elemzés eredményeinek összegzése, javaslatok készítése a bank hatékonyságának javítását célzó vezetői döntések meghozatalához.

A bank mérlegének elemzése lehetővé teszi a bank tevékenységének főbb területeinek tanulmányozását is bizonyos banki műveletek, szolgáltatások elvégzésének megvalósíthatósága szempontjából, képet alkotva azok jövedelmezőségéről. A bank tevékenységének elemzésének fő célpontja a működése hatékonyságának javítási lehetőségeinek feltárása, amelyet a racionális pénzügyi politika segítségével végzett műveletek jövedelmezősége jellemez.

A kereskedelmi bankok tevékenységük elemzése alapján a profitmaximalizálás érdekében igyekeznek optimalizálni az aktív és passzív műveletek szerkezetét. A rendelkezésre álló lehetőségek felmérése lehetővé teszi a bank számára, hogy:

A piaci igényeknek megfelelő egyensúly biztosítása;

Válasszon ésszerű programokat a bank fejlődéséhez és piaci magatartásához;

Megfelelő alapot teremteni a döntéshozatalhoz.

A kereskedelmi bank passzív műveletei olyan műveletek összességét jelentik, amelyek révén a bank erőforrásai formálódnak. Az ilyen műveletek eredményeként a banki mérleg passzív számláin lévő pénzeszközök megnövekednek. A kötelezettségek képzése minden bank alapvető feladata. A passzív műveletek fontos szerepet töltenek be, hiszen ezek segítségével jutnak a bankok forrásokhoz az aktív műveletek elvégzéséhez.

A kereskedelmi bankok aktív működése saját, kölcsön- és kölcsöntőke elhelyezésére irányuló műveletek nyereségszerzés és a bank likviditásának fenntartása érdekében. A kereskedelmi bankok aktív és passzív működése szorosan összefügg egymással és egymásra utal. A banki források szerkezete előre meghatározza azok lehetséges elhelyezésének időpontját és jellegét, ugyanakkor a bank számára vonzó eszközök megfelelő források felkutatására ösztönzik.

Az eszközök és források elemzése vertikálisan és horizontálisan történik. A vertikális elemzés során a fő figyelem az egyes cikkek teljes köteten belüli részesedésére irányul. Egy ilyen elemzés segít meghatározni a számlák közötti arányokat, azonosítani a változás tendenciáit, és nyomon követni, hogy ezek a változások milyen mértékben befolyásolják a bank teljes nyereségét. A horizontális elemzés figyelembe veszi mind az eszköz-, mind a forráselemek változásait, amelyeknél a tényleges adatokat több éves adatokkal vetjük össze.

Az eszközök és források értékelésére a következő mutatókat használják:

1) Az eszközállapot-mutató megmutatja, hogy mekkora részesedésben van

az eszközök összértéke jövedelemtermelő vagyon

ahol A jövedelemtermelő eszközök - jövedelemtermelő eszközök (hitelek, bankközi hitelek, diszkontált váltók, más bankok levelező számláinak értékpapír egyenlege);

És közös. - Az eszközök teljes összege.

2) Az ügyfélköri mutató (K P1) azt mutatja meg, hogy a bevont források teljes összegéből mekkora részt foglalnak el az ügyfelek (magán- és jogi személyek) pénzeszközei. Az együttható alacsony értéke azt jelzi, hogy a bank nem kölcsöntőkeként, hanem a bankközi piacon felvett pénzeszközt használja fel.

ahol In fl - a polgárok betétei;

Sze corp.cl. - vállalati ügyfelek pénzeszközei;

Pr.av. - a bevont pénzeszközök teljes összege.

Vállalati ügyfelek pénzeszközei: folyószámla-egyenlegek, lekötött betétek és váltók, kötvények és igazolások formájában lévő értékpapírok.

3) A fedezettségi mutató (K p2) a bevont források bank szavatolótőkével való fedezettségét jellemzi.

ahol K - tőke;

P s - kölcsönzött pénzeszközök.

Az együttható optimális értéke 1/5 vagy körülbelül 15%.

4) A tőkefelhalmozási együttható jellemzi a mértéket

a bank saját tőke képzése a részvény terhére

(engedélyezett alap)

ahol K - tőke;

UF - törvényes alap.

5) A nyereségtőkésítési mutató a bank saját tőkéjének a nyereség terhére képzett mértékét jellemzi

6) A forrásbázis stabilitási együtthatója azt mutatja meg, hogy a bank a levelező számlákon mekkora kötelezettséget tart fenn.

ahol a levelező alapok a központi banknál vezetett levelező számlákon lévő pénzeszközök.

7) A tőkemegfelelési mutató a saját tőkével rendelkező bank kockázatos befektetéseinek biztonságát mutatja

A külföldi gyakorlatban az együttható minimális szintje 8%, Oroszországban - 10-11%.

8) Mivel a bank szavatoló tőkéje elemzésük során fel van osztva a hitelezési forrásként felhasználható szavatoló tőkékre és az immobilizált szavatolótőkére, szükséges a banki szavatolótőke minőségének meghatározása. Ehhez a tőkeimmobilizációs együtthatót használják, amely megmutatja, hogy a tőke mely részei irányulnak tárgyi eszközök, immateriális javak beszerzésére, más szervezetek tőkéjében való részvételre.

ahol IR - immobilizált tőke.

A modern bankrendszer ilyen körülmények között működik,

amikor különösen fontos a „pénzügyi stabilitás” és a „likviditás” kategóriák vizsgálata, ezek összefüggésének és egymásrautaltságának azonosítása. A megfelelő likviditási szint biztosítása minden kereskedelmi bank számára az egyik legfontosabb menedzsment feladata. Pénzügyi stabilitásának megőrzése érdekében a banknak rendelkeznie kell bizonyos likvid tartalékkal az előre nem látható kötelezettségek teljesítésére.

Az azonnali likviditási mutató (К 1) lehetővé teszi a bank kötelezettségeinek azon részarányának becslését, amely igény szerint visszafizethető az „első prioritású” likvid eszközök terhére, és a képlet határozza meg:

ahol DS 1 - készpénz, számlák a Központi Banknál;

KS - az ügyfelek pénzeszközei, beleértve a lakosság betéteit, a hitelintézeteket.

A jövedelmező vagyon szintje (K 2) azt mutatja meg, hogy az eszközök mekkora részét foglalják el a keresőeszközök. Mivel szinte minden bevételt hozó eszköz kockázatos, rendkívül magas részarányuk növeli a bank instabilitását és a nemfizetés kockázatát mind a folyó műveletek, mind a kötelezettségek tekintetében. Ugyanakkor a jövedelmező eszközök mennyiségének elegendőnek kell lennie ahhoz, hogy a bank nullszaldós legyen. Normálisnak tekinthető, ha a jövedelmező vagyon aránya 65-75% vagy ennél alacsonyabb, de azzal a feltétellel, hogy a bank bevétele meghaladja a kiadásait.

Az általános stabilitási együttható (K 3) lehetővé teszi a bank által kapott és fizetett kamat többirányú áramlását, valamint a bevételek és kiadások összehasonlítását minden típusú banki tevékenység esetében. Ahhoz, hogy egy bank életképes maradhasson, működési és beruházási költségeknek kell lenniük

fedezni kell a kapott bevételből, és ha nem elegendőek, akkor

a bank nem hatékonynak minősíthető. A teljes stabilitási együttható értéke nem haladhatja meg az 1-et.

Az eszközök megtérülése (K 4) lehetővé teszi az összes eszköz jövedelmezőségi szintjének meghatározását. Az alacsony megtérülési ráta a konzervatív hitelezési és befektetési politika, valamint a túlzott működési költségek következménye lehet. A magas nyereség/eszköz arány a bank hatékony működésének, az eszközök magas megtérülésének az eredménye lehet. Ez utóbbi esetben a bank jelentős kockázatnak teheti ki magát. Ez nem feltétlenül rossz, hiszen a bank valószínűleg jól jár az eszközeivel, bár nincs kizárva a nagy veszteségek sem.

A tőkemegfelelési mutató (K 5) azt mutatja meg, hogy a források szerkezetében mekkora részt foglal el a bank saját tőkéje. Minél nagyobb részesedése, annál megbízhatóbb és stabilabb a bank működése. A tőkeszint akkor tekinthető elegendőnek, ha a bank kötelezettségei a bank mérlegdevizanemének 80-90%-át teszik ki.

(K 6) jellemzi a bank aktív és passzív politikájának egyensúlyát az optimális likviditás elérése érdekében. Ezenkívül a likvid eszközöknek meg kell haladniuk a bank rövid lejáratú kötelezettségeinek értékét. Ez egyrészt jellemzi a bank kötelezettségeinek hosszú távú fizetési képességét. Azt is jelzi, hogy a bank a bevont forrásokat (ügyfeleket) saját szükségleteire költi-e el.

Ezen kívül számos együttható jellemzi

a bank jövedelmezősége és jövedelmezősége.

A tőke megtérülési rátája

Ez az arány azt mutatja, hogy a tulajdonosok pénzeszközeit milyen hatékonyan használták fel. Az optimális érték 0,1-0,2. Példánkban az értékek nem esnek ebbe az intervallumba, ami azt jelzi, hogy a tulajdonosok pénzeszközeit nem használják fel hatékonyan.

Az eszközök jövedelmezőségi mutatója:

Ez az együttható a banki gazdálkodás hatékonyságát tükrözi, és azt mutatja meg, hogy mekkora nyereséget hozott a bank eszközeibe fektetett pénzeszközeinek egy pénzegysége, pl. a bank saját és kölcsöntőke elhelyezésének hatékonysága. A nyereséget a bank eszközeinek értékével korrelálva megítélhetjük a bank vezetése által követett befektetési politika eredményességét.

Az eszközök nyeresége viszont közvetlenül függ az eszközök megtérülésétől (Р3) és a nyereség részesedésétől a bank bevételében (Р4).

A banki eszközök megtérülése:

Az eszközök megtérülését a bank eszközallokációs tevékenysége, azaz jövedelemtermelő képessége jellemzi.

A profit részesedésének együtthatója a bank bevételéből:

Így a módszerrel a bank pénzügyi helyzete értékelhető

együtthatók számítása. A számítások eredményeinek összehasonlítása

a világgyakorlatban vagy az orosz hitelminősítő intézetek gyakorlatában kialakított formális kritériumokkal rendelkező együtthatók értékei, valamint az évek során tapasztalt dinamika alapján következtetést lehet levonni a bank pénzügyi stabilitására.

Az OJSC AK BARS BANK pénzügyi helyzetének elemzéséhez a fő információforrás a 0409806 „Mérleg”, a 0409807 „Eredménykimutatás” nyomtatvány, valamint a pénzügyi kimutatások egyéb formái.

Egy gazdálkodó szervezet gazdasági potenciálja a vállalkozás vagyoni helyzete és pénzügyi helyzete alapján jellemezhető.

A beszámolási adatok alapján tartalékok felkutatása a hitelintézet tevékenységének további fejlesztésére, javítására, a vállalati piaci stabilitás elérésére. Ezt a hitelintézet pénzügyi helyzetének elemzésével érik el.

Így a kereskedelmi bankok a piacgazdaság aktív elemei. A pénzügyi elemzés a kereskedelmi bankok számára a legfontosabb eszköz a pénzügyi helyzet meghatározásához, a jövedelmezőség növekedését szolgáló tartalékok azonosításához, az összes pénzügyi és gazdasági tevékenység javításához és hatékonyságának növeléséhez. A pénzügyi elemzés kezdeti alapja a számviteli és beszámolási adatok. A pénzügyi helyzet elemzése meghatározott sorrendben történik. A pénzügyi elemzés fő módszerei a horizontális, vertikális, trend, összehasonlító, faktoranalízis és a pénzügyi mutatók módszere.

A következő fejezetben az "AK BARS" részvénytársaság kereskedelmi bank tevékenységének jellemzőivel és pénzügyi helyzetének elemzésével foglalkozunk.

2. Kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése "AK BARS" részvénytársasági kereskedelmi bank példáján

2.1 Az OJSC "AK BARS" BANK tevékenységeinek leírása

Az OJSC AK BARS BANK az Orosz Föderáció Központi Bankjában van bejegyezve, és 1993 óta sikeresen működik az orosz pénzügyi piacon.

A JSC AK BARS BANK 2013. 01. 01-én 387 területi részleggel rendelkezik, a magánszemélyek ügyfeleinek száma meghaladta a 2.525 ezer főt, a jogi személyeké pedig az 51 ezret. A befizetett jegyzett tőke 28 215,4 millió rubelt tett ki.

A Bank tevékenységének földrajza regionális hálózaton keresztül történik, amely 13. 01. 01-től magában foglalja:

43 fiók (20 fiók a Tatár Köztársaságban és 23 fiók az Orosz Föderációban),

13 működő iroda,

211 további iroda (126 további iroda a Tatár Köztársaságban és 85 az Orosz Föderációban),

119 működő pénztár (102 - a Tatár Köztársaságban, 17 - az Orosz Föderációban),

1 mobilpont készpénzes tranzakciókhoz.

A banknak 1 leánybankja is van, LLC CB "Naratbank" (Saratov).

A Székhely belső strukturális alosztályaira vonatkozó információkat szervezeti ábra formájában mutatjuk be (1. melléklet).

A JSC "AK BARS" BANK az azonos nevű pénzügyi és ipari csoport irányító és elszámolási központja, amely különböző mezőgazdasági, feldolgozó, építőipari és kereskedelmi struktúrákat, valamint egy befektetésből, jelzálogból, lízingből, biztosításból álló pénzügyi blokkot foglal magában. és egyéb szerkezetek.

A JSC "AK BARS" BANK egy univerzális bank, amely olyan tevékenységi területeket fejleszt, mint a vállalati, lakossági és befektetési üzlet.

A bank számára a vállalati üzletág a legfejlettebb, amely minden terület közül a legfejlettebb, ide tartozik a vállalkozások hitelezése, elszámolási szolgáltatások, külgazdasági tevékenység kiszolgálása, projektfinanszírozás stb. komplexum, gépgyártó, távközlési, építőipari, hajóépítő, vegyipari, gépjármű-fuvarozó cégek, kereskedelmi és agráripari vállalkozások, valamint kis- és középvállalkozások. A Bank jelenleg több mint 51 ezer vállalati ügyfelet szolgál ki.

A Bank másik kiemelt tevékenysége a lakossági üzletág. A Bank tevékenységét a lakossági szolgáltatások piacán olyan termékek képviselik, mint a lakossági lekötött betétek, magánszemélyek hitelei, banki plasztikkártyák, befektetési banki szolgáltatások, fizetések, nemesfém-műveletek, távoli banki szolgáltatások és egyebek. Ma a Bank több mint 2,5 millió magánszemélyt szolgál ki.

A befektetési üzletág a bank értékpapír-befektetése, a kockázat és hozam optimális arányára kialakított stratégiát követve. Emellett a befektetési üzletág egyik fő iránya a bank tevékenységének finanszírozása a pénzpiaci és az értékpapírpiaci források bevonásával. A Bank befektetési üzletágának legígéretesebb területei a saját tőzsdei tevékenység, az ügyfél- és bróker tevékenység, a vagyonkezelés, valamint a vállalati pénzügyek, ezen belül az orosz és tatár vállalatok értékpapír-kibocsátásának szervezése és jegyzése.

A Bank részvényesek által kitűzött fő stratégiai célja értékének növelése és tevékenysége hatékonyságának növelése.

Az AK BARS Bank fejlesztési stratégiája a Tatár Köztársaságban meglévő piaci részesedés megőrzését és a jelenlét kulcsfontosságú régióiban az aktív fejlesztést célozza meg, hogy azokban jelentős piaci részesedést szerezzen. A célpiaci részesedések elérése az üzletág további fejlesztésének, a technológiák fejlesztésének köszönhetően várható.

A lakossági üzletfejlesztési stratégia a hitelállomány piacinál nagyobb ütemű dinamikus növekedését és a legígéretesebb régiókban a piaci részesedés növekedését feltételezi, ami várhatóan a termékpaletta fejlesztésével, az értékesítési technológiák fejlesztésével, ill. az üzleti folyamatok hatékonyságának javítása.

A vállalati üzletfejlesztési stratégia magában foglalja a banki termékek aktív értékesítésének bevezetését, kiemelten a kis- és középvállalkozásokat. A fejlesztési stratégia feltételezi a hitelportfólió diverzifikációját, beleértve a hitelállomány diverzifikációját is. az üzlet aktív kiterjesztésével a Tatár Köztársaságon kívülre.

Ugyanakkor az AK BARS Bank mint Tatár gazdaság alanya tevékenységének egyik fő célja az, hogy minden lehetséges segítséget megadjon a köztársaság gazdasági fejlődésének folyamatához az orosz egységes gazdasági tér részeként. Föderáció.

Az elkövetkező években az OJSC AK BARS BANK szövetségi léptékű jelentős univerzális bankként folytatja fejlődését, amelynek feladatai közé tartozik a további fejlesztés és pozíciók megerősítése az orosz bankpiacon.

Így az AK BARS BANK fontos szerepet játszik a Tatár Köztársaság gazdaságának fejlesztésében, támogatja a régió vezető iparágait. Az AK BARS a Tatár Köztársaság legnagyobb bankja eszközállomány és tőke tekintetében (a tatár bankok összes eszközének és tőkéjének 37%-a, illetve 51%-a), és az Orosz Föderáció húsz legnagyobb bankja közé tartozik, és a 17. helyen áll. vagyonát tekintve a 16. a tőke tekintetében. Ezután az AK BARS BANK pénzügyi helyzetét elemzi.

2.2 Az "AK BARS" BANK részvénytársaság kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése

A horizontális és vertikális mérlegelemzés elvégzése a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének felmérésének első lépése. Az egyensúlyelemzés deduktív módszerrel történik - az általánostól a konkrétig.

Az eszközök és források szerkezetének elemzése a banki műveletek diverzifikáltsági fokának meghatározására és annak a veszélyére irányul, hogy a bank túlzott mértékben megnövekszik az azonos típusú (jelenleg nagyon jövedelmező) műveleteknél. A JSC AK BARS BANK részletesebb elemzéséhez az alábbiakban az eszközök és források szerkezetét és dinamikáját bemutató táblázatok találhatók, amelyekben a Bank 2010-2012 közötti mutatói szerepelnek, valamint az adott mutatók aránya és dinamikája is kiszámításra kerül.

Az "AK BARS" BANK részvénytársaság kereskedelmi bank 2010-2012 közötti mérlegének dinamikájának és eszközállományának elemzését az 1. táblázat tartalmazza.

Az elvégzett elemzés kimutatta, hogy az OJSC "AK BARS" BANK-ban a vizsgált időszakban a domináns tételek a nettó hitelek és egyéb eszközök. A nettó hiteltartozás 2010-ben 150 164,8 millió rubelt, 62,38%-ot tett ki, 2011-ben 34 855,54 millió rubelrel nőtt, de a mérlegfőösszegben való részesedése 0,75%-kal csökkent és 61,63%-ot tett ki. továbbra is a teljes vagyont.

1. táblázat Az OJSC "AK BARS" BANK 2010-2012 közötti mérlegének dinamikájának és eszközszerkezetének elemzése (millió rubel)

Mutatók				A változás, %
Készpénz
Alapok az Orosz Föderáció Központi Bankjában
Pénzeszközök hitelintézetekben
Nettó értékpapír-befektetések
Nettó adósság
Eladó pénzügyi eszközök
Befektetett eszközök, tárgyi eszközök
Egyéb eszközök
Összes eszköz

2010-ben a teljes vagyon 240 742,3 millió rubelt tett ki. 2011 végére 24,71%-kal nőttek, és elérték a 300,28 billió értéket. rubel. 2012 végére pedig 12,12%-kal nőttek, és elérték a 336 billió értéket. dörzsölés. A növekedés alapja a készpénz, a hitelintézeti források és egyéb eszközök növekedése.

2011 végére a készpénzállomány 42,75%-kal nőtt és 6761,72 millió rubelt tett ki, 2012-ben folytatódott a növekedés, 2012 végére pedig 10190,07 millió rubelt (50,7%).

Az Orosz Föderáció Központi Bankja által birtokolt alapok aránya fokozatosan, átlagosan 41%-kal nőtt, és 2012 végére elérte a 13200 milliárdot. rubel.

A hitelintézetekben lévő források 2011 végére 49,96%-kal csökkentek és 1391,98 millió rubelt tettek ki, 2012 végére azonban meredeken emelkedtek (310,5%), és 5707,87 millió rubelt tettek ki.

A nettó hiteltartozás és az egyéb eszközök pozitív növekedési tendenciát mutattak a vizsgált időszakban.

Az értékesíthető pénzügyi eszközök és a befektetett eszközök állománya 2011 végén pozitív növekedést mutatott, 2012 végére azonban 53,94%-kal, illetve 3,22%-kal csökkent (lásd 1. ábra).

Rizs. 1. A JSC AK BARS BANK mérlegeszközeinek dinamikája 2010-2012 között

A kötelezettségek szerkezetében a domináns tételek során

a teljes vizsgált időszakból az ügyfélforrások és a kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő kötelezettségek. Az ügyfelek pénzeszközei 2010-ben 149 588 millió rubelt tettek ki, ami a kötelezettségek teljes részesedésének 62,14%-át tette ki, 2011-ben pedig 25 924,25 millió rubelrel nőtt. Az emelkedés ellenére részesedése 3,68%-kal csökkent és 58,46%-ot tett ki. 2012-ben az ügyfélforrások 3686,16 millió rubellel nőttek, részesedése 63,09% volt.

2. táblázat Az OJSC AK BARS BANK 2010-2012. évi mérleg szerinti kötelezettségeinek dinamikájának és szerkezetének elemzése

Mutatók				a változás, %
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának alapjai
Hitelintézetek alapjai
Ügyfél pénzeszközei
Pénzügyi kötelezettségek
Kibocsátott adósság
Egyéb kötelezettségek
Céltartalékok egyéb veszteségekre
A saját tőke forrásai
Összes kötelezettség

A kibocsátott adósságkötelezettségek 2010-ben 42868,27 millió rubelt tettek ki, ami a kötelezettségek teljes részarányának 17,81%-át tette ki, 2011-ben aránya 14,11%-ra, 2012-ben pedig 13,46%-ra csökkent. A fennmaradó mutatók jelentéktelen részarányt képviselnek, de továbbra is az összes kötelezettséget alkotják.

A fenti elemzés azt mutatta, hogy az összes kötelezettség 2011-ben 24,71%-kal nőtt, és elérte a 300 billió értéket. rubel, 2012-ben pedig 12,12%-kal nőtt és 336,6 billió volt. rubel. A kötelezettségek növekedését befolyásoló főbb mutatók a jegybanki hitelek, a szavatolótőke-források és az egyéb kötelezettségek.

Az elemzett időszak saját tőkéje 93 868,83 millió rubelrel nőtt, és 2012 végén 37,5 billió rubelt tett ki. rubel.

2011 végére a hitelintézetek forrásai jelentősen (230,34%) nőttek, 2012 végére azonban 39,38%-kal csökkentek és 230,34 millió rubelt tettek ki.

Az ügyfelek pénzeszközei és egyéb kötelezettségei folyamatosan növekedtek a vizsgált időszakban (lásd 2. ábra).

Rizs. 2. A JSC "AK BARS" BANK mérlegében szereplő kötelezettségek dinamikája 2010-2012 között.

Az eszközök és források értékeléséhez relatív mutatókat számítunk.

Az eszköz állapottényezőjét az 1. képlet segítségével számítjuk ki.

A vizsgált időszakban a bevételt termelő eszközök az összes eszközösszegben 2010-ben 84,69%-ot tettek ki, a következő években pedig a jövedelemtermelő eszközök arányának csökkenése tapasztalható: 2011-ben - 84,5%, 2012-ben - 79,89%. . A csökkenés ellenére ez a mutató a standard értékek tartományába esik.

Az ügyfélkör arányát a 2-es képlet segítségével számítjuk ki.

Az ügyfélforrások aránya a 2010-ben felvett összes forrásösszegben 72,89%-ot tett ki, 2011-ben 66,76%-ra csökkent, 2012-ben 71,01%-ra nőtt. Ez azt jelzi, hogy a bank az ügyfelek pénzeszközeit kölcsönforrásként használja, nem pedig kölcsönzött forrásként a bankközi piacon.

A fedezési arányt a 3-as képlet segítségével számítjuk ki.

2010-ben a bevont forrásokat a bank szavatoló tőkéje 17,32%-ban fedezte, ami a standard értékek közé esik. 2011-ben ez 14,19%-ot tett ki. És 2012 végére ez a mutató csökkent, és csak 12,55%-ot tett ki. Ez arra utal, hogy a banknak nincs elegendő forrása a felvett tőke fedezésére.

A tőkefelhalmozási arányt a 3-as képlet segítségével számítjuk ki.

2010-ben a bank saját tőkéjének 79,41%-a alakult a részvényesek terhére, 2011-ben pedig 75,62%, 2012-ben 75,15%.

A profitkapitalizációs mutatót az 5-ös képlet alapján számítjuk ki.

Ez a mutató 2010-ben 1,2594, 2011-ben - 1,3225, 2012-ben - 1,3306 volt. A saját tőke a nyereség terhére alakult 2010-ben 25,94%, 2011-ben - 32,25%, 2012-ben - 33,06%.

Az erőforrásbázis stabilitási együtthatóját a 6-os képlet segítségével számítjuk ki.

A bank 2010-ben átlagosan 22,4 kötelezettséget vezetett levelező számlákon, 2011-ben - 21,47, 2012-ben - 22,69.

A tőkemegfelelési mutatót a 7-es képlet segítségével számítjuk ki.

A saját tőkével rendelkező bank kockázatos befektetéseinek biztonsága 2010-ben 17,43%, 2011-ben 14,71%-ra csökkent.

2012-ben pedig 13,96%-ot tett ki.

A tőke immobilizációs együtthatóját a 8-as képlet segítségével számítjuk ki.

A tárgyi eszközök, immateriális javak beszerzésére elkülönített tőke részesedése 2010-ben 9,52%, 2011-ben - 9,63%, 2012-ben - 9,26%.

Az elemzés kimutatta, hogy a vizsgált időszakban az AK BARS BANK nem használta fel túl hatékonyan forrásait.

Az azonnali likviditási mutatót a 9-es képlet segítségével számítjuk ki.

A bank „első prioritású” likvid eszközökből igény szerint törleszthető kötelezettségeinek aránya 2010-ben 8,76%, 2011-ben 9,24%, 2012-ben 10,13%, ami ennek a mutatónak a körülbelül pozitív növekedési tendenciáját jellemzi, és közel a optimális érték.

A jövedelmező vagyon szintjét a 10-es képlet segítségével számítják ki.

A vagyonfőösszegben a kereső eszközök 2010-ben 10,32%-ot, 2011-ben 11,11%-ot, 2012-ben 12,17%-ot tettek ki, ami jelentősen elmarad a normától, de pozitív növekedési tendenciát mutat ez a mutató.

Az általános stabilitási együtthatót a 11-es képlet segítségével számítjuk ki.

Az általános stabilitási együttható 2010-ben 0,8803, 2011-ben 0,1031-gyel nőtt és 0,9834-et tett ki, 2012-ben pedig 0,8981-et. Ez arra utal, hogy a működési és beruházási költségeket saját forrás fedezi.

Az eszközarányos megtérülési mutatót a 12-es képlet segítségével számítják ki.

Ez a mutató 2010-ben 0,0036 volt, 2011-ben 0,0075-re nőtt, 2012-ben pedig csökkent és 0,0019-et tett ki. Ennek oka a túlzott működési költségek, valamint a konzervatív hitelezési és befektetési politika.

A tőkemegfelelési mutatót a 13-as képlet segítségével számítják ki.

A források szerkezetében a saját tőke 2010-ben 11,15%-ot, 2011-ben 12,43%-ot, 2012 végére 14,76%-ra nőtt. Ez arra utal, hogy a bank hatékonyabban dolgozott a beszámolási időszakban.

Teljes likviditási mutató

A teljes likviditási mutató 2010-ben 1,0303 volt, ami nagyon közel áll a normatív értékhez. 2011-ben pedig 1,0036-ra csökkent, 2012 végére pedig elérte a 0,9468-at. Negatív csökkenő tendencia figyelhető meg.

A tőke megtérülési rátáját a 15-ös képlet segítségével számítjuk ki.

A tőkemegtérülési ráta 2010-ben 0,0243 volt, 2011-ben ez a mutató 0,0605-tel nőtt, 2012 végére viszont 0,0169-re, azaz 1,69%-ra csökkent. A vizsgált időszakban ez a mutató negatív csökkenő tendenciát mutat, és a standard érték alatt van.

Az eszközök jövedelmezőségi mutatóját a 16-os képlet segítségével számítjuk ki.

Az eszközarányos megtérülés 2010-ben 0,36%, 2011-ben 0,75%-ra nőtt, majd 0,19%-ra csökkent. Ez arra utal, hogy a bank nem helyezte el túl hatékonyan saját és kölcsönzött forrásait.

Az eszközarányos megtérülési mutatót a 17-es képlet segítségével számítjuk ki.

A nyereség részesedése a bevételből 2010-ben 3,36%, 2011-ben - 8,52%, 2012-ben - 1,81%.

A bank bevételéből származó nyereségrészesedés együtthatóját a 18-as képlet szerint számítják ki.

A nyereség részesedése a bevételből 2010-ben 3,46%, 2011-ben 8,52%-ra nőtt, 2012 végére pedig 1,81% volt, ami 6,71%-kal kevesebb, mint 2011-ben.

A számítási eredményeket a 3. táblázat tartalmazza.

3. táblázat A JSC AK BARS BANK pénzügyi helyzetét jellemző együtthatók a 2009-2010.

Mutatók		Szabványos értékek
Azonnali likviditási mutató		Több mint 0,15
Jövedelem vagyon szintje
Általános stabilitási együttható		nem haladhatja meg az 1-et
Az eszközarányos megtérülési arány
Tőkemegfelelési mutató		Minél nagyobb, annál jobb
Teljes likviditási mutató		Nagyobb vagy egyenlő, mint 1,05
A tőke megtérülési rátája
Eszközarányos megtérülés
Eszközarányos megtérülés
A profit részesedésének együtthatója a bank bevételéből

A Bank, mint az Orosz Föderáció bankszektorának alanya tevékenységének pénzügyi eredménye a beszámolási időszakra nyereség bevétele volt (a társasági adó és az értékpapírok, valamint a Bank kiadásaihoz kapcsolódó egyéb adók (ÁFA, ingatlanadó) levonása előtt. stb.) 633 095 ezer rubel A nettó nyereség a beszámolási időszak végére 187 928 ezer rubelt tett ki.

Összefoglalva azt mondhatjuk, hogy az OJSC "AK BARS" BANK nem egy stabil bank, és nem birkózik meg a kitűzött feladatokkal. Mivel számos, a bank pénzügyi helyzetét jellemző mutató nem felel meg a normatív értékeinek.

2.3 Javaslatok az OJSC AK BARS Bank pénzügyi helyzetének javítására

Az AK BARS BANK fontos szerepet játszik a Tatár Köztársaság gazdaságának fejlesztésében, támogatja a régió vezető iparágait. Az AK BARS a Tatár Köztársaság legnagyobb bankja vagyonát és tőkéjét tekintve (a Tatár Köztársaságban működő bankok teljes eszközállományának 37%-a, illetve 51%-a). Az AK BARS az Orosz Föderáció húsz legnagyobb bankja közé tartozik, vagyonát tekintve a 17., tőkét tekintve pedig a 16. helyen áll. Kiterjedt és növekvő fiókhálózat - 43 fiók és 344 jelenléti pont. A Bank jelenleg az ország 32 régiójában van jelen.

Az Orosz Föderáció bankszektorában a különböző mutatók együttes dinamikájának elemzése azt mutatja, hogy a bank jelenleg instabil helyzetben van. Az orosz bankrendszer beszámolási időszak alatti fejlődését jellemző néhány mutató pozitív tendenciát mutatott. De van egy negatív tendencia is. Lehet

a bank pénzügyi stabilitásának romlásához vezethet.

Súlyos hiányosságokról kell szólnom, amelyek leküzdése nélkül nem beszélhetünk fejlesztési potenciáljának megvalósulásáról. Ezek tartalmazzák:

1. A Bank két legfontosabb versenyelőnyének, az értékesítési hálózatnak és az ügyfélkörnek a kihasználásának alacsony hatékonysága, ami az ügyfélmunka elégtelen szervezettségével, valamint az értékesítési és szolgáltatási ismeretek és rendszerek fejletlenségével jár. Ennek megnyilvánulása a keresztértékesítés alacsony szintje, számos termékből származó alacsony bevétel, a potenciális vevőkör elégtelen lefedettsége;

2. A munkatermelékenység kiemelkedően alacsony szintje. Emiatt a mutatót tekintve a Bank nemcsak a fejlett országok bankjaival szemben veszít (amelyek közül több már belépett az orosz piacra), hanem a feltörekvő piacok bankjaival szemben is. Ennek fő okai a következők: az üzleti folyamatok túlzott terjedelmessége és összetettsége, alacsony szintű specializáció és munkamegosztás; az üzleti folyamatok Bankon belüli egységesítésének hiánya, ami lehetetlenné teszi a méretgazdaságosság kihasználását és a modern információs technológiák bevezetését; alacsony szintű automatizálás és nagy mennyiségű kézi munka; a műveletek és a támogató funkciók decentralizálása. Emiatt a Bank számos rendszere és folyamata rosszul skálázható, és az üzlet volumenének növekedése nem vezet a hatékonyság növekedéséhez;

3. A Bank vállalati kultúrájának gyengeségei, elsősorban a túlzott bürokrácia, a Bank munkájának végeredményéért és az ügyfélmunka minőségéért való elégtelen felelősségvállalás, elégtelen fejlődési, fejlődési vágy.

A bank pénzügyi eredményeinek javítását célzó fő intézkedésekként a következő ajánlásokat javasoljuk:

A bank saját tőkéjének növelése további részvénykibocsátással;

- a bank eszközállományának növelése a nyereséges műveletek körének és volumenének bővítésével, valamint a saját tőke emelésével;

- csökkenteni kell a bank hitelpolitikájával járó kockázatokat a saját tőke és a bank eszközeinek minőségének növelésével;

- a bevételt nem hozó vagyon arányának csökkentése a jövedelemtermelő vagyon arányának növelésével, de a jogszabályi normák betartásával;

- a veszteséges műveletek (hitelintézetektől kölcsönzött pénzeszközökkel végzett műveletek) csökkentése.

Az OJSC AK BARS BANK 2010-ben 633,09 millió rubel nyereséget ért el (adózás előtt). A nettó nyereség a beszámolási időszak végén 187,93 millió rubelt tett ki.

A kereskedelmi bank jövedelmezősége és jövedelmezősége növelésének fő tényezője a kereskedelmi bank saját tőkéjének növekedése.

Először is, ez a legolcsóbb forrásforrás egy kereskedelmi bank számára.

Másodszor, a bank saját tőkéjének nagyságának változása kulcsfontosságú hatással van az egyéb vizsgált tényezők változásaira.

Harmadszor, a saját tőke emelése nélkül nem lehet alapvető változást elérni a kereskedelmi bank pénzügyi teljesítményét jellemző egyéb mutatókban.

A bank eszköz- és forráskezelésének célja a nyereség elérése, egyúttal a bankba fektetett betétesek és hitelezői források likviditásának biztosítása, valamint a szabályozó hatóságok által meghatározott normák teljesítése.

Hasonló dokumentumok

A kereskedelmi bank tevékenységének közgazdasági elemzésének lényege és jelentősége. Kereskedelmi bank mérlegdevizanemének elemzése. Kereskedelmi bank teljesítményének értékelése. Jövedelemelemzés. Költségelemzés. A pénzügyi eredmény elemzése.

szakdolgozat, hozzáadva: 2003.04.30


A kereskedelmi bank likviditásának fogalma és tényezői. E közgazdasági kategóriát szabályozó közgazdasági szabványok, számítási módszerek, értékelési gyakorlat a külföldi. Kereskedelmi bank gazdasági tevékenységének elemzése adatszolgáltatási adatok szerint.

szakdolgozat, hozzáadva 2014.06.03


Egy kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése, amelyet az Orosz Föderáció Központi Bankja végzett. A bankok pénzügyi helyzetének elemzése minősítések segítségével. Egy kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének belső elemzése.

szakdolgozat, hozzáadva 2003.10.18


Az orosz módszerek hátrányai a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének felmérésére. Külföldi tapasztalat kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének felmérésében - a CAMEL minősítési rendszer. Pénzügyi Információs Elemző Központ.

szakdolgozat, hozzáadva 2003.10.18


Jelentős eltérések keresése az Orosz Föderáció Központi Bankja 110-I. számú utasítása szerinti elemzés megközelítésében, összehasonlítva az Orosz Föderáció Központi Bankjának a pénzügyi helyzet elemzésén alapuló módszertani ajánlásaival. egy "feltételes" kereskedelmi banké. Nemzetközi számviteli alapelvek a bankokban.

szakdolgozat, hozzáadva: 2012.08.05


A kereskedelmi bank tevékenységének pénzügyi elemzésének lényege és tartalma. Az OAO "Sberbank of Russia" jellemzői és az ország piacán elfoglalt helyzetének értékelése. Eszközök, források, bevételek, kiadások elemzése. Javaslatok a tevékenységek hatékonyságának javítására.

szakdolgozat, hozzáadva: 2014.04.06


A pénzügyi menedzsment helye és szerepe egy kereskedelmi bankban. A VTB Bank tevékenységének jellemzői 24. A bank aktív és passzív működésének elemzése. A bank fő versenyelőnyei. A szolgáltatás minőségének javítását célzó rendszerszintű intézkedések.

szakdolgozat, hozzáadva 2015.09.22


A banki likviditás- és szolvenciamenedzsment elméleti alapjai. A bank likviditásának és fizetőképességének növelésének módjai. Likviditás szabályozása a kereskedői tevékenység fejlesztésével. A banki likviditás állapota modern körülmények között.

szakdolgozat, hozzáadva 2010.10.05


A bank pénzügyi gazdálkodásának jellemzői a banki tevékenység jellegéből adódóan. Likviditáskezelési objektumok. A pénzügyi ellenőrzés és a pénzügyi biztonság mint gazdasági kategória. Külső likviditási eszközök elemzése.

teszt, hozzáadva: 2013.11.24


A bank fő tevékenysége a hitelművelet. Egy kereskedelmi bank tevékenységének elemzése a benyújtott jelentések szerint. A bankelemzés alapvető módszerei. Bevételek és kiadások elemzése. Eszközök és források elemzése. Lehetőségek a bank teljesítményének javítására.

Kattintson a bankleírás melletti gombra a forrásoldalon található szöveg megtekintéséhez.

AK BARS a Credit.Ru webhelyen

Az "AK BARS" Részvénytársaság Kereskedelmi Bank (Nyílt Részvénytársaság) az Orosz Föderáció Központi Bankjában van bejegyezve, és 1993 óta sikeresen működik az orosz pénzügyi piacon.

A Bank tevékenységének stabilitását a 19 milliárd rubel összegű befizetett jegyzett tőke garantálja. A saját tőke összege 2007. október 1-jén 27 milliárd rubel.

A Bank részvényesei közé tartoznak a Tatár Köztársaság legnagyobb ipari vállalatai és kormányzati struktúrák.

Az "AK BARS" Bank fiókhálózata aktívan fejlődik, számozása 01.10.07. 20 fiók a Tatár Köztársaságban, 17 fiók Oroszország nagyvárosaiban, 114 további iroda és 131 pénztár.

AK BARS az Allbanks.Ru webhelyen

Az Ak Bars Bankot 1993-ban jegyezték be Kazanyban. 1994 óta a Tatár Köztársaság Miniszteri Kabinetjének felhatalmazott bankja, 1997 novembere óta a Tatár aranytartalék tárolására felhatalmazott szerv státusza vagyok, amelynek célja a köztársaság gazdaságában a befektetési garanciák biztosítása.

2000-ben felvette a CB Interkamabankot (Nizhnekamsk). 2002-ben nyílt részvénytársasággá alakult.

Az Ak Bars fő részvényesei sokáig a Tatár Köztársaság legnagyobb ipari vállalatai, a helyi költségvetésen kívüli alapok stb. voltak. Jelenleg a bank fő részvényese az LLC X-Luch (19,97%, a tényleges tulajdonos Nikolai Karpenko), LLC "Befektetések és Tanácsadás" (13,95%), OJSC "Holding Company" Ak Bars "(13,15%). A 2008 végére tervezett IPO előestéjén további 4 offshore cég szinte egyenlő arányban osztotta fel egymás között a korábban az OAO Tatneft tulajdonában lévő bank részvénycsomagját - egyenként alig több mint 7%-ot. Az OAO Nizhnekamskneftekhim 3,12%-kal, az OAO Svyazinvestneftekhim 2,8%-kal rendelkezik.

A Bank Igazgatóságának elnöke Robert Musin, aki 1998 júliusától 2002 júniusáig a Tatár Köztársaság Pénzügyminisztériumát vezette, az Igazgatóság elnöke pedig munkatársa a Pénzügyminisztériumban, Robert Minnegaliev.

Az Ak Bars az azonos nevű pénzügyi és ipari csoport irányítási és elszámolási központja, amely különböző mezőgazdasági, feldolgozó, építőipari és kereskedelmi struktúrákat, valamint egy befektetésből, biztosításból és elszámolásból álló pénzügyi blokkot foglal magában (amelyet leányvállalatok és társult társaságok képviselnek). kereskedelmi bankok) struktúrái. A bankcsoporthoz tartozik egy leányvállalat, LLC "Naratbank" (Saratov).

Az Ak Bars fiókhálózatának 20 fiókja van a Tatár Köztársaságban, 17 fiókja Oroszország más régióiban és 264 értékesítési irodája (a strukturális részlegek számát tekintve a Top 10 orosz bank között szerepel). Az alkalmazottak átlagos száma 4700 fő. Csaknem 2 millió magánszemély és több mint 30 ezer jogi személy az Ak Bars ügyfele. Ide tartoznak a Tatár Köztársaság legnagyobb exportőrei, az olaj- és gázipari, valamint a petrolkémiai komplexum, a gépgyártás, a távközlés, az építőipar, a vegyipar, a gépjármű-szállítás, valamint a kereskedelmi és agráripari komplexum vállalkozásai. Emellett az Ak Bars, mint a Tatár Köztársaság Pénzügyminisztériuma Pénzügyminisztériumának elszámolási bankja, elszámolási és készpénzszolgáltatást nyújt a köztársasági költségvetés, az önkormányzati struktúrák és a költségvetési szervezetek pénzeszközei számára.

A hitelállomány aránya a nettó vagyonon belül valamivel több mint 70%, az értékpapír-állomány részesedése mintegy 10%. Az eszközforgalom alacsony. Jelentős nettó hitelfelvevő a bankközi hitelezési piacon. A magánügyfelektől származó pénzeszközök a kötelezettségek 15%-át teszik ki. A bank közel 500 ezer plasztikkártyát bocsátott ki.

Az AK Bars a tatár bankrendszer vezetője, az orosz bankok rangsorában az eszközök tekintetében folyamatosan bekerül a Top 20-ba (2008.01.01-én a 19. hely 161 milliárd rubel nettó vagyonnal), a Szvjaz mellett található. Bank és Bank Petrocommerce.

AK BARS a Wikipédián

Az AK BARS Joint Stock Kereskedelmi Bank (Open Joint Stock Company) az Orosz Föderáció Központi Bankjában van bejegyezve, és 1993 óta működik az orosz pénzügyi piacon. A központ Kazanyban van.

A Bank minden típusú banki engedéllyel rendelkezik az Orosz Föderációban, és több mint 100 féle banki szolgáltatást nyújt vállalati és magán ügyfelek számára.

2007 elején az AK BARS több mint 1,48 millió magánszemélyt és több mint 29 ezer vállalati ügyfelet szolgált ki.

Fizetett jegyzett tőke - 19,215 milliárd rubel. A saját tőke értéke 2007. január 1-jén - 27,2 milliárd rubel.

Fiókhálózat 2007. január 1-től - 20 fiók a Tatár Köztársaságban, 17 fiók Oroszország nagyvárosaiban, 84 további iroda és 118 működő pénztár.

Szervezetekben való részvétel

Az AK BARS Bank tagja:
– Banki Távközlési Világközösség „SWIFT” (S.W.I.F.T),
– Reuters Dealing információs és kereskedési rendszer,
– Moszkva bankközi valutatőzsde (MICEX),
– Tőzsdei Résztvevők Országos Szövetsége (NAUFOR),
– Számlapiaci Résztvevők Szövetsége (AUVeR),
– Orosz Kereskedelmi Rendszer (RTS) és az Orosz Bankok Szövetsége.

Az AK BARS Bank részesedése a tatári banki szolgáltatások piacán 2006. október 1-jén: Alap Részesedés Eszközök összege 36,9% Saját tőke 48,3% Kölcsönbe vett források 37,3% Kibocsátott hitelek 34,6% Eredmény 14,1%

Az AK BARS Bank legfontosabb külföldi levelező bankjai
– Citibank N.A. (New York, USA),
– American Express Bank Ltd. (New York, USA),
– HSBC Bank USA (New York, USA),
– Commerzbank AG (Frankfurt, Németország),
– Dresdner Bank AG (Frankfurt, Németország),
– Bayerische Hypo-und Vereinsbank (München, Németország),
– B.C.E.N.-Eurobank (Párizs, Franciaország),
– BNP PARIBAS (SUISSE) SA (Genf, Svájc),
– Skandinviska Enskilda Banken (Stockholm, Svédország),
– Nordea Bank Finland Plc (Helsinki, Finnország).

Irányító testület

Az Igazgatóság elnöke: Musin Robert Renatovich

Az igazgatóság elnöke: Minnegaliev Robert Khamitovics

Az igazgatóság első alelnöke: Garaev Zufar Fanilovich

Az igazgatóság első alelnöke: Shagitov Marat Faatovich

Az igazgatóság alelnöke: Gubaidullin Ilfan Examovich

Az igazgatóság alelnöke: Gusaev Ruslan Gamidovich

Az igazgatóság elnökhelyettese: Salyakhutdinov Radik Ildusovich

Tevékenység