Valuta korlátozások- intézkedésrendszer a devizaértékekkel végzett tranzakciók korlátozására és ellenőrzésére. Ezeket az intézkedéseket az állam egy speciális devizaellenőrzési szerv személyében, elfogadott rendeletek alapján hajtja végre.
Az első világháború idején először vezettek be valutakorlátozást számos országban. Az 1929-1930-as gazdasági világválság, majd a második világháború idején és a háború utáni években terjedtek el széles körben a valutakorlátozások szinte minden kapitalista országban. Csak az Amerikai Egyesült Államok, Svájc és számos latin-amerikai állam tartotta meg a devizaügyletek szabadságát. A devizakorlátozásokat a fizetési mérleg akut egyensúlyhiánya (negatív egyenlege) esetén vezetik be. Ilyen körülmények között deviza és arany szivárog a hitelező országokból.
A devizakorlátozások bevezetésének célja az adós országok azon törekvése, hogy a tartalékvalutában történő fizetések csökkentésével és a devizabevételek növelésével egyensúlyba hozzák fizetési mérlegüket, ami pedig lehetővé teszi a nemzeti valuta árfolyamának erősítését. A devizakorlátozások körülményei között a devizaforrások az állam kezében összpontosulnak, általában a Központi Bank vagy a speciális felhatalmazással rendelkező kereskedelmi bankok, az úgynevezett mottóbankok kezében.
A devizakorlátozások elsősorban az importtranzakciókra vonatkoznak. A valutaellenőrző hatóságok határozzák meg azokat a kiemelt területeket, amelyekre a valuta irányítható. Így az importőrök engedélyt (engedélyt) szereznek a devizavásárlásra az import fizetésére kötelezett bankoktól.
Az exportőrök kötelesek külföldi valutát eladni felhatalmazott bankoknak, esetenként a Központi Banknak, gyakran rögzített hivatalos árfolyamon. Az országban fennálló devizahiány mértékétől függően jogszabály határozza meg az exportőrök által kötelezően értékesítendő deviza százalékos arányát. Például Nagy-Britanniában a második világháború idején minden devizát hibátlanul eladtak az államnak.
Az export ösztönzése és az import szabályozása érdekében differenciált devizaarányok állapíthatók meg a hivatalos árfolyamon felárak formájában, amelyeket az exportbevételek nemzeti valutára váltásakor alkalmaznak. Először az 1929-1933-as világgazdasági válság idején kezdték alkalmazni az árfolyamok sokaságát. az aranystandard eltörlése és a devizakorlátozások bevezetése után. Németországban például a hivatalos árfolyamtól való eltérések 10 és 90% között mozogtak.
A valutakorlátozások körülményei között nincs szabad tőkemozgás külföldön. A korlátozások a deviza külföldre történő átutalásának tilalmában vagy a deviza külföldre történő kivitelére vonatkozó különleges engedélyezési eljárás kialakításában fejeződnek ki.
Általánosságban elmondható, hogy a valutakorlátozások negatívan befolyásolják az ország integrációját a világgazdasági rendszerbe, ezért a modern körülmények között átmeneti intézkedésnek minősülnek, amelynek célja az ország gazdasági érdekeinek védelme a kiegyensúlyozatlan gazdaságban, valamint az ország gazdasági érdekeinek védelme. az ország lakosai, befizetéseik, befektetéseik, a nemzeti és deviza külföldre utalásának rendje, a nyereség hazaszállításának rendje. A valutakorlátozást a világgyakorlatban azzal a céllal alkalmazzák, hogy egyensúlyba kerüljenek a fizetési mérlegek, tartsák a nemzeti valuták árfolyamát, és a devizaforrásokat az állam kezébe koncentrálják.
A devizakorlátozás törvényi vagy közigazgatási tilalmat, korlátozást vagy szabályozást jelent a rezidensek és nem rezidensek valutával és egyéb valutaértékekkel folytatott tranzakcióinak.
A valutakorlátozások rendszere sok elemből áll
Külföldi országokban érvényben lévő valutakorlátozások. Bizonyos devizakorlátozások bevezetésének szükségessége elsősorban az ország általános gazdasági helyzetéből és ezen túlmenően a devizapiac működésének sajátosságaiból adódik.
Amint azt a világgyakorlat mutatja, az állami valutakorlátozásokat meglehetősen széles körben alkalmazzák mind a fejlett, mind a fejlődő országokban. Például a fejlett országokban gyakran előfordul, hogy szigorúan egyeztetett feltételek mellett (Olaszország, Hollandia, Franciaország, Svájc, Németország, Japán, Ausztrália) az exportműveletekre vonatkozó elszámolásokon szerzett devizabevételeket kötelezően értékesítik az államnak. Olaszországban, Kanadában, Hollandiában, Franciaországban, Japánban külön engedély szükséges a devizaszámlák nyitásához nemcsak az országban, hanem külföldön is. Kanadában, Franciaországban, Ausztráliában előzetes engedély szükséges külföldi hitel felvételéhez vagy pénzeszközök külföldön történő befektetéséhez.
A fejlődő országokban alkalmazott valutakorlátozások (a fejlett országokkal szemben) a külgazdasági tranzakciók szélesebb körére terjednek ki, és merevebbek. Ennek oka ezekben az országokban a devizaforrások hiánya és a kiadások szabályozásának szükségessége.
Így a különböző országokban érvényben lévő valutakorlátozások köre nagyon sokrétű, és közvetlenül függ az adott időpontban az ország gazdasági és politikai helyzetétől.
Mára szinte minden fejlett országban a devizakorlátozásokat alapvetően feloldották, hiszen betöltötték funkciójukat. A legtöbb fejlődő, átmeneti gazdaságú ország azonban ilyen vagy olyan mértékben aktívan él a valutakorlátozás lehetőségeivel. Tehát az IMF adatai szerint jelenleg mintegy 50 ország jogszabályaiban csak a devizabevételek hazaszállításának előfeltétele van rögzítve. Ide tartozik Kína, Ciprus, Csehország, Magyarország, Irán, Izrael, Lengyelország, Dél-Afrika, Törökország és mások.A devizaügyleteket adminisztratív intézkedésekkel korlátozó valutaszabályozási rendszerek például Magyarországon és Csehországban működnek. Görögországban és Portugáliában korlátozások vonatkoznak a tőkemozgással kapcsolatos ügyletekre. Lengyelországban a devizabevételek hazatelepítésének teljességét az arra feljogosított bankok ellenőrzik, amelyek liberális deklaratív rendszert alkalmaznak a külföldi rezidensek számlanyitására.
Nyilvánvaló, hogy a devizapiac alanyai által a működési valuta és valutaértékek terén fennálló társadalmi viszonyok, valamint az e kapcsolatokhoz kapcsolódó számos korlátozás nem nélkülözheti a jogi szabályozást.
A valutakorlátozások rendszere az Orosz Föderációban. Az Orosz Föderáció a valutaviszonyokat az állam gazdasági céljainak figyelembevételével szabályozza. Oroszországot szuverenitásának kikiáltása óta a liberalizációs politika jellemezte ezen a területen. A szovjet korszakban fennálló állami valuta-monopólium megszűnt. Megengedett, bár az állam ellenőrzése alatt, deviza és valutaértékek kivitele az országból. Az ország területén fizetőeszközként deviza forgalomba hozatala bizonyos keretek között megengedett. A devizaértékekkel végzett tranzakciókra vonatkozó törvényi korlátozások az Orosz Föderáció devizaszabályozásának egyik formája.
A 2003-ban elfogadott új valutaszabályozási törvény további intézkedéseket ír elő a valutaviszonyok állami szabályozásának liberalizálására az Orosz Föderációban. A devizakorlátozások rendszere jelentős változásokon megy keresztül a korlátozások mérséklése és enyhítése irányába. Például az Art. (2) bekezdésében. A törvény 5. §-a kimondja, hogy ha a devizaműveletek lebonyolításának rendjét és a számlahasználat rendjét a valutaszabályozó hatóságok nem állapítják meg, akkor a devizaműveleteket, a számlákat nyitják és a számlákon történő tranzakciókat korlátozás nélkül hajtják végre.
Az Orosz Föderáció valutaszabályozásának szervei az Orosz Föderáció kormánya és az Orosz Föderáció Központi Bankja. Feladataik ellátása érdekében az Orosz Föderáció kormánya és az Oroszországi Bank – hatáskörük keretein belül – a valutaszabályozó testületek aktusait bocsátja ki, amelyek kötelezőek a rezidensekre és a nem rezidensekre nézve. Ezek a törvények írhatnak elő valutakorlátozást.
Ugyanakkor a valutaszabályozási törvény (2. és 3. fejezet) szintjén számos fontos devizakorlátozást irányoznak elő:
A tranzakciós útlevélnek tartalmaznia kell a rezidensek és nem rezidensek közötti devizaügyletek elszámolásának és jelentésének biztosításához szükséges információkat. A megadott információkat a tranzakciós útlevél tartalmazza a lakosok rendelkezésére álló igazoló dokumentumok alapján (lásd a következő bekezdést);
4. A törvény 8. cikke rögzíti az Oroszországi Bank azon jogát, hogy olyan korlátozásokat írjon elő, mint például a speciális számla használatának követelménye.
10. pontja szerint törvény 1. §-a szerint speciális számla az arra felhatalmazott bankban vezetett bankszámla, vagy a személyes számla olyan külön szakasza, amely az iktatók által nyitott értékpapírokhoz fűződő jogokat az értékpapír-tulajdonosok nyilvántartásában rögzíti, és azon devizaügyletek lebonyolítására szolgál. devizaszabályozási törvényben meghatározott esetekben.
A rezidensek számára speciális számla használatára vonatkozó követelményt az Orosz Bank állapíthat meg, amikor a következő devizaügyleteket szabályozza rezidensek és nem rezidensek között:
A nem rezidensek speciális számla használatára vonatkozó követelményt az Orosz Nemzeti Bank a következő, rezidensek és nem rezidensek közötti devizaügyletek szabályozása során írhatja elő:
Az Orosz Föderáció területén nyitott nem rezidensek bankszámláinak (bankbetéteinek) nyitására és vezetésére vonatkozó eljárást, beleértve a speciális számlákat is, az Orosz Bank állapítja meg. Például jelenleg a nem rezidensek rubelszámláinak megnyitásának és vezetésének eljárását az Orosz Bank 2004. június 7-i 116-I számú „A rezidensek és nem rezidensek speciális számláinak típusairól szóló utasítása szabályozza. ” (Az Oroszországi Bank Értesítője. 2004. 36. sz.);
8. A törvény 12. cikke bizonyos korlátozásokat ír elő az Orosz Föderáció területén kívül található bankokban a rezidensek számlanyitására és vezetésére vonatkozóan.
Ez csak néhány a legjellemzőbb devizakorlátozások közül, amelyek képet adnak a "valuta korlátozás" kategória lényegéről.
A valutakorlátozások jelenléte különleges intézkedések végrehajtásának szükségességét vonja maga után, hogy biztosítsák azok megfelelő betartását. Ezen speciális intézkedések rendszere a devizaellenőrzés során valósul meg.
A valutaellenőrzés az állam azon tevékenysége, amelynek célja a valutára vonatkozó jogszabályok betartásának biztosítása, amelyek a valutaügyletek végrehajtása során devizakorlátozásokat írnak elő. Más szóval a valutaellenőrzés az államilag felhatalmazott szervek tevékenysége, amely biztosítja:
A valutaszabályozás ma a devizapiacon szükséges befolyási mechanizmus (Lásd: Bublik V. A valutaszabályozásról szóló jogszabályok: alkalmazási gyakorlat // Gazdaság és jog. 1997, 3. sz.). Ezt a mechanizmust az államok abszolút többsége aktívan alkalmazta a háború utáni években a gazdasági fellendülés időszakaiban vagy a gazdasági kapcsolatok liberalizációjának időszakában a pénzügyi függetlenség, a monetáris rendszer stabilitásának védelme, a nemzeti valuta megerősítése és a külföld mozgósítása érdekében. erőforrásokat cserélni. Az egyes országok gazdasági fejlődésének sajátosságainak megfelelően a devizaszabályozás formáinak és módszereinek meghatározásában meglehetősen komoly különbségek mutatkoztak. Emellett jelentős eltéréseket figyeltek meg az ellenőrzési rendszerek időzítésében. Mindazonáltal az ilyen államokat egyesítette a devizaszabályozás szükségességének megértése, mint a stabilitást és a fokozatos reformokat biztosító mechanizmus, amely megőrzi az állam devizaforrásait egy nehéz átmeneti szakaszban. Ennek a mechanizmusnak a rendszerét különböző időszakokban meglehetősen sikeresen alkalmazták Franciaországban, Nagy-Britanniában, Japánban, Németországban, Ausztriában, Olaszországban, Új-Zélandon, Írországban, Spanyolországban és más államokban. A fejlődő államok, átmeneti gazdaságú országok többsége ilyen vagy olyan mértékben él ennek a mechanizmusnak a lehetőségeivel. Megjegyzendő, hogy a devizaszabályozás és -ellenőrzés formális megszüntetése esetén is főszabály szerint a tőkemozgás során lezajló folyamatok nyomon követése történik.
A devizaellenőrzés lényegében egy bizonyos pénzügyi mechanizmus meglétét jelenti, amely lehetővé teszi a devizaügyletek végrehajtása során a hatályos jogszabályok végrehajtásának ellenőrzéséhez szükséges feltételek megteremtését, és a jogsértések észlelése esetén a felelősök megbüntetését. A devizaszabályozás a devizaszabályozási rendszer egészének eleme.
Az illetékes kormányzati hatóságok ellenőrzésével kapcsolatos kapcsolatok, beleértve a valutajogszabályok megsértésével kapcsolatos kapcsolatokat is, a jogellenes cselekményekért való felelősséggel járnak.
A devizaszabályozásról szóló törvény 3. cikke először ilyen szinten határozza meg a devizaszabályozás alapelveit, nevezetesen:
Ezen túlmenően, az új deviza-szabályozási törvény külön normát (20. cikk) tartalmaz a vám- és banki devizaellenőrzés fő dokumentumára - a tranzakciós útlevélre.
Devizaellenőrzés szervei és ügynökei. A devizaszabályozásról szóló törvény előírja, hogy az Orosz Föderációban a devizaellenőrzést az Orosz Föderáció kormánya, a devizaellenőrzés szervei és megbízottjai végzik.
Mint már említettük, a valutaellenőrző hatóságok közé tartozik mindenekelőtt az Orosz Föderáció kormánya és az Orosz Föderáció Központi Bankja.
Az Orosz Föderáció kormányának a valutaszabályozás területén fennálló hatáskörét az „Orosz Föderáció kormányáról szóló” szövetségi alkotmányos törvény (SZ RF. 1997. No. 51. Art. 5712) tükrözi. Az Art. E törvény 15. cikke értelmében az Orosz Föderáció kormányának a költségvetési, pénzügyi és monetáris politika területén fennálló hatáskörei között megnevezi a valutaszabályozás végrehajtását is. Az Orosz Föderáció kormánya saját hatáskörén belül olyan normatív aktusokat ad ki, amelyek kötelezőek az Orosz Föderációban tartózkodó és nem rezidensekre nézve. A normatív jogi aktusokat az Orosz Föderáció kormányának rendeletei formájában adják ki.
Az Orosz Banknak a devizaügyletek lebonyolításában betöltött funkciói nagyon sokrétűek. Az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” (SZ RF. 212. No. 28. Art. 2790) 2002.07.10-i 86-FZ sz. szövetségi törvény szerint a valutaszabályozás és a pénznem tekintetében ellenőrzése során az Oroszországi Bank a következő funkciókat látja el:
Ezenkívül a fent említett törvénnyel összhangban az Orosz Bank:
Az Oroszországi Bank felügyeli a banki tevékenységekre vonatkozó hatályos jogszabályok betartását (beleértve a valutát is). Úgy tűnik, itt már az ellenőrzés minden formájáról beszélhetünk.
Az előzetes devizaellenőrzésre példa a devizapozíció limit beállítása. Az Orosz Banknak jogában áll korlátokat (közvetlen maximális mennyiségi korlátozásokat) bevezetni az egyes felhatalmazott bankok konverziós műveleteire. A felhatalmazott bank által egy hónapon belül lebonyolított konverziós tranzakciók mennyiségére korlátozzák a limiteket.
Az Orosz Föderáció valutaellenőrzési szervei a Szövetségi Pénzügyi és Költségvetési Felügyeleti Szolgálat és a Szövetségi Adószolgálat is.
A Szövetségi Pénzügyi és Költségvetési Felügyeleti Szolgálat a kormány által felhatalmazott végrehajtó szerv, amelyet az Orosz Föderáció elnökének 2004. március 9-i, 341. sz. rendelete hozott létre (SZRF. 2004. No. 11. Art. 945). Az Orosz Föderáció kormányának 2004. június 15-i rendeletével jóváhagyott, a szolgáltatásra vonatkozó szabályzat szerint. 278. (SZRF. 2004. 25. sz. 2561. sz.) szerint a Szolgálat valutaellenőrzési szerv, tevékenységét „közvetlenül és területi szervein keresztül végzi” és a valutaellenőrzés területén az alábbi funkciókat látja el:
A Szövetségi Adószolgálat különösen egy szövetségi végrehajtó szerv, amely a hatáskörébe tartozó pénznemekre vonatkozó jogszabályok betartása feletti ellenőrzési és felügyeleti feladatokat látja el (nem hitelintézeti rezidensek és nem rezidensek valutaműveleteinek végrehajtása). határozattal jóváhagyott szabályzat. Az Orosz Föderáció kormánya, 2004.09.30., 506. sz. (SZ RF. 2004. No. 40. Art. 3961).
A valutaellenőrző ügynökök az Orosz Föderáció Központi Bankjának elszámoltatható felhatalmazott bankok, valamint az értékpapírpiac szakmai szereplői, amelyek nem minősülnek felhatalmazott banknak, ideértve az értékpapírpiaci szövetségi végrehajtó szervnek elszámoltatható nyilvántartás-tulajdonosokat (nyilvántartókat), területi szerveket. szövetségi végrehajtó szervek , amelyek valutaellenőrző hatóságok, valamint a Szövetségi Vámszolgálat (a Szövetségi Vámszolgálatról szóló rendeletnek megfelelően, amelyet a 2004. augusztus 21-i 429. számú kormányrendelet hagyott jóvá (SZ RF. 2004. No. 35). . 3637. cikk), a vámhatóságokat visszaállították valutaellenőrző szervként, és hatáskörükön belül valutaellenőrzést végeznek az áruk és járművek Orosz Föderáció vámhatárán átlépő mozgásával kapcsolatos műveleteknél).
A vámhatóságok a 7. pont alapján. Az Orosz Föderáció Vámkódexének 403. cikke (az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve) valutaellenőrzést végez:
További felügyeleti szervek közé tartozik az orosz pénzügyminisztérium, amely jelenleg az állami politika és a valutaszféra jogi szabályozásának fejlesztésével van megbízva.
A devizaszabályozásról szóló törvény általánosságban meghatározta a devizaellenőrzést végző szervek és megbízottak jogkörét.
Tehát a valutaellenőrzés szervei és ügynökei, valamint tisztviselőik hatáskörükön belül és az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban jogosultak arra, hogy:
Vizsgálni, hogy a rezidensek és a nem rezidensek betartják-e az Orosz Föderáció valutára vonatkozó jogszabályait és a valutaszabályozási szervek aktusait;
Ellenőrzi a rezidensek és nem rezidensek devizaügyleteire vonatkozó elszámolások és jelentések teljességét és megbízhatóságát;
Devizaügyletek lebonyolításával, számlanyitással és -vezetéssel kapcsolatos dokumentumok, információk lekérése és átvétele. A devizaellenőrző hatóságok és ügynökök kérésére a dokumentumok benyújtásának kötelező határideje nem lehet rövidebb a kérelem benyújtásától számított hét munkanapnál.
A valutaellenőrző szervek – hatáskörük keretein belül – parancsot adhatnak az Orosz Föderáció valutára vonatkozó jogszabályai és a valutaszabályozási testületek aktusainak feltárt megsértésének megszüntetésére; alkalmazza az Orosz Föderáció jogszabályai által megállapított felelősségi intézkedéseket az Orosz Föderáció valutára vonatkozó jogszabályok és a valutaszabályozási szervek aktusainak megsértése miatt. A valutaellenőrző ügynökök ellenőrzési intézkedések végrehajtása céljából jogosultak a szükséges dokumentumokat bekérni és átvenni.
Az Orosz Föderáció jogszabályai szerint a valutaellenőrzés testületei és ügynökei, valamint tisztviselőik felelősek az e szövetségi törvényben meghatározott feladatok teljesítésének elmulasztásáért, valamint a rezidensek és a nem rezidensek jogainak általuk történő megsértéséért.
Általánosságban elmondható, hogy a valutaellenőrző hatóságoknak és ügynököknek biztosítaniuk kell az egységes állami politika végrehajtását a valutaszabályozás és a valutaszabályozás terén, amely magában foglalja a valutajogszabályok rezidens és nem rezidensek általi helyes és egységes alkalmazásának és betartásának biztosítását. Az Orosz Föderáció megsértésének megelőzése és e jogszabály megsértése esetén szankciók alkalmazása.
Vám- és banki valutaellenőrzés. A devizaellenőrzés speciális területe a devizaügyletek betartásának ellenőrzése a külkereskedelmi tevékenységek végrehajtása során. Az ilyen ellenőrzés fontos jellemzője a külkereskedelmi tevékenység tárgyainak (áruk, munkák, szolgáltatások, információk, szellemi tevékenység eredményei) kötelező átszállítása az Orosz Föderáció vámhatárán. Ez a körülmény jelen esetben egyesíti a valuta és a vámellenőrzés fogalmát. A vámhatóságok az orosz pénznemre vonatkozó jogszabályokkal és az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének normáival összhangban végzik a valutaellenőrzést, amelyek meghatározzák a vámellenőrzés eljárását.
A vám- és banki devizaellenőrzés rendszerébe tartozik az áruexport devizaellenőrzése, az importügyletek devizaellenőrzése, az egyéb külkereskedelmi ügyletek devizaellenőrzése. Nézzünk meg néhányat ezek közül.
Jelenleg az exportbevételek beérkezésének és az importszállítmányok kifizetésének érvényességének ellenőrzésére vonatkozó eljárást az Oroszországi Bank 2004. június 15-i, 117-I számú „A dokumentumok és információk benyújtásának eljárásáról szóló utasítása” szabályozza. A rezidensek és nem rezidensek által devizaműveleteket lebonyolító felhatalmazott bankok, valamint a devizaműveletek felhatalmazott bankok általi elszámolásának és a tranzakciós útlevelek nyilvántartásának eljárása ”(Az Orosz Bank közleménye. 2004. 36. sz.).
Ezen utasítás szerint a tranzakciós útlevél a fő dokumentum, amely lehetővé teszi a valuta ellenőrzését egy adott szerződés alapján.
Meg kell különböztetni a valutaellenőrzés mechanizmusának és eljárásának fogalmát a valutaellenőrzési rendszer fogalmától. A valutaszabályozási mechanizmus koncepciója elsősorban elméleti. A.N. Kozyrin (Kozyrin A.N. Currency control of Foreign trade. M., New Lawyer. 1998) két komponens kombinációjaként határozta meg:
A devizaellenőrzés gyakorlati oldalát tárja fel a valutaellenőrzési eljárás fogalma, amely a valutaellenőrző hatóságok és megbízottak tevékenységének sajátos eljárásaként határozható meg bizonyos típusú, jogszabályi normák által szabályozott devizaműveletek végrehajtására.
A devizaellenőrzés tehát az állam olyan tevékenysége, amelynek célja a devizaügyletek végrehajtása során a devizajogszabályok betartása.
Jelenleg az Orosz Föderációban a devizaellenőrzés a devizaszabályozás területén alkalmazandó törvények és szabályzatok betartásának ellenőrzésére korlátozódik.
A figyelembe vett devizaszabályozásról szóló törvényen kívül az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve, az Orosz Föderáció 2003. december 8-i 164-FZ szövetségi törvénye „A külkereskedelmi tevékenység állami szabályozásának alapjairól”, az Orosz Föderáció szövetségi törvénye az Orosz Föderáció 2001.08.07. 115-FZ sz. „A bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemről”, az Orosz Föderáció 2002.07.10-i 86-FZ szövetségi törvénye „A központi bankról” Az Orosz Föderáció Bankja (Oroszország Bankja), az Orosz Föderáció 1990.12.02-i 395-1. sz. szövetségi törvénye „A bankokról és a banki tevékenységekről” stb.
A valutaellenőrzés a pénzügyi ellenőrzés része, egy fajtája, ezért rendelkezik a pénzügyi ellenőrzés minden közös jellemzőjével. A vezérlési műveletek időpontjától függően három fő formája van: előzetes, aktuális és utólagos vezérlés. Ezek együttesen biztosítják a devizaellenőrzés folyamatos jellegét. A valutaszabályozási módszer a megvalósítás technikái és módszerei: megfigyelés, ellenőrzés, felülvizsgálat, elemzés. A fő módszerek a felülvizsgálat és az érvényesítés.
A valutakorlátozás törvényi vagy adminisztratív tilalma, korlátozása és szabályozása a rezidensek és nem rezidensek valutával és egyéb valutával történő tranzakcióira vonatkozóan.
A valutakorlátozás céljai a következők:
a fizetési mérleg kiegyenlítése; az árfolyam fenntartása; valutaértékek koncentrációja az államban.
A valutakorlátozás fő elvei a következők:
a devizaügyletek központosítása a központi és az engedélyezett (mottó) bankokban; devizaügyletek engedélyezése - a devizaellenőrző hatóságok előzetes engedélyének beszerzése az importőrök és adósok devizavásárlásához; devizaszámlák teljes vagy részleges zárolása; a valuták konvertibilitásának korlátozása a rezidensek és a nem rezidensekkel szembeni eltérő bánásmód kialakításával.
Ennek megfelelően megkülönböztetjük a devizaszámlák kategóriáit: szabadon konvertálható; belföldi (nemzeti pénznemben, országon belüli felhasználással); a kétoldalú kormányzati megállapodásokról; zárolt (azaz a bankszámlákon lévő pénzeszközökkel való szabad rendelkezés formális tilalma bizonyos gazdasági vagy politikai célok elérése érdekében).
A devizakorlátozás a devizaellenőrzés szerves részét képezi, mint a devizaügyletek felügyeletére, nyilvántartására, statisztikai elszámolására szolgáló állami intézkedés.
A valutakorlátozások negatív következményei a következők:
egyrészt megsértik a világgazdaság egységét; másodsorban akadályozzák a külkereskedelem szabad fejlődését; harmadszor, a világ valutapiacát többé-kevésbé elszigetelt valutaszférákra osztják. A külkereskedelmi műveletekre vonatkozó devizafizetések mesterséges korlátozásai, amelyeket egyes országok vezettek be, akadályozzák az áruk exportját más országokból, és megtorlásra késztetik őket.
A valutakorlátozásokat gyakran kombinálják valamilyen valutadömpinggel. Például, amikor az állam a hivatalos árfolyamot megállapítva felárakat engedélyez számára, amikor a jegybankok devizát vásárolnak az exportőröktől, ez egy exportprémium rendszert hoz létre, és serkenti a dömpinget, ami a világpiaci verseny további kiélezéséhez vezet.
Alkalmazási területüknek megfelelően a valutakorlátozások különböző formái vannak:
A fizetési mérleg folyó műveletei tekintetében ezek a következő formákat öltik: a külföldi exportőrök devizabevételeinek blokkolása az áruk adott országban történő értékesítéséből, korlátozva az e pénzeszközökkel való rendelkezési képességüket; az exportőrök devizabevételeinek egészben vagy részben történő kötelező értékesítése a központi vagy mottóbankoknak; korlátozott devizaértékesítés importőrök részére (a devizaellenőrző hatóság engedélye alapján). Egyes országokban az importőr köteles a nemzeti valutából bizonyos összeget bankbetétként letétbe helyezni az importengedély megszerzéséhez; a devizaimportőrök határidős vásárlásainak korlátozása; áruk külföldön nemzeti valutára történő értékesítésének tilalma; bizonyos áruk devizában történő behozatala esetén a fizetés tilalma; az export- és importfizetések ütemezésének szabályozása az árfolyamok instabilitása közepette.
Ugyanakkor szigorúan ellenőrzik a külföldi exportőröknek fizetett előlegeket. Például Belgiumban 1983 márciusában korlátozott időszakokat állapítottak meg az exportőrök számára a külföldi valuta nemzeti valutáért való eladására (30 nap), hogy elkerüljék, hogy a spekulánsok ezeket a pénzeszközöket a nemzeti valutával szemben használják fel.
A pénzügyi (tőke) fizetésimérleg-tranzakcióknál a devizakorlátozások a következő formákban jelentkeznek: Passzív fizetési mérleg esetén a tőkeexport korlátozására és a tőkebeáramlás ösztönzésére az árfolyam fenntartása érdekében a következő intézkedéseket alkalmazzák: nemzeti és külföldi valuta, arany, értékpapír export és kölcsönnyújtás; ellenőrzés a hiteltőke-piac tevékenysége felett: csak a Pénzügyminisztérium engedélyével és a külföldi hitelek és közvetlen befektetések összegére vonatkozó tájékoztatással lehet műveleteket végezni; külföldi hitelek vonzása a devizaellenőrző hatóságok előzetes engedélyével (különösen a hitelek kibocsátására), hogy azok ne gyakoroljanak negatív hatást a nemzeti devizapiacra, a hiteltőke piacára és a devizapiac növekedésére. forgalomban lévő pénzkínálat; a külső adósság törlesztésének teljes vagy részleges megszüntetése vagy nemzeti valutában történő fizetés engedélyezése külföldre történő átutalás joga nélkül. Aktív fizetési mérleg mellett a tőkebeáramlás visszaszorítása és a nemzeti valuta árfolyamának növelése érdekében a pénzügyi (tőke) tranzakciók devizaellenőrzésének következő formáit alkalmazzák: a bankok új külföldi kötelezettségeinek kamatra történő letétbe helyezése. - ingyenes számla a jegybanknál. Így Németországban 1978-ban a hitelintézetek kötelező tartalékát, amelyet a Bundesbankban kell tartaniuk, a bankok külföldi kötelezettségeinek növekedésének 100%-ára emelték. Japánban ezt az arányt 1978 márciusában 50-ről 100%-ra emelték, hogy megállítsák a dollár beáramlását az országba, majd 1978 decemberében az amerikai dollár támogatási program bejelentése után 50%-ra csökkentették; a nem rezidensek befektetéseinek tilalma, nemzeti értékpapírok külföldiek számára történő értékesítése. Például Svájcban 1972-1974-ben. részben, 1978 februárjától 1979 végéig pedig szinte teljesen betiltották a rövid lejáratú svájci értékpapírok nem rezidensek számára történő értékesítését. 1978 januárjában az NSZK 2-4 évre megtiltotta a nemzeti értékpapírok külföldiek számára történő értékesítését is. Japánban 1978 márciusában betiltották a belföldi értékpapírok nem rezidensek általi vásárlását; a hitelek kötelező átváltása devizában a nemzeti központi banknál (például Svájcban); a lekötött betétek kamatának külföldieknek nemzeti valutában történő fizetésének tilalma. Ilyen tilalom volt érvényben Svájcban 1974 novemberétől 1980 februárjáig a tőke átcsoportosítására az országból az euró-frank piacra és a nemzeti valuta leértékelésére; negatív kamatláb bevezetése a nem rezidensek nemzeti valutában betéteire (évi 12-ről 40%-ra).
Ebben az esetben vagy a betétes fizeti a kamatot a banknak, vagy a devizabetéteket bevonó bank az állami intézménynek - a jegybanknak. Ezt az intézkedést 1972-1979-ben alkalmazták. Németországban, Svájcban, Belgiumban, Hollandiában a külföldről érkező tőke megfékezésére; a valuta országba történő behozatalának korlátozása. Svájcban először 1976-1977-ben vezettek be ilyen intézkedést, majd 1979-ben a banktörvény megtiltotta, hogy a bankok svájci frank bankjegyeket tartsanak a külföldiek által bérelt széfekben, valamint a nevükre írt nagy összegű csekkeket. külföldi ügyfelek megrendelése; a nemzeti valuta külföldieknek történő határidős értékesítésére vonatkozó korlátozások. Tehát Svájcban az ilyen korlátozások 1974 novemberétől 1980 márciusáig voltak gyakorlatban: a frankok 10 napnál hosszabb időszakra történő értékesítése esetén a limitet 1974. október 31-től a tranzakció összegének 20-ról 40%-ára emelték. , hosszabb távú tranzakciók esetén - 50-80%; kötelező betét alkalmazása. Például az NSZK-ban 1972 márciusa és 1974 szeptembere között azoknak a cégeknek, amelyek aktívan igénybe vették az euróhiteleket, amelyeknek a kamata alacsonyabb volt, mint az országban, a bevont tőke egy részét az ország jegybankjában vezetett kamatmentes számlára kellett elhelyezniük. , a Bundesbank.
A devizakorlátozások bevezetése gyakran együtt jár az árfolyamok sokaságának megállapításával, pl. a devizák differenciált árfolyam-arányának bevezetése a különböző típusú tranzakciók, árucsoportok és régiók számára. Először az 1929-1933-as világgazdasági válság idején kezdték alkalmazni az árfolyamok sokaságát. az aranystandard eltörlése és a devizakorlátozások bevezetése után. Ugyanakkor számos devizaszámlát zároltak, a hivatalos árfolyamhoz viszonyított kedvezmények (kedvezmények) például Németországban 10-90% között mozogtak.
A valutakorlátozás egy ország monetáris politikájának egyik formája, amely befolyásolja valutája árfolyamának szintjét. Az ország monetáris politikájának formái között meg kell említeni egy diszkont- és mottópolitikát, amelyek közül több a valutakorlátozás.
Nál nél kedvezménypolitika a jegybank befolyásolja a diszkontráta mértékét. Ugyanakkor a diszkontráta emelkedésével megnövekszik a deviza beáramlása az országba, ami közvetve hozzájárul az árfolyam emelkedéséhez. A diszkontpolitika befolyása ugyanakkor korlátozott, hiszen a valuta nemzetközi mozgását nem csak a kamatláb határozza meg.
Az árfolyamszabályozás hatékonyabb és közvetlenebb módja az alapú szabályozás mottópolitika, a nemzeti valuta árfolyamának mesterséges emelését vagy csökkentését jelenti, például devizaintervenció segítségével, vagyis ha a jegybank devizát értékesít vagy vásárol országa belföldi piacán. Sőt, ha a jegybank nagy mennyiségű devizát ad el az ország belföldi piacán, akkor az ország nemzeti valutájának árfolyama nő. Ha a jegybank elkezdi felvásárolni a devizát az ország belföldi piacán, akkor a nemzeti valuta árfolyama csökken. Meg kell jegyezni, hogy a devizaszabályozás. A mottópolitika céljai alapján hatástalan azokban az esetekben, amikor az ország fizetési mérlege hosszú távon passzív, vagy ha az országban folyamatosan emelkednek az árak, ami az infláció ennek megfelelő növekedését jelzi.
Valuta korlátozások - ez a törvényileg bevezetett tilalom vagy korlátozás bizonyos devizaértékekkel végzett devizaműveletekre a devizakapcsolatok alanyai bizonyos csoportjai számára, pl. rezidensek és/vagy nem rezidensek számára. A valutakorlátozás diszkriminatív és protekcionista. Mind a folyó devizaügyletek, mind a tőkeáramlással kapcsolatos ügyletek területén tevékenykednek. Alkalmazási körüktől függően a valutakorlátozások különböző formákat öltenek. Például az aktuális devizaügyletek területén a devizakorlátozások a következő formákat öltik:
A tőke- és ingatlanmozgással kapcsolatos műveletek területén a valutakorlátozások a következő formákban jelentkeznek:
Mivel a devizakorlátozások arra irányulnak, hogy számos devizaügyletet korlátozzanak vagy megtiltsanak mind a rezidensek, mind a nem rezidensek részéről annak érdekében, hogy az arany- és devizatartalékokat az állam kezében koncentrálják és növeljék, ezek szervezési elvei megfelelnek céljaiknak. . A valutakorlátozások megszervezésének alapelvei közül meg kell említeni a következőket:
Megjegyzendő, hogy a valutaviszonyok államközi szabályozásának alapelveivel összhangban az IMF előírja, hogy elkerülni kell a devizaügyletekre vonatkozó devizakorlátozásokat annak érdekében, hogy megakadályozzák egyes országok diszkriminációját és mások protekcionizmusát, amelyet az Art. Az IMF Charta VII.
A valutakorlátozás mértéke komoly hatással van az ország nemzeti valutájának a világközösség általi használatára.
Például egy országban a devizakorlátozások szintjének növekedésével csökken a valuta használatának mértéke a világ fő devizapiacain (London, New York, Tokió, Szingapúr stb.).
Ebből következik, hogy a devizakorlátozás mértéke határozza meg a valuta típusát (használatát). A pénznemek típusait vázlatosan mutatja az ábra. 9.3.
Rizs. 9.3.
ábrán látható módon. 9.3, minél magasabb szintű a devizakorlátozás, annál alacsonyabb a valutahasználat szintje a világ főbb devizapiacain.
Annak ellenére, hogy Ukrajna ratifikálta az Art. Az IMF Charta VIII. pontja szerint (még 1997 májusában) az országban a mai napig vannak valutakorlátozások, amelyek megakadályozzák, hogy Ukrajna nemzeti valutáját szabadon használják a világ főbb devizapiacain.
Ezért Ukrajna valutája de jure a részben használt valutára utal, de facto pedig egy zárt pénznemre. Azt is meg kell jegyezni, hogy a devizaszabályozás liberalizációja terén szerzett világtapasztalat (elsősorban a fejlődő országokban, ideértve Ukrajnát is) lehetővé teszi a Ptk. Az IMF Charta XIV, amely olyan átmeneti rendelkezéseket rögzít, amelyek lehetővé teszik egy ország számára, hogy az IMF külön engedélye nélkül devizakorlátozásokat tartson fenn a nemzetközi fizetésekre és átutalásokra az aktuális devizaügyletek területén. Ebből a szempontból Ukrajna ratifikálta az Art. Az IMF Charta 1992. évi XIV. cikke kinyilvánítja hazánk valutakorlátozások eltörlésére irányuló szándékát, ami jobban megfelel Ukrajna tényleges gazdasági fejlődésének.
A valuták között kiemelt helyet foglalnak el a szabadon felhasználható valuták típusához kapcsolódó tartalék- és kollektív valuták.
Tartalék (vagy kulcs) valuták - ezek mindenekelőtt az egyes magasan fejlett országok nemzeti, szabadon felhasználható valutái. Ugyanakkor a kollektív valuták is a tartalékvaluták közé tartoznak. A tartalékvaluták sajátossága a nemzetközi fizetőeszköz szerepkör betöltése, amellyel kapcsolatban minden ország (nemzetközi likviditásának fenntartása érdekében) elsősorban ezekben a devizákban képezi devizatartalékát.
A tartalék nemzeti valuták közül mindenekelőtt az amerikai dollárt és a brit fontot kell megnevezni. Ezek a valuták az 1944-es Bretton Woods-i konferencián kapták meg a tartalékvaluták hivatalos státuszát. A tartalékvaluták más országok valutáinak jegyzésének alapjául szolgálnak az árfolyam meghatározásakor, és széles körben használják más országok devizaintervenció végrehajtására saját országaikban. a hazai devizapiacok nemzeti valutájuk árfolyamának fenntartása érdekében .. Jelenleg a tartalékvaluták közé tartozik a japán jen, számos fejlett ország valutája és az EU-országok valutája - az euró.
A tartalékvaluta státusza bizonyos követelményeket támaszt a kibocsátó ország (országunió) számára:
Ugyanakkor a kibocsátó ország nemzeti valutája tartalékvaluta státuszának jelenléte számos előnnyel is jár számára, hiszen a tartalékvalutát kibocsátó ország képes a fizetési mérleg hiányát nemzeti pénzével fedezni. deviza, amely tartalékvaluta státusszal rendelkezik. Ezenkívül a kibocsátó ország nemzeti valutája tartalékvalutájának státusza hozzájárul exportőreinek, importőreinek, bankjainak és más rezidenseinek világpiaci pozícióinak erősítéséhez.
A kollektív pénznemek közé tartozik az SDR (SDR) és az EUR (az ECU helyett).
SDR (az angol. Special Drawing Rights - speciális lehívási jogok) - az első kollektív valuta a nemzetközi monetáris kapcsolatok rendszerében. 1999. január 1. óta az SDR kosár négy valutát tartalmaz: az amerikai dollárt, a brit fontot, a japán jent és az eurót (a német márkát és a francia frankot felváltva). Az SDR-eket az IMF (nem készpénzes formában) 1970. 01. 1. óta bocsátja ki nemzetközi tartalékként és fizetőeszközként az országok fizetési mérlegének rendezésére és a nemzetközi likviditás fenntartására. 1978. április 1-jétől az IMF alapokmányának módosításai az SDR-t a fő tartalékvaluta státusává tették. Ennek megfelelően az SDR nem csak bármely más deviza jegyzésalapja, hanem más tartalékvaluták esetében is. A fő tartalékeszközként az SDR-eket csak a központi bankok és a nemzetközi szervezetek szintjén használják fel, és nem tarthatnak bankok vagy vállalatok, cégek vagy vállalkozások kezében. Az SDR-ek kibocsátása hitel jellegű, és hitelnyilvántartások formájában történik az IMF-tagországok központi bankjainak az Alapban lévő számláin, a kvótáik nagyságától függően, amelyeket az egyes országok számára biztosítottak. aláírta az SDR-megállapodást. Ez a megállapodás előírja, hogy az aláíró ország köteles SDR-t elfogadni szabadon felhasználható valutáért cserébe. Ezt a cserét azonban az SDR-megállapodást aláíró országnak kell végrehajtania, de csak az SDR-kvótájának kétszeresén belül. Ezért az ország kötelezettségei, hogy szabadon felhasználható valutáért cserébe SDR-t fogadjanak el, abban a pillanatban megszűnnek, amikor az ország IMF-nél vezetett jegybankszámláján lévő SDR-ek összege az országnak nyújtott kvóta kumulált értékének 300%-ára emelkedik. Az SDR-megállapodást aláíró ország számára kiosztott kvóta nagyságát az IMF Kormányzótanácsa határozza meg az ország világkereskedelmi exportrészesedése és gazdaságának fejlettsége alapján. Egy ország SDR-kvótájának előfizetését SDR-ben és/vagy szabadon felhasználható pénznemben fizeti (a kvóta 25%-a). A kvóta fennmaradó részét az ország nemzeti valutájában fizeti. A kvótákat ötévente felülvizsgálják. Jelenleg Ukrajna kvótája az IMF-ben 1998. március 31. óta 1372,0 millió SDR. Az a tény, hogy az SDR-t csak hitelnyilvántartások formájában bocsátják ki az IMF-tagországok központi bankjainak számláin, azt jelenti, hogy az SDR nem rendelkezik bankjegy- és érmemintákkal, illetve azok címleteivel. E tekintetben az SDR nemzetközi monetáris egységnek (m.f.u.) minősül.
EUR (angolul European - European vagy Euro) az Európai Unió (EU) országainak kollektív pénzneme. Az euró vásárlóerejét a kosár módszerrel számítják ki, amely számos uniós valutát is magában foglal.
Az eurót két lépcsőben vezették be az EU országaiban. Az Európai Monetáris Unió 12 országának pénzforgalmába az euró bevezetésének első szakasza 1999. január 1-jén kezdődött, amikor is bevezették a készpénz nélküli eurót. 2002. január 1-jén az eurót törvényes fizetőeszközként vezették be az EU országaiban. Az eurót az Európai Központi Bank (EKB) bocsátja ki. Az eurót minden bankközi elszámolásban elkezdték használni, és ennek megfelelően ma már az EU-országok bankjainak adatszolgáltatása is euróban történik, annak ellenére, hogy a bankok más devizában is végezhetnek műveleteket. Az euró kezdett aktív és fontos szerepet játszani az EU nemzetközi életében, egyrészt azért, mert bevezetése lehetővé tette az egységes európai gazdasági tér megteremtését; másodszor, lehetővé tette a tőzsdei műveletek erőforrásainak megtakarítását; harmadrészt azért, mert lehetővé tette az euróövezet országaiban a cserearányok kiegyenlítését. Az euró szerepének erősödése hozzájárul ahhoz, hogy más országok jegybankjai dolláreszközei jelentős mennyiségben kerüljenek át euróban lévő eszközökbe, ami viszont tovább növeli az euró árfolyamát az USA-dollárral szemben, és növeli az ország exportjának költségeit. az euróövezetből származó árukat, ami csökkenti versenyképességüket.
Az eurókészpénzt úgy vezették be, hogy az EU-tagállamok nemzeti valutáit ingyenesen euróra váltották. A nemzeti pénz további euróra cseréjét (az átmeneti időszak lejárta után) az egyes országokban – háromtól harminc évig, és például Ausztriában, Németországban és Spanyolországban – eltérő módon kell végrehajtani anélkül, határidő. Az euró bevezetését az EU-országok monetáris forgalmába számos ország lakosságának az euróval szembeni bizalmatlansága kísérte, ami viszont hozzájárult az euróövezet többi valutájának paradox megerősödéséhez.
Az ECU (European Currency Unit) az Európai Monetáris Rendszer (EMU) korábbi kollektív pénzneme.
Az ECU csaknem 20 évig létezett (1979-től 1999-ig), és a készpénz nélküli EUR bevezetésével megszűnt. Használatának és kibocsátási technikájának természeténél fogva az ECU hasonló volt az SDR-hez. Az ECU-kibocsátást azonban az SDR-vel ellentétben félig arany és amerikai dollár fedezte. Az ECU kibocsátása az SDR-hez hasonlóan hitelnyilvántartások formájában történt a GMU-tagországok központi bankjainak számláin, és ennek megfelelően nem rendelkezett pénzegység-mintákkal, ezért az SDR-hez hasonlóan figyelembe vették. mint mf Ellentétben az SDR-vel, amely a világ elszámolási egysége, az ECU regionális elszámolási egység volt. Az ECU az SDR-hez hasonlóan a valutakosár-módszer szerint jött létre, kvótáit, és ennek megfelelően a kosárban lévő devizák részesedését, amely a font sterlinget is magában foglalta, ugyanezen elvek alapján állapították meg, bár Nagy-Britannia nem volt része. a GMU. A múlt század 90-es éveinek közepe óta ECU-t használnak a kereskedelmi ügyletek elszámolásaiban. Tartalékvalutaként az ECU-t használták a GMU-tagországok valutáinak jegyzésének alapjául, valamint a nyersanyagárak, a vámok, a bankok, vállalatok és cégek jegyzett tőkéjének kifejezésére szolgáló elszámolási egységként.
Megjegyzendő, hogy az egy nyelven történő kommunikáció érdekében a monetáris kapcsolatok minden alanya minden országban elismeri és betartja az idők során kialakult nemzetközi szabványokat és szabályokat. Így például a pénznemek megjelölésére, azok típusától függetlenül, minden banki dokumentumban használatosak, valamint amikor a levelező bankok megerősítik a banki dokumentumokban feltüntetett valutaösszegeket, az úgynevezett ISO kódokat (a nemzetközi szervezet kódjai). szabványosításhoz). A világ minden pénzneméhez alfabetikus és numerikus kódok (rejtjelek) vannak hozzárendelve, amelyek három betűből és számból állnak. Az egyes pénznemek betűkódjában az első két betű a valuta kibocsátó országát jelöli, például US (Egyesült Államok), GB (Nagy-Britannia), UA (Ukrajna) stb., a harmadik betű pedig az első az ország pénzneme nevének betűje. Ennek megfelelően az ukrán hrivnya betűkódja UAH, az amerikai dollár pedig USD. Ukrajnában az összes deviza kódja megjelenik a Deviza Osztályozóban, és magukat a valutákat három csoportba sorolják, amelyek szinte teljesen megegyeznek a három típusú valutával. A devizakódok használatának szükségessége mindenekelőtt a továbbított bankközi információk mennyiségének és hibamentességének csökkentése miatt van. Nem véletlen, hogy a bankközi kommunikációs rendszerek, mint például a SWIFT, bizonyos szabványokat hoznak létre a távirati kommunikációra, amelyek között a valutakódok fontos szerepet játszanak.
A különböző országok között intenzíven fejlődnek a gazdasági kapcsolatok. Ebben a tekintetben fontos ismerni és megérteni azokat a követelményeket, amelyeket az orosz jogszabályok a különféle devizaügyletekre vonatkoznak.
A valutaértékek közé tartozik: más államok pénze és értékpapírok, névleges érték amelyet nem orosz rubelben, hanem más pénznemben fejeznek ki.
A speciális monitoring tevékenységek közé tartozik megfelelő korlátozásokat.
A következő területekre vonatkozhatnak:
Bevezetésük egyik oka az esetleges megnövekedett devizavásárlási igény.
A legtöbb esetben ezeket az intézkedéseket az importügyletekkel kapcsolatos hatályos korlátozásokra alkalmazzák. Ahol megszerzésének lehetősége A szerződés kifizetéséhez szükséges devizamennyiséget a szükséges dokumentumok nyilvántartásba vétele és az ellenőrző hatóságok megfelelő engedélyének beszerzése után biztosítják.
Egy másik terület az exportműveletek ellenőrzése.
Attól függ konkrét gazdasági helyzetből az ország pontosan meghatározza, hogy a kapott deviza hány százalékát köteles a cég átváltani.
Számos olyan tranzakció van, amelyeket a banknak jelentenie kell a szabályozó hatóságoknak. Ezek tartalmazzák:
Az ilyen típusú üzleti tevékenységek találhatók további ellenőrzés alatt az államtól.
A következő korlátozási területek léteznek:
Korlátozó intézkedésekáltalában a következő kategóriák egyikébe tartozik:
Minden korlátozó intézkedés elsősorban az országot elhagyó vagy onnan érkező fővárosra vonatkozik.
A valutajog meghatározza, hogy a szóban forgó jogviszony alanyai a következők:
Ezeket a személyeket az állam jogi személyiséggel ruházza fel, ami azt jelenti, hogy jogosultak részt venni a kérdéses rendszerben.
Ez a koncepció két összetevőből áll:
A fő újítás az, hogy most már másképp definiálják, hogy ki lakos e normatív aktus szempontjából.
Korábban az Orosz Föderáció egyes polgárai nem számítottak valuta rezidensnek. Ezzel a körülménnyel összefüggésben a jogszabályok velük kapcsolatos követelményeit ebben a körzetben csökkentették. Most kivétel nélkül az Orosz Föderáció állampolgárai pénznemben élők.
Ráadásul másrészt egyes kategóriákkal kapcsolatban állampolgárok csökkentették a jogszabályi követelmények ezen a területen.
Különösen az ilyen személyek többsége engedélyköteles korlátozások nélkül nyithat számlákat orosz rubelben vagy devizában az Oroszországon kívül található bankokban.
Jelzik, hogy azok az orosz állampolgárok megtartják a devizamentességet, akik az egy éves időtartam alatt az országon kívül fog lakni legalább 183 nap. Ugyanakkor az, hogy hányszor léptek be az országba vagy hagyták el azt, nem befolyásolja ezt a státuszt.
Korábban, a változtatások hatálybalépése előtt, egyetlen oroszországi látogatás szüntette meg a nem rezidens státuszt, és vezette be az Orosz Föderáció területén állandó lakhellyel rendelkezőkre vonatkozó megfelelő korlátozásokat.
A törvény könnyítést vezet be azok számára, akik az Orosz Föderáción kívül több mint 183 napot tartózkodnak egész évben. Devizaügyletekhez kapcsolódóan autók vagy ingatlanvásárláshoz, a megfelelő korlátozások megszűnnek róluk. Ez az orosz határokon kívül található ingatlanokra vonatkozik. Korábban ilyen esetekben a kapott pénzt az egyik orosz bankban vezetett számlán kellett jóváírni.
A legtöbb orosz lakosnak számos kötelezettsége van:
Az elfogadott törvény új változatában megengedett az autó vagy ingatlantárgy vásárlására vagy eladására irányuló tranzakciók lebonyolítása, ha a tranzakcióban részt vevő mindkét fél nem az Orosz Föderáció állampolgára, valamint abban az esetben, ha lakosok, és több mint 183 napja nem élnek Oroszországban. Ha azonban ezt a szabályt megszegik és az ügyfélre devizakorlátozások vonatkoznak, akkor a résztvevőket a tranzakció összegének 75%-tól 100%-ig terjedő pénzbírsággal sújtják.
Általánosságban elmondható, hogy a valutajogban bekövetkezett változások több lehetőséget biztosítanak az állampolgárok számára. Ezzel párhuzamosan a korlátozások enyhülnek, nőttek a fizetések átvételének lehetőségei, és nőttek bizonyos devizaműveletek.
A valutakorlátozásokról és -szabályozásról további információért tekintse meg az alábbi videót.
Bármely nemzeti monetáris politika azon alapul valutaszabályozás, amely a nemzetközi elszámolások és devizaértékű ügyletek eljárását jogszabályilag szabályozza.
Az országon belül a devizaügyletek lebonyolítását állami előírások, szabályzatok, monetáris hatóságok utasításai szabályozzák. A nemzeti szabályozó hatóságok hatáskörén kívül a devizaügyleteket államközi megállapodások szabályozzák. Az országon belüli devizaszabályozás devizakorlátozások formájában valósul meg.
Pénznem korlátozások - ez a devizaügyletek feltételeinek és határainak általános jellemzője, amely a nemzeti valuta védelmének szükségességéhez kapcsolódik. Lefedik mind a valutaértékek általános rendelkezési lehetőségét, mind a felhasználás konkrét irányait.
A valutakorlátozásokat a következő célokra vezetik be:
A gyakorlatban a devizaszabályozás devizaszabályozáson és tőkeszabályozáson keresztül valósul meg.
Alatt valutaszabályozás a rezidensek és nem rezidensek devizaértékű ügyleteire, valamint ezen ügyletek felügyeletére, nyilvántartására és elszámolására irányadó jogszabályi és közigazgatási korlátozások rendszerét jelenti. A valutakorlátozások jelenléte azt jelenti, hogy egy ország az árfolyamrendszer tekintetében köztes helyzetben van a nemzeti valuta teljes konvertibilitása (fejlett országok) és a nemzeti valuta konvertibilitásának teljes tilalma között (szocialista országok, leginkább fejlődő országok). országok).
A devizaszabályozás a következő elveken alapul:
A monetáris és hitelviszonyok állami szabályozásának egyik formájaként valutakorlátozások a lebonyolítási eljárás korlátozására irányuló kormányzati intézkedésrendszert képviselnek. Jogalkotási, igazgatási és szervezeti szinten jönnek létre.
A devizakorlátozások természetüknél fogva lehetnek tiltó, korlátozó és szabályozó jellegűek, pl. meghatározott eljárás létrehozása a rezidensek és nem rezidensek devizaügyleteinek lebonyolítására. A devizakorlátozás bevezetésének fő okai a külföldre való kiszivárgásból adódó devizahiány az országban, valamint a fizetési mérleg egyensúlytalansága, a nemzeti valuta árfolyamának csökkenése, valamint az állam külső adóssága.
A valutakorlátozás céljai:
Ezek a célok határozzák meg a valutakorlátozások körét és azok formáit.
A devizakorlátozások alkalmazásának két fő területe van - a fizetési mérleg folyó és pénzügyi tranzakciói.
A világgyakorlatban az alábbi devizakorlátozási formákat alkalmazzák az aktuális tranzakciókhoz:
Az export ösztönzése érdekében felárat állapítanak meg a hivatalos árfolyamhoz, amikor az exportőrök külföldi valutában szerzett exportbevételeiket nemzeti valutára cserélik.
Egyes áruk behozatali költségeinek csökkentése érdekében a nemzeti valuta árfolyamát túlbecsülik a hivataloshoz képest. Ugyanezt az intézkedést alkalmazzák bizonyos áruk exportjának csökkentésére.
Az ellenkező célok elérése érdekében a nemzeti valuta árfolyama alulértékelt;
Pénzügyi tranzakciókkal devizakorlátozások formáit az ország fizetési mérlegének alakulásától függően határozzák meg.
Passzívval a fizetési mérlegre korlátozzák a tőke exportját az országból, valamint az importot ösztönző intézkedéseket. Ide tartoznak a következő valutakorlátozások:
Aktív fizetési mérleg mellett a pénzügyi tranzakciókra vonatkozó devizakorlátozások a tőkebeáramlás visszaszorítását és a nemzeti valuta árfolyamának növelését célozzák. Ebből a célból a következő valutakorlátozási formákat alkalmazzák:
Így a valutakorlátozások természetükben, tartalmukban és alkalmazási céljukban igen változatosak. A valutakorlátozások alakulása tükrözi kapcsolatukat az egyes országok monetáris és gazdasági helyzetével, valamint a világgazdaság egészével.
Első alkalommal alkalmaztak valutakorlátozást a hadviselő országok az első világháború idején. Aztán jött a viszonylagos stabilizáció rövid időszaka. És az 1929-1933-as gazdasági világválság kezdetével. széles körben elterjedtek a valutakorlátozások. Ennek oka az volt, hogy az aranystandard összeomlásával, számos ország fizetési mérlegének romlásával és valutáik leértékelődésével szemben a devizaforrásokat az állam kezében kellett koncentrálni. A második világháború kitörésével szinte minden országban valutakorlátozást vezettek be. A legtöbb országban a háború után még sokáig fennmaradtak.
A valutakorlátozások hozzájárulnak az országok átmeneti összehangolásához és a nemzeti valuták erősödéséhez. Ideiglenes intézkedésként a gazdaság megvédésére használhatók a válságjelenségektől. De a valutakorlátozások nem teszik lehetővé a nemzeti valuták használatát a nemzetközi elszámolásokban, szabadon váltsák át őket külföldi valutára. Ennek eredményeként a valutakorlátozások mellett a külkereskedelem volumene csökken. Ezért a 60-as évek elejére, amikor az országok általános gazdasági helyzete stabilizálódott, minden gazdaságilag fejlett ország felmondta a valutakorlátozásokat. Sok fejlődő ország is megtette ezt. Ugyanakkor egyes országokban a törlés csak az aktuális műveletekre (külkereskedelmi szerződések, szállítási és egyéb szolgáltatások kifizetésére), más országokban pedig a tőkemozgásra vonatkozott.
Ezt követően a valutakorlátozások teljes vagy részleges eltörlésére más országokban is sor került, a gazdasági és pénzügyi helyzetük javulásával. És jelenleg csak Afrika, Ázsia és Latin-Amerika legkevésbé fejlett országaiban folytatják tevékenységüket.
A devizakorlátozások megszüntetése azt jelzi, hogy az állam a valutaviszonyok szabályozása terén a gazdasági intézkedéseket helyezi előtérbe a közigazgatási intézkedésekkel szemben. A liberalizáció azonban nem jelenti a kormányzati szabályozás hiányát. Csak a gazdasági és állami intézkedések aránya változik.
