1. A csekk kifizetése a fiók költségére történik.
Pénztár befizetés esetén a csekk fedezetére történő befizetés rendjét és feltételeit a banki szabályzat határozza meg.
2. A csekket a kifizető köteles megfizetni, feltéve, hogy azt a törvényben meghatározott határidőn belül kifizetésre bemutatják.
3. A csekk befizetője köteles minden rendelkezésére álló eszközzel ellenőrizni a csekk valódiságát, valamint azt, hogy a csekk bemutatója az általa meghatalmazott személy legyen.
A záradékolt csekk befizetésekor a fizető köteles ellenőrizni a záradékok helyességét, de nem a záradékolók aláírását.
4. A hamis, ellopott vagy elveszett csekk befizetőjének befizetéséből eredő veszteség a befizetőt vagy a kiadót terheli, attól függően, hogy azt kinek a hibája okozta.
5. A csekket befizető személynek jogában áll a csekket fizetési bizonylattal átadni.
1. A kifizető bank a csekken feltüntetett összeget a csekk tulajdonosának a kiállító számláján lévő vagy az általa külön számlán elhelyezett pénzeszközök terhére, de legfeljebb a összeg, amelyet a bank garantált a kiadóval egyetértésben.
2. A kiadó számláján átmeneti pénzhiány esetén a bank a kiadóval egyetértésben a csekket saját költségén fizetheti ki. A csekk birtokosát és a befizetőt semmilyen kötelezettség nem terheli. A fizető csekk befizetési kötelezettsége a kiadó által a fizető bankkal kötött bankszámlaszerződésből következik.
3. A csekk alatti összegek fizetési határidejét a számlafizetéssel ellentétben törvény állapítja meg. A Ptk. második részének hatálybalépése előtt ezt az időszakot a Ptk. 21. §-a alapján, amely összhangban volt az egységes csekktörvénnyel. A Ptk. nem határoz meg konkrét határidőt a csekk befizetésére. Az Orosz Föderáció területén a csekkel történő elszámolásra vonatkozó szabályok előírják, hogy a csekket a kiállítás napjától számított 10 napon belül be kell mutatni fizetésre. Úgy tűnik, hogy azokban az esetekben, amikor egy csekket Oroszországon kívül adnak ki, azt a következő határidőkkel kell fizetésre bemutatni: 20 napon belül - a FÁK-országok területén és 70 napon belül - bármely más országban kiállított állapot.
4. A befizető köteles a csekk hitelességét és a csekkbirtokos jogosultságát a csekkkiadó adatainak és aláírásának, számlaszámának, a csekkkártyán feltüntetett adatokkal történő ellenőrzésével ellenőrizni.
A banknak beszedés céljából bemutatott csekk befizetésekor a fizető köteles ellenőrizni a záradékok helyességét (folytonosságukat, a fizető által készített záradék hiányát). A befizető nem köteles ellenőrizni a záradékolók aláírásának valódiságát.
5. A megállapított követelményeknek nem megfelelő, vagy a csekkkártya adatainak nem megfelelő információt tartalmazó csekk befizetéséből eredő veszteség a fizető bankot terheli. Minden olyan esetben, ha a fizető fél hibája a gátlástalan vásárló által fizetésre bemutatott csekk fizetésében nem bizonyított, a veszteség a kiadót terheli.
A csekk (angol csekk, francia csekk) olyan értékpapír, amely a csekk kiadójának feltétel nélküli megbízását tartalmazza a bank felé, hogy az abban meghatározott összeget fizesse ki a csekk birtokosának.
A csekk egy szigorúan megállapított norma pénzbeli dokumentuma, amely a hitelintézeti számlatulajdonos megbízását tartalmazza, hogy a csekk tulajdonosának a jelen dokumentumban megjelölt pénzösszeg bemutatása után fizesse ki.
Tisztázzunk néhány kifejezést:
Fiók - az a személy, akinek pénze van a bankban, amelyről csekk kiállításával rendelkezik.
Csekktulajdonos - az a személy, akinek a javára csekket állítanak ki.
Fizető - az a bank, amelyben a fiók pénzeszközei találhatók.
Endorser - az a személy, aki egy csekk alapján jogait egy másik személyre átadja záradékkal (indorsement).
Endorser - olyan személy, aki egy jóváhagyás alapján jogokat kap.
Csak a banki tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező hitelintézetek rendelkeznek azzal a képességgel, hogy valódi csekket fizessenek.
A csekk, mint rövid távú monetáris dokumentum, nem rendelkezik törvényes fizetőeszköz státuszával. Kibocsátásukat teljes mértékben a kereskedelmi forgalom igényei határozzák meg. Fő célja, hogy a folyószámlán lévő pénzeszközök kezelésének eszköze, a készpénz nélküli fizetés eszköze legyen.
A kiállító és a kifizető közötti kapcsolatok csekkszerződés alapján épülnek fel, amely a kifizető banknak a csekkkiadóval szembeni kötelezettségeinek teljesítését köti, feltéve, hogy a csekk kiadója minden szükséges formai követelménynek eleget tesz.
A csekket jogi személyek és magánszemélyek egyaránt használhatják. A csekknyomtatványokat tartalmazó könyvet a bank a vele kötött megállapodás alapján állítja ki ügyfelének. Fizetésükre két forrás használható: az ügyfél speciális csekkszámlán elhelyezett pénze, illetve a bank által az ügyfélnek biztosított pénzeszköz.
A csekkek fizetési forgalomban történő felhasználásának eljárását és feltételeit az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, az abban nem szabályozott részben pedig más törvények és az ezekkel összhangban megállapított banki szabályok szabályozzák.
A csekkek, az értékpapírokhoz hasonlóan, a megállapított fizetőeszközök közé tartoznak. Széles körben használják univerzális fizetési eszközként a belföldi forgalomban és a nemzetközi elszámolásokban.
A fizetés típusától függően készpénzes és elszámolási csekket különböztetnek meg.
A készpénzes csekkeket a készpénztulajdonos banki fizetésére használják. Ez egy meghatározott formájú dokumentum, amely egy vállalkozástól a bankintézetnek küldött megbízást tartalmaz a csekken feltüntetett összeg készpénzben történő kifizetésére a fiók számlájáról.
Nem készpénzes fizetés esetén elszámolási csekket használnak. Ez egy meghatározott formájú dokumentum, amely a csekk kiadójának feltétel nélküli írásbeli utasítását tartalmazza a bankjának, hogy utaljon át bizonyos összeget a számlájáról a pénzeszköz átvevőjének (csekktulajdonosnak) a számlájára.
Az elszámolási csekkek fedezettek és fedezetlenek.
A fedezetlen elszámolási csekkek kifizetését a bank garantálja. A Bank garantálja a csekk kibocsátóját, ha számláján átmenetileg hiányzik a csekk, a csekk befizetését a bank költségére.
A fedezett elszámolási csekkek pénzeszközeit az ügyfélfiók egy külön bankszámlán, „Elszámolási csekkek” előre letétbe helyezi, amely garantálja a fizetést.
Jelenleg az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai szerint csak fedezett elszámolási csekket használnak az elszámolásokban.
Az elszámolási csekk egyik változata a keresztezett csekk, amelynek elülső oldalán két párhuzamos vonal van húzva. A crossover jelentése egy ilyen monetáris dokumentum használatának korlátozása a birtokosok körében. Különbséget tegyen általános és speciális crossover között.
Ha nincs megjelölés a sorok között, vagy van "bankár" vagy azzal egyenértékű jelzés, akkor gyakori az ilyen keresztezés. Ez azt jelenti, hogy a csekket bármely banknak be lehet fizetni beszedés céljából.
A speciális keresztezés a nyomtatott sorok között jelzi annak a banknak a nevét, amelyhez a csekket be kell mutatni fizetéshez.
Így az általános keresztből speciális, míg a speciálisból nem lehet általános keresztet csinálni, mivel a kereszt vagy banknév áthúzása érvénytelen.
A csekket kiállító személy és a csekk tulajdonosa is átléphet. A keresztezett csekket nem lehet közvetlenül készpénzre váltani – hitelintézeten keresztül fizethető, semmi máson. Ebben az esetben a következő séma érvényes: a csekket tulajdonosa bemutatja a banknak, amely az értékpapírt kibocsátó szervezet vagy magánszemély számlájáról a megfelelő összeget átutalja a keresztezett csekket viselő személy számlájára.
A banki gyakorlatban attól függően, hogy a kedvezményezett kit jelölt meg, a csekkeket névleges, megbízásos és bemutatóra bontják.
Személyes csekket adnak ki egy meghatározott pénzcímzettnek. Közvetlenül jelzi a személyt - a jelen dokumentumban feltüntetett pénzösszeg címzettjét. Csak ennek a személynek, és senki másnak van joga megkapni az ilyen típusú csekkek összegét. Az ilyen csekket "nem rendelni" kitétellel adják ki, a záradék alapján nem adható át kézről kézre. Az orosz gyakorlatban minden készpénz fogadására használt csekk névleges. Széles körben használják készpénz fogadására a kereskedelmi bankoktól.
Megbízási csekket állítanak ki a bejegyzett személy javára, de az átruházható egy másik személyre - a tulajdonosra, ha az ebben a monetáris dokumentumban eredetileg megjelölt személy kívánsága (jelzése) van. A csekk hátoldalán jóváhagyás (endorsement) készül. Az utalványos csekket „megrendelési” záradékkal vagy anélkül adják ki, és jelenleg széles körben használják áruk és szolgáltatások fizetésére.
A bemutatóra szóló csekket a bemutatóra szóló csekket adják ki a csekk tulajdonosának vagy a csekk tulajdonosának megjelölése nélkül, és egyszerű kézbesítéssel, záradékolás nélkül terjesztik.
A banki csekket a bank kiállítja és aláírja a levelező bankja számára, és ez magában foglalja a fizetést a kiadó bankjának költségére a külföldi levelező banknál vezetett számláira.
A modern banki gyakorlatban a csekkforgalom a banki ügyfél és a fizető bank közötti csekkszerződés megkötésével kezdődik. Az ügyfél az őt kiszolgáló privát bankhoz fordul az előírt formájú kérelemmel, amelyben feltünteti a csekk számát és az általuk teljesített teljes elszámolási igény összegét. Ezen adatok alapján kerül meghatározásra egy csekk limitje, amelyet minden ilyen monetáris bizonylat hátoldalára kell felragasztani. A csekkek kiállítására irányuló kérelmet a vállalkozás vezetője, a főkönyvelő írja alá és pecséttel hitelesíti.
Az ügyfél a kérelem benyújtásával egyidejűleg fizetési megbízást nyújt be a banknak a bejelentett pénzösszeg folyószámlájáról az „Elszámolási csekkek” számlára történő átutalására. A szerzõdés megkötését követõen a kiadó részére csekkfüzetet és igazolványt állítanak ki, amellyel azonosítják.
A csekkfüzet az „elszámolási csekk” egy formája, amely a megállapított 10, 25 és 50 lapos mintájú könyvekbe van összefűzve. A csekkfüzetek formáit egyetlen modell szerint állítják elő, formájukat az Orosz Föderáció Központi Bankja állapítja meg. Szigorú jelentéstételi űrlapoknak minősülnek. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának intézményein keresztül történő elszámolások esetén csak olyan csekkeket használnak, amelyek elülső oldalán az "Oroszország" megjelölés és két párhuzamos vonal jelzi az általános kereszteződést.
A csekknek tartalmaznia kell:
- a dokumentum szövegében szereplő "csekk" név, azon a nyelven kifejezve, amelyen a dokumentum készült;
- egyszerű, feltétel nélküli ajánlat egy bizonyos összeg kifizetésére;
- a fizető neve;
- a fizetés helyének megjelölése;
- a csekk kiállításának időpontjának és helyének feltüntetése;
- a fiók aláírása.
A megadott adatok bármelyikének hiánya az okmányban megfosztja a monetáris dokumentum érvényességétől. Az a csekk, amelyen nincs feltüntetve az összeállítás helye, a fiók helyén aláírtnak minősül.
A bank a csekkekkel együtt egy azonosító kártyát állít ki az ügyfélnek, amely tartalmazza a bank nevét és címét, számát, gazdálkodó szervezet vagy állampolgár nevét, aláírását, számlaszámát és a fiókot kiadó útlevél adatait. A hátoldalon láthatók azok a feltételek, amelyek mellett a csekk kifizetése garantált.
A csekkek kifizetésének forrása lehet a kibocsátó saját tőkéje, bankhitel vagy egyéb fedezet. Pénzügyi bizonylatra csekk limit (a csekk kiállításának maximális összege) rögzíthető. A meghatározott keretet meg nem haladó összegre adható ki.
A csekkeket egy példányban állítják ki, bankszámla-vezetési joggal rendelkező személyek aláírják, csekkfiókkal lezárják és teljes egészében kifizetik. Az ellenőrzéssel egyidejűleg a limit fennmaradó része átkerül a gerincre, és a felelős személy igazolja. A csekkcsonk a fiókkönyvben marad, és a csekkfüzet limit felhasználásának és a csekkek kifizetésének ellenőrzésére szolgál. A következő csekk kibocsátásakor a fiók (vevő) a limit fennmaradó részét az előző csekk gerincéből átviszi a monetáris bizonylatba, és megjeleníti a limit fennmaradó részét.
A csekket a felvett teljes összegben, jutalék nélkül ki kell fizetni, feltéve, hogy a következő feltételek teljesülnek:
- a fiók aláírásának meg kell egyeznie a kártyán lévő aláírási mintával;
- A csekk kiadójának azonosítása az útlevél adatainak és a csekkkártyán feltüntetett adatok összehasonlításával történik.
A jogszabályoknak megfelelően kialakított banki szabályok és a banki gyakorlatban alkalmazott üzleti gyakorlat szerint:
- a csekken befizetőként csak az a bank jelölhető meg, ahol a kibocsátónak olyan pénzeszközei vannak, amelyek felett csekkkibocsátással rendelkezhet;
- a csekk kiállítása nem szünteti meg azt a pénzbeli kötelezettséget, amely alapján azt kiállították;
- a csekket a befizető a csekkkiadó terhére fizeti ki, feltéve, hogy azt időben bemutatja fizetésre. Az azt kifizető személynek jogában áll a befizetés átvételéről szóló bizonylat átadását követelni;
- a befizetésre szánt csekk bemutatását a csekk birtokosa a csekk birtokosát kiszolgáló banknak történő bemutatásával hajtja végre beszedés céljából (csekk átvétele);
- a csekk tulajdonosa köteles a csekk befizetésének elmulasztásáról a záradékolót és a kiállítót az óvás vagy azzal egyenértékű cselekmény keltétől számított két munkanapon belül értesíteni;
- ha a befizető megtagadja a csekk befizetését, a csekk birtokosát visszkereseti jog illeti meg, amely szerint fizetési igényt nyilatkozhat minden csekkért felelős személy felé - a kiállító, az avalisták, az indosorok, akik egyetemlegesen felelnek a csekk birtokosával szemben.
- a csekk visszavonása a bemutatási határidõ lejárta elõtt nem megengedett.
Figyelembe kell venni, hogy a csekk csak helyettesíti, de nem szünteti meg a kiadó korábbi tartozási kötelezettségét, amely addig marad érvényben, amíg a kifizető ki nem fizeti a csekket. Ettől a pillanattól kezdve a csekk birtokosa elveszti a kiadóval szembeni követelési jogát.
A csekk befizetésének indokolatlan megtagadása esetén a befizető a csekk kiállítója felé tartozik felelősséggel, a csekk birtokosával szemben nem. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve csökkentett (6 hónap) elévülési időt ír elő a csekkbirtokos csekkköteles személyekkel szembeni követelésére. Számítása a pénzbeli bizonylat fizetésre történő benyújtásának határidejének lejártától kezdődik.
Fizetési séma csekkel:
- az eladó bemutatja a vevőnek (fiók) a kiszállított termékekről (elvégzett munkákról, szolgáltatásokról) vonatkozó dokumentumokat;
- a vevő csekket állít ki az eladónak;
- az eladó (csekkbirtokos) a csekket a csekknyilvántartásnál bemutatja az eladót kiszolgáló banknak;
- az eladót kiszolgáló bankban pénzeszközök jóváírásra kerülnek a számláján;
- az eladó bankja fizetési csekket mutat be a vevőt kiszolgáló banknak;
- a vevőt kiszolgáló bank a csekk összegét a korábban lekönyvelt összegek terhére írja le;
- A bankok bankszámlakivonatot adnak ki az ügyfeleknek.
Nincs határidő a csekkek kifizetésre történő bemutatására. Tekintettel azonban arra, hogy a csekkek fizetési műveletekben történő felhasználásának eljárását és feltételeit a Polgári Törvénykönyven kívül más törvények és az ezekkel összhangban megállapított banki szabályok is szabályozzák, megjegyezhető, hogy az oroszországi területen Föderáció csekk befizetése az alábbiakon belül:
- 10 nap, ha Oroszország területén adják ki;
- 20 nap, ha a kiadás a FÁK-tagállamok területén történik;
- 70 nap, ha más állam területén adják ki.
A csekken alapuló minden jog átruházható egy másik személyre egy speciális átruházási felirattal - egy záradékkal, amelyet a jelen monetáris dokumentum hátoldalán kell elhelyezni. A jóváhagyást annak a személynek kell aláírnia, akinek a nevében adták.
A jóváhagyás, akárcsak a csekk, lehet üres, névleges vagy megbízás.
Az üres záradék a csekk utolsó jogszerű birtokosának egyetlen aláírásából, vagy egy aláírásból áll, amelyhez utal, hogy a csekket bármely tulajdonosnak ki kell fizetni.
A névleges záradék tartalmazza annak a személynek a nevét, akinek a csekket ki kell fizetni: "Fizetés:......".
Ha a csekket kifizetett személy megjelölése mellett a következő melléklet található: "... vagy megrendelem" vagy a záradék a következő szöveget tartalmazza: "Fizetés ..... végzése szerint", ilyen az indossement egy rendelési jóváhagyás.
A jóváhagyás speciális típusa a megbízás. Az ilyen típusú záradék sajátossága, hogy a csekk tulajdonosa (indosor) a felragasztásával arra törekszik, hogy az általa megjelölt indosornak ne az okmány alapján pénzhez való jogát, hanem csak a csekk összegének beszedését adja át. az indosor javára, ezért az átutalási záradékokat a beszedéssel foglalkozó bankintézet javára helyezik el.
A jóváhagyásnak feltétel nélkülinek kell lennie, a jóváhagyás érvényességét korlátozó bármely feltétel semmisnek minősül.
A záradéknak a csekk teljes összegére kell vonatkoznia.
A csekken lévő jóváhagyás áthúzható. Az áthúzott jóváhagyás íratlannak minősül, ezért megszakítja az egymást követő jóváhagyások sorozatát.
A törlésekkel és javításokkal gondatlanul végrehajtott jóváhagyás egyenlő az áthúzott jóváhagyással.
A csekk hitelességének erősítése, a fizetési garanciák növelése érdekében megengedett az úgynevezett aval használata. Avalist - olyan személy, aki külön felirattal garantálja a csekken történő fizetést, ha a fizetésre kötelezett nem teljesíti kötelezettségeit. Aval a befizető (bank) kivételével bárki adhatja a csekk teljes összegére vagy annak csak egy részére. Az aval a csekk elülső oldalára vagy egy kiegészítő lapra van felragasztva az "avalnak számít" felirattal, valamint annak feltüntetésével, hogy ki és kinek adta ki. Ha nincs feltüntetve, hogy kinek adták, akkor úgy kell tekinteni, hogy az aval a fiókért adták. Az Aval-t az avalist írja alá, feltüntetve lakóhelyét és a felirat dátumát, ha pedig az avalist jogi személy, akkor a tartózkodási helyét és a feliratozás dátumát.
A csekk befizetőjének megtagadása esetén a csekkért felelős valamennyi személy - a csekkbirtokos, az avalist, az indosor - egyetemlegesen felel a csekk birtokosával szemben. A csekk birtokosa jogosult követelni ezektől a személyektől a csekk összegének, a befizetéshez kapcsolódó költségeik, valamint a kamat megfizetését az Art. (1) bekezdése szerint. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 395. cikke. Ugyanilyen jog illeti meg a csekk által kötelezett személyt, miután befizette a pénzbizonylatot.
Ellenőrizze az elfogadást- ez a fizető bank hozzájárulásának jelzése ahhoz, hogy a csekken feltüntetett összeget a kedvezményezett számlájára utalja. A csekk elfogadásához a fizető a kedvezményezettnek címzett csekket és az őt kiszolgáló bankhoz fizetési megbízást nyújt be. A csekken feltüntetett összeg a kiadó számláját terheli és külön számlán helyezi el. Ezt követően a bank által elfogadott csekket átutalják a fizetőnek, aki azt az áru átvételekor vagy a szolgáltató szervezetnek átadja a szállítónak.
A klasszikus csekkek használata Oroszországban nagyon ritka. Aktívan csak a nemzetközi elszámolásokban használják külgazdasági tranzakciókhoz. Jelenleg széles körben elterjedtek azok az okiratok, amelyek nevükben a "csekk" szót tartalmazzák, de jogi természetüknél fogva nem csekk. Forgását nem csekkjogszabályok, hanem a kibocsátók külön utasításai szabályozzák.
Készpénzt vagy pénzcsekket használnak arra, hogy az ügyfél – a szervezet különféle saját szükségletekre – készpénzt fogadjon. Használatuk szigorúan rendeltetésszerű. A vállalkozások által a bankoktól kapott készpénzt a csekken feltüntetett célokra költik el. Fel kell ismerni a pénztári csekkek „nem csekk” jellegét, mivel közvetlenül nem látnak el elszámolási funkciót.
Ellenőrző csekket állítanak ki a fogyasztóknak áruk (szolgáltatások) vásárlásakor, kinyomtatásakor a pénztárgép fiskális memóriájában lévő leolvasások megváltoznak. Az ellenőrző ellenőrzésnek a következő információkat kell tartalmaznia:
- az adózó neve;
- RNN;
- a pénztárgép sorozatszáma;
- a pénztárgép regisztrációs száma;
- a csekk sorszáma;
- a vásárlás dátuma és időpontja (szolgáltatás nyújtása);
- az áruk (szolgáltatások) ára és (vagy) a vásárlás összege adókkal együtt;
egy fiskális jel.
A fizető kölcsönének összegéről (banki hitel) hitelellenőrzést adnak ki. A fiókot saját nevére állítják ki a fióknak, de egy másik személynek a fiókkal szembeni tartozása terhére történő fizetéssel.
A nevének megfelelő cégcsekk, amelyet a bemutatóra szóló társaság nemzeti vagy külföldi valutában állít ki bankja számára partnerekkel való elszámolásra. Ezek kifizetése a csekkfiók terhére történik.
Az utazási csekk olyan fizetési okmány, amely a kibocsátó pénzbeli kötelezettségét jelzi, hogy a csekken feltüntetett összeget a tulajdonosa, egy meghatározott magánszemély részére megfizeti, akinek aláírás-mintája az eladáskor a csekken szerepel. A legnagyobb bankintézetek bocsátják ki, és az utazások során a pénz tárolásának és átváltásának kényelmét szolgálják, mivel ez az egyik módja annak, hogy megvédje a tulajdonost a pénz elvesztésével és ellopásával szemben.
Kincstári csekket a bank pénztárosa által aláírt bank bocsáthat ki.
Kereskedelmi csekket használnak a kereskedelmi kifizetésekre (előleg, garancia és egyéb összegek kifizetése). Nem áru jellegű tranzakciókban használják, és lényegében egyfajta banki pénzátutalást jelent országról országra. Kereskedelmi csekket állítanak ki tetszőleges összegre a szükséges pénznemben egy adott személy (magánszemély vagy jogi személy) számára. Elvesztés esetén lehetőség van a csekken történő fizetés felfüggesztésére a bank megfelelő időben történő értesítésével és az elállás okának megjelölésével. A kereskedelmi csekk sajátossága, hogy nem lehet harmadik félnek átadni: csak a kedvezményezetttől (a csekken szereplő pénz címzettjétől) fogadják be inkasszóra.
A csekk előnye a többi fizetési móddal szemben hatékonysága és egyszerűsége. Csekket bármikor és bárhol lehet felvenni. Sajátos tulajdonsága a fizetés teljes anonimitásának biztosítása abban az értelemben, hogy nem jelzi, hogy a csekkkiadó milyen okból írja ki a csekket, és azt sem, hogy a pénzt milyen okból fizetik ki a csekk tulajdonosának.
A beszállító számára a csekkel történő elszámolás a következő előnyökkel jár:
- a számítások relatív sebessége;
- a csekkbirtokos számlájára történő pénz beérkezésének gyorsasága és ennek megfelelően a forgalom felgyorsulása és a követelések csökkentése.
A beszállítói csekkel történő fizetésnek is vannak hátrányai:
- a nagy összegű kifizetések csekkekkel történő elszámolásának lehetetlensége;
- a fizetések elégtelen garanciája a fiókból származó pénzhiány miatt, azaz az átvett leltári cikkek vagy szolgáltatások költségének meg kell egyeznie a csekk összegével;
- Hamisítás lehetősége.
A csekk fizetési módnak bizonyos előnyei is vannak a vevő számára - ez az áru átvételének magas fokú garanciája, mivel a csekket az áru átvételekor, a munkavégzéskor és a szolgáltatásnyújtáskor bocsátják ki vagy utalják át. A hátrányok között szerepel a csekk vevő általi kiállításának viszonylagos nehézsége, a termék átvételekor kiderülhet, hogy annak egy része nem felel meg az átvevő igényeinek, vagy éppen ellenkezőleg, van olyan termék, amelyre a fogyasztónak szüksége van. , és a csekk összege nem teszi lehetővé a méretének csökkentését vagy növelését.
A csekk kényelmes az elszámolásokhoz olyan esetekben, amikor a fizető nem akar pénzt adni az áru átvétele előtt, és a szállító nem akarja átadni az árut a fizetési garanciák átvétele előtt.
Csekken történő fizetéskor a szállító teljes mértékben megvédheti magát a vevővel való elszámolás időzítésével és a fizetés felgyorsulásával kapcsolatos kétségektől. A csekk is kényelmes minden olyan esetben, amikor az eladó nem ismert.
A csekk akkor kényelmes, ha a kedvezményezett adatai ismeretlenek, vagy ha a kedvezményezett valamilyen okból nem akarja azokat megadni, ami meglehetősen gyakori a külföldi cégekkel való kapcsolatokban. Ráadásul a nemzetközi fizetési megbízás teljesítésének költségei aránytalanul magasak lehetnek, ha kis összeget kell átutalnia.
Jelölje be - A jegybank, amely a csekk kiadójának a bankhoz intézett feltétel nélküli megbízását tartalmazza, hogy az abban feltüntetett összeget fizesse ki a csekk birtokosának.
Felhasználási feltételekellenőrzi a fizetési forgalomban az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szabályozza, az általa nem szabályozott részben pedig, például: forma, kitöltési eljárás stb., más törvények és az ezekkel összhangban megállapított banki szabályok. (például az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2012.06.19-i „A pénzátutalások szabályairól” szóló rendelete).
Mint fizetőjelölje be csak az a bank, ahol a hitelező rendelkezik olyan pénzeszközökkel, amelyek felett kibocsátással rendelkezhet ellenőrzi. Felülvizsgálat jelölje be a benyújtási határidő lejárta előtt nem megengedett. kiadatás jelölje be nem szünteti meg azt a pénzbeli kötelezettséget, amelyre kiadták.
Jelölje be tartalmaznia kell:
Név " jelölje be", amely szerepel a dokumentum szövegében;
a fizetőnek adott pénzösszeg megfizetésére irányuló felszólítás;
a fizető neve és a számla megjelölése, ahonnan a fizetés történik;
a fizetési pénznem feltüntetése;
az összeállítás dátuma és helye jelölje be;
a kiállító személy aláírása jelölje be, - rajzoló.
A megadott adatok bármelyikének hiánya a dokumentumban érvényteleníti azt.jelölje be . Jelölje be, amely nem tartalmazza az összeállítás helyének megjelölését, a csekkfiók helyén aláírtnak minősül. Az érdeklődés jelzése íratlannak minősül.
Jelölje be a csekkfiók terhére fizetve. Jelölje be annak bemutatása után fizetendő a fizető félnek időben fizetendő törvénnyel megállapított. Fizető azért jelölje be köteles minden rendelkezésére álló eszközzel ellenőrizni a valódiságot jelölje be, és azt is, hogy a hordozó jelölje be a felhatalmazott személy. Amikor fizet egy jóváhagyott jelölje be a kifizető köteles ellenőrizni a záradékok helyességét, de nem a záradékolók aláírását. A hamisított, ellopott vagy elveszett fizető fél fizetéséből eredő veszteségek jelölje be, a fizetőhöz vagy a fiókhoz vannak rendelve, attól függően, hogy kinek a hibájából történtek. Aki fizetett jelölje be, jogosult követelni az átutalást neki jelölje be fizetési bizonylattal.
Névleges jelölje be nem átruházható. lefordított jelölje be a fizető félnek szóló záradéka fizetési elismervényként hat. A fizető által tett jóváhagyás érvénytelen. Az átutalás tulajdonosa jelölje be, záradékkal kapott, akkor tekintendő jogos tulajdonosának, ha jogát az ajánlások megszakítás nélküli sorozatára alapozza.
Fizetés:jelölje be részben vagy egészben garantálható az aval. Fizetési garancia jelölje be(aval) a fizető kivételével bárki megadhatja. Az elülső oldalon Aval van felragasztva jelölje be vagy egy kiegészítő lapon az "avalnak számít" felirattal és annak feltüntetésével, hogy ki és ki részére adta. Ha nincs feltüntetve, hogy kinek adták, akkor úgy kell tekinteni, hogy az aval a fiókért adták. Az Avalit az avalist írja alá, feltüntetve a lakóhelyét és a feliratozás dátumát, jogi személy esetén pedig a tartózkodási helyét és a feliratozás dátumát. Az avalista ugyanúgy felelős, mint akiért az avalt adta. Vállalkozása akkor is érvényes, ha az általa garantált kötelezettségvállalás a formanyomtatvány elmulasztásától eltérő okból érvénytelen. Avalist, aki fizetett jelölje be-ből eredő jogokat szerzi meg jelölje be, azzal szemben, akire garanciát vállalt, és azokkal szemben, akik ez utóbbinak tartoznak. Teljesítmény jelölje be a csekk birtokosát kiszolgáló bankba történő beszedésre a fizetés átvétele érdekében bemutatásnak minősül jelölje be fizetésre. Pénzeszközök jóváírása az összegyűjtött összegért jelölje be a csekkbirtokos számlájára a befizetés fizető féltől történő kézhezvételét követően kerül sor, hacsak a csekkbirtokos és a bank közötti megállapodás eltérően nem rendelkezik.
Fizetés megtagadása jelölje be az alábbi módok egyikén kell tanúsítani:
közjegyző általi tiltakozás, vagy azzal egyenértékű okirat elkészítése a törvényben előírt módon;
fizető jele rajta jelölje be fizetésének megtagadásáról, a benyújtás időpontjának megjelölésével jelölje be fizetni;
a behajtó bank feljegyzése a dátum feltüntetésével, hogy jelölje be időben számlázták és nem fizették ki.
Az óvást vagy azzal egyenértékű cselekményt a benyújtási határidő lejárta előtt kell megtenni jelölje be.
Ha bemutatás jelölje be a határidő utolsó napján történt, óvást vagy azzal egyenértékű cselekményt a következő munkanapon lehet tenni.
A csekk birtokosa köteles az óvás vagy azzal egyenértékű cselekmény keltétől számított két munkanapon belül értesíteni a záradékot és a kiállítót a fizetés elmaradásáról. Minden záradékoló az értesítés kézhezvételét követő két munkanapon belül köteles az általa átvett értesítést az ajánlója tudomására hozni. Ezzel egyidejűleg értesítést küldenek annak, aki ennek a személynek az avalt adta. Az a személy, aki a megadott határidőn belül nem küld értesítést, nem veszíti el jogait. Megtéríti azokat a veszteségeket, amelyek a fizetés elmaradásáról szóló értesítés elmulasztásából erednek jelölje be. A megtérítendő kár összege nem haladhatja meg az összeget jelölje be.
A csekkbirtokos jogai:
a kapott csekket többféleképpen selejtezze ki: mutassa be a banknak; átruházni más személyre, ha a csekk megbízásos vagy bemutatóra szóló; használat nélkül hagyja el;
készpénz fizetését követelheti csekken, még akkor is, ha a csekkbefizetési határidőt elmulasztották.
Ha a fizető megtagadja a fizetést jelölje be a csekk tulajdonosának választása szerint joga van keresetet indítani egy, több vagy az összes felelős ellen. jelölje be vele szemben egyetemlegesen felelős személyek (csekkkiadó, avalisták, indosorok). A csekk tulajdonosának jogában áll követelni az említett személyektől az összeg kifizetését jelölje be, az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 395. cikkének (1) bekezdésével összhangban a fizetés fogadásának költségei, valamint a kamat. Ugyanez a jog a kötelezettet illeti meg jelölje be személy, miután kifizette jelölje be. A csekk birtokosának igénye benyújtható a lejárati dátumtól számított 6 hónapon belül bemutatás jelölje be fizetésre. A kötelezettek egymással szemben fennálló követelései iránti visszkereseti igény az attól a naptól számított hat hónap elteltével szűnik meg, amikor a megfelelő kötelezett a követelést kielégítette, vagy attól a naptól számítva, amikor a vele szembeni követelést benyújtották.
Néha nehéz önállóan megérteni a "készpénzes" jogszabályok bonyolultságát. Például szükséges-e csekket kiütni, ha magánszemély fizet jogi személynek, és fordítva? Mikor kell "kiadási" pénztárbizonylatot generálni?
Az online pénztárgépek használatával kapcsolatos trükkös kérdésekre a Szövetségi Adószolgálat szakemberéhez fordultunk.
- Julija Alekszandrovna, olvasóink újabb kérdéseket halmoztak fel az online pénztárgépek használatával kapcsolatban. Először is a közelmúltban végrehajtott módosításokról szeretnék beszélni, amelyek egyes CCP-eladókat varrással láttak el. Például 2019. július 1-ig mentesülnek a pénztárgép-használat alól a lakossági szolgáltatást nyújtó szervezetek (kivéve az alkalmazottal rendelkező egyéni vállalkozókat és a közétkeztetési szolgáltatásokat nyújtó szervezeteket), feltéve, hogy a vevőnek BSO-t állítanak ki. a régi szabályok szerint. Ha pedig a vállalatok (IP) internetes akvizíció útján kapnak fizetést az egyéni vásárlóktól szolgáltatásaikért, akkor nem tudják átadni a papír BSO-t a vevőnek. Ebben az esetben van-e késés 2019-ig?
A régi pénztárgéphasználati eljárás nemcsak tipográfiai úton, hanem automatizált rendszer alkalmazásával is lehetővé teszi a BSO kialakítását. Ugyanakkor az automatizált rendszernek védelmet, azonosítást, rögzítést, a műveletekről szóló információk tárolását kell biztosítania az iratlappal.
Mivel az elszámolások internetes akvizícióval történnek, az eladó nem adhatja ki papír alapon a BSO-t a vevőnek az elszámoláskor (ami a CCP-kérelmezési eljárás megsértését jelenti). BSO-t csak automatizált rendszerrel tud létrehozni. Ezért ilyen helyzetben továbbra is javaslom a pénztárgép-nyilvántartásban szereplő BSO automatizált rendszer használatát az új pénztárgéphasználati rendnek megfelelően.
- A szervezet előlegszámlát állított ki a jogi személy vásárló részére. Ezt a számlát azonban egy magánszemély fizette ki a kártyájáról a Sberbank Online-on keresztül. A fizetés célja azt jelzi, hogy a fizetés a jogi személy részére történik, de a kifizető az I.I. Ivanov. Ebben az esetben, ha az eladó cég áttöri a pénztári csekket ?
A CCP alkalmazása szempontjából nem az a fontos, hogy kinek a fizetése történt, hanem az, hogy ki és milyen módon történt. Ebben az esetben az eladó cégnek a pénztárgépet kell alkalmaznia és pénztári csekket kell kiállítania, mivel az elektronikus fizetési mód magánszemélytől származik. Igaz, ez a kötelezettség 2018. 01. 07-től származik, mivel az 54-FZ számú törvény korábbi változatában nem volt kötelező a pénztár használata olyan helyzetben, amikor a magánszemély a számlájáról (kártyájáról) fizet az eladó bankjával. részletek online bankon keresztül.
- Köteles-e az eladó online pénztárat használni, ha egy jogi személy magánszemélynek fizet a folyószámlájáról (a fizetés alapja „P. P. Petrov fizetése a 2018. 02. 01. 1. számú szerződés alapján”)?
Ha egy másik cég (IE) nem készpénzzel számol el egy szervezettel (IE) fizetőeszköz bemutatása nélkül (vagyis banki átutalás történik egyik folyószámláról a másikra), akkor ebben az esetben az eladónak nem kell használjon CCP-t. Ráadásul az sem számít, hogy a fizetés magánszemély után történt.
- A cég kölcsönt kapott az alapító magánszemélytől. Ezután az újítási szerződés értelmében a kölcsön visszafizetési kötelezettségét áruszállítási kötelezettség váltotta fel. Vagyis kiderül a szokásos magánszemélynek történő eladás (és az újított kölcsön összege az áruszállítás miatti előlegként kerül elszámolásra). Kell-e ilyen helyzetben kilyukasztani egy pénztári csekket? Ha igen, mikor (az újítási megállapodás hatálybalépésének napján vagy az áru átadásakor)?
Igen, a leírt helyzetben alkalmaznia kell a CCP-t és készpénzfelvételt kell készítenie. Ebben az esetben a pénztári csekkeket lyukasztani kell:
Kötelező - a megújított kölcsön összegének előtörlesztésként való elismerésének napján (a hitelújítási megállapodás hatálybalépésének napján);
Lehetőleg - az áru átadásának napján, tükrözve a korábban teljesített előleg beszámítását.
- Az üzlet a hét 6 napján tart nyitva. A pénztáros elfelejtette bezárni a műszakot az online pénztárnál a hétvége előtt. Kiderült, hogy több mint 24 óráig tartott. Mi a felelősség ezért a jogsértésért, és el lehet-e kerülni valahogy a büntetést?
A műszak nyitását követő 24 óránál későbbi lezárása a KSZF pályázati eljárásának megsértését jelenti. Az ilyen jogsértésért figyelmeztetés vagy pénzbírság a felelős:
Egy szervezet számára - 5000-10 000 rubel;
A fejének / egyéni vállalkozónak - 1500-3000 rubel.
A felelősség ugyanakkor elkerülhető, ha a szükséges feltételek összességében teljesülnek, amelyek közül az egyik, hogy a kérelem benyújtásakor az adóhatóság nem rendelkezett információval és irattal erről a jogsértésről. A fiskális adatkezelőn keresztüli adózási adattovábbítás módban működő pénztárgép használata esetén azonban az adóhatóság a műszak megnyitásáról szóló jelentés keletkezésétől számított 24 óra elteltével már tudomást szerez a elkövetett szabálysértést, ami azt jelenti, hogy a felelősség alóli mentesülés egyik feltétele nem teljesül.
- A cégnek több üzlete és ennek megfelelően online pénztárgépe is van. A főpénztárgép meghibásodása esetén a cég cserepénztárgépet kíván vásárolni. Hogyan tud regisztrálni egy tartalék pénztárgépet, amelyet az üzletek között kell mozgatni? Ha a tartalék pénztár regisztrálva van, de nincs használatban, akkor az IFTS blokkolja?
Az 54-FZ törvény nem tartalmazza a „pénztárpénztári tartalék” fogalmát. Formálisan ez egy közönséges pénztárgép lesz, amelyet a CCP telepítési (alkalmazási) konkrét címével (helyével) regisztrálnak. Ha a tartalék pénztárgépet üzletek között mozgatják, akkor minden alkalommal újra kell regisztrálni az adóhatóságnál, amíg a pénztárgépet egy adott üzletben nem használják.
Ami a bejegyzett pénztár zárolását illeti abban az esetben, ha azt nem használják fel, az adóhatóságnak nincs ilyen jogköre. Márpedig a tartalékpénztárgép adóhatósági nyilvántartásba vételének napjától (függetlenül attól, hogy használatban van-e vagy sem) kezdődik a fiskális attribútumkulcs érvényességi ideje az adóakkumulátorban. Az érvényességi idejének lejárta után a pénztárgépet blokkolják, és a szervezetnek módosítania kell a fiskális meghajtót, és újra kell regisztrálnia a pénztárgépet az adóhatóságnál.
Így a tartalékpénztár vásárlása után nem szükséges azonnal az adóhatóságnál regisztrálni. Ha szükséges, akkor a felhasználó a CCP személyes fiókján keresztül regisztrálhatja a berendezést arra a címre, ahol azt telepíteni kell.
- A pénztárbizonylat kötelező adatai között szerepel a számítási „költség” jele, ami sok kérdést okozott. Például egy "költség" jelzésű csekket kell beütni, amikor bérleti szerződés alapján magánszemélynek fizetnek bérleti díjat? Szükséges-e CCP-t alkalmazni, amikor a GPC-megállapodások alapján díjazást fizetnek egyéneknek (készpénzben és nem készpénzben) az általuk nyújtott szolgáltatásokért/végzett munkájukért?
A „költség” számítás jele a pénztárbizonylatban a pénzeszközök vevő (ügyfél) részére történő kiadását jelenti. Ezért minden olyan helyzetben, amikor a vállalatok (IP) pénzt fizetnek (készpénzben vagy elektronikus fizetőeszközzel) egy magánszemélynek, beleértve a GPC vagy lízingszerződések alapján történő kifizetéseket is, CCP-t kell alkalmazniuk, és készpénzfelvételt kell készíteniük a „költség” számítással. jele, kivéve azokat az eseteket, amikor a szervezetek (IE-k) mentesülnek a központi szerződő felek alkalmazása alól, vagy ha a CCP-k alkalmazására vonatkozó új eljárásra való átállás határideje 2019.07.01-ig halasztott. „Kiadási” csekkre akkor is szükség lesz, ha készpénzt fizet egy másik jogi személynek (IP).
- És ha egy cég elszámoltatható személyen keresztül vásárol készpénzért árut, akkor pénztárgépet is kell alkalmaznia és „költség” jelzésű csekket kell kiállítania? Ha igen, melyik pillanatban kell a csekket lyukasztani: a jegyzőkönyv szerinti kiállításkor, a túlköltés megtérítésének pillanatában? A pénztárgépnek az elszámolás helyén kell lennie, vagyis kell-e kifejezetten erre a célra hordozható pénztárgépet regisztrálni?
A cég készpénzért vásárol árut. Ezért neki is alkalmaznia kell a pénztárgépet, és ki kell adnia egy csekket „költség” jelzéssel. Ebben az esetben a KSZF-et az elszámolás időpontjában, azaz az elszámoló áruvásárlásakor az elszámolási címen (helyen) kell alkalmazni.
- Jól értjük, hogy 2018. július 1-től kötelező a „költség” számítási előjelű csekkek, mert a CCP-törvény korábbi változatában nem volt kötelező a csekk lyukasztása pénzfizetéskor?
2018. 07. 01-ig nincs késés a "kiadások" ellenőrzésére. Mivel az 54-FZ törvény (a módosított, a 290-FZ törvény hatálybalépéséig hatályos) nem zárta ki a csekk lyukasztási kötelezettségét a vevők (ügyfelek) pénzkibocsátásakor, kivéve a pénz átvételekor történő kiadását. üvegáru és hulladékanyagok a lakosságtól, kivéve a fémhulladékot . Így korábban a pénztári csekk kilyukasztására is szükség volt, amikor áruértékesítés, munkavégzés vagy szolgáltatásnyújtás esetén pénzkibocsátással számoltak el (az 54-FZ törvény 2. cikke értelmében). Ugyanakkor az 54-FZ törvény nem határozta meg, hogy pontosan kinek kell szolgáltatást nyújtania (árut eladni, munkát végezni).
- A cég USN-t alkalmaz. Jelenleg a pénztárbizonylaton az "adó 0" van nyomtatva, bár rajta kell lennie "áfamentes". Folytathatja-e az ilyen csekkek értékesítését és kiütését, amíg a program problémája meg nem oldódik? Lesz-e ezért büntetés?
Ha a CRE felhasználó nem áfa-alany, vagy mentesül az áfa-alany kötelezettségeinek teljesítése alól, valamint ha a számítás alanya nem áfa-alanyi (mentes az adózás alól), akkor az „ÁFA nem alanya” kell. fel kell tüntetni a pénztárbizonylaton. Míg a "ÁFA 0%" jelzés hibás lesz. Hiszen ez az adókulcs más helyzetekben is érvényes.
A pénztárbizonylaton az áfa mértékének téves feltüntetése esetén a felhasználót a Ptk. Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexének 14.5. Ezért nem javasolt a számítások elvégzése addig, amíg a program problémája meg nem oldódik. A már kilyukasztott rossz csekkek esetén a cég elkerülheti a felelősséget, ha az két feltételt teljesít:
Javítsa ki bennük a hibákat (ellenőrzések segítségével a számítás „átvételi visszaigazolása” jelével);
Jelentse az IFTS-nek a CCP alkalmazására vonatkozó eljárás megsértését, mielőtt azt maga az adóhatóság észlelné.
- IP szállított áruk összege 5500 rubel, a vevő - egy másik IP - fizetett érte a következőképpen: 5300 rubel. átutalják a folyószámlára az áru szállításának napján és 200 rubelt. - másnap készpénzben. Hogyan készítsünk pénztári csekket? Lehetséges-e kiütni egy csekket 200 rubel értékben? és tüntesse fel benne „felár a számlán”, mert egyéni vállalkozók közötti készpénz nélküli fizetésnél nem kell csekk?
Valóban, az első számításkor 5300 rubel összegben. készpénzfelvétel nem szükséges, mivel a CCP-t nem használják két vállalkozó közötti készpénz nélküli fizetésre (egyik folyószámláról a másikra). Ami a második fizetést illeti, az eladónak készpénzfelvételt kell készítenie a fizetési mód „kölcsönfizetés” jelével, és a termék megnevezésével. A pénztárbizonylaton nem használható olyan megfogalmazás, hogy „felár a számlán”. Ugyanakkor a szükséges „számítási tárgy egységárában, figyelembe véve a kedvezményeket és felárakat” nem az áru ára (5500 rubel), hanem az áruk fizetése - 200 rubel.
Franciaország számára a csekkek, mint fizetési eszközök megbízhatóságának javításának problémája nagyon aktuális – 1990-ben a készpénz nélküli tranzakciók 54%-át tették ki. Ugyanakkor az 1990-ben kivett 5 milliárd csekk mintegy 3%-a nem volt biztosítva, végül 1%-a nem került kifizetésre, ami 1,8 milliárd frankos veszteséget okozott a kiskereskedőknek. Végül is...
1992. június 1-jén lépett hatályba Franciaországban a csekkek és fizetési kártyák biztonságáról szóló törvény. Elfogadását a biztosíték nélküli csekkek számának növekedése és egy olyan mechanizmus létrehozásának szükségessége indokolta, amely lehetővé teszi a károsultnak kártérítést.
Franciaország számára a csekkek, mint fizetési eszközök megbízhatóságának javításának problémája nagyon aktuális – 1990-ben a készpénz nélküli tranzakciók 54%-át tették ki. Ugyanakkor az 1990-ben kivett 5 milliárd csekk mintegy 3%-a nem volt biztosítva, végül 1%-a nem került kifizetésre, ami 1,8 milliárd frankos veszteséget okozott a kiskereskedőknek. Ennek eredményeként a bíróságokat annyira túlterhelték a fedezetlen csekkekkel kapcsolatos ügyek, hogy nem volt idejük megvizsgálni azokat. A törvénytervezetet az Országgyűlés törvényhozó bizottsága nevében előterjesztő M. Sharman szenátor szerint a legjobb körülmények között került sor a jelenlegi jogszabály felülvizsgálatára.
Az új törvény megszövegezésének élén a kereskedelem és a háziipar állt, amelyre a kiskereskedők, különösen a benzinkutak tulajdonosai nehezedtek, akik gyakran a biztosíték nélküli ellenőrzések áldozatai, valamint a gazdaság és a pénzügyek. A törvény előkészítésével kapcsolatos minden munkát az igazságszolgáltatás felügyelt. A törvény előkészítése során először került sor a törvény felülvizsgálatában érdekelt valamennyi fél (bankok, fogyasztók, kereskedelmi képviselők) részvételével nyilvános meghallgatásra, amely lehetővé tette a parlamenti képviselők számára, hogy jobban megértsék a között fennálló problémákat és ellentmondásokat. a partnerek.
Az új törvény a csekk kibocsátója és birtokosa közötti kapcsolatok gyors rendezését ösztönzi. Korábban a fizetés kiegyenlítéséhez a károsultnak bírósághoz kellett fordulnia, ami gyakran többet jelentett, mint a csekk nagysága. , aki már a károsult fél, nem érdekelte a többletköltség. Ami a fiókot illeti, 30 napja volt a befizetés rendezésére, ezt követte egy éves csekkkibocsátási tilalom, ami 12 hónapon belüli második mulasztás után vált automatikussá. Ezért a fiókot sem érdekelte a fizetés gyors elszámolása. Az új törvény értelmében a csekkkiadó nem csupán a sértett kártalanítása után azonnali csekkkibocsátási jogot kapott, de nem is indul felelősségre vonás.
Ebből következően a csekk kibocsátója érdekelt abban, hogy a nemfizetés problémáját mielőbb megoldják. Ezen túlmenően az új törvény lehetőséget biztosít a csekk kedvezményezettjének arra, hogy elkerülje a fedezetlen csekk elfogadását azáltal, hogy konzultál az Országos Illegális Csekknyilvántartással, az FNCI-vel, amelyet a szerződött nemzeti lopott csekk-nyilvántartás helyettesítésére hoztak létre. A KNZ-ben az elvesztés vagy lopás miatt vitatott csekkek mellett tiltott csekkfüzeteket és lezárt számlákat is nyilvántartásba vesznek (a be nem fizetett csekkek 4-5%-át a lezárt számlákra felvett csekkek teszik ki). Mostantól minden számlatulajdonosnak jelentenie kell ezeket az információkat az FNCI-nek.
Az erre a csekkre vonatkozó információ hiánya a KNZ-ben nem garantálja a csekk biztonságát, de jelzi annak legitimitását. Ha a csekk továbbra is fedezetlennek bizonyul, felveheti a kapcsolatot a kiadóval, és békés tárgyalásokat folytathat vele, ahelyett, hogy bírósághoz fordulna, ahogyan azt a korábbi jogszabályok előírták. Ha 30 nap elteltével és a csekk ismételt bemutatását követően nem kerül kifizetésre, köteles a csekkbirtokosnak térítésmentesen a fizetés elmaradásáról szóló igazolást kiállítani, amelyet a csekk kibocsátójának bemutatása után. végrehajtó által, ki kell fizetni. A fiókos fizetések elszámolásának mechanizmusa is mélyreható változásokon ment keresztül. Ezentúl a fizetés megtörténtével megszűnik a csekken történő fizetés banki tilalma. Ha a fiók nem fizet, a csekkkiadás 10 évig érvényes. Ezen túlmenően – a banki költségeket nem számítva – minden 1000 frank csekk után 120 frank bírságot kell fizetnie, az éven belüli második fedezetlen csekktől kezdve (az első fedezetlen csekket nem büntetik). A bírság összege megduplázódik, ha a csekk kibocsátója az elmúlt 12 hónap során három alkalommal csekkekkel rendszeresítette elszámolásait. Mindezek az intézkedések növelik az ellenőrzések biztonságát. A törvényjavaslat megvitatása során a fogyasztók és a kereskedelem érdeklődést mutattak a bankszámlák működésével kapcsolatos jobb tájékoztatás és a fedezetlen csekkek megjelenésének megakadályozása iránt.
A banki közösség a maguk részéről rugalmasabb ügyfélkapcsolat-kezelés mellett kötelezte el magát. Ennek érdekében a Francia Bankok Szövetsége (AFB) konkrét ajánlásokat dolgozott ki a bankok számára. Ezen ajánlások célja a bankok és a bankok közötti információcsere pontosságának javítása, valamint a törvény preventív szempontjainak megerősítése. Az ajánlások két fő elven alapulnak: a bankoknak minden joguk megvan arra, hogy önállóan döntsenek arról, hogy kiadnak-e csekkfüzetet vagy sem; az ügyfél nem jogosult további kedvezményekre (engedélyezett vagy nem engedélyezett kölcsön, személyi kölcsön stb.). Az ajánlások szövege megjegyzi, hogy a bankoknak meg kell indokolniuk, hogy megtagadják az üres csekk kiállítását, de ezen indokok érvényessége jogilag nem vitatható. Ugyanakkor a törvény nem kötelezi a bankokat arra, hogy írásban mutassák be a csekkkiadás megtagadásának indokait. Ha azonban az ügyfél írásbeli felmentést kér, az AFB azt javasolja, hogy az ilyen kéréseket teljesítsék.
Az ügyféltől megtagadható a csekkkönyv a számlanyitáskor, vagy minden olyan nemfizetési eset rendezése után, amelyet a Bank of France (BF) jelentett. Ez utóbbi esetben új csekkfüzet állítható ki, ha a vevő a múltban a fel nem használt csekket azonnal visszaküldte, és nem folyamodott ismételt vagy többszöri fizetési korrekcióhoz.
Az üres csekk ellopásának elkerülése érdekében az ügyfélnek azt tanácsoljuk, hogy személyesen jöjjön el a csekkfüzetért, vagy vegye át ajánlott levélben. Ebben az esetben a postaköltség az ügyfél terhére történik, ha erről előzetesen értesítették.
A csekkes fizetések rendszerének normális működése rendkívül pontos tájékoztatást igényel a kiadó számára arról, hogy jelenleg mennyi csekkbefizetésre áll rendelkezésére. Ebben az esetben ajánlatos két helyzetet megkülönböztetni: a számla normál működése; rendkívüli számlatöbblet és annak ésszerű kereteken belüli többlete.
A csekkeket főszabály szerint csak akkor lehet lehívni, ha a kibocsátás előtt elegendő fedezet volt a számlán. A bankszámlaszerződés előírja, hogy ha a fizető bankja nem egyezik bele, a számlaegyenlegnek mindig jóváírásban kell lennie.
Ha azonban a számla megfelelően működik, minden hitelfelvételi ösztönző kérést alaposan meg kell fontolni. A számla általános működésének elősegítése érdekében a bankszámlaszerződés vagy a kölcsönszerződés előírhatja, hogy a bank hitelkeretet biztosít az ügyfélnek. Az engedélyt írásban adják meg, a kölcsön pontos összegének feltüntetésével. Ha a számla megfelelően működik, a bank az ügyfél kérésére megemelheti a rövid lejáratú hitel nagyságát. A banknak egyúttal tájékoztatnia kell az ügyfelet arról, hogy e szerződéstől akár egy bizonyos idő elteltével, akár az ügyfél méltatlan magatartásának felfedezését követően, vagy számlája reménytelenül rossz állapota esetén azonnal elállhat.
Az ajánlások emlékeztetnek arra, hogy a jogosulatlan rövid lejáratú hitelek bizalmi gyakorlata jelentős előnyökkel jár az ügyfelek számára. Ezért nem szabad a formalizálásra törekedni. Általánosságban elmondható, hogy a bankoknak folyamatosan emlékeztetniük kell ügyfeleiket a bankok előzetes tájékoztatásának hasznosságára bármilyen nehézség esetén, ami a kölcsönös bizalom elengedhetetlen feltétele, és olyan ügyfeleket ad, akiknek számlái általában normálisan működnek, vagy elfogadható többletet mutatnak (pl. száz frank), bizonyos rugalmasság. Figyelmeztetni kell azonban az ügyfeleket az ismételt folyószámlahitelek következményeire is, különös tekintettel a rövid csekkekre vonatkozó hatályos jogszabályokban foglalt szankciókra. Az AFB hangsúlyozza, hogy ezen ajánlások hatékonysága az ügyfél által adott információk minőségétől és megbízhatóságától függ, mind a napi rendszerességgel, mind pedig akkor, amikor további információkra van szükség.
A csekkekre vonatkozó jogszabályok átalakítása jelentősen megerősítette a BF szerepét a fedezetlen csekkek kibocsátását megakadályozó intézkedések végrehajtásában, nemcsak azzal bízta meg a csekk birtokosait, hogy a befizetéskor kapott biztosítékok jogosságáról tájékoztassa a csekk birtokosait, egyeztetve a KNZ, hanem a kifizető intézményeknek a csekkekről szóló szisztematikus tájékoztatási rendszerének bevezetése is a más bankintézetek által ügyfeleik részére történő csekkkibocsátás tilalmáról. Ezeket az információkat az Adóügyi Főigazgatóság által kezelt FICOBA bankszámla-fájl lekérésével szerezheti be.
A problémák megoldására a BF új információs rendszert készített és vezetett be, amely lehetővé tette a csekkeket nem fizetők központi kártyaállományának, az ENC-nek (FCC) összekapcsolását a CBS kártyaállományával; A BF naponta továbbítja a csekkkönyvi kitiltási adatokat a CBS-nek, a CBS válaszokat pedig a bankoknak azon ügyfeleikre vonatkozóan, akik most kaptak kitiltást vagy rendezték az összes számlát. Ennek érdekében 1241 bankintézet számára biztosítottak kommunikációt a BF-fel.
A rendszer lehetővé teszi a tiltott és lezárt számlák KNZ-be történő bevitelét is, biztosítva az ENC-ben szereplő információk napi automatikus visszakeresését, valamint a kitiltásokra vonatkozó, növekvő számú dossziék feldolgozását és az elszámolás utáni törlését.
Az új törvény megnövelte az ENC munkájának mobilitását, hiszen a csekkfiókok belefoglalásának határideje a fizetések elszámolási hajlandóságától függ. Ebben a tervben fel van tüntetve, hogy a BF azonnal feldolgozza a hozzá benyújtott csekkek befizetésének elmulasztása és törlési kérelmeit. Ezen túlmenően lekérdezi a CBS-t és az ENC-t, és továbbítja a nem teljesítő adatait a kibocsátó számláját vezető többi banknak, amelynek tilos csekket írni, a kérelem ENC általi feldolgozását követő két napon belül.
M. Perdrix, a BF készpénz nélküli elszámolási igazgatója szerint a törvény által biztosított mechanizmus kielégítően működik, a bankok eleget tesznek kötelezettségeiknek, annak ellenére, hogy egyesek fiókrendszerhez kapcsolásával problémák merültek fel. A rendszer sorrendje a következő. A fizetés elmulasztása iránti kérelem a fizetés megtagadása után két nappal érkezik a fizető fél bankjától az ENC-hez, a bírósági fizetési meghagyás (a tilalom megsértése esetén) küldésére pedig - öt nappal később. A BF ezt a kérelmet még aznap nyilvántartásba veszi, és a kérelmet 9-10 napon belül megküldi a KBS irattárába. Kérésére a BF legkésőbb annak elküldését követő délelőtt 1+2 napon belül választ kap. A BF legkésőbb a CBS válaszának kézhezvételétől számított két napon belül továbbítja az információt a számlatulajdonosoknak. Legfeljebb három napba telik, amíg a fizető bank ellenőrzi az adatokat és regisztrálja azokat, a fizető bank kérelme pedig három nappal azután érkezik meg a KNZ-hez, hogy azt a bank regisztrálta. A fizetések elszámolását és a nem fizetési adatok törlését a BF az elszámolást követő két napon belül végzi el. A BF a nemfizetésre vonatkozó adatok törlését automatizált törlés esetén azonnal, „papír” technológia alkalmazása esetén egy napon belül (az esetek 34%-a) regisztrálja. Naponta 13 000-14 000 megkeresés érkezik a Bankszámla Kártyaindexére, összesen mintegy 25 000 válaszra.
1992 novemberében az Illegal Checks File Index adatbázisa 6 070 000 különböző okokból kifolyólag illegális csekk adatait tartalmazta. Ugyanezen év decemberében 918 ezer konzultációt regisztráltak a KNZ-ben.
A törvény megalkotása során a fő vita a bankoknak az új jogszabály követelményeinek való megfelelés költségeivel kapcsolatos kérdések körül forgott.
Az 1000 csekkből 999 csekk kifizetésének biztosítása érdekében a bankok kénytelenek „rendőrségi” feladatokat vállalni, beleértve a megelőző intézkedéseket (csak alapos indokkal történő csekk kiállítása és az ügyfél számla rossz működése esetén történő beavatkozás), valamint a végrehajtást. szankciókat, amelyek főként a csekkek jövőbeni használatának tilalmából állnak. A bankok segítséget nyújtanak a fizetési műveletek más résztvevőinek, különösen a csekktulajdonosoknak is azzal, hogy megadják számukra a csekken feltüntetett bankok telefonszámát, felveszik a kapcsolatot a KNZ-vel, igazolást állítanak ki a csekk befizetésének elmulasztásáról. Ezek a funkciók beruházást igényelnek a személyzet képzésébe és az információfeldolgozásba, így a hardverbe és a szoftverbe.
A csekkeknél az első megelőző biztonsági intézkedés a csekkfüzetek kiállításának érvényessége, i. előfordulhat, hogy egyes ügyfelek nem tudják kiadni azokat. Ezért az első csekkfüzet új ügyfélnek történő kiállítása előtt a banknak be kell kérnie a csekkeket nem fizetők Kártyaállományát. A bank többletkiadása abból áll, hogy ellenőrzi, hogy a Bankszámlaindexben szereplő ügyfelek valóban ennél a banknál rendelkeznek-e számlával, és annak ügyfelei. A fájl pontatlansága miatt az ilyen munkát manuálisan hajtják végre. A banknak a tilalom alá eső ügyfelek számának megállapítása után mindent meg kell tennie annak érdekében, hogy a továbbiakban ne adjon ki csekkfüzetet ezeknek a számlatulajdonosoknak.
Az illegális csekkállományba történő információszolgáltatás, amely egyben megelőző intézkedés is, bizonyos szoftver- és működési költségekkel jár. Ezeket a költségeket elvileg az ezt az igazolványállományt kezelő CF-nek kell megtérítenie a csekk birtokosaitól kapott pénzösszegből, akik tanácsért fordulnak hozzá.
Mivel a pénzintézeteknek egy csekk első nemteljesítéséről, illetve az adott számlára felvett csekkek kifizetéséről a befizetést követően azonnal jelentést kell tenniük a BF-nek, jelentősen megnő a csekkhivasok kártyaállományába továbbított információáramlás. A fizetés teljesítésének nyomon követése meglehetősen bonyolult lehet, ha a kiadók a csekk első bemutatásakor megkövetelik bankjuktól, hogy minden egyes fennálló fizetési fedezetet állítsanak fel.
Ezeknek a költségeknek az összege a funkciók automatizálási fokától függ az egyes bankintézetekben.
A csekkírási szabályokat többszörösen megsértő személyekre vonatkozó törvényi szankciók kiszabása érdekében a banknak nyomon kell követnie a korábbi nemfizetések történetét, hogy meghatározza a bírság összegét, amelyet a szabálysértőnek kell fizetnie a csekkfelvételi jog visszaszerzéséhez. Mivel a bírságok összegének meghatározására vonatkozó szabályok meglehetősen összetettek, a banknak azzal a problémával kell szembenéznie, hogy el kell magyaráznia, hogyan számítják fel az ügyfeleket. Ezenkívül ellenőrizni kell a bírság megfizetésének áthaladását, és meg kell őrizni az illetékbélyegeket, amelyeket az ügyfél vásárolt a pénzbírság fizetésére. Ha a csekk tulajdonosa a csekk második bemutatását követően, amely több mint egy hónappal az első után történik, nem kap pénzt a csekken, a csekk kiadója bankja kiállít neki egy igazolást a fizetés elmulasztásáról, amely szintén megköveteli. bizonyos kiadásokat.
A bank utolsó kiadási csoportja a csekkkibocsátási tilalmak állítólagos megsértésének költségei.
Míg az új törvény szerint nem büntethető a fedezet nélküli csekk kiállítása, a csekkhasználati tilalom fennállása mellett történő csekk kiállítása szabálysértésnek minősül. A kiadó bankja pedig köteles a csekk kiállításának dátumát összevetni a tilalom érvényességi idejével, hogy szabálysértés észlelése esetén ezt jelentse a BF-nek. Ezzel a kiadási körrel kapcsolatban azonban a korábbi helyzethez képest a bank bizonyos megtakarításokat kap, mivel korábban minden nemfizetés esetén a bank köteles volt a bírósági fizetési meghagyáson feltüntetni a pénzeszköz címzettjének nevét. a csekken és a kiállítás dátumán, és most már csak a csekk kiállításának dátumát és csak a tilalom megsértésével írt csekkeknél, ami jelentősen csökkenti az automatizált tranzakciók számát.
Az új törvény bevezetéséből származó banki bevételeket tekintve az első bemutatásra kintlevő csekkek számának jelentős csökkenése a bankok adminisztrációs költségeinek csökkenését jelenti.
A kiadó bankja bizonyos bevételhez juthat azáltal is, hogy a fedezet nélküli csekkekkel kapcsolatos kiadásait a csekket kibocsátó ügyfél számlájára utalja. De az ilyen típusú jövedelem megszerzése nagyon problémás.
Általánosságban elmondható azonban, hogy az új törvény francia banki körök szerint növeli a bankok éves költségeit, ha a nemteljesítések száma alig változik. Ami a törvény (főleg kis- és közepes) kereskedőkre vonatkozó hatékonyságát illeti, itt a szakértők szerint még korai lenne végső következtetéseket levonni. Igaz, például a benzinkereskedelem területén (benzinkutakról beszélünk) megállapítható a biztosíték nélküli csekkek számának enyhe csökkenése, a helyzet javulása a második bemutatáskor történő csekkek kifizetésével.
Ugyanakkor, mint a szakértők rámutatnak, nem minden bank tesz eleget pontosan az új törvény által rájuk rótt kötelezettségeknek. A posta továbbra is felajánlja a számlát lezáró ügyfeleknek, hogy maguk semmisítsék meg a fel nem használt csekkeket és kártyákat, bár a törvény szerint azokat a számlazáráskor vissza kell juttatni a bankhoz. Ennek eredményeként megjelennek a csekkek a lezárt számlák adataival. Logikus lenne, ha az ügyfelek számláit csak azután zárnák le, miután visszaküldték a fel nem használt üres csekkeket, és ellenőrizték a korábban kiállított csekkek kifizetésének folyamatát. A sajtó például hat számla nyitásáról számol be 100 frank értékben. fr. egyenként hamisított okmányokon, csekkfüzetek átvétele és utólagos felhasználása 60 ezer frank értékben. fr.
A kereskedők elégedetlenségüket fejezik ki amiatt, hogy a bankok nem tájékoztatják őket arról, hogy a kiadó külön biztosítékot különített el egy adott csekk kifizetésére. Az ilyen biztosítékot a csekk többszöri fizetési bemutatása után lehet felszabadítani, és csak egy évre lehet fenntartani a csekk kifizetésére. Ha a kereskedő nem tud a biztosítékról, akkor elveszettnek tekintheti a pénzeszközöket. Ezért ebben a kérdésben további ajánlások várhatók a bankoktól.
Ugyanakkor a törvény nem kötelezi a bankot arra, hogy értesítse a csekk tulajdonosát, aki általában nem az ügyfele, arról, hogy a kiadó külön pénzeszközöket különített el a csekk kifizetésére. Ez a mechanizmus a szakértők szerint azt hivatott biztosítani, hogy a kiadó, aki nem ismeri a csekk tulajdonosának koordinátáit, el tudja rendezni a fizetést, és elkerülje a csekkhasználati tilalmat.
A csekkekről szóló törvény előkészítése során annak összehasonlító elemzése készült más európai országok ezen területére vonatkozó jogszabályokkal, amelyek jelentős eltéréseket mutattak a jelenlegi csekkekre vonatkozó jogszabályok között, különösen a nem fedezett csekkeknél. Egyes országokban a fedezet nélküli csekk kiállítása kisebb, máshol súlyos jogsértésnek számít, máshol pedig a köztes álláspont érvényesül.
A nagy európai országok közül csak az Egyesült Királyságban a csekkek majdnem ugyanolyan szerepet játszanak a készpénz nélküli fizetésben, mint Franciaországban: 1990-ben a készpénz nélküli tranzakciók 51%-át tették ki. A brit jogszabályok, valamint a banki gyakorlat azonban ezen a területen jelentősen eltér a francia gyakorlattól. Az Egyesült Királyságban a fedezet nélküli csekk levonása nem minősül konkrét bűncselekménynek. A csekkkiadóra azonban vonatkozhat az 1968-as Theft Act, amely elítélendővé teszi, ha valaki csalárd módon pénzbeli juttatáshoz jut saját magának vagy harmadik félnek (bár a rövid lejáratú bankkölcsön engedélyezése is pénzbeli juttatásnak tekinthető ). Ez a cselekmény, amely csalásnak minősül, akár öt évig terjedő börtönbüntetést is kaphat. A jogsértés fennállását azonban nagyon nehéz bizonyítani: egyrészt bizonyítani kell, hogy a csekkkiadó csaló célzattal járt el, másrészt azt, hogy a csekk átvevőjét megtévesztették nyilatkozataival. A gyakorlatban a biztosíték nélküli csekkek kiállítását ritkán indítják el.
Általában, ha egy bank kénytelen megtagadni a csekk kifizetését a fedezet elégtelensége vagy hiánya miatt, akkor levelet küld a fióknak, amelyben közli a fizetés megtagadását. A levélben az is szerepel, hogy az előre meghatározott 20 GBP költséget levonják az ügyféltől. magánszemélyektől származó csekkért és 25 f.st. - vállalkozásoktól. Ha a csekkfiók nem egy megrögzött visszaeső, az elnyomó intézkedések erre korlátozódnak. Az angol bankok nem követelik meg az ügyféltől a csekkfüzet visszaküldését, kivéve a számla rendkívül kedvezőtlen helyzete esetén. Az angol bankok nem kötelesek semmilyen nyilatkozatot tenni a felügyeleti hatóságok felé.
A gyakorlatban a rövid ellenőrzések egyáltalán nem ritkák az Egyesült Királyságban. Emiatt minden bank nem hajlandó minden nap csekkel fizetni, de a bankok ezt a tényt nyugodtak. Emellett a bemutatóra szóló bankok maguk döntenek a csekk további felhasználásáról a fizetési forgalomban. A bank levelet küld a csekk birtokosának, amelyben közli, hogy az általa fizetésre bemutatott csekket a biztonság hiánya miatt nem fizették ki, de a bank ismét fizetésre bemutatja abban a reményben, hogy ezúttal elfogadják. fizetésért. Ez az eljárás egymás után kétszer-háromszor megismételhető. Ezt követően, ha a csekk kifizetetlen marad, azt visszaküldik a csekk birtokosának, hogy megtegye a szempontjából szükséges intézkedéseket.
A fizetési garanciával kapcsolatban az angol bankoknak nincs jogi kötelezettségük ezzel kapcsolatban. De a fő brit bankok a csekkkártya-rendszer tagjai. Ebben a rendszerben a részt vevő bankoknál felvett csekkek kifizetését egy bizonyos felső határig garantálják, ha a csekk tulajdonosa a csekkhez garanciakártyát is bemutat. A garancia felső határa 50 GBP. minden egyes csekk esetében. A közelmúlt óta a megbízható ügyfelek 100 GBP garanciát kaphatnak. A garanciakártyát a hitelhez hasonlóan csak helyzetelemzése után állítják ki az ügyfélnek. A kupon kiállításában kétkedő ügyfeleket megtagadhatják.
A gyakorlatban a jótállási kártyával nem fedezett csekkek – akár a garancia felső határának túllépése miatt, akár azért, mert a fióktól megtagadták – semmi hasznot nem hoznak: általában nem fogadják el a kereskedők, bár a családtagok vagy a közeli barátok nagyobb megértést tanúsíthatnak.
Olaszországban a csekkek az átutalások után a második helyet foglalják el a nem készpénzes fizetőeszközök között. 1990-ben a tranzakciók 44%-át tették ki.
A törvény szerint a fedezet nélküli csekkkiadókat 2000-200 ezer lírától, a legsúlyosabb esetben hat hónapig terjedő szabadságvesztéssel büntetik. Szintén elítélendőnek minősül a biztosíték egészének vagy egy részének szándékos visszavonása a csekk fizetési bemutatása során. A csekkkiadót azonban csak akkor ítélik el, ha bebizonyosodik, hogy hamisítást követett el. Enyhébb büntetés sújtható a csekk kiadója, ha tévedését úgy javítja ki, hogy a pénzt közvetlenül a csekk birtokosának adja át a csekk kifizetésre történő bemutatása előtt. A kötbér törlésre kerül, ha a csekk kibocsátója bizonyítja, hogy a csekk kiállításakor okkal feltételezte, hogy a bank kifizeti azt. A gyakorlatban igen ritka büntetőeljáráson túlmenően a fedezetlen csekk kiadója számára a fő kockázatot a vagyonának lefoglalása jelenti. Ha a bank megtagadja a fedezet nélküli csekk kifizetését, köteles óvást benyújtani, pl. hatósági okiratot készít a biztosíték hiányáról. Ezzel az aktussal a csekk birtokosa bírósághoz fordulhat és követelheti a kiadó vagyonának lefoglalását. Ha a kiadó egy vállalkozás, a csekk tulajdonosa akár csődeljárást is követelhet. Az óvás kiállításához azonban számos feltételnek teljesülnie kell: a csekket helyesen kell kitölteni (a számokkal írt összegnek meg kell egyeznie a szavakkal írt összeggel, a csekk kiállításának dátuma és helye fel kell tüntetni); a kiállítást követő 8 vagy 15 napon belül fizetésre kell bemutatni, a kiállítás helyétől függően.
A csekkfüzet használatától az elkövető egy évig minden esetben eltiltott. Ő fizeti a bank költségeit is, amiért megtagadta a csekk kifizetését. A "La Monte Paschi" bank például 13,7 ezer líra jutalékot számít fel minden fedezet nélküli, kifizetetlen csekk után, valamint az óvás benyújtásának költségét, amelynek összege mérettől függően 22 és 40 ezer líra között mozog. a csekkből. Végül a legtöbb esetben a csekk kiállítója fizeti a végrehajtó költségeit, ami átlagosan 70 000 líra.
Az olasz jog nem ír elő bankgaranciát a csekkel történő fizetésre. Néhány éve azonban számos bank kizárta a 100 000 lírát meg nem haladó csekkek kifizetését garantáló csekkkártyák kibocsátására vonatkozó megállapodást.
Belgiumban 1990 végén a csekketranzakciók az összes készpénz nélküli tranzakció 24%-át tették ki. Ugyanebben az évben a belga magánszemélyek és vállalkozások 206 millió csekket írtak ki, szemben az 501 millió átutalással.
A belga jog szerint a biztosíték nélküli csekk kiállítása a csekktörvény 61. cikke értelmében meghatározott bűncselekménynek minősül. Büntetőjogi szankció sújtja azt, aki tudatosan megfelelő előzetes biztosíték nélkül ír csekket (még akkor is, ha nincs ok arra gyanakodni, hogy csalásról tudott, de az illető tudott vagy tudnia kellett volna a fedezet hiányáról). A belga jog szerint az is különös szabálysértésnek minősül, ha a csekk fizetésre történő bemutatásának időszakán belül szándékosan veszik fel a biztosítékot vagy annak egy részét. Ezen túlmenően, ha a cselekmény minden eleme fennáll, a fiókos csalás miatt eljárás indulhat.
A legtöbb belga bank részt vesz az Eurocheque rendszerben, amely bizonyos összegig garantálja a csekkek kifizetését attól a pillanattól kezdve, hogy a kiadó benyújtja a garanciakártyát a csekklappal együtt. A bank a csekk birtokosának garanciát vállal a csekk befizetésére, annak beszedésre történő átadásának feltételeire, még akkor is, ha: 1) a kiállító számláján nincs biztosíték; 2) már nem a bank ügyfele, vagy a csekket és a garanciakártyát ellopták, de a csekk és a garanciakártya adatai teljesen megegyeznek. A garancia felső határa jelenleg 7000 BEF. egy csekkért. Ezért ha egy bank 10 eurós csekket tartalmazó csekkkönyvet állít ki az ügyfélnek, akkor a kockázata 70 ezer belga. fr.
A belga törvények értelmében a bankok nem kötelesek figyelmeztetni az ügyfelet arra, hogy megtagadják a fedezet nélküli csekk fizetését. A bank levelet küldhet az ügyfélnek (ami nagyon ritkán fordul elő), vagy telefonálhat (ez gyakrabban fordul elő), de nem figyelmezteti. A bankintézetek nem kötelesek nyilatkozatot tenni a közigazgatási és felügyeleti hatóságok, illetve a gyámhatóság felé. Ez magyarázhatja azt a tényt, hogy a belga bankok nem számítanak fel díjat az ügyfeleknek a fedezetlen csekkek fizetésének megtagadásáért.
Ha a kiadó a csekken történő fizetés első megtagadása után nem számol el, a bank megpróbálja elvenni tőle a csekkfüzetet, bár ez nem mindig sikerül. Ráadásul semmi sem akadályozza meg az ügyfelet abban, hogy megpróbáljon számlát nyitni egy másik banknál, mivel Belgiumban nincs olyan hivatalos szerv, amely a fennálló csekkekről adatokat gyűjtene. Németországban a csekk nem olyan elterjedt, mint más európai országokban. 1990 végén a számlás elszámolások mindössze 10%-át tették ki. Ez annak köszönhető, hogy a takarékpénztárak és a posta vezetése előnyben részesítette az olyan fizetési formákat, mint az átutalás, valamint a többoldalú beszedési rendszer hiánya 1950-ig. Ráadásul az automatizálás fejlődésével a vállalkozások fokozatosan megszüntették a csekkeket, az átutalásokra és különösen a rendszeres fizetésekre összpontosítva, amelyek jelenleg a készpénz nélküli tranzakciók 37%-át teszik ki.
Franciaországgal ellentétben, ahol a kiadó fizetési kötelezettsége visszavonhatatlan, Németországban mindig fenntartja a lehetőséget, hogy bármilyen okból tiltakozzon a csekk ellen. A bank ugyanakkor nem ellenőrzi az óvás érvényességét, egyszerű közvetítő szerepét tölti be, aki ügyfele megbízásait teljesíti. A csekk kiadója és birtokosa közötti konfliktus polgári jogi keretek között oldódik meg. Ez az elv nagy előnyöket biztosít a fióknak, de nem védi a csekk kedvezményezettjét. A problémára a bankok az eurocsekkek rendszerében való aktív részvételben találtak megoldást, amely a fizető fél bankja általi fizetési garanciát nyújtja 400 német nyelven. bélyegek egy csekken.
A törvény előírja a fizető banknak, hogy értesítse mind a kiadót, mind a csekket átadó intézményt (ez az intézmény nem feltétlenül az a bank, amelyhez a csekket beszedés céljából átadták, mivel Németországban a csekk ingyenes záradékolását gyakorolják), 4 napon belül. munkanapok. Ezen túlmenően a hitelintézetek közötti megállapodás szerint, ha a fedezetlen csekk nagysága eléri vagy meghaladja a 2 ezer német. bélyegeket, a fizető banknak sürgősen, legkésőbb 14:30-ig kell. másnap értesítse az ilyen csekkről azt a bankot, amelyben a csekket először bemutatták. A legtöbb esetben a nemfizetésre vonatkozó adatokat is eljuttatják a bankszámlák működésével kapcsolatos információkat gyűjtő ügynökséghez (Scufa). A bank beszedi az ügyféltől a fizetés megtagadásával járó költségeket, amelyek összege banktól és az adott helyzettől függően változik (első vagy ismételt visszautasítás, belföldi vagy külföldinek kiállított csekk stb.). Ugyanakkor a csekk kiadójának nincs megtiltva új csekk írása, bár nehézségekbe ütközhet új csekkfüzet beszerzése, ha számlája szerepel a Scufa-kártyaindexben. Fennáll a csekk tulajdonosa általi megtorlás veszélye is, aki jogi lépéseket tehet, ha a csekk befizetési határidejét betartották (a csekk kiállításától számított 8 nap Németországban, 20 nap Európában és a mediterrán országok, 70 nap más országokban ) és a fizetés megtagadása szabályszerűen rögzítésre kerül (a csekk bírósági végrehajtói tiltakozása, a fizető bankjának feljegyzése stb.). A csekk kiadója és valamennyi záradékolója egyetemlegesen felelős a csekk utolsó birtokosával szemben. Ha a csekk birtokosa az elévülési időt (a csekk befizetésre való bemutatásától számított 6 hónap) nem mulasztotta el, az ügyet bíróság elé állítja, amely dönthet a kiadó ingóságának árverésen történő értékesítésre történő lefoglalásáról. Hollandiában a csekkek sem gyakoriak: a készpénz nélküli tranzakciók 15%-át teszik ki, míg az átutalások 62%-át. Ez azzal magyarázható, hogy az országban működő átutalási rendszer magas szintű fizetési megbízhatóságot és biztonságot nyújt. Ennek ellenére a garantált csekket az 1960-as évek végétől kétféle formában alkalmazzák a településeken: garantált banki csekken (a felső határa 100 gulden) és garantált átutalási postai csekken (200 gulden). Az Eurocheck 1973 óta van forgalomban. Mindezek a csekktípusok csak garanciakártyával együtt használhatók fel. Spanyolországban a biztosíték nélküli csekkek kiállítását a büntetőjog és a bankjog eltérően kezeli. A törvény egyrészt bünteti azt, aki szándékától függetlenül csekket ír, ha addigra nem volt elegendő fedezet a számláján, vagy a csekk kifizetését akadályozó fedezet egészét vagy egy részét visszavonja. A bűnös személy egytől hat hónapig terjedő szabadságvesztésre vagy 30 000-től 300 000 pesetáig terjedő pénzbírsággal sújtható. Ezen túlmenően, csalás esetén az ilyen típusú cselekményekre vonatkozóan különleges rendelkezések vonatkoznak. Ezzel szemben gyakorlatilag nincs banki szabályozás a csekkekre vonatkozóan, és a bankok semmilyen szankciót nem alkalmaznak a fedezetlen csekkkiadókkal szemben. A csekk befizetését megtagadó bank nem köteles a gyámhatóság felé nyilatkozni, ügyfelét figyelmeztetni sem. Ezen okok miatt a csekket szinte soha nem használják fizetőeszközként Spanyolországban. Kivételt képez a bankcsekk, amellyel a vállalkozások és magánszemélyek jelentős összegeket fizetnek.
