A kereskedelmi banki műveletek a gyakorlatban a banki funkciók konkrét megnyilvánulását jelentik. Az orosz jog szerint a fő banki műveletek a következők:
1. pénzeszközök bevonása jogi személyektől és magánszemélyektől látra szóló betétekbe és meghatározott időtartamra;
2. saját nevében hitelnyújtás saját és kölcsönzött pénzeszközei terhére;
3. magánszemélyek és jogi személyek számláinak nyitása és vezetése;
elszámolások az ügyfelek nevében, beleértve a levelező bankokat is;
4. pénzeszközök, váltók, fizetési és elszámolási bizonylatok beszedése és készpénzszolgáltatás az ügyfelek számára;
5. pénzeszközök kezelése az alapok tulajdonosával vagy kezelőjével kötött megállapodás alapján;
6. jogi személyektől és magánszemélyektől deviza vásárlása és eladása készpénzben és nem készpénzes formában;
7. Műveletek végzése nemesfémekkel a hatályos jogszabályoknak megfelelően;
8. bankgaranciák kiadása.
Ezen túlmenően a kereskedelmi bankok szolgáltatásai úgy határozhatók meg, mint a banki műveletek az ügyfél javára, bizonyos díj ellenében. A banki szolgáltatások főbb jellemzői:
1. a szolgáltatások immateriális lényege;
2. a terméket nem raktározzák, hanem a bankok készpénzkészletet hoznak létre, amelyet a bankár kezel;
3. a banki műveletek és szolgáltatások lebonyolítását törvény szabályozza;
5. az értékesítési rendszer (banki szolgáltatások nyújtása) integrált.
A piacgazdaságban a kereskedelmi bank összes művelete feltételesen három fő csoportra osztható:
1.passzív műveletek (forrásgyűjtés);
2. aktív műveletek (alapok elhelyezése);
3. aktív-passzív (közvetítő, bizalom stb.) műveletek.
Passzív műveletek - műveletek a banki erőforrások kialakítására. Minden kereskedelmi bank számára nagy jelentőséggel bírnak. Először is, az erőforrásbázis nagymértékben meghatározza a banki bevételek megszerzését biztosító aktív műveletek képességeit és mértékét. Másodszor, a banki források stabilitása, mérete és szerkezete a bank megbízhatóságának legfontosabb tényezője. Végül a kapott források ára befolyásolja a bank profitjának nagyságát.
Megjegyzendő továbbá a bankok passzív működésének fontos nemzetgazdasági és társadalmi szerepe. A vállalkozások és a lakosság segítségükkel történő átmenetileg szabad pénzeszközeinek mozgósítása lehetővé teszi, hogy a bankrendszer kielégítse a gazdaság álló- és működőtőke-igényét, a megtakarításokat termelő beruházásokká alakítsa át, és fogyasztási hiteleket nyújtson a lakosságnak. Végül a bankok betéteinek és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjainak kamatai legalább részben kompenzálják a lakosságot az inflációból eredő veszteségekért.
A bank passzív tevékenységei közé tartozik: forrásbevonás jogi személyek és magánszemélyek elszámolási és folyószámláira; polgárok, vállalkozások és szervezetek sürgős számláinak megnyitása; értékpapírok kibocsátása; hitelek más bankoktól stb.
A kereskedelmi bankok passzív műveleteinek négy formája van:
Kereskedelmi bank értékpapírjainak elsődleges kibocsátása
A bank nyereségéből származó levonások alapok képzésére vagy növelésére
Hitelfelvétel más jogi személyektől
Betéti műveletek.
A passzív műveletek lehetővé teszik a bankok számára, hogy olyan pénzeszközöket vonzanak magukhoz, amelyek már forgalomban vannak. Az aktív hitelezési műveletek eredményeként a bankrendszer új forrásokat teremt.
A passzív tranzakciók első két formájának segítségével jön létre a hitelforrások első nagy csoportja - a saját forrás. A passzív műveletek következő két formája az erőforrások második fő csoportját hozza létre - a kölcsönzött vagy vonzott hitelforrásokat. A bank saját forrásai a bank tőkéjét és az azzal egyenértékű tételeket jelentik. A kereskedelmi bankok saját tőkéjének szerepe és nagysága sajátos, ami abban különbözik az egyéb tevékenységet folytató vállalkozásoktól, szervezetektől, hogy a bankok a teljes forrásigény kevesebb mint 10%-át fedezik saját tőke terhére. Oroszországban ez az arány legalább 1:25 (1:15 és 1:25 között, a bank típusától függően).
A passzív hitelműveletek mindenekelőtt a betéti műveleteket foglalják magukban.
A bankműveleteket betéti műveleteknek nevezik, amelyek célja, hogy jogi személyektől és magánszemélyektől pénzeszközöket vonzzanak betétekbe, akár egy bizonyos időtartamra, akár lehívásra. A betéti tranzakciók általában a kötelezettségek 95%-át teszik ki.
A betéti műveletek tárgyai a betétek - olyan pénzösszegek, amelyeket a betéti műveletek alanyai befizetnek a bankba, és amelyek a banki műveletek végrehajtására vonatkozó jelenlegi eljárás értelmében egy bizonyos ideig bankszámlákon összpontosulnak.
A passzív műveletek két csoportra oszthatók. Az első a saját források képzésére irányuló műveleteket tartalmazza, amelyek közvetlenül a bankhoz tartoznak, és nem igényelnek megtérülést. A második csoport műveleteinek segítségével a bank időben vonzza a forrásokat, azaz. kölcsönzött forrásokat képez. A második csoport műveleteihez a banknak kötelezettségei vannak (betétesekkel, hitelező bankokkal szemben), ezért ezt a csoportot gyakran passzív hitelműveletnek nevezik, ellentétben az aktív hitelműveletekkel (banki kölcsönök). A passzív hitelezési műveleteknél a bank a hitelfelvevő, ügyfelei pedig a bank hitelezői, míg az aktív hitelezési műveleteknél a bank hitelezőként lép fel az ügyfelekkel szemben.
Aktív műveletek - olyan műveletek, amelyeken keresztül a bankok az erőforrásokat a rendelkezésükre bocsátják, hogy profitot termeljenek és likviditást fenntartsanak. (A likviditás egy kereskedelmi bank számára a bank azon képességeként működik, hogy biztosítsa pénzbeli kötelezettségeinek időben történő teljesítését).
A bank aktív tevékenységei közé tartozik: vállalkozások és szervezetek ipari, társadalmi, befektetési és tudományos tevékenységeinek rövid és hosszú távú hitelezése; lakossági fogyasztási hitelek nyújtása; értékpapír vásárlás; lízing; faktoring; innovatív finanszírozás és hitelezés; banki alapok részesedése a vállalkozások gazdasági tevékenységében; hitelek más bankoknak.
A bank aktív tevékenysége gazdasági tartalom szerint a következőkre oszlik:
1. Kölcsön (könyvelés és kölcsön);
2. számított;
3. pénztárgép;
4. befektetés és készlet;
5. garancia.
Hitelműveletek – olyan műveletek, amelyek célja a hitelfelvevő pénzeszközeinek biztosítása (kibocsátása) sürgősségi, visszafizetési és fizetési alapon.
Az elszámolási műveletek olyan műveletek, amelyek célja pénzeszközök jóváírása és terhelése az ügyfelek számláján, beleértve a partnerekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését. A kereskedelmi bankok az Oroszországi Bank által meghatározott szabályok, formák és szabványok szerint teljesítik az elszámolásokat.
Befektetési műveletek - olyan műveletek, amelyek során a bank pénzeszközeit értékpapírokba és nem banki struktúrák részvényeibe fekteti be közös gazdasági, pénzügyi és kereskedelmi tevékenység céljából, valamint lekötött betétek formájában más hitelintézetekben.
Részvénytranzakciók – értékpapírokkal végzett tranzakciók (a befektetés kivételével).
A részvénytranzakciók a következőket tartalmazzák:
1.műveletek váltóval
2. műveletek tőzsdén jegyzett értékpapírokkal.
Garanciaműveletek - olyan műveletek, amelyek célja, hogy a bank garanciát (kezességet) adjon ki az ügyfél tartozásának harmadik félnek történő kifizetésére bizonyos feltételek fennállása esetén; jutalék formájában is bevételt hoz a bankoknak.
Határozott kapcsolat van az eszközök jövedelmezősége, kockázatossága és likviditása között. Minél kockázatosabb egy eszköz, annál több bevételt tud hozni a banknak (a jövedelmezőség a kockázat kifizetése), és annál alacsonyabb az eszköz likviditási szintje (a kockázatos eszközt nehezebb eladni). A legkockázatosabb eszközök általában a legmagasabb hozamú és a legkevésbé likvid eszközök.
Az alábbiakban az eszközök osztályozását mutatjuk be olyan tulajdonságok szerint, mint jövedelmezőség, likviditás, kockázatosság.
A jövedelmezőség mértéke szerint az eszközöket két csoportra osztják:
1. Jövedelmet termelő eszközök (az ún. működő). Ezek bankhitelek, az értékpapír-befektetések jelentős része.
2. Bevételt nem termelő eszközök (ún. nem teljesítő). Ide tartozik a készpénz, a jegybanknál vezetett levelező- és tartalékszámlák egyenlege, a bank tárgyi eszközeibe (épületek, berendezések) történő befektetések.
Likviditástól függően az eszközök három csoportját különböztetjük meg:
1. A magas likviditású eszközök olyan pénzügyi eszközök, amelyeket a következő naptári napon belül meg kell kapniuk, és (vagy) a bank azonnal igényelheti és (vagy szükség esetén eladhatja) a pénzeszközök azonnali átvétele érdekében. Ez magában foglalja a készpénzt, a központi banknál vezetett levelező számlákon lévő pénzeszközöket és a „fejlett országok csoportjába” tartozó országok bankjait. Az Oroszországi Bank 2004. január 16-i 110-I számú utasításának 3.2. pontja
2. A likvid eszközök átlagos likviditási fokú eszközök. Ide tartoznak azok a pénzügyi eszközök, amelyek az elkövetkező 30 naptári napon belül igényelhetők és (vagy szükség esetén a bank által értékesíthetőek, hogy a meghatározott időkereten belül pénzeszközöket kapjanak). Kis késéssel és csekély veszteségkockázattal készpénzre válthatók. Ide tartoznak a keresleti hitelek és a rövid lejáratú hitelek, a forgalomképes váltók és egyéb rövid lejáratú értékpapírok, elsősorban az állampapírok.
3. Alacsony likvid (sőt illikvid, reménytelen) eszközök - eszközök, a készpénzre váltás valószínűsége nagyon kicsi, vagy akár nulla. Ezek a bank hosszú lejáratú hitelei, hosszú lejáratú értékpapír-befektetései, nehezen eladható épületek, építmények, hosszú lejáratú tartozások.
A bankok aktív-passzív műveletei - jutalék, közvetítői műveletek, amelyeket a bankok hajtanak végre az ügyfelek megbízásából meghatározott díj ellenében - jutalék. A banki műveleteknek ezt a csoportját szokták szolgáltatásoknak nevezni. Ezek olyan átutalási műveletek, amelyek során az ügyfél utasítja bankját (amelyben az elszámolási és készpénzes szolgáltatást kötötte, és amellyel elszámolási és készpénzszolgáltatási szerződést kötött), hogy az ügyfél számlájáról egy bizonyos összeget utaljon át a megadott címzettnek. A tranzakció lebonyolítását követően a bank megküldi vagy kiállítja (ha az ügyfél személyesen érkezik a bankhoz) az utalást igazoló dokumentumot. A bank a műveletért jutalékot számít fel.
Az akkreditív-tranzakció azt jelenti, hogy a bank elfogadja az ügyfél megbízását egy harmadik félnek (kedvezményezettnek) történő fizetésre, pl. az a személy, akinek a javára az akkreditívet felbontják, vagy elfogadja a kedvezményezett váltóját, vagy fizetést teljesít a kedvezményezettnek, de csak meghatározott feltételekkel.
A beszedési műveletek olyan műveletek, amelyekben a bankok különböző dokumentumok alapján pénzt fogadnak el az ügyfelek nevében és költségükre. A beszedési műveletek csekkekkel, váltókkal, kereskedelmi okmányokkal és értékpapírokkal történnek. Értékpapírok beszedésekor az ügyfél átutalja azokat a banknak eladásra annak az országnak a piacán, ahol azokat kibocsátották.
Különféle közvetítői műveletek a bankok bizalmi műveletei. A fejlett piacgazdaságokban a tulajdonjog leggyakoribb formája a részvények, kötvények és készpénz. A pénzügyi eszközök számának és a pénzügyi eszközök mennyiségének növekedésével a kereskedelmi bankok kiterjesztik a bizalmi (trust) műveleteket. A banktröszti osztályok a modern transznacionális bankok egyik legfejlettebb részlege.
Léteznek belföldi és nemzetközi elszámolások lebonyolításával kapcsolatos elszámolási szolgáltatások, értékpapírok, deviza, nemesfémek bank által az ügyfelek megbízásából történő vásárlásához és eladásához kapcsolódó vagyonkezelői szolgáltatások, részvények és kötvények kihelyezésében történő közvetítés, számviteli és tanácsadási szolgáltatások. ügyfeleknek és másoknak.
A faktoring műveletek közvetítő jellegűek. Lényege, hogy a bank megvásárolja az ügyfél követeléseit (számláit) úgy, hogy a kiszámlázott szállítási költség 80%-át azonnali kiegyenlítéssel, a többit pedig a hitel kamata és a jutalék kamattal levonva megfizeti, szigorúan meghatározott feltételekkel. , függetlenül az adósoktól befolyó bevételtől.
Jutalékos műveletek – bankok által az ügyfelek nevében, megbízásából és költségére végrehajtott műveletek; jutalék formájában bevételt hoz a bankoknak.
1.követelés behajtási műveletek (pénz átvétel az ügyfelek nevében különböző pénzbeli bizonylatok alapján);
2. átutalási műveletek;
3. kereskedelmi és jutalékos (kereskedelmi és közvetítői) műveletek;
4. bizalmi (trust) tranzakciók;
5. ügyfelei jogi és egyéb szolgáltatások nyújtására irányuló műveletek.
A jutalékügyletek egy speciális típusa - a bizalmi ügyletek, amelyek abból állnak, hogy a bank az ügyfelek nevében átveszi bizonyos vagyontárgyak tárolását, átadását és kezelését, mind pénzben, mind értékpapírban kifejezve.
A jutalék magában foglalja a kereskedési és jutaléki műveleteket is - nemesfémek és drágakövek vétele és eladása az ügyfél nevében, értékpapírok adásvétele stb.
20. Kereskedelmi bankok és főbb tevékenységeik
Kereskedelmi Bank – jogi személy jogállású önálló gazdálkodó szervezet, amely a jegybank engedélye alapján meghatározott termékek - hitel, értékpapír és valuta - értékesítésében közvetítői tevékenységet végez, és fő célja, hogy nyereség. A Bank a következőket végzi funkciók:
1. A szabad pénzeszközök felhalmozásának és mozgósításának funkciója ... A bankok keresik a lehetőségeket a forrásbevonás csatornáinak bővítésére különféle betétek és számlák tömegének megnyitásával, megfelelő kamatfizetésre motiválva az alapok tulajdonosait.
2. A hitelnyújtás funkciója. E funkció ellátása során a kereskedelmi bank közvetítő szerepet tölt be az átmenetileg szabad pénzeszközökkel rendelkező és az arra rászoruló szervezetek között. A pénzeszközök felhalmozásával a bank az arra rászorulóknak tud pénzt biztosítani, a szükséges mennyiségben és időtartamra. Ennek a funkciónak a teljesítése hozzájárul a termelés bővítéséhez, az ipar finanszírozásához, a fogyasztói kereslet bővüléséhez stb.
3. Elszámolások és befizetések a gazdaságban ... A bankok pénzátutalással biztosítják a fizetési rendszer működését. A fizetőeszközök használatának magas hatékonyságát bizonyítja a készpénzforgalom fokozatos csökkenése és a készpénz nélküli fizetések arányának növekedése, amelyet a kereskedelmi bankok hajtanak végre. Ennek a funkciónak a megvalósítása érdekében a kereskedelmi bankok számlákat nyitnak ügyfeleik számára, pénzeszközöket utalnak át.
4. Nem készpénzes pénz létrehozásának funkciója (banki betétek) ... A kereskedelmi bankok ezt a funkciót a hitelpénz megjelenése, az aranypénz forgalomból való kivonása és a bankjegykibocsátás betéti csekkké alakítása miatt kezdték el ellátni, ami lehetővé tette a készpénz nélküli forgalom bővítését és a bankjegykibocsátás csökkentését.
5. F az értékpapírok kibocsátását és elhelyezését szervező funkció befektetési műveleteken keresztül valósul meg, és a fenntartható gazdasági növekedés előfeltétele. A kereskedelmi bankok megszervezik az értékpapírok értékpapír-piaci értékesítését, ami lehetővé teszi a források újraelosztását.
A bankok típusai.
Tulajdonjog szerint: állami, részvény-, szövetkezeti, magán- és vegyes bankok.
Funkcionális cél szerint : kibocsátás, betét és kereskedelmi. Minden jegybank emissziós bank, klasszikus működésük a készpénz forgalomba hozatala. Nem az egyéni ügyfelek kiszolgálásával vannak elfoglalva. A betéti bankok a lakosság megtakarításainak felhalmozására specializálódtak. A kereskedelmi bankok a bankjog által megengedett összes műveletben részt vesznek, és a piacgazdaság bankrendszerének második szintjének fő magját alkotják.
Az elvégzett műveletek jellege szerint : egyetemes és speciális. Az univerzális bankok a banki szolgáltatások teljes skáláját képesek ellátni, kiszolgálni az ügyfeleket tevékenységi körüktől függetlenül, magánszemélyek és jogi személyek egyaránt. Az univerzális bankoktól eltérően a speciális bankok bizonyos típusú műveletekre összpontosítanak (jelzálog, befektetés, innováció, föld, kereskedelem, csere stb.)
Az ágak száma szerint : ág nélküli és többágú. Az Orosz Föderáció Takarékpénztára rendelkezik a legtöbb fiókkal Oroszországban.
Banki források. Részvény a tartalmaz:
alaptőke , amely a tulajdonformától függően alakul;
tartalékalap ( tőke), amely a folyamatban lévő műveletek esetleges veszteségeinek fedezésére szolgál, a bank nyereségének terhére kerül kialakításra;
felhalmozott eredmény, nyereségfelosztás utáni egyenlegként határozzuk meg.
Banki műveletek
Passzív műveletek - ezek a bankok műveletei, amelyeken keresztül a bankok formálják erőforrásaikat. Azt:
Letét(hozzájárulás)- magánszemélyek és jogi személyek által a szerződésben meghatározott időtartamra, megállapodás szerinti kamattal, bevételszerzés céljából bankokban elhelyezett pénzeszközök. A betétet a betétes első kérésére a bankbetétszerződésben meghatározott feltételekkel visszakapja. A kamatlábak meghatározása a piacon uralkodó kamatszint, az infláció és a Bank of Russia diszkontráta nagysága alapján történik. A hozzájárulások három fő csoportra oszthatók:
látra szóló betét - a bankbetéti szerződés előírja a betét lehívásra történő visszaszolgáltatását;
lekötött betét- a bankbetétszerződés rendelkezik a betét szerződésben meghatározott futamidő lejárta után történő visszafizetéséről, és speciális feltételekkel rendelkezik a betét kibocsátására és a kamat felhalmozására annak a betétes általi idő előtti visszavonása esetén;
feltételes hozzájárulás- a banki betétszerződés bizonyos feltételek fennállásáról rendelkezik, amelyek bekövetkezése a betét visszafizetéséhez szükséges.
A lekötött betét és az értékpapír egyfajta szimbiózisa azletéti igazolás - pénzbeli okmány, amely igazolja, hogy a pénzeszközöket egy bizonyos ideig letétbe helyezték a bankban, és átutalták vagy nem utalták át másik tulajdonosnak. A pénzeszközöket csak megfelelően záradékolt igazolás bemutatása esetén lehet felvenni. A betéti jegyek a bank számára jövedelmezőbbek, mint a lekötött betétek, mivel a meghatározott időszaknál korábbi visszafizetésük lehetetlen, ami lehetővé teszi a bank számára, hogy bizonyos tartalék nélkül teljes mértékben felhasználja ezeket az alapokat.
Valutaalapok, amelyeket a bank önállóan vonz a likviditásának biztosítása érdekében (többek között:más bankoktól kapott hitelek; visszavásárlási megállapodások keretében értékesített értékpapírok ). A jegybanki hitelfelvétel az átmenetileg tartalékhiányban lévő kereskedelmi bankok hagyományos passzív művelete, amely a jegybank segítségét kéri.
A bankok forrást is szerezhetneksaját értékpapírok kibocsátása, például részvények, kötvények, pénzügyi számlák. A kötvények lehetővé teszik a bankok számára, hogy hosszú távú forrásokat szerezzenek, míg a pénzügyi váltók rövid távú források forrását jelentik.
Aktív banki műveletek
Figyelembe kell venni a kereskedelmi bank aktív működésének alapjaithitelezési műveletek ... Hitel típusok:
Szállítási módok szerint különbséget tesz:
Egy összegben kiadott kölcsönök;
Hitelkeret megnyitásával kibocsátva - a hitelfelvevőnek a bank kötelezettsége, hogy bizonyos időre (általában egy éven belül) kölcsönt adjon ki számára a megállapodás szerinti kereten belül;
Folyószámlahitel - az ügyfél fizetési forgalmának hiánya esetén nyújtják, amikor aktuális pénzügyi szükséglete meghaladja a saját forrásait (a fizetés összege meghaladja az ügyfél számláján lévő egyenleget).
A biztonság típusai szerint:
Lombard hitel - értékpapírral fedezett kölcsön. A biztosíték formájában hitelfelvevőt különböző típusú értékpapírok képviselhetik: részvények, kötvények, rövid lejáratú kincstári kötvények, váltó, letéti jegyek. Ha az adósságot nem fizetik vissza, az értékpapírok az előírt módon a bank tulajdonába kerülnek.
Váltókölcsön - váltóval fedezett kölcsönök. A váltóhitel két típusra osztható: váltószámításra és váltófedezetű kölcsönre. A váltó elszámolása a bank korai (a váltó lejárata előtti) vásárlása. A váltó teljes egészében a hitelintézet tulajdonába száll át, és egyben a fizetési követelés joga is. A váltófedezetű kölcsönök abban különböznek a váltó elszámolásától, hogy a váltó tulajdonjogát nem ruházzák át a bankra, azt a váltó tulajdonosa csak meghatározott időtartamra zálogosítja a kölcsön visszafizetése utáni utólagos beváltással; ebben az esetben a kölcsönt nem a számla teljes összegén belül adják ki, hanem csak a névérték 60-90%-ára;
Kereskedelmi kölcsön - tulajdoni okmányokkal biztosított kölcsön;
Az üres hitel az a hitel, amely nem rendelkezik meghatározott biztosítékkal, ezért olyan első osztályú hitelképességű ügyfeleknek nyújtják, akikkel a bank hosszú távú kapcsolatot ápol, és a korábban kiadott kölcsönökre nincs követelése.
A kamatláb típusától függően :
Fix kamatozású, a teljes hitelezési időszakra megállapított, felülvizsgálatra nem kerülő hitelek.
A változó kamatozású hitelek kamatlábai folyamatosan változnak a hitelpiaci helyzet függvényében.
A kereskedelmi bankok az ügyfelek hitelezése mellett bankközi hitelek kibocsátásával vagy fogadásával hiteleznek egymásnak.
Banki jutalékműveletek - különböző típusú közvetítői és bizalmi szolgáltatások bank általi nyújtására irányuló műveletek, amelyek nyújtásáért a bank jutalékot számít fel. A bizottsági műveletek közé tartozik:
1. Kereskedelmi bankok devizaügyletei. A devizával végzett banki műveletek a következők:
Ügyfelek devizaszámláinak vezetése;
Levelező kapcsolatok kialakítása külföldi bankokkal;
Exporttal és importtal kapcsolatos nemzetközi elszámolások;
Deviza vétele és eladása a hazai devizapiacon;
Hitelműveletek nemzetközi pénzpiacokon;
Betéti és átváltási tranzakciók a nemzetközi pénzpiacokon.
A bank devizaműveleteinek fő feladata, hogy lehetőséget biztosítson az ügyfeleknek eszközeik egyik devizáról a másikra való átváltására. Ezeket a műveleteket konverziós műveleteknek nevezzük.
2. Műveletek értékpapírokkal. A tőzsdei bankok értékpapírok vételével és eladásával nyújtanak közvetítői szolgáltatásokat. A bankok megbízási szerződés alapján saját nevükben, de az ügyfél költségére tranzakciókat bonyolíthatnak le, vagy kereskedőként léphetnek fel, saját nevükben és költségükön értékpapírt vásárolhatnak, majd eladhatnak a befektetőnek. . Emellett a bankok az ügyfél nevében értékpapírok tárolását és kezelését is végezhetik. Az értékpapírból származó, diszkont, kamat (kupon) bevétel, osztalék formájában befektetési bevételnek nevezzük. A részvények, kötvények és származékos értékpapírok mellett a kereskedelmi bankok aktívan dolgoznak váltókkal is. A kereskedelmi bankok sürgős műveleteket is végeznek értékpapírokkal:
warrant (order) - a tulajdonos joga bizonyos számú részvény megvásárlására bizonyos áron;
opció - olyan értékpapír, amely lehetővé teszi tulajdonosa számára, hogy a megfelelő prémium (ár) megfizetése fejében bizonyos számú részvényt vásároljon vagy adjon el meghatározott áron, meghatározott időtartamon belül vagy meghatározott napon.
Ezenkívül a bankok határidős ügyleteket kötnek értékpapírok vásárlására vagy eladására egy bizonyos idő elteltével, meghatározott áron.
3. Lízingolyan vállalkozási tevékenység, amelynek célja átmenetileg felszabaduló vagy bevont pénzügyi források befektetése, amikor a pénzügyi lízing (lízing) szerződés alapján a lízingbeadó (lízingbeadó, bank) vállalja, hogy a szerződésben meghatározott ingatlan tulajdonjogát egy bizonyos eladótól megszerzi, ezt az ingatlant a bérlőnek a bérlőnek adja át) térítés ellenében ideiglenes üzleti célú használatba.
A lízing lehetőséget biztosít a vállalkozások számára, hogy jelentős egyszeri költségek nélkül megszerezzék a szükséges eszközöket.
4. Faktoring- a kintlévőségek előlegfizetésére és behajtására szolgáló szolgáltatáscsomag az ügyfél utólagos esetleges tájékoztatásával, biztosításával, könyvelésével, tanácsadásával és jogi támogatásával. A bank megvásárolja ügyfeleitől az ügyfelei felé fennálló követeléseiket, és két-három napon belül a követelések 70-90%-át előleg formájában kifizeti, a fennmaradó 10-30%-ot az ügyfél kapja meg, miután a kifizető kifizette követeléseit ( Ábra.). Ebben az esetben a biztosított finanszírozás jutalékát és kamatait az engedményezett követelés ellenértékének kifizetésekor visszatartják.
A faktoring séma a következő:
1 - faktoring szolgáltatási szerződés megkötése;
2 - áruk szállítása halasztott fizetéssel;
3 - előleg fizetése közvetlenül a szállítás után;
4 - fizetés a leszállított áruért;
5 - az egyenleg kifizetése mínusz a jutalék
faktor a.
A faktoring hatékonysága abban nyilvánul meg, hogy lehetővé teszi a vállalkozás eszközeinek likviditásának, tőkéjének forgalmának és ezáltal tevékenységének jövedelmezőségének növelését.
5. Kereskedelmi bankok bizalmi műveletei. Ezek a banki szolgáltatások meghatalmazotti viszonyhoz kapcsolódnak. A kereskedelmi bankok vagyonkezelői osztályai az ügyfelek megbízásából vagyonkezelőként járnak el, és főként ingatlankezeléssel kapcsolatos műveleteket, valamint egyéb szolgáltatásokat végeznek. A vagyonkezelői műveletekért a kereskedelmi bankok szerződéses jutalékot kapnak, mivel a munka mennyisége műveletenként eltérő.
6. Kereskedelmi értéktári tevékenység. A modern körülmények között az értékpapírok, különösen a részvények, főként nem okmányos formában léteznek, speciális számlán - depo - történő bejegyzések formájában. Az értékpapírok tárolására, könyvelésére, átjegyzésére (letéti számla vezetésére) szolgáló banki szolgáltatások, amelyeket letétinek neveznek:
Adminisztratív műveletek - letéti műveletek, amelyek a letéti számlákban, valamint a letétkezelő egyéb irattárainak és naplóinak tartalmában változáshoz vezetnek;
Számviteli műveletek - letéti műveletek, amelyek átalakítják a letéti számlákon lévő értékpapírok egyenlegét;
Tájékoztatási műveletek - letéti műveletek, amelyek magukban foglalják a letéti számlák állapotáról, valamint a letétkezelő egyéb irattárairól és referenciakönyveiről szóló jelentések készítését, valamint a letéti tevékenység végrehajtásáról.
Komplex letéti műveletek végrehajtása lehetséges.
Attól a pillanattól kezdve, hogy a bank megkapja a jegybanki engedélyt a banki tevékenység végzésére, a bank megkezdheti hitelintézeti tevékenységét és az engedélyben felsorolt típusú műveleteket, valamint egyéb műveleteket és tranzakciókat végezhet, amihez nem kell engedély. Ugyanakkor a bankok számára tilos termelési, kereskedelmi és biztosítási tevékenységet folytatni.
A kereskedelmi banki műveletek konkrétak! a banki funkciók új megnyilvánulása a gyakorlatban. én
Az orosz jogszabályok szerint a fő banki műveletekhez | a rádiók a következők: I
jogi személyek és magánszemélyek pénzeszközeinek vonzása látra szóló betétekre és meghatározott időtartamra;
kölcsönök nyújtása saját nevében saját és kölcsönzött pénzeszközei terhére;
számla nyitása és vezetése magánszemélyek és jogi személyek számára;
elszámolások ügyfelek és levelező bankok nevében;
Pénzeszközök, váltók, fizetési és elszámolási dokumentumok beszedése és készpénzes szolgáltatások az ügyfelek számára;
pénzeszközök kezelése az alapok tulajdonosával vagy kezelőjével kötött megállapodás alapján;
jogi személyektől és magánszemélyektől való vásárlás és devizaértékesítés számukra készpénzben és nem készpénzes formában;
nemesfémekkel végzett műveletek elvégzése a jogszabályoknak megfelelően;
bankgaranciák kiadása.
A fenti műveleteken kívül a bankok a következő tranzakciókat hajthatják végre:
1) garanciák kiadása harmadik felek számára, amelyek biztosítják a kötelezettségek készpénzben történő teljesítését;
2) tanácsadói és információs szolgáltatások nyújtása;
3) magánszemélyeknek és jogi személyeknek különleges helyiségek vagy az azokban elhelyezett széfek bérbeadása dokumentumok és értékek tárolására;
4) lízingműveletek.
A kereskedelmi bankok által végzett összes művelet integrált módon csoportosítható (7.5. ábra).
A passzív műveletek olyan műveletek, amelyek célja a bank szolgáltatásnyújtásához szükséges források képzéséhez szükséges források előteremtése. Az aktív műveletek a bankok olyan műveletei, amelyek saját forrásaikat helyezik el profitszerzés és likviditás biztosítása érdekében. A jutalékos tranzakciók azok a tranzakciók, amelyeket a bank az ügyfelei nevében hajt végre, és jutalék formájában számítja fel őket.
|
Rizs. 7.5. Kereskedelmi banki műveletek |
Vegye figyelembe a különböző műveletek jellemzőit:
A bankok forrásainak kialakításához szükségesek. Minden passzív művelet, a gazdasági tartalomtól függően, a következőkre oszlik:
1) betét – magában foglalja a bankközi hitelek megszerzését;
2) kibocsátás - a bank részvényeinek vagy értékpapírjainak kihelyezése.
Aktív műveletek végzésére kereskedelmi bank
Erőforrásokkal kell rendelkeznie.
A kereskedelmi bank forrásai a rendelkezésére álló és aktív műveletek végzésére használt saját és kölcsönzött források kombinációja.
A kereskedelmi bankok forrásai a következők terhére képezhetők: saját tőke; vonzott pénzeszközöket; kibocsátott alapok.
A bank szavatoló tőkéje a legáltalánosabb fogalom, amely magában foglalja a bank belső tevékenysége során keletkezett összes kötelezettséget: a bank kötelező, tartalék- és egyéb pénzeszközeit, a bank által képzett összes tartalékot, valamint a bank felhalmozott eredményét és eredményét. a folyó év. A bank szavatolótőkéjének szerkezete diagram formájában ábrázolható (7.6. ábra).
|
|
A bankok alaptőkéjét a részvény-hozzájárulások (részvénybank) vagy a részvények kifizetéseként kapott pénzeszközök (részvénybank) terhére alakítják ki. Tőke nem csak pénzeszközökből, hanem tárgyi és immateriális javakból, valamint harmadik felek értékpapírjaiból is képezhető. Értékét a központi bankok jogalkotási aktusai szabályozzák, és az Európai Gazdasági Közösség (EGK) megállapodásának tárgya. A bank alaptőkéjének emelésének forrásai:
1) eredménytartalék, beleértve a banki tartalékokat.
2) további értékpapír-kibocsátás kihelyezése.
3) új részvényesek vonzása.
Az első csoport - a bankok tartalékalapja - a banki tevékenység során esetlegesen felmerülő veszteségek visszafizetésére, a működés stabilitásának biztosítására jön létre.
Az alapok második csoportja a munkaeszközök költségének áthárítási folyamataként jön létre, amikor azok a gyártott termékek elhasználódnak (befektetett eszközök értékcsökkenése), vagy a kapott vagy felhasznált nyereség bizonyos célokra (gazdasági) történő újraelosztása eredményeként. ösztönző alapok, bankfejlesztési alapok).
Az alapok harmadik csoportja olyan külső gazdasági tényezők hatására jön létre, mint az infláció és a nemzeti valuta és más országok valutái közötti árfolyam-különbségek. Az infláció a „Speciális Alapok” alapjaiban a tárgyi eszközök átértékelésében jelenik meg a könyv szerinti érték piaci értéktől való elmaradása miatt. Egy másik alap - a devizaalapok átértékelése - a nemzeti valuta és más országok valutái közötti különbség eredményeként jön létre.
Az alapok negyedik csoportját azzal a céllal hozták létre, hogy csökkentsék az egyes banki műveletek kockázatait, és ezáltal biztosítsák a bankok stabilitását azáltal, hogy a veszteségeket a képzett tartalékok (hitelkockázatok fedezésére és az értékpapírok értékvesztésére szolgáló alap) terhére elviselik.
Eredménytartalék - a felhalmozott nyereség összege, amely a bank rendelkezésére áll. Kezelését a bank vezetése és a közgyűlés végzi.
A bank saját tőkéje számítással meghatározott érték. Ide tartoznak azok a szavatolótőke-tételek (sőt kölcsöntőke is), amelyek közgazdasági értelemben a banki tőke funkcióit elláthatják.
A saját tőke, amely a bank forrásaiból kis részt (kb. 10%) foglal el, a következő funkciókat látja el:
1. Védő, ami azt jelenti:
Banki likviditás esetén a betétesek kártalanításának lehetősége;
A fizetőképesség fenntartása vagyonteremtéssel.
2. Működési. Az induláshoz a banknak induló tőkére van szüksége, amelyet föld, épületek, berendezések vásárlására és pénzügyi kiadásokra fordít.
3. Szabályozás, amely a társadalomnak a bankok sikeres működéséhez fűződő sajátos érdekéhez kapcsolódik. A banki tőkemutató segítségével a kormányzati szervek értékelik és ellenőrzik a bank tevékenységét.
A banki tőke megnevezett funkciói azt mutatják, hogy a saját tőke a bank kereskedelmi tevékenységének alapja. Biztosítja függetlenségét és szavatolja pénzügyi stabilitását.
Saját tőkéjének (tőkéjének) nagyságát a bank önállóan határozza meg, figyelembe véve az Oroszországi Bank által megállapított szabványokat.
A tőke bármely hitelintézet pénzügyi stabilitását a következő paraméterek szerint jellemzi: tőkenagyság; szerkezet (a tőkeelemek relatív részesedése); mind a tőke egészének, mind összetevőinek növekedési üteme.
Egy bank addig minősül fizetőképesnek, amíg alaptőkéje sértetlen marad, vagyis az eszközök összege megegyezik a kötelezettségek összegével mínusz a fedezetlen kötelezettségek plusz az alaptőkéje.
A saját tőke fontos mutató, amely a bankok munkaképességét és minőségét jellemzi. A tőkemegfelelési mutató az egyik kulcs a bank pénzügyi helyzetének megítélésében. A tőkemegfelelés elve * a saját tőke összege, amelynek meg kell felelnie az eszközök nagyságának, figyelembe véve a kockázat mértékét, amelyet a Tőkeszámítás és Tőkeszabvány nemzetközi egységesítéséről szóló megállapodás tükröz. Bázeli Egyezmény 1988-ban. - bevezették a "Cook-együtthatót", amely a tranzakciók tőkeellátottságát jellemzi. 8%-ban határozták meg, amelyben az állótőke részesedése legalább 4%.
Az újonnan alapított bankok minimális alaptőkéje 1999. január 1-től 5 millió euró.
A tőkemegfelelési mutatót tól-; szavatolótőke-elhelyezés a kockázattal súlyozott eszközök teljes összegére, levonva az értékpapírok amortizációjára és a III-V kockázati csoportba tartozó hölgyek esetleges veszteségeire képzett tartalék összegét.
A tőkemegfelelési mutatót a következő képlet határozza meg:
ahol H a tőkemegfelelési mutató;
Ap a kockázattal súlyozott eszközök összege;
Рц - az értékpapírok értékcsökkenésére létrehozott tartalék összege;
Рк - a hitelek esetleges veszteségeire képzett tartalék összege;
Рд - az egyéb eszközök esetleges veszteségeire képzett céltartalék összege;
KRV - a mérlegen kívüli számlákon megjelenő instrumentumok hitelkockázatának összege;
Az ERC a határidős ügyletek hitelkockázatának összege.
Az ügyfelek és más hitelintézetek bevont pénzeszközei jelentik a második, sokkal nagyobb tőkeforrást, a bank forrásainak képzési forrását.
A bank által felvett források nagysága és szerkezete a következőktől függ: a bankok specializációja; a bankpiac feltételei; makrogazdasági helyzet; a központi bank szabályozási politikája.
A bank bevont forrásai lehetnek betéti és nem betéti források.
Gazdasági tartalmukat tekintve betétalapúak: keresletre; sürgős; megtakarítás; értékpapír-betétek.
A nem betét: banki adósságkötelezettségek; kötvények, váltók, jelzáloghitelek; bankközi hitel; egyéb kölcsönök; egyéb eszközökkel.
Látra szóló betétek - olyan pénzeszközök, amelyeket a bank ügyfelei speciális bankszámlákra helyeznek el, és bármikor felvehetők a bank előzetes értesítése nélkül.
Ezekre a számlákra alacsony kamatot számítanak fel, vagy ingyenes elszámolási és készpénzes szolgáltatást kapnak a bankban. Ebbe a csoportba tartozik még a folyószámla folyószámlája, az a számla, amelyen a bank minden elszámolási és jóváírási tranzakcióját rögzítik az ügyfelekkel. Megbízható ügyfelek előtt nyit meg, akik nagy bizalmat élveznek a bankban. A látra szóló betétek a levelező számlákon lévő pénzeszközöket tartalmazzák. Az ilyen számlákat időszámláknak nevezzük. A pénzeszközök rendelkezésre állása ezeken a számlákon az ügyfelek nevében történő elszámolások és fizetések előfeltétele, a szabad egyenleg pedig kölcsöntőkeként használható fel.
A világbanki gyakorlatban a betétszámlákkal együtt nau-számlákat és hitelesített csekkeket (USA) fejlesztettek ki.
Nau-számlák - igény szerinti számlák, amelyekhez harmadik fél javára elszámolási dokumentumokat állíthat ki. Számlát csak magánszemélyek és nonprofit cégek nyitnak.
Az igazolt csekkszámlák olyan keresleti számlák, amelyeken pénzeszközöket különítenek el hiteles csekkek kifizetésére.
A lekötött betétek egy banknál határozott időre elhelyezett pénzeszközök. Ezekre a bankok emelt kamatot fizetnek, de értéküket a felhasználásra átadott források időszakától és nagyságától függően határozzák meg,
A lekötött betétek kétféle lehet:
1. Sürgős: az eltarthatóság szerint - 30 nap, 30-90 nap, ° t 90-180 nap, 180-360 nap, 360 nap felett.
2. Betétek előzetes visszavonás mellett. A pályázat benyújtásának határidejét a szerződés rögzíti. A pénzeszközök visszavonásáról szóló értesítés időpontja hét naptól több hónapig terjed.
A kereskedelmi bankok a lekötött betétek arányának növelésében érdekeltek.
A lekötött betétek a következő tulajdonságokkal rendelkeznek:
1. Kiegyenlítésre nem használható fel, ezekre nem adnak ki elszámolási okiratot.
2. A számlákon lévő pénzeszközök lassan forognak.
3. A fedezett kamatot fizetik.
4. Kötelezettség van a bank betétesének előzetes bejelentésére a forráskivonásról.
5. Alacsonyabb kötelező tartalékráta megállapítására kerül sor.
A lakosságtól bevont betéteket a banki gyakorlatban takarékbetétnek nevezik. Igény szerintiek és sürgősek is lehetnek. A látra szóló betétek számára takarékszámlákat nyitnak. Kiadhatók takarék- és csekkkönyvekkel, plasztikkártyákkal. A lekötött takarékbetéteket vagy takarékkönyvek, vagy szerződések formálják.
A hazai gyakorlatban megtakarítási számlát csak magánszemélyek számára nyitnak. Sokféle takarékbetét létezik: sürgős, sürgős kiegészítő befizetésekkel, nyerő, pénznyertes, aktuális pénzkivonás előzetes bejelentésével stb.
A lekötött betétek és a takarékbetétek egy fajtája a betéti és takaréklevelek.
A letéti igazolás a kibocsátó bank írásbeli igazolása a pénzeszközök letétbe helyezéséről, amely igazolja a betétes vagy jogutódja azon jogát, hogy a megállapított időtartam lejárta után pénzeszközöket és az utána járó kamatokat kapjon.
Az igazolások lehetnek: betéti (gazdálkodó szervezetek részére kibocsátott) és megtakarítási (lakosság részére kibocsátott), névre szóló és bemutatóra szóló igazolások; átruházható vagy adományozható, fizetőeszközként vagy fizetőeszközként szolgálhat az eladott árukért és nyújtott szolgáltatásokért.
A bankszámlákat a hitelforrások mozgósításának új formáihoz kell utalni. A bankok csak váltót bocsátanak ki. A váltó olyan váltókibocsátó, amely feljogosítja tulajdonosát arra, hogy a futamidő lejártakor és meghatározott helyen a váltóban rögzített pénzösszeg megfizetését követelje.
A váltónak a következő előnyei vannak: áruk és szolgáltatások fizetésére használhatók; hitelfelvételkor fedezetként használható; magas likviditású; magas a kamata; a váltó átruházására nincs korlátozás; más a sürgőssége.
Az orosz bankok gyakorlatában elterjedtek a más kereskedelmi bankoktól vagy az Orosz Föderáció Központi Bankjától kölcsön formájában megszerzett hitelforrások.
A bankközi hitel a kereskedelmi bankok tulajdonában lévő lejáratú hitelek egy fajtája.
A betéti műveletek szervezésekor a kereskedelmi banknak meg kell felelnie az alábbi követelményeknek:
1) bővíteni kell a betéti műveletek típusait;
2) a betéti forrásokat a feltételek és összegek tekintetében össze kell hangolni a finanszírozott aktív műveletekkel;
3) ügyeljen a lekötött betétek és takarékbetétek vonzására;
4) segítenie kell a banki nyereség maximalizálását.
A pénzeszközök felhasználási jogáért a bank fizet
A kamat a kölcsöntőke ára, a kamat számszerűsítése pedig a kamatláb vagy kamatláb.
Az adott betét utáni kamatszámítás általános feltétele az éves kamatláb alkalmazása. Az évre felhalmozott kamat összegét a következő képlet alapján számítjuk ki:
ahol J20a a kamatpénz éves összege;
Р - az összeg, amelyre a kamatot számítják;
I - (%) éves kamat.
Hosszú távú, több éves befektetéssel - P:
Abban az esetben, ha a betét futamideje egy évnél rövidebb (például több hónap), a kamatpénz összegét a következő képlet alapján számítják ki:
A második év végén a betét összege: S = P (1 + // 100) 2it. stb.
Ha a betét tárolási ideje n év, akkor a futamidő végén az elhatárolt összeg:
Az aktív műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok erőforrásokat allokálnak a nyereség termelésére és a likviditás fenntartására.
Gazdasági tartalmat tekintve a bank aktív tevékenységei a következőkre oszlanak:
1) kölcsön (számvitel és kölcsön);
2) számított;
3) pénztárgépek;
4) befektetés és készlet;
5) garancia.
Hitelműveletek – olyan műveletek, amelyek célja a hitelfelvevő pénzeszközeinek biztosítása (kibocsátása) sürgősségi, visszafizetési és fizetési alapon. A vásárláshoz (számlák elszámolásához) vagy a váltó fedezetként történő elfogadásához kapcsolódó kölcsönügyletek számviteli (számviteli és kölcsön) tranzakciók.
A hitelműveleteket különböző kritériumok szerint osztályozzák: a hitelfelvevő típusa; az ellátás módja; hitelfeltételek; a pénzeszközök forgalmának jellege; cél (hiteltárgy); a nyitandó számla típusa; az alapok kibocsátásának eljárása; a hitel visszafizetésének módja; a kamat kiszámításának és kifizetésének eljárása; a kockázat mértéke; elkészítendő dokumentumok típusa.
Az elszámolási műveletek olyan műveletek, amelyek célja pénzeszközök jóváírása és terhelése az ügyfelek számláján, beleértve a partnerekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését.
Készpénzes műveletek – készpénzfelvételi és -kibocsátási műveletek.
Befektetési műveletek - olyan műveletek, amelyek során a bank pénzeszközeit értékpapírokba és nem banki struktúrák részvényeibe fekteti be közös gazdasági, pénzügyi és kereskedelmi tevékenység céljából, valamint más hitelintézetekben lekötött betétek formájában.
Részvényműveletek – műveletek értékpapírokkal (kivéve a befektetést), váltókkal és tőzsdén jegyzett értékpapírokkal.
Garanciaműveletek - bizonyos feltételek fennállása esetén a bank garanciájának (kezességének) kibocsátása az ügyfél tartozásának harmadik félnek történő kifizetésére, és jutalékok formájában bevételt hoz.
A hitelműveletek kölcsön vagy hitel formájában is végrehajthatók. Ezek a fogalmak különböznek egymástól. A Ch. 1-2. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 42. cikke megadja a "kölcsön" és a "hitel" fogalmak tartalmát. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve meghatározza a hitelkapcsolatok bejegyzésének tartalmát, elveit és formáját. ch. 42 „Kölcsön és hitel” ezeket a fogalmakat vezeti be. A kölcsön és a kölcsön közötti különbségek:
Kölcsön: a hitelező bármely jogi személy vagy magánszemély lehet - nem hitelintézet; a kölcsönszerződés tárgya lehet pénz vagy egyéb dolog; a kölcsönszerződés írásban és szóban is megkötésre kerül, és a kölcsönfelvevőtől kapott nyugtával igazolható.
Hitel: a hitelező lehet bank vagy más hitelintézet; a kölcsönt készpénzben nyújtják a szerződésben meghatározott összegben és feltételekkel; a szerződést írásban kell megkötni; a hitelfelvevő köteles a kölcsönt visszafizetni és a kölcsön után kamatot fizetni.
A kereskedelmi bankok a passzív és aktív műveletek mellett aktív-passzív műveleteket is végezhetnek.
Kereskedelmi bankok aktív-passzív műveletei - jutalék, közvetítői műveletek, amelyeket a bank az ügyfelek nevében bizonyos díj ellenében, jutalék ellenében végez. Ezt a műveletcsoportot banki szolgáltatásoknak nevezzük.
A kereskedelmi bankok által nyújtott pénzügyi szolgáltatások fő típusai a tranzakciós szolgáltatások (elszámolások), a portfóliószolgáltatások (hitelkibocsátás és betétek elfogadása), az információgyűjtési és -feldolgozási szolgáltatások.
Jelenleg a hagyományos banki műveletek csökkenő jövedelmezősége és a pénzügyi piaci részesedés csökkenése mellett a kereskedelmi bankok igyekeznek bővíteni szolgáltatásaik körét, beleértve az értékpapír-műveleteket, a kockázatkezelést, az ügyfélbefektetések likviditását, sőt a kiszolgálást is. lízing és biztosítási * tevékenységek.
A nagy kereskedelmi bankok jellemző szolgáltatásai között több tucat, esetenként akár több száz különböző tranzakció és ügyfélszolgáltatás szerepel.
A bank által végzett összes művelet passzív és aktív műveletekre osztható. Passzív műveleteknek nevezzük azokat a műveleteket, amelyek segítségével banki erőforrásokat képeznek. Aktív - azok, amelyeken keresztül a bankok ezeket az erőforrásokat profitszerzés céljából használják fel.
A kereskedelmi bank forrásait saját és kölcsöntőke terhére képezheti. A kereskedelmi bank saját forrásai közé tartozik: jegyzett tőke, tartalék és speciális alapok, kötelező tartalékok az esetleges hitel- és értékpapír-műveletekből származó veszteségek fedezésére, eredménytartalék; óriási szerepet játszanak a bank stabilitásának és likviditásának megőrzésében. Az alaptőke a saját tőke részeként védő és garancia funkciót lát el. Lehetővé teszi, hogy a bank folytathassa tevékenységét nagy előre nem látható veszteségek és költségek esetén.
Az összegyűjtött pénzeszközöket a következő banki műveletekkel képezik:
más jogi személyektől kapott hitelek és kölcsönök bevonása;
A betéti műveletek a bankok olyan műveletei, amelyek célja magánszemélyek és jogi személyek pénzeszközeinek bevonása a betétekbe meghatározott időtartamra vagy igény szerint.
A bank likviditása, jövedelmezősége, pénzügyi stabilitása és megbízhatósága a bank aktív működésének minőségi végrehajtásától függ. A bank aktív tevékenységei gazdasági tartalomtól függően a következőkre oszlanak:
- hitel (kölcsön);
- beruházás;
- garancia;
- értékpapírokkal végzett műveletek.
A bank által nyújtott hitelek különböző szempontok szerint osztályozhatók:
hitelfelvevő típusa szerint:
hitelek vállalkozásoknak;
hatóság;
A lakosság;
bankok;
felhasználási feltételek szerint:
rövid időszak;
középtávú;
hosszútávú;
a hitelfelvevő működési köre szerint:
hitelek a termelési területen működő vállalkozásoknak;
a forgalomban lévő vállalkozásoknak nyújtott hitelek;
a hitelfelvevő ágazata szerint:
kölcsönök az iparnak;
szállítási kölcsönök;
építési hitelek;
hitelek mezőgazdaságnak;
Kereskedelmi kölcsönök;
a biztosíték jellege szerint:
járulékos;
garantált;
biztosított;
nem biztosított;
visszafizetési módokon:
egy összegben beváltható;
részletben beváltható.
Bank befektetési műveletei - olyan műveletek, amelyek során a bank pénzeszközeit értékpapírokba és nem banki struktúrák részvényeibe fekteti be közös gazdasági, pénzügyi és kereskedelmi tevékenység céljából, valamint más hitelintézetekben lekötött betétek formájában történő elhelyezése. .
Garanciaműveletek - olyan műveletek, amelyek célja, hogy a bank garanciát (kezességet) állítson ki az ügyfél harmadik fél felé fennálló tartozásának kifizetésére bizonyos feltételek fennállása esetén.
A jutalékos tranzakciók azok a tranzakciók, amelyeket a bank az ügyfelei nevében hajt végre, és jutalék formájában számítja fel őket. A bank saját vagy kölcsönzött forrásait nem fordítja le ezek megvalósítására. A fő megbízási műveletek a következők:
1. A rubelben és devizában történő számlavezetéshez, az ügyfelek elszámolásaihoz és kifizetéseihez, valamint a számlára nem készpénz formájában átutalt pénzeszközök fogadásához és jóváírásához kapcsolódó elszámolási és készpénzes tranzakciók, készpénzfelvétellel számla, befizetés a számlára, tárolás és szállítás.
2. Tröszti műveletek, amelyek a következő banki szolgáltatásokból állnak: egyedi értékpapírok és portfólióik átruházása vagyonkezelésbe; értékpapírok kiszolgálásához kapcsolódó fizetési funkciók; nyugdíj- és befektetési alapok vagyonkezelése stb.
3. Műveletek devizával: deviza adásvétele, pénzbeli akkreditívek fizetése és kibocsátása, külföldi banki csekk vásárlása és befizetése, plasztikkártya kibocsátása, karbantartása, nemzetközi elszámolások.
4. Információs szolgáltatások.
Alapvető banki szolgáltatások:
valutaváltó;
kereskedelmi számlák elszámolása és vállalkozásoknak nyújtott hitelezés;
hitelközvetítés. A kereskedelmi bankok közvetítő funkciójának jelentősége a gazdaság sikeres fejlődése szempontjából abban rejlik, hogy tevékenységükkel csökkentik a gazdasági rendszer kockázatának és bizonytalanságának mértékét, szabad forrásokat halmoznak fel, és azokat erőteljes befektetési forrássá alakítják;
takarékbetétek;
Értékek tárolása;
elszámolási és készpénzes szolgáltatások;
pénzügyi tanácsadás;
berendezések lízingelése;
értékpapírokkal végzett műveletek, amelyek eredményeként a bank a következőképpen járhat el:
befektetési intézmény;
befektetési tanácsadó;
befektetési társaság;
befektetési alap. A bank pénzügyi brókerként közvetítő szerepet tölt be az értékpapírok vételében és eladásában az ügyfél költségére és megbízásából. A bank befektetési tanácsadóként tanácsot ad ügyfeleinek értékpapírok kibocsátásával és forgalomba hozatalával kapcsolatban. A bank befektetési társaságának feladata az értékpapírok kibocsátásának megszervezése és azok harmadik fél javára történő elhelyezésére garanciák kibocsátása, valamint az értékpapírok saját nevében és költségére történő adásvétele. A bank befektetési alapként jár el, amikor saját nevében helyezi el forrásait értékpapírokba, miközben a vásárolt értékpapírok piaci értékének változásából származó minden bevétel és veszteség a bank pénzügyi eredményéhez kapcsolódik;
Cégek és magánszemélyek pénzügyeinek és vagyonának kezelésével kapcsolatos bizalmi szolgáltatások díj ellenében.
A kereskedelmi bank likviditása annak a képessége, hogy eszközeit készpénzként használja, vagy gyorsan készpénzre váltja.
A kereskedelmi bank akkor tekinthető likvidnek, ha készpénzének és egyéb likvid eszközeinek mennyisége, valamint az egyéb forrásokból származó források gyors mozgósításának képessége elegendő az adósság- és pénzügyi szükségletek időben történő kielégítésére.
Likviditás és jövedelmezőség szempontjából a banki eszközök 4 csoportja különíthető el.
1. csoport - elsődleges tartalékok: banki készpénz, csekkek és egyéb fizetési dokumentumok beszedés alatt, pénzeszközök más kereskedelmi bankoknál vezetett levelezőszámlákon.
Levelező számla - olyan számla, amely egy hitelintézet által megkötött levelezőszerződés alapján egy másik hitelintézet nevében és költségére végrehajtott tranzakcióit mutatja.
2. csoport - másodlagos tartalékok: alacsony jövedelmű, magas likviditású eszközök, amelyek minimális késéssel és jelentéktelen veszteségkockázattal készpénzre válthatók. Ide tartoznak a váltók és egyéb rövid lejáratú értékpapírok, a látra szóló kölcsönök és a rövid lejáratú hitelek.
3. csoport - banki hitelek portfóliója: a legjövedelmezőbb és legkockázatosabb eszközök, amelyek a bank profitjának fő forrásai.
4. csoport - értékpapír-portfólió (banki befektetések portfóliója). A befektetési portfólió kialakítása a bevétel generálásához és a másodlagos tartalékok kiegészítéséhez szükséges, ahogy a hosszú lejáratú értékpapírok lejárata közeledik és rövid lejáratúvá alakítja azokat.
Egy bank jövedelmezőségéről, megbízhatóságáról, stabilitásáról és pénzügyi függetlenségéről képet kaphat, ha publikált jelentések keretében több évre elemezve, vagy legalább az elmúlt év adatait összehasonlítja más bankok mutatóival. . Használhat információkat az alaptőke összegéről és számos együtthatóról (16.1. táblázat).
16.1. táblázat
A kereskedelmi bankok tevékenységének mutatói
| együtthatók, % | Képlet | Jellegzetes | Értékek tartománya |
| K1 | Profit / Eszközök | A bank jövedelmezőségének általános mutatója. A bank rendelkezésére álló összes eszköz felhasználásának hatékonyságát jelzi | 0,2 - 4,4 |
| K2 | Profit / Alaptőke | A bank tagjainak saját tőke megtérülését mutatja. Nemcsak a bank üzleti tevékenységének hatékonyságát, hanem osztalékpolitikáját is tükrözi | 1,3 - 87 |
| K3 | Saját tőke / Felvett tőke | A bank megbízhatóságát tükrözi. Megmutatja a vonzott források saját tőkével való lefedettségének mértékét, jelzi a bank tevékenységének szintjét az ideiglenesen szabad források vonzásában | 6,4 - 24 |
| K4 | (A bank által nyújtott kölcsönök + Alapok a szabályozói alapokban) / Felvett források | A kölcsönzött pénzeszközök felhasználási politikájának irányát jellemzi. jelzi, hogy a felvett pénzeszközök mekkora részét használják fel hitelezésre, és mekkora részét lízingre, faktoringra és egyéb fokozott kockázatú műveletekre | 69,7 – 110 |
| K5 | Bankközi hitelek / Vonzott források | Megmutatja, hogy a bank eszközeinek milyen része keletkezik más bankok terhére, pl. jellemzi a bank pénzügyi függésének mértékét más bankoktól | 3,7 – 90,4 |
A kereskedelmi bankok (CB) olyan szervezetek, amelyek különféle vállalkozásokat, jogi személyeket és magánszemélyeket szolgálnak ki. Független gazdasági egységként a teljes bankrendszer fontos részének, tulajdonképpen annak fő láncszemének tekintik őket. A kereskedelmi bankok funkciói és működése a profitmaximalizálásra redukálódik. Ezek a szervezetek pedig kereskedelmi alapon építenek kapcsolatokat az ügyfelekkel.
A CB olyan szerepkörként működik, amely jogosult bizonyos banki műveletek elvégzésére. Mindegyik nagyon változatos, átfogó ügyfélszolgálatot végez. Ez a fő különbség a többi hitelintézettől, amelyek nem rendelkeznek ilyen nagy hatalommal.
Az ügyfelektől pénzeszközöket bevonó CB-nek jogában áll ezt a tőkét saját nevében elhelyezni. De ugyanakkor a fizetési feltételekről, a sürgősségről, a visszafizetésről. A szervezetek feladatai közé tartozik továbbá az elszámolási műveletek lebonyolítása vevői megbízások alapján.
E bankok pénzügyi forrásait három összetevő határozza meg:
A kereskedelmi bank szigorúan meghatározott irányítási struktúrával rendelkezik, ahol a főszerep a részvényesek közgyűlése. Évente egyszer szokás összehívni, nem számítva a rendkívüli üléseket. A közgyűlésen minden részvényes részt vehet, de csak a törzsrészvények tulajdonosai. Az Igazgatóság a KB operatív irányító testülete, tagjait a részvényesek választják.
A banki jogszabályokkal összhangban a CB-t bizonyos kötelezettségek terhelik a teljes körű ügyfélszolgálat érdekében. A kereskedelmi bank feladatai közé tartozik:
Egy kereskedelmi banknak is el kell végeznie bizonyos műveleteket, amelyek feladatait fentebb felsoroltuk. Ezek tartalmazzák:
Általánosságban elmondható, hogy a kereskedelmi bankok minden művelete funkcióik megnyilvánulása. Az orosz KB-k minden tranzakciót orosz rubelben kötelesek lebonyolítani. A külföldi pénznemben történő műveletek csak akkor engedélyezettek, ha rendelkezik megfelelő engedéllyel. Ezenkívül a bankoknak szigorúan tilos biztosítási, kereskedelmi és ipari tevékenységet folytatniuk (a szövetségi törvény alapján).
