A készpénz nélküli fizetések olyan speciális fizetési típusok, amelyek nem használnak készpénzt. Minden kifizetés pénzeszközök átutalásával történik számláról hitelintézeti számlára, vagy például kölcsönös követelések beszámításával. Kezdetben a tőkeforgalom megkönnyítésére, gyorsítására, valamint a készpénz mennyiségének csökkentésére vezették be. A készpénzhez kapcsolódó forgalmi költségek is csökkentek. Az állami intézmények a fent felsorolt okok miatt is népszerűsítik a készpénz nélküli fizetést (a készpénzforgalom gyorsítása és fenntartásuk megtakarítása).
A legelső készpénz nélküli elszámolások és fizetések a csekkekkel és számlákkal történő elszámolások és fizetések voltak. Ezt követően bevezették az elszámolóházakat - olyan szervezeteket, amelyek különböző bankok közötti tranzakciókat bonyolítanak le. Aztán a legtöbb fejlett országban a giro fizetés a készpénz nélküli fizetések altípusaként terjedt el (giro bankokon, kereskedelmi bankokon, takarékpénztárakon keresztül).
A nem készpénzes fizetési műveletek a banki műveletek fő típusai. Vannak beszedési, átutalási és akkreditív műveletek.
A készpénz nélküli fizetést és fizetést törvény szabályozza. Oroszországban ez az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve (861. cikktől 885. cikkig), az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról” szóló szövetségi törvény. A „bankokról és banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvény és egyéb rendelkezések szintén érvényesek.
Készpénz nélküli fizetésnek minősül a készpénz nélküli pénzforgalmat (nem készpénzes formában - azaz a megfelelő számlán történő bejegyzés formájában) történő elszámolás. A készpénz nélküli fizetés több alapelv szerint történik:
Az ilyen fizetések teljes meghatározását és minden feltételét a nem készpénzes fizetésekre vonatkozó hatályos (az Orosz Föderáció Központi Bankja által jóváhagyott) szabályzat tartalmazza.
Kezdetben a készpénz nélküli fizetések számlák vagy csekk formájában történtek. Ma jelentkeznek
Az elszámolások (kifizetések) részletes listája az Oroszországi Bank 2012. június 19-i vonatkozó dokumentumában található. A 383-P számú, „A pénzeszközök átutalásának szabályairól” szóló rendelet meghatározza a nem készpénzes fizetés minden típusát, kivéve az utolsó (elektronikus) fizetést, azonban a július 23-án módosított, 2011. június 27-i 161. sz. szövetségi törvény. , 2013, szintén érvényes – „A nemzeti fizetési rendszerről”. E dokumentum szerint az elektronikus fizetés (elektronikus pénz felhasználásával) is a készpénz nélküli fizetés egyik formája lett.
A törvény értelmében megengedhető, hogy a bank által kiszolgált ügyfelek visszavonják fizetési bizonylataikat. A gyakorlatban azonban a nem készpénzes fizetés visszaküldése eljárások egész sorát vonja maga után.
Figyelem. A kereskedelmi szektorban működő cégek gyakran megállapodást kötnek a terminálokat kiszolgáló bankkal a készpénz nélküli fizetések visszatérítésének lehetőségéről.
Az ügyféltől, akinek a javára a visszatérítést kívánják teljesíteni, általában meg kell adni a folyószámlaszámot, a bank nevét és a levelezőszámla számát, a címzett INN-jét és BIC-jét, valamint teljes nevét.
A banki átutalással történő fizetés többféle módon történhet: felhasználással
A banki átutalással történő fizetés pénzátutalással történik a feladó számlájáról a címzett számlájára, amely lehet ebben vagy egy másik bankban. Ugyanakkor a fizetési megbízás a leggyakrabban használt fizetési mód.
A fizetési felszólítás azt jelenti, hogy a címzett felkéri a fizetőt egy bizonyos összeg kifizetésére. Az áruk és szolgáltatások készpénz nélküli fizetésének megkönnyítésére szolgál. A fizető köteles elfogadni (beleegyezni az összeg kifizetésébe) vagy visszautasítani - akkor a követelést teljesítés nélkül visszaküldik.
A beszedési megbízásokat a kormányhivatalok adják ki bírósági határozat alapján.
Az akkreditív fizetési kötelezettség bizonyos dokumentumok (okiratok, kézbesítési okmányok) címzettjének bemutatása esetén.
A készpénz nélküli fizetést többféleképpen fogadják el: vagy bankon keresztül a szervezet számláján történő jóváírással, vagy terminálon (pénztárgép, banki pinpad) keresztül. Ezenkívül manapság a szervezetek megpróbálják a pénzeszközök átutalását a lehető legnagyobb mértékben automatizálni a hibák és az „emberi tényező” kiküszöbölése érdekében. A nem készpénzes fizetések jutaléka, szemben az 5%-ig terjedő fizetési rendszerekkel, 0%. A nem készpénzes fizetések elfogadásához a szervezetek számos problémát megoldanak:
Számlák és szerződések elkészítése (nem kötelező),
pénzátutalások ellenőrzése,
Záró dokumentumok elkészítése.
A kifizetések elfogadásához szüksége van a szervezet INN-jére, folyószámlaszámára, a szolgáltató fizető bank BIC-kódjára, jogi és postai címére.
A nem készpénzes fizetések fő problémái a következők:
Emellett a vállalkozások felelősek a hitelszerződések betartásáért, valamint a megállapított fizetési fegyelemért. Ha egy szervezet nem teljesíti fizetési kötelezettségét, fizetésképtelenné nyilvánítható.
A szervezetek közötti, készpénz nélküli fizetés formájában (számláról számlára történő átutalással) történő fizetéskor a készpénz nélküli fizetéseket speciális elszámolási bizonylatokkal kell elszámolni. Ezek képezik a számítás alapját, és megbízás formájában adhatók ki:
A vállalkozások maguk határozzák meg a nem készpénzes fizetések rögzítéséhez szükséges dokumentumokat, csak az adatok megléte szükséges -
Az ilyen tranzakciók elszámolása az 51 „Folyószámlák” számla segítségével történik (mind a terhelésről szóló bevételek, mind a kifizetések erre a számlára).
A könyvelés alapja vagy elsődleges bizonylata a banki kivonat vagy fizetési megbízás. Ez igaz a különböző típusú fizetésekre:
átutalja a költségvetésbe a kötelező befizetéseket, a nyugdíjalapba és más szervezetekbe történő hozzájárulásokat (FSS, FFOMS, TFOMS).
Készpénz nélküli fizetés – hogyan néz ki a gyakorlatban? Annak ellenére, hogy rendszeresen beszélnek róluk, sok árnyalat a beszélgetés keretein kívül marad. A cikkben részletesebben tárgyaljuk őket.
Nem is olyan régen még általánosnak tartották, hogy a rendelkezésre álló készpénz jelentős részét pénztárcában hordják. Most ez lényegtelenné vált. Ennek oka elsősorban a bankkártyák terjedése. Segítségükkel minden rendelkezésre álló pénzzel gazdálkodhat, és nem kell bankjegyet hordani.
A készpénz nélküli átutalások lehetővé tették a gazdasági tranzakciók résztvevői közötti fizetést papírpénz használata nélkül.
Készpénz nélküli fizetés – hogy van ez üzleti szempontból? Az üzletemberek korábban hitelintézeteknél vezetett számlákat használtak egymás közötti fizetésre. Volt azonban papíralapú dokumentáció használata.
Az üzletemberek és a hétköznapi polgárok most megszabadultak attól, hogy nagy mennyiségű dokumentumot kell kitölteniük számláik kezeléséhez. A levonásokhoz elég néhány kattintás a számítógépes egérrel. Minden számlatranzakciót az irodában vagy otthon hajtanak végre számítógép segítségével.
Vannak más, nem elektronikus fizetési formák is, bármennyire is elterjedtek.
A különbségek ellenére mindegyiket egy dolog egyesíti - kivéve a papírpénz szállításának szükségességét. Ez különösen fontos a vállalkozások számára.
A banki szolgáltatások némi pénzbe kerülnek, de ennek ellenére a polgárok és szervezetek továbbra is igénybe veszik őket. A következő tulajdonságok pedig hozzájárulnak ahhoz, hogy a banki átutalással történő fizetés annyira vonzó:
A felsorolt előnyök elsősorban az elektronikus technológiákat alkalmazó módszerekre vonatkoznak.
A készpénz nélküli fizetés megszervezését az alábbi törvények szabályozzák:
A bankok jogalkotási aktusok alapján alakítják ki a szolgáltatásnyújtás saját szabályait. Jogi szempontból ügyleti jogállásúak, amelyek rendelkezései választottbíróságon vagy általános bíróságon támadhatók, attól függően, hogy ki az ügyfél.
Tisztázzuk még egyszer, a készpénz nélküli fizetés – hogy is van ez? Ennek számos formája létezik, ezek egy része közvetlenül a törvényben szerepel, mások az általános szabályozási normák keretein belül léteznek, különösen az elektronikus pénz. A készpénz nélküli fizetést:
Az akkreditív áruk vagy szolgáltatások ellenértékének fizetése vagy pénzátutalás az ügyfél nevében. Mi a készpénz nélküli fizetés lényege? A művelet az ügyfél költségére történik, melynek érdekében a szükséges összeg zárolásra kerül a számlán. Fizetés ellenében kölcsön adható.
Az akkreditívnek két formája van – visszavonható és visszavonhatatlan. Az első esetben a fizetést végző banknak joga van a végrehajtás feltételeit saját belátása szerint megváltoztatni, és különösen visszavonni. A törvény szerint visszavonhatónak minősül, hacsak az ügyféllel kötött szerződés másként nem rendelkezik.
A fizetést elfogadó bankot – a pénz címzettjével ellentétben – előzetesen értesíteni kell a fizetési feltételek változásáról vagy a fizetést teljesítő bank elutasításáról.
A pénzt küldő bank által visszaigazolt visszavonhatatlan fizetés a fogadó bank hozzájárulása nélkül nem mondható le, és annak feltételei sem módosíthatók.
A végrehajtó banknak joga van saját költségén fizetni, miután korábban bizonyítékot kapott arról, hogy a címzett megfelel az akkreditív feltételeinek. A fizetések elküldéséért felelős bank köteles minden költséget a végrehajtó banknak megtéríteni.
A beszedési kifizetések teljesítésekor a bank ezzel szemben vállalja, hogy az ügyfél javára fizetést fogad el. A kiküldetések más bankon keresztül is történhetnek a fizetések elfogadását vállaló intézmény döntése alapján.
A csekk olyan értékpapír, amely alapján a befizetés a kibocsátó számlájáról történik. A pénzeszközök átvételének további feltétele nincs.
A csekket abban a bankban mutatják be, ahol a kiadó számlával rendelkezik. Csekkek alapján, a bankkal kötött megállapodás szerint pénz terhelhető belőle. A csekk részletei a következők:
Ezen pontok egyikének hiánya érvénytelenné teszi. Az említett biztosítékot átvevő munkavállaló köteles annak valódiságát és az azt átadó személy jogosultságát ellenőrizni.
Készpénz nélküli fizetés – hogyan néz ki a csekkekkel? Kiállításuk konkrét személy részére történhet, a jogok átruházása tilos, mivel a csekk kiállítása jogok átruházásával járhat.
A fizetést részben vagy egészben bank vagy más személy garantálhatja. A jótállási jegyet a garanciavállaló készíti.
A készpénz nélküli fizetés következő módja a bank és az ügyfél közötti megállapodás. A bank vállalja, hogy a dokumentumban meghatározott összeget átutalja a címzett számlájára. A fordítási idő a megrendelésben vagy a szerződésben van rögzítve. Ma ez a átviteli mód a legelterjedtebb. Sőt, egyszerűbb, mint mások, teljesen átvinni egy elektronikus dokumentumkezelő rendszerbe.
Pénzátutalási kérelmet bankszámlával nem rendelkező személy is benyújthat, kivéve, ha jogszabály vagy bankszabályzat rendelkezik erre vonatkozó korlátozással.
A bankoknak jogukban áll a fizetést elhalasztani vagy megtagadni a könyvelést, ha kétségek merülnek fel annak jogszerűségével és a fizetést kérő személy felhatalmazásának hiányával kapcsolatban. A teljes dokumentumkészlet hiánya és ugyanazon fizetési megbízások pontatlansága feljogosít a művelet felfüggesztésére.
Ha az ügyletben más bank is részt vesz, annak képviselőinek is joga van kétségeiket kifejezni és további információkat kérni az átutalási adatok tisztázásához.
A jogszabály jelentős szabadságot ad a bankoknak a készpénz nélküli fizetésre vonatkozó saját szabályaik kialakításában.
Ha az ügyfelet veszteség éri, különösen azáltal, hogy pénzt utalt át olyan személynek, akinek nem volt rá joga, vagy indokolatlan fizetési késedelem következett be, a bank köteles a kárt megtéríteni. A pénzügyi szervezet és a pénz tulajdonosának bűnössége minden bizonnyal kiderül.
Egy másik fizetési mód a csoportos beszedési megbízás. A terhelés egy másik személy kérésére elegendő fedezettel rendelkező számláról történik. A számlát megnyitó bank az ügyféllel kötött megállapodás szerint pénzt vesz fel a számláról.
Ez az űrlap megfelel a fent leírt, nem készpénzes fizetési módoknak Oroszországban. Jogalkotási szempontból pedig nincs értelme külön kiemelni. A bankok más kombinált módszereket is kínálnak, amelyek így vagy úgy a polgári jogszabályokban előírtakból származnak.
Lehetetlen nem figyelni az elektronikus fizetési rendszerekre.
A Webmoney és a Yandex Money a leghíresebb elektronikus fizetési rendszerek. Nem bankintézetek, és sikeresen foglalják el a készpénz nélküli fizetések piacának jelentős részét, biztosítva az ország e-kereskedelemének oroszlánrészét.
Formálisan sem az első, sem a második szervezet nem foglalkozik pénzkibocsátással, de az általuk kibocsátott egyenértékek teljesen helyettesítik őket. A versenytársak műanyag kártyákat is kínálnak, de azokat Mastercard és Visa fizetési rendszerek bocsátják ki. Az egyetlen különbség az, hogy egy ilyen kártya egy Webmoney pénztárcához kapcsolódik.
A készpénz nélküli fizetés megkönnyíti a kereskedelmi tranzakciókban való részvételt. Például előfordulhat, hogy a tranzakció felei a világ különböző részein találhatók, ez most nem akadály.
Hogyan szerveződik a készpénz nélküli értékesítés? A szolgáltatásokat és árukat nyújtó vállalkozó vagy kereskedelmi szervezet megjelöli azt a bankszámlát vagy elektronikus pénztárcát, amelyre az ügyfelek pénzt utalnak. A legnagyobb bankok vagy fizetési rendszerek széles választékát kínálják.
Az ügyfelek a felajánlott fizetési módok egyikét választják. A fizetési rendszerek elektronikus pénztárcái kényelmesek, mivel a köztük lévő átutalások azonnal megtörténnek.
Ugyanez nem mondható el a bankok készpénz nélküli fizetéséről. Az egyetlen kivétel a magánszámlák közötti átutalások. Ebben az esetben a fiók feltöltése vagy az átutalás néhány percet vesz igénybe.
Ezenkívül speciális programokat biztosítanak az egyének számára, amelyek lehetővé teszik a pénzeszközök gyors levonását számlájukról fizetésként. Mobiltelefonszámára SMS üzenet érkezik, amelyben a fizetés megerősítésére kérik. A megerősítés az ügyfél számáról érkező új üzenet elküldésével történik.
A bankok készpénz nélküli fizetése jogi személyek esetében sokkal tovább tart. Ennek oka a pénzátutalások jogszerűsége és a bank operációs rendszerének korlátai feletti ellenőrzés biztosítása.
Nem készpénzes fizetés akkreditív alapján, inkasszó, fizetési megbízásos fizetés: jellemzők és előnyei
Készpénzes fizetés pénztárgépekkel és szigorú bejelentési űrlapokkal
Készpénz limit: kinek kell számolnia és hogyan kell csinálni
A nem készpénzes kölcsönös elszámolásokat a jogi személyek és az egyéni vállalkozók gyakrabban használják, mint mások, mivel a készpénzes fizetéssel ellentétben gyakorlatilag nincs korlátozás a végrehajtásukra. A készpénz nélküli fizetések Oroszország területén a pénzátutalások szabályairól szóló, az Oroszországi Bank által 2012. június 19-én jóváhagyott, 383-P számú szabályzat (a továbbiakban: Szabályzat) alapján történnek. ).
A nem készpénzes fizetési formákat a szervezetek önállóan választják ki, és ezekről a partnereikkel kötött megállapodások rendelkezhetnek.
Akkreditív- ez egy megbízás a fizető bankjától a címzett bankjához, hogy a megbízás alapján és az ügyfél pénzeszközeinek terhére fizetéseket hajtson végre magánszemélynek vagy jogi személynek a meghatározott összegben és a jelen megbízásban meghatározott feltételekkel.
Négy jogalany vesz részt akkreditív tranzakciókban:
1) vevő-fizető aki az akkreditív megnyitásával kötelezettségeket teljesít hitelezőjével (eladójával) szemben;
2) Kibocsátó bank- az a bank, amelyben a vevő folyószámláját nyitották, és amely a vevő kérésére akkreditívet nyit számára;
3) Végrehajtó bank— az a bank, amelyben az eladó folyószámláját nyitották;
4) eladó- fizetés fogadója.
Az akkreditív számítási séma az ábrán látható. 1.
Akkreditív elszámolások menete:
1. A vevő akkreditív megnyitása iránti kérelmet nyújt be ahhoz a kibocsátó bankhoz, ahol folyószámlája van. A bank a kérelemben meghatározott összeget speciális betétszámlán helyezi el, azaz akkreditívet nyit.
2. A pénzeszközöket a vevő számlájáról terhelik, és az eladót kiszolgáló bankba (végrehajtó bankba) utalják át az akkreditív alapján történő elszámolásokra nyitott speciális számlára. A pénzt a kibocsátó bank fizetési megbízásával utalják át a végrehajtó banknak, amely tartalmazza az akkreditív létrehozásához szükséges információkat, beleértve annak dátumát és számát.
3. Az eladó értesítést kap a teljesítő banktól, hogy a pénzeszközök jóváírásra kerültek a számláján, ami jelzi a szerződéses kötelezettségei egy részének teljesítését (például áruk szállítása).
4. Az eladó szállítja az árut a vevőnek.
5. Az eladó benyújtja a végrehajtó banknak az akkreditív feltételeiben meghatározott szállítási dokumentumokat.
6. A végrehajtó bank ellenőrzi az eladó által rendelkezésre bocsátott fuvarokmányokat (az okmányok ellenőrzésének határideje az okmányok kézhezvételétől számított legfeljebb 5 munkanap), ezt követően jóváírja a pénzt az eladó bankszámláján és átutalja az igazoló dokumentumokat. a szállítmányt a kibocsátó bankhoz. Értesíti a kibocsátó bankot az akkreditív felhasználásáról.
7. A kibocsátó bank értesíti a vevőt az akkreditív felhasználásáról, és átadja neki a szállítást igazoló dokumentumokat.
Az Iskra LLC (vevő) éttermi berendezéseket vásárol a Planet-Service LLC-től (eladó) szállítási szerződés alapján 1 500 000 RUB értékben. A szállítási szerződés előírja, hogy:
Az Iskra cég visszavonhatatlan akkreditív megnyitása iránti kérelmet küldött a Kranbanknak, amelyen folyószámlája van (kibocsátó bank), amelyben az alábbi adatokat tüntette fel:
A Kranbank pénzeszközöket helyez el az Iskra LLC-től egy speciális számlára 1 500 000 rubel összegben, azaz visszavonhatatlan akkreditívet nyit. A banki jutalék az akkreditív megnyitásáért az akkreditív összegének 0,85%-a, azaz 12 750 rubel. (1 500 000 RUB × 0,85%).
Fizetési megbízással a kibocsátó bank 1 500 000 RUB összeget ír le. és átutalja azokat a végrehajtó banknak - Bank Soyuznak a végrehajtó bank által az akkreditív alapján történő kifizetések teljesítésére nyitott számlára.
A Planet-Service LLC értesítést kap bankjától az akkreditív alapján történő pénzeszközök jóváírásáról, amely jelzés arra, hogy teljesítse szerződéses kötelezettségeinek részét - a berendezések szállítását. A Planet-Service LLC berendezéseket szállít, és a Soyuz Bank (végrehajtó bank) számára TTN-t biztosít a konyhai felszerelések szállításához.
A végrehajtó bank pedig átutalja azokat a Kranbanknak (kibocsátó bank). A kibocsátó bank ellenőrzi a szállítási dokumentumokat, és ellenőrzés után átadja azokat a vevőnek - az Iskra LLC. A végrehajtó bank által az akkreditív alapján történő elszámolásokhoz nyitott számláról a pénz jóváírásra kerül az eladó - Planeta-Service LLC - elszámolási számláján.
Az Iskra LLC akkreditíve alapján történő feladások:
55. számla terhelése „Speciális bankszámlák” alszámla „Akkreditívek” 51. számla jóváírása „Elszámolási számlák” - 1 500 000 rubel. — a pénzeszközöket egy fedezett, visszavonhatatlan akkreditívre utalták át;
Számla terhelése 60.1 „Elszámolások szállítókkal és vállalkozókkal” / LLC „Planet-Service” Az 55. „Speciális bankszámlák” számla jóváírása „Akkreditívek” - 1 500 000 rubel. — pénzt utaltak át az eladónak egy speciális számláról;
Számla terhelése 91.2 „Egyéb kiadások” Az 51. számla jóváírása „Folyószámlák” - 12 750 rubel. — az akkreditív megnyitásáért járó jutalékot figyelembe veszik.
A beszedés az eladó (áru, építési beruházás, szolgáltatás) és a vevő közötti elszámolás egyik formája, amikor az elszámolást nem az ügyletben részt vevő felek, hanem bankjaik bonyolítják le.
Beszedési díjak banki műveletet képvisel, amikor a bank az ügyfele nevében az elszámolási bizonylatok alapján átveszi a fizetőtől az Ügyfelet megillető pénzeszközöket a címére szállított árukért (munkákért, szolgáltatásokért), és azt az ügyfél bankszámláján jóváírja.
Jegyzet!
A fő különbség a beszedés és az egyéb nem készpénzes fizetések között az, hogy a művelet végrehajtására a megbízás a pénz címzettjétől érkezik, nem a fizetőtől.
Gyűjtemény oldalai:
A gyűjtés számítási sémája az ábrán látható. 2.
E. V. Akimova,
könyvvizsgáló
Az anyagot részben publikáljuk. A magazinban teljes egészében elolvashatja
A vevőkkel és ügyfelekkel történő készpénzes és nem készpénzes fizetések megszervezésekor figyelembe kell venni a készpénzes fizetésre vonatkozó készpénzes tranzakciók lebonyolításának szabályait, a jogi személyek közötti készpénzes fizetések limitjét, valamint a készpénz nélküli fizetések lebonyolításának rendjét. Alkalmazásuk normái és gyakorlata ebben a cikkben található.
Az ügyfelekkel való kapcsolattartásban lehetőség van készpénzes és nem készpénzes fizetésre. Ön köteles megadni a vevőnek a fizetési mód választásának jogát - készpénzes vagy nem készpénzes.
Csak akkor van joga kifizetéseket elfogadni az Ön számára megfelelő formában, ha az áfa nélküli bevétel vagy a társaság vagyonának könyv szerinti értéke az elmúlt évben nem haladta meg a 60 millió rubelt.
Minden más esetben biztosítani kell a fizetések különböző formájú elfogadásának lehetőségét. Beleértve, műanyag kártyákkal kell dolgoznia.
A pénztárgép kiválasztásakor nézze meg, hogy a készülék rendelkezik-e készpénz nélküli fizetés fogadására alkalmas funkcióval.
A Business.Ru automatizálási programon keresztül kényelmes nyomon követni a vásárlókkal és ügyfelekkel való elszámolásokat. A pénztárgépekkel történő kereskedés során az egyes készpénzes és nem készpénzes készpénzes tranzakciók adatai automatikusan érkeznek a pénztárgépekről (POS terminálok vagy adórögzítők), és a programban felhalmozódnak, naprakész képet adva az értékesítésről.
A szerződések szerinti készpénz nélküli fizetések esetében külön oldalon jelenik meg az adott partnerrel történő elszámolások teljes története. Közvetlenül az automatizálási program főoldaláról nyomon követheti a települések általános állapotát, és kívánság szerint részletezheti az Önt érdeklő pozíciókra vonatkozó információkat.
A program az elszámolási jelentéseket is elkészíti az Ön számára kényelmes formában, amely lehetővé teszi a kintlévőségek állapotának nyomon követését.
A nem készpénzes fizetések abban különböznek, hogy az ilyen készpénzes fizetésben részt vevő felek egyike sem lát valódi pénzt. Minden fizetés a bankon keresztül történik.
Készpénz nélküli fizetésnél a fizetési sorrendet betartjuk. Ha nincs elegendő pénz a bankszámláján, a bank a fizetési sorrendben utalja át a kötelezettségekre.
A könyvelő beírja a fizetési bizonylat megfelelő rovatába. A fizetési sorrendet semmilyen módon nem befolyásolhatja - azt törvény állapítja meg, és így néz ki:
A bank egy sor dokumentumait dolgozza fel a befizetések beérkezésének sorrendjében. Általánosságban elmondható, hogy bármennyire is szeretné mondjuk minél gyorsabban visszafizetni a hitelt, ne feledje, hogy a bank számára továbbra is fontosabb lesz az alkalmazottak fizetése.
A nem készpénzes fizetési módokat a banki ügyfél (vagyis Ön) választja ki az általános elérhető listáról, amelyet az Oroszországi Bank hagy jóvá. A vevővel történő készpénz nélküli fizetéskor a fizetési módot a szerződés rögzíti.
A készpénz nélküli fizetések közé tartozik a kiskereskedelmi üzletben történő fizetés megszervezése is, fizetési kártyával. Vevőtől kártyás fizetés elfogadásakor pénztárbizonylatot kell adni, ha pedig pénztárgép nélkül dolgozik, akkor ennek megfelelő szigorú bejelentőlapot.
Próbálja ki a Business.Ru online pénztárgépet, amely képes mind az önálló banki terminálokkal dolgozni, mind a terminálnak a programhoz való csatlakoztatásával. Hozzon létre kedvezmény- és bónuszkártyákat a rendszerben, és távolról irányítsa az üzlet működését.
Ezen kívül a bankkártya-elfogadó terminál nyugtát (slip-check) állít ki. Az egyik példány Önnél marad (a pénztárosnál), a másodikat a vevő kapja meg.
Ha az ügyfél aláírása szükséges a szelvényellenőrzésen, az alkalmazottak mindenképpen kérjék meg az ügyfél aláírását. Ehhez minden pénztáros munkaállomáson írótollal kell rendelkezni.
Ha nagy százalékban fizet kártyás fizetést, és kényelemmel és gondossággal szeretné körülvenni ügyfeleit, ajánljon nekik speciális, sík felületű aljzatokat is, amelyeken kényelmesebb az aláírás, mint a pénztárgép szabad felületén vagy a számláló.
A készpénzes fizetés „élő” számlákkal és érmékkel történik, a bankok részvétele nélkül. Az ügyfeleknek történő készpénzes fizetéskor pénztárgépet használnak.
A lakossági magánszemélyek készpénzes fizetésének elfogadása mellett jogi személyek közötti készpénzes fizetés is lehetséges. Ez azt jelenti, hogy elvileg elfogadhat készpénzes fizetést jogi személy ügyfelektől.
Ne feledje azonban a jogi személyek közötti készpénzes fizetés jelenlegi korlátját. Most 100 ezer rubel.
Készpénzes fizetés esetén készpénzfizetési elismervényt kell átadni a vevőnek. Ha Önnek joga van pénztárgép nélkül dolgozni, akkor pénztárbizonylat helyett a megfelelő BSO-t állítja ki.
Az egyéni vevő azonban további igazoló dokumentumokat kérhet Öntől. Ebben az esetben egy elszámoltatható személlyel van dolgod, aki ezekben az adásvételi kapcsolatokban nem önmagát, hanem a cégét képviseli.
Következésképpen ismét érvényben van a jogi személyek közötti készpénzes fizetés korlátozása.
Ebben az esetben a limit nem egy fizetés összegére vonatkozik, hanem az ugyanazon szerződés alapján teljesített összes kifizetésre. Még akkor is, ha az egy szerződés alapján történő kifizetések időre elosztva és részekre oszlanak, a készpénz teljes összege, amelyet ezen ügylet keretében jogosult egy adott ügyfél-jogi személytől elfogadni, nem haladhatja meg a 100 ezer rubelt.
Ez vonatkozik például az áruk részletfizetésére vagy a bérleti szerződések alapján történő fizetésre.
A hatályos jogszabályok szerint a pénztárgépből származó készpénz csak meghatározott célra költhető el. Ebben a tekintetben nehézségek adódhatnak a vevő pénzének visszaküldése során az áruk visszaküldésének feldolgozása során.
Ha az ügyfél készpénzben fizette a vásárlást, Önnek jogában áll a pénzt készpénzben visszaadni. Ha a vásárló kártyával fizetett, visszaküldéskor tilos készpénzt adni a pénztárgépből.
Ez a készpénzügyi fegyelem megsértésének minősül. Ebben az esetben a visszatérítést az ügyfél bankszámlájára kell utalni.
Olvasson többet a számítások témájában:
Egyre több vállalkozás és magánszemély választ virtuális fizetési módot. Az a tény, hogy ez nem egy olcsó lehetőség, és sokkal gyorsabban készül, függetlenül az időtől és a hét napjaitól. A banki átutalással történő fizetés nagyon kényelmes, és gyakorlatilag nem korlátozzák a szabályozási dokumentumok. Ezért fokozatosan felváltja a hagyományos készpénzes fizetést. Az alábbiakban részletesebb tájékoztatás található.
A készpénz nélküli fizetés egyik formája a pénzeszközök elektronikus formában történő mozgása a banki vagy hitelintézetek ügyfelei számláin. Az áruk banki átutalással történő fizetése csak olyan speciális szervezeteken keresztül történik, amelyek rendelkeznek banki műveletek végzésére engedéllyel.
A banki átutalás tevékenységi formájától függetlenül abszolút minden személy számára elérhető. Általános szabály, hogy a munkanap végén a számlatulajdonosok kimutatást kapnak az aznapi pénzforgalmi tevékenységükről, amely lehetővé teszi az összes tranzakció ellenőrzését. De ha szükséges, ilyen nyilatkozatot bármikor lehet kérni a hitelintézettől.
A banki átutalással történő fizetésre csak három szabályozási dokumentum vonatkozik, amelyek teljes mértékben ellenőrzik azok végrehajtását. A fő az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, amelynek 46. fejezete leírja a pénzforgalom engedélyezett nem készpénzes formáira vonatkozó összes alapvető követelményt.
Az első dokumentumot a jegybank 2004. december 24-én hagyta jóvá, és feltárja az akvizíció jogi végrehajtásának menetét. Ez a fogalom meghatározza a szolgáltatások vagy áruk nem készpénzes fizetését, amely sok hétköznapi polgár számára ismerős.
A második dokumentumot csak 2012. június 19-én hagyta jóvá a Bank of Russia, és minden szükséges részletes leírást tartalmaz a nem készpénzes fizetés lehetséges formáiról és az azokra vonatkozó követelményekről. A rendelkezésben foglalt minden teljes mértékben megfelel a Ptk. normáinak.
Bármilyen banki átutalással történő fizetést az összes felsorolt szabályozó dokumentum szigorú betartásával kell végrehajtani, de ez az ellenőrzés nem akadálya annak, hogy a készpénz nélküli pénzforgalom a teljes lakosság körében egyre népszerűbb legyen. 
Először is, a banki átutalással történő fizetés minimális dokumentumokat igényel a szervezetek közötti szokásos készpénzes fizetésekhez képest. Sok cég azért választja ezt a fizetési módot, mert így elkerülhető a pénztári fegyelem nyilvántartásba vétele és a pénztárgéphasználat hibáiból eredő tetemes bírság.
A nagy szervezetek is egyre gyakrabban banki átutalással számlázzák ügyfeleiknek, ahelyett, hogy készpénzt vennének el tőlük. Ez lehetővé teszi a vállalatok számára, hogy jelentősen megtakarítsák, mivel az ilyen műveletek kiszolgálása sokkal olcsóbb.
Az ilyen számítások nyilvánvaló előnye a hétköznapi polgárok számára a tranzakciók kényelme. A helyzet az, hogy ezeket egyszerűen csak fizetési bankkártyával és internet-hozzáféréssel tudja végrehajtani, és a számlák közötti pénzátutalások jutalékai nem mindig kerülnek felszámításra, vagy minimális veszteséggel járnak.
Az ilyen virtuális elszámolások az állam számára is előnyökkel járnak, mert így folyamatosan, valós időben nyomon követhető minden pénzáramlás. Ráadásul az élőpénz forgalmának csökkenése csökkenti az infláció lehetőségét az országban.
Általánosságban elmondható, hogy a készpénz nélküli fizetés előnyei mindenki számára jól láthatóak, és ami a legfontosabb, a nap bármely szakában, a hét bármely napján és az átutalás földrajzi elhelyezkedésétől függetlenül végrehajthatók.
A hétköznapi polgárok azt gondolhatják, hogy a banki átutalás csak számlák közötti átutalás, de valójában 6 fajta létezik. A legtöbb csak jogi személyek és szervezetek számára érhető el, és ugyanazok a szabályozási dokumentumok szabályozzák őket.
A civilek számára legelterjedtebb fizetési mód az elektronikus átutalás. A pénzeszközök átutalását jelenti a fizető személyes bankszámlájáról a címzett számlájára egy banki szolgáltatón keresztül. A címzett lehet magánszemély vagy szervezet, a lényeg, hogy ilyen jogot a számlatulajdonos és a bank közötti megállapodás írja le. A fizető csak magánszemély lehet.
Egy másik fizetési mód, amelyet az előzőhöz hasonlóan a Nemzeti Fizetési Rendszerről szóló törvény szabályoz, a csoportos beszedési megbízás. A címzett kérésére a tulajdonos számlájáról történő levonást jelenti, de csak akkor, ha ezt a számlatulajdonos és a hitelintézet megállapodása lehetővé teszi. Az ilyen fizetések leggyakrabban a bankkártya vagy számla kezelésének kötelező díjai.
Az egyéni vállalkozók banki átutalással fizetnek leggyakrabban fizetési megbízással. Ezt az űrlapot olyan magánszemélyek is használhatják, akik nem rendelkeznek hitelintézetnél folyószámlával. A fizetés egy bizonyos dokumentum – megbízás – elkészítését és banki átutalását foglalja magában, amely tartalmazza az összeget, a címzettet és az átutalás határidejét. Mindez a kifizető költségére történik.
A megrendelés érvényességi ideje hivatalosan 10 nap, figyelmen kívül hagyva a dokumentum benyújtásának pillanatát, de a gyakorlatban minden sokkal gyorsabban történik. Csak a megrendelés helytelen végrehajtása lassíthatja a pénz beérkezését.
A készpénz nélküli fizetés legbiztonságosabb módja az akkreditív fizetés. A fizetőnek kellemetlenséget jelent, hiszen külön akkreditívet kell nyitni, még akkor is, ha ennek a banknak már van folyószámlája, de mindez a biztonság kedvéért.
A fizetőnek az árukért vagy szolgáltatásokért meghatározott összeget nyitott számlára kell utalnia, és köteleznie kell a bankot, hogy azokat csak bizonyos feltételek teljesülése esetén fizesse ki a címzettnek. Vagyis amíg a címzett nem ad visszaigazolást a hitelintézetnek arról, hogy az ügyletből eredő kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette, addig nem kapja meg a pénzt. Ebben az esetben a bank érdektelen harmadik félként jár el, és garantálja a tranzakció jogszerűségét. 
Hagyományosan a készpénzes/nem készpénzes fizetés a csekkfüzeteken keresztül határozza meg az elszámolásokat, hiszen a pénzkiadó számlájáról történő megterhelés után ez készpénzes kibocsátással vagy bankszámlára utalással járhat. Ez a fizetési mód Európában és az Egyesült Államokban elterjedtebb, és csak a csekk tulajdonosának igazolása és az átutaláshoz elegendő összeg meglétéről szóló tájékoztatást követően kerül végrehajtásra, és természetesen miután megerősítette a csekk hitelességét.
A készpénz nélküli fizetés másik formája a beszedési vagy beszedési megbízással történő átutalás. Csak akkor hajtják végre, ha a pénzeszközök címzettje igazolja a bankot a számlatulajdonos vele szemben fennálló pénzügyi kötelezettségeiről. Lényegében inkasszóról van szó, és a számlatulajdonos időben történő értesítése nélkül is előfordul. Az adós általában az átutalás után értesül a visszavonásról. 
Mindenekelőtt minden készpénz nélküli fizetést a törvényeknek és előírásoknak megfelelően kell végrehajtani. Az általános szabályokon túl minden hitelintézet csak a bank és a számlatulajdonos közötti érvényes megállapodás keretében köteles eljárni. A dokumentum hatályán túllépés csak új szerződés aláírásakor megengedett. Ezenkívül a banknak nincs joga befolyásolni a fizetési mód kiválasztását a tranzakcióban résztvevők számára.
A banki átutalással történő fizetésről kiállított számlát, amelynek mintája közvetlenül a hitelintézettől beszerezhető, a fizető számláján megfelelő fedezettel kell alátámasztani. Ezen túlmenően a pénzátutalási műveleteket meghatározott időn belül el kell végezni, ellenkező esetben szankciókat vagy pénzbírságot szabhatnak ki a tettesre. És természetesen minden számlatulajdonost megillet az elfogadási jog, ami azt jelenti, hogy még az állam is tilos előzetes bejelentés nélkül pénzt levonni a számláról. 
Bármilyen készpénz nélküli fizetés csak akkor megengedett, ha rendelkezik a szükséges összeget tartalmazó bankszámlával. Az egyetlen kivétel a fizetési megbízással történő fizetés, amelyet a törvény lehetővé tesz, és bankszámla hiányában is teljesíthető, de csak magánszemélyek. Az üzletvitelhez bankszámlával kell rendelkeznie.
Számos fajta létezik belőlük:
Magánszemélyek számára a számlán lévő pénzeszközök mozgásának nyomon követése lehetővé teszi a bankszámlakivonatok vezetését, a szervezetek számára viszont egyre nehezebb. Bevétel- és kiadási könyveket használnak, amelyekben rögzítik a fizetési megbízások, beszedési tranzakciók, emlékmegbízások stb. adatait. A speciális számlák elemzése akkreditívek, betétek, csekketranzakciók és egyéb fizetési módok segítségével történik.
A banknak részletesen el kell mondania, hogyan állíthat ki banki átutalással történő fizetésről szóló számlát a számlatulajdonosnak, és tájékoztatnia kell az esetleges bírságokról is. Mind a hitelintézetekre, mind a kifizetőkre vonatkoznak, ha nem teljesítik időben kötelezettségeiket.
