Nál nél akkreditív alapján történő elszámolások a fizető fél nevében eljáró bank akkreditívet nyit, és annak utasításai szerint (kibocsátó bank) kötelezettséget vállal arra, hogy a pénzeszköz átvevőjének kifizetéseket teljesít, vagy váltót fizet, elfogad vagy leszámít, vagy más bankot (végrehajtó) felhatalmaz. bank), hogy kifizetéseket hajtson végre a pénzeszközök címzettje felé, vagy váltót fizessen, fogadjon el vagy diszkontáljon.
Fedő felnyitása esetén(betétes) akkreditív, a kibocsátó bank annak felbontásakor köteles az akkreditív (fedezet) összegét a megbízó terhére átutalni, vagy a részére nyújtott kölcsönt a végrehajtó bank rendelkezésére bocsátani. a kibocsátó bank kötelezettségének teljes érvényességi ideje,
Fedezet nélküli (garantált) akkreditív megnyitása esetén a végrehajtó bank jogosult az akkreditív teljes összegét a kibocsátó bank általa vezetett számlájáról leírni.
A visszavonható akkreditív, amelyet a kibocsátó bank a pénzösszeg címzettjének előzetes értesítése nélkül módosíthat vagy törölhet. Az akkreditív visszavonása nem keletkeztet semmilyen kötelezettséget a kibocsátó bank számára a pénzeszközök címzettje felé.
A végrehajtó bank köteles visszavonható akkreditív alapján fizetést vagy egyéb tranzakciót hajt végre, ha azok teljesítésének időpontjáig nem kapott értesítést a feltételek változásáról vagy az akkreditív törléséről. Az akkreditív visszavonható, hacsak szövege másként nem rendelkezik.
Visszavonhatatlannak ismerik el olyan akkreditív, amely a pénzeszköz átvevőjének hozzájárulása nélkül nem mondható le.
A kibocsátó bank kérésére az akkreditív ügyletben részt vevő végrehajtó bank visszavonhatatlan akkreditívet (megerősített akkreditívet) igazolhat vissza. Az ilyen visszaigazolás azt jelenti, hogy a végrehajtó bank elfogadja a kibocsátó bank azon kötelezettségén túlmenően, hogy az akkreditív feltételeinek megfelelően teljesíti a fizetést.
Az akkreditív teljesítéséhez a pénzeszköz átvevője benyújtja a végrehajtó bankhoz az akkreditív valamennyi feltételének teljesülését igazoló dokumentumokat. Ha ezen feltételek közül legalább egy megsértődik, az akkreditív nem kerül végrehajtásra.
Ha a kijelölt bank teljesítette a fizetést vagy más ügyletet hajtott végre az akkreditív feltételeinek megfelelően, a kibocsátó bank köteles megtéríteni neki a felmerült költségeket. A feltüntetett költségeket, valamint a kibocsátó banknak az akkreditív teljesítésével kapcsolatos minden egyéb költségét a kifizető köteles megtéríteni.
Ha a végrehajtó bank megtagadja az iratok átvételét amelyek külső jelek szerint nem felelnek meg az akkreditív feltételeinek, erről köteles haladéktalanul tájékoztatni a pénzeszköz átvevőjét és a kibocsátó bankot, megjelölve az elutasítás indokait.
Az akkreditív feltételeinek megsértéséért a megbízó felé a kibocsátó bank, a kibocsátó bank felé pedig a végrehajtó bank a felelőssége.
Abban az esetben, ha a kijelölt bank indokolatlanul megtagadja a fedezett vagy visszaigazolt akkreditív alapján történő pénzösszeg kifizetését, a pénz átvevőjével szembeni felelősség átruházható a kijelölt bankra.
Ha a fedezett vagy visszaigazolt akkreditív alapján a végrehajtó bank az akkreditív feltételeinek megsértése miatt hibásan fizeti ki a pénzeszközöket, a kifizetővel szembeni felelősség a végrehajtó bankra hárulhat.
Az akkreditív lezárása a végrehajtó bankban történik: az akkreditív futamidejének lejártakor; a pénzeszközök címzettjének kérésére, hogy megtagadja az akkreditív felhasználását annak lejárata előtt, ha az akkreditív feltételei előírják az elutasítás lehetőségét; a megbízó kérelmére az akkreditív teljes vagy részleges visszavonása, ha az akkreditív feltételei szerint ez lehetséges. Az akkreditív lezárásáról a végrehajtó bank köteles tájékoztatni a kibocsátó bankot. A fedezett akkreditív fel nem használt összegét az akkreditív lezárásával egyidejűleg haladéktalanul vissza kell juttatni a kibocsátó bankhoz. A kibocsátó bank köteles a visszaküldött összegeket jóváírni a fizető számláján, amelyről a pénzeszközöket letétbe helyezték.
Beszedési elszámolások.A behajtás fizetésekor a bank (kibocsátó bank) az ügyfél nevében kötelezettséget vállal arra, hogy az ügyfél költségére a fizetés átvételére és (vagy) a fizetőtől történő fizetés elfogadására irányuló műveleteket hajt végre. Az ügyfél megbízását fogadó kibocsátó bank jogosult egy másik bankot (végrehajtó bankot) megbízni annak teljesítésével.
A beszedési elszámolások rendjét a törvény, az ennek megfelelően kialakított banki szabályok és a banki gyakorlatban alkalmazott üzleti forgalmi szokások szabályozzák. A beszedési megbízásnak bizonylat hiányában vagy a külső jelű iratok összeegyeztethetetlensége esetén a végrehajtó bank köteles haladéktalanul értesíteni azt a személyt, akitől a beszedési megbízást átvette. A jelzett hiányosságok elmulasztása esetén a bank jogosult a dokumentumokat végrehajtás nélkül visszaküldeni.
A bizonylatokat a beszedési művelet elvégzéséhez szükséges banki jelzések és feliratok kivételével a beérkező formában nyújtják be a befizetőnek.
Részletfizetés olyan esetekben fogadható el, amikor azt banki szabályok megállapítják, vagy ha a beszedési megbízásban külön engedély szerepel A beérkezett (beszedett) összegeket a végrehajtó banknak haladéktalanul a kibocsátó bank rendelkezésére kell bocsátania, amely köteles hogy ezeket az összegeket jóváírják az ügyfél számláján. A végrehajtó banknak jogában áll visszatartani a beszedett összegekből a neki járó díjakat és költségtérítést. Ha a fizetés és (vagy) az elfogadás nem érkezett meg, a végrehajtó bank köteles haladéktalanul értesíteni a kibocsátó bankot a fizetés elmaradásának vagy az elfogadás megtagadásának okairól. Kibocsátó bank köteles erről haladéktalanul tájékoztatni az ügyfelet, utasítást kérve tőle a további intézkedésekre Ha a banki szabályzatban meghatározott határidőn belül nem, távollétében ésszerű időn belül nem érkezik meg a további intézkedésekre vonatkozó utasítás, a végrehajtó bank jogosult visszaküldeni a dokumentumokat a kibocsátó banknak.
Ma sok beszállító nem a beszedési lapot, hanem az akkreditívet részesíti előnyben fizetésként. Mivel sok a közös ezekben a nyomtatványokban, az akkreditívet gyakran a beszedés alternatívájaként mutatják be. De ha alternatíváról beszélünk, az nem jelenti az identitást. Az ilyen számításoknak vannak bizonyos eltérései.
| Különbségek | Gyűjtemény | Akkreditívek |
| A műveletek sorrendje | Először is az árut elküldik a címzettnek. Ezt követően az áruról szóló dokumentumok és a beszedési megbízás megküldésre kerül a feladó bankjába | Először egy akkreditívet állítanak ki, és csak ezt követően szállítják ki az árut |
| Fizetési engedélyezés | A vevő a beszedési megbízást abban az esetben fogadja el, ha az átvett áru minősége megfelel a szerződésben meghatározottnak | Az eladó az akkreditív fizetési feltételeit nem módosíthatja vagy törölheti. Még az a tény sem vonhatja vissza a pénzátutalást, hogy az áru minősége nem felel meg a megállapodott feltételeknek |
| Az áru minőségét, származását és tulajdonjogát igazoló dokumentumok kiállítása | A dokumentumokat csak az áru kifizetése után adjuk át a vevőnek | A fizetés mindaddig nem történik meg, amíg a vevő meg nem kapja az ingatlan átadását igazoló dokumentumokat |
| Banki felelősség | A bank nem vállal felelősséget azért, hogy a tranzakció nem történt meg | A bank az akkreditív keretein belül köteles pénzt utalni |
| Lehetőség a fizetés törlésére | A fizetés bármikor lemondható | Az akkreditívet, különösen a visszavonhatatlant, nem lehet egyoldalúan felmondani |
Mi az a csekkgyűjtés?
A „csekkek beszedése” fogalma a névleges csekken történő pénzfelvétel során merül fel. A csekken készpénzt kibocsátó bank az eljárást nem saját költségén hajtja végre. Először a hitelintézet a csekket kiállító bankhoz fordul. A fizetés csak a kötelezettség valódiságának megerősítése, valamint a csekken feltüntetett pénzeszközök átvétele után történik.
A csekken történő beszedés fizetési módja magas költségei miatt nem elterjedt Oroszországban. Minden ilyen műveletet a bank manuálisan hajt végre. Ez magyarázza az ilyen számítások alacsony sebességét.
A speciális internetes szolgáltatások segítségével megtakaríthat egy csekk beváltásán. De ebben az esetben nincs nagy garancia a készpénz csekken történő átvételére.
Válaszok aktuális kérdésekre
1. kérdés. A szerződés árueladás esetén fizetési módként a beszedést írja elő. Van-e lehetősége a vevőnek megtagadni a fizetést, ha a szerződés alapján leszállított áru minősége nem felel meg a szállító által bejelentettnek?
Válasz. A vevő megtagadhatja a szerződésből eredő kötelezettségeinek teljesítését. Ha ennek alapos okai vannak, az átvétel megtagadását írásban kell elkészíteni 3 példányban. Az ilyen elutasítás lehetőségét a szerződéskötés szakaszában kell biztosítani. Az adásvételi szerződésnek tartalmaznia kell olyan záradékokat, amelyek alapján a vevő fenntartja a lehetőséget, hogy megtagadja a beszedési megbízás elfogadását.
Miután a fizető megtagadja a beszedés átvételét, ez a dokumentum a szállító bankjába kerül, és a beszedési megbízás a fizető irattárából lekérésre kerül. A beszedés fizetésének jogellenes megtagadásáért minden felelősség a fizetőt terheli. A Bank az ilyen esetek elbírálásában nem vesz részt. És minden igény, amely a szerződő felek között felmerül, a bíróságon megoldódik.
2. kérdés. Meghatározza-e a törvény a beszedési formában történő rendezésre vonatkozó igények határidejét?
Válasz. Ha a beszedési elszámolások a bankon kívülálló okok miatt bizonyos határidőn belül nem történtek meg, akkor a beszedési megbízások teljesítésének határidejét a törvény nem határozza meg szigorúan. Ha a befizetés a fizető számláján lévő fedezet hiánya miatt nem történik meg, úgy a beszedési kötelezettségek mindaddig érvényben maradnak, amíg a pénz meg nem jelenik a kötelezettségek visszafizetésére szolgáló számlán. Ez azt jelenti, hogy ebben az esetben a behajtási tartozás határozatlan idejű.
3. kérdés Felelősséget vállal-e a bank az ügyfél felé a beszedési elszámolások nem megfelelő végrehajtása vagy nem teljesítése esetén?
Válasz. Ha a bank a beszedés keretében adott utasítást nem, vagy nem megfelelő módon hajtotta végre, és ez a hitelintézet által az elszámolások lebonyolítására vonatkozó szabályok megsértésének eredménye, úgy a bank felelősséggel tartozik ügyfelével szemben. Ez abban nyilvánul meg, hogy köteles megtéríteni az ügyfélnek a hitelintézet hibájából eredő veszteségeit.
4. kérdés. Melyik szervezet adhat ki beszedési megbízást a folyószámláról történő adóbefizetések levonására?
Válasz. Minden olyan beszedési megbízást, amely a fizető fél bankjához érkezik, és amely egy gazdálkodó általi közvetlen adó-visszafizetési megbízást tartalmaz, az adóhatóság állít ki. Ezért az ilyen okiratot kiállító adóhatóság, illetve az átszervezés során jogutódjává vált szolgáltatás jogosult a végzés visszavonására.
5. kérdés. Mi az elszámolási eljárás a beszedési megbízásoknál, ha a jelen dokumentumban feltüntetett összeg meghaladja a vevő számláján lévő egyenleget?
Válasz. Ha a vevő számláján nincs elegendő pénz a beszedési megbízásból eredő kötelezettségek kiegyenlítésére, akkor a beszedés keretében átvett bizonylatot a számla pénzegyenlegének megfelelően részben kifizetjük. Ezt követően iratszekrénybe kerül. Az ebből eredő kötelezettségeket részletekben kell visszafizetni, amint a pénzeszközök az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvében meghatározott sorrendnek megfelelően beérkeznek a vevő számlájára.
A bankok szerepében különbözik, mert akkreditívvel a bankok részt vesznek az iratok továbbításában, hitelezőként léphetnek fel az importőr felé. Különbségek a hitelezési kockázatvállalás tekintetében.
Az akkreditívek fajtái. Akkreditív lehet visszavonható (visszavonható) és visszavonhatatlan (visszavonhatatlan). Minden akkreditívnek egyértelműen jeleznie kell, hogy visszavonható vagy visszavonhatatlan. Ilyen jelzés hiányában az akkreditív visszavonhatatlan. A visszavonható akkreditívet a kibocsátó bank bármikor megváltoztathatja vagy törölheti a kedvezményezett előzetes értesítése nélkül. A visszavonhatatlan akkreditív alapján fennálló kötelezettségeket a kibocsátó bank és a kedvezményezett hozzájárulása nélkül nem lehet megváltoztatni vagy törölni.
Az akkreditív lehet átruházható (átruházható, átruházható). Az átruházható akkreditív alapján a kedvezményezett jogosult jelzést adni a fizető vagy elfogadó banknak arról, hogy az akkreditívet részben vagy egészben egy vagy több más személy (második kedvezményezett) felhasználhatja. Az akkreditívet akkor lehet átruházni, ha azt a kibocsátó bank kifejezetten „átruházható” („átruházható”)ként jelölte meg. 4 .
Az akkreditív lehet forgó). Az ilyen akkreditív alapján a felhasználás (kifizetés) során az akkreditív összege (kvóta) automatikusan visszaáll minden akkreditív szerinti befizetés után, a limit és a benyújtási határidő megállapított teljes összegén belül. az akkreditív alá tartozó dokumentumokat, hacsak az akkreditív feltételei másként nem rendelkeznek. A rulírozó akkreditív típusától függően jelezheti a kvóta felhasználásának időtartamát (havi egyszeri, negyedéves fizetés stb.).
Az akkreditívek a fizetés biztosításának módja szerint vannak osztva fedett (borító) és fedetlen (feltár). Fedezettnek minősülnek azok az akkreditívek, amelyek megnyitásakor a kibocsátó bank az akkreditív futamidejére előzetesen az akkreditív összegének megfelelő fedezetet (fedezetet) biztosít a végrehajtó banknak, figyelemmel felhasználásuk lehetőségére. az akkreditív alapján történő kifizetésekhez.
Megerősített akkreditív- amikor egy másik bank, leggyakrabban az exportáló bank, hozzáadja a dokumentumok ellenőrzési és fizetési kötelezettségét.
Tanácsadás és megerősítés. A kedvezményezett (exportőr) az akkreditív megnyitásáról egy másik bankon (tanácsadó bankon) keresztül értesül, a tanácsadó bank kötelezettsége nélkül. Ennek a banknak azonban ésszerű gondossággal kell ellenőriznie az általa ajánlott akkreditív hitelességét. Ha egy bank egy másik bank (a tanácsadó bank) szolgáltatásait veszi igénybe az akkreditív tájékoztatására a kedvezményezettnek, akkor ugyanannak a banknak a szolgáltatásait kell igénybe vennie az akkreditív változásainak tájékoztatására.
A kibocsátó bank felkérhet egy másik (tanácsadó vagy bármely más) bankot az akkreditíve megerősítésére. Ez azt jelenti, hogy a szükséges dokumentumok bemutatása és az akkreditív minden feltétele teljesülése esetén a visszaigazoló banknak a kibocsátó bank kötelezettsége mellett határozott kötelezettsége van az akkreditív teljesítésére.
Levelező kapcsolatok- ez a bankok közötti szerződéses jogviszony, amely szerint az egyik bank a másik nevében és költségére teljesíti a fizetéseket és elszámolásokat.
Szövetségi Állami Költségvetési Szakmai Felsőoktatási Intézmény
Orosz Nemzetgazdasági és Közigazgatási Akadémia az Orosz Föderáció elnöke alatt
"ÉSZAK-NYUGATI INTÉZET"
Világ- és Nemzetgazdasági Osztály
Tanfolyami munka
Nemzetközi elszámolási formák: összehasonlító jellemzők és alkalmazási gyakorlat
3. éves hallgató 3264 csoport
Kazmin Jurij Alekszandrovics
tudományos tanácsadója
Közgazdaságtudományi PhD, egyetemi docens
Khodachek Galina Mihajlovna
Szentpétervár
Bevezetés
1.4 Banki átutalás
Következtetés
Bevezetés
A külgazdasági tevékenység liberalizációja óta a külkereskedelmi tevékenység szervezésének és lebonyolításának kérdései egyre nagyobb figyelmet kapnak, mind elméleti, mind gyakorlati szinten. A nemzetközi kereskedelem módszertani alapjainak egységesítésének globális trendjeivel, az integrációs folyamatok erősödésével, a kereskedelem új formáinak és módszereinek megjelenésével összefüggésben a jogalkotási alap a gazdasági tevékenység ezen területén dinamikusan fejlődik.
A külkereskedelem a nemzetközi gazdasági kapcsolatok legfejlettebb formája. A világpiac jellemzője jelenleg a szabályozás államközi formáinak kialakulása: közös kereskedelmi szervezetek (GATT / WTO), regionális integrációs szövetségek (EU, Délkelet-ázsiai Nemzetek Szövetsége stb.). Ennek eredményeként megnőtt a nemzetközi kereskedelem mértéke és minőségi változása, ami óriási hatással van a világ összes országának gazdasági életének nemzetközivé válására.
A nemzetközi kapcsolatok és mindenekelőtt a kereskedelem fejlődése olyan fizetési módok folyamatos keresését váltja ki, amelyek minimalizálják a polgári jogi kapcsolatokban érintett mindkét fél kockázatát. A vevő biztos akar lenni abban, hogy az áru kiszállításra kerül (a szerződés feltételeinek megfelelően), az eladó - hogy az árut a külgazdasági megállapodásban előírt módon kiegyenlítik.
A tantárgyi munka témájának aktualitása annak köszönhető, hogy a külkereskedelmi ügylet megkötésekor az egyik kulcsfontosságú az optimális fizetési formák és módok megválasztása a szállított árukért - a fizetés gyorsasága és garanciája, a banki és pénzügyi tranzakciókhoz kapcsolódó összegű kiadások, valamint az ezzel összefüggésben felmerülő igények és veszteségek megelőzésének lehetősége.
A munka célja a külkereskedelmi ügylet keretében szállított áruk fizetési gyakorlatában alkalmazott főbb elszámolási formák tanulmányozása.
Munkafeladatok:
.Tanulmányozni a nemzetközi fizetések főbb formáinak lényegét, célját, jogi hátterét és alkalmazási sémáját.
2.Határozza meg a fizetési módok összehasonlító jellemzőinek irányait a külkereskedelmi szerződésben rögzített fizetési módok egyik vagy másik választásának igazolására.
Annak ellenére, hogy az okmányos elszámolások domináns pozíciót töltenek be más banki műveletekkel szemben, ez a téma jelenleg még nem kellően tanulmányozott. Nincs átfogó megközelítés a probléma megoldására, nincs konszenzus a nemzetközi elszámolások egyes formáinak és a külkereskedelmi ügyletek fizetési feltételeinek megítélésében.
nemzetközi elszámolási forma akkreditív
1. fejezet Külkereskedelmi ügyletek fizetése: alkalmazási formák és gyakorlat
1.1 A nemzetközi elszámolás fogalma
A külkereskedelem a külgazdasági tevékenység legfejlettebb formája. A külkereskedelem lényege a különböző országok gazdálkodó egységei közötti áruk és szolgáltatások cseréjében (export-import műveletekben) rejlik, amely a világgazdasági kapcsolatok nemzetközivé és globalizálódásán, a nemzetközi munkamegosztás intenzívebbé válásán alapul a nemzetközi munkakörülmények között. tudományos, technológiai és információs forradalom.
A külkereskedelmi fizetések végrehajtása nemzetközi elszámolások segítségével történik. A nemzetközi elszámolások a külgazdasági tevékenység végrehajtásából eredő pénzkövetelések és kötelezettségek kifizetésének megszervezésére szolgáló rendszer államok, vállalkozások (szervezetek) és állampolgárok között, amelyek különböző országok területén találhatók.
A tulajdoni okmányok mozgása során egymással kölcsönhatásban álló nemzetközi elszámolások alanyai exportőrök, importőrök, bankok. A külkereskedelmi tevékenységben résztvevők pénzmozgását szervező bankok közvetítőként működnek.
Az exportált és importált áruk (szolgáltatások) fizetésének rendjét az országok jogszabályai szabályozzák, és a fizetési bizonylatok dokumentálására és fizetésére vonatkozó nemzetközi szabályok is vonatkoznak rá.
A nemzetközi kapcsolatok és mindenekelőtt a kereskedelem fejlődése olyan fizetési módok folyamatos keresését váltja ki, amelyek minimalizálják a polgári jogi kapcsolatokban érintett mindkét fél kockázatát. A vevő biztos akar lenni abban, hogy az áru kiszállításra kerül (a szerződés feltételei szerint), az eladó - hogy az árut a külgazdasági megállapodásban rögzített módon kiegyenlítik.
1.2 Akkreditív elszámolások jellemzői és típusai
Az akkreditív a vevő bankjának (kibocsátó bank) utasítása a szállító bankja számára, hogy a szállító által benyújtott, a szállítást igazoló dokumentumok ellenében a vevő akkreditív-nyilatkozatában meghatározott feltételek szerint fizessen az árut és a szolgáltatást szállítónak. árut a szerződésnek megfelelően.
Az akkreditív jellemzője szigorúan formális jellege. Ez azt jelenti, hogy az akkreditív működésében érintett valamennyi érdekelt fél dokumentumokkal foglalkozik, nem pedig árukkal, szolgáltatásokkal és/vagy egyéb kötelezettségek teljesítésével, amelyekre a dokumentumok vonatkozhatnak.
Az akkreditív elszámolások a külgazdasági szerződésekben az áruk (építési beruházások, szolgáltatások) egyik leggyakrabban alkalmazott fizetési formája. Az akkreditív elszámolása során a megbízó nevében eljáró bank (kibocsátó bank) kötelezettséget vállal arra, hogy a pénzeszköz átvevőjének kifizetéseket teljesít, vagy váltót kifizet, elfogad vagy leszámít.
Az akkreditíves elszámolások az ábrán látható séma szerint történnek. egy . Az exportőr és az importőr szerződést (1) köt egymással, amelyben jelzi, hogy a leszállított áru ellenértékét akkreditív okirat formájában teljesíti. A szerződésben meg kell határozni a fizetési eljárást, pl. a leendő akkreditív feltételei egyértelműen és teljes körűen megfogalmazottak. A szerződés tartalmazza továbbá azt a bankot, amelyben az akkreditívet felbontják, az akkreditív típusát, a tanácsadó és végrehajtó bank nevét, a fizetési feltételeket, azon dokumentumok listáját, amelyek alapján a fizetés történik, az akkreditív érvényességi idejét, a banki jutalék fizetésének rendjét, stb. A szerződésben foglalt fizetési feltételeket az importőr banknak adott akkreditív megnyitására vonatkozó utasításában kell szerepeltetni.
Rizs. 1. Akkreditív elszámolások vázlata
A szerződés megkötése után az exportőr előkészíti az árut a szállításra, és értesíti az importőrt (2). Az exportőr értesítésének kézhezvételét követően a vevő akkreditív megnyitására irányuló kérelmet nyújt be bankjának, amely tartalmazza a szerződésben foglalt fizetési feltételeket (3). Az akkreditív megnyitásának formalizálása után a kibocsátó bank akkreditívet küld egy külföldi banknak, általában az exportőrt kiszolgáló banknak (4) - egy tanácsadó banknak. A tanácsadó bank, miután ellenőrizte az átvett akkreditív hitelességét, értesíti az exportőrt az akkreditív megnyitásáról és feltételeiről (5).
Az exportőr ellenőrzi az akkreditív feltételeinek a megkötött szerződés fizetési feltételeinek való megfelelését. Eltérés esetén az exportőr értesíti a tanácsadó bankot az akkreditív feltételeinek el nem fogadásáról és a módosítási kötelezettségről. Ha az exportőr elfogadja a javára nyitott akkreditív feltételeit, az árut a szerződésben meghatározott feltételeken belül szállítja (6). Miután a szállító szervezettől megkapta a fuvarokmányokat (7), az exportőr azokat az akkreditív feltételeiben meghatározott egyéb dokumentumokkal együtt benyújtja bankjának (8).
A Bank ellenőrzi, hogy a benyújtott dokumentumok megfelelnek-e az akkreditív feltételeinek, a dokumentumok teljességét, elkészítésének és lebonyolításának helyességét, a bennük szereplő adatok összhangját. Az okmányok ellenőrzése után az exportőr bankja elküldi azokat az exportáló banknak (9) fizetés vagy elfogadás céljából. A kísérőlevél meghatározza a bevételnek az exportőr javára történő jóváírási eljárását.
A dokumentumok kézhezvételét követően a kibocsátó bank gondosan ellenőrzi azokat, majd a fizetési összeget átutalja az exportőrt kiszolgáló banknak (10). A fizetési összeg az importőr számláját (11) terheli. Az exportőr bankja jóváírja a bevételt az exportőr számláján (12). Az importőr, miután megkapta a kereskedelmi dokumentumokat (13) a kibocsátó banktól, birtokba veszi az árut.
Gyakorlati szempontból minden akkreditív két nagy csoportra osztható:
készpénzes akkreditívek
kereskedelmi akkreditívek.
A pénzes akkreditív névre szóló okirat, amelyet egy bank bocsát ki annak a személynek, aki egy bizonyos összeget letétbe helyezett, hogy azt egy másik bankban, városban vagy országban meghatározott időn belül megkapja. Az okmányos akkreditív a vevőt kiszolgáló bank utasítása a szállító bankja felé, hogy a szállító számláit a szállított készletekről a vevő által meghatározott és az akkreditívben meghatározott feltételek szerint fizesse ki.
Ezenkívül az akkreditívek a következőkre oszlanak:
visszavonható és visszavonhatatlan akkreditívek;
visszaigazolt és meg nem erősített akkreditívek.
A visszavonható akkreditív olyan akkreditív, amelyet az azt felbontó bank és a vevő is felmondhat az akkreditív érvényességi ideje alatt. A visszavonhatatlan akkreditív olyan akkreditív, amely érvényességi ideje alatt a szállító hozzájárulása nélkül nem mondható le. A visszaigazolt akkreditív egy első osztályú bank igazolását tartalmazza, amely egyenértékű a kiszállított áru szállítója felé nyújtott fizetési garanciával. A meg nem erősített akkreditívek nem tartalmaznak első osztályú bank garanciáit.
A nemzetközi gyakorlatban az ilyen típusú akkreditíveket használják: átruházható (átruházható), tartalék, megújítható (felújítható), korai nyitású, "vörös záradékkal" ellátott akkreditívek, kompenzációs akkreditívek és kedvezményes akciós akkreditívek, stb.
Az átruházható (átruházható) akkreditívet egyre inkább alkalmazzák a nemzetközi gyakorlatban. Nemcsak a kedvezményezett javára, hanem harmadik felek – a második kedvezményezettek – számára is lehetővé teszi a kifizetések teljesítését. Az akkreditív harmadik fél javára történő átruházása részben vagy egészben a kedvezményezett kérésére történik. Átruházható akkreditívet általában akkor alkalmaznak, ha a kedvezményezett nem az áru szállítója, vagy a szállítás közvetítőn keresztül történik.
A második kedvezményezett, miután kiszállította az árut az importőrnek, a fizetés megszerzése érdekében benyújtja a banknak az akkreditív feltételeinek megfelelő kereskedelmi dokumentumokat. Az a kedvezményezett, akinek javára átruházható akkreditívet nyitottak, jogosult arra, hogy a második kedvezményezett által kiállított számlákat (és tervezeteket) saját számláira (és tervezeteire) cserélje, és ezek összege közötti esetleges különbözetet megkapja. számlákat.
Ha az akkreditív feltételei nem írják elő annak átruházásának lehetőségét, és az akkreditív kedvezményezettje nem az áru szállítója, a számítások során kompenzációs akkreditív használható. A kedvezményezett a fő, alapakkreditív alapján nyitja meg, mint ellenakkreditívet az áru gyártója vagy albeszállítója javára. Az alap és a kiegészítő akkreditívek függetlenek és jogilag függetlenek. A kompenzációs akkreditív megnyitásakor a kompenzációs akkreditív feltételeinek meg kell felelniük az alapakkreditívben meghatározott feltételeknek. Ez mindenekelőtt az áruk szállításának feltételeire és a benyújtott dokumentumokra vonatkozó követelményekre vonatkozik. Ha az alap- és a viszonossági oklevél feltételei megegyeznek, és az akkreditív alapján történő kifizetéshez ugyanazokat az okmányokat kell benyújtani, akkor a szállító által benyújtott akkreditív okmányok hitel felhasználható az alap akkreditív alapján történő fizetésre. Amennyiben az alap- és a viszonossági akkreditív feltétele nem egyezik, úgy az eladónak a szállítótól kapott okmánykészletet a visszterhes akkreditív megvalósítása során kell kiegészítenie.
A back-to-back akkreditív alapján történő fizetés biztosításához annak érvényességi idejének meg kell haladnia a mögöttes akkreditív érvényességi idejét.
Ha az árukat egyenlő tételekben szállítják, a számításokhoz rulírozó (megújítható) akkreditívet lehet használni. A rulírozó akkreditív előírja az akkreditív egy bizonyos összeggel (kvóta) vagy a felhasználás szerinti kezdeti összeggel történő kiegészítését. A rulírozó akkreditív megnyitásakor főszabály szerint fel kell tüntetni az akkreditív teljes összegét, az egy kvóta nagyságát és a kvóták számát, valamint a kvóta felhasználásának időtartamát.
Az akkreditív alapján történő fizetés biztosítására devizafedezetű akkreditív nyitható. A fedezett akkreditívek nyitásakor a kibocsátó bank a felbontott akkreditív összegében devizát bocsát az akkreditívet teljesítő külföldi bank rendelkezésére annak érvényességi idejére, feltéve, hogy ezeket a pénzeszközöket az akkreditívet teljesítő külföldi bank rendelkezésére bocsátja. akkreditív.
A devizafedezet biztosítása az akkreditív megnyitásakor a kibocsátó bank pénzeszközeinek az érvényességi idejére történő befagyasztását vonja maga után. Ezért a nemzetközi gyakorlatban főként fedetlen akkreditíveket alkalmaznak, amelyekhez az akkreditív megnyitásakor nincs szükség pénzfelvételre a kibocsátó banktól.
A nemzetközi gyakorlatban néha „piros záradékkal” ellátott akkreditívet használnak, amely előírja, hogy a végrehajtó bank egy bizonyos összegig előleget bocsát ki az exportőr számára. Az előleget általában exportra szánt áruk vásárlására fordítja a kedvezményezett. Valójában az akkreditív összegének egy része a ki nem szállított áruk kifizetésére megy. A bankok előleget adnak ki, ha az exportőr „szállítási kötelezettségvállalást” vagy más hasonló dokumentumot mutat be. A „piros záradékkal” ellátott akkreditív megnyitásával a kibocsátó bank vállalja, hogy visszafizeti a végrehajtó banknak a kifizetett előlegek összegét akkor is, ha a jelen akkreditív alapján történő áruszállítás nem fejeződött be.
A szerződésből eredő kötelezettségek teljesítésének módjaként a nemzetközi gyakorlatban készenléti (garancia) akkreditívet alkalmaznak, amely szerint az eladónak nem kell benyújtania az árura vonatkozó dokumentumokat az akkreditívet megnyitó bankhoz, ha a vevő a megállapodás szerinti határidőn belül kifizeti az árut. Az ilyen akkreditívet a kibocsátó bank csak akkor fizeti ki, ha a vevő nem fizetett időben. Lényegében ez a fajta akkreditív garanciavállalási kötelezettség. A garancia akkreditív előnye az "újrafelhasználhatóságában" rejlik, pl. több tétel áru vásárlásakor használható.
Az akkreditív alapján történő elszámolások eljárását az Orosz Föderáció jogszabályaiban jelenleg az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve határozza meg (46. fejezet, 3. § „Akkreditív-számítások”). A külkereskedelem területén az akkreditív elszámolások is a Szovjetunió Vneshtorgbank 1. számú, 1985. december 25-én kelt, a nemzetközi elszámolások banki műveleteinek végrehajtási eljárásáról szóló utasításai szerint zajlanak.
A nemzetközi kereskedelemben a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara 600. számú kiadványa (UCP-600) kidolgozásra került és széles körben elterjedt a Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (2007-es kiadás), amely sok éves rendszerezési erőfeszítés eredménye volt. nemzetközi kereskedelem és banki gyakorlat. A jelen Szabályzat a gyakorlatban kialakult üzleti gyakorlatok zártkörű (nem hivatalos) kodifikációja, és bizonyos mértékig egységesítése.
1.3 Beszedési fizetési mód
Az egyik legkiegyensúlyozottabb elszámolási forma mind a vevő, mind a szállító számára a beszedési elszámolás. A beszedés az exportőr megbízása bankjának, hogy az importőrtől (közvetlenül vagy egy másik bankon keresztül) kapjon meg egy bizonyos összeget vagy visszaigazolást (elfogadást), hogy ezt az összeget időben kifizetik. Az elszámolásokban készpénzes fizetési feltételek mellett és kereskedelmi kölcsön felhasználásával is beszedés történik.
A beszedési műveletek során a bankok és ügyfeleik az Egységes Beszedési Szabályok - a fő nemzetközi szabályozó dokumentum, amely ezt a fizetési módot szabályozza - vezérli.
Az egységes szabályok meghatározzák a beszedés fajtáit, a fizetési bizonylatok rendelkezésre bocsátásának és a befizetés teljesítésének, átvételének rendjét, a fizetés, az elfogadás vagy a nem fizetés (el nem fogadás) közlésének rendjét, meghatározzák a felek kötelezettségeit és felelősségét, egységes értelmezést adni a különböző kifejezéseknek és megoldani más kérdéseket.
Az Egységes Szabályok szerint a beszedés olyan művelet, amelyet a bankok az okmányokkal kapott utasítások alapján hajtanak végre annak érdekében, hogy:
elfogadás és/vagy fizetés fogadása;
kereskedelmi okmányok kiállítása elfogadás és/vagy fizetés ellenében;
dokumentumok kiállítása egyéb feltételekkel.
Attól függően, hogy milyen típusú dokumentumokkal történik a beszedési művelet, kétféle beszedés létezik:
netgyűjtő, azaz. pénzügyi dokumentumok gyűjtése, amelyek magukban foglalják a csekkeket, váltókat, fizetési bizonylatokat és a pénzben történő fizetés fogadására használt egyéb dokumentumokat;
dokumentumfilm gyűjtemény, i.e. kereskedelmi okmányok gyűjteménye, amelyekhez pénzügyi dokumentumokat is csatolhatnak, vagy nem.
A begyűjtési akció résztvevői:
megbízó - olyan ügyfél, aki a beszedési műveletet a bankjára bízza;
utaló bank - olyan bank, amelyre a megbízó a beszedési műveletet bízza;
beszedő bank - minden olyan bank, amely nem utaló bank, amely részt vesz a beszedési megbízás végrehajtásában;
bemutató bank - közvetlenül a fizetést vagy elfogadást fogadó bank, amely dokumentumokat nyújt be a megbízónak;
kifizető - az a személy, akinek beszedési megbízás alapján dokumentumokat kell benyújtani.
A beszedési formájú elszámolások a következőképpen épülnek fel (2. ábra): szerződés (1) megkötését követően, amelyben a felek rögzítik, hogy a megkötött szerződés feltételeinek megfelelően mely bankokon keresztül történnek az elszámolások, az exportőr szállítja az árut (2). Az exportőr a fuvarozási szervezettől kapott fuvarokmányok (3) kézhezvétele után egy okmánycsomagot készít, amely kereskedelmi, esetleg pénzügyi dokumentumokat is tartalmaz, és a beszedési megbízáskor benyújtja bankjának (átutaló banknak) (4). Az utalványozó bank a megbízótól kapott dokumentumokat a beszedési megbízásban feltüntetett külső jellemzőik szerint ellenőrzi, majd a jelen utasításban és az Egységes Szabályzatban foglalt megbízói utasítások szerint jár el.
Rizs. 2. Elszámolási séma a behajtáshoz
Az utaló bank bemutatja a dokumentumokat a beszedő banknak (5), amely általában az importáló ország bankja (5), amely bemutatja azokat ügyfelének. Elfogadás esetén (7) az importőr bankja átutalja a pénzt (8) elküldi a dokumentumokat. Az utaló bank megfelelő nyilatkozatot tesz ügyfelének.
Összehasonlítva az Egységes Szabályok rendelkezéseit az orosz szabályozás előírásaival, megállapítható, hogy a nettó beszedést jogszabályunkban fizetési felszólítások és beszedési megbízások jelentik, és okmányos beszedést (pénzügyi okmányok és kereskedelmi okmányok) hajtanak végre a a fizető fél számlájára kiállított fizetési felszólítás-meghagyás alapján.
Sajnos a banki gyakorlatban fizetési felszólítás helyett gyakran beszedési megbízást, fizetési felszólítás-megbízás helyett fizetési felszólítást stb. Ez a zűrzavar elkerülhető lett volna, ha a jogalkotó egyértelmű és egységes eljárást alakított volna ki a beszedési elszámolásokra, amely a többi (minden esetben eltérő) irat mellett a beszedési megbízás kötelező benyújtásával valósulna meg.
Összegezve megjegyzendő, hogy a beszedés segítségével történő külgazdasági elszámolások lebonyolítása során a Szabályzatban foglaltak szerint kell eljárni, illetve az is szükséges, hogy az ügyletben részt vevő fél, aki tisztában van a beszedési eljárással nemzeti jogának bármely kötelező szabályát, erről értesíti a többi felet. Ezért a szerződés megkötésekor áruk, szolgáltatások stb. a feleknek nemcsak a készpénz nélküli fizetés formáját kell rögzíteniük, hanem azokat a korlátozásokat is, amelyek erre a formára vonatkoznak a fizető országának nemzeti jogszabályaiban.
1.4 Banki átutalás
A banki átutalás egyszerű utasítás a banktól a levelező bankja felé, hogy az átutaló kérésére és költségére fizessenek be bizonyos összeget egy külföldi címzettnek (kedvezményezettnek), megjelölve a fizető banknak a visszatérítés módját. kifizetett összeg. A banki átutalás az egyik bank által a másiknak címzett fizetési megbízásokkal, illetve (ha van speciális bankközi megállapodás) bankcsekkekkel vagy egyéb fizetési dokumentumokkal is történik.
A kereskedelmi vagy szállítási okmányokat ezzel a fizetési móddal küldi meg az exportőr közvetlenül az importőrnek, pl. a bankot megkerülve.
A banki átutalással történő elszámolások sémáját a 3. ábra mutatja.
Rizs. 3. Banki átutalással történő elszámolások vázlata
Az importőr és az exportőr közötti szerződés (1) megkötését követően az importőr átutalási kérelmet küld a banknak (2). Az áruk szállítása megelõzheti vagy követheti a fizetést, amelyet a szerzõdés feltételei és az országok pénznemtörvényei határoznak meg. Az importőr bankja, miután elfogadta az importőr fizetési megbízását, saját nevében elküldi a fizetési megbízást (3) a megfelelő exportőr banknak. A fizetési megbízás kézhezvétele után a bank ellenőrzi annak valódiságát, és végrehajt egy műveletet a pénz átutalására (4) az exportőr számlájára.
A fizetési megbízással történő elszámolások eljárását a Polgári Törvénykönyv, az Oroszországi Központi Bankról szóló törvények, a bankokról szóló törvények és az Orosz Föderáció egyéb törvényei, valamint az e törvényekkel összhangban kidolgozott, a készpénz nélküli fizetésekről szóló rendelet szabályozza. törvény, amely szabályozza a jogi személyek közötti készpénz nélküli fizetések jogszabályban előírt formájú lebonyolítását, meghatározza az alkalmazott elszámolási bizonylatok formátumait, kitöltésének és feldolgozásának módját, valamint megállapítja a levelező számlákon (alszámlákon) történő elszámolási műveletek lebonyolításának szabályait is. hitelintézetek (fiókok), ideértve a CBR-nél nyitottakat is, valamint a szakmaközi elszámolások számlái. A készpénz nélküli fizetésre vonatkozó szabályozás nem vonatkozik a magánszemélyek részvételével történő készpénz nélküli fizetések lebonyolítására.
1.1.A nemzetközi fizetések megszervezésének egyéb módjai
A külkereskedelmi tranzakciók kifizetése a nemzetközi elszámolások szervezésének olyan módszereivel is történhet, mint:
Nyissa meg a számlafizetést.
Fizetés előleg formájában.
Valuta elszámolás.
Számla fizetési módja.
Ellenőrizze a fizetési módot.
Nyitott számlán történő elszámoláskor az eladó az árut a vevőnek kiszállítja és a tulajdonjogot igazoló dokumentumokat küld neki, átutalja a tartozás összegét az általa a vevő nevére nyitott számla terhére, időszakos befizetéseket teljesít a vevőnek. exportőr az áru átvétele után. Ez utóbbi részletekben törleszti az adósságot - a szerződésben meghatározott időközönként vagy az egyes áruszállítmányok kiszállítását követő bizonyos idő elteltével.
Az elszámolások befejezése után megtörténik a végső egyeztetés és a fennmaradó tartozás visszafizetése.
Az elszámolás a fizetések nettósítása, azaz. olyan helyzet, amikor a résztvevők pénzköveteléseit (követeléseit) saját pénzbeli kötelezettségeikkel (számláikkal) törlesztik valódi pénz felhasználása nélkül.
Az elszámolási műveleteket általában két szempont szerint osztályozzák: a lebonyolítás gyakorisága és a résztvevők összetétele. Az első jellemző szerint az elszámolás egyszerire oszlik, amely időszakosan, a kintlévőségek és tartozások halmozódásával, vagy állandó, időszakosan történik, függetlenül a klíringrésztvevők pénzügyi kötelezettségeinek és pénzköveteléseinek állapotától. A résztvevők összetételétől függően az elszámolás lehet két- vagy többoldalú.
A devizaelszámolás a nemzetközi követelések és kötelezettségek kölcsönös (nem készpénzes) beszámításáról szóló kormányközi megállapodás, amely két vagy több ország kormánya közötti megállapodáson alapul. A devizaelszámolás magában foglalja az elszámolások központosítását az államok között - a felhatalmazott bankok által nyitott speciális elszámolási számlákról szóló elszámolási megállapodásban részes felek között. Ez a rendszer kötelező azon magánszemélyek és jogi személyek számára, akiknek tranzakciói a megállapodás hatálya alá tartoznak. Az importőrök és exportőrök, valamint más hitelezők és hitelfelvevők nem jogosultak kölcsönös elszámolásra a devizaelszámoláson kívül. A devizaelszámolás más kötelező elemeken is alapul:
térfogata;
elszámoló deviza;
a technikai kölcsön nagysága
Az elszámolási volumen a kifizetések fedezettségének mértékére vonatkozik. Teljes devizaelszámolással a teljes külkereskedelmi forgalom ebbe a rendszerbe esik. Részleges elszámolással a nem kereskedelmi műveletek (idegenforgalom, nagykövetségek és kereskedelmi képviseletek fenntartása, külföldi üzleti utak stb.) a szokásos módon - levelező számlákon keresztül történnek.
Az elszámolási pénznem az a megállapodás szerinti elszámolási egység (deviza), amelyben az elszámolási számlákat vezetik. A következő országok pénznemében fejezhető ki: valamelyik partnerország; mindkét állam vagy egy harmadik ország.
Az elszámolószámlákról történő kifizetések vagy bevételek mindegyik országban kizárólag nemzeti valutában, a megfelelő árfolyamon történnek. Az elszámoló devizák kizárólag készpénzmentes formában használhatók. A devizák elszámolásának forrása a megállapodásban részt vevő országok áruszállítására és szolgáltatásnyújtására irányuló kölcsönös hitelezés. Az elszámolási valuták azon az elven alapulnak, hogy azokat abban az országban kell elkölteni, ahol megkeresik.
A technikai hitel mennyisége (az adósság megengedett legnagyobb egyenlege) szükséges az elszámolások folyamatosságának biztosításához; az adósságegyenlegnek a szállítások volumenében való részesedése alapján kerül meghatározásra. A gyakorlatban az elszámolószámla egyenlegének szabályozására különféle módszereket alkalmaznak.
A nemzetközi tranzakciókban aktívan használják a váltó fizetési módot. A váltótörvény értelmében, amelyet az 1930. évi genfi váltó- és váltóegyezmény fogalmazott meg, a váltó „az egyik fél feltétel nélküli pénzbeli kötelezettsége a másik féllel szemben. A váltó a nyújtott kölcsön feldolgozásának eszköze. áru formában a vevőnek halasztott fizetés formájában." A bemutatott definícióból az következik, hogy a számítások ebben a formában a kereskedelmi hitelezést kísérik.
A jogi személyek interakciója és a bankok ebben az elszámolási formában való részvétele szempontjából szükséges, hogy az importőr bankja legyen székhely (azaz fizető), és az exportőr bankja rendelkezzen az exportőr-számláról szóló utasítással. tulajdonosa beszedi (azaz utasítás átvételére) a számla kifizetését.
Ebben az esetben a váltó fizetési módja így fog kinézni (4. ábra).
Rizs. 4. Számlafizetési séma
Az importőr a bankjával megállapodást-utasítást köt a váltók székhelyére (1), i.e. hogy biztosítsák számukra a fizetést. Az importőr az áru átvétele után (2) egy váltót (3) állít ki az exportőrnek, amelyen feltünteti az áru fizetési határidejét. Az exportőr ezt a számlát beszedés céljából átutalja bankjának (4). Az exportőr bankja felszólítással értesíti az importőr bankját, hogy számlával rendelkezik (5). Ha van összeg az importőr folyószámláján, a szolgáltató bank azonnal utalhat pénzt az exportőr folyószámlájára (6). Ezt követően az exportőr bankja értesíti ügyfelét, hogy a számlán szereplő fizetési összeget jóváírja a számláján (7), és visszaküldi az importőr bankjának (8). Az importőr bankja a művelet befejezéséről szóló kivonatot tartalmazó váltót küld ügyfelének (9).
Ha nincs pénz az importőr folyószámláján, és eljön a számla fizetési határideje, akkor az importőr bankja nem vállal felelősséget a fizetés elmulasztásáért, ha nincs külön megállapodás közte és az ügyfél között a kölcsön fizetésére. a számla.
Késés esetén az exportőr bankja a kifizetetlen számlát a közjegyzői irodában (10) óvás céljából bemutatja (11). Ezután a kifizetetlen váltót döntéshozatali tiltakozással visszaküldik az exportőrnek (12).
A nemzetközi elszámolásokban csekklapot is használnak. A csekk olyan értékpapír, amely a csekkkiadó feltétel nélküli megbízását (meghagyását) tartalmazza a fizető banknak, hogy az abban meghatározott összeget fizesse ki a csekk birtokosának (bemutatójának), vagy megbízásuk alapján más személynek (megbízó csekk). ) a kiadónak a bank rendelkezésére álló pénzeszközei terhére.
A gyakorlatban a következő eljárást alkalmazzák a csekk befizetésére:
a csekk kifizetése a fiók költségére történik;
fizetendő a törvényben meghatározott határidőn belüli fizetésre történő bemutatás mellett;
a befizető köteles ellenőrizni a csekk valódiságát, valamint azt, hogy a csekk tulajdonosa az általa meghatalmazott személy legyen (a záradékolt csekk befizetésekor a befizető köteles ellenőrizni a záradékok helyességét, de az aláírásokat nem a jóváhagyók közül);
a csekket kifizető személynek jogában áll a csekket fizetési elismervénnyel átadni;
a csekken történő fizetés részben vagy egészben garanciát vállalhat aval (az avalista ugyanúgy felelős, mint az, akiért avat adta);
a csekk beszedés céljából történő bemutatása egy banknak a fizetés átvétele érdekében csekk bemutatásának minősül.
A jogszabály előírja a csekk befizetésének elmulasztásának következményeit is (Ptk. 885. §):
ha a befizető megtagadja a csekk befizetését, a csekk birtokosa - választása szerint - jogosult egy, több vagy valamennyi csekkért felelős személy (kiadó, lehívó, záradékoló) ellen, akik egyetemlegesen követelést indítanak. felelős neki;
a csekk birtokosa jogosult követelni az említett személyektől a csekk összegének, a befizetés átvételének költségeit, valamint a kamatot;
a csekkbirtokos követelését az említett személyekkel szemben a csekk befizetésre való bemutatásának határidejének lejártától számított hat hónapon belül lehet előterjeszteni.
A csekkes fizetés egyszerűsített sémáját az 1. ábra mutatja be. 5.
Rizs. 5. Ellenőrizze a fizetési rendszert
Az importőr fizetési megbízást nyújt be szolgáltató bankjának bizonyos összeg letéti számlán történő letétbe helyezésére (foglalására) (1), és ezzel egyidejűleg kérelmet nyújt be csekk kiállítására (2). Ezen dokumentumok alapján a vevő bankja letétet (3) nyit ügyfele számára. A betét felnyitása után a bank csekket állít ki (4).
A termékek kiszállítását vagy az exportőr általi szolgáltatásnyújtást (5) követően az importőr csekkel fizeti ki (6). Az exportőr a csekk kézhezvételétől számított meghatározott időn belül átadja azt bankjának (7). Ez viszont továbbítja a csekket az importőr bankjának (8). Az importőr bankja utalja át a pénzt (9). Ezt követően bankszámlakivonatot készítenek ügyfeleiknek (10) és (11).
A fizetési mód tehát a nemzetközi kereskedelmi és banki gyakorlatban kialakult szállítási és fizetési bizonylatok regisztrációjának, átutalásának és fizetésének módjai.
A nemzetközi fizetések főbb formái a következők:
Banki átutalás.
Akkreditív.
Gyűjtemény.
Nyissa meg a számlafizetést.
Fizetés előleg formájában.
Valuta elszámolás.
Számla fizetési módja.
Ellenőrizze a fizetési módot.
2. fejezet Nemzetközi elszámolási formák összehasonlítása
A nemzetközi kereskedelem gyakorlatában nagy jelentősége van a leszállított termékek, elvégzett munkák vagy szolgáltatások fizetési módjának. Figyelembe véve a külgazdasági ügyletek résztvevőinek kölcsönös érdekeit, az elszámolások változatos formában valósulnak meg - előleg formájában, váltó beszedésével vagy elfogadásával, csekkel, akkreditív felhasználásával stb. .
A nemzetközi fizetések ezen formáit készpénzes és hiteles fizetésekre használják. Ugyanakkor banki átutalást alkalmaznak készpénzes, akkreditíves elszámolásokban, valamint kereskedelmi kölcsön felhasználásával történő elszámolásokban.
A külkereskedelmi szerződés alapján történő kifizetések konkrét elszámolási formájának megválasztását külkereskedelmi ügylet során tárgyalják, és számos tényező határozza meg.
Alkalmazás. Az akkreditívet akkor alkalmazzák, ha az áru vevője és eladója távol vannak egymástól, vagy megbízható közvetítőre van szüksége a tranzakció lebonyolításához, mivel kevés tapasztalata van az együttműködésben. Ilyen helyzetben az akkreditív rugalmas fizetési feltételeket biztosít az ügyfelek számára; jogi megbízhatóság; rövid lejáratú kölcsönök megszerzése.
Az akkreditív elszámolásoknál jellemző, hogy a fizető számlájáról a pénzfelvétel az áru címére történő feladásával párhuzamosan történik. Ez megkülönbözteti az akkreditív formanyomtatványt a többi fizetési formától, különösen a beszedési kifizetésektől. A fizetést a fizető (az áru átvevője) bankja teljesíti megrendelésének megfelelően, pénzeszközei vagy az általa kapott kölcsön terhére az akkreditív megbízásában megjelölt okmányok ellenében, valamint az akkreditív egyéb feltételei mellett. megbízást, amelyet a bank a fizetés átvételére jogosult fél tudomására hoz. Ugyanakkor az akkreditíven szereplő pénz továbbra is az áru címzettjét illeti meg, és csak azután vonják le az akkreditívből, hogy az eladó elküldi a megadott árut, és benyújtja a megfelelő dokumentumokat a banknak.
A gyűjtést ritkán használják az Orosz Föderáció területén, nem is beszélve a külföldi partnerekkel való településeken történő használatról. A beszedési elszámolások egyértelmű előnyeinek figyelmen kívül hagyása elsősorban az e kapcsolatokat szabályozó hazai jogszabályok bonyolultsága és tökéletlensége, valamint az orosz vállalkozók alacsony jogi kultúrája miatt következik be mind a nemzetközi, mind az orosz jogszabályok terén. Gyakran az orosz vállalkozók és külföldi partnereik közötti fizetési módok megválasztásával kapcsolatos problémák a szabályozási keret alapvető tudatlansága miatt merülnek fel.
A fizetési megbízással történő elszámolás (banki átutalás) a leggyakrabban alkalmazott fizetési mód az ingatlanforgalomban. Egyes jogviszonyokban e fizetési mód igénybevétele elsőbbséget élvez. Például az áruszállítási jogviszonyban a vevő a szállított áruért a szállítási szerződésben meghatározott eljárás és fizetési mód szerint fizet. Ha az elszámolás menetét és formáját nem a felek megállapodása határozza meg, úgy az elszámolás fizetési meghagyással történik.
A nemzetközi kereskedelemben a nyitott számlát rendszeres vállalkozók közötti elszámolásokhoz, állami szervezetekkel való elszámolásokhoz, áruk konszignációs formában történő bizományos értékesítéséhez, vagy homogén áruk többszöri szállításához, különösen kis tételekben alkalmazzák.
A nemzetközi fizetési módok összehasonlításában fontos szerepet játszik a az exportőrök és importőrök számára. Az árukat és szolgáltatásokat exportőrök és importőrök érdekei nem esnek egybe: az exportőr arra törekszik, hogy a kifizetéseket mielőbb megkapja az importőrtől, míg az utóbbi a fizetés elhalasztását az áru végső értékesítéséig. Ezért a választott fizetési mód kompromisszum, amely figyelembe veszi a szerződő felek gazdasági helyzetét, az egymás iránti bizalom mértékét, a gazdasági helyzetet, a politikai helyzetet stb.
Az akkreditív elszámolások során a legelőnyösebb az exportőr számára, aki feltétel nélküli fizetési garanciát kap az áruk kiszállítása előtt. Ugyanakkor az akkreditív alapján történő fizetés átvétele (feltéve, hogy az exportőr teljesíti az akkreditív feltételeit és benyújtja a banknak az abban meghatározott dokumentumokat) nem jár a vevő fizetési hozzájárulásával.
Az exportőrök számára azonban az akkreditív a legnehezebb fizetési mód: az akkreditívből történő fizetés átvétele a feltételeinek szigorú betartásával, a helyes végrehajtással és a levélben meghatározott dokumentumok bankhoz történő időben történő benyújtásával jár. hitel. A bankok az akkreditív és a benyújtott okmányok feltételeinek betartásának ellenőrzésével védik a vevő érdekeit, utasításai alapján járnak el.
Az akkreditív formanyomtatvány használata az áru eladója (kedvezményezett) számára a legkedvezőbb. Az akkreditív elszámolások a helyén történnek, ami időben közelebb hozza a fizetést az áru kiszállításának időpontjához, segítve az eladó pénzeszközeinek forgalmának felgyorsítását. Az viszont, hogy a fizető fél idő előtt felnyitja az akkreditívet, lehetővé teszi számára, hogy a szerződő fél fizetésképtelenségére hivatkozva késleltesse a szállítást, vagy akár megtagadja a megkötött szerződés teljesítését. Az akkreditív megnyitása bizalmat ad neki, hogy a leszállított árut kifizetik.
Az Egységes Szabályok szerint lebonyolított beszedési elszámolások mind a bankok, mind a tranzakcióban részt vevő felek számára előnyösek. Az ügyfelek megbízásainak teljesítése során a bankoknak nem kell további számlát nyitniuk, vagy más módon (például akkreditív) felhalmozni a pénzeszközöket. A vevő biztos lehet benne, hogy az elszámolási dokumentumok kifizetése után megkapja az áruhoz való jogot, valamint a szállítási és tulajdoni okmányokat. A szállító biztos abban, hogy a pénz beérkezéséig az áruja a rendelkezésére áll.
A nemzetközi banki gyakorlatban a banki átutalással lehet szerződés szerinti előleget fizetni, ha annak feltételei tartalmazzák a szerződési érték egy részének (15-30%) előre utalásáról szóló rendelkezést, pl. az áru kiszállítása előtt. A többit a ténylegesen leszállított áru után kell fizetni. Az előleg valójában rejtett hitelt jelent az exportőr számára, és veszteséges az importőr számára. Ezen túlmenően az előleg átutalása azzal a kockázattal jár, hogy az importőr pénzt veszít, ha az exportőr nem teljesíti a szerződés feltételeit, és nem teljesíti az árut.
Annak érdekében, hogy az importőrt megóvják attól a kockázattól, hogy az exportőr nem szállítja le az árut, a nemzetközi banki gyakorlatban számos védelmi módszer létezik:
.Bankgarancia beszerzése az előleg visszautalására - ebben az esetben az előleg utalása előtt első osztályú bank kezességvállalása történik.
2.Okmányos vagy feltételes átutalás igénybevétele - ebben az esetben az exportőr bankja teljesíti az előleg tényleges kifizetését, azzal a feltétellel, hogy az exportőr meghatározott határidőn belül fuvarokmányokat nyújt be.
A nyitott számlán történő hitelnyújtás és az ilyen formában történő elszámolás az eladó számára az áru elmulasztásának vagy késedelmes fizetésének kockázatával jár, mivel a vevő az árudokumentumok kézhezvételekor semmilyen tartozási kötelezettséget nem vállal az eladóval szemben. . A vevő számára pedig a nyitott számla jövedelmező elszámolási és hitelfelvételi forma, mert. nem áll fenn a ki nem szállított áruk fizetésének kockázata. Ezenkívül a kölcsön után általában nem számítanak fel kamatot. Ezért a nyitott számlát használó cégek gyakran felváltva járnak el eladóként és vevőként, ami az egyik módja annak, hogy a felek teljesítsék fizetési kötelezettségeiket.
A nyitott számlás elszámolásokkal ellentétben az előleg formájában történő elszámolás legtöbbször azt jelenti, hogy az exportőrt az importőr jóváírja. Ugyanakkor az exportőr nevében az előleg összegére az exportőr bankja általában garanciát ad az importőr javára a kapott előleg visszafizetésére abban az esetben, ha a szerződésben foglaltak nem teljesülnek, vagy nem. -áruk kiszállítása.
A csekk fizetési mód az akkreditívhez hasonlóan bizonyos garanciákat nyújt az exportőrök számára.
Így az exportőr számára a legelőnyösebb az akkreditív, az inkasszó, a banki és az előleg átutalása. Az importőr számára a legelfogadhatóbbak az előzetes átvétellel, utólagos átutalással (áruátvétel utáni fizetés) történő átvételek.
A nemzetközi fizetési formák előnyei és hátrányai. Az akkreditív fizetési mód előnye - a nem készpénzes fizetés egyéb formáitól eltérően az akkreditív garantálja a fizetést a szállítónak akár a vevő saját tőkéjének, akár bankja terhére; valamint a szállítási feltételek és az akkreditív feltételeinek bankok általi teljesítése feletti ellenőrzés megléte.
Az akkreditív fizetési mód hátrányai: - bonyolult dokumentumáramlás és magas költség, mivel a vevő pénzeszközei az akkreditív összegében az akkreditív futamideje alatt el vannak vonva a gazdasági forgalmától; a forgalom lelassul, mivel a szállító az akkreditív megnyitásáról szóló értesítést megelőzően már kész terméket nem tud kiszállítani, és annak tárolása többletköltséget jelent. Ezenkívül az akkreditív fizetési módnál késések jelentkeznek a banki dokumentumok ellenőrzésével és bankok közötti átutalásával kapcsolatos dokumentumok mozgásában.
A beszedési fizetési mód előnye, hogy előnyös a vevő számára – a bankok védik az áruhoz való jogait a bizonylatok kifizetéséig vagy az átvételig. A vevő által ellenőrzésre átvett dokumentumok fizetésük (elfogadásuk) pillanatáig a bank rendelkezésére állnak, és nem fizetés esetén a nem fizetés (elfogadás) okának megjelölésével visszaküldik a banknak.
Az előnyök mellett azonban a gyűjtés szerinti településeknek számos hátránya is van. Különösen:
Az áruszállítás, az iratok banki átadása és a fizetés beérkezése között nagy az időbeli eltérés, ami lassítja az exportőr pénzeszközeinek forgalmát.
Mire a dokumentumokat az importőr bankja megkapja, előfordulhat, hogy megtagadja azok kifizetését, vagy fizetésképtelenné válik.
Az áruk leszállítása megelőzheti a dokumentumok bank általi átvételét és a szállítási okmányok importőr általi átvételét, ami növeli az exportőr kockázatát, hogy az importőr nem fizet az árukért.
Az ilyen helyzetek elkerülhetők távirati adatgyűjtés használatával, amikor:
vagy az importőrt távirati értesítés útján értesítik a beszedési megbízás főbb adatait tartalmazó iratok feladásáról;
vagy az exportőr bankja csak akkor küld okmányokat külföldi banknak, ha tőle értesítést kapott a pénzeszközök kifizetését biztosító jóváírásáról.
A csekkes elszámolások fő előnye a fizetési garancia, a fő hátrány a bizonylatok áramlásának bonyolultsága, mivel a pénzeszközök jóváírása a szállítónak (csekkbirtokosnak) nem a csekk bankjának történő bemutatásakor, hanem csak azután történik. a fizető számlájáról (csekkfiók) kerülnek terhelésre.
A számlaforgalom hátránya a számlákra vonatkozó pénzeszközök beszedésének mechanizmusának elégtelenségével és a megoldatlan jogi problémákkal jár - a jogi és szabályozási keretek folyamatosan bővülnek, a bankok számára nincs mód arra, hogy számla formájában hitelt nyújtsanak.
Ezenkívül fontos a termék típusa - a tranzakció tárgya, valamint a termék iránti kereslet és kínálat szintje - a tranzakció tárgya.
A főbb nemzetközi fizetési formák közötti alapvető különbségeket az 1. táblázat foglalja össze.
Asztal 1
A nemzetközi fizetések főbb formáinak összehasonlító jellemzői
Összehasonlítási pontBank átutalás Akkreditív BeszedésHitel (beleértve váltó segítségével) Csekk fizetési módImportőr kockázatMaximum, előleg eseténMinimumAlacsonyJelentősÁtlagos Exportőr kockázat100% előleg esetén - minimumMinimumKözepesJelentősKözepes banki részesedés minimális mértéke Közepes. Ez a bankok számára előnyös. Minimális vagy hiányzó Minimum (a Bank nem vállal felelősséget a fiókkal szemben) Egyéb jellemzők A legegyszerűbb forma. Könnyű és gyakran kivitelezhető Nagyon összetett számítási forma, de a lehető legnagyobb. Szűk határidők között történik A legkiegyensúlyozottabb formában. Valamilyen oknál fogva ezt a formát nem ismerik fel a felek, ez nagyban függ a partner megbízhatóságától. Bizonyos garanciákat igényel. Korlátozott felhasználási feltételek
Az alkalmazott nemzetközi fizetési módok eltérőek a kereskedelmi bankok részvételi aránya azok megvalósításában.
A banki átutalás során a bankok minimális részvételi arányát feltételezzük. A banki átutalásos fizetések teljesítése során a kereskedelmi bankok teljesítik külföldi bankok fizetési megbízásait, vagy a levelezőszerződések feltételei szerint befizetik a külföldi importőrök pénzbeli kötelezettségeire rájuk kiállított bankcsekkeket, valamint fizetési megbízásokat és bankcsekkeket adnak ki külföldi bankok részére. az orosz importőrök monetáris kötelezettségei.
Az átutalási művelet végrehajtása során a kedvezményezett bankja a fizetési megbízásban szereplő konkrét utasítások szerint jár el. Például a fizetési meghagyás tartalmazhat olyan feltételt, hogy a kedvezményezettnek a fizetési megbízásban meghatározott kereskedelmi vagy pénzügyi dokumentumok benyújtása vagy nyugta ellenében a megfelelő összeget ki kell fizetni.
Az átutalási művelet végrehajtása során a bankok csak azt követően vesznek részt az átutalással történő elszámolásokban, hogy a fizető fél fizetési megbízást ad a banknak a szerződés kifizetésére. Ebben az esetben a bankok nem vállalnak felelősséget a fizetésért. A bankok nem ellenőrzik az áruk leszállításának vagy a dokumentumok importőrnek történő átadásának tényét, valamint a szerződés szerinti fizetés teljesítését. Ennél az elszámolási formánál a bank kötelezettségei csak a fizetés átutalását foglalják magukban az átadó számlájáról az átvevő számlájára a fizetési megbízás benyújtásakor.
Jelentősebb a bankok részvételi aránya a beszedési művelet lebonyolításában. A fizetési megbízás (banki átutalás) alkalmazása azt jelenti, hogy a bank a fizető fél nevében, a számláján lévő pénzeszközök terhére kötelezettséget vállal arra, hogy meghatározott pénzösszeget átutal a megbízó által a jelen dokumentumban megjelölt személy számlájára. vagy más meghatározott bank a jogszabályban meghatározott vagy az annak megfelelően megállapított határidőn belül, ha ennél rövidebb időtartamot a bankszámlaszerződés nem ír elő, vagy azt a banki gyakorlatban alkalmazott üzleti forgalmi szokások nem határozzák meg.
A bankok szerepe az akkreditívet használó partnerek közötti elszámolásokban a többi formához képest maximális, és a közvetítésből áll, csak azt ellenőrzik, hogy a benyújtott dokumentumok megfelelnek-e az akkreditívben meghatározott dokumentumlistának. A bankok nem vállalnak felelősséget az áruk biztonságáért és szállításáért, a regisztráció pontosságáért, a hozzájuk benyújtott dokumentumok jogszerűségéért, megbízhatóságáért. Az akkreditívet kibocsátó bank nem tagadhatja meg a fizetést, ha a benyújtott dokumentumok megfelelnek az akkreditív feltételeinek. Így a bankok csak a tranzakció pénzügyi vonatkozásáért felelősek, az adásvételi szerződésben felsorolt árukkal kapcsolatban semmilyen kötelezettséget nem vállalnak.
A csekk a fiók számláján lévő pénzeszközök rendelkezésre állásához kapcsolódik, és a számla feletti rendelkezési eszközként szolgál, magánkötelezettségként fizetési eszközként. A csekk birtokosának tartozásának törlesztésére csak akkor kerülhet sor, ha az igényelt összeg a kiadó számláján rendelkezésre áll. A Bank nem vállal felelősséget a csekk kibocsátójával szemben a csekk befizetéséért. De egy banknak lehet olyan megállapodása az ügyfelével, amely lehetővé teszi számára, hogy olyan csekket állítson ki a számlájára, amely bizonyos összegben meghaladja a folyószámla hitelegyenlegét - folyószámlahitel.
Mivel a nemzetközi elszámolások szorosan összefüggenek a hitelkapcsolatokkal, a hitelszerződések megléte vagy hiánya (államközi és szerződő felek szintjén egyaránt) is befolyásolja az elszámolási forma megválasztását.
Mivel a csekkek nem hitelezési eszköz, hanem a folyószámla kezelésének eszköze, érvényességi idejük korlátozott. Az 1931. évi Genfi Csekk Egyezmény, amely a nemzetközi elszámolások csekkforgalmát szabályozza, érvényességi ideje egy országon belül 8 nap, más országokban történő fizetés esetén pedig 20-70 nap, beleértve a fizetés és a pénz átutalásának idejét is. az exportőr.
Tehát a külkereskedelmi szerződés alapján történő kifizetések konkrét elszámolási módjának megválasztását egy külkereskedelmi ügylet során tárgyalják, és számos tényező határozza meg - az alkalmazás sajátosságai, az exportőrök kockázatának mértéke és importőrök, a nemzetközi elszámolási forma előnyeinek és hátrányainak felsorolása, a kereskedelmi bankok részvételi aránya az elszámolásokban.
Következtetés
A cégek kereskedelmi gyakorlatának egyik legnehezebb problémája a külkereskedelmi tevékenység fedezetének biztosítása, mivel ez utóbbi elszámolási és pénzügyi szempontból fokozott kockázattal jár. A külkereskedelmi ügylet feltételeinek részét képező pénzügyi kötelezettségek külföldi szerződő felek általi teljesítését nagymértékben meghatározza a kiválasztott elszámolások formája és azok végrehajtásának módja, amelyek a nemzetközi gyakorlat tárgyát képezik, és függenek a monetáris ügylet jellegétől is. és pénzügyi korlátozások az ország hazai piacán.
A fizetési mód a nemzetközi kereskedelmi és banki gyakorlatban kialakult szállítási és fizetési bizonylatok regisztrációjának, átutalásának és fizetésének módjai.
Figyelembe véve a külgazdasági ügyletek résztvevőinek kölcsönös érdekeit, az elszámolások változatos formában valósulnak meg - előleg formájában, váltó beszedésével vagy elfogadásával, csekkel, akkreditív felhasználásával stb. .
A külkereskedelmi szerződés alapján történő kifizetések konkrét elszámolási formájának megválasztását külkereskedelmi ügylet során tárgyalják, és számos tényező határozza meg - az alkalmazás sajátosságai, az exportőrök és importőrök kockázatának mértéke, a nemzetközi elszámolási forma előnyeinek és hátrányainak felsorolása, a kereskedelmi bankok részvételi aránya az elszámolásokban.
A legbiztonságosabb, leggyakrabban használt, de szervezetileg összetett fizetési mód az eladó és a vevő között az akkreditív.
A legegyszerűbb, legegyszerűbb és leggyakrabban végrehajtott forma a banki átutalás.
A legkiegyensúlyozottabb forma - gyűjtemény azonban nem népszerű Oroszországban.
A felhasznált források listája
1.Az Orosz Föderáció 2003.12.08-i 164-FZ szövetségi törvénye "A külkereskedelmi tevékenységek állami szabályozásának alapjairól" (2011.12.06-án módosított 409-FZ) // SPS "Tanácsadó" [Elektronikus forrás] . - Elérési mód: World Wide Web. URL: #"justify">2. Az akkreditívek egységes szokásai és gyakorlata
3. (A Nemzetközi Kereskedelmi Kamara 600. számú kiadványa, 2007.07.1.) // SPS "Tanácsadó" [Elektronikus forrás]. - Elérési mód: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? req=doc
4. A beszedés egységes szabályai (A Nemzetközi Kereskedelmi Kamara 522. számú kiadványa, 1995. évi kiadás, 1996.01.01-én lépett hatályba) // SPS "Tanácsadó" [Elektronikus forrás]. - Elérési mód: World Wide Web. URL: http://base. consultant.ru/cons/cgi/online. cgi? req=doc
5. Arustamov E.A., Andreeva R.S. Külgazdasági tevékenység: tankönyv. - M.: Knorus, 2011. - 272 p.
Volkov G.A., Solodkov G.P. Nemzetközi kereskedelem. - M.: Főnix, 2008. - 344 p.
Krakhmalev S.V. A nemzetközi fizetések modern banki gyakorlata. - M.: GrossMedia, ROSBUKH, 2009. - 255 p.
Kretov I.I., Sadchenko K.V. Külkereskedelmi üzlet: tankönyv. juttatás. - M.: Üzlet és szolgáltatás, 2010. - 368 p.
Remezova S. Banki számítások // Vezető jogi útmutatója, 2010. - 9. sz., 12. o. - 22.
Rosztovszkij Yu.A., Grecskov V.K. Külgazdasági tevékenység: tankönyv. - 2. kiadás. - M.: Közgazdász, 2009. - 589 p.
Segítségre van szüksége egy téma tanulásához?
Szakértőink tanácsot adnak vagy oktatói szolgáltatásokat nyújtanak az Önt érdeklő témákban.
Jelentkezés benyújtása a téma megjelölésével, hogy tájékozódjon a konzultáció lehetőségéről.
Importőr.
+/ – akkreditívek
Az akkreditív fizetési mód az exportőr számára a legelőnyösebb, mert egy szilárd és megbízható fizetési biztosíték, amelyet általában a szállítás megkezdése előtt kapnak meg. Az akkreditív alapján történő fizetés nem kapcsolódik a vevőnek az áru kifizetéséhez való hozzájárulásához. Ezenkívül az exportőrnek lehetősége van arra, hogy a lehető leggyorsabban megkapja az akkreditív alapján történő fizetést, bizonyos esetekben - még azelőtt, hogy az áru megérkezne a rendeltetési helyére. Az akkreditív biztosítékára a bank kedvezményes kölcsönt adhat ki a kedvezményezettnek, ami különösen fontos, ha közvetítő.
Ugyanakkor az akkreditívet tartják a legnehezebb fizetési módnak az exportőr számára, mert. a fizetés beérkezése a dokumentumok megfelelő teljesítéséhez és a bankhoz történő időben történő benyújtásához kapcsolódik. A bankok az akkreditív feltételeinek való megfelelés tekintetében szigorú követelményeket támasztanak a dokumentumok elkészítésére vonatkozóan, az importőrök érdekeit védik, hiszen az ő utasításaik alapján járnak el. Az akkreditív fizetési mód fő hátrányai a szerződő felek számára: - bizonyos késések a dokumentumok bankokon keresztül történő továbbításában; - az akkreditív magas költsége: műveleteknél (dokumentumok megnyitása, tanácsadás, megerősítés, elfogadás és ellenőrzés akkreditív stb.), a külföldi bankok az akkreditív összegétől függően jutalékot számítanak fel.
+/ – gyűjtemény
A begyűjtés előnyei az exportőr számára:
1. A bemutatkozó bank nagyobb súlyt vagy befolyást gyakorolhat a külföldi vevőre, és fizetést kérhet a kedvezményezetttől, ha az ügylet a nyitott számla feltételeinek megfelelően történt.
2. Az exportőrnek lehetősége van azonnali finanszírozáshoz váltó felhasználásával, e váltó diszkontálásával vagy e váltó biztosítékával biztosított banki előleg átvételével.
3. A beszedés olcsóbb, mint az akkreditív rendszer szerinti elszámolás.
4. Az okmányos beszedés során az exportőr megtarthatja az áru feletti ellenőrzést mindaddig, amíg a vevő el nem fogadja a rá kiállított számlát (D/A) vagy ki nem fizeti a számlát (D/P).
5. Az elfogadás utáni váltó, valamint a kibocsátást és kézbesítést követő váltó kötelező érvényű a kedvezményezettre nézve. Ezért a határidős váltók és váltók a garancia egy formáját jelentik az exportőr számára, lehetővé téve a hitelezési időszakot a vevő számára.
A beszedés hátrányai az exportőr számára:
1. Az okmányos beszedés esetén bizonyos kockázatok merülhetnek fel az exportőr számára, mivel a külföldi vevő megtagadhatja a fizetést vagy a számla elfogadását ezen dokumentum bemutatásával. Következésképpen az exportőr kénytelen megtagadni ezt a szállítmányt, vagy tárolni vagy visszaküldeni az árut. Nagyon gyakran az exportőrök nem rendelkeznek tulajdoni lappal a légi, közúti vagy vasúti szállításra szánt árukra. A D/A beszedés során az exportőrnek lehet tulajdonjoga az árukra, de külföldi bankot vagy ügynököt kell kérnie az áru biztosítására.
2. Az irattovábbítási és begyűjtési idők hosszúak, és az exportőr sokáig várhat a fizetésre. További késedelmet okozhat az a tény, hogy egyes országokban szokás elhalasztani a fizetési vagy átvételi okmányok bemutatását addig, amíg az árut az adott országba kiszállították.
3. Késések vagy nehézségek esetén (például az áruk raktározása a rendeltetési kikötőben, amíg a vevő át nem veszi a szállítást), a költségeket az exportőr viseli.
4. Az exportőr megengedi a lejáratú váltóhitelt, ezért rögzítenie kell a forgótőkét, azaz. adósok. Beszedés alatt álló banktól lehet finanszírozást szerezni (banki előleggel vagy számla kedvezményével), de csak az exportőr költségére.
A begyűjtés előnyei az importőr számára:
1. Tiszta átvétellel a vevő átveheti az árut, mielőtt kifizetné azokat.
2. Okmányos átvétel esetén az árut kiszállítás előtt nem érdekelt személy is ellenőrizheti, ezért a váltó elfogadása vagy fizetése előtt a gyűjteményben a kereskedelmi okmányok egyikeként fel kell tüntetni a harmadik féltől származó ellenőrzési tanúsítványt. dokumentumok (a D/P beszedés esetén azonban előfordulhat, hogy a vevőnek fizetnie kell az árukért, mielőtt azok országába kiszállításra kerülnének).
3. D/A beszedés esetén a vevőt az exportőrtől jóváírásban részesíti a határidő számlái.
A begyűjtés hátrányai az importőr számára:
1. Elfogadott számla megtagadása esetén (függetlenül az áru állapotától) jogi eljárás indítható ellene. A számla elfogadásának vagy fizetésének megtagadása az elfogadás vagy a fizetés megtagadása elleni tiltakozáshoz is vezethet, ami súlyosan károsíthatja a számla pénzügyi hírnevét.
