A kereskedelmi bank hitelpolitikájának lényege. Hitelpolitikai alapelvek

Küldje el a jó munkát a tudásbázis egyszerű. Használja az alábbi űrlapot

Diákok, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist tanulmányaikban és munkájukban használják, nagyon hálásak lesznek Önnek.

közzétett http://www.allbest.ru/

Bevezetés

A banki tevékenység fejlesztésének, a bankrendszer fejlesztésének kiemelt területeinek meghatározásának kérdései ma az ország gazdasági, politikai és társadalmi életének középpontjában állnak. A bankrendszer a nemzetgazdasági rendszer legfontosabb eleme. A bankok hitelközvetítőként meghatározott funkciókat látnak el, amelyek a cash flow-k felhalmozásának és a gazdaság ágazatai közötti újraelosztásának képességét jelentik területi és ágazati szempontból. E funkciók megvalósításával a bankok felkérik a fenntartható gazdasági növekedést.

A bankrendszer az ország gazdaságának egyik legfontosabb ágazata. Először is, a bankok a jogi személyek és magánszemélyek számára nyújtott szolgáltatásokkal hozzájárulnak a bruttó nemzeti termék létrehozásához; másodszor, a pénzáramlások irányításával a bankok kulcsfontosságú láncszemei a nemzetgazdaság pénzügyi infrastruktúrájának; harmadszor pedig, érzékenyen reagálva a gazdasági helyzetben a kormányzati hatóságok intézkedései által okozott változásokra, a bankok az állam stabilizáló gazdaságpolitikájának lebonyolítói.

A hitelezés a legnagyobb profitot hozó banki szolgáltatás. Eközben a hitelügyletek lebonyolítása során a bank magas kockázattal néz szembe.

A bankoknak egyre találékonyabbnak kell lenniük az új hitelezési módok kidolgozásában, amelyek a legtöbb ügyfelet vonzzák. Következésképpen a bank előtt áll a világosan megfogalmazott és hozzáértő hitelpolitika kérdése. Eközben az ügyfelek üldözése során a banki hitelfelvevők lejárt tartozásainak állapotára is figyelni kell. Hiszen a hitelállomány állapotát nemcsak a kihelyezett hitelek száma és a halaszthatatlan tartozás mértéke befolyásolja, hanem a lejárt tartozás dinamikája is.

A kereskedelmi bankok hitelpolitikája kialakításának problémáinak tanulmányozásának fontossága a bank működésének és teljesítményének stabilitására gyakorolt komoly hatásával függ össze. A tökéletlen hitelpolitika vagy annak hiánya súlyos anyagi veszteségekhez és csődhöz vezet egy hitelintézetet. Éppen ellenkezőleg, a hatékony hitelpolitika segít javítani az eszközök minőségét, jövedelmezőségét, és ennek eredményeként a pozitív pénzügyi eredményt.

Így a kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítása és megvalósítása elméleti és gyakorlati kérdéseinek átfogó kidolgozása fontos banki probléma, amelynek megoldása biztosítja a mindenkori gazdasági helyzetnek megfelelő, átfogó banki szolgáltatási rendszer bevezetését. az oroszországi helyzetre, olyan mechanizmust hozzon létre, amely harmonizálja ezt a rendszert a nemzetközileg elismert szolgáltatási gyakorlattal, és jelentősen javítja a minőségét. Ebből a szempontból a kurzusmunka témája nagyon releváns.

A tanfolyam tárgya az Orosz Föderáció Takarékpénztára. A tanulmány tárgya egy kereskedelmi bank hitelpolitikája és megvalósításának módjai.

A kurzusmunka célja intézkedések és ajánlások kidolgozása az Orosz Föderáció Sberbank hitelpolitikájának javítására.

E cél elérése érdekében a következő feladatokat tűzték ki:

Feltárni a kereskedelmi bank hitelpolitikájának lényegét, funkcióit, típusait, céljait, elveit és szerepét;

A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítását meghatározó tényezők azonosítása

Ismertesse a hitelpolitika kialakításának módszertanát;

Adja meg az Orosz Föderáció Sberbank általános leírását;

Ismertesse az Orosz Föderáció Sberbank hitelpolitikájának jellemzőit;

Elemezze a Sberbank hitelportfóliójának minőségét;

Javasoljon módokat a hitelpolitika javítására;

Javasolja az adatbányászati technológia használatát a hitelkockázat csökkentésének módjaként.

Ez a kurzusmunka tartalmaz egy bevezetőt, a fő részt, amely fejezetekből és szakaszokból áll, egy következtetést, valamint a hivatkozások és alkalmazások listáját. hitelkockázati bankpolitika

A bevezető feltárja a relevanciát, meghatározza a célt és célkitűzéseket, a kutatás tárgyát és tárgyát, a kurzusmunka szerkezetét.

A fő rész három fejezetre oszlik: a kereskedelmi bank hitelpolitikájának elméleti alapjai, az Orosz Föderáció Takarékpénztárának hitelpolitikájának gyakorlati vonatkozásai és a kereskedelmi bankok hitelpolitikájának javításának módjai. Az első fejezet feltárja a hitelpolitika lényegét, az azt meghatározó tényezőket, valamint a hitelpolitika kialakításának módszertanát. A második fejezet az Orosz Föderáció Sberbank hitelpolitikájának jellemzőit tárgyalja, elemzi a hitelportfólió minőségét. A harmadik fejezet a hitelpolitika javításának módjait írja le.

Összegzésképpen a következtetéseket minden fejezetre külön-külön és a teljes kurzusmunka egészére vonatkozóan alátámasztjuk, az irodalomjegyzékben feltüntetjük a jelen kurzus megírása során felhasznált irodalmi forrásokat.

1. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának elméleti alapjai

1.1 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának lényege

A piacgazdaságban a hitel fő formája a bankhitel. A bankok tevékenységének pozitív tapasztalatai a különböző országokban azt mutatják, hogy a banki profit fő forrása a hatékony hitelkezelés. Ezért a külföldi bankok hitelpolitikájának kidolgozása és gyakorlati szempontjainak megvalósítása kétségtelenül gyakorlati jelentőséggel bír az orosz bankok tevékenységének javítása szempontjából.

A hitelpolitika határozza meg a bankok hitelezési tevékenységének céljait és prioritásait. A banki hitelpolitika tartalmi oldalának kérdésében többféle irányvonal van. Például a pénzügyi-hitelszótárban a gazdaságpolitika szerves részeként értelmezik a hitelpolitikát, amely intézkedésrendszer a nemzetgazdasági hitelezés területén. A külföldi szakirodalomban a hitelpolitikát úgy értelmezik, mint a hitelezés során következetesen összefüggő tevékenységek végzésének módját, ahol az elvek alapján határozható meg a megfelelő politika és hogyan valósítható meg.

A „hitelpolitika” fogalmának meghatározása előtt tisztázni kell az olyan fogalmakat, mint a „hitel”, „politika”, „hitelműveletek”.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve a kölcsönt a kölcsön egyik fajtájának tekinti a benne rejlő jellemzőkkel. Az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 819. §-a szerint a kölcsönszerződés alapján egy bank vagy más hitelintézet kötelezettséget vállal arra, hogy a szerződésben meghatározott feltételek szerint pénzeszközöket (hitelt) biztosít a hitelfelvevőnek, a hitelfelvevő pedig vállalja, hogy a kapott összeget visszatéríti és kifizeti. kamatot rá.

A bankokról és a banki tevékenységről szóló szövetségi törvény szerint csak olyan hitelintézet járhat el hitelezőként, amely kizárólagos joggal rendelkezik olyan banki műveletek összességében történő végrehajtására, mint a magánszemélyek és jogi személyek pénzeszközök betétekhez való bevonása, ezek elhelyezése. pénzeszközöket saját nevében és költségére törlesztés, fizetés, sürgősségi, bankszámlanyitási és -vezetési feltételek mellett jogi személyek és magánszemélyek, vagy nem banki hitelintézet, azaz bizonyos teljesítési joggal rendelkező hitelintézet banki műveletek.

A politika (a görög politike szóból - a kormányzás művészete) - bármely téma (esetünkben egy hitelintézet) cselekvési iránya, amelynek célja bizonyos célok elérése.

A hitelezési műveletek olyan tevékenységek, amelyek a hitelező és a hitelfelvevő közötti kapcsolat kialakítását eredményezik pénzügyi források biztosítása érdekében. Ugyanakkor fontos, hogy a partnerek (bank vagy ügyfél) közül melyik tölt be hitelezői szerepet. A banki hitelezési műveleteket két nagy csoportra osztják: aktív (a bank hitelező) és passzív (a bank hitelfelvevő). Az ügyfelek tranzakciói is eltérőek lehetnek. Például egy betétet elhelyező vállalkozás hitelező, míg a kereskedelmi kölcsönt felvevő valójában hitelfelvevő.

Tehát az "Oroszország bankrendszere (The Banker's Handbook)" című könyv meghatározza: "A hitelpolitika a bank stratégiája és taktikája a hitelműveletek területén."

A hitelpolitika értelmezésének hasonló megközelítése megtalálható a modern nyugati irodalomban is. Például N. Brook szerint a hitelpolitika a szervezeti igények, szabályok, törvények és vezetési filozófia integrálása. Ez hozzájárul a vállalati kultúra fejlődéséhez. A politika kialakítása erősíti a bank imázsát, megalapozza a jövőbeni eredményeket, valamint a belső és külső ellenőrzést. A jól meghatározott politikák iránti igény növekszik, ahogy a bank terjeszkedik, decentralizálódik és önállóbbá válik. A bankpolitika általában a fő funkciókat érinti: hitelnyújtás, értékpapír- és leányvállalati befektetés, tőkebefektetések finanszírozására fordított kiadások, személyzet, belső ellenőrzés és pénzügyi irányítás. Ezekre a kérdésekre vonatkozó javaslatokat az érintett részlegek vezetői és alkalmazottai dolgozzák ki. A politika kialakítása gyakran iparági politikán, hagyományokon, valamint a vezetők és az igazgatóság tanácsán alapul. A Bank külső forrásból is kérhet segítséget. Ugyanakkor minden külső hitelfelvételt a bank igényeihez kell igazítani. Az új eljárásokat és irányelveket általában az Igazgatóság hagyja jóvá."

Norman Baxter szerint: a hitelpolitika meghatározza a bank hitelezési tevékenységének feladatait és prioritásait, azok megvalósításának eszközeit és módszereit, valamint a hitelezési folyamat megszervezésének elveit és eljárását. A hitelpolitika megteremti az alapot a bank hitelezési munkájának általános tevékenységi stratégiájának megfelelő megszervezéséhez, szükséges feltétele a hitelezési folyamatot szabályozó dokumentumrendszer kialakításának.

A hitelpolitika olyan aktív és passzív banki műveletek összessége, amelyek egy bizonyos perspektívát figyelembe véve biztosítják, hogy a bank elérje azokat a célokat, amelyek lehetővé teszik számára, hogy valódi korlátozások mellett megoldja a hitelforrás optimális elosztásának problémáját (a Központi Bank kötelező előírásai). Oroszország és az elhelyezendő pénzeszközök tényleges összege).

A modern közgazdasági irodalomban párhuzamosan két álláspont uralkodik a kereskedelmi bank hitelpolitikájának tartalmát illetően. Először is, a makrogazdasági szintű hitelpolitikán általában bankpolitikát kell érteni. Másodszor, a mikrogazdasági szintű hitelpolitikát általában egy adott bank politikájának tekintik a hitelfolyamat-menedzsment területén (szűk értelemben).

A hitelpolitika magában foglalja a hitelkapcsolatok szervezésének tudományos alapokon nyugvó koncepciójának kidolgozását, a nemzetgazdasági és lakossági hitelezés területén a feladatok kitűzését, valamint az ezek megvalósítását szolgáló gyakorlati intézkedések végrehajtását.

A koncepció kidolgozása során meghatározásra kerülnek: a hitelviszonyok köre; a pénzeszközök elosztásának és újraelosztásának pénzügyi és hitelezési módszereinek kombinációja; a hitelezés kapcsolata a pénzforgalom szervezésével; hitelezési elvek; a gazdasági és szervezési módszerek összefüggése. A hitelpolitika egyik elemének változása más elemek részleges vagy teljes felülvizsgálatát igényli.

A hitelpolitika lényegét a bank stratégiája és taktikája határozza meg, hogy visszafizetendő alapon vonzza be a forrásokat, és azokat a banki ügyfelek hitelezésébe fektesse be. A hitelpolitika megvalósításának tárgyi oldala a bank hitelpolitikájának funkcionális formái és típusai.

A hitelpolitika funkciói két csoportra oszthatók: általános, a bankpolitika különböző elemeiben rejlő és specifikus, amelyek megkülönböztetik a hitelpolitikát a többi elemétől. Az általános funkciók közé tartozik: kereskedelmi funkció, azaz a bank általi haszonszerzés (hitelrendezési, fizetési és egyéb műveletek lebonyolításából), ösztönzés és ellenőrzés funkciója. Az ösztönző funkció abban nyilvánul meg, hogy az állam, a bank és az ügyfelek objektív igényeit tükröző hitelpolitika ösztönzi az átmenetileg szabad pénzeszközök banki felhalmozását, ésszerű felhasználását. Az ellenőrzési funkció abban nyilvánul meg, hogy a hitelpolitika lehetővé teszi a bankok és ügyfeleik hitelforrásainak bevonásának és felhasználásának folyamatát, figyelembe véve az adott bank hitelpolitikájában meghatározott prioritásokat.

Ha azonban a funkciókat a jelenség lényegének sajátos megnyilvánulásaként tekintjük, ami az egyetlen helyes, akkor ebben az esetben a hitelpolitika csak egy, de nagyon fontos funkciót lát el - a hitelfolyamat optimalizálásának funkcióját. Ennek a funkciónak a tevékenysége a bankpolitika céljának elérését célozza.

A kereskedelmi bank átfogó célja határozza meg politikájának prioritásait a jövedelmezőség, jövedelmezőség, likviditás, kockázatminimalizálás, portfólióoptimalizálás (betét, hitel stb.), tevékenységi területei (betétpolitika, pénzpiaci politika) tekintetében. , a hitelezés, hitelkamat stb. területén). Mivel a bank társadalmi rendszer, és az emberek tevékenységét saját céljaik, szándékaik, érdekeik vezérlik, a bank céljai a tulajdonosok, vezetők, munkatársak, valamint a banki ügyfelek és a banki magáncélokon alapulnak. felügyelők. Ezért a kereskedelmi bank fő célja a fejlesztése, a legtágabb értelemben értelmezve. Ez a bank mint kereskedelmi vállalkozás fejlődését jelenti kiterjedt fejlődése (mennyiségi jellemzői) és intenzív fejlesztése - a működés hatékonyságát javító (minőségi jellemzők), valamint a bank, mint társadalmi intézmény fejlődése szempontjából. a részvényesek, ügyfelek, banki alkalmazottak érdekeinek biztosításának álláspontja; bankfelügyeletek.

A hitelpolitikai alapelvek a hitelezési folyamat alapját képezik, ezért minél jobban elsajátítják ezeket, annál hatékonyabb a kereskedelmi bank tevékenysége a likviditás és a jövedelmezőség biztosítása szempontjából.

A hitelpolitika általános és specifikus elveinek felosztása.

A hitelpolitika általános elvei alatt a jegybank makrogazdasági szinten végrehajtott állami hitelpolitikájának és az egyes kereskedelmi bankok hitelpolitikájának közös alapelveit kell érteni. A bank hitelpolitikájának alapelvei egyrészt serkentik a hitelkapcsolati alanyok gazdasági érdekét tevékenységük legjobb eredményei iránt, másrészt nagy jelentőséggel bírnak a hitelpolitika nemzetgazdasági szintű megvalósításában. A bank hitelpolitikájának legfontosabb általános elveinek tekinthető a tudományos érvényesség, az optimalitás, a hatékonyság, valamint a hitelpolitika elemeinek egysége, elválaszthatatlan összekapcsolása. Hiszen csak egy tudományosan megalapozott, az élet objektív valóságát és az azt meghatározó szubjektív tényezőket figyelembe véve kialakított hitelpolitika teszi lehetővé a bank, munkatársai és ügyfelei érdekeinek legteljesebb kifejezését.

A kereskedelmi bank hitelpolitikájának sajátos alapelvei: jövedelmezőség, jövedelmezőség, biztonság, megbízhatóság. A fenti elvek betartása fontos feltétele a bank hitelpolitikája hatékonyságának javításának.

A hitelpolitikának számos eleme van, amelyek lehetővé teszik, hogy a hitelpolitika típusairól beszéljünk. A hitelpolitika típusok besorolása különböző szempontok alapján történik (lásd 1. melléklet). Fontos hangsúlyozni, hogy a bemutatott osztályozás nem kimerítő. Más kritériumok függvényében más típusú hitelpolitikát is kialakíthatunk, típustól függetlenül a bank hitelpolitikájának belső szerkezete van.

A kereskedelmi bank hitelpolitikájának fő elemei: 1) a bank stratégiája a hitelfolyamat főbb irányainak kialakítására; 2) a bank taktikája a hitelezés megszervezésében; 3) a hitelpolitika végrehajtásának ellenőrzése.

A külgazdasági szakirodalomban gyakran javasolják egy hitelpolitikai dokumentum (memorandum) kidolgozását (lásd 2. melléklet), amely meghatározná a bank stratégiáját és taktikáját a hitelfolyamat megszervezése szempontjából.

A hazai és világi tapasztalatok, a hitelpolitika módszertani optimalizálásának követelményei alapján a következő sémát lehetne javasolni egy kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításához:

I. A hitelpolitika általános rendelkezései és céljai.

P. A hitelműveletek irányítására szolgáló készülék és a banki alkalmazottak jogköre.

III. A hitelezési folyamat megszervezése a kölcsönszerződés végrehajtásának különböző szakaszaiban.

IV. Banki ellenőrzés és hitelfolyamatok menedzselése.

Ezt az elméleti modellt módszertanilag kötelező követelmények szabják meg a hitelpolitika kialakításának és a hitelfolyamat megszervezésének folyamatában. A hitelpolitika-alakítás elméleti modelljének minden iránya szorosan kapcsolódik a többihez, és kötelező a hitelpolitika kialakításához és a hitelfolyamat megszervezéséhez, szükséges feltárni az optimális hitelpolitika lényegét. Egy kereskedelmi bank számára optimális hitelpolitika kialakításához létre kell hozni egy „Hitelpolitikai útmutató” dokumentumot, amely három fő dokumentumot tartalmaz: „Hitelpolitika”, „Hitelezési szabványok” és „Hitelezési utasítások”. Ezek a dokumentumok tükrözik a bank stratégiáját és taktikáját a bank hitelezési folyamata tekintetében.

A hitelpolitika elemei (ld. 3. sz. melléklet) a hitelpolitika szervezeti formáiban találják meg gyakorlati kifejeződésüket, pl. a hitelpolitika fogadtatásai, módjai, megvalósítási módjai.

Hangsúlyozni kell, hogy nincs minden bankra egységes (ugyanolyan) hitelpolitika. Minden egyes bank saját maga határozza meg hitelpolitikáját, figyelembe véve a működési régiójának gazdasági, politikai, társadalmi helyzetét, vagy helyesebben, figyelembe véve a bank munkáját érintő külső és belső kockázatok összességét.

A bank hitelpolitikájának szerepe a banki tevékenység fejlesztésének és fejlesztésének kiemelt területeinek meghatározása a hitelforrások felhalmozása és befektetése, a hitelfolyamat fejlesztése és hatékonyságának növelése során.

1.2 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítását meghatározó tényezők

A hitelpolitika kialakításakor a bankoknak figyelembe kell venniük számos objektív és szubjektív tényezőt (lásd 4. számú melléklet), amelyek közvetlen hatással vannak tevékenységükre.

A makrogazdasági tényezők objektív jellegűek, a banknak lehetőség szerint ezekhez kell igazítania hitelpolitikáját. Az ország általános gazdasági helyzete, a gazdaság reálszektorában meghatározó befolyással van az egész pénzügyi és bankrendszerre, meghatározza az állami monetáris politika irányát.

Az orosz bankszektor fő kockázati tényezője a nemzetközi pénzügyi válsággal összefüggésben a nemzetközi tőkepiaci forrásokhoz való hozzáférés jelentős korlátozása, valamint a korábban felvett hitelek külső refinanszírozási lehetőségének csökkenése a költségek jelentős növekedése miatt. az első osztályú hitelfelvevők számára felvett források, és gyakorlatilag kizárják ezt a lehetőséget más hitelfelvevők számára. E tényező hatásának következménye, hogy az orosz bankok konzervatívabb megközelítést alkalmaznak a hitelezésben és a hitelkockázat felmérésében. Ez pedig a gazdaságban a hitelbefektetések növekedési ütemének csökkenéséhez, a hitelintézetek pénzügyi eredményének (profitjának) csökkenéséhez vezet. Ez egyúttal a hitelintézetek portfóliójában a problémás eszközök arányának relatív növekedését okozza, mind a hitelbővítés időszakában felhalmozódott, mind pedig a vállalkozások gazdasági helyzetének romlását tükrözi a szigorodó hitelvonzási feltételek mellett.

Ebben a helyzetben a bankszektor állapotát befolyásolja a belső kockázatértékelési és -kezelési rendszerek működésének minősége, beleértve a hitelkockázatot, a likviditási kockázatot, a piaci, működési és reputációs kockázatokat.

A nemzetközi pénzügyi sokkok Oroszország gazdaságára és pénzügyi piacaira gyakorolt negatív hatásának csökkentése érdekében egy sor intézkedést hajtanak végre a bankok nyugdíjazott hitelforrásainak részleges pótlására és a normál hitelciklus helyreállítására. Ezen intézkedések célja a bankszektor stabilitását fenyegető rendszerszintű fenyegetés megszüntetése.

A monetáris politika megalapozottságának javítása érdekében a Bank of Russia egy sor munkát hajt végre az orosz gazdaság legfontosabb folyamatainak nyomon követésére és előrejelzésére szolgáló rendszer létrehozására. A rendszer egy integrált index (a Bank of Russia Index – IDB) számításán alapul, amely tükrözi a fejlődését leginkább meghatározó iparágak és gazdasági ágazatok – a reál- és pénzügyi szektor, a külgazdasági szektor, valamint a szociális szféra. Az IBR felépítésének módszertanának kidolgozásakor átfogóan tanulmányozták e munka megszervezésének tapasztalatait számos külföldi ország jegybankjában.

Az Orosz Központi Bank kidolgozta a Gazdasági aktivitási Indexet (IHA), amely az orosz gazdaság reálszektorának állapotát jellemző folyamatok általános mutatójaként szolgál. Az IHA-t az Oroszországi Állami Statisztikai Bizottság adatai szerint számítják ki, tükrözve a legfontosabb termékek, munkák és szolgáltatások előállítását az iparban, az építőiparban, a mezőgazdaságban, a közlekedésben, a hírközlésben, a kereskedelemben és a külgazdasági tevékenység területén. Az indexrendszer használata lehetővé teszi, hogy az Orosz Nemzeti Bank a monetáris politika fejlesztését szorosabban összekapcsolja az egységes állami gazdaságpolitika más elemeivel.

Egy ilyen hatalmas országban, mint Oroszország, nagyon szembetűnőek a regionális különbségek a gazdaság helyzetében. A központi régió, különösen Moszkva koncentrálta az ország összes pénzügyi forrásának túlnyomó részét, míg a periférikus régiókban ezek hiányoznak. Emellett a termelés csökkenése, a munkanélküliség, a lakosság életszínvonalának csökkenése is hangsúlyosabb a régiókban. Sok kisváros gyakran teljesen függ néhány nagyvállalat helyzetétől, ahol szinte a teljes helyi lakosságot foglalkoztatják. Mindez óriási hatással van a bankok ügyfélkörének kialakítására, a forrásbevonási és hitelezési lehetőségre.

Annak a régiónak a gazdasági potenciáljának felmérése, amelyben a kereskedelmi bank működik, elengedhetetlen eleme a bank hitelszolgáltatási piacon végzett tevékenységére vonatkozó stratégia kialakításának. Mivel a régió általános gazdasági helyzete a helyi vállalkozások „gazdasági egészségi állapotától” függ, a regionális jellemzők nagyrészt az ágazati jellemzőkhöz kapcsolódnak.

Az Oroszországi Bank által kidolgozott gazdasági aktivitási indexek (IHA) módszertana lehetővé teszi a megfelelő indexek regionális szintű - regionális gazdasági aktivitási indexek (RIHA) - kiszámítását. Használatuk valódi lehetőséget ad a régióban zajló alábbi folyamatok összekapcsolására:

A bruttó regionális termék (GRP) kialakulásának alapját képező legfontosabb termék- és szolgáltatástípusok előállítása;

A régió gazdaságának jelenlegi és jövőbeli fejlődését meghatározó strukturális iparágak és területek termékeinek előállításának dinamikája;

A régió pénzügyi helyzete és a legfontosabb vállalkozások, amelyek potenciális hitelfelvevők és nagymértékben meghatározzák az adott régió bankrendszerének likviditási állapotát.

Ez a megközelítés a regionális szintű pénzügyi áramlások problémáinak, a reál- és pénzügyi szektor fejlődésének esetleges egyensúlyhiányainak korai felismerésére összpontosít, ami megbízható alapot teremt az egyes régiókban működő hitelintézetek likviditásának prudenciális felügyeletének javításához. . A gazdasági aktivitás regionális mutatói lehetővé teszik a régiók közötti összehasonlítást, a régió valós monetáris és hitelforrásigényének objektív felmérését.

Jelenleg Oroszországban dolgoznak ki egy régió gazdasági potenciáljának felmérésére szolgáló módszertant, kidolgozzák a régiók hitelminősítését, beleértve azokat is, amelyek a régió potenciáljának matematikai és gazdasági kutatásának módszerén alapulnak egy 25 mutatóból álló rendszer segítségével, három csoportra oszthatók: 1) általános gazdasági (területre, népességre, jövedelemre, vállalkozások számára vonatkozó adatok); 2) termelés (a mezőgazdaságban, az iparban - a vállalkozások száma, a megművelt földterület, a termelés volumene, a beruházások, valamint az építési és telepítési munkák); 3) a gazdasági infrastruktúra fejlettségi mutatói (gépkocsipark, áruszállítás volumene közlekedési módok szerint, hallgatói létszám és oktatási kiadások összege, villamosenergia-fogyasztás, nagy- és kiskereskedelem volumene stb.). Ezen mutatók alapján kiszámítják a gazdasági régió regionális fejlettségének integrált mutatóját.

A gyakorlatban a mai napig széles körben alkalmazzák a régiók hitelminősítését - átfogó értékelést arról, hogy a regionális állami és helyi hatóságok képesek-e maradéktalanul és időben teljesíteni a hitelek kiszolgálására és visszafizetésére vonatkozó adósságkötelezettségeiket, figyelembe véve a gazdasági környezet lehetséges változásainak előrejelzését. és a társadalmi-politikai helyzet. Az Orosz Föderáció "A helyi önkormányzat pénzügyi alapjairól szóló" törvénye szerint a helyi végrehajtó hatóságok hitelfelvevőként járhatnak el a hitelpiacon (banki kölcsönt vehetnek fel, saját kötvényeket és váltókat bocsáthatnak ki), garanciákat és garanciákat bocsáthatnak ki.

Az "EXPERT RA-AK&M" konzorcium kutatási adatai szerint az Orosz Föderáció régióit a táblázat szerint rangsorolják (lásd 5. melléklet). A hitelminősítés tükrözi az AK&M ügynökség és az Expert RA hitelminősítő ügynökség elemzőinek véleményét az Orosz Föderációt alkotó jogalany fizetőképességéről a minősítés odaítélésekor. A konzorcium az orosz regionális fejlődés sajátosságaihoz igazodó, eredeti módszertan szerint minősíti a régiókat és településeket, figyelmen kívül hagyva a szuverén országkockázatot. A módszertan a hitelminősítések régiókhoz és önkormányzatokhoz történő hozzárendelésére szolgáló algoritmus, és a hitelképesség objektív és szubjektív paramétereinek felhasználásán, valamint azok változásának előrejelzésén alapul (lásd 6. melléklet). A hitelképességi paraméterek mindegyike több kezdeti jellemzőt tartalmaz, amelyek pedig értékelési mutatókból állnak.

Az értékelési mutatók értékeinek kiszámításakor küszöbértékeket, valamint külön értékelési skálákat használnak. A végső minősítési pontszámot a régióhoz a hitelképesség integrált szintje és a kiindulási paraméterek értékei alapján hozzák létre a nemzeti minősítési skála szerint (lásd 7. melléklet).

Így a bankok megalapozott objektív értékeléseket használhatnak a regionális gazdaság helyzetéről, a helyi önkormányzatok hitelképességéről a regionális hitelpiaci tevékenységük tervezése és a hitelezési gyakorlat során.

A bankok számára hitelnyújtás szempontjából a stabil, gyors tőkeforgalmat mutató iparágak a legvonzóbbak, amelyek ma nagyon kevések. Ebből adódik a megnövekedett hitelkockázat. Sajnos az orosz vállalkozásoktól modern körülmények között kölcsönzött források iránti igény leggyakrabban nem a termelés bővülése és a forgótőke-növekedés finanszírozásának szükségessége miatt merül fel, hanem a nem fizetések miatti pénzügyi nehézségek miatt. Jelenleg széles körben elterjedt az iparágak egymásra kényszerített finanszírozása. Minden termelési ág egyértelműen nettó hitelezőkre és nettó hitelfelvevőkre oszlik (a követelések és kötelezettségek kölcsönös beszámításának egyenlege szerint). Nettó hitelezők - építőipar, üzemanyagipar, villamosenergia-ipar, közlekedés; nettó hitelfelvevők – az összes többi (mérnöki, mezőgazdasági, vegyipari, kohászati és egyéb iparágak).

Azonban mindig vannak olyan speciális iparági jellemzők, amelyek befolyásolják a banki hitelezés folyamatát, nevezetesen:

Az iparban működő vállalkozások termelési és kereskedelmi ciklusának jellemzői;

Ágazati költségstruktúra (költségek).

A bankok szemszögéből a legvonzóbb hitelezési alanyok a jövedelmező vállalkozások, amelyek gyors tőkeforgalmat hoznak, rövid termelési periódussal, egységes termékértékesítési bevétellel rendelkeznek. Ilyen ingatlanokkal mindenekelőtt a nagy- és kiskereskedelmi vállalkozások, illetve a fogyasztási, elsősorban élelmiszer-termékeket, pl. Alacsony árrugalmassággal rendelkező áruk. Az exportorientált nyersanyagipar is vonzó a bankok számára.

A költségszerkezet ágazati különbségei a bankok hitelezési kockázatának növekedésében rejlenek, különösen az ország általános gazdasági instabilitásával összefüggésben. Az a tény, hogy a banki kölcsön kettős hatással van a vállalkozás tevékenységére. Egyrészt növeli a vállalkozás pénzügyi tőkeáttételének erejét, azaz. a felvett források arra késztetik a céget, hogy a pénzügyi eredményért dolgozzanak, miközben növelik a pozitívan értékelt saját tőke megtérülést. Másrészt a bankhitel egyidejűleg növeli a vállalkozás működési (gazdasági) tőkeáttételének erejét, amelyet a bevételi mutató negatívan értékelt dinamikája határoz meg a beérkező bevétel mértékének változása esetén. Azok a vállalkozások, amelyeknek a termelési költségek összetételében magas az állandó költségek aránya, amelyek nem függnek a termelés volumenének változásától (amortizáció, bérleti díj, a béralap állandó része) az értékesítés visszaesése esetén, nyereséget veszítenek gyorsabb azokhoz a vállalkozásokhoz képest, amelyeknek a fix költségekből való részesedése kicsi. A banki kölcsön kamata a refinanszírozási kamatláb plusz 3%-a a vállalkozás költségeit terheli, növelve azok fix részét. A fenti határ százalékos aránya a pénzügyi eredményre vonatkozik, csökkentve a vállalkozás nyereségét. Így azok a vállalkozások, amelyek önköltségében magas a fix költségek aránya, érzékenyebbek a piaci viszonyok kedvezőtlen változásaira, amit a bankoknak figyelembe kell venniük a hitelezés során.

A bank hitelportfóliójának ágazati kontextusban történő vizsgálata, a hitelezés hatékonyságának, jövedelmezőségének, a gazdaság különböző ágazataiban működő vállalkozások kockázatának összehasonlítása a hitelpolitika szükséges eleme.

Az iparági sajátosság a vállalkozások hitelképességének értékelése során alkalmazott szabályozói pénzügyi mutatók differenciálásában is megnyilvánul egyes bankoknál.

A hitelpolitika kialakításában a bankon belüli tényezőket nagymértékben meghatározza a banki menedzsment minősége, a pénzügyi irányítás színvonala, a belső ellenőrzés hatékonysága, az üzleti minőség és a személyzet tapasztalata.

A hitelműveletek mértékét meghatározó legfontosabb mutató a bank szavatolótőkéjének (tőkéjének) nagysága. A bank saját tőkéjének nagyságától függ, hogy a bank mekkora hitelt tud kiadni a hitelfelvevőknek-ügyfeleknek, valamint részvényeseinek (részvényeseinek), bennfenteseinek.

A források szerkezete és a betétek stabilitása, vonzási struktúrája közvetlen hatással van a hitelezési lehetőségekre. A Banknak törekednie kell a lekötött betétek forrásszerzésére, amelyek megbízhatóbb hitelforrást jelentenek, lehetővé teszik ezen források hitelként történő elhelyezésének jobb előrejelzését és tervezését.

Általánosságban elmondható, hogy a kereskedelmi bank hitelpolitikájának objektív kiindulópontja van (nem szabad, hogy ellentmondjon az ország jegybank egységes monetáris politikájának), ugyanakkor meghatározza a bank stratégiája és taktikája. kereskedelmi bank, azaz szubjektív elemet is hordoz, amely lényegében lehetővé teszi a hitelpolitika mint a nemzeti és egyéni politika kifejeződése dualista jellegének meghatározását. Az objektív és a szubjektív megközelítés egysége a kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítása során lehetővé teszi a kereskedelmi bank tevékenységét befolyásoló, politikáját meghatározó összes tényező figyelembevételét, és ennek eredményeként a fejlesztést. a bank legracionálisabb, legoptimálisabb, leghatékonyabb hitelpolitikája.

1.3 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana

A bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana magában foglalja a vizsgált probléma megoldásához használt alapelvek megfogalmazását. Közülük az elsőt a nyugati bankrendszer évszázados tapasztalatainak figyelembevétele határozza meg. Itt elsősorban a banki tevékenység válsághelyzetben történő irányítására szolgáló hatékony mechanizmusok alkalmazásáról, magas pénzügyi kockázatokról és bizonytalanságról van szó. A második az, hogy ezeket a mechanizmusokat hozzá kell igazítani az orosz gazdasághoz, amelynek sajátossága az ország pénzügyi rendszerének "krónikus" válságában, a bankszektor kialakulásában rejlik a hosszú távú instabil állapot körülményei között. a nemzetgazdaság és a termelés visszaesése.

Ezeket az elveket kiegyensúlyozottan kell alkalmazni, pl. a hitelpolitika kialakításakor el kell érni a meglévő tapasztalatok folytonosságának és innovációs elemeinek racionális kombinációját, amely tükrözi az orosz gazdaság realitását.

Hitelpolitika - dokumentált rendszer a bank hiteltevékenységének szervezésére és ellenőrzésére. Ez a dokumentum jellemzően a hitelpolitika következő összetevőire terjed ki: 1) a hitelnyújtás általános szabályai; 2) a hitelek besorolása; 3) a hitelpolitika meghatározott területei; 4) minőség-ellenőrzés; 5) hitelbizottságok.

A bankok számára a hitelpolitika kialakítása során az elsõdleges prioritás a társadalmi fejlõdés globális trendjeinek és szerepük (küldetésük) világos megértése ebben a fejlõdésben. Küldetés - ez az, amire ez a bank hivatott, és fennállása során ezt teljesítheti a választott pénzügyi tevékenységi területen; Ez az, ami végső soron meghatározza a bank arculatát, és megkülönbözteti a többi pénzügyi és hitelintézettől. A megfogalmazott küldetés alapján kidolgozásra kerülnek (rövidebb időre) a fejlesztési koncepciók, a jelenlegi koncepció keretein belül - a fejlesztés céljai és célkitűzései; akkor a banki működés stratégiáinak megválasztása e célok és célkitűzések megvalósításának eszközeként történik. Ugyanakkor bankstratégia alatt a hitelműveletek lehetséges lehetőségeinek összességét értjük, a konkrét célok és célok megoldására összpontosító stratégiák összessége alkotja a bank hitelpolitikáját.

A bank küldetésének kialakításának általános sémáját, a bankfejlesztési koncepciókat és stratégiákat, valamint a folyamatot meghatározó tényezőket az ábra mutatja (lásd 8. melléklet). E séma alapján a bankfejlesztési koncepció kidolgozása során (általában 3-5 évre) a következőket veszik figyelembe:

A bank történelmi tapasztalata, amely a jelen pillanat sajátosságait figyelembe véve lehetővé teszi „új megoldások, mint a jól elfeledett régiek” megtalálását;

Az állami politika, amely jelentős támogatást tud nyújtani a banknak, mind anyagi (például az állam részvételével az alaptőkében vagy kedvezményes kamatozású hitelek nyújtásával), mind pedig immateriális (ún. goodwill). Ennek eredményeként nő a bank megbízhatósága, hiszen az állam garantálja a lakosság befektetéseinek megtérülését;

Az ország nemzetgazdaságának gazdasági állapota, amely lehet kedvező vagy kedvezőtlen a bankrendszer számára;

Banki szolgáltatások marketingje, amely lehetővé teszi, hogy a bankfejlesztés legígéretesebb területeire összpontosítson.

Megjegyzendő, hogy az utolsó három tényező egymással összefügg, és a bank működésének külső gazdasági környezetét alkotja.

A bank hitelpolitikája átfogó fejlesztési stratégiájának részét képezi. A bankstratégia fő magja a fejlesztésének ésszerű alternatíváinak előrejelzése. Ebben az esetben abból kell kiindulni, hogy egy bank egy olyan társaság, amelynek tevékenysége fokozott kockázattal jár, mert bizonytalanság körülményei között működik. Másodszor, a bank olyan cég, amely nyereségességét növelni kívánja. Ebből következik, hogy a bank fejlesztési stratégiáját és hitelpolitikáját két fő befolyásoló tényező a bizonytalanság és a jövedelmezőség.

Ismeretes, hogy a hitelpolitika területén a bankok három fő kockázati típussal szembesülnek:

hitel kockázat;

likviditási kockázat;

Kamatkockázat.

A kamatkockázat jelentősége különösen nagy: a banki pénzügyi közvetítés lényege a kamatláb értékének megjátszása. Ez a fajta kockázat a volatilis kamatlábak időszakában a legmagasabb, amikor mindennapi banki kockázattá válik. Ezért előrejelzése rendkívül fontos a piaci viszonyok kialakulásának szakaszában, amelyet gyakran magas és instabil infláció, valamint ingadozó kamatok jellemeznek. Egy viszonylag stabil gazdaságban a legveszélyesebb a hitelkockázat – ő a fő bűnös a fejlett piaccal rendelkező országok hitelintézeteinek összeomlásában.

A kockázatok különböző típusai összefüggenek egymással: a magas kamatlábkockázat (váratlan kamatváltozás) és a gazdasági szereplők ebből adódó pénzügyi instabilitása magas hitelezési kockázatot (nagy a hitel-nemteljesítés valószínűsége) és likviditási kockázatot (a bank teljesítéséhez szükséges forráshiány) válthat ki. kötelezettségek) a lánc mentén.

Tekintsük a bank eszközeinek és forrásainak kezelésének legjelentősebb mechanizmusait – a hitelpolitika kialakításának tényleges eszközeit.

Az egyik legfontosabb mechanizmus a hiánykezelés. A spread fogalmán alapul (az angol spread - range, gap szóból). A szpred a hitel- és betéti kamat különbözete, a felvett és felvett források összege, amelynek értéke meghatározza a bank bevételét. A rés a banki gyakorlatban elfogadott szűkebb fogalom, amely csak bizonyos típusú eszközökre és forrásokra vonatkozik. A definíció szerint a rés (angolul gap - gap, different, gap, gap) a kamatláb változására érzékeny, átértékelendő vagy visszafizetendő eszközök és kötelezettségek értékének különbsége a figyelembe vett fix időszakig. .

A hitelpolitika másik mechanizmusa a kamatkezelés mechanizmusa. A kamatszint meghatározásában fontos szerepet játszik a különféle kockázatok (hitel késedelme, kamatláb stb.) figyelembe vétele. Instabil gazdaságban és inflációban a legfontosabb kockázat az infláció, amely a várható infláció kockázatára és a váratlan infláció kockázatára (maga a kamatkockázat) oszlik, miközben alábecsüli az infláció mértékét a hitelkamatban, valamint mivel a betéti kamat túlbecslése kedvezőtlen a bank számára.

A kamatkezelés egyrészt abból áll, hogy helyesen felmérjük a várható infláció kockázatát, a fogyasztás megtagadásáért járó reálkamatláb vagy prémiumot, a kötelezettség elmulasztásának kockázata miatti prémiumot (prémiumot) (megjegyzendő, hogy nem közvetlenül megfigyelhető, azaz szakértői becslések szükségesek), és azokat be kell építeni az általános piaci kamatláb nagyságába, másrészt az így kapott értéket összeegyeztetni a pénzpiaci kereslet és kínálat követelményeivel.

A hitelpolitika kialakításának harmadik mechanizmusa a likviditáskezelési mechanizmus.

A likviditáskezelés egy sor intézkedést és módszert foglal magában az eszközök és források kezelésére.

A vagyonkezelés alatt a saját és kölcsöntőke elhelyezésének módjait és eljárásait értjük. Mint már említettük, a bankoknak úgy kell forrásokat felosztaniuk az eszközökhöz, hogy egyrészt megfelelő bevételt hozhassanak, másrészt ne növeljék a bankok e források elvesztésének kockázatát. A világbanki gyakorlatban a vagyonkezelést számos módszerrel végzik, amelyek közé tartozik különösen az alap alapja és az eszközallokáció módszere.

A forráskezelés tág értelemben a bank tevékenysége, amely a betétesek és más hitelezők forrásainak bevonásával, valamint a releváns források forrásszerkezetének meghatározásával (szabályozásával) kapcsolatos. Szűkebb értelemben a forráskezelés (passzív műveletek) alatt a bank azon tevékenységét értjük, amelynek célja a likviditás fenntartása, szükség szerint aktív kölcsönfelvétellel. Az ilyen műveleteket kockázatosnak tekintik, ezért a felelősségkezelés során gondosan össze kell hasonlítani a forrásbevonás költségeit a befektetésükből származó bevétellel.

A banki likviditáskezelés magában foglalja a felvett források felkutatását, azok közül a legmegbízhatóbb, leghosszabb vonzerővel rendelkezők kiválasztását, valamint az egyes források és eszközök között a szükséges optimális arány kialakítását, amely lehetővé teszi a bank számára, hogy továbbra is teljesíteni tudja a hitelezőkkel szemben fennálló kötelezettségeit. . Ezenkívül a hitelforrások kialakításakor figyelembe kell venni a banknak a forrásbevonáshoz kapcsolódó összes költségét (beleértve a közvetetteket is, például a banki alkalmazottak bérét), hogy azok rendelkezzenek egy minimálisan megengedett szinttel, amely lehetővé teszi a bank számára, hogy ne csökkentse a megtérülési rátát, amikor ezeket az alapokat aktív műveletekbe helyezi. Így a vagyon- és forráskezelés folyamatai összefüggenek, kölcsönösen függenek egymástól és egyidejűleg zajlanak.

A hitelpolitika következő eleme a hitelkockázat-kezelési mechanizmus lesz.

A hitelezési kockázat annak a veszélye, hogy az adós a hitelszerződésben meghatározott feltételek szerint nem tud kamatot fizetni vagy a kölcsön tőkeösszegét visszafizetni, a banki tevékenység szerves részét képezi. A hitelkockázat azt jelenti, hogy a kifizetések késhetnek vagy egyáltalán nem fizetnek, ami viszont pénzforgalmi problémákhoz vezethet, és hátrányosan érintheti a bank likviditását. A pénzügyi szolgáltatási szektor innovációi ellenére továbbra is a hitelkockázat a banki problémák fő oka. A banki mérlegek tartalmának több mint 80%-a általában a kockázatkezelés e sajátos aspektusa.

Így a bank hitelpolitikája a működésének legfontosabb szempontja, amely meghatározza fennmaradásának és jövőbeni pénzügyi helyzetének feltételeit. A hitelpolitika jelentőségének alábecsülése súlyos stratégiai tévedés. Az optimális hitelpolitika meghatározása ugyanakkor összetett, sokrétű feladat, melynek megoldása a banki tevékenység elemzésére szolgáló korszerű koncepciók alkalmazásának és a hatékony eszközök alkalmazásának síkjában rejlik.

2. Az Orosz Föderáció Sberbank hitelpolitikájának gyakorlati vonatkozásai

2.1 Az Orosz Föderáció Sberbank általános jellemzői

Az orosz Sberbank az Orosz Föderáció és a FÁK-országok legnagyobb bankja. A Sberbank of Russia alapítója és fő részvényese az Orosz Föderáció Központi Bankja, amely az alaptőke 50%-ával plusz egy szavazati joggal rendelkezik. A Bank további részvényesei nemzetközi és orosz befektetők. A Bank törzsrészvényeit és elsőbbségi részvényeit 1996 óta jegyzik az orosz tőzsdéken. Az amerikai letéti jegyeket (ADR) a londoni tőzsdén jegyzik, bevezették a frankfurti tőzsdére és az Egyesült Államok tőzsdén kívüli piacára.

Az 1841-ben alapított orosz Sberbank ma az orosz bankszektor vezető eszközállományát tekintve. A Bank az orosz gazdaság fő hitelezője, és a legnagyobb részesedéssel rendelkezik a betéti piacon. 2013. január 1-jén a Sberbank a teljes banki eszközállomány 28,9%-át, a lakossági betétek 45,7%-át, a vállalati hitelek 33,6%-át és a lakossági hitelek 32,7%-át tette ki. A Sberbank tőkéje 1,7 billió rubel, ami az orosz bankrendszer teljes tőkéjének 27,4% -ának felel meg.

A Sberbank egy modern univerzális kereskedelmi bank, amely a banki szolgáltatások széles körében kielégíti a különböző ügyfélcsoportok igényeit. Az orosz Sberbank magánszemélyeket és jogi személyeket szolgál ki, beleértve a nagyvállalatokat, a kis- és középvállalkozásokat, valamint az állami tulajdonú vállalatokat, az Orosz Föderációt alkotó egységeket és az önkormányzatokat. Több mint 100 millió magánszemély (az orosz lakosság több mint 70%-a) és körülbelül 1 millió vállalkozás (az Oroszországban bejegyzett 4,5 millió jogi személy közül) használja a Sberbank szolgáltatásait.

A Sberbank banki szolgáltatások széles skáláját kínálja lakossági ügyfeleknek, beleértve a betéteket, a különböző típusú hiteleket (fogyasztási hitelek, autóhitelek és jelzáloghitelek), valamint bankkártyákat, pénzátutalásokat, bankbiztosítási és brókerszolgáltatásokat. Valamennyi lakossági kölcsönt a Loan Factory technológiával bocsátanak ki, amelynek célja a hitelkockázatok hatékony felmérése és a magas színvonalú hitelportfólió biztosítása. A Sberbank a legnagyobb betéti és hitelkártyák kibocsátója. A Sberbank és a BNP Paribas által alapított közös bank Cetelem márkanév alatt POS hitelezéssel foglalkozik, a „felelős hitelezés” fogalmát alkalmazva.

A Sberbank of Russia a vállalati ügyfelek minden csoportját kiszolgálja, a kis- és középvállalatok adják a Bank vállalati hitelállományának több mint 20%-át, a többi nagy- és legnagyobb vállalati ügyfelek hitelezése. A Bank emellett betéti, elszámolási szolgáltatásokat, projekt-, kereskedelem- és exportfinanszírozást, készpénzkezelési szolgáltatásokat és egyéb alapvető banki termékeket is nyújt. A Trojka Dialog Sberbank Corporate & Investment Banking (Sberbank CIB) névre keresztelt üzletágának integrációja lehetővé tette a Sberbanknak, hogy ügyfeleinek rendkívül professzionális pénzügyi tanácsadást és befektetési stratégiák választékát kínálja, beleértve a magasan strukturált befektetési banki termékeket, az ECM-et, a DCM-et, az M&A-t mint a globális piacokon végzett műveletek.

Az oroszországi Sberbank az Orosz Föderáció mind a 83 tagországában nyújt banki szolgáltatásokat, egyedi fiókhálózattal, amely 17 területi bankból áll, és több mint 18 400 fiókkal rendelkezik. Emellett a Bank távoli szolgáltatási csatornákon keresztül nyújt szolgáltatásokat – ez a világ egyik legnagyobb ATM- és önkiszolgáló terminál-hálózata (mintegy 68 000 eszköz). A Sberbank emellett aktívan fejleszti Mobil Bank és Sberbank Online@yn alkalmazásait, amelyek lenyűgöző ügyfélbázisa több mint 9,4 millió, illetve 5,4 millió aktív felhasználóval rendelkezik.

Az elmúlt években a Sberbank jelentősen kibővítette nemzetközi jelenlétét. A Sberbank a FÁK-országok (Kazahsztán, Ukrajna és Fehéroroszország) mellett kilenc közép-kelet-európai országban (Sberbank Europe AG, korábban VBI) és Törökországban (DenizBank) képviselteti magát. A DenizBank megvásárlásáról szóló ügylet 2012 szeptemberében zárult le, és ez volt a Bank 170 éves történetének legnagyobb felvásárlása. A Sberbank of Russia képviseleti irodákkal is rendelkezik Németországban és Kínában, valamint egy fiókkal Indiában, amelyet a Sberbank Switzerland AG kezel.

A Bank of Russia általános engedélye banki műveletekre 1481. A Bank hivatalos honlapja a www.sberbank.ru.

A Bankban a könyvelés az Oroszországi Bank által megállapított szabályok szerint történik. A Bank statisztikai és egyéb adatszolgáltatást vezet, az állami hatóságokat az adózáshoz szükséges információkkal látja el, valamint országos gazdasági információgyűjtési és -feldolgozási rendszert tart fenn. A fióktelep az általa kibocsátott értékpapírokkal kapcsolatos információkat az Orosz Föderáció jogszabályai által meghatározott mértékben, határidőn belül és módon teszi közzé. A tevékenységek eredményei a havi, negyedéves és éves mérlegben, az eredménykimutatásban, valamint az Oroszországi Bank által az általa meghatározott határidőn belül benyújtott éves jelentésben jelennek meg.

A Bank éves mérlegét és eredménykimutatását a könyvvizsgáló szervezet általi ellenőrzést és ellenőrzést követően a közgyűlés hagyja jóvá és a sajtóban közzé kell tenni.

A Bank pénzügyi éve január 1-jén kezdődik és december 31-én ér véget. Az állami társadalom-, gazdaság- és adópolitika megvalósítása érdekében gondoskodik a személyi állományra vonatkozó dokumentumok biztonságáról, rendbetételéről, hosszú távú tárolásáról és felhasználásáról (jogi és magánszemélyek kérésére igazolások kiállítása). Az Orosz Föderáció Állami Levéltári Szolgálata által előírt módon a Bank személyzetére vonatkozó dokumentumokat az állami tárolóba helyezik át.

2.2 Az Orosz Föderáció Sberbank hitelpolitikájának jellemzői

2008. november 19-én a Sberbank közzétette „A Sberbank hitelpolitikája a jelenlegi gazdasági körülmények között” című dokumentumot. A Sberbank nehéz körülményeit a gazdaság likviditási hiánya, a gazdasági kapcsolatok bizalmi válságának kialakulása, a hitelforrások költségének emelkedése és ennek eredményeként azok alacsony rendelkezésre állása jellemzi. A Sberbank szakértői szerint a válság akár másfél-két évig is eltarthat.

Ilyen feltételek mellett a Sberbank arra kéri ügyfeleit, akik pénzügyi nehézségekkel küzdenek vagy azt látják, hogy a lehető leghamarabb beszéljék meg azokat a bank szakembereivel anélkül, hogy a helyzet kritikussá fajulna. Ha mégis kialakul egy ilyen kritikus helyzet, akkor a Sberbank mindent megtesz annak érdekében, hogy az ügyfelek és maga a bank is a legkevesebb veszteséggel kerüljön ki belőle.

A Sberbank számos prioritást tűzött ki az orosz vállalatoknak és magánszemélyeknek közvetlenül a maga számára történő hitelezésére. A bank mindenekelőtt olyan iparágak támogatásáról döntött, amelyek garantálják a lakosság létfontosságú szükségleteinek kielégítését (például kiskereskedelmi láncok és gyógyszertárak), valamint az életfenntartást biztosító iparágakat (villamosenergia- és vízellátás, közlekedés stb.) . Rajtuk kívül a Sberbank a hadiipari komplexumot, a kisvállalkozásokat és a mezőgazdaságot kívánja támogatni. Ami a magánszemélyeket illeti, a Sberbank különféle törlesztési módok (egyenlő havi vagy differenciált törlesztés) biztosításával növeli számukra a hitelek elérhetőségét, és megtartja a lakossági hiteltermékek teljes körét.

Ezenkívül a Sberbank további intézkedéseket vezet be a hatékony kockázatkezelés érdekében. A bank elsősorban az ügyfelek üzletmenetének fenntarthatóságát meghatározó kritériumok megváltoztatását, valamint a hitelfedezetekre vonatkozó követelmények bővítését tervezi. A kölcsönt felvevő vállalatoknak megfelelő és időben történő működési tevékenységből származó cash flow-kkal, likvid eszközök zálogjogával, állami vagy cégtulajdonosok garanciáival vagy garanciáival kell igazolniuk biztonságukat. A Sberbank emellett kibővíti azon események listáját, amelyek a bank korai követelésbehajtásához vezetnek, és pontosabban meghatározza az ügyfél más hitelezőkkel szembeni kötelezettségeinek kereszt-nemteljesítési feltételeit. Ami a magánszemélyeket illeti, a Sberbank fokozott figyelmet fordít egyéni fizetőképességére új hitelek kibocsátásakor.

Hasonló dokumentumok

A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítását meghatározó tényezők. Kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana gazdasági modellezés alapján. Az Orosz Föderáció Sberbank hitelpolitikájának gyakorlati vonatkozásai.

szakdolgozat, hozzáadva: 2010.04.06

A hitelpolitika helye és szerepe a kereskedelmi bank fejlesztési stratégiájában. A hitelstratégiák osztályozása. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának jellemzői: a hitelezés elvei és stratégiái. A hitelpolitika kialakításának optimalizálása.

szakdolgozat, hozzáadva 2012.10.01

A hitelpolitika fogalma és a kereskedelmi bank hitelállománya. A bank hitelpolitikájának kialakítása során figyelembe vett főbb rendelkezések és elvek. A VTB 24 Bank (CJSC) pénzügyi mutatóinak, hitelpolitikájának és hitelportfóliójának elemzése.

szakdolgozat, hozzáadva 2013.10.22

A hitel fogalma és lényege. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának szerepe és jelentősége. Banki egyenleg és likviditáselemzés. Egy kereskedelmi bank hitelpolitikájának javításának problémái és főbb módjai. A bank pénzügyi mutatóinak összehasonlító elemzése.

szakdolgozat, hozzáadva: 2010.07.06

A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának lényege és elvei, mint a működés jövedelmezőségét növelő és a hitelkockázat csökkentését szolgáló intézkedések összessége. A GKB "Avtogradbank" CJSC tevékenységének elemzése. A hitelek megtérülésének biztosításának fő módjai.

szakdolgozat, hozzáadva 2011.12.11

A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításánál figyelembe vett főbb rendelkezések és elvek. A VTB Bank tevékenységének szervezeti és gazdasági jellemzői 24. A bank hitelportfóliójának minőségi elemzése és az azt javító intézkedések.

szakdolgozat, hozzáadva 2014.12.12

A kereskedelmi bank hitelműveleteinek gazdasági lényege. A hitelműveletek jellemzői a pénzügyi válság idején. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának alapelvei, céljai. A JSC "Pénzügyi és Hitel" JSC hatékonyságának elemzése.

szakdolgozat, hozzáadva 2011.03.22

A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításánál figyelembe vett főbb rendelkezések és elvek. Az állami tulajdonú VTB Bank pénzügyi mutatóinak és hitelállományának elemzése 24. Pénzbetétek bevonása magánszemélyektől és jogi személyektől.

szakdolgozat, hozzáadva 2014.12.05

A kereskedelmi bank hitelpolitikájának elméleti és módszertani alapjai. Módszerek a problémás és lejárt hitelek jelenlegi szintjének elemzésére. Gyakorlati ajánlások az OAO AKB "Ural FD" hitelpolitikájának javítására.

szakdolgozat, hozzáadva 2017.02.15

A bank hitelműveleteinek lényege, típusai. Hiteldokumentumok. A hitelezési kockázat felmérése a banki beszámoló alapján, a hitelpolitika iránya. A hitelkockázatra, a kibocsátott kölcsönök visszafizetésére és biztosítékára vonatkozó közgazdasági standardok elemzése.

Boruhin D. S., Tsareva S. V., Gaponenkova N. B., Motina T. N., Breslavets I. N., Bespalova S. V., Drozdinina A. I., Skotarenko O. V., Smirnov A. V., Rapnitskaya N. M., Kibitkin A. I.,

4.1. Kereskedelmi bank hitelpolitikája és a hitelnyújtás rendje

Egy kereskedelmi bank hitelpolitikája

A kereskedelmi bank hitelpolitikája meghatározza azokat a szabványokat, paramétereket és eljárásokat, amelyek irányítják munkatársait a hitelek tervezésével, nyújtásával és kezelésével kapcsolatos tevékenységeik során.

A hitelpolitika a bank működésének legfontosabb szempontja, amely meghatározza a bank fejlődését és jövőbeni pénzügyi helyzetét. Az optimális hitelpolitika kialakítása összetett, sokrétű feladat, amelynek megoldása a banki tevékenység elemzésére szolgáló korszerű koncepciók felhasználásának és a hatékony eszközök alkalmazásának síkjában rejlik.

A hitelpolitikát a kereskedelmi bankok dolgozzák ki a hitelezési gyakorlat javítása, a banki hitelek visszafizetésének biztosítása és a bankok veszteségkockázatának kiküszöbölése érdekében.

A hitelpolitika kialakításakor a kereskedelmi bankoknak figyelembe kell venniük a makrogazdasági, regionális és bankon belüli tényezőket (4.1. táblázat).

4.1. táblázat

A kereskedelmi bank hitelpolitikáját meghatározó tényezők

Ehhez különféle pénzügyi mutatókat használnak:

Abszolút (a bank által kibocsátott hitelek összege általában és azok típusa, a lejárt és leírt hitelek összege);

Relatív (bizonyos minőségű hitelek aránya, a hitelek jövedelmezősége, likviditási mutatók stb.).

A banknak a gazdaság reálszektorában végzett tevékenységének mutatója a gazdaság nem pénzügyi szektorába fektetett eszközöknek a banki eszközök teljes volumenéhez viszonyított arányának mutatójaként is szolgálhat.

A kereskedelmi bankok hitelpolitikája meghatározza azokat a szabványokat, paramétereket és eljárásokat, amelyek irányítják munkatársait a nyilvántartásba vétel, a szolgáltatásnyújtás és a kezelés során.

A kereskedelmi bankok kidolgozzák a hitelpolitika általános elveit (memorandum), meghatározzák annak fő célját és a hitelezés fő irányait. A bankok a kockázat elkerülésében, a hitelfelvevő hitelképességének megfelelő felmérésében, az optimális profit elérésében és a minőségi hitelportfólió kialakításában érdekeltek.

A hitelpolitika a hitelek kezeléséhez kapcsolódik, attól a pillanattól kezdve, hogy megszületik a döntés a hitelnyújtásról, egészen a hitel teljes visszaadásáig. A hitelpolitika meghatározza azokat a standardokat és paramétereket, amelyek a hitelek bemutatásáért, feldolgozásáért és kezeléséért felelős banki alkalmazottakat vezérlik. A körültekintő hitelpolitika a hitelstratégia és -taktika kidolgozása, valamint a hitelkapcsolatok fejlesztése során az igazgatóság és a hitelezéssel foglalkozó munkatársak helyes tevékenységét hangsúlyozza. A bank világos hitelpolitikája a hitelkockázat-kezelés alapja.

A kereskedelmi bankok hatékony működésének biztosítása korszerű körülmények között megköveteli a hitelpolitika területén a vezetői döntések kidolgozásának és végrehajtásának kiegyensúlyozott megközelítését, gazdaságilag hozzáértő irányítását. E tekintetben a legtöbb fejlett nyugati országban a kereskedelmi bankok hitelportfóliója sikeres kezelésének egyik legfontosabb feltétele az a képesség, hogy hatékony és szabályos eljárásokat lehessen lefolytatni a hitelezési tevékenység tervezésére, figyelembe véve a teljes irányítási rendszert: tervezést, szervezést. , elemzés, ellenőrzés és szabályozás.

A hitelpolitikát általában dokumentálják, és a hitelkibocsátással kapcsolatos előzetes munkát, valamint a hitelezési folyamatot szabályozó rendelkezéseket tartalmaz.

A hitelpolitikának meg kell teremtenie a szükséges előfeltételeket a bank hiteldivíziója dolgozóinak eredményes munkájához, össze kell fognia és meg kell szerveznie erőfeszítéseit a kitűzött célok elérése érdekében, valamint csökkentenie kell a döntési hibák valószínűségét.

A hitelpolitikának szabályoznia kell a bank fő tevékenységi területeit, és módszeresen fel kell vázolnia a következő szakaszokat:

A hitelportfólió szerkezete és diverzifikációja;

Hitelkibocsátási és -törlesztési eljárások;

A hitelfelvevő hitelképességének elemzése (beleértve a bank fedezeti politikáját);

Utasítások a hitelkockázatok kiküszöbölésére (minimalizálására);

Útmutató a problémás hitelek figyeléséhez;

A rendelet, amely a banki alkalmazottak jogkörét és felelősségét szabályozza a hitelezés területén.

4.2. táblázat

A hitelpolitika elemei

Szakasz hitelezés	Szabályozott paraméterek és eljárások
1. A hitelnyújtás előmunkálatai	A jövőbeli hitelfelvevők összetétele; Hiteltípusok; Mennyiségi hitelezési korlátok; A hitelfelvevők hitelképességének értékelésére vonatkozó szabványok; Hitelbírálati szabványok; kamatok; A kölcsön visszafizetésének biztosításának módjai; A kölcsön kibocsátásának előkészítésére vonatkozó eljárás betartásának ellenőrzése.
2. Hitelfeldolgozás	Dokumentumok nyomtatványai; A kölcsön kiadásának technológiai eljárása; A kölcsön helyességének ellenőrzése.
3. Hitelkezelés	Hitelállomány kezelési eljárás; Hitelszerződések teljesítésének ellenőrzése; A lejárt kölcsönök meghosszabbításának vagy megújításának feltételei; A veszteségek fedezésének eljárása; Hitelkezelési ellenőrzés

A Bank of Russia által meghatározott szabályozási korlátokon belül a kereskedelmi bank önállóan határozza meg a jövőbeni hitelfelvevők körét, a hitelfajtákat, hitelportfóliót képez, és jövedelmezőségi szempontok alapján állapítja meg a kamatlábakat.

A hitelműveletek jövedelmezőségének növelése és a kockázat csökkentése két ellentétes cél. Mint a pénzügyi tevékenység minden területén, ahol a befektetők számára a legnagyobb bevételt a fokozott kockázatú tranzakciók hozzák, a banki tevékenységben is a megemelt hitel kamata „kockázatfizetés”. A hitelportfólió kialakítása során a banknak be kell tartania a minden befektetőben közös alapelveket - a rendkívül jövedelmező és meglehetősen kockázatos befektetéseket kevésbé jövedelmező, de kevésbé kockázatos hitelezési területekkel kell kombinálni.

A hitelportfólió diverzifikációja a hitelkockázat több irányú megoszlását, szétszórását jelenti. A bankoknak korlátozniuk kell a hitelezést egy vagy több nagy hitelfelvevő számára, vagy a nagy hitelek nyújtását kapcsolódó hitelfelvevők csoportjára. A 2004. január 16-án kelt, „A kötelező bankmutatókról” szóló 110-I. számú utasításban foglalt hitelkockázati előírások betartása nagyon fontos a hitelkockázat csökkentése szempontjából. Ezen utasítás szerint a hitel akkor tekinthető nagynak, ha meghaladja a bank tőkéjének 5%-át. Az egy hitelfelvevőnek vagy a kapcsolódó hitelfelvevők csoportjának nyújtott kölcsön maximális összegét (beleértve a diszkontált váltót is) a H6 szabvány határozza meg (legfeljebb a bank tőkéjének 25%-a), a nagy hitelek teljes összege nem haladhatja meg a bank tőkéje több mint 10-szeresére (N7 szabvány szerint). Az N9 és N10 normák meghatározzák a bank által a részvényesnek (részvényesnek) és a bennfenteseknek nyújtott hitel maximális összegét.

Hitelportfólió diverzifikációs szabálya: a gazdaság különböző ágazataiból származó különböző vállalkozásoknak kisebb összegben, rövidebb futamidőre és nagyobb számú hitelfelvevőnek hitelt adni. A kockázatcsökkentés további feltételeként a hiteltörlesztési biztosítékok diverzifikálását kell alkalmazni a hiteltörlesztés biztosításának különböző módszereinek - fedezet, garancia, garancia, biztosítás - kombinációja alapján.

E szabályok betartása lehetővé teszi, hogy kompenzálja az egyik hitelügyletből származó esetleges veszteségeket másoktól származó előnyökkel.

A kamatpolitika a számviteli és általában véve a hitelpolitika fontos részét képezi. A bank bevételének legfontosabb részét a hitelekből származó kamat jelenti. A kölcsönök kamatlábának szintje számos általános és konkrét tényezőtől függ:

Inflációs ráta az országban (rubel hiteleknél);

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának refinanszírozási rátája, amely a hivatalos "pénzár" szerepét tölti be a hitelpiacon;

A bankközi hitel átlagos kamata;

A betétek átlagos banki kamata;

A bank hitelforrásainak szerkezete: minél nagyobb a „drága” források aránya a bank kötelezettségei között, annál drágább a hitel;

Hitelkereslet, amely a befektetők gazdaság reálszektorába való befektetési kedvéhez, más befektetési módok (például deviza-, értékpapír-befektetések) jövedelmezőségi szintjéhez kapcsolódik;

A kölcsön célja, feltételei, kockázati foka.

Így a bank a hitel díjának megállapítása során figyelembe veszi a hitelpiaci helyzetet és a hitelügylet egyedi körülményeit, a kockázatot, a hitel futamidejét, a hitelnyújtás módját, a megtérülés biztonságát. Például a jó hitelmúlttal rendelkező régi ügyfelek számára egy bank kedvezményes kölcsönt nyújthat a refinanszírozási kamatláb alatt vagy a hitelek súlyozott átlagkamatláb alatt ebben a bankban.

A potenciális hitelfelvevők hitelének és fizetőképességének felmérésére szolgáló módszerek megválasztását szintén maga a bank határozza meg. A hitelezés során a bankok differenciált megközelítést alkalmaznak a hitelfelvevőkkel szemben, figyelembe véve hitelképességüket - azt a képességet, hogy a bankkal szemben fennálló hitelkötelezettségeiket időben kifizessék. A bank elemzi a hitelfelvevő hitelképességét, hogy megoldja a hitelezési feltételek kérdését. Az elemzés a hitelfelvevő hiteltörténeti adatai alapján történik, amelyeket a bank a bankközi információs rendszerből szerezhet be, illetve saját megfigyelései alapján is felhasználhatja, ha a hitelfelvevő már igénybe vett ettől a banktól származó hitelt. A bank mindenesetre több fordulónapra is ellenőrzi a cég, illetve a kölcsönt felvevő bank hitelképességét a beszámolója szerint, vannak módszerek arra is, hogy az állampolgárok jövedelmi adatai alapján megállapítsák hitelképességét.

A számviteli váltóhitelek kibocsátásakor a bank ellenőrzi a váltó minőségét, a váltóról és váltóról szóló rendelet előírásainak való megfelelését, minden kötelező adat meglétét, a záradékolási lánc folytonosságát stb. Ellenőrzésre kerül (a számviteli jóváírás formájától függően) a váltó bemutatója és az adós vagyoni helyzete (fizetőképessége). Váltóhitelnél különös figyelmet kell fordítani a kiadóra, bemutatóra szóló hitelnél - a bemutatóra. Ennek érdekében a mérlegadatokat a bank által a hitelkockázat értékelésére elfogadott módszertan szerint elemzik. A Bank hitelfelvevőnként meghatározza a diszkontált váltó maximális összegét (számviteli hitelkeret).

A hitel visszafizetésének biztosításának formáinak megválasztása magának a banknak a feladata. Megbízható ügyfelek, akik hosszú távú kapcsolatban állnak a bankkal, blank hitelt kaphatnak - fedezet nélküli kölcsönt, amelynek visszafizetésének egyetlen garanciája a hitelszerződés és a hitelfelvevő őszinte szándéka.

A Bank kidolgozza és jóváhagyja a vonatkozó belső dokumentumokat, amelyek meghatározzák:

A pénzeszközök elhelyezésére (ellátására) vonatkozó politikája, valamint számviteli politikája és végrehajtásának megközelítései;

A pénzeszközök bank általi elhelyezésére vonatkozó döntéshozatali eljárások;

A bank belső részlegei és tisztségviselői közötti feladat- és hatáskörmegosztás, beleértve a pénzeszközök elhelyezésének belső szabályait, ideértve a banki ügyfelek hitelezésének szabályait is.

A kereskedelmi bank hitelpolitikájának fő elemei a következők: tevékenységi terület (földrajzi fókusz), hiteltípusok és iparágválasztás (ügyfélkör), elfogadható fedezet és hitelképesség, a hitel futamideje és ezek kapcsolata a bank kockázatával és likviditásával. a bank, a maximális hitelkeret túllépése, kompenzációs számlaegyenleg , a bank hitelnyújtási kötelezettsége a hitelfelvevőknek, a hitelállomány nagysága.

1. A kereskedelmi bankok hitelpolitikája az alábbi, a banki menedzsment tartalmát feltáró alkotóelemekből áll.

2. A bank célja a hitelportfólió kialakításában (hitelfajták, lejáratok, hitelállomány, hitelek minősége).

3. A hitelbizottság (alkalmazottak) hatásköre a hitel maximális összegének és fajtáinak meghatározására.

4. A munkavállalók kötelezettségei és tájékoztatási, ellenőrzési, értékelési és ügyfélhitel-igénylési döntéshozatali joguk.

5. A hitelezési folyamathoz szükséges dokumentáció (pénzügyi kimutatások, szerződések, garanciák, biztosítékok, kötelezettségek stb.) készlete.

6. A hitelbiztosítékok elfogadásának, értékelésének és értékesítésének szabályai. A kamatpolitika leírása, a kamatláb és a jutalék megállapítása, a hitelek visszafizetésének feltételei;

7. A hitelminőségi előírások ismertetése, a hitelbefektetések maximális összege, a problémás hitelek azonosítása és elemzése.

A bank hitelpolitikáját olyan tényezők határozzák meg, mint a saját tőke rendelkezésre állása, az eszközök minősége, a bank jövedelmezőségi szintje, a gazdaság általános állapota, a hitelforrások kereslete és kínálata.

A bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana magában foglalja a vizsgált probléma megoldásához használt alapelvek megfogalmazását. Közülük az elsőt a nyugati bankrendszer évszázados tapasztalatainak figyelembevétele határozza meg. Itt elsősorban a banki tevékenység válsághelyzetben történő irányítására szolgáló hatékony mechanizmusok alkalmazásáról, magas pénzügyi kockázatokról és bizonytalanságról van szó. A második az, hogy ezeket a mechanizmusokat hozzá kell igazítani az átalakulóban lévő orosz gazdasághoz, amelynek sajátossága az ország pénzügyi rendszerének "krónikus" válságában, a bankszektor kialakulásában rejlik egy hosszú távú instabil állapot körülményei között. a nemzetgazdaság romlása és a termelés visszaesése.

Nézzünk meg néhány, a hitelpolitika elemzéséhez szükséges definíciót. A „hitelpolitika” fogalmának meghatározása előtt tisztázni kell az olyan fogalmakat, mint a „hitel”, „politika”, „hitelműveletek”.

A kölcsön vagy kölcsöntőke egy jogi vagy természetes személy részére kamat formájában, díj ellenében ideiglenes használatra átadott pénzeszközök összessége. A kölcsön főbb elvei: törlesztés, sürgősség, fizetés, biztosíték és céljelleg.

A politika (a görög politike szóból - a kormányzás művészete) egy szubjektum (esetünkben egy kereskedelmi bank) cselekvési iránya, amelynek célja bizonyos célok elérése. Ebben az esetben ilyen célok lehetnek: a kölcsönzött források hatékony elosztásának feltételeinek megteremtése, stabil profitnövekedés biztosítása, a bank saját tőkéjének növelése stb.

A "hitelműveletek" kifejezést használva mindenekelőtt különbséget kell tenni a hitelműveletek között a fogalom tág és szűk értelmében.

Tágabb értelemben a hitelműveletek olyan tevékenységek, amelyek a hitelező és a hitelfelvevő közötti kapcsolat kialakítását eredményezik pénzügyi források biztosítása érdekében. Nem mindegy, hogy a partnerek (bank vagy ügyfél) közül melyik van a hitelező szerepében. A banki hitelezési műveleteket két nagy csoportra osztják: aktív (a bank hitelező) és passzív (a bank hitelfelvevő).

A szűkebb értelemben vett hitelműveletek aktív banki műveletek, „hitel- és befektetési műveleteknek” is nevezik. E kifejezések használatának különbségét általában a szövegkörnyezet árulja el. Azonban bizonyos esetekben (például takarékpénztáraknál) a hitelezési és befektetési tevékenység nem választható el az általános hitelpolitikától (azaz a passzív műveletek figyelembevételével kell ezt figyelembe venni).

Léteznek „hitelpotenciál” és „hitelforrás” fogalmak.

A bank hitelképességét egyrészt a hitelintézet által birtokolt teljes forrásmennyiség, másrészt az általa birtokolt immateriális javak határozzák meg. Ez lehet: a hitelosztályok szakképzett személyzete; optimális, az adott gazdasági feltételekhez, a hitelezési munka formáihoz és módszereihez; hitelezési és befektetési tapasztalat; információs és egyéb banki technológiák a hitelezés területén stb.

A bank hitelforrása valójában az a pénzösszeg, amelyet a bank hitelezési műveletekben küldött vagy küldeni tervez.

A hitelpolitika olyan aktív és passzív banki műveletek összessége, amelyeket egy bizonyos szempontból mérlegelnek, biztosítva, hogy a bank elérje céljait, és lehetővé teszi a hitelforrások optimális elosztásának problémájának megoldását valós korlátozások (a Bank kötelező előírásai) feltételei között. Oroszország és az elhelyezendő pénzeszközök tényleges összege).

A banki pénzügyi menedzsment elméletének klasszikusa Joseph F. Sinki Jr.: a következő definíciót adja: "Hitelpolitika (Hitelpolitika) - dokumentált séma egy bank hiteltevékenységének megszervezésére és ellenőrzésére." Ez a dokumentum általában a hitelpolitika következő összetevőit fedi le:

A hitelnyújtás általános szabályai;

Hitelek osztályozása;

A hitelpolitika meghatározott területei;

Minőség ellenőrzés;

hitelbizottságok.

A bankok számára a hitelpolitika kialakítása során az elsõdleges prioritás a társadalmi fejlõdés globális trendjeinek és szerepük (küldetésük) világos megértése ebben a fejlõdésben. Küldetés – ez az, amit a banknak meg kell tennie, és fennállása során ezt teljesítheti a választott pénzügyi tevékenységi területen. Ez az, ami végső soron meghatározza a bank arculatát, és megkülönbözteti a többi pénzügyi és hitelintézettől. A megfogalmazott küldetés alapján kidolgozásra kerülnek (rövidebb időre) a fejlesztési koncepciók, a jelenlegi koncepció keretein belül a fejlesztési célok és célkitűzések kialakítása. Ezután a banki működés stratégiáinak megválasztása a célok és célkitűzések megvalósításának módjaként történik. Ugyanakkor bankstratégia alatt a hitelműveletek lehetséges lehetőségeinek összességét értjük, a konkrét célok és célok megoldására összpontosító stratégiák összessége alkotja a bank hitelpolitikáját.

A bankfejlesztési koncepció kidolgozása során (általában 3-5 évre) a következőket veszik figyelembe:

A bank történelmi tapasztalata, amely a jelen pillanat sajátosságait figyelembe véve lehetővé teszi „új megoldások, mint a jól elfeledett régiek” megtalálását;

Az állami politika, amely jelentős támogatást tud nyújtani a banknak, mind anyagilag (például az alaptőkében való állami részvételen vagy kedvezményes kamatozású kölcsönökön keresztül), mind pedig immateriálisan (ún. goodwill). Ennek eredményeként nő a bank megbízhatósága, hiszen az állam garantálja a lakosság befektetéseinek megtérülését;

Az ország nemzetgazdaságának gazdasági állapota, amely lehet kedvező vagy kedvezőtlen a bankrendszer számára;

Banki szolgáltatások marketingje, amely lehetővé teszi, hogy a bankfejlesztés legígéretesebb területeire összpontosítson.

Az utolsó három tényező egymással összefügg, és a bank működésének külső gazdasági környezetét alkotja.

A hitelpolitika területén a bankok három fő kockázati típussal szembesülnek:

hitel kockázat;

likviditási kockázat;

Kamatkockázat.

A kamatkockázat a volatilis kamatlábak időszakában a legmagasabb, amikor mindennapos banki kockázattá válik. Egy viszonylag stabil gazdaságban a legveszélyesebb a hitelkockázat – ő a fő bűnös a fejlett piaccal rendelkező országok hitelintézeteinek összeomlásában.

A bankcsődök okait vizsgáló, az Egyesült Államokban végzett tanulmány arra a következtetésre jutott, hogy az eszközök rossz minősége és a problémás hitelek időben történő azonosításának hiánya vált a legtöbb csőd fő okaivá.

Tekintsük a bank eszközeinek és forrásainak kezelésének legjelentősebb mechanizmusait – a hitelpolitika kialakításának tényleges eszközeit.

Az egyik legfontosabb mechanizmus a hiánykezelés. A spread fogalmán alapul (eng. spread - range, gap). A szpred a hitel- és betéti kamat különbözete, a felvett és felvett források összege, amelynek értéke meghatározza a bank bevételét. A rés a banki gyakorlatban elfogadott szűkebb fogalom, amely csak bizonyos típusú eszközökre és forrásokra vonatkozik. A definíció szerint a rés (angolul gap - gap, different, gap, gap) a kamatláb változására érzékeny, átértékelendő vagy visszafizetendő eszközök és kötelezettségek értékének különbsége a figyelembe vett fix időszakig. .

A kamatláb-érzékeny eszközökre és forrásokra való felosztás meglehetősen feltételes. Az érzékeny eszközök jellemzően a következők: kibocsátott hitelek (rubelben és devizában), különböző típusú állampapírok, halasztott bevételek stb. Az érzéketlen eszközök közé tartoznak a településeken lévő pénzeszközök, épületek, építmények, háztartási berendezések stb. Az érzékeny kötelezettségek a más bankokkal történt elszámolások (devizában és rubelben történő hitelfelvétel) eredményeként kapott pénzeszközök; magánszemélyek és jogi személyek betétei és számlaegyenlegei. Az érzéketlen kötelezettségek elsősorban különböző alapok (engedélyezett, tartalék, fejlesztési stb.).

Az ilyen típusú eszközök és források aránya a kamatláb változása esetén jelentős szerepet játszik a banki bevételek kialakulásában.

A bankelméletben megfogalmazódik a hiánykezelés alapelve: az eszközök és források adott kombinációjával kapott kamatbevétel változása a kamatláb változása következtében különbözeti érték, és a kamatláb nagyságától függ. rés, ami szintén különbségi változó.

Nulla rés esetén a kamatláb változása nem befolyásolja a kapott bevételt (ebben az esetben a tervezett szpred, valamint a kötelezettségek és eszközök összege határozza meg). Így történik a kamatkockázat elleni mikrofedezet (ellentétben a makrofedezéssel, amely nem bizonyos típusú eszközöket és forrásokat, hanem a teljes portfóliót foglalja magában).

Nem nulla rés esetén a bank vagy az árfolyam csökkentésére játszik (a „medve” pozíció negatív réssel), vagy a növelésére (a „bika” pozíció pozitív réssel). Ha a kamatláb változása a várttal ellentétesnek bizonyult, akkor nem nulla rés mellett olyan veszteségek (alternatív veszteségek) keletkeznek, amelyek csökkentik a bank saját tőkéjét.

Ha az infláció és a kamatláb növekedése időszakában megfelelő a források és eszközök pozitív rést adó szerkezete, akkor az infláció csökkenése és a kamatláb csökkenése mellett negatív rés szükséges.

Ennek a pénzügyi eszköznek a banki gyakorlatban való alkalmazásakor fontos, hogy ne csak a rés negatív vagy pozitív pozícióját állapítsuk meg, hanem annak abszolút értékét is. Tekintettel arra, hogy a rés és a kamatláb változása miatt komplex egyensúlyt kell fenntartani a jövedelem abszolút értékei és a növekményes összetevő között, ezt a mechanizmust J.F. Sinki Jr. "gapnasztika".

A hitelpolitika másik mechanizmusa a kamatkezelés mechanizmusa.

A kamatszint meghatározásában fontos szerepet játszik a különféle kockázatok (hitel késedelme, kamatláb stb.) figyelembe vétele. Instabil gazdaság és infláció körülményei között a legfontosabb kockázat az inflációs kockázat, amely a várható infláció kockázatára és a váratlan infláció kockázatára (maga a kamatkockázat) oszlik.

A k nominális piaci kamatláb, az x inflációs ráta és az r reálkamat közötti kapcsolatot a következő szorzat fejezi ki:

(l + k) = (l + r).(l + x). (4.1)

Ha r és x értéke kicsi, használhatja a hozzávetőleges képletet:

k = r + x. (4.2)

A gyakorlati számításoknál általában a (4.2) képletet használják, ezért a kamatláb szerkezetének leírására egy additív (lineáris) modellt alkalmaznak, amely a megfelelő változók (indexek) összeadásával veszi figyelembe a különféle kockázatokat.

A hitelportfólió a hitelpolitika egyik fő eleme. Jelentős hatással van mind a régió gazdaságára, mind magukra a bankok tevékenységére. Különösen meghatározza, hogy a kereskedelmi bankok képesek-e növelni a forgalomban lévő pénz mennyiségét mind állami, mind régiós szinten a vállalkozásoknak és a lakosságnak nyújtott hitelek révén, valamint a technológiai kapcsolatok láncolatán keresztül befolyásolja a pénzforgalom növekedését. Termelés.

A hitelportfólió mindenekelőtt meghatározza a bank hitelpolitikájának mennyiségi korlátait (limitek, hitelezési célszámok), és ezzel korlátozza a bank hitelezési tevékenységét.

Az elosztó gazdálkodási rendszer körülményei között gyakorlatilag nem használták a "hitelállomány" kifejezést, csak a "hitelbefektetések" fogalmát használták. A hitelportfólió lényegének tanulmányozásához mindenekelőtt az eredeti koncepcióra kell utalni.

„A portfólió bizonyos anyagi, pénzügyi, ideológiai vagy egyéb paraméterek halmaza, halmaza, készlete, amely lehetőséget vagy képet ad egy cég, bank jellegéről, irányáról, tevékenységi köréről, kilátásairól, piaci réséről. , szervezet.” A „portfólió” fogalmának sajátossága a kumulatív, egységesítő jellege. Portfólió - valaminek egy halmaza, egy tág fogalom, amelyet a gazdaság minden területén használnak, és amely lehetővé teszi a tevékenység volumenének, a gazdasági kilátásoknak, a piacnak stb.

A további kutatás a banki hitelportfólió sajátosságainak feltárását foglalja magában. A banki hitelportfólió sajátosságát egyrészt a hitelműveletek lényege, másrészt a banki tevékenység célja határozza meg. Tekintsük ezekből az álláspontokból a hitelportfólió értelmezését az orosz és nyugati közgazdászok munkáiban.

4.3. táblázat

A hitelportfólió lényegének értelmezése

	Forrás	Meghatározás	Sajátosságok

A meghatározások első csoportja
	Dolan E.J., Campbell K.D., Campbell R.J. Pénz, banki és monetáris politika / E.J. Dolan, K.D. Campbell, R.J. Campbell. - SPb., 2000. - P.88	Portfólió - banki eszközök és kötelezettségek halmaza	Kiemelt hangsúlyt kap a portfólió, mint tág aggregátum fogalma, amely magában foglalja a bank mérlegének teljes eszközét és forrását.
	Tsisar, I. F., Chistov, V. L., Lukyanov, A. I. Bankok, biztosítók, nyugdíjpénztárak pénzügyi portfólióinak optimalizálása. - M.: Üzlet. 2001. - P.16.	A portfóliók a megkötött, érvényes szerződések listája az erőforrások bevonására és elosztására	Hangsúlyozzák a portfólió, mint a banki források vonzására és elhelyezésére irányuló műveleteken alapuló széles aggregátum fogalmát.
	Sinki, J.F. Pénzügyi menedzsment a kereskedelmi bankokban. Per. angolról. / Szerk. R.Ya. Leviták. - M.: Gatalaxy, 2000. - P.10.	Portfólió - pénzügyi eszközök halmaza. A kereskedelmi bankot jövedelmező eszközök, elsősorban hitelek portfóliójaként ábrázolhatjuk	Hangsúlyt kap a portfólió mint pénzügyi eszközök összessége, beleértve a hiteleket is

A definíciók második csoportja
	Kereskedelmi bank tevékenységének irányítása / Szerk. O.I. Lavrushin. - M.: Jogász, 2005. - S. 447.	Hitelportfólió - egy adott bank hiteleinek bizonyos gyűjteménye	A koncepciót hitelműveleteket tartalmazó halmaznak tekintjük. Ez nem hangsúlyozza a népesség minősített jellegét.
	Banki hitelkockázat-kezelés / S.N. Kabuskin. - M.: Új ismeretek, 2005. - S. 184	Kereskedelmi bank hitelportfóliója - hitelekre vonatkozó banki követelések halmaza
	Banki tevékenység. / Szerk. G.G. Doboz- üvöltés. - M.: Közgazdász, 2005. - S. 696.	A hitelportfólió a bank hitelezési tevékenységének eredménye, amely magában foglalja a bank által meghatározott időre kibocsátott összes hitel összességét.
A meghatározások harmadik csoportja
	Panova, G.S. Egy kereskedelmi bank hitelpolitikája / G.S. Panov. - M.: ICC "DIS", 2001. - S. 169.	Hitelállomány - a bank hitelbefektetéseinek teljes volumene, vagyis a kibocsátott hitelek szerkezetének és minőségének jellemzője, a legfontosabb kritériumok szerint osztályozva	A portfóliót minősített hitelgyűjteményként kezeljük. Jelölve vannak a fogalom besorolásának kritériumai, valamint a hitelportfólió összetevőinek kockázati csoportok szerinti osztályozási módszerei
	Ermakov, S.L. Egy kereskedelmi bank munkája a hitelfelvevők hitelezésében / S.L. Ermakov. - M.: Ales, 2000. - S. 76	A bank hitelköveteléseinek összessége, amelyek különböző hitelkockázati tényezőkhöz kapcsolódó kritériumok alapján kerülnek besorolásra

A bemutatott definíciókban közös a fogalom bizonyos halmazként való értelmezése. A különbségek a populáció elemeinek számában és jellegében rejlenek. Megjegyzendő, hogy a „hitelportfólió-kezelés” fogalmának a tudományos irodalomban nincs definíciója. Általában csak a vezérlési lépéseket ismertetjük.

Ugyanakkor a menedzsmentről szóló vezetési monográfiák a következő definíciókat adják: a vezetés a tervezés, szervezés, motiválás, ellenőrzés folyamata, amely a szervezet céljainak megfogalmazásához és eléréséhez szükséges.

A hitelportfólió-kezelés több szakaszból áll:

Kritériumok kiválasztása egyetlen hitel minőségének értékeléséhez;

A fő hitelcsoportok azonosítása a hozzájuk kapcsolódó kockázati százalékok feltüntetésével;

A bank által kibocsátott egyes hitelek értékelése kiválasztott szempontok alapján, azaz a megfelelő csoportba sorolása;

A hitelportfólió szerkezetének meghatározása a minősített hitelekkel összefüggésben;

A hitelportfólió egészének minőségének értékelése; a hitelportfólió szerkezetének változását befolyásoló tényezők dinamikai elemzése;

A bank hitelállományának teljes kockázatának megfelelő tartalékalap összegének meghatározása; a hitelportfólió minőségét javító intézkedések kidolgozása.

A hitelportfólió-kezelés olyan elemeket tartalmaz, mint:

A hitelportfólió kialakításának standardjai (kockázatvállalási szabályok, hitelezési limitek, hitelportfólió kialakításának prioritásai);

A hitelállomány hitelfelügyelete és minőségellenőrzése.

A hazai és külföldi szakirodalom elemzése azt mutatja, hogy a legtöbb szakember és kutató a hitelállomány kezelését a már kibocsátott (teljesített) hitelek minőségének ellenőrzésére, szabályozására redukálja. És ebben az értelemben a hitelportfólió-kezelés a hitelkockázat-kezelés részeként működik.

A hitelportfólió kezelésének ilyen értelmezése nem tükrözi teljes mértékben a fenti definíciókban feltárt "menedzsment" fogalmának lényegét, nem felel meg a hitelezési üzletág jelenlegi fejlődési szakaszának, túlságosan leszűkített és leegyszerűsített, és bővítést igényel. és elmélyülése.

Először is, az aktív befolyásolás eszközeinek kezelése, ami azt jelenti, hogy a vezetési tevékenységek összes funkcióját végre kell hajtani: elemzés, tervezés, szervezés, ellenőrzés és szabályozás.

Másodszor, a „hitelportfólió-kezelés” fogalma magában foglalja a hitelportfólió bizonyos céljainak jelenlétét, és célja azok hatékony megvalósítása. Természetesen fel kell tételezni, hogy a hitelportfólió kezelésének célja egy bizonyos optimális állapot (optimális hitelállomány) elérése.

Harmadszor, a hitelportfólió a hitelezési tevékenység „csúcsa”, és a hitelállomány nem redukálható le egyszerű hitelhalmazra, hiszen a hitelek kölcsönhatásba léphetnek, aminek következtében a hitelportfóliót nemcsak az aggregált kockázat jellemzi, hanem tisztán portfóliókockázattal is.

Negyedszer, az optimális hitelportfólió eléréséhez ki kell választani egy tárgyat (volumen, szerkezet, minőség) és a megfelelő kezelési módot.

Ötödször, nyilvánosságra kell hozni az irányítási rendszer összes elemét: tervezés, szervezés, elemzés, ellenőrzés, szabályozás, tartalékképzés a lehetséges hitelveszteségekre.

A hitelportfólió kezelése tehát a bank illetékes részlegeinek célzott elemzési, tervezési, szervezési, ellenőrzési és szabályozási tevékenységeiként definiálható, amelyek célja a kockázati, jövedelmezőségi és likviditási szempontból optimális hitelportfólió biztosítása, ill. a kereskedelmi bank fenntartható működéséhez elegendő tartalék képzése.

Tekintsük részletesebben a hitelportfólió-kezelési rendszer fő elemeinek tartalmát.

Tervezés. A tervezési folyamat a következőket tartalmazza:

Az optimális hitelportfólió kialakításához és fenntartásához hosszú és rövid távú célok meghatározása;

A hitelportfólió kialakításának prioritásainak meghatározása;

Az optimális hitelportfóliót jellemző mutatók kiválasztása;

Kockázat elfogadási szabályok;

Limitek és benchmarkok meghatározása;

hiteleszközök kiválasztása;

A hitelfelvevők hitelképességének, a hitelportfólió minőségének stb. értékeléséhez szükséges információs bázis meghatározása;

A hitelportfólió minőségének értékelésére vonatkozó szabályok és módszerek meghatározása;

A szükséges tartalékok meghatározása;

A portfólió minőségmenedzsment módszereinek (specifikus eszközök) meghatározása, fejlesztése és kiválasztása.

Mint már említettük, a globális cél egy optimális hitelportfólió kialakítása és optimális állapotban tartása. A célok között szerepelhetnek azon főbb mutatók értékei is, amelyek az optimális hitelportfólió sajátos "konstrukcióját" jellemzik, amelyet el kell érni vagy bizonyos határokon belül kell tartani. Természetesen célként például a következő mutatókat kell kiválasztani:

A hitelek volumene;

Portfóliószerkezet kockázat, jövedelmezőség, likviditás szerint;

Portfóliószerkezet hiteleszközök, feltételek és iparágak szerint;

A portfólió minőségét jellemző együtthatók értékei stb.

Az is természetes, hogy ezek a célok csak az egyedi kölcsönök céljainak megvalósításával érhetők el, amelyek közé tartozik pl.

Az egyes hitelek kockázatainak nagysága;

Egyedi hitelek jövedelmezősége;

az egyedi hitelek szerkezete stb.

Az is kétségtelen, hogy az egyedi kölcsönök céljainak elérése csak akkor lehetséges, ha a hitelezés egyes szakaszainak céljai megvalósulnak, ideértve pl.

A hitelfelvevő hitelképességének értékelésére vonatkozó összes szabály és eljárás szigorú végrehajtása;

A hitelszerződések nyilvántartására vonatkozó összes szabály betartása;

A kamatfizetés és a hitelfelvevő tőketartozásának visszafizetésének időben történő ellenőrzése stb. a hitelezési folyamat minden szakaszában.

A portfólió prioritások meghatározása főként az átlagosnál alacsonyabb kockázati profillal rendelkező iparágak, valamint azon iparágak azonosításából áll, ahol a bank magasabb hozamot tud elérni a hitelezésből és a speciális finanszírozásból. Ugyanakkor rendszerint azonosítják az elfogadhatatlanul magas kockázatú iparágakat is, amelyekben a banknak korlátoznia kell a hitelezési volument.

A kockázatvállalási szabályok meghatározzák azokat a szabályokat, amelyek minimalizálják a kockázatot, és ezen megkötésen belül a lehető legnagyobb mértékben maximalizálják a megtérülést.

A hitellimitek megállapítása a portfólió diverzifikálásának egyik módja, és lehetővé teszi, hogy elkerülje a kockázatok meggondolatlan koncentrációjából származó veszteségeket, és ezáltal stabil profitot biztosítson. Általában vannak: ágazati limitek, országonkénti limitek, hitelfelvevők szerinti limitek, devizatípusonkénti, futamidőnkénti és fedezettípusonkénti limitek. A határértékek szabványok vagy abszolút határértékek formájában állíthatók be. A standard számításánál a bank saját tőkéjének nagysága vagy a hitelállomány nagysága és néhány egyéb mutató szolgálhat alapul. Általában a limitek meghatározásának és a portfólió kialakításának priorizálásának szakaszát megelőzi a külső környezet és a belső környezet kockázatainak és lehetőségeinek elemzése.

A hitelportfólió minőségének értékelésére szolgáló módszer kidolgozása (meghatározása) általában a következő kérdések megoldását foglalja magában:

A hitelportfóliót alkotó hitelek minőségének értékelésére szolgáló kritériumok kiválasztása;

Konkrét módszer kidolgozása a hitelek minőségének értékelésére (hitelelemzési eljárás) kiválasztott szempontok alapján;

Módszerek kidolgozása a bankra vonatkozó statisztikai adatok felhalmozására a kockázati százalék meghatározásához a minősített hitelek egyes csoportjai esetében: a lejárt tartozás aránya és a bank tartaléka terhére történő leírásának százalékos aránya az egyes hitelcsoportok összefüggésében. kölcsönök;

Módszerek kidolgozása a hitelkockázat abszolút értékének meghatározására a hitelportfólió hitelcsoportjaival és a bank teljes kockázatával összefüggésben;

Az esetleges hitelveszteségek fedezésére képzett tartalék összegének kiszámítási módszereinek meghatározása, a tartalék levonási forrásai;

Módszerek és eljárások kidolgozása a hitelportfólió minőségének értékelésére a pénzügyi mutatók és a hitelállomány szegmentálása alapján stb.

Meg kell jegyezni, hogy bármely objektum kezelési rendszere megköveteli az objektum és a kezelés tárgyának sajátosságait tükröző menedzsment eszközök rendelkezésre állását. A hitelportfólió kialakításának bizonyos céljai és alapelvei alapján a tervezés során kiemelten fontos helyet foglal el a hitelportfólió minőségének kezelésére szolgáló konkrét módszerek meghatározása, kidolgozása és kiválasztása.

Így a tervezési szakaszt követően a célok hierarchikus struktúrája épül fel, amelyet a kidolgozott szabványok betartásával, a megfelelő kiválasztott eszközök és módszerek alkalmazásával hatékonyan kell megvalósítani. Ezután tevékenységeket kell megszerveznie a hitelportfólió céljainak elérése érdekében.

Szervezet. E funkció ellátása magában foglalja a hitelportfólió kezeléséért felelős szervezeti struktúrák és személyek meghatározását, feladatkörüket, hatáskörüket, felelősségüket, munkaköri leírásukat. A szervezési szakasz általában az egyes hitelekkel és a hitelportfólió egészével kapcsolatos munka megszervezését is érinti, és a következőket tartalmazza:

A feladatok és hatáskörök megosztása a bank megfelelő osztályai között, amelyek valamilyen módon részt vesznek a hitelezési folyamatban;

a szükséges jelentési anyagok és dokumentációk elkészítéséhez szükséges követelmények biztosítása;

Az okmányforgalom rendje és a beszámítási folyamat lebonyolítása;

Információs támogatás;

A hitelezési folyamat technikai támogatása.

A hitelfolyamat strukturális szervezete általában a bank következő részlegeit, alosztályait foglalja magában: aktív-passzív műveletek vezetése, hitelosztály, hitelosztályok, gazdasági osztály. Emellett a hitelezési folyamatban aktívan részt vesz a jogi és információs osztály, a költségvetési osztály, a likviditásellenőrzési osztály, valamint a bank biztonsági szolgálata. Az említett osztályok, alosztályok vezetői vagy vezető szakemberei a Bank Hitelbizottságának tagjai, amely az Igazgatósággal együtt dönt és határozza meg a hitelezési folyamat főbb aktuális feladatait.

A hitelportfólió kezelésének e szakaszában különös jelentőséget kell tulajdonítani a hitelezési folyamat dokumentumkezelésének megszervezésének, mivel a banki hitelportfólió-kezelés összes többi szakaszának sikere nagymértékben függ egy jól kidolgozott és jól működő feldolgozási rendszertől, a vonatkozó dokumentációk és információk szállítása és tárolása.

Dokumentálva van a hitelezési tevékenység keretében egyes funkciókat megvalósító strukturális részlegekre vonatkozó szabályozás. Szabványokat és irányelveket tartalmaznak. A szabványok egy dokumentum, amely útmutatást ad minden olyan alkalmazottnak, aki ilyen jellegű tevékenységet végez a bankban. A hitelutasítások felvázolják az egymáshoz kapcsolódó lépések sorrendjét, megjelölve a felelős végrehajtókat és azok hatáskörét.

A kreditmunka megszervezésére vonatkozó összes fő szabályzatot közvetlenül közöljük az egyes előadókkal. Különös figyelmet kell fordítani a hitelinformációs kártyaindex bevezetésével kapcsolatos munka megszervezésére, amely a bank ügyfelekkel való kapcsolatának belső, időrendi és átfogó nyilvántartása.

A hitelportfólió ugyanúgy befolyásolja a bank kamatpolitikáját, mint a kamatláb - nemcsak a források megfizetésének ténye, hanem a hitelforrások kereslet és kínálat aránya is. Stabil hitelkereslet és viszonylag kis szabad forráshányad mellett a bank kamata növekszik, fordított helyzetben csökken.

A verseny egyik fontos eszköze a bankok százalékos politikája az erőforrások vonzására és elosztására irányuló piacon. A befektetett és elhelyezett alapok magas hozama vonzza az ügyfeleket, a hitelek alacsony kamatai pedig fő ösztönzést jelentenek arra, hogy az ügyfelek a banktól kérjenek forrást. E tekintetben a hitelintézetek egymáshoz viszonyított árversenyképességének megítéléséhez szükségessé válik a banki szolgáltatások kamatparitásának vagy az árvonzóképesség együtthatójának kiszámítása.

A banki elméletben a kereskedelmi bank hitelállományát a bankban mozgósított teljes forrásösszeg és a likviditási tartalék különbözeteként határozzuk meg. A bankok likviditási tartaléka elsődleges és másodlagos részre oszlik. Az elsődleges likviditási tartalék a bank likviditásának fő forrása. Abszolút likvid eszközökből áll, amelyek nem termelnek bevételt, és nulla vagy minimális kockázattal rendelkeznek. A másodlagos likviditási tartalékba azok a magas likviditású, alacsony jövedelmű eszközök tartoznak, amelyeket minimális időbeli késéssel és az értékvesztés jelentéktelen kockázatával készpénzzé vagy fizetőeszközzé lehet alakítani, hogy a bank vissza tudja fizetni az adósságkötelezettségeit.

A kereskedelmi bankok a megbízhatóságuk, likviditásuk és jövedelmezőségük alapján törekednek a minimális likviditási tartalék kialakítására és a maximális hitelállomány biztosítására. A világgyakorlatban optimálisnak tartják az elsődleges tartalék fenntartását a betétek mennyiségének 5-10% -a, a másodlagos tartalék - 10-15% -a. Így a teljes likviditási tartalék a betétek volumenének 15-25%-a lesz.

A kereskedelmi bankok fő célja hitelállományuk növelése. A bankok hitelállományának általános szintjét számos külső és belső tényező egyaránt befolyásolja.

A hitelportfóliót meghatározó külső tényezők a következők:

Kötelező tartalékráta az Orosz Bankban;

Használatuk módja a jelenlegi likviditás fenntartására.

A hitelportfóliót befolyásoló belső tényezők a következők:

A bank saját tőkéjének nagysága;

Az összegyűjtött pénzeszközök összege;

A betétek szerkezete és stabilitása.

A kereskedelmi bankok egészének hitelportfóliójának kialakításának feltételei összetettek és ellentmondásosak. A kereskedelmi bankok hitelállományának állapotát számos tényező határozta meg: a gazdaság nem pénzügyi szektorának mély válsága; kemény monetáris politika, amely rendkívül szűk monetáris bázishoz és ennek következtében nemfizetésekhez, pénzhelyettesítők használatához vezetett; a lakosság nem hatékony megtakarítási szerkezete, amelyet nagy mennyiségű, a bankrendszeren kívül koncentrálódó egyéni megtakarítás jellemez.

Figyelembe véve a kereskedelmi bankok hitelportfóliójának szerkezetét, meg kell jegyezni, hogy a hitelportfólió minden forrása saját és kölcsönzöttre oszlik. A likviditás elve alapján a kereskedelmi bankok által felvett források rövid és hosszú lejáratú forrásokból állnak.

A hitelportfólió összes alapja stabilitásuk mértéke szerint a következőkre oszlik:

Teljesen stabil alapok: szavatoló tőke; meghatározott időszakra letétbe helyezett pénzeszközök; más kereskedelmi bankoktól kapott kölcsönök alapja;

Stabil pénzeszközök: minden letétbe helyezett pénzeszköz egy kereskedelmi bank megbízóinak bemutatása alapján;

Változó alapok: nehezen tanulmányozható alapok.

A kereskedelmi bankok esetenként a hitelportfólió futamidejénél hosszabb futamidőre nyújtanak bizonyos hitelösszeget, mivel a betétesek eltérő dinamikával veszik igénybe azokat. Ezt a folyamatot hívják a hitelállomány átalakulásának. Ez az egyik fő oka a kereskedelmi bankok likviditási problémáinak súlyosbodásának.

A hitelállományt meghatározó legfontosabb mutató a bank saját tőkéjének nagysága; A 2004. január 16-án kelt 110-I. számú „A kötelező banki rátákról” című utasításban foglalt kötelező közgazdasági előírások nagy része ehhez kötődik.

A tőkemegfelelési mutató (H1) közvetlen hatással van a teljes hitelfolyósítási rátára. Számos szabályozás szab határt a kihelyezett hitelek összegére, a bank saját tőkéjének nagyságától függően.

A bankalapítás körülményei között a tőke célja a hitelintézet tevékenységének megkezdéséhez szükséges anyagi bázis megteremtése, a fejlődés feltételei között pedig - bővítése, korszerűsítése, a jövőben a tőke ezen funkciója. másodlagossá válik, és előtérbe kerül a védő funkció (a betétesek érdekeinek védelme, a bank felszámolása esetén az esetleges veszteségek semlegesítése) és a szabályozó (a bankrendszer sikeres működéséhez szükséges általános színvonal fenntartása) funkciókat.

A bankok hitelportfóliójának alapja a vonzott pénzeszközök.

A bankok hitelportfóliójának egyik legfontosabb eleme a magánszemélyek betétei. A lakossági bankbetétek jelentős növekedését a betétbiztosítási rendszernek kell elősegítenie. A gyakorlat azonban azt mutatja, hogy most meg kell növelni a biztosítási fedezet összegét.

A külső tényezők további változásai (például a kötelező tartalékráta csökkenése) nem vezetnek a bankok hitelportfóliójának növekedéséhez, mivel a „rövid” kötelezettségeket a kötelező tartalékok képezik, és nehéz ezeket a forrásokat hitelként felhasználni. erőforrások. Ezért a kereskedelmi bankoknak befolyásolniuk kell a hitelállományt meghatározó belső tényezőket.

Következésképpen a kereskedelmi bank hitelportfóliójának kezelésének hatékonysága egy sor feltételhez kötött:

Biztosítja a szükséges minimális likviditást;

A hitelpotenciál eszközeinek teljes készletét felhasználják;

A lehető legmagasabb megtérülési potenciál érhető el.

A stratégiai tervezés és a hitelpolitika formálási módszereinek egyik legfontosabb eredménye a hitelállomány növekedése és felhasználásának hatékonyságának növelése. A banki potenciált egyrészt az intézmény rendelkezésére álló források összessége, másrészt a birtokában lévő tárgyi eszközök és immateriális javak határozzák meg.

Az immateriális javak közé tartoznak:

A bank neve, befolyása és kapcsolatai (goodwill) mind a pénzügyi piacokon, mind a régióban vagy az ország egészében;

Eszközök és források kezelésében szerzett tapasztalat;

Optimális munkaformák és módszerek;

Fejlett információs és egyéb banki technológiák;

A vezetők, szakemberek, dolgozók stb. magas képzettségének megfelelő tudás és készségek mennyisége.

A kereskedelmi bankok hitelműveletének alakulását nagymértékben meghatározza hitelportfóliójuk szintje, amely általában aszimmetrikus választ mutat a pozitív és negatív vezetői döntésekre, illetve a külső környezet hatására. Az aszimmetria a pozitív, kreatív hatásokkal szembeni viszonylag magas ellenállásban nyilvánul meg, ami a rájuk adott reakció gyengülésében nyilvánul meg, míg a negatív és destruktív hatások meglehetősen gyors és kézzelfogható negatív hatást válthatnak ki. A bankrendszer hatékony működésének strukturálására és fenntartására irányuló erőfeszítések mindig nagyobbak, mint azok, amelyek pusztítását okozzák, így mindig könnyebb kárt okozni, mint ezzel egyenértékű pozitív hatást elérni.

A hitelportfólió ezen tulajdonsága az abszolút érték függvénye is: a nagy érték nagyobb stabilitást biztosít, de növekedésének minden egysége jelentős erőfeszítést igényel a banktól. A kisebb méretű hitelállomány lehetővé teszi a magas relatív növekedési ütem biztosítását, de maximálisan ki van téve a negatív külső és belső tényezők hatásának.

A kereskedelmi bank hitelportfóliója tehát egyrészt a kereskedelmi bank hitelpolitikájának domináns eleme, másrészt kialakítása módszertanának alapja.

A hitelnyújtás eljárása

A banki hitelkibocsátásra vonatkozó szabványos technológiai eljárás a következőképpen ábrázolható.

A kölcsönnyújtásról szóló pozitív döntéssel kölcsönszerződés készül és aláírásra kerül, amely tartalmazza a kölcsön nyújtásának és visszafizetésének feltételeit, a kölcsön összegét, a visszafizetés módját, a kölcsön kamata összegét, a feltételeket. a hitel visszafizetésének és a kamatfizetésnek, a bank jogai a hitelszerződés végrehajtásának ellenőrzése terén. A zálogkötelezettségek, garancialevelek, kezességvállalások, biztosítási szerződések a kölcsönszerződés mellékleteként készülnek.

A kölcsönszerződés teljesítése során olyan előre nem látható problémák merülhetnek fel, amelyek megoldásához a kondícióit módosítani kell. A hitelezési feltételek változása és a hitelek újrakibocsátása mind a hitelfelvevő, mind a bank kezdeményezésére megtörténhet. Az átszervezett kölcsönökről szóló szerződés feltételeinek változása a következőket jelenti:

A kamatláb kiegészítő megállapodásának csökkentése, ha az eredeti megállapodás rögzített kamatlábról rendelkezik, vagy olyan változás, amely nem felel meg a felek eredeti megállapodásában foglalt feltételeknek, ha az eredeti megállapodás változó kamatozást ír elő;

A kölcsön nyújtásának határidejének meghosszabbítása a kiegészítő megállapodásban az eredeti kölcsönszerződésben meghatározott időtartamnál hosszabb időtartamra;

A nyújtott kölcsön összegének növekedése az eredetihez képest;

Egy pótszerződés újbóli kibocsátása során végrehajtott változás, melynek eredményeként a hiteltartozás fedezetének minősége ténylegesen javul az eredeti feltételekhez képest.

A hitel átjegyzése mindenekelőtt a minőség romlását és a banki kockázat növekedését jelzi.

A hitelszerződés megkötésének egyik feltétele a bank joga a kölcsönszerződést határidő előtt felmondani, ha a hitelfelvevő ügyfél megszegi a szerződésben vállalt kötelezettségeit. A bank főszabály szerint a hitel előtörlesztését írja elő, vagy vitathatatlan módon beszedi az alábbi esetekben:

A mérlegek és egyéb beszámolási űrlapok nem időben történő benyújtása a bankhoz vagy benyújtásuk teljes megtagadása;

A zálogtárgy értékesítésének tényének feltárása a bank hozzájárulása nélkül;

A zálogtárgy nem megfelelő tárolásáról tanúskodó tények feltárása;

Késedelmes tőke- és kamatfizetés.

Ugyanakkor az ügyfél-hitelfelvevő a szerződéssel jogot biztosíthat arra, hogy indokolt okból a kölcsönt (hitelkeretet) részben vagy egészben ne vegye igénybe. Ami a kölcsön eredetileg megállapodott összegét (hitelkeret) illeti, azt a felek utólag is módosíthatják. A hitel lejárat előtti visszafizetése vagy a hitelfelvevő általi hiányos felhasználása esetén a bank elveszíti kamatbevételének egy részét.

A hitelállomány állapotát egy kereskedelmi bank állandó ellenőrzése alatt kell tartani. A Központi Bank a kereskedelmi bankok által benyújtott havi és negyedéves jelentések adatai szerint is ellenőrzi az Oroszországi Bank 2009. november 12-i, 2332-U számú, „A beszámolók összeállításának és benyújtásának működése, nyomtatványai és eljárása” című utasítása szerint. hitelintézeti formák az Orosz Föderáció Központi Bankjának”. A pénzügyi beszámolási formanyomtatványok a Bázeli Hatékony Bankfelügyeleti Alapelvek követelményeinek megfelelően készültek, és szinte minden, a bank hitelállományának kezeléséhez szükséges információt tartalmaznak.

A beszámolási űrlapok, valamint a mérlegek és eredménykimutatások alapján lehetőség nyílik a hitelportfólió szerkezetének elemzésére hitelfelvevői kategóriák, lejáratok szerint, valamint a bank számviteli és hitelműveleteinek eredményességének ellenőrzése.

Jelenleg csak azok a bankok maradnak fenn és fejlődnek, amelyek professzionálisan képesek hagyományos banki tevékenységet folytatni. A professzionalizmus alapja mindenekelőtt a kockázatok előrelátása és értékelése, a hitelműveletek során pedig a hitelfelvevő hitelképességének megfelelő felmérése.

A hitelezési folyamat irányítóinak szakszerűtlensége mellett az egyik ok, amely nem teszi lehetővé a hitelfelvevő hitelképességének objektív megítélését, a korlátozott információs bázis. A legtöbb hitelfelvevő hiteltörténetének hiánya megnehezíti a hitelképesség felmérését. Egy másik ok, hogy még a rendelkezésre álló információk is mesterségesen torzulnak, és megnehezítik a hitelfelvevők hitelképességének helyes megítélését, mivel számos szervezet különféle pénzügyi konstrukciókat alkalmaz az adósajtó elkerülésére.

Hozzá kell tenni azt is, hogy a hitelképesség felmérésének jelenleg használt és javasolt módszerei főként a hitelfelvevő korábbi időszaki adatainak elemzésén alapulnak. E tekintetben célszerűnek tűnik a külföldi tapasztalatok felhasználása a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének előrejelzésében az elkövetkező időszakban, hogy megalapozott döntéseket hozhassunk a hitelnyújtásról.

Az iparági sajátosságok figyelmen kívül hagyása és a hitelezési ágazatok elemzésének alacsony szintje, felületes pénzügyi elemzés és a hitelfelvevők hitelképességének nem megfelelő értékelése, túlárazott fedezetek – ezek a hiányosságok a hitelportfólió gyengeségében nyilvánulnak meg, beleértve a hitelek túlzott koncentrációját egy iparágban vagy szektorban. a nemteljesítő hitelek nagy portfóliója.

A gazdasági instabilitás körülményei között a banki tevékenység biztonságának biztosítása az egyik kiemelt feladattá válik, amelyet minden banknak meg kell oldania. A gyakorlat azt mutatja, hogy az írástudatlan hitelpolitika, a hitelkockázatok és a hitelfelvevők hitelképességének nem megfelelő felmérése súlyos problémákhoz vezet a hitelintézetek csődjéig.

A nemteljesítések kezelésének fő módja egy megfelelően felépített eljárás a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének felmérésére. A rugalmas és megbízható hitelminősítési rendszer univerzális eszközzé válhat a kétes hitelfelvevők kiszűrésére, a hitelkockázat csökkentésére, és ezzel egyidejűleg a potenciális hitelfelvevők bevonására a bank szolgáltatásaira.

Felhívjuk figyelmüket a Természettudományi Akadémia kiadója által kiadott folyóiratokra.

A bank hitelpolitikáját befolyásoló tényezők

Bármely bank hitelpolitikájának kialakítása számos tényezőtől függ, beleértve a makro- és mikrotényezőket.

A makrotényezők a bank hitelpolitikájának kialakítását, sikeres alakulását befolyásoló tényezők, amelyeket közvetlenül nem tud befolyásolni. Ezek a tényezők a következők:

Az ország egészének makrogazdasági helyzete és fejlődési tendenciái;

Annak a régiónak a lehetőségei és gazdasági jellemzői, amelyben a bank működik;

az ország pénzpiacának állapota és fejlettségi szintje;

A versenytársak hitelpolitikája -- más kereskedelmi bankok;

A hitelügyletek volumenére vonatkozó jogszabályi korlátozások.

A makrotényezőkkel ellentétben a kereskedelmi bank közvetlenül befolyásolhatja a bank hitelpolitikáját befolyásoló mikrotényezőket, és szabályozásukon keresztül önállóan alakíthatja és szükség szerint javíthatja hitelpolitikáját.

A mikrotényezők elsősorban olyan tényezőket foglalnak magukban, mint például:

Banki személyzet képesítése;

A banki személyzet ellátása a szükséges információkkal és munkaanyagokkal;

A banki személyzet készsége a különböző kategóriájú hitelfelvevőkkel való együttműködésre;

A bank kamatpolitikája a kibocsátott hitelek területén;

A bank potenciális és meglévő hitelfelvevői.

A gyakorlat azt mutatja, hogy a bank hitelpolitikájának a legtöbb esetben legalább olyan elemeket kell tartalmaznia, mint:

Számos bankon belüli hitelezési szabályozó dokumentum kidolgozása;

Hitelkockázat-kezelés;

Hitelportfólió kezelése.

A hitelpolitika optimalizálásának követelményeivel kapcsolatos hazai és világi tapasztalatok alapján a következő sémát javasoljuk a kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításához:

A hitelpolitika általános rendelkezéseinek és célkitűzéseinek meghatározása.

Hitelművelet-menedzsment apparátus létrehozása és a banki alkalmazottak felhatalmazása.

A hitelezési folyamat megszervezése a kölcsönszerződés végrehajtásának különböző szakaszaiban.

A banki ellenőrzés megvalósítása és a hitelfolyamat menedzselése.

A bank hitelpolitikájának típusai és kialakításának modellje

A hitelpolitikának számos eleme van, amelyek lehetővé teszik, hogy a hitelpolitika típusairól beszéljünk. A hitelpolitika legegyszerűbb megnyilvánulásait tekintve annak változatainak, egységes egésznek a részei, a következő típusokat különböztethetjük meg.

A hitelpolitika típusainak besorolása különböző szempontok alapján történik. Fontos hangsúlyozni, hogy a bemutatott osztályozás nem kimerítő. Lehetőség van más típusú hitelpolitikák kialakítására más kritériumok függvényében.

1. táblázat - A hitelpolitikák típusai

Osztályozási jel	A hitelpolitika típusai
A hitelviszony alanyai szerint	politika a jogi személyekkel kapcsolatos hitelpolitika a lakossággal való kapcsolatokban
Kölcsönforma szerint	fogyasztási kölcsön nyújtásáért állami hitelhez jelzáloghitelhez banki hitelhez nemzetközi hitelhez
Határidőre	a rövid lejáratú hitelezés területén a hosszú távú hitelezés területén
A kockázat mértéke szerint	agresszív hitelpolitika; hagyományos, klasszikus
	célzott hitelek nyújtására nem célzott hitelek nyújtására
Osztályozási jel	A hitelpolitika típusai
Piac típusa szerint	a pénzpiacon a pénzügyi piacon a tőkepiacon
Földrajz szerint	a bank hitelpolitikája: Helyi, regionális szinten Országos szinten Nemzetközi szinten
Iparági fókusz szerint	hitelezési politika: ipari vállalkozások (nehéz-, könnyű-, élelmiszeripar); Kereskedelmi szervezetek; Építőipari szervezetek; közlekedési vállalatok; Mezőgazdasági szervezetek; Értékesítési és beszállítói szervezetek; Kommunikációs cégek stb.
Elérhetőség szerint	fedezett hitelek biztosítása fedezetlen kölcsönök biztosítása
A kölcsön árán	hitelpolitikát nyújtani: standard kölcsönök kedvezményes kölcsönök Problémás hitelek (magasabb kamattal)
Hitelezési módszerekkel	egyenleg szerinti kölcsönzéskor forgalom szerinti hitelezéskor

Kibővített hitelpolitika képviselhető a hitelviszonyok tárgyától függően mind a bank jogi személyekkel kapcsolatos hitelpolitikája, mind a lakossággal való kapcsolattartás politikája. Hazánkban a széles társadalmi potenciállal rendelkező, fokozatosan fejlődő bankok hitelpolitikája kiterjed minden új gazdasági kapcsolatra, különös tekintettel a bankok és a magánügyfelek közötti kapcsolatokra. Ugyanakkor egy bank hitelpolitikája vonzóbb lehet az egyes hitelfelvevők számára a többi bankhoz képest a részletben történő áruvásárlás, hitelkártya, jelzáloghitel stb. miatt. Egyes bankok bizonyos típusú hitelekre szakosodhatnak, amit az ügyfelek nagyra értékelnek. Azok a bankok, amelyek kölcsönt nyújtanak rendszeres ügyfeleknek, még a gazdasági nehézségek idején is nagy hasznot húznak. A kamat a hitelfelvevők számára is fontos.

A hitelpolitika kialakítása során a bankok prioritásokat határoznak meg a hitelportfólió kialakítása során, figyelembe véve annak diverzifikációját az optimális hitelpolitika meghatározása szempontjából, ami lehetővé teszi, hogy ennek olyan típusairól beszéljünk, mint a fogyasztói hitelezési politika. hitelek, jelzáloghitel hitelpolitikája, közép- és kisvállalkozások hitelezési politikája stb. A bank jogi személyekkel fennálló hitelviszonyait elemezve hangsúlyozni kell, hogy ebben az irányban a hitelpolitika típusokra oszlik: az ipari vállalkozások hitelezési politikája, a bank politikája a mezőgazdasági vállalkozások hitelezése terén, a kereskedelem, valamint marketing és beszállító szervezetek stb.

A stratégia meghatározásakor a bankok egyéni megközelítést dolgoznak ki az érintett hitelfelvevők hitelezésében, és ez alól a lakosság hitelezése sem kivétel. Például egy bank javasolhatja lakásfedezetű személyi kölcsönök kibocsátását, de tartózkodik a hosszú távú befektetési hitelek, a kétes hírnévvel rendelkező személyeknek nyújtott hitelek, a magáncégek részvényeivel fedezett hitelek kibocsátásának bővítésétől. A bank hitelezési politikája meghatározhatja azokat a földrajzi régiókat, ahol kívánatos a bank hitelbővítése. Például egy bank korlátozhatja hitelezési politikájának hatályát a székhelye szerinti városra vagy egy vidéki területre. Egy nagybank pedig tevékenységében nemcsak a magánügyfelekkel való hitelkapcsolatok fejlesztésére koncentrálhat nemzeti, hanem nemzetközi szinten is. Az optimális hitelpolitika kialakításához tehát meg kell határozni a banki tevékenység kiemelt területeit, figyelembe véve a banki műveletek és szolgáltatások piacának állapotát, a verseny szintjét, valamint magának a banknak a lehetőségeit.

A hitelpolitikára elsősorban azért van szükség a bankok számára, mert lehetővé teszi a bank és ügyfelei közötti kapcsolat szabályozását, menedzselését, ésszerű megszervezését, hogy a forrásokat visszafizetendő alapon vonzza le, és azokat a banki ügyfelek hitelezésébe fektesse. Fontos hangsúlyozni azt is, hogy a hitelpolitika a kockázatkezelés alapja a bank tevékenységében. A hitelpolitika lehet agresszív és hagyományos, klasszikus. A hitelpolitika típusának megválasztása a bank stratégiája alapján történik, amelynek középpontjában a tőke növekedése, a bevétel növelése vagy a vegyes stratégia áll. A fentieket összegezve a következő megállapítást tehetjük. A hitelpolitika olyan banki intézkedések rendszere az ügyfelei hitelezése terén, amelyet a bank hajt végre annak érdekében, hogy egy adott régióban meghatározott időn belül megvalósítsa stratégiáját és taktikáját. A hitelpolitika, mint a hitelkezelési folyamat alapja, meghatározza egyrészt a hitelkapcsolatok fejlesztésének prioritásait, másrészt a hitelmechanizmus működését.

Függetlenül attól, hogy a banki hitelpolitikának belső szerkezete van. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának fő elemei a következők:

1) a bank stratégiája a hitelezési folyamat főbb irányainak kialakítására;

2) a bank taktikája a hitelezés megszervezésében;

3) a hitelpolitika végrehajtásának ellenőrzése.

A külgazdasági szakirodalomban gyakran javasolják egy olyan hitelpolitikai dokumentum (memorandum) kidolgozását, amely lehetővé tenné a bank hitelfolyamat-szervezési stratégiájának és taktikájának meghatározását.

A hazai és világi tapasztalatok, a hitelpolitika módszertani optimalizálásának követelményei alapján az alábbi sémát ajánlhatjuk egy kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításához.

I. A hitelpolitika általános rendelkezései és céljai.

II. A hitelműveletek és a banki alkalmazottak jogosítványainak kezelésére szolgáló készülék.

III. A hitelezési folyamat megszervezése a kölcsönszerződés végrehajtásának különböző szakaszaiban.

IV. Banki ellenőrzés és hitelfolyamatok menedzselése.

Ez az elméleti modell a hitelpolitika kialakításának és a hitelezési folyamat megszervezésének módszertanilag kötelező követelményei miatt a kereskedelmi bank hitelpolitikájának optimalizálásának szükségességéből származik, és tartalmaznia kell: A hitelpolitika általános rendelkezéseit és céljait ( I), amelyek meghatározzák egy kereskedelmi bank stratégiáját a hitelezés területén. Az alábbi iránymutatások határozzák meg a bank taktikáját a hitelműveletek banki személyzet általi lebonyolítása tekintetében (II.); részletezze a hitelezési folyamat megszervezésének konkrét műveleteit és megközelítéseit a bank ügyféllel kötött hitelszerződésének végrehajtásának különböző szakaszaiban (III); és végül rendelkezzen a hitelezési folyamat ellenőrzésére és irányítására szolgáló intézkedési rendszerről (IV.). A hitelpolitika-alakítás elméleti modelljének minden iránya szorosan kapcsolódik a többihez, és kötelező a hitelpolitika kialakításához és az optimális hitelpolitika lényegének feltárásához szükséges hitelfolyamat megszervezéséhez.

A bank hitelpolitikáját egyrészt az ügyfelek és hiteleszközök megválasztásának prioritásai (piaci szegmentáció), másrészt a banki személyzet gyakorlati tevékenységét és e prioritások gyakorlati megvalósítását szabályozó szabályok és előírások határozzák meg. Ebből következően a kockázat (beleértve a hitelkockázatot is) kezelésének képessége harmadrészt függ a bank vezetésének kompetenciájától, valamint a konkrét hiteligénylések kiválasztásában és a hitelszerződések feltételeinek kialakításában részt vevő személyzet képzettségi szintjétől.

Általánosságban elmondható, hogy a hitelpolitika stratégiai szempontból magában foglalja egy adott bank prioritásait, alapelveit és céljait a hitelpiacon, taktikai szempontból pedig - a bank által a hitelügyletek végrehajtása során kitűzött céljai eléréséhez használt pénzügyi és egyéb eszközöket. , azok lebonyolításának szabályait, a hitelezési eljárás megszervezésének rendjét. Így a hitelpolitika megteremti a szükséges általános előfeltételeket a bank hiteldivíziójának munkatársai hatékony munkájához, egyesíti és rendszerezi a személyzet erőfeszítéseit, csökkenti a tévedések és az irracionális döntések valószínűségét.

A bank stabil és fenntartható működésének hosszú távú biztosítása lehetetlen hatékony hitelportfólió-kezelési rendszer létrehozása nélkül. A bank magánszemélyek és jogi személyek részére történő kölcsönök kibocsátásával alakítja ki hitelállományát. A hitelportfólió kialakítása a kereskedelmi bank egyik alapvető szegmense. Ez a folyamat lehetővé teszi a bank fejlesztési stratégiájának és taktikájának pontosabb meghatározását, az ügyfelek hitelezési képességét és az üzleti tevékenység fejlesztését a piacon. A hitelportfólió nemcsak a bank fő bevételi forrása, hanem az eszközelhelyezés fő kockázati forrása is. A hitelportfólió minősége és szerkezete nagymértékben meghatározza a bank pénzügyi teljesítményét, stabilitását és üzleti hírnevét. Az optimális, jó minőségű hitelportfólió pozitív hatással van a bank likviditására és megbízhatóságára. A bank megbízhatósága nemcsak a részvényesei számára fontos, hanem minden vállalkozás és magánszemély számára, aki a bank szolgáltatásait igénybe veszi.

A hitelportfóliónak többféle besorolása van.

A klasszikus portfólióelmélet szerint a portfólió típusa annak jellemzője a portfólió céljaira, a bevétel és a kockázat arányára, valamint a benne szereplő eszközök típusaira. Ezután a következő jellemzőket jelöljük a különböző típusú portfóliók megkülönböztetésére.

Célorientáció szerint (növekedési portfólió és jövedelemportfólió). A növekedési portfólió célja a hitelportfólió volumenének növelése, az üzleti tevékenység bővítése a különböző piaci szegmensekben, valamint az új banki termékek körének bővítése. A növekedési portfólió szerkezetét a bank részvényeseinek és vezetőinek kockázati hajlandósága határozza meg. Az agresszív növekedés portfóliójának szerkezetében viszonylag kis részt foglalnak el az állami szervezeteknek nyújtott hitelek, nagy részarányt a gyorsan növekvő vállalatoknak nyújtott hitelek, a magas kockázatú hitelek, különösen a teljesen új piaci szegmensekben. Egy ilyen hitelportfólió profilját fokozott portfóliókockázat és alacsony likviditás jellemzi. A konzervatív növekedés portfóliója a hitelállomány kismértékű stabil növekedését célozza. Hitelportfóliójában a megbízható vállalati hitelfelvevőknek nyújtott hitelek nagyobb arányt képviselnek szerkezetében.

A jövedelemportfólió a hosszú távon fenntartható jövedelem megszerzésére, a meglévő piaci pozíciók megőrzésére fókuszál. A bankok akkor választanak jövedelemportfóliót, amikor a további növekedés költségei meghaladják annak gazdasági hatását. Ugyanakkor a bankok gyakrabban folyamodnak olyan hitelportfólió-szabályozási módszerekhez, mint az értékpapírosítás, a hitelek értékesítése vagy a szindikált hitelezés.

A döntéshozatal szakasza szerint (jelenlegi és potenciális). Az eszközportfólió kiegyensúlyozott szerkezetének fenntartásának egyik módja annak rendszeres korrekciója (a többlethitelek eltávolítása és gyors helyettesítése olyan hitelekkel, amelyek nem rontják, sőt javítják a portfólió szerkezetét). A hitelportfólió szerkezetének időszerű kiigazításának célja egy olyan potenciális hitelportfólió létrehozása és felhasználása, amely tartalmazza a hitellistát, amely a jövőben a jelenlegi portfólió részét képezheti. Ez a felosztás a banki eszközök portfóliókezelésének kérdése szempontjából fontos. Javasoljuk, hogy a potenciális hitelportfólió összetételében szerepeljenek a fejlesztés alatt álló hitelezési projektek, valamint a korábban elbírált hitelkérelmek, amelyek azonban különböző okok miatt nem kerültek kiadásra (például kimerült a hitelfelvevőre vonatkozó limit) .

A potenciális portfólió kialakítása fontos tényező a bank versenyképességének megőrzésében, hiszen egy hitelintézet sikeres fejlődéséhez az eszközállomány portfóliójának „nyitott állapotban” tartása szükséges, pl. frissíteni tudja.

Aszerint, hogy a portfólió szerkezete megfelel-e a gazdálkodás céljainak (kiegyensúlyozott és kiegyensúlyozatlan). Kiegyensúlyozottnak nevezzük azt a portfóliót, amelynek összetétele és szerkezete megfelel a bankvezetők elképzeléseinek a hitelportfólió különböző jellemzőinek és céljainak racionális, ésszerű kombinációjáról. A kiegyensúlyozatlan portfóliót az jellemzi, hogy a benne foglalt eszközök összetétele vagy szerkezete eltér a vagyonkezelés kitűzött céljaitól. A kiegyensúlyozott eszközportfóliók halmaza tartalmazza az optimális hitelportfóliót, azaz. egy olyan kiegyensúlyozott portfólió, amely a "kockázat-hozam" dilemma szempontjából a legjobb, ugyanakkor a likviditási követelményeket is kielégíti, és a bank adottságait és piaci korlátait is figyelembe véve elérhető.

A kiegyensúlyozott hitelportfólió nem mindig hasonlít az optimálishoz, tevékenységének bizonyos szakaszaiban versenypozíciója erősítése, új piaci rések meghódítása, új ügyfelek vonzása érdekében a bank a kiegyensúlyozott hitelállomány rovására , nagyobb kockázattal és alacsonyabb jövedelmezőséggel kölcsönöznek. Az optimális hitelportfólió kialakításához fontos, hogy a bank megfelelő hitelpolitikát alakítson ki - a megfelelő piaci szegmenseket és a tevékenységi struktúrát határozza meg. A banknak úgy kell gazdálkodnia vagyonával, hogy a megfelelő időben megfelelő mennyiségű fizetőeszköz álljon rendelkezésére kötelezettségei törlesztésére.

Vannak "bruttó" és "nettó" hitelállomány is. A bruttó hitelállomány a bank által egy adott időpontban kibocsátott hitelek teljes összege, a bruttó állomány mínusz az esetleges hitelveszteségekre képzett céltartalékok összege pedig nettó hitelállomány.

A „kockázatsemleges hitelportfólióra” jellemző az alacsony kockázatosság, ugyanakkor alacsony megtérülési ráták, a „kockázati hitelportfólió” pedig megemelkedett hozamszinttel, de jelentős kockázati szinttel is rendelkezik.

Ezen kívül megkülönböztethető: bankközi hitelportfólió (más bankoknak nyújtott hitelek portfóliója), üzleti hitelportfólió (jogi személyeknek nyújtott hitelek portfóliója), személyi hitelportfólió (magánszemélyeknek nyújtott hitelek), hitelportfóliók fiókok és az anyabank hitelállománya, rubelhitel-portfólió és devizahitelek portfóliója stb.

A bank hitelportfóliójának lényege kategorikus és alkalmazott szinten is átgondolható. A hitelállomány az első aspektusban a hitelek kibocsátásából és törlesztéséből adódó gazdasági kapcsolatokat jelenti. A hitelállomány ebben az esetben a bank hitelköveteléseinek és egyéb hiteligényeinek összességét, valamint az ebből fakadó gazdasági kapcsolatok összességét jelenti.

Általános értelemben a portfóliónak bizonyos paraméterek összességét kell jelentenie, amelyek képet adnak a szervezet jellegéről, irányáról, tevékenységi köréről, kilátásairól és piaci réseiről. A hitelportfólió fogalma továbbra is vitatható, de a kereskedelmi banki hitelállomány fogalmának és lényegének meghatározásának számos megközelítése létezik.

A hitelportfólió definícióit összevetve megállapítható, hogy a bemutatott definíciók közös jellemzője azok egy bizonyos aggregátumként való értelmezése, azonban egyes szerzők a hitelállományt meglehetősen tágan értelmezik, utalva a bank összes pénzügyi eszközére, mások a vizsgált fogalmat csak a bank hitelműveleteihez kapcsolja, mások hangsúlyozzák, hogy a hitelállomány nem egyszerű, hanem osztályozott elemkészlet.

Bevezetés

A bankok a modern pénzgazdaság szerves részét képezik, tevékenységük szorosan összefügg a reprodukciós igényekkel. A bankok a gazdasági élet középpontjában, a termelők érdekeit szolgálva közvetítik az ipar és a kereskedelem, a mezőgazdaság és a lakosság közötti kapcsolatokat. A bankok nem egyetlen régió vagy egyetlen ország attribútumai, tevékenységüknek sem földrajzi, sem országos határai nincsenek. Fontos szerepet játszanak a monetáris rendszer stabilitásának megőrzésében, szoros együttműködésben a kormányzati szervekkel a hitelintézetekre ruházott ellenőrzési és szabályozási feladatok ellátása során. Ezért nehéz túlbecsülni a bankrendszer stabilitásának fontosságát.

A hitelezés a legnagyobb profitot hozó banki szolgáltatás. Eközben a hitelügyletek lebonyolítása során a bank magas kockázattal néz szembe.

A kereskedelmi bankok hitelpolitikája kialakításának problémáinak tanulmányozásának fontossága összefügg azzal, hogy annak komoly hatása van a bank működésének és teljesítményének stabilitására, különösen a 2008-2010-es pénzügyi válság kapcsán. A tökéletlen hitelpolitika vagy annak hiánya súlyos anyagi veszteségekhez és csődhöz vezet egy hitelintézetet. Éppen ellenkezőleg, a hatékony hitelpolitika segít javítani az eszközök minőségét, jövedelmezőségét, és ennek eredményeként a pozitív pénzügyi eredményt.

A dolgozat vizsgálatának tárgya az Orosz Föderáció Sberbankja. A tanulmány tárgya egy kereskedelmi bank hitelpolitikája és megvalósításának módjai.

A dolgozat célja intézkedések és ajánlások kidolgozása az Orosz Föderáció Sberbank hitelpolitikájának javítására.

A cél elérése érdekében az alábbi feladatokat tűztük ki, hogy feltárjuk a kereskedelmi bank hitelpolitikájának lényegét, funkcióit, típusait, céljait, elveit és szerepét, azonosítsuk azokat a tényezőket, amelyek meghatározzák a kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítását. . Ismertesse a hitelpolitika kialakításának módszertanát, adja meg az Orosz Föderáció Sberbank általános leírását, vázolja fel az Orosz Föderáció Sberbank hitelpolitikájának jellemzőit, elemezze a hitelportfólió minőségét és a Sberbank mérlegének pénzügyi mutatóit. Az Orosz Föderáció által javasolt módszereket javasolja a hitelpolitika stressztesztelési technikával történő javítására. Javasoljuk továbbá az adatbányászati technológia használatát a hitelkockázat csökkentésére.

E munka módszertani és elméleti alapját az Orosz Föderáció Központi Bankjának szabályozási jogi aktusai képezték; hazai közgazdászok művei O.I. Lavrushin, Panova G.S., Tavasieva A.M.; cikkek olyan folyóiratokban, mint a „Banki”, „Pénz és hitel” stb.

A munka gyakorlati része az Orosz Föderáció Sberbank mérlegeinek és eredménykimutatásainak elemzése alapján készült három fordulónapra (2007, 2008 és 2009).

Ez a szakdolgozat bevezetőt, fejezetekből és részekből álló főrészt, következtetést, irodalomjegyzéket tartalmaz.

A bevezető feltárja az értekezés relevanciáját, meghatározza a célt és célkitűzéseket, a kutatás tárgyát és tárgyát, a dolgozat szerkezetét.

A dolgozat fő részében a kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának elméleti alapjai, az Orosz Föderáció Sberbank pénzügyi helyzetének hitelpolitikájának gyakorlati vonatkozásai, valamint a hitelpolitika fejlesztése. tartott.

Összegzésképpen az egyes fejezetekre külön-külön és az egész dolgozat egészére vonatkozó következtetések alátámasztottak.

Az irodalomjegyzékben a dolgozat megírása során felhasznált irodalmi források szerepelnek.

1. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának elméleti alapjai

1.1 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának lényege

A „hitelpolitika” fogalmának meghatározása előtt tisztázni kell az olyan fogalmakat, mint a „hitel”, „politika”, „hitelműveletek”.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve a kölcsönt a kölcsön egyik fajtájának tekinti a benne rejlő jellemzőkkel. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 819. cikkének megfelelően a kölcsönszerződés alapján a bank vagy más hitelintézet kötelezettséget vállal arra, hogy a szerződésben meghatározott feltételekkel pénzeszközöket (hitelt) biztosít a hitelfelvevőnek, a hitelfelvevő pedig vállalja, hogy visszaadja a hitelt. kapott összeget, és fizessen utána kamatot.

Csak az a hitelintézet járhat el hitelezőként, amely kizárólagos joggal rendelkezik ilyen banki műveletek összesített végrehajtására: "A bankokról és banki tevékenységekről" szóló szövetségi törvény értelmében; magánszemélyek és jogi személyek pénzeszközeinek vonzásaként, ezen pénzeszközök saját nevében és költségére történő elhelyezése visszafizetési, fizetési, sürgősségi, jogi személyek és magánszemélyek bankszámláinak nyitása és vezetése, vagy nem banki hitelintézet, azaz bizonyos banki műveletek végzésére jogosult hitelintézet.

A politika (a görög politike szóból - a kormányzás művészete) - bármely téma (esetünkben egy hitelintézet) cselekvési iránya, amelynek célja bizonyos célok elérése.

Tehát az "Oroszország bankrendszere (The Banker's Handbook)" című könyv meghatározza: "A hitelpolitika a bank stratégiája és taktikája a hitelműveletek területén."

A bankpolitika általában a fő funkciókat érinti: hitelnyújtás, értékpapír- és leányvállalati befektetés, tőkebefektetések finanszírozására fordított kiadások, személyzet, belső ellenőrzés és pénzügyi irányítás. Ezekre a kérdésekre vonatkozó javaslatokat az általuk érintett műszaki osztályok vezetői és munkatársai dolgozzák ki. A Bank külső forrásból is kérhet segítséget. Ugyanakkor minden külső hitelfelvételt a bank igényeihez kell igazítani. Az új eljárásokat és szabályzatokat általában az Igazgatóság hagyja jóvá", a hitelpolitika pedig meghatározza a bank hitelezési tevékenységének feladatait és prioritásait, azok végrehajtásának eszközeit és módszereit, valamint a hitelezési folyamat megszervezésének elveit és eljárásait. A hitelpolitika megteremti az alapot a bank hitelezési munkájának általános tevékenységi stratégiájának megfelelő megszervezéséhez, szükséges feltétele a hitelezési folyamatot szabályozó dokumentumrendszer kialakításának.

A hitelpolitika fenti definícióinak elemzése arra enged következtetni, hogy ezt a fogalmat a modern orosz és külgazdasági szakirodalom félreérthetően értelmezi, ezért szükségessé válik a hitelpolitika lényegének meghatározása. A modern közgazdasági irodalomban párhuzamosan két álláspont uralkodik a kereskedelmi bank hitelpolitikájának tartalmát illetően.

Először is, a makrogazdasági szintű hitelpolitikán általában bankpolitikát kell érteni. Másodszor, a mikrogazdasági szintű hitelpolitikát általában egy adott bank politikájának tekintik a hitelfolyamat-menedzsment területén (szűk értelemben).

1.1. ábra Bankpolitika, alkotóelemei

Az ösztönző funkció abban nyilvánul meg, hogy az állam, a bank és az ügyfelek objektív igényeit tükröző hitelpolitika ösztönzi az átmenetileg szabad pénzeszközök banki felhalmozását, ésszerű felhasználását.

Az ellenőrzési funkció abban nyilvánul meg, hogy a hitelpolitika lehetővé teszi a bankok és ügyfeleik hitelforrásainak bevonásának és felhasználásának folyamatát, figyelembe véve az adott bank hitelpolitikájában meghatározott prioritásokat.

Ezért a kereskedelmi bank fő célja a fejlesztése, a legtágabb értelemben értelmezve. Ez a bank mint kereskedelmi vállalkozás fejlődését jelenti kiterjedt fejlődése (mennyiségi jellemzői) és intenzív fejlesztése - a működés hatékonyságát javító (minőségi jellemzők), valamint a bank, mint társadalmi intézmény fejlődése szempontjából. a részvényesek, ügyfelek, banki alkalmazottak érdekeinek biztosításának álláspontja; bankfelügyeletek.

A hitelpolitika általános és specifikus elveinek felosztása. A hitelpolitika általános elvei alatt a jegybank makrogazdasági szinten végrehajtott állami hitelpolitikájának és az egyes kereskedelmi bankok hitelpolitikájának közös alapelveit kell érteni.

A bank hitelpolitikájának alapelvei egyrészt ösztönzik a hitelkapcsolati alanyok gazdasági érdeklődését tevékenységük legjobb eredményei iránt, másrészt fontosak a hitelpolitika nemzetgazdasági szintű megvalósításában. A bank hitelpolitikájának legfontosabb általános elveinek tekinthető a tudományos érvényesség, az optimalitás, a hatékonyság, valamint a hitelpolitika elemeinek egysége, elválaszthatatlan összekapcsolása. Hiszen csak egy tudományosan megalapozott, az élet objektív valóságát és az azt meghatározó szubjektív tényezőket figyelembe véve kialakított hitelpolitika teszi lehetővé a bank, munkatársai és ügyfelei érdekeinek legteljesebb kifejezését.

A hitelpolitikának számos eleme van, amelyek lehetővé teszik, hogy a hitelpolitika típusairól beszéljünk. A hitelpolitika típusainak besorolása különböző szempontok alapján történik (1.1. táblázat). Fontos hangsúlyozni, hogy a bemutatott osztályozás nem kimerítő. Lehetőség van más típusú hitelpolitikák kialakítására más kritériumok függvényében.

1.1. táblázat Hitelpolitika típusai

1 Hitelpolitikai kritériumok	2 Osztályozás
hitelviszony alanyai szerint	vállalati politika hitelpolitika a lakossággal való kapcsolatokban
kölcsön típusa szerint	fogyasztói hitelhez állami kölcsönből jelzáloghitelre banki hitelen nemzetközi kölcsönből
határidőre	a rövid lejáratú hitelezés területén a hosszú lejáratú hitelezés területén
kockázatossági fok szerint	agresszív hitelpolitika hagyományos, klasszikus
célok szerint	célzott hitelekhez nem célzott hitelek nyújtására
piac típusa szerint	a pénzpiacon a pénzügyi piacon
a tőkepiacon
földrajz szerint	a bank hitelpolitikája: helyi, regionális szinten nemzeti szinten nemzetközi szinten
ágazati fókusz szerint	hitelezési politika: ipari vállalkozások (nehéz-, könnyű-, élelmiszeripar) kereskedelmi szervezetek építőipari szervezetek közlekedési vállalatok mezőgazdasági szervezetek marketing szervezetek; kommunikációs cégek stb.
elérhetőség szerint	fedezett hitelek fedezetlen hitelek nyújtására
a kölcsön árán	hitelpolitikát nyújtani: standard kölcsönök kedvezményes kölcsönök problémás hitelek (magasabb kamattal)
hitelezési módszerekkel	egyenleg szerinti kölcsönzéskor forgalom szerinti hitelezéskor

Függetlenül attól, hogy a banki hitelpolitikának belső szerkezete van. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának fő elemei a következők:

3) a hitelpolitika végrehajtásának ellenőrzése.

A hitelpolitika általános rendelkezései és céljai.

P. A hitelműveletek irányítására szolgáló készülék és a banki alkalmazottak jogköre.

III. A hitelezési folyamat megszervezése a kölcsönszerződés végrehajtásának különböző szakaszaiban.

Banki ellenőrzés és hitelfolyamatok menedzselése. Ezt az elméleti modellt módszertanilag kötelező követelmények szabják meg a hitelpolitika kialakításának és a hitelfolyamat megszervezésének folyamatában. A hitelpolitika-alakítás elméleti modelljének minden iránya szorosan kapcsolódik a többihez, és kötelező a hitelpolitika kialakításához és a hitelfolyamat megszervezéséhez, szükséges feltárni az optimális hitelpolitika lényegét.

Egy kereskedelmi bank számára optimális hitelpolitika kialakításához létre kell hozni egy „Hitelpolitikai útmutató” dokumentumot, amely három fő dokumentumot tartalmaz: „Hitelpolitika”, „Hitelezési szabványok” és „Hitelezési utasítások”. Ezek a dokumentumok tükrözik a bank stratégiáját és taktikáját a bank hitelezési folyamata tekintetében.

A hitelpolitika elemei (1.2. táblázat) a hitelpolitika szervezeti formáiban találják meg gyakorlati kifejeződésüket, pl. a hitelpolitika fogadtatásai, módjai, megvalósítási módjai.

1.2. táblázat A hitelpolitika elemei

A kölcsönzés szakaszai	Szabályozott paraméterek
1. A rendelkezés előkészítése kölcsönök	a jövőbeli hitelfelvevők összetétele; hitelfajták; mennyiségi hitelkeretek; a hitelfelvevők hitelképességének értékelésére vonatkozó szabványok; hitelbírálati szabványok; kamatlábak; a kölcsön visszafizetésének biztosításának módszerei; a kölcsön kibocsátásának előkészítésére vonatkozó eljárás betartásának ellenőrzése.
2. Hitelfeldolgozás	dokumentumok nyomtatványai; a kölcsön kiadásának technológiai eljárása; ellenőrizni a kölcsön helyességét.
3. Hitelkezelés	hitelportfólió kezelési eljárás; a hitelszerződések végrehajtásának ellenőrzése; a lejárt kölcsönök meghosszabbításának vagy megújításának feltételei; a veszteségek fedezésének eljárása; ellenőrzése a hitelkezelés felett.

1.2 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítását meghatározó tényezők

A hitelpolitika kialakításakor a bankoknak figyelembe kell venniük számos objektív és szubjektív tényezőt (1.3. táblázat), amelyek közvetlen hatással vannak tevékenységükre.

1.3. táblázat A hitelezési politikát meghatározó tényezők

E tényező hatásának következménye, hogy az orosz bankok konzervatívabb megközelítést alkalmaznak a hitelezésben és a hitelkockázat felmérésében. Ez pedig a gazdaságban a hitelbefektetések növekedési ütemének csökkenéséhez, a hitelintézetek pénzügyi eredményének (profitjának) csökkenéséhez vezet. Ez egyúttal a hitelintézetek portfóliójában a problémás eszközök arányának relatív növekedését okozza, mind a hitelbővítés időszakában felhalmozódott, mind pedig a vállalkozások gazdasági helyzetének romlását tükrözi a szigorodó hitelvonzási feltételek mellett.

Ebben a helyzetben a bankszektor állapotát befolyásolja a banki kockázatértékelési és -kezelési rendszerek működésének minősége, beleértve a hitelkockázatot, a likviditási kockázatot, a piaci, működési és reputációs kockázatokat.

A regionális gazdasági aktivitási indexek (RIHA) alkalmazása valós lehetőséget biztosít a régióban a következő folyamatok összekapcsolódásának feltárására: a bruttó regionális termék kialakításának alapját képező legfontosabb termék- és szolgáltatástípusok előállítása ( GRP), a strukturális iparágak és területek termékeinek előállításának dinamikája, amely meghatározza a régió gazdaságának jelenlegi és jövőbeli fejlődését, a régió pénzügyi helyzetét és a legfontosabb, potenciális hitelfelvevő vállalkozásokat, és nagymértékben meghatározza a régió gazdaságának helyzetét. egy adott régió bankrendszerének likviditása.

1) általános gazdasági (terület, népesség, jövedelem, vállalkozások száma);

2) termelés (a mezőgazdaságban, az iparban - a vállalkozások száma, a megművelt földterület, a termelés volumene, a beruházások, valamint az építési és telepítési munkák);

3) a gazdasági infrastruktúra fejlettségi mutatói (gépkocsipark, áruszállítás volumene közlekedési módok szerint, hallgatói létszám és oktatási kiadások összege, villamosenergia-fogyasztás, nagy- és kiskereskedelem volumene stb.). Ezen mutatók alapján kiszámítják a gazdasági régió regionális fejlettségének integrált mutatóját.

Ami a hitelpolitika ágazati tényezőit illeti, a bankok számára a hitelnyújtás szempontjából a stabil, gyors tőkeforgalmat bonyolító iparágak a legvonzóbbak, amelyek ma nagyon kevés.

Ebből adódik a megnövekedett hitelkockázat. Sajnos az orosz vállalkozásoktól modern körülmények között kölcsönzött források iránti igény leggyakrabban nem a termelés bővülése és a forgótőke-növekedés finanszírozásának szükségessége miatt merül fel, hanem a nem fizetések miatti pénzügyi nehézségek miatt. Jelenleg széles körben elterjedt az iparágak egymásra kényszerített finanszírozása. Minden termelési ág egyértelműen nettó hitelezőkre és nettó hitelfelvevőkre oszlik (a követelések és kötelezettségek kölcsönös beszámításának egyenlege szerint). Nettó hitelezők: építőipar; üzemanyag-ipar; villamosenergia-ipar; szállítás. A nettó hitelfelvevők a többiek (mérnöki, mezőgazdasági, vegyipari, kohászati és egyéb iparágak).

Azonban mindig vannak olyan speciális iparági jellemzők, amelyek befolyásolják a banki hitelezés folyamatát, nevezetesen:

az iparban működő vállalkozások termelési és kereskedelmi ciklusának jellemzői;

ágazati költségstruktúra (költségek).

A bankok szemszögéből a legvonzóbb hitelezési alanyok a jövedelmező vállalkozások, amelyek gyors tőkeforgalmat hoznak, rövid termelési periódussal, egységes termékértékesítési bevétellel rendelkeznek. Ilyen tulajdonságokkal mindenekelőtt a nagy- és kiskereskedelmi vállalkozások, illetve a fogyasztási, elsősorban élelmiszer-termékeket, azaz alacsony kereslet-rugalmassággal rendelkező árukat előállító termelő vállalkozások rendelkeznek. Az exportorientált nyersanyagipar is vonzó a bankok számára.

Egyrészt növeli a vállalkozás pénzügyi tőkeáttételének erejét, azaz. a felvett források arra késztetik a céget, hogy a pénzügyi eredményért dolgozzanak, miközben növelik a pozitívan értékelt saját tőke megtérülést. Másrészt a bankhitel egyidejűleg növeli a vállalkozás működési (gazdasági) tőkeáttételének erejét, amelyet a bevételi mutató negatívan értékelt dinamikája határoz meg a beérkező bevétel mértékének változása esetén.

Azok a vállalkozások, amelyeknek a termelési költségek összetételében magas az állandó költségek aránya, amelyek nem függnek a termelés volumenének változásától (amortizáció, bérleti díj, a béralap állandó része) az értékesítés visszaesése esetén, nyereséget veszítenek gyorsabb azokhoz a vállalkozásokhoz képest, amelyeknek a fix költségekből való részesedése kicsi. A banki kölcsön kamata a refinanszírozási kamatláb plusz 3%-a a vállalkozás költségeit terheli, növelve azok fix részét. A meghatározott limitet meghaladó kamat a pénzügyi eredményben szerepel, csökkentve a vállalkozás nyereségét.

Így azok a vállalkozások, amelyek önköltségében magas a fix költségek aránya, érzékenyebbek a piaci viszonyok kedvezőtlen változásaira, amit a bankoknak figyelembe kell venniük a hitelezés során.

Az iparági sajátosság a vállalkozások hitelképességének értékelése során alkalmazott szabályozói pénzügyi mutatók differenciálásában is megnyilvánul egyes bankoknál.

A banki tevékenységen belül a hitelpolitika kialakításának tényezőit nagymértékben meghatározza a banki menedzsment minősége, a pénzügyi irányítás színvonala, a belső ellenőrzés hatékonysága, az üzleti kvalitások és a személyzet tapasztalata.

A hitelműveletek mértékét meghatározó legfontosabb mutató a bank szavatolótőkéjének (tőkéjének) nagysága, amelyhez a jegybank 110-I. számú utasításában foglalt kötelező közgazdasági normák nagy része kötődik. A teljes hitelkibocsátási mutatóra közvetlen hatást gyakorol a H1 tőkemegfelelési mutató, amely a bank tőkéjének és kockázattal súlyozott eszközeinek (ideértve a kibocsátott hiteleket és a diszkontált váltókat is) aránya. Számos szabvány korlátozza a kibocsátott hitelek volumenét a bank saját tőkéjének mértékétől függően, ezek a következők: N6, N7, N8, N9, N10. Így a bank saját tőkéjének nagyságától függ, hogy a bank mekkora hitelt tud kiadni a hitelfelvevőknek-ügyfeleknek, valamint részvényeseinek (részvényeseinek), bennfenteseinek.

A források szerkezete és a betétek stabilitása, vonzási struktúrája közvetlen hatással van a hitelezési lehetőségekre.

A Banknak törekednie kell a lekötött betétek forrásszerzésére, amelyek megbízhatóbb hitelforrást jelentenek, lehetővé teszik ezen források hitelként történő elhelyezésének jobb előrejelzését és tervezését. A bank eszközei (követelései) és kötelezettségei (kötelezettségei) közötti közvetlen kapcsolatot a likviditási mutatók - N2 (azonnali likviditási mutató), NZ (aktuális likviditási mutató), N4 (hosszú távú likviditási mutató) - szabályozzák. A hitelpolitika meghatározásakor ezen normák betartása lehetővé teszi az arany banki szabály betartását: a bank követelményeinek és kötelezettségeinek összegekben és feltételekben meg kell felelniük egymásnak, pl. likviditás fenntartása.

Általánosságban elmondható, hogy a kereskedelmi bank hitelpolitikájának objektív kiindulópontja van (nem szabad, hogy ellentmondjon az ország jegybank egységes monetáris politikájának), ugyanakkor meghatározza a bank stratégiája és taktikája. kereskedelmi bank, azaz szubjektív elemet is hordoz, amely lehetővé teszi a hitelpolitika, mint a nemzeti és egyéni politika kifejeződésének alapvetően dualista jellegének meghatározását. Az objektív és a szubjektív megközelítés egysége a kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítása során lehetővé teszi a kereskedelmi bank tevékenységét befolyásoló, politikáját meghatározó összes tényező figyelembevételét, és ennek eredményeként a fejlesztést. a bank legracionálisabb, legoptimálisabb, leghatékonyabb hitelpolitikája.

1.3 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana, közgazdasági modellezés alapján

Hitelpolitika - dokumentált rendszer a bank hiteltevékenységének szervezésére és ellenőrzésére. Ez a dokumentum általában a hitelpolitika következő összetevőit fedi le:

1) a hitelnyújtás általános szabályai;

2) a hitelek besorolása;

3) a hitelpolitika meghatározott területei;

4) minőség-ellenőrzés;

5) hitelbizottságok.

A megfogalmazott küldetés alapján kidolgozásra kerülnek (rövidebb időre) a fejlesztési koncepciók, a jelenlegi koncepció keretein belül - a fejlesztés céljai és célkitűzései; akkor a banki működés stratégiáinak megválasztása e célok és célkitűzések megvalósításának eszközeként történik. Ugyanakkor bankstratégia alatt a hitelműveletek lehetséges lehetőségeinek összességét értjük, a konkrét célok és célok megoldására összpontosító stratégiák összessége alkotja a bank hitelpolitikáját.

A bank küldetésének kialakításának általános sémáját, a fejlesztési koncepciókat és stratégiákat, valamint a folyamatot meghatározó tényezőket az 1.2. ábra mutatja.

1.2. ábra A bankfejlesztési stratégiák kialakításának vázlata és a folyamatot meghatározó tényezők.

E séma alapján a bankfejlesztési koncepció kidolgozása során (általában 3-5 évre) a következőket veszik figyelembe:

a bank történelmi tapasztalata, amely a jelen pillanat sajátosságait figyelembe véve lehetővé teszi "új megoldások, mint a jól elfeledett régiek" megtalálását;

az állami politika, amely jelentős támogatást tud nyújtani a banknak, mind anyagilag (például az állam részvételével az alaptőkében vagy kedvezményes kamatozású hitelek nyújtásával), mind pedig immateriálisan. Ennek eredményeként nő a bank megbízhatósága, hiszen az állam garantálja a lakosság befektetéseinek megtérülését; az ország nemzetgazdaságának gazdasági helyzete, amely kedvező vagy kedvezőtlen lehet a bankrendszer számára, a banki szolgáltatások marketingje, amely lehetővé teszi, hogy a bank fejlődése szempontjából legígéretesebb területekre összpontosítsa az erőfeszítéseket.

Megjegyzendő, hogy az utolsó három tényező egymással összefügg, és a bank működésének külső gazdasági környezetét alkotja.

Ismeretes, hogy a hitelpolitika területén a bankok három fő kockázati típussal szembesülnek: hitelkockázat, likviditási kockázat, kamatlábkockázat.

A hitelkamatkockázat jelentősége különösen nagy: a banki pénzügyi közvetítés lényege a kamatláb értékére és a kamatbevétel nagyságára való rájátszás. Ez a fajta kockázat a volatilis kamatlábak időszakában a legmagasabb, amikor mindennapi banki kockázattá válik. Ezért előrejelzése rendkívül fontos a piaci viszonyok kialakulásának szakaszában, amelyet gyakran magas és instabil infláció, valamint ingadozó kamatok jellemeznek. Egy viszonylag stabil gazdaságban a legveszélyesebb a hitelkockázat – ő a fő bűnös a fejlett piaccal rendelkező országok hitelintézeteinek összeomlásában.

A bank eszköz- és forráskezelésének egyik legfontosabb mechanizmusa a rés- és felárak kezelése. A szpred a hitel- és betéti kamat különbözete, a felvett és felvett források összege, amelynek értéke meghatározza a bank bevételét.

A rés a banki gyakorlatban elfogadott szűkebb fogalom, amely csak bizonyos típusú eszközökre és forrásokra vonatkozik. A definíció szerint a kamatláb változására érzékeny, átértékelésre vagy visszaváltásra szánt eszközök és kötelezettségek abszolút értékének különbözete is a figyelembe vett fix időszakig.

A kamatláb-érzékeny eszközökre és forrásokra való felosztás meglehetősen feltételes. Az érzékeny eszközök jellemzően a következők: kibocsátott hitelek (rubelben és devizában), különböző típusú állampapírok, halasztott bevételek stb. Érzéketlen eszközök - pénzeszközök készpénzes elszámolásokban, épületek, építmények, háztartási berendezések stb. Az érzékeny kötelezettségek a más bankokkal történt elszámolások (devizában és rubelben történő hitelfelvétel) eredményeként kapott pénzeszközök; magánszemélyek és jogi személyek betétei és számlaegyenlegei. Az érzéketlen kötelezettségek főként egy banki társaság különféle alapjai (engedélyezett, tartalék, fejlesztési stb.).

Az ilyen típusú eszközök és források aránya a kamatláb változása esetén jelentős szerepet játszik a banki bevételek kialakulásában.

A hitelpolitika másik mechanizmusa a kamatkezelés mechanizmusa.

A kamatszint meghatározásában fontos szerepet játszik a különféle kockázatok (hitel késedelme, kamatláb stb.) figyelembe vétele. Instabil gazdaságban és inflációban a legfontosabb kockázat az infláció, amely a várható infláció kockázatára és a váratlan infláció kockázatára (maga a kamatkockázat) oszlik, miközben alábecsüli az infláció mértékét a hitelkamatban, valamint mivel a betéti kamat túlbecslése kedvezőtlen a bank számára.

A kamatkezelés egyrészt abból áll, hogy helyesen értékeljük a várható infláció kockázatát, a fogyasztás megtagadásáért járó reálkamatláb vagy prémium, a kötelezettség nemfizetés kockázatának prémiumát (prémiumát, közvetlenül nem figyelhetők meg, azaz szakértői értékelést igényelnek) . Adja meg az általános piaci kamatláb nagyságát. Másrészt a kapott értéket összehangolni a pénzpiaci kereslet és kínálat követelményeivel.

E paraméterek helytelen értékelése bevételkieséshez (alternatív veszteségekhez) vezet, amely akár a hitelezőtől (hitelező), akár a hitelezőtől (kölcsönfelvevőtől) származhat. Ugyanakkor mindig az egyik fél nyer, és a partner ebből a hitelműveletből kieső bevételének megfelelő összegű többletjövedelemhez jut.

Mivel a bank folyamatosan hitelező (hitelpiacon) és hitelfelvevő (betétpiacon) helyzetében van, a kamatláb helyes meghatározása elengedhetetlen feltétele a bank nullszaldósságának.

A kamatláb hatékony bank általi kezeléséhez az alábbi elveket kell betartani: a hitel nemfizetési kockázata nem küszöbölhető ki teljesen; a figyelembe vett kockázat csökkenthető a megbízhatatlan hitelfelvevők koncentrációjának csökkentésével az ügyfelek teljes számában; kockázatcsökkentést a banki kamatnak a befektetések átlagos hatékonysági szintjére (vagy az alá) történő csökkentésével érnek el. Ennek eredményeként a bank csökkenti jövedelmezőségét, ugyanakkor csökkenti a hitelkockázatot, mintha újraosztaná azt a megbízható hitelfelvevők között.

A valós világ és az orosz banki gyakorlat ezeken a posztulátumokon alapul: a jó hírű bankokat, amelyek jó hírű (megbízható) ügyfelekkel dolgoznak, viszonylag alacsony kamatlábak jellemzik, figyelembe véve a hitelek vissza nem fizetésének tényleges kockázatának csökkenését.

A hitelpolitika kialakításának harmadik mechanizmusa a likviditáskezelési mechanizmus, amely magában foglalja az eszközök és források kezelésére szolgáló intézkedések és módszerek összességét.

A vagyonkezelés alatt a saját és kölcsöntőke elhelyezésének módjait és eljárásait értjük. Amint már említettük, a bankoknak úgy kell elhelyezniük a pénzeszközöket az eszközökben, hogy egyrészt ezeket a forrásokat hozzák. A világbanki gyakorlatban a vagyonkezelést számos módszerrel végzik, amelyek közé tartozik különösen az alap alapja és az eszközallokáció módszere.

A hitelpolitika következő eleme a hitelkockázat-kezelési mechanizmus lesz.

A hitelkockázat potenciálisan veszélyes következményei miatt fontos átfogóan felülvizsgálni a bankok képességét a hitelek, előlegek, garanciák és egyéb hitelezési eszközök felmérésére, kezelésére, felügyeletére, ellenőrzésére, végrehajtására és behajtására. A hitelkockázat-kezelés általános áttekintése magában foglalja a bank politikáinak és gyakorlatának elemzését. Ennek az elemzésnek meg kell határoznia a hitelfelvevőtől kapott, a bank által a hitelnyújtásról szóló döntés meghozatalakor felhasznált pénzügyi információk megfelelőségét is. Az egyes hitelekhez kapcsolódó kockázatokat időszakonként újra kell értékelni, mivel ezek általában változnak.

A hitelkockázat-kezelési funkció felülvizsgálata az alábbi terv szerint történik: hitelportfólió-kezelés; hitelezési funkció és műveletek; a hitelportfólió minősége; nem teljesítő hitelállomány; hitelkockázat-kezelési politika; a hitelkockázatok korlátozására vonatkozó politika; eszközök besorolása; hitelveszteség-képzési politika.

A hitelkockázat kezelésének fő feladata a jövedelmezőség és a kockázat optimális arányának elérése a bank számára. A banki kockázatkezelés olyan eszközöket, technológiákat és kapcsolódó üzleti folyamatokat foglal magában, amelyek célja a kockázatok felmérése, nyomon követése és kontrollja, és általában - a bank által választott kockázatkezelési stratégia megvalósítása.

A hatékony hitelkockázat-kezelés kulcselemei: prudens hitelpolitika, magas színvonalú hitelportfólió-kezelés, hatékony hitelfelügyelet, képzett és képzett személyzet. A hitelkockázat-kezelés folyamata külön figyelmet érdemel, mert annak minőségén múlik a bank sikere.

A kereskedelmi bankok hitelpolitikája kialakításának problémáinak tanulmányozásának fontossága a bank működésének és teljesítményének stabilitására gyakorolt komoly hatásával függ össze. A hitelpolitika hatékonyságának elemzéséhez közgazdasági és matematikai módszerek egész arzenálja áll rendelkezésre.

A banki tevékenységet leíró modelleknek két fő csoportja van: privát és teljes modell.

Az egyes modellek csoportjában két divergens (konvergáló) irány különböztethető meg. Különféle hipotéziseken alapulnak, amelyek a bank pénzpiaci viselkedéséről és a kereslet és kínálati folyamatok ezen a piacon történő kezelésére való képességéről szólnak. Egyes modellek elemzik a banki cég tevékenységének bizonyos aspektusait (vagy az eszközök szerkezetének megválasztására, vagy a kötelezettségek kezelésére koncentrálnak).

A teljes modellek integrált megközelítést alkalmaznak, amely elmagyarázza a megoldást:

1) a bank eszközeiről és forrásairól (és ezek kölcsönhatásáról);

2) a banki tőke nagyságáról. Ez a modell lehetővé teszi az eszközök és kötelezettségek olyan arányának meghatározását, amely biztosítja a bank maximális nyereségét.

Jelenleg a banki tevékenység elemzésére a lineáris programozási és szimulációs modellezési modelleket, valamint a válsághelyzetek modellezését és a bankok stressztesztjét kezdték alkalmazni.

A lineáris programozási modelleket a hitelforrások optimális elosztásának problémájának megoldására használják.

Ezek a modellek lehetővé teszik a hitelforrások elosztásának optimális struktúrájának megtalálását (a feladatban elfogadott besorolásuk figyelembevételével), és a várható eredmények értékelését (maximális banki profit, annak fenntartható növekedése, részvénytőke-növekedés stb.).

A szimulációs modellek lehetővé teszik a bank működésének dinamikájának megfelelő leírását. E modell szerint a magánszemélyek betéteit nem lineárisan függőnek tekintjük a banki kamattól, a lakosság jövedelmétől és a megtakarítási hajlandóságot jellemző együtthatótól, a jogi személyek „betéteit” a követett marketingpolitikától. a bank által (a bank befolyási övezetében lévő jogi személyek lefedettsége) és az inflációs indexre.

A stresszteszt modellek lehetővé teszik a banki veszteségek felmérését extrém helyzetekben. A stresszteszt lényege, hogy megértsük, milyen veszteségeket érhet el egy bank egy adott váratlan helyzetben. A stressztesztet mind a teljes pénzügyi rendszer, mind az egyes hitelintézetek értékelésére használják.

Nagyon sok különböző típusú stresszteszt létezik. Egytényezős vagy többtényezős, szisztematikus vagy nem szisztematikus forgatókönyvek használhatók. Ugyanakkor fontos azonosítani azokat a kockázati tényezőket, amelyek leginkább érinthetik a bankot vagy a pénzügyi rendszer egészét. A stressz-tesztelési technikák alkalmazásával megelőzhető egy-egy bank csődje, valamint az egész pénzügyi rendszer válsága.

2. Az Orosz Föderáció Sberbank hitelpolitikájának gyakorlati szempontjai, pénzügyi helyzete

2.1 Az Orosz Föderáció OJSC Sberbank általános jellemzői

Az orosz Sberbank az Orosz Föderáció és a FÁK legnagyobb bankja. Eszközei az ország bankrendszerének egynegyedét teszik ki, a banki tőkéből való részesedése pedig 30 százalékos.A Sberbank 2009. július 1-jén a 38. helyen állt az alaptőke alapján (Tier 1 tőke) a legnagyobb bankok között. a világ.

Az 1841-ben alapított Sberbank of Russia ma egy modern univerzális bank, amely a banki szolgáltatások széles skálájában megfelel a különféle ügyfélcsoportok igényeinek. A Sberbank foglalja el a legnagyobb részesedést a betéti piacon, és az orosz gazdaság fő hitelezője. 2009. június 1-jén az orosz Sberbank részesedése a magánbetétek piacán 50,5% volt, hitelállománya pedig az országban kihelyezett összes hitel több mint 30%-át tette ki.

Az orosz Sberbank egyedülálló fiókhálózattal rendelkezik, amely jelenleg 18 regionális bankot és több mint 19 050 fiókot foglal magában az egész országban. Az orosz Sberbank leánybankjai a Kazah Köztársaságban és Ukrajnában működnek. A Fehérorosz Köztársaság területén egy leányvállalat létrehozását is tervezik. A Sberbank célja, hogy 5%-os részesedést szerezzen ezen országok banki szolgáltatási piacán. Az új stratégiának megfelelően az orosz Sberbank Kína és India piacára való belépéssel bővíti nemzetközi jelenlétét. Általánosságban elmondható, hogy 2014-re az Oroszországon kívül befolyt nettó nyereség arányát 5%-ra tervezik.

Fejlesztési stratégiája legfontosabb elemének tekintve a nemzetközi vektort, a Sberbank of Russia treasury műveleteket végez a nemzetközi piacon és kereskedelemfinanszírozási műveleteket, levelező kapcsolatokat tart fenn a világ több mint 220 vezető bankjával, és számos bank tevékenységében vesz részt. neves nemzetközi szervezetek, amelyek a globális bankközösség érdekeit képviselik. Aktív pozíciója és nemzetközi presztízse lehetővé teszi az orosz Sberbank számára, hogy teljes mértékben kielégítse ügyfelei külgazdasági igényeit, kedvező feltételekkel vonzza be az erőforrásokat a globális pénzügyi piacokról, és megfeleljen a nemzetközi bankközösségben elfogadott legjobb gyakorlatoknak.

Az orosz Sberbank részvényeit 1996 óta jegyzik az orosz MICEX és RTS tőzsdéken. 2007 márciusában a Bank további törzsrészvény-kibocsátást hajtott végre, melynek eredményeként az alaptőke 12%-kal és 230,2 milliárd rubelrel emelkedett. nevelték fel. A Sberbank részvényeinek átlagos napi kereskedési volumene a MICEX kereskedési volumenének 40%-a.

A Bank alapítója és fő részvényese az Orosz Föderáció Központi Bankja (Oroszország Bankja). 2009. május 8-án a szavazati jogot biztosító részvények 60,25%-ával és a jegyzett tőkéjének 57,58%-ával rendelkezik. Az orosz Sberbank fennmaradó részvényese több mint 273 ezer jogi személy és magánszemély. A külföldi befektetők magas aránya az orosz Sberbank tőkeszerkezetében (több mint 24%) befektetési vonzerejét bizonyítja.

2008 októberében a Sberbank új fejlesztési stratégiát fogadott el a 2014-ig tartó időszakra, melynek keretében a Bank versenyelőnyeinek továbbfejlesztését és új növekedési területek kialakítását tűzte ki célul. A kockázatkezelési rendszer fejlesztése, a költségek optimalizálása és a működés hatékonyságának javítását célzó kezdeményezések végrehajtása lehetővé teszi az orosz Sberbank számára, hogy bizonyítsa stabilitását a globális pénzügyi piacok jelenlegi instabilitási körülményei között, megőrizze vezető szerepét az orosz pénzügyi rendszerben, és az orosz pénzügyi rendszer egyikévé váljon. a világ legjobb hitelintézetei.

2008. november 19. - Az orosz Sberbank, mint Oroszország legnagyobb bankja, amely 70 millió betétesnek és 240 ezer részvényesnek dolgozik, teljesen tisztában van a gazdaságban betöltött szerepével, és megérti, hogy egyensúlyt kell tartani a részvényesek és az ügyfelek érdekei között. , egyrészt, másrészt általában az ország érdekeit.

Az orosz Sberbank a nehéz körülmények, valamint a Bankra, alkalmazottaira és infrastruktúrájára nehezedő jelentősen megnövekedett terhelés ellenére teljes körűen folytatja tevékenységét, minden típusú szolgáltatást nyújt rendszeres és új ügyfeleknek, magánszemélyeknek és jogi személyeknek, nagy, kis és közepes méretű. a gazdaság minden ágazatában működő vállalkozások.

A nehéz gazdasági körülmények szükségessé teszik a Bank hitelpolitikájának megváltoztatását. Ezeket a feltételeket a következő tényezők jellemzik: likviditáshiány a gazdaságban, mind a bankok, mind a vállalkozások számára; bizalmi válság a gazdasági kapcsolatokban (cégek, bankok, magánszemélyek); a hitelek alacsony elérhetősége és a megnövekedett kockázatok miatt megnövekedett költségük ("hitelnyomás"); a tényleges kereslet csökkenése mind a magánszemélyek, mind a jogi személyek részéről; az áruk, nyersanyagok és eszközök (ingatlanok, értékpapírok, vállalkozások) jelentős áresése; az összes valuta árfolyamának megnövekedett ingadozása.

Az orosz Sberbank szakértői szerint ez az időszak másfél-két évig tart.

Ennek alapján a Sberbank különösen azt javasolja ügyfeleinek, hogy konzervatív megközelítést alkalmazzanak az előrejelzéseknél és a hosszú távú üzletfejlesztési terveknél. Arra is bátorítjuk ügyfeleinket, akik anyagi nehézségekkel küzdenek vagy előre látnak, hogy ezeket mielőbb beszéljék meg velünk – együtt sokkal könnyebben találunk megoldást anélkül, hogy válságba hoznánk a helyzetet. Ha ennek ellenére kritikus helyzet áll elő, az orosz Sberbank mindent megtesz annak érdekében, hogy mind az ügyfél, mind a bank a legkevesebb veszteséggel kerüljön ki belőle.

Az orosz Sberbank a következő prioritásokat tartja be a jogi személyeknek nyújtott hitelezés során. A következő iparágak, gazdasági ágazatok támogatása: a lakosság napi és legszükségesebb létfontosságú szükségleteinek kielégítését garantáló iparágak (kereskedelmi láncok, gyógyszertárak stb.); életfenntartó funkciókat ellátó iparágak (villamosenergia- és vízellátás, közlekedés stb.); hadiipari komplexum; kis vállalkozás; Mezőgazdaság; a Sberbank of Russia meglévő ügyfeleinek támogatása és a Bank által a megkötött szerződések szerinti hitelnyújtásra vonatkozó jogi kötelezettségeinek teljesítése, a Bank hitelfelvevőinek támogatása, akiknek üzletmenet-folytonossága kritikus fontosságú az Oroszországi Sberbank többi hitelfelvevője számára; forgótőke-kölcsönzés és az ügyfelek aktuális üzleti igényei.

Felismerve a részvényesek és a betétesek iránti különleges felelősséget ebben a nehéz időszakban, az orosz Sberbank további intézkedéseket vezet be a kockázatok hatékony kezelése érdekében:

az ügyfelek vállalkozása fenntarthatóságának kritériumainak megváltoztatása a nehéz körülmények között végzett tevékenységek kapcsán; a hitelek biztonságának erősítése: elegendő és időben történő pénzáramlás a hitelfelvevő működési tevékenységéből; a vállalkozás működési jövedelmezősége; likvid eszközök zálogjogai; az állam vagy a cégtulajdonosok garanciái/garanciái;

az orosz Sberbank által a tulajdonosok és a menedzsment felelős magatartása feletti ellenőrzés szintjének és minőségének növelése a hitelfelvevő tevékenységére vonatkozó további feltételek és korlátozások bevezetésével, beleértve: az adósságteher maximális korlátjának csökkentését;

további korlátozások bevezetése a vállalkozás feletti irányítás megváltoztatására; a Bank korai behajtásához vezető események listájának bővítése; az ügyfél más hitelezőkkel szembeni kötelezettségeire vonatkozó kereszt-nemteljesítési kritériumok egyértelműbb meghatározása.

Ennek érdekében az orosz Sberbank nagyobb figyelmet fordít: a törlesztési forrásokra és azok megbízhatóságára; az ügyfél jelenlegi likviditásának szintjére; az adósságteher szintjére; a biztosíték minőségére és likviditására; a hitelfelvevők pénzügyi terveinek és intézkedéseinek megfelelőségére az élesen megváltozott külső feltételekkel kapcsolatban; az ügyfelek fizetőképességének előrejelzésében alkalmazott megközelítések konzervatív voltára; a hiteltartozások nyomon követésére a hitelfelvevőkkel kapcsolatos lehetséges problémák korai felismerése érdekében. Hitelezés magánszemélyeknek.

A magánszemélyek tekintetében az orosz Sberbank a következő prioritásokat követi:

a kölcsönök elérhetőségének növelése különféle visszafizetési módok felajánlásával - egyenlő havi (járadék), vagy differenciált és korlátozásokkal az egyik vagy másik fizetési módra vonatkozóan;

segítse az ügyfeleket a túlzott eladósodás elkerülésében azáltal, hogy az új hitelek kibocsátásakor fokozott figyelmet fordít az egyéni fizetőképességre;

fenntartani a lakossági hiteltermékek teljes sorát, és továbbra is optimalizálni fogja azt, figyelembe véve a Sberbank minőségének megőrzésének szükségességét;

gondoskodik a lakosság pénzügyi ismereteinek fejlesztéséről, konzultációkról, magyarázatokról a Bank valamennyi termékével és szolgáltatásával kapcsolatban;

fokozza a hitelportfólió minőségének fenntartására és javítására irányuló munkát, gondosan felmérve a hitelfelvevők pénzügyi lehetőségeit és a javasolt fedezetet.

Az orosz Sberbank kizárólag a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően működik. Fokozzuk a küzdelmet a korrupció és az alkalmazottainkra nehezedő egyéb illegális nyomás ellen, és könyörtelenül vagyunk a sorainkban előforduló becstelenségekkel szemben. Ennek érdekében a Bank 24 órás telefonvonalat nyit, hogy olyan információkat kaphassunk, amelyek segítségével biztosíthatjuk az oroszországi Sberbank ügyfelei számára nyújtott hitelek átlátható és tisztességes szabályainak maradéktalan betartását.

A bank bejelentett törzsrészvényeinek száma: 7.413.052.000 db. A bank részvényei szerepelnek a vezető orosz tőzsdék - a MICEX Stock Exchange CJSC és az RTS OJSC - jegyzési listáin.

2.1. táblázat: Információ az OAO Sberbank of Russia részvényeiről:

A bank részvényeseinek összlétszáma több mint 240 ezer. A Bank of Russia részesedése a bank jegyzett tőkéjében 57,6%, a szavazati joggal rendelkező részvényekben - 60,25%.

Külföldi befektetők birtokolják a bank szavazati jogot biztosító részvényeinek mintegy 28%-át, és ezek mintegy 60%-a az Egyesült Királyságból, az Egyesült Államokból és Kanadából származó befektetők tulajdonában van.

2.2 Az Orosz Föderáció Sberbank hitelportfóliójának pénzügyi mutatóinak és minőségének elemzése

A globális pénzügyi válság következményei az orosz Sberbankban is megmutatkoztak.

2.2. táblázat Az Orosz Föderáció OJSC Sberbank fejlesztési mutatói

1 mutató	2, 2008.01.01	3, 2009.01.01	4 2010.01.01	5 Változás (±), millió rubel	6 Növekedési ütem, %
Eszközök, millió rubel	4 928 808	6 736 482	7 100 296	+363 814	105,4
1	2	3	4	5	6
Saját tőke, millió rubel	637 197	671 472	771 601	+100 129	114,9
Nettó hiteltartozás, millió rubel	3 921 546	5 077 882	5 161 303	+83 421	101,6
Adózás előtti eredmény, millió rubel	152 998	136 934	43 296	-93 638	31,6
Nettó nyereség, millió rubel	116 666	109 940	36 205	-73 735	32,9
Tőkearányos megtérülés, %	21,4	15,3	4,63	-10,67	30,26
Eszközarányos megtérülés, %	1,9	1,97	0,54	-1,43	27,41

A bank pénzügyi helyzete negatív tendenciát mutat, legalábbis olyan mutatókban, mint az adózás előtti eredmény (-93 638 millió rubel), a nettó nyereség (-73 735 millió rubel), valamint az eszközök és a tőke megtérülése. Az eszközállomány 5,4%-kal, a saját tőke 14,9%-kal nőtt, ami pozitív trendet biztosított a legfontosabb pénzügyi teljesítménymutatókban.

A Sberbank pénzügyi helyzete nagymértékben függ attól, hogy milyen alapok állnak a rendelkezésére, és hová fektetik be. A saját tőke igény a vállalkozások önfinanszírozási követelményeiből adódik. A modern bankok nem tudnak aktív működést kialakítani.

A mérleg szerinti kötelezettség tükrözi a Sberbank pénzügyi tevékenysége során keletkezett tulajdonjogok összetételét és állapotát. A mérleg szerinti kötelezettség, valamint az eszköz szerkezetét relatív értékekkel elemezzük, amelyek az egyes vagyonképződési források részarányát jelentik összértékükben.

A Sberbank ingatlanforrásainak elemzése (A. melléklet) azt mutatja, hogy a 2008-2010 közötti időszak kötelezettségeinek egyenlegének teljes összegében. nagy arányú: 2008-ban. - 87,072%, és 2010-ben. - 87,8485%, azaz a saját tőke aránya 12,928%-ról 12,1515%-ra csökkent.

A „Beszámolási időszak fel nem használt nyeresége” és a „Tartalékalap” tétel adatai 2008-ban és 2009-ben hiányoztak, és 2010-ben 36 205 millió rubelt tettek ki. és 3527 millió rubel. illetőleg.

Az orosz Sberbank eszközeiben a pozitív dinamika:

"Készpénz" +140 403 millió rubel;

"Alapok hitelintézetekben" +80 263 millió rubel;

"Eladó befektetési értékpapírok" +1 065 310 millió rubel;

"nettó adósság" +1 239 757 millió rubel;

"Befektetett eszközök" +143 012 millió rubel;

"Egyéb eszközök" +37 259 millió rubel.

A Sberbank pénzügyi stabilitása és függetlensége szempontjából a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem haladhatja meg a 40%-ot. Esetünkben nem haladja meg a normatívát, ami a vállalkozás pénzügyi stabilitását és pénzügyi kockázatainak mérséklését bizonyítja.

2.3. táblázat Az orosz Sberbank 2008-2009. évi eredménykimutatása

1	2	3	4	5
2008 (millió rubel)	2009 (millió rubel)	Változás millió rubel	Változás, %
Működési eredmény céltartalékok előtt	497	647,2	+150,2	+30,2
nettó kamatbevétel	334,9	456,8	+121,9	+36,4
kamatjövedelem	575,6	768,4	+192,8	+33,5
kamatköltség	240,6	311,6	+71	+29,5
nettó díj- és jutalékbevétel	130,1	143,1	+13	+10,0
1	2	3	4	5
a pénzügyi piacokon végzett műveletekből származó nettó bevétel	25,3	42,2	+16,9	+66,9
üzemeltetési költségek	222,06	220,0	-2,06	-2,8
tartalékképzési költségek	132,37	383,9	+251,53	3 alkalommal
adózás előtti nyereség	136,9	43,3	-93,6	-68,4
Nettó nyereség	109,9	36,2	-73,7	-67

Az esetleges veszteségekre képzett céltartalék képzése előtti működési bevétel 2009-ben 30,2%-kal nőtt, és elérte a 647,2 milliárd rubelt. rubel. A Sberbank bevételnövekedésének alapja a nettó kamatbevétel növekedése volt, amely főként 36,4%-kal 456,8 milliárd rubelre nőtt.

A kamatbevételek az év során 33,5%-kal 768,4 milliárd rubelre nőttek. Ezek növekedési üteme ugyanakkor meghaladta a kamatkiadások növekedési ütemét.

A kamatkiadások 29,5%-kal 311,6 milliárd rubelre nőttek, elsősorban a banki és magánszemélyek költségeinek köszönhetően.

A nettó díj- és jutalékkiadás 10,0%-kal 143,1 milliárd rubelre nőtt, elsősorban az elszámolási műveletekből, jogi személyeknek nyújtott hitelekből, számlavezetésből, bankkártyás műveletekből, deviza- és nemesfémműveletekből származó díj- és jutalékbevételek növekedése miatt, monetáris papírokkal végzett műveletek bankgaranciákkal.

A pénzügyi piaci műveletekből származó nettó bevétel az év során 66,9%-kal 42,2 milliárd rubelre nőtt. A növekedés az értékpapír- és nemesfém-kereskedelemből származó bevételeknek köszönhető.

A működési költségek bevételhez viszonyított aránya a évben 34,0% volt az egy évvel korábbi 45,5%-kal szemben. A működési költségek szigorú ellenőrzése lehetővé tette a bank számára, hogy 2009-ben 2,8%-kal 220,0 milliárd rubelre csökkentse volumenüket. Ilyen eredményeket a bank a szervezeti struktúra optimalizálása miatti személyi jellegű ráfordítások csökkentésével, valamint az adminisztratív és gazdasági kiadások alacsony növekedési ütemének megőrzésével ért el.

2009-ben a bank 383,9 milliárd rubelt költött tartalékképzésre, ebből 361,5 milliárd rubelt a hiteltartalékokra. rubel, ami háromszor magasabb, mint a hitelekre képzett céltartalékok költsége 2008-ban. A tartalékok kizárólag működési bevételből keletkeztek, és nem csökkentették a bank tőkéjét.

A Bank továbbra is aktívan hitelezte a gazdaság reálszektorát – az év során az orosz vállalatok mintegy 4 billió rubel értékben adtak ki hiteleket, ebből mintegy 420 milliárd rubelt. decemberében adták ki. A jogi személyek hitelállományának fennmaradó része az év eleje óta 6,7%-kal 4249 milliárd rubelre nőtt. (a Sberbank belső módszertana szerint 2009. 08. 01-től a jogi személyek hitelállománya halasztott fizetésű kölcsönök követeléseinek engedményezésére vonatkozó szerződéseket, a továbbiakban engedményezési szerződéseket tartalmazott).

A hitelezési tevékenység aktív fejlesztése és a kereslet élénkítése érdekében a bank az idei év második negyedévétől minden devizában folyamatosan csökkenti a hitelek kamatait. A hitelkereslet azonban a vállalkozások alacsony üzleti aktivitása miatt továbbra is alacsony, ami befolyásolja a bank hitelállományának dinamikáját.

Emellett az év második felétől újra megnyílt a globális hitelpiac a nagy orosz vállalatok előtt, aminek következtében a bank jelentős összegű hitelek előtörlesztésével szembesült. Novemberben és decemberben a vállalati hitelfelvevők által visszafizetett teljes hitelállomány meghaladta a kibocsátott hitelek volumenét, ami a két hónap alatt csaknem 100 milliárd rubel állománycsökkenést eredményezett.

Ennek ellenére a bank a piacinál gyorsabb ütemben bővíti vállalati hitelállományát: a legfrissebb, 2009. 11 hónapjára vonatkozó összehasonlítható adatok szerint a Sberbank vállalati ügyfeleknek nyújtott hiteleinek növekedési üteme (6,9%) jelentősen meghaladta a növekedési ütemet. az orosz piac ezen szegmensének (1,3%). Ezzel a Sberbank 11 hónapon belül 30,5%-ról 32,2%-ra növelte piaci részesedését.

A hitelek iránti alacsony fogyasztói kereslet 2009-ben a lakossági hitelállomány 6,9%-os, 1170 milliárd rubelre történő csökkenéséhez vezetett. A lakossági hitelezés volumenének növelése érdekében a bank 2009 második felétől megkezdte a gazdasági válság tetőpontján bevezetett korlátozások feloldását. Így újraindult a devizahitelezés, csökkentették a jelzálog- és gépjárműhitelek előlegét, számos programnál megemelték a maximális összegeket és a hitelek futamidejét, stb. A bank 2009 decemberében számos fogyasztói programnál csökkentette a deviza kamatlábakat, új hitelterméket vezetett be a lakáshitel-tartozás átstrukturálására, valamint módosította a vagyonkezelői hitelek nyújtásának feltételeit.

A megtett intézkedések eredménye a lakossági hitelállomány csökkenésének lassulása volt. Így, ha 2009 I. és II. negyedévében az állomány csökkenése 3,8, illetve 2,9% volt, akkor a III. negyedévi eredmények szerint 0,3%-kal, a IV. - 0,03%-kal. Decemberben a legtöbb régióban 1%-os portfólió-növekedést értek el.

A Bank a lakossági hitelek elérhetőségének további növelését a hitelezési feltételek liberalizálásával és új termékek kínálatával tervezi. A bank már ebben az évben, 2010-ben újraindította a magánszemélyek lakásvásárlási célú devizahitelezését, valamint számos hitel kamatait csökkentette a bérszámfejtési projektekben résztvevők számára.

Az elfogadott kockázatok ellenőrzése lehetővé teszi a bank számára, hogy a hitelportfólió minőségét elfogadható szinten tartsa. A lejárt tartozások aránya az ügyfelek hitelállományában 2010. január 1-jén 4,4% volt (engedményezési szerződéssel és anélkül is). A bank által a hitelek esetleges veszteségeire képzett tartalékok mennyisége 2009-ben 230-ról 589 milliárd rubelre nőtt. A tartalékok állománya 2010. január 1-jén 2,5-szeresével haladta meg a lejárt hitelek állományát (2009. január 1-jén 2,6-szorosával).

A bank értékpapír-portfóliójának szerkezetében a vállalati kötvények aránya az év során 17%-ról 28%-ra nőtt, az állampapíroké és a szubszövetségi kötvényeké 80%-ról 70%-ra csökkent. A részvények aránya a bank értékpapír-portfóliójában alig haladja meg az 1%-ot.

A magánszemélyek bevont pénzeszközeinek egyenlege az év során 20,9%-kal 3776 milliárd rubelre nőtt. Abszolút értékben a növekedés 652 milliárd rubelt tett ki, amelyből decemberben 232 milliárd rubel esett, ami az orosz vállalatok és szervezetek által alkalmazottaiknak fizetett, az év végére időzített különféle kifizetéseknek köszönhető. A magánszemélyektől származó pénzeszközök stabil beáramlása magas szintű likviditást biztosított a bank számára, és lehetővé tette a vállalati ügyfelektől származó pénzeszközök kiáramlásának teljes kompenzálását (évente -76 milliárd rubel), és megtagadta a források bevonását az Oroszországi Banktól, amelyre 2009 első felében került sor.

A vállalati ügyfelek tőkéje az év során 4,2%-kal 1724 milliárd rubelre csökkent, elsősorban a folyószámlákról 2009 első felében történt pénzkiáramlás miatt. Az év második felében a jogi személyek vagyonegyenlege fokozatosan helyreállt: a III. negyedévre +2,6%, a IV. negyedévre +2,7% volt a növekedés.

A banki alapok az év során 31,3%-kal 645 milliárd rubelre csökkentek. 2009 II. negyedévében megtérült az Oroszországi Banktól a válság akut szakaszában a likviditás fenntartására vonzott összes rövid lejáratú forrás. 2010. január 1-jétől csak az Oroszországi Banktól 2008 végén hosszú lejáratú alárendelt kölcsönök formájában kapott pénzeszközök, összesen 500 milliárd rubel értékben maradtak a bank mérlegében.

A bank szavatoló tőkéje (tőkéje), amelyet az Oroszországi Bank 215-P számú rendelete szerint számítanak ki, a decemberi operatív adatok szerint 1,3%-kal 1323 milliárd rubelre csökkent. A decemberi tőkeösszeg változását az alábbi tényezők befolyásolták.

Az összesített tőke összegének változását befolyásolta a póttőke főt meghaladó többlete is, aminek következtében a póttőke forrásai nem kerültek be teljes egészében az össztőke számításba.

Összességében a saját tőke 14,4%-kal nőtt az év során, elsősorban a 2008. évi auditált nettó eredménynek a kiegészítő saját tőkéből az alaptőkébe történő átcsoportosítása miatt. A 2009. január 1-jével végrehajtott átértékelés szerinti ingatlanérték-növekedés, valamint a 2009. évben elért nettó nyereség beszámítása a póttőke számításba.

A bank tőkemegfelelése 2010. január 1-jén a működési adatok szerint 23% körüli szinten van.

Általánosságban elmondható, hogy az egyenleg 2010-re +2 171 488 millió rubel pozitív eredményt mutat. és nincs aggodalom a bank stabilitásával kapcsolatban.

Így az orosz Sberbank 2008-2010-es mérlegének előzetes áttekintése alapján arra a következtetésre juthatunk, hogy az orosz Sberbank kielégítően működik, annak ellenére, hogy a szavatolótőke aránya a mérlegben csökkent és a kötelezettségek 2008-2010-ig növekedtek. 2010.

A bank 2009 folyamán következetesen betartotta az Oroszországi Központi Bank által meghatározott kötelező gazdasági tőkemegfelelési és likviditási mutatót). Az Oroszországi Bank részéről nem történt a bank tevékenységének prudenciális normáinak megsértése.

A bank kellően ellátott saját forrással, amit a szabványnak megfelelő H1 tőkemegfelelési mutató is igazol, amely megfelelő tőkealappal rendelkező bankként jellemzi. A bank megbízhatósága határozza meg magas pénzügyi stabilitását.

A bank eszközeinek jövedelmezőségét jelző mutató meglehetősen alacsony értékű. Ez mindenekelőtt azt jelzi, hogy a bank pénzeszközeinek hitelezési és befektetési műveletekbe történő elhelyezése, amely a kamatbevételek fő hányadát hozza, nem túl jövedelmező a bank számára, aminek következtében a bank eszközei nem működnek hatékonyan. elég.

A pénzügyi menedzsmenthez szükséges mutatók utolsó csoportja a portfólió minőségi mutatói. A mikrohitel-szervezet fő jövedelemtermelő eszköze a hitelállomány.

Valós a kockázata annak, hogy egyes hitelekből nem lesz bevétel, esetleg nem fizetik vissza, és erre a szervezetnek fel kell készülnie.

A kockázatkezelés kulcsfontosságú tényező a mikrohitel-tevékenységek életképességében.

2.4. táblázat A lejárt tartozások és a nyújtott hitelek volumenének elemzése

Kötet biztosított kölcsönök, millió rubel	Adósság nyújtott hitelek, millió rubel
Kötet biztosított kölcsönök, millió rubel	Teljes	ideértve a lejárt határidőt is
1	2	3	4
1.01	653 673	1 017 912	6 456
1.02	7 481	1 004 951	7 263
1.03	16 621	998 317	8 203
1.04	27 460	978 254	9 364
1.05	40 592	971 464	10 769
1.06	50 978	966 369	12 102
1.07	63 654	961 002	13 364
1.08	76 654	959 846	14 490
1.09	89 523	958 525	15 670
1.10	104 307	956 324	17 218
1.11	122 116	957 141	18 416
1.12	140 449	958 753	19 390
Összesen 2009	1 316 854
1	2	3	4
1.01	170 311	966 786	20 660
Összesen 2010	170 311

A nyújtott kölcsönök állománya a hiteleken. A lejárt adóssághányad kiszámítása:

Lejárt adóssághányad = Késedelmes fizetések összege (P6) / nyújtott hitelek volumene * 100%.

Az orosz Sberbank lejárt adóssághányada 2009-ben = 19390/140449 * 100% = 13,8%

Pozitív tendencia a lejárt adósságráta csökkenése. Nálunk a portfólióba történő befizetés kockázata nem haladja meg a kritikus határt, és ez nagyon jó tendencia.

Portfóliókockázat = Hitelállomány (P4) / fennálló törlesztőrészletek * 100%

Az orosz Sberbank portfóliókockázata = 140449/958753 * 100% = 14,6%.

Itt a pozitív tendencia a portfólió kockázati arányának csökkenése.

Figyelembe véve a lejárt tartozás arányát és az orosz Sberbank portfóliójának kockázatát, megállapíthatjuk, hogy ezek az arányok segítik a bankot a hitelek visszafizetési folyamatának és a nemfizetés kockázatának ellenőrzésében.

A különbség a két mérőszám között az, hogy a késedelmi mutató csak a késedelmes törlesztések összegét, míg a portfóliókockázati mutató az egy vagy több késedelmes hitelállomány teljes állományát veszi figyelembe.

Az összes hátralékos hitel szerepeltetése az egyenleg számlálójában a késedelmi probléma valós kockázatát tükrözi, hiszen a kockázatos hitel teljes összegét figyelembe veszik, még akkor is, ha a törlesztőrészletek csekélyek és a futamidő hosszúak.

Ha a hitelállomány gyorsan növekszik, akkor a hátralék mértéke alulbecsülhető, mert a portfólió (nevező) tartalmazza az összes hitelt – azokat is, amelyek még nem jártak le. Ezért a lehetséges kockázat egy ideig ismeretlen maradhat.

Mindkét mutatót befolyásolja a Sberbank hitelleírási politikája. Ha a behajthatatlanság megállapítása után a hitelek leírása helyett továbbra is jelentenek, az túlbecsüli a portfólió méretét. A hitelveszteség-tartalék képzésének és a hitelek időszakonkénti behajthatatlanná nyilvánításának jól meghatározott politika megmenti a szervezetet attól a helyzettől, amikor egy nagy összeget azonnal behajthatatlannak nyilvánítanak, ami jelentősen csökkenti a vagyont. Másrészt, ha a hiteleket túl gyorsan írják le, akkor ez a két mutató túl kicsi lesz, és nem tükrözi a valóságot.

Az összes szükséges pénzügyi mutatót figyelembe véve elmondhatjuk, hogy az orosz Sberbank általában pozitív tendenciát mutat. És jelenleg még a globális pénzügyi piac egyszerű helyzete sem akadályozza az orosz bankszektor fejlődését.

2.3 Az Orosz Föderáció Sberbank hitelpolitikájának jellemzői

Az orosz Sberbank, mint Oroszország legnagyobb bankja, amely 70 millió betétesnek és 240 ezer részvényesnek dolgozik, teljes mértékben tisztában van a gazdaságban betöltött szerepével, és megérti, hogy egyrészt meg kell őrizni az egyensúlyt a részvényesek és az ügyfelek érdekei között. , másrészt pedig az ország egészének érdekeit .

Az orosz Sberbank a nehéz körülmények, valamint a bankra, alkalmazottaira és infrastruktúrájára nehezedő jelentősen megnövekedett terhelés ellenére teljes körűen folytatja tevékenységét, minden típusú szolgáltatást nyújt rendszeres és új ügyfeleknek, magánszemélyeknek és jogi személyeknek, nagy, kis és közepes méretű. a gazdaság minden ágazatában működő vállalkozások.

A nehéz gazdasági feltételek szükségessé teszik a Sberbank hitelpolitikájának megváltoztatását. Ezeket a feltételeket a következő tényezők jellemzik: Likviditás hiánya a gazdaságban - mind a bankoknál, mind a vállalkozásoknál, a gazdasági kapcsolatokban (cégek, bankok, magánszemélyek) szembeni bizalmi válság, a hitelek alacsony elérhetősége és a megnövekedett kockázatok miatt megnövekedett költsége ( "hitelnyomás"), a tényleges kereslet csökkenése mind a magánszemélyek, mind a jogi személyek részéről. Az áruk, nyersanyagok és eszközök (ingatlanok, értékpapírok, vállalkozások) jelentős árcsökkenése az összes valuta árfolyamának ingadozását növelte.

Ilyen feltételek mellett az orosz Sberbank a következő prioritásokat tartja be a jogi személyeknek nyújtott hitelezés során, a következő iparágakat és gazdasági ágazatokat támogatva: olyan iparágak, amelyek garantálják a lakosság napi és legszükségesebb létszükségleteinek kielégítését (kiskereskedelmi láncok, gyógyszertárak). stb.), életfenntartó funkciókat ellátó iparágak (villany- és vízellátás, közlekedés stb.). Katonai-ipari komplexum, kisvállalkozás, mezőgazdaság; a meglévő Sberbank ügyfelek támogatása és a Bank által a megkötött szerződések alapján fennálló hitelezési kötelezettségeinek teljesítése, azon banki hitelfelvevők támogatása, akiknek üzletmenet-folytonossága kritikus fontosságú a Sberbank többi hitelfelvevője számára, forgótőke-hitelezés és az ügyfelek aktuális üzleti igényei.

Annak tudatában, hogy ebben a nehéz időszakban a részvényesek és a betétesek különös felelősséggel tartoznak, a Sberbank további intézkedéseket vezet be a kockázatok hatékony kezelése érdekében:

1. Az ügyfelek vállalkozása fenntarthatóságának kritériumainak megváltoztatása a nehéz körülmények között történő működéssel kapcsolatban

2. Hitelek biztonságának erősítése: elegendő és időben történő pénzáramlás a hitelfelvevő működési tevékenységéből, a vállalkozás működési jövedelmezősége, likvid eszközök zálogjoga, állami vagy cégtulajdonos garanciái/garancia.

A Sberbank által a tulajdonosok és a menedzsment felelős magatartása feletti ellenőrzés szintjének és minőségének növelése a hitelfelvevő tevékenységére vonatkozó további feltételek és korlátozások bevezetésével, beleértve:

a maximális adósságterhelési limit csökkentése

további korlátozások bevezetése a vállalkozás feletti irányítás megváltoztatására

a Sberbank korai követelésbehajtásához vezető események listájának bővítése,

a kereszt-nemteljesítési kritériumok egyértelműbb meghatározása az ügyfelek más hitelezőkkel szembeni kötelezettségeire vonatkozóan

Ennek érdekében a Sberbank nagyobb figyelmet fordít: a visszafizetési forrásokra és azok megbízhatóságára, az ügyfél jelenlegi likviditásának szintjére, az adósságteher szintjére, a biztosítékok minőségére és likviditására, a pénzügyi tervek és a hitelfelvevők intézkedéseinek megfelelőségére. a drasztikusan megváltozott külső feltételekre, az ügyfelek fizetőképességének előrejelzésében alkalmazott megközelítések konzervatív voltára. A hiteltartozás figyelemmel kísérése a hitelfelvevőkkel kapcsolatos lehetséges problémák korai felismerése érdekében.

A magánszemélyek tekintetében a Sberbank a következő prioritásokat követi: a hitelek elérhetőségének növelése különféle visszafizetési módok felajánlásával - egyenlő havi (járadék) vagy differenciált törlesztéssel, az ügyfeleknek kötelezően elmagyarázva az adott típus összes lehetőségét és korlátját. a fizetésről. Segítse az ügyfeleket a túlzott tőkeáttétel elkerülésében azzal, hogy az új hitelek kibocsátásakor fokozott figyelmet fordít az egyéni fizetőképességre, fenntartja a lakossági hiteltermékek teljes körét és folyamatosan optimalizálja, figyelembe véve a hitelportfólió minőségének megőrzésének szükségességét. A lakosság pénzügyi ismereteinek biztosítása, konzultációk és felvilágosítások a bank összes termékével és szolgáltatásával kapcsolatban

A Sberbank kizárólag a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően működik. A korrupció és a munkavállalókra nehezedő egyéb illegális nyomás elleni küzdelem erősítése. Ennek érdekében a Sberbank 24 órás telefonvonalat nyit olyan információk fogadására, amelyek segítségével biztosíthatjuk a Sberbank ügyfeleknek nyújtott hitelnyújtás átlátható és tisztességes szabályainak maradéktalan betartását.

3. Az orosz Sberbank hitelpolitikájának javítása ökonometriai módszerekkel

3.1 A stressz-tesztelés módszertanának alkalmazása válsághelyzetek modellezésére

A globális pénzügyi piacokon az amerikai jelzáloghitel-válság okozta közelmúltbeli és jelenlegi események rávilágítottak arra, hogy a bankoknak szigorúbb megközelítésre van szükségük a fennálló kockázatok felméréséhez. A bank stabilitása szempontjából az egyik fontos körülmény a szélsőséges piaci viszonyok között a megfelelőbb veszteségfelmérés kiépítése, a veszteségfelmérés stresszteszttel történik, amely megteremti a hatékony ellenőrzés és a hatékony ellenőrzés feltételeit. kockázatkezelés az esetleges válsághelyzetekben. A stresszteszt lényege, hogy megértsük, mi történhet, milyen veszteségeket érhet el a bank ebben vagy abban a váratlan helyzetben.

Elég sokféle stresszteszt létezik, ezeket a B függelékben vehetjük figyelembe.

Egyváltozós stressztesztek (érzékenységi elemzés).). Az egytényezős tesztek során figyelembe veszik az egyik kockázati tényező változásának a portfólió értékére gyakorolt hatását. Az ilyen teszteket gyakran olyan kereskedők használják, akik szeretnék megérteni, hogy egy bizonyos kockázati tényező jelentős változása (például az árfolyam változása) milyen hatással lehet pozícióikra. A probléma azonban az, hogy a stresszes helyzetekben más kockázati tényezők is megváltoznak, így ha csak az egyiknél vesszük figyelembe a változást, az eredmény tévesnek bizonyulhat.

A többváltozós stressztesztek alapvetően forgatókönyv-elemzések. Ebben az esetben egyszerre több kockázati tényező változását is figyelembe veszik. A többtényezős stressztesztek különböző típusúak. Ezek közül a leggyakoribbak történelmi forgatókönyveken alapulnak. Az ilyen forgatókönyvek magukban foglalják a kockázati tényezőkben a múltban már bekövetkezett változásokat. Ennek a módszernek a fő hátránya, hogy nem veszi figyelembe a piac és az intézményi struktúrák idővel változó jellemzőit. A stressztesztek elméleti oldalról is megfontolhatók, és matematikailag is kiszámíthatók.

A jól ismert stressz-tesztelési módszerek használatának nehézségei gyakran a kockázati paraméterekre vonatkozó múltbeli adatok hiányával vagy elégtelenségével járnak, amelyeket a jövőbeli válságra vonatkozó prediktív értékük felépítéséhez használnak. Ez mindenekelőtt a hitelkockázat felmérésére vonatkozik, amelyhez gyakran nem állnak rendelkezésre múltbeli adatok a nemteljesítés valószínűségének előrejelzéséhez vagy az átmenet valószínűségeinek mátrixához.

Emellett a stresszteszt során általában nem veszik figyelembe a likviditási kockázat hatását a banki veszteségek nagyságára, míg a kölcsönzött források válság idején történő kiáramlása jelentős hatással lehet az eszközök értékére.

Úgy gondoljuk, hogy a rubel és a devizahitelek fedezete rubelben, illetve devizában történik. Az egyszerűség kedvéért azt is feltételezzük, hogy az összes hitel fedezeti minőségi kategóriája 1.

Megjegyzendő, hogy a táblázat alapján a bank bevezetheti a hitelek kategóriák (illetve besorolások) szerinti részletesebb megoszlását, amely megfelel a hitelezési kamat tartományának (számuk nő).

A jövőben a pontosság kedvéért a táblázatnak megfelelő hitelminőségi kategóriákat fogjuk figyelembe venni, ami azt jelenti, hogy ezek a kategóriák részletezhetők és (a fent jelzett módon) konvertálhatók a bank minősítési rendszerébe. Ezután fontolja meg, hogyan változnak a hitelek költségei a válság során. Itt fontos azonosítani a hiteleket érintő főbb kockázatokat. Ez mindenekelőtt a hitelkockázat, amelyet e megközelítés keretein belül a következő kockázati tényezők jellemeznek: i. hitelminőségi kategória és a megfelelő tartalékráta. Emellett a devizahitelek árfolyamkockázattal is járnak. Számára a kockázati tényező az S t árfolyam, amely t idővel változik.

És végül a likviditási kockázat, amelyet a vonzott pénzeszközök Дm R , S rubelben (R) és devizában (S) történő kiáramlása jellemez (-a vonzott pénzeszközök mennyisége t időpontban). A kötelezettségek kiáramlásának kompenzációs forrása esetünkben a banki hitelek visszafizetése eredményeként kapott likvid pénzeszközök. A likviditási kockázat ebben az esetben abban áll, hogy a forráskiáramlás bármely időszakra vonatkozó értékét nem tudja teljes mértékben ellensúlyozni az ebben az időszakban visszafizetett hitelek volumene.

Megjegyzendő, hogy a vonzott források kiáramlása és a visszafizetendő hitelek kompenzációja következtében a bank hiteltartozásának egyenlege csökken. Ez pedig megváltoztatja a hitelportfólióban a hitel- és devizakockázatok hatásával összefüggő veszteségek mértékét. A kockázatok hitelköltségre gyakorolt hatását a kockázati tényezők változásának mértéke határozza meg, amely az egyes kockázattípusok jelentős hatásának időtartamától függ.

A gyakorlatban ez az időtartam különböző típusú kockázatoknál eltérő. Sőt, ezek az időszakok a különböző kockázatoknál időben eltolhatók, pl. az egyik kockázattípus esetében a legjelentősebb hatás időszaka korábban vagy később következhet be, mint egy másik kockázattípus megfelelő időszaka.

A hitelportfólió teljes veszteségének felméréséhez az egyszerűség kedvéért a különböző kockázatok jelentős hatásának egy bizonyos átlagos időszakát veszünk figyelembe, amelyet a válság aktív szakaszának nevezünk.

A devizakockázat összetettebb módon hat. Először is, az árfolyam változása emelkedés (DS > 0) vagy csökkenés (DS) irányába< 0) изменяют знак вклада валютного риска в изменение капитала. Во-вторых, даже при фиксированном изменении валютного курса знак вклада в изменение капитала может изменяться в зависимости от соотношения значений параметров портфеля кредитов и величины привлеченных средств.

A kifejezés az egyes kockázattípusok kockázati tényezőiben változást tartalmazó tagokon kívül (befolyásukat fentebb tárgyaltuk) magában foglalja azokat a tagokat is, amelyek különböző kockázati tényezők változásának termékeit tartalmazzák. Ezek a kifejezések az adott kockázatok egymásra hatását írják le, pl. több kockázat egyidejű fennállásával járó veszteségeket reprezentálja.

Normál körülmények között, amikor a kockázati tényezők relatív változása kicsi, a nemlineáris tagok kis mértékben járulnak hozzá a teljes veszteséghez, ezért a kockázatok kölcsönhatása ebben az esetben elhanyagolható. A másik dolog a válság időszaka. Ebben az időben legalább néhány kockázati tényező relatív változása elérheti a nagy értékeket. Ugyanakkor az ilyen kockázatok kölcsönhatását leíró kifejezések az egyes kockázattípusokból származó hozzájárulásokat és veszteségeket összemérhető, sőt jelentősen meghaladó hozzájárulást adhatnak.

A kereskedelmi bankok hitelkockázat-kezelési mechanizmusának kialakítása és megvalósítása elméleti és gyakorlati kérdéseinek átfogó kidolgozása fontos gazdasági probléma, amelynek megoldása jelentősen javítja a hitelportfólió minőségét. A probléma megoldásához szükséges a hitelezési kockázatok felmérésében a fejlett külföldi és hazai elméleti és gyakorlati tapasztalatok meghonosítása, egységes megközelítések alkalmazása az egyes hitelfelvevők hitelképességének, a hitelek minőségének és az egyes hitelfelvevők üzleti kockázatának elemzéséhez. Másrészt következetes elemzést kell végezni a bank hitelportfóliója egészének és szerkezetének minőségéről.

Ez a megközelítés segít jelentősen korlátozni a hitelkockázat befolyásának mértékét az ország bankrendszerére, és ezáltal elősegíti annak stabilitását és hatékonyságát.

3.2 Innovatív adatelemzés alkalmazása a hitelkockázat mérséklésére

A magánszemélyek hitelezésének kockázatának csökkentése érdekében egy adatbányászati technológián alapuló módszert mérlegelünk. A kapcsolódó események egy régóta ismert láncolatát idézheti: minél kisebb kockázatot vállal a bank a hitelnyújtás során, annál alacsonyabb a bank kamata; minél alacsonyabb a kamat, annál több ügyfél fordul ehhez a bankhoz; minél több ügyfél veszi fel a kapcsolatot a bankkal, annál több profitra tesz szert a bank, és ez a kereskedelmi tevékenység egyik fő célja.

A tőkeösszeg és a kamat összegének vissza nem fizetésével járó kockázat jelentősen csökkenthető, ha felmérjük, hogy a hitelfelvevő mekkora valószínűséggel fizeti vissza a kölcsönt. Az utóbbi időben a világgyakorlatban elterjedt a pontozás a hitelfelvevő hitelezési kockázatának felmérésére. Oroszországban is kellő figyelmet fordítanak rá.

Ennek a módszernek az a lényege, hogy a hitelfelvevőt jellemző minden tényezőnek megvan a maga mennyiségi értékelése, azaz pontja. A megszerzett pontokat összegezve értékelhető egy magánszemély hitelképessége. Minden paraméternek van egy lehetséges maximális küszöbértéke, amely magasabb a fontos kérdéseknél, és alacsonyabb a másodlagos kérdéseknél.

Manapság számos hitelpontozási módszer ismert. Az egyik leghíresebb a Durand modell. A Duran olyan tényezők csoportját azonosította, amelyek lehetővé teszik a hitelkockázat mértékének lehető legnagyobb mértékű meghatározását. De ez a modell, mint bármely más, nem ideális, és számos hiányossága van.

Az egyének hitelképességének értékelésére szolgáló pontozási rendszer fő hátránya, hogy nagyon formalizált és rosszul adaptálható. Egy rendszer hitelképességének értékelésére szolgáló jó módszertannak meg kell felelnie a valós helyzetnek. Például az USA-ban plusznak számít, ha egy személy sok munkahelyet váltott, ami azt jelzi, hogy keresett. Más országokban éppen ellenkezőleg - ez a körülmény arra utal, hogy egy személy vagy nem tud boldogulni a csapattal, vagy alacsony értékű szakember, és ennek megfelelően nő a késedelmes fizetések valószínűsége.

Így egyszerűen rendkívül szükséges a modell adaptálása, mind a különböző időszakokra, mind a különböző országokra, sőt az ország különböző régióira is.

Az egyének hitelképességének értékelésére szolgáló pontozási modell adaptálásához a szakembernek hasonló utat kell követnie, mint amit Duran tett. Vagyis az ilyen adaptációval foglalkozó szakembereknek magasan képzetteknek kell lenniük, és szakmailag fel kell mérniük a jelenlegi piaci helyzetet. Az elvégzett munka eredménye egy súlyozási együtthatóval és egy bizonyos küszöbértékkel (értékkel) rendelkező tényezők együttese lesz, amelynek leküzdése után a hiteligénylő képesnek tekinthető az igényelt kölcsön kamattal történő törlesztésére. A kapott eredmények többnyire szubjektív vélemények, és általában statisztikailag rosszul alátámasztott eredmények, vagyis statisztikailag megalapozatlanok.

Ennek eredményeként az így kapott modell nem teljesen felel meg a jelenlegi valóságnak.

A módszertan sarokköve a bemeneti adatok minősége. A megépített modell minősége közvetlenül tőlük függ. Ennek biztosítása érdekében be kell tartania a következő algoritmust:

hipotézis felállítása - feltételezés bizonyos tényezők hatásáról a vizsgált problémára. Ezt a feladatot szakértők oldják meg, tapasztalatukra és tudásukra támaszkodva. A kimenet ebben a szakaszban az összes tényező listája;

adatok gyűjtése, rendszerezése - az adatok formalizált formában történő bemutatása, az adatok meghatározott formában történő elkészítése (például a sorrend időbeni betartása);

modell kiválasztása és tesztelése - különböző elemzési mechanizmusok kombinációja, szakértők értékelése a kapott modell megfelelőségéről. Térjen vissza az előző lépésekhez, ha lehetetlen elfogadható eredményeket elérni (például a következő hipotézis tesztelése);

elfogadható modell használata és javítása;

Ennek a megközelítésnek a segítségével készültek kérdőívek - hitelfelvételi kérelmek. A terület szakértői azonosították az eredményt leginkább befolyásoló tényezőket. Ezeket az információkat a potenciális hitelfelvevők töltik ki a kérdőíveken. A Deductorban megvalósított faktoranalízis segíthet a hipotézisek tesztelésében. Ez az eszköz feltárja bizonyos tényezők jelentőségét.

Tehát a feladat egy modell felépítése a potenciális hitelfelvevők felmérésére (osztályozására). A probléma megoldásának emellett magas osztályozási megbízhatósággal, bármilyen körülményhez való alkalmazkodás képességével és a modell könnyű használhatóságával kell rendelkeznie.

A fenti módszertan felhasználásával hipotézist állítottunk fel arra vonatkozóan, hogy milyen tényezők befolyásolják egy személy hitelképességét. A szakértők szerint ezek a tényezők figyelembe vehetik a teljes kockázatot. Így meg kell valósítani a potenciális hitelfelvevő besorolását azok közé, akik képesek a kölcsönt visszafizetni vagy nem.

A „Döntésfa” (B. függelék) az automatikus adatelemzés egyik módszere. Az így kapott modell a szabályok hierarchikus, szekvenciális struktúrában való megjelenítésének módja, ahol minden objektum egyetlen csomópontnak felel meg, amely megoldást ad.

A módszer lényege a következő:

Az elmúlt időszakok adatai alapján "fa" épül. Ebben az esetben az egyes helyzetek osztálya, amelyek alapján a „fa” épül, előre ismert. Esetünkben tudni kell, hogy a tartozás tőkeösszegét és a kamatokat visszaadták-e, nem történt-e fizetési késedelem.

A „fa” konstruálásakor a betanítási minta összes ismert helyzete először a felső csomópontba esik, majd eloszlik a csomópontok között, amelyek szintén feloszthatók gyermek csomópontokra. A felosztási kritérium bizonyos bemeneti tényezők különböző értékei. Annak meghatározásához, hogy a partíció melyik mezőben fog megtörténni, egy entrópiának nevezett mutatót használnak, amely a bizonytalanság mértéke. Felosztáskor az a mező kerül kiválasztásra, amelynél több bizonytalanság megszűnik. Minél nagyobb a bizonytalanság, annál több szennyeződés (különböző osztályokhoz tartozó objektum) van egy csomópontban. Az entrópia nulla, ha a csomópont azonos osztályba tartozó objektumokat tartalmaz.

Az így kapott modell az újonnan felmerült helyzetek osztályának (Adj / Nem ad kölcsön) meghatározására szolgál (kölcsönkérelem érkezett).

A jelenlegi piaci helyzet jelentős változásával a „fa” újraépíthető, i.e. alkalmazkodni a fennálló helyzethez.

Ennek a technológiának a bemutatásához a Deductor ver.3 csomagból származó Tree Analyzer programot használjuk. Kiindulási adatként egy 1000 rekordból álló mintát vettünk, ahol minden rekord a hitelfelvevő jellemzőinek leírása, valamint a hiteltörlesztés során tanúsított viselkedését leíró paraméter. A fa képzése során a következő tényezőket használták a kölcsönvevő meghatározásához: "N útlevelek"; "TELJES NÉV"; "Cím"; "Hitelösszeg"; „A kölcsön futamideje”; „A kölcsön célja”; "Átlagos havi jövedelem"; „Átlagos havi költség”; "A kiadások fő iránya"; "Ingatlan rendelkezésre állása"; „Járművek rendelkezésre állása”; „Bankszámlával rendelkezni”; „Biztosítás elérhetősége”; "A szervezet neve"; "A vállalkozás iparági hovatartozása"; „Munkaidő ennél a vállalkozásnál”; „A hitelfelvevő tevékenységi köre”; „Munkaidő ebben az irányban”; "Padló"; "Családi állapot"; "Évek száma"; "Eltartottak száma"; "A területen való tartózkodás időtartama"; „A kölcsön biztosítéka”; – Adj hitelt. Ugyanakkor az "Útlevél N", "Név", "Cím", "Szervezet neve" mezőket az algoritmus a döntési fa felépítése előtt alkalmatlannak minősítette (3.3. ábra) a gyakorlati szempontok miatt. az egyes értékek egyedisége.

A célmező az "Adj hitelt" mező, amely az "Igen" (igaz) és a "Nem" (hamis) értékeket veszi fel. Ezek az értékek a következőképpen értelmezhetők: "Nem" - a fizető vagy nagyon késik a fizetéssel, vagy nem adta vissza a pénz egy részét, "Igen" - a "Nem" ellentéte. A fa felépítéséhez szükséges tényezőket a Deductor Warehouse adattárházban gyűjtöttük össze és konszolidáltuk. (D. függelék)

A tárolási módszertan olyan, hogy az információkat folyamatokban tárolják, minden folyamatnak van egy bizonyos dimenziója és tényállása. Azok. a folyamatot a szabványos "Star" séma szerint hajtják végre, amelynek középpontjában a tények tárolódnak, a mérések pedig sugarak. Ebben az esetben a folyamat megjeleníti a kölcsön kibocsátását a hitelfelvevőnek. A folyamat során a legértékesebb információ a hitelképesség. A jó hitel az, amelyet a hitelfelvevő időben és maradéktalanul visszafizet, a rossz pedig az ellenkező helyzet.

A hitelképesség felmérési modelljének felépítése során számos elemző jelentés nagy segítségére lesz a szakértőnek. Mivel a raktárban lévő adatok többdimenziós formában jelennek meg, kétségtelenül a legkényelmesebb a jelentéseket kereszttáblázatokból álló szeletek formájában kapni.

Az így kapott döntési fa elemzése alapján megállapítható, hogy a döntési fa segítségével szignifikáns tényezőket lehet elemezni. Ez annak köszönhető, hogy a hierarchia minden szintjén annak a paraméternek a meghatározásakor, amely szerint a gyermekcsomópontokra osztás történik, a legnagyobb bizonytalanság kiküszöbölésének kritériumát alkalmazzák. Így az osztályozás szempontjából jelentősebb tényezők közelebb vannak a fa gyökeréhez, mint a kevésbé jelentősek. Például a "kölcsön biztonsága" faktor jelentősebb, mint a "A területen való tartózkodás időtartama". A „Kiadások fő iránya” tényező csak más tényezőkkel együtt jelentős. Egy másik érdekes példa a különböző tényezők jelentőségére, hogy a megszerkesztett fából hiányzik a "Járművek rendelkezésre állása" paraméter, ami azt jelzi, hogy ma már ez a jelenléte nem meghatározó az egyén hitelképességének megítélésében.

Észreveheti, hogy az olyan mutatók, mint a „Kölcsön nagysága”, „Hitel futamideje”, „Átlagos havi bevétel” és „Átlagos havi kiadás”, egyáltalán nem jelennek meg a kapott fában. Ez a tény azzal magyarázható, hogy a kiindulási adatokban szerepel egy olyan mutató, mint a "hitelbiztosíték", és mivel ez a tényező a fent leírt négy mutató pontos általánosítása, a döntési fa építő algoritmusa ezt választotta.

A felépített modell nagyon fontos jellemzője, hogy természetes nyelven írják le azokat a szabályokat, amelyek alapján a kölcsönvevő egy adott csoporthoz való tartozása meghatározható.

A múltbeli adatokon alapuló, helyesen felépített döntési fának van még egy nagyon fontos tulajdonsága. Ezt a tulajdonságot általánosítási képességnek nevezzük. Vagyis ha új helyzet áll elő (potenciális hitelfelvevő jelentkezett), akkor nagy valószínűséggel már volt ilyen helyzet, és elég sok. Ebből kifolyólag nagy biztonsággal kijelenthető, hogy az újonnan jelentkezett hitelfelvevő ugyanúgy fog viselkedni, mint azok a hitelfelvevők, akiknek jellemzői nagyon hasonlóak az új kérelmezőéhez. Azt is meg lehet határozni, hogy a potenciális hitelfelvevő valamelyik osztályba tartozik-e. Ehhez használja a „Kísérlet” párbeszédpanelt.

Ezzel a megközelítéssel azonnal kiküszöbölhető a hitelképesség értékelési pontozási rendszerének mindkét fentebb leírt hiányossága. Azaz:

Az adaptáció költsége szinte minimálisra csökken annak köszönhetően, hogy az osztályozási modell (döntési fa) felépítésére szolgáló algoritmusok önadaptív modellek (az emberi beavatkozás minimális).

Az eredmény minősége meglehetősen magas annak köszönhetően, hogy az algoritmus kiválasztja a legjelentősebb tényezőket a végső válasz meghatározásához. Ráadásul a kapott eredmény statisztikailag igazolt.

A rendszer fő előnyei:

Rugalmas integráció bármely harmadik féltől származó rendszerrel, pl. az elemzéshez szükséges információk megszerzése és az eredmények átvitele nem okoz gondot.

A hitelfelvevők információinak egy speciális adattárban történő összevonása, azaz a központosított adattárolás, konzisztencia, valamint az adatelemzési folyamathoz szükséges minden támogatás biztosítása, optimalizált hozzáférés, automatikus adatfrissítés, adatbázistáblák helyett tárgyköri kifejezések használatával munka közben.

Az elemző eszközök széles választéka, pl. lehetővé téve a szakértő számára a legmegfelelőbb módszer kiválasztását minden egyes feldolgozási lépésben. Ez fogja a legpontosabban formalizálni tudását ezen a területen.

A tudásreplikációs folyamat támogatása, pl. lehetőséget biztosítva azoknak a munkatársaknak, akik nem jártasak az elemzési módszerekben és egy adott eredmény elérésének módszereiben, hogy szakértő által készített modellek alapján választ kapjanak. Így a kölcsönt kibocsátó munkavállalónak meg kell adnia a fogyasztó adatait, és a rendszer automatikusan döntést hoz a hitelfelvételről vagy annak elutasításáról.

Információk csoportos feldolgozásának támogatása, pl. lehetőséget biztosítva döntéshozatalra a potenciális hitelfelvevők listájáról. A kérdőívet tegnap (vagy tetszőleges pufferidőszakra) kitöltő személyek adatai automatikusan kiválasztódnak a tárolóból, ezek az adatok átfutnak a felépített modellen, és az eredményt jelentésként (például excel fájlként) exportálják. vagy exportálják a rendszerbe kölcsönszerződések vagy hitelmegtagadó levelek automatikus generálására. Ezzel időt és pénzt takaríthat meg.

A felépített modell relevanciájának megőrzése, i.e. lehetőséget biztosítva arra, hogy a szakértő felmérje a jelenlegi modell megfelelőségét, és esetleges eltérés esetén új adatok felhasználásával újraépítse.

A fenti példa annak közelítése, hogy az adatbányászati módszerek, különösen a döntési fák hogyan használhatók a cél elérése érdekében: a lakossági hitelezési műveletek kockázatának csökkentése. Bár már ezzel az első közelítéssel is pozitív eredmények figyelhetők meg. A további fejlesztések közé tartozhatnak például: a hitelfelvevőt meghatározó tényezők pontosabb kiválasztása; magát a problémameghatározást módosítja, így például a célparaméter két értéke helyett részletesebb információkat használhat (Visszaküldve / Nem érkezett vissza / Nem időben), vagy használhatja a pénz kifizetésének valószínűségét célértékként az időt. Az ökonometriai módszer előrejelző képességekkel rendelkezik.

Így a hitelportfólió hatékony kialakítása érdekében a bankoknak fejlett tudásbányászati technológiákat kell alkalmazniuk, és ezeket alkalmazniuk kell a potenciális hitelfelvevők értékelésére. Ennek köszönhetően nem kell félni a közelgő versenytől ezen a piacon. A probléma mostani megoldásának előkészítése lehetővé teszi számunkra, hogy magát az eljárást lefuttassuk, és elkerüljük a hibákat és a költségeket a jövőben az ilyen megközelítések tömeges használata miatt.

3.3 Gazdasági módszerek a hitelpolitika minőségének javítására

A fenti eszközök gyakorlati alkalmazása lehetővé teszi a Bank számára a hitelportfólió minőségének javítását és ezáltal a hitelpolitika hatékonyságának növelését. A hitelkockázat szintjének ökonometriai módszerekkel történő nyomon követésével a bank előre jelezheti hitelportfólióját és minimalizálhatja a kockázatokat, ami növeli jövedelmezőségét.

A tervezett tevékenységek várható hatását a 3.2. és 3.3. táblázat mutatja be

3.2. táblázat Az OJSC Sberbank of Russia előrejelzett teljesítménymutatói, ezer rubel.

Mutatók	Átlagos éves adósságegyenleg		A kölcsönök kamatai		Átlagos hozam %
Mutatók	2010	Előrejelzési időszak	2010	Előrejelzési időszak	2010	Előrejelzési időszak
Közvetlen kamatozó eszközök	2 101 047	2521 256	x	x	x	x
Hitelállomány - összesen	1 798 847	2 421 598	247 987	347181,8	13,79%	14,34%
Beleértve
1 Hitelek jogi személyeknek	732 779	989 252	99 496	139294,4	13,58%	14,08%
2 Magánszemélyeknek - egyéni vállalkozóknak kiadott kölcsönök	115 426	155 825	16 930	23 702	14,67%	15,21%
3 Magánszemélyeknek nyújtott kölcsönök	938 196	1 266 565	131 561	184 185,4	14,02%	14,54%
Hátralékok	12446	9 957	x	x	x	x
A lejárt tartozás aránya a hiteltartozásban	0,69%	0,41%	x	x	x	x
A hitelkockázat szintje	2,57%	2,37%	x	x	x	x

A táblázatok azt mutatják, hogy a hitelkockázat szintje az előrejelzési időszakban 0,2%-kal, a lejárt tartozás szintje 0,28%-kal, abszolút értékben 2489 ezer rubellel csökken.

3.3. táblázat Az Orosz Föderáció OJSC Sberbank által kapott bevétel várható szerkezete, ezer rubel.

Bevételi tételek	2008-ra (ezer rubel)	Előrejelzési időszak ezer rubel	A bevétel részesedése		Változás, p.p.
Bevételi tételek	2008-ra (ezer rubel)	Előrejelzési időszak ezer rubel	2007-re (%)	Előrejelzési időszak (%)	Változás, p.p.
A hitelezési műveletekből származó kamatbevételek, beleértve:	247 987	347181,8	69,07%	69,17%	0,10%
-jogalanyok	116 426	162996,4	32,43%	32,47%	0,05%
- egyének	131 561	184185,4	36,64%	36,70%	0,05%
Beérkezett jutalékok	74846	104784,4	20,85%	20,88%	0,03%
Rendszeren belüli műveletekből származó bevétel	21387	29514,06	5,96%	5,88%	-0,08%
Egyéb	14819	20450,2	4,13%	4,07%	-0,05%
Teljes	359 039	501 930	100,00%	100,00%	x

A fenti előrejelzett adatok alapján tehát arra a következtetésre juthatunk, hogy az ökonometriai módszerek alkalmazása a banki gyakorlatban lehetővé teszi a bank számára, hogy tevékenysége hatékonyságát növelje hitelezési és kockázatkezelési szempontból, és ennek eredményeként a bank profitja. Azt is érdemes megjegyezni, hogy a javasolt stressz-tesztelési módszertan és a Tree Analyzer intellektuális elemző program megvalósítása a Deductor ver.3 csomagból 2,4 millió rubel befektetést igényel a banktól. A költségbecslést a 3.4. táblázat tartalmazza

3.4. táblázat Költségbecslések

Ezek a pénzügyi befektetések használatuk következő három évében megtérülnek a banknak.

Következtetés

A hitelpolitika lényegét a bank stratégiája és taktikája határozza meg, hogy visszafizetendő alapon vonzza le a forrásokat, és azokat a bank ügyfeleinek történő hitelezésbe fektesse be. A hitelpolitika megvalósításának tárgyi oldala a bank hitelpolitikájának funkcionális formái és típusai. A hitelpolitika típusainak besorolása különböző szempontok alapján történik: futamidő, hitel ára, piac típusa stb. A bank hitelpolitikájának típusától függetlenül belső szerkezete van. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának fő elemei a következők:

1) a bank stratégiája a hitelezési folyamat főbb irányainak kialakítására;

2) a bank taktikája a hitelezés megszervezésében;

3) a hitelpolitika végrehajtásának ellenőrzése. A bank hitelpolitikájának funkciója általánosságban a hitelezési folyamat optimalizálása, szem előtt tartva, hogy a hitelezés fejlesztésének (fejlesztésének) a bank által meghatározott céljai és prioritásai képezik hitelpolitikáját.

A hitelpolitika kialakításának alapvető mozzanata a helyes célok kitűzése és a megvalósítás megfelelő eszközeinek megválasztása. A kereskedelmi bank fő célja a fejlesztése, a legtágabb értelemben értelmezve.

A hitelpolitika alapelvei a hitelezési folyamat alapjai, ezek felosztása: általános (tudományos érvényesség, optimalitás, hatékonyság, valamint egység, elválaszthatatlan kapcsolat a hitelpolitika elemei között); a hitelpolitika sajátos alapelvei, mint a jövedelmezőség, jövedelmezőség, biztonság és megbízhatóság. A bank hitelpolitikájának szerepe a banki tevékenység fejlesztésének és fejlesztésének kiemelt területeinek meghatározása a hitelforrások felhalmozása és befektetése, a hitelfolyamat fejlesztése és hatékonyságának növelése során.

A hitelpolitika kialakításakor a banknak számos objektív és szubjektív tényezőt kell figyelembe vennie. Ilyen például a makrogazdasági, ágazati és regionális és bankon belüli tevékenység.

A kereskedelmi bank hitelpolitikájának objektív kiindulópontja van (nem szabad, hogy ellentmondjon az ország Bank of Russia egységes monetáris politikájának), ugyanakkor meghatározza a kereskedelmi bank stratégiája és taktikája. A Sberbank hitelpolitikájának lényege a hitelpolitika dualista jellege, mint az országos és szubjektív politika kifejezése. Az objektív és a szubjektív megközelítés egysége a kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítása során lehetővé teszi a kereskedelmi bank tevékenységét befolyásoló, politikáját meghatározó összes tényező figyelembevételét, és ennek eredményeként a fejlesztést. a bank legracionálisabb, legoptimálisabb, leghatékonyabb hitelpolitikája.

A hitelpolitika kialakításának módszertanát ismertetjük. A bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana magában foglalja a vizsgált probléma megoldásához használt alapelvek megfogalmazását. Ezeket az elveket kiegyensúlyozottan kell alkalmazni, pl. a hitelpolitika kialakításakor el kell érni a meglévő tapasztalatok folytonosságának és innovációs elemeinek racionális kombinációját, amely tükrözi az orosz gazdaság realitását. A hitelpolitika kialakításának eszközei a bank eszköz- és forráskezelési mechanizmusai: a rés-, kamat-, likviditás- és hitelkockázat-kezelési mechanizmus.

Az Orosz Föderáció Sberbank hitelpolitikájának jellemzői válsághelyzetben az, hogy hiteleket nyújtanak a hitelfelvevőknek a chartában meghatározott célokra jelenlegi és befektetési tevékenységek végrehajtására. A bank hitelnyújtása azon alapul, hogy figyelembe veszi a hitelfelvevők szükséges szükségleteit a kölcsönzött források tekintetében, és elegendő garanciát biztosít a megfelelő időben történő visszafizetéshez. A Bank a saját tőkéjén és a felvett forrásain belül nyújt hitelt, biztosítva az elhelyezett és felvett források lejárati és volumenbeli egyensúlyát.

A hitelműveletek a bank legkockázatosabb műveletei. Ezért a hitelpolitika az előre ellenőrzött hitelfelvevők megbízhatóságára helyezi a hangsúlyt, akikkel a bank már régóta dolgozik együtt, és ismeri pénzügyi helyzetüket. A Bank fő célja 2009-ben a Bank eszközeinek magas minőségének és megbízhatóságának biztosítása a gazdasági visszaesés körülményei között, valamint piaci pozícióinak erősítése.

A hitelportfólió a kibocsátott hitelek összetételét, szerkezetét ágazatonként, fedezettípusonként és feltételek szerint reprezentálja.

A hitelpolitika javításának módjait innovatív adatelemzési módszerek alkalmazásával kell megvalósítani.

A bank stabilitása szempontjából az egyik fontos tényező a szélsőséges piaci körülmények közötti veszteségek megfelelőbb felmérésének kiépítése (stressz teszt részeként), amely megteremti a hatékony kontroll és kockázatkezelés előfeltételeit az esetleges válsághelyzetekben. .

A stresszteszt módszertan alkalmazása lehetővé teszi a bank számára a jelenlegi helyzetben a hitelkockázati szint pontosabb meghatározását, ami lehetővé teszi a Bank hitelpolitikájában megfogalmazott feladatok és célok teljesítését - a hitelforrások hatékony kezelésének biztosítását, azok irányítását. elsősorban a gazdaság reálszektorába, a növekvő lakossági igények kielégítésére, minőségi és jövedelmező hitelállomány kialakítására.

Az új technológiák használata az adatbányászatban Az adatbányászat lehetővé teszi az egyén hitelkockázatának felmérését. A fenti módszertan felhasználásával hipotézist állítottunk fel arra vonatkozóan, hogy milyen tényezők befolyásolják egy személy hitelképességét. A szakértők szerint ezek a tényezők figyelembe vehetik a teljes kockázatot. Így meg kell valósítani a potenciális hitelfelvevő besorolását azok közé, akik képesek a kölcsönt visszafizetni vagy nem. A döntési fák az automatikus adatelemzés egyik módszere.

Az így kapott modell a szabályok hierarchikus, szekvenciális struktúrában való megjelenítésének módja, ahol minden objektum egyetlen csomópontnak felel meg, amely megoldást ad. Így a hitelportfólió hatékony kialakítása érdekében a bankoknak fejlett technológiákat kell alkalmazniuk, és ezeket alkalmazniuk kell a potenciális hitelfelvevők felmérésére. Ennek köszönhetően képes lesz ellenállni a közelgő piaci versenynek.

A probléma megoldásának időben történő előkészítése lehetővé teszi, hogy megtanulja a döntéshozatali eljárást, és elkerülje az új hibákat és költségeket a jövőben.

Ezért véleményem szerint az OJSC Bank of Sberbank of Russia, amikor válsághelyzetben hitelpolitikát alakít ki, eszköztárában a banki tevékenységek elemzésére szolgáló modern ökonometriai módszerek alkalmazására kell összpontosítania, mint például a banki stresszteszt és az adatbányászat. technológia.

Bibliográfia

1. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve. Tanácsadó plusz: Felsőiskola: Proc. juttatás az egyetemek számára. - M.: Jogi szerver tanácsadó

2. Ráadásul 2009.

3. „A bankokról és a banki tevékenységekről”. 1990. december 2-i 395-1 FZ szövetségi törvény (a 2004. december 30-i módosítással) M .: Consultant Plus Legal Server, 2009.

4. "A bankok kötelező mutatóiról", az Orosz Föderáció Központi Bankjának 110. számú utasítása - és 2004.01.16. // "Consultant Plus" hivatkozási rendszer.

5. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1998.08.31-i 54. sz., P rendelete "A hitelintézetek által pénzeszközök biztosítására (elhelyezésére) és visszatérítésére (visszafizetésére) vonatkozó eljárásról"

6. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2004. március 26-i 254-P sz. rendelete a hitelintézetek által a kölcsönök, a kölcsönök és az azzal egyenértékű adósságtartalék lehetséges veszteségei fedezésére szolgáló tartalék képzésének eljárásáról

7. Anikhovsky A.L. Pénz és hitel. Hitelminősítés: főbb elemek és besorolás - 2008. - №3. - P.30-34.

8. Arsanukaeva A.S. Pénzügyi menedzsment. Hitelmonitoring, mint hitelkockázat-kezelési rendszer - 2008. - №1. - P.85-90.

9. Zharkovskaya E.P. Bankügy: tankönyv. 2006. - 452 p.

10. Kaltyrina A.V. Kereskedelmi bankok tevékenysége 2005. - 400 p.: ill. - (Felsőoktatás).

11. Korobovoi G.G. Bankügy: Tankönyv / Közgazdász, 2006. - 751 p.

12. Krjukov S.P. Pénzügy. A kis- és középvállalkozások hitelezésének új trendjeiről - 2009. - №2. - S. 19-23.

13. Lavrushina O.I. Banki tevékenység. Expressz tanfolyam: Proc. Kézikönyv 2006. - 544 p.

14. Lavrushina O.I. Banki kockázatok tanulmányi útmutató 2008. - 232 p.

15. Lavrushina O.I. Pénz, hitel, bankok: tankönyv, 7. kiadás, Sr. - M.: KNORUS, 2008. - 560 p.

16. Maksyutov A.A. Banki menedzsment. Oktatási és gyakorlati útmutató. - M.: "Alfa-Press" kiadó, 2007. - 444 p.

17. Matovnikov M.Yu. Pénz és hitel A hitelminősítő intézetek felhatalmazása a bankok hitelképességének felmérésére - 2008. - №12. - P.26-34.

18. Moiseev B.S. Pénz és hitel. A Bank Stressz Teszt Módszertanáról 2008. - 9. sz. - P.55-63.

19. Murychev A.V. Pénz és hitel. Hitelezési infrastruktúra Oroszországban: A hitelezési folyamat hatékonyságának javításának lehetőségei. 200 Petrova V.I. Pénzügy és statisztika. A bank pénzügyi tevékenységének átfogó elemzése 2007. - 560 p.

20. 6. 3. sz., 14-15

21. Panova G.S. Egy kereskedelmi bank hitelpolitikája // M.: ICC "DIS", 1997. - 464 p.

22. Petrova V.I. Pénzügy és statisztika. A bank pénzügyi tevékenységének átfogó elemzése 2007. - 560 p.

23. Ramazanov S.A. Pénz és hitel. A kötelező tartalék működésének néhány jellemzője - 2008. - №6. - P.51-57.

24. Tagirbekova K. R. A banki alapismeretek. "Ves mir" kiadó, 2003. - 720 p.

25. Chelnokov V.A. Pénz, hitel, bankok / tankönyv / "Pénzügyek és hitel" / 2. kiadás. /2007. - 447 p.

26. Beloglazova G.N., Krolivetskoy L.P. / Bankügy: tankönyv / Pénzügy és statisztika, 2008. - 592 p.: ill.

27. Zhukova E.F., Eriashvili N.D. / Bankügy: tankönyv egyetemek számára / Unity, 2006. - 369 p.

28. Kilyashkhanova I. Sh. Zhukova E.F. Bankjog, Jog és Jog, 2008. - 335 p.

29. Evsyukov A., Kochetov N.K. Bankügy: a banki hitelportfólió kialakításának integrált megközelítése 2006. 7. sz., 48-57.

30. Kalugin S.P., Petrova V.I. Bankszektor és kisvállalkozások a régióban 2008. - №9. - P.16-20.

31. A. A. Peresetsky és A. M. Karminsky, Economics and Mathematical Methods. Az orosz bankok minősítésének modellezése 2006. - 40. kötet - 4. sz. - P.10-25.

32. O.I. Lavrushin, O.N. Afanasva, S.L. Kornyienko / Bankügy: modern kreditrendszer, tankönyv, 2005. - 256 p.

33. Magnus Ya.R., Katyshev P.K., Peresetsky A.A. Ökonometria M.: Delo, 2004. - 576 p.

34. Tavasziev A.M., Bychkov V.P., Moszkvin V.A. Pénzügy és statisztika. Bankügy: alapműveletek ügyfelek számára 2005. - 304 p.

A hitelstratégia és hitelpolitika képezi a bank hitelezési munkájának megszervezésének alapját. A hitelstratégia a bank általános stratégiájának részeként kerül kidolgozásra, és a bank hitelpiaccal kapcsolatos küldetésének pontosítását jelenti. A hitelstratégia meghatározása általában a kereskedelmi bankok igazgatóságának feladata.

A hitelpolitika meghatározott célokat és eljárásokat tartalmaz, amelyek alapján a hitelbizottság vezérli a hitelek kibocsátását és a hitelezés feletti ellenőrzés gyakorlását. A hitelpolitika határozza meg azt a kockázati szintet, amelyet a bank a tervezett jövedelmezőségi szint mellett vállalhat.

Banki hitelpolitikai tényezők

A hitelpolitika kialakításakor a banknak gondosan elemeznie kell a következő tényezőket:

tőkemegfelelés - minél nagyobb a tőke, annál több hosszú távú és kockázatos hitelt tud a bank nyújtani;
a különböző típusú hitelek kockázatosságának és jövedelmezőségének felmérésére szolgáló rendszerek minősége;
a betétek stabilitása;
az ország gazdaságának egészének állapota, a kormány monetáris és fiskális politikája, amely csökkenti vagy bővíti a bankok hitellehetőségeit;
a banki személyzet képzettsége és tapasztalata, amelytől függ a banki hitelezési tevékenység irányainak változatossága és eredményessége.

A bank hitelpolitikája a kidolgozott hitelezési stratégián alapul, és általában egy speciális dokumentum - hitelpolitikáról szóló memorandum vagy hitelpolitikai kézikönyv - formájában készül, amely számos dokumentumot tartalmazhat.

Az orosz kereskedelmi bankok megközelítése a hitelpolitika kialakításához és végrehajtásához mind tartalmilag, mind formailag igen változatos. A hitelpolitika irányítása sok bankban számos olyan dokumentum alapján történik, amelyek részletesen alátámasztják a hitelezés céljait, leírják a hitelezési folyamat szervezését, megállapítják a hitelfajtákat, biztosítéki formákat stb.

A bank hitelpolitikájának elemei

A hitelpolitikai memorandum általában meghatározza:

1. A bank hitelezési tevékenységének tárgyévi céljai a hitelezési volumen, a hitelportfólió jövedelmezősége és megbízhatósága, új piacok kialakítása és a hiteltermékek fejlesztése tekintetében.

2. A bank hitelportfóliójának kialakításának elvei - a gazdaság kiemelt ágazatainak megválasztása, amelyek a bank érdekeltségi zónáját képviselik a hitelbefektetések kiemelt irányában; a bank hitelbővítésének földrajzi vonatkozása; az egyes hitelkategóriák optimális szerkezetének meghatározása, azok feltételei, devizatípusai; a nagy, elhúzódó és lejárt hitelek tervezett szintje a bank hitelállományában; prioritások az objektumok kölcsönzésekor.

A hitelportfólió kialakításának alapelveit a hitelezési limitek rögzítése határozza meg. Megszorításokat jelentenek, amelyeket az igazgatóság a hitelnyújtásból adódó kockázatok optimális ellenőrzése és az évre elfogadott hitelportfólió szerkezetének való megfelelés érdekében hozott.

A hitelezési limiteket régiónként határozzák meg; a gazdaság ágazatai; a kölcsönök feltételei és biztosítéka; hitelezési valuta. A bankok különös figyelmet fordítanak az egy hitelfelvevő hitelezési limitjeinek kiszámítására, a nagy és hosszú lejáratú hitelek kibocsátásának limitjére, amelyet az Oroszországi Bank által meghatározott szabványok határoznak meg, amelyek korlátozzák a hitelfelvevőnként vagy a kapcsolódó hitelfelvevők csoportjánkénti kockázat mértékét, részvényes hitelfelvevőnként és egy bennfentesenként a nagy hitelkockázatok teljes összegére vonatkozó limiteket, valamint az éven túli lejáratú hitelek összegét.

3. A hitelezés szervezése és a hitelműveletek lebonyolítása - a hitelezésben részt vevő egységek specializációja a hitelpiac elfogadott szegmentációjának figyelembevételével kerül kialakításra (hitelezés kisvállalkozásoknak, pénzügyi szektor szervezeteinek, nagyvállalati ügyfeleknek stb.); meghatározza a bank strukturális részlegeinek átruházott hatáskörét, ellenőrzési funkcióit, a bankfiókok hitelkeret megállapításának rendjét; a nyújtott kölcsönnek a kormányzat különböző szintjei és irányító szervei általi jóváhagyására vonatkozó eljárások. A hitelműveletek lebonyolításának struktúrája a bank méretétől és a hitelezési tevékenység szervezésének a menedzsment által elfogadott elvétől függ: centralizáció vagy decentralizáció.

4. A hiteligénylések elbírálásának szervezése és módszertana - a hitelfelvevők elemzése a hitelosztály munkatársai által hitelképességük és kötelezettségeik teljesítésének valószínűségének meghatározása érdekében. A hitelképességi elemzés magában foglalja a vállalkozói (külpiaci feltételek, a gazdálkodás minősége, a termékek versenyképessége, hiteltörténet, a finanszírozott projekt megtérülése és hatékonysága stb.) és a pénzügyi kockázatok (jövedelmezőség, cash flow, saját és kölcsöntőke aránya) értékelését. stb.) .) a hitelfelvevő vállalkozása. A Bank új és javított minősítési becslések alkalmazását biztosítja a különböző csoportokba tartozó potenciális hitelfelvevők pénzügyi helyzetére vonatkozóan.

5. A hitelportfólió likviditásának biztosítása és a hitelkockázat csökkentése - a bankhitelek előnyben részesített fedezeti formái, a hitelkockázat felmérésének módszerei, a hitelek esetleges veszteségeire tartalékképzés és -felhasználás.

A hitelpolitika részeként a banknak nem csak az általa elfogadhatónak ítélt főbb biztosítéktípusokat kell meghatároznia, hanem azt is, hogy milyen megközelítéseket kell alkalmazni a szerződés szerinti tartozás összegének meghatározásához, amelyet fedezettel kell fedezni. Fedezendő összegnek vehető a mérlegelés pillanatától a szerződés lejártáig fennálló tényleges vagy tervezett tartozás maximális összege, valamint a felhalmozott, de ki nem fizetett kamat összege annak teljes érvényességi idejére.

E szemlélet kialakítása során a banknak figyelembe kell vennie, hogy a fedezet hiánya növeli saját kockázatát, és a túlzottan magas követelmények oda vezethetnek, hogy az ügyfél nem tudja biztosítani a kért fedezetet. Ezzel kapcsolatban a kérdés megoldása során figyelembe kell venni a banki ügyfélkör sajátosságait, valamint a választott hitelezési módot. Ki kell dolgozni és el kell fogadni a biztosítékok értékének és likviditásának értékelési módszereit. Utóbbiak mindegyik típusára meghatároznak egyfajta „bizalmi százalékot” (biztonsági ráhagyást) és piaci értéket, figyelembe véve a kockázat mértékét, amely a biztosíték értékelési áron való realizálásának képtelenségével jár. Például az ingó vagyontárgyakat a piaci érték 70% -ának megfelelő összegben fogadják el, a szervezetek számláit - a jelenlegi érték 60% -át stb.

A hitelezési politika kialakítása során a banknak a kibocsátott hitelek minőségéről, a hitelkockázat mértékéről ésszerű szakmai vélemény kialakításához és ennek alapján a hitelek esetleges veszteségeire képzett céltartalék kialakításához meg kell határoznia és konszolidálnia kell. a belső dokumentumokban hitelkockázat-értékelési rendszer, amely lehetővé teszi a hitelek minőségi kategóriák szerinti osztályozását, valamint a behajthatatlan tartozások leírására szolgáló eljárásokat a képzett tartalékok terhére.

6. A kölcsönök kamatpolitikája - a kamatlábak meghatározásának módjai a kölcsön típusa és ára szerint egy adott hitelfelvevő számára.

Ez utóbbi sok tényezőtől függ (a banki erőforrások költsége, fokozott verseny, új technológiák bevezetése, rezsiköltségek, jegybanki követelmények, hiteltranzakció kockázata stb.), és többféle módszerrel meghatározható. Az egyik lehetséges megközelítés egy alapkamatláb meghatározása, vagyis az a minimális kamatláb, amelyen rövid lejáratú hiteleket nyújtanak első osztályú hitelfelvevőknek minimális kockázatú és megbízható fedezetű tevékenységekre.

Az alapkamatot a hitelbizottság határozza meg, figyelembe véve a bank hitelszolgáltatási piacon elfoglalt versenyhelyzetét, figyelembe véve az adott bankban a hitelezéshez szükséges források valós költségét, annak rezsiköltségeit és az elvárt megtérülési rátát. Az alapkamat időszakonként kiigazításra kerül. Az alapkamat mellett az adott termék tényleges kockázati fokától és a hitelfelvevő hitelképességétől függően prémiumrendszereket alakítanak ki.

Az egyes hitelek prémiumának mértéke függ annak futamidejétől, nagyságától, a biztosíték jellegétől, valamint a hitel céljától (a legnagyobb prémiumot a pénzügyi nehézségek kiküszöbölésére, nagy kockázatú beruházási projektek megvalósítására kibocsátott hiteleknél állapítják meg stb.). A bank szabályozza a késedelmes kamatok, a hitelek meghosszabbítására vonatkozó jutalékok nagyságát, számításának és beszedésének rendjét is.

A hitelpolitika végrehajtására vonatkozó rendelkezések

A jóváhagyott hitelpolitika megvalósítása érdekében a bankoknak ki kell dolgozniuk az ügyfeleik forrásellátására vonatkozó szabályzatot, valamint külön rendelkezéseket: a különböző ügyfélcsoportok részére történő hitelezésről (figyelembe véve a hitel fajtáját, formáját, biztosítékát), eljárás a hitelfelvevők pénzügyi helyzetének felmérésére, a kölcsönkamat felszámításának és fizetésének rendjéről, a hitelek esetleges veszteségeire képzett tartalék képzésének és felhasználásának rendjéről.

A hitelfelvevők pénzügyi helyzetének felmérésére vonatkozó belső banki szabályzatnak tartalmaznia kell a tanulmányában alkalmazott módszerek, szabályok és eljárások leírását, a témában felhasznált főbb információforrások felsorolását, az ehhez szükséges információk körét, valamint az értékelésben részt vevő banki alkalmazottak jogosítványai.

Egyértelmű eljárást kell kidolgozni és jóvá kell hagyni a hitelfelvevő aktájának összeállítására és további vezetésére, valamint a pénzügyi helyzet elemzésének eredményeinek és más, a neki nyújtott kölcsönök hitelkockázatát meghatározó egyéb jelentős tényezőknek a megjelenítésére. A hitelfelvevő pénzügyi helyzetének elemzésére használt mutatók listáját és számítási eljárását a bank önállóan határozza meg, a hitelfelvevő ágazatától és körétől, az elemzés feladataitól, valamint az összes rendelkezésre álló információ figyelembevételével. mind az adatszolgáltatásra, mind a hónapon belüli (negyedéven belüli) dátumokra.

A hitelek esetleges veszteségeire képzett tartalék képzésének és felhasználásának rendjéről szóló rendeletnek tartalmaznia kell:

a hitelek elbírálásának eljárása, ideértve annak kritériumait, a kölcsönök értékelésének dokumentálására és megerősítésére vonatkozó eljárás;
a tartalékképzéssel kapcsolatos döntések meghozatalának és végrehajtásának eljárásai;
a behajthatatlan hitelek banki mérlegéből történő leírására vonatkozó döntések meghozatalának és végrehajtásának eljárásai;
a biztosíték valós értékének meghatározásának eljárása és gyakorisága;
a fedezetek likviditásának elbírálásának rendjét és gyakoriságát, valamint a tartalék összegének meghatározásának rendjét, a kölcsön fedezetének figyelembevételével;
a homogén hitelportfólió hitelkockázatának értékelési eljárása;
a tartalék képzésének (szabályozásának) rendjét, gyakoriságát és egyéb lényeges rendelkezéseket.