A lakásvásárlásból származó 13%-os visszatérítéshez szükséges dokumentumok listája az adókedvezményt igénylőknek. Annak ellenére, hogy a szükséges dokumentumokkal kapcsolatos információk könnyen megtalálhatók, vannak olyan árnyalatok, amelyekkel a cikk foglalkozik.
Kezdésként itt van egy lista, amelyhez feltétlenül szüksége lesz:
Figyelem! Sok adókedvezményt kérő nem kapja meg a hibás papírmunka miatt. Tehát nagyon gyakran a bankszámlaszám hibásan van feltüntetve, összetévesztve a kártyaszámmal. A kártyaszám és a számlaszám két különböző dolog!
Segítség 2-NDFL és benyújtotta az adóhivatalnak az eredeti formában. A többi dokumentumot ajánlott két példányban - az eredetit és a másolatot - magával vinni. Csak egy másolatot adnak át, de néha az adóhatóságok megkövetelik az eredeti példányt is.
Ezen dokumentumokon kívül igazolnia kell az adóhatóságnak, hogy lakást vagy egyéb ingatlant vásárolt. PA lakásvásárlásból származó 13%-os visszatérítéshez szükséges dokumentumok listája változhat.
Ebben az esetben a dokumentumok listájajelentősen eltérhetnek. Nézzük meg ezt a kérdést részletesebben.
Lakáskész lakás vásárlása esetén (akár részesedés vásárlásakor is) vigye be az adóhivatalba a megvásárolt ingatlan okmányainak eredeti példányát és másolatát. Ezek tartalmazzák:
Ebben az esetben a fő dokumentum, amely megerősítheti a tulajdonjog megvásárlását és megszerzését, az átvételi és átadási aktus, nem pedig a lakások állami nyilvántartásba vételének igazolása, mivel azt sokkal később adják ki.
Íme a befejezetlen lakás vásárlásához szükséges papírok:
Hitelre történő lakásvásárlás esetén még néhány tétel kerül fel az adókedvezményhez szükséges bizonylatok közé. Ezek a további pontok lehetővé teszik, hogy összesen 650 000 orosz rubelt térítsen vissza.
Tehát ezen kívül meg kell adnia:
Több személy lakásvásárlása vagy részesedés vásárlása esetén további dokumentumok listája szükséges.
A 2014-től megváltozott szabályozási keretnek köszönhetően házastársak lakásvásárlásakor 2 levonásra van lehetőség - mindegyik visszaadhatja a kifizetett kamatot.
A levonás összege mindkét házastárs esetében azonos marad.
A téma teljesebb feltárásához a következő példát adjuk. A lakást a házastársak vették 4 millióért. A törvény szerint ezt az összeget mindegyik házastárs feltételesen fektette be. Ez azt jelenti, hogy mindegyikük kamatozik a részesedésére. Ennek eredményeként, ha személyi jövedelemadót fizetnek erre az összegre, a házastársak mindegyike 260 000 orosz rubelt fizethet vissza.
És most a szükséges dokumentumokhoz. Ezenkívül a következő papírok szükségesek:
Fontos tulajdonság! Ha a lakás, mint a példában, 4 millió vagy több, akkor egyáltalán nem kell további kérelmet benyújtania. Mindkét házastárs a maximálisan 260 000-es levonásban részesülhet majd, ez a 2014-es újításoknak köszönhető. Korábban mindig kiegészítő kérelmet kellett benyújtani.
Az Orosz Föderáció törvényei szerint egy kiskorú nem igényelhet személyi jövedelemadó-visszatérítést pusztán azért, mert nem fizette be. De az egyik szülő kaphat levonást érte, feltéve, hogy korábban nem kapott. Ehhez a következőket is meg kell adnia:
A jogalkotási aktusok szerint a nyugdíjas korú állampolgárok is visszaadhatják a kifizetett kamatot.
Ehhez a következőket is meg kell adnia:
Az alábbi videóból többet megtudhat az összes szükséges dokumentumról:
Ha mindent megtett az adólevonás megszerzéséhez szükséges dokumentumok listája szerint, akkor valószínűleg arra kíváncsi, hogy mikor térítik vissza az alapokat.
Fontos! A törvény szerint az adófelügyelőség képviselői kötelesek a kérelmet megvizsgálni és a pénzt a kérelem benyújtásától számított négy hónapot meg nem haladó határidőn belül megfizetni.
Ha a fizetés késik, akkor ez törvénysértést jelent. Nyugodtan írhat panaszt a felsőbb hatóságoknak.
A pénzeszközöket a pályázatban megadott bankszámlára kell utalni. Ha a számla bankkártyához van kötve, akkor ATM-ből lehet pénzt felvenni.
Ha nem rendelkezik bankszámlával, akkor a kérelemben jelezze, hogy a pénz kérésre átutalásra kerül a számlára.
Csak meg kell adnia annak a bankfióknak az adatait, ahol a levonást tervezi beszedni. A pénzeszközök a bankba kerülnek, ahol ki lehet vonni.
A lakásszerzés sok gondot hoz, amelyre a család előre felkészül. Válogatott dokumentációról és jelentős pénzösszegről beszélünk. Az orosz törvények ebben az esetben a szülők és a gyermekek támogatását célozzák, például segítséget nyújtanak a lakhatásra költött pénz adófizetéséhez.
Minden családtag egyszer kaphat adókedvezményt. A lényeg az, hogy mind a szülők, mind a gyerekek orosz állampolgársággal rendelkezzenek. Igaz, számos feltétele van annak, hogy lakásvásárláskor visszaadják a 13 százalékot. Az átvehető pénzügyi maximum 260 ezer rubel. Más szóval, a vásárlás összegének korlátja van - nem több, mint 2 millió rubel. A szükséges papírok és igazolások csomagját a vásárlástól számított 3 éven belül benyújtják. A tulajdonosnak munkaviszonyban kell állnia, és rendszeresen kell adót levonnia a hivatalos keresetéből. Az az összeg, amelyet egy személy vissza fog fizetni, közvetlenül kapcsolódik a fizetéshez. Vagyis a nem hivatalos dolgozók, nyugdíjasok, szülési szabadságon lévő anyák a „refusenik” kategóriába tartoznak. A helyzet megváltozik, ha egy személy három éven belül állandó állásba kerül.
Természetesen a hivatalosan lezárt tranzakció és a lakásbejegyzés is számít. A dokumentumoknak át kell menniük a Rosreestr. Legyen kéznél a regisztrációs kamara igazolása arról, hogy Ön a lakóterek tulajdonosa.
Hogyan lehet visszaadni a 13 százalékot lakásvásárlás után? Az összegyűjtött papírmappát ellenőrzésre benyújtják az adószolgálatnak. Ehhez szükséges:
A főbb dokumentumokról fénymásolatot készítünk, amelyre a regisztráció során lesz szükség. A szabályok szerinti bevallás benyújtása az év első három hónapjában történik. Bár a törvény lehetővé teszi, hogy az adóhivatalhoz jöjjön a következő három évben a lakásvásárlástól számítva.
Az állam jóváhagyja a visszatérítést is azoknak, akik jelzáloghitelt vettek igénybe. Maga a folyamat nem változik, csak össze kell gyűjteni a többi papírt.
Hozzon létre egy banki szerződést a szövetségi szolgálathoz, amely garantálja a lakáshitel jóváhagyását, amely felsorolja a bank által meghatározott feltételeket. Fontos továbbá a címzett személyes adatainak megadása. Ráadásul a bank kiad egy papírt, ahol le van írva, hogy hány fizetés történt már a tőkeösszeg és a kamat után. A nyilatkozatba bekerül a lakás tulajdonosának a jelzett 13% megszerzésére vonatkozó igénye.
Tekintsünk egy olyan helyzetet, amikor egy feljavított sarok vásárlását a régi "négyzetek" eladása kíséri. Itt fontos, hogy az egykori lakás meddig volt a tiéd. Ha kevesebb, mint 3 év, akkor adót kell fizetnie. A méret ugyanaz - 13%. Az előre nem látható költségek több módon is elkerülhetők.
A költségek elkerülése érdekében gyakran a tranzakcióban részt vevő felek trükköznek, és a szerződésben kisebb összeget írnak elő. Jogi szempontból ez nem lehetséges. De a gyakorlat létezik és sikeresen működik.
Fontos, hogy kéznél legyen egy jelzáloghitel-szerződés.
A hivatalosan foglalkoztatott és havi levonásban részesülő munkavállalónak joga van a jelzálogkölcsönre elköltött összeg 13 százalékának visszatérítésére. A kapott pénzösszegre és összegre vonatkozó, az általános szabályokban előírt korlátozások ebben a helyzetben is érvényesek.
Egy banki szervezettel kötött hitelszerződés érvénybenléte esetén a lehetséges pénzügyi hozamok maximális száma hat nullával növekszik, így 3 millió 000. Ennek megfelelően a kölcsönlakás tulajdonosai elméletileg maximálisan kedvezményes hozamot kaphatnak.
Még egy feltétel. Még ha nagy összegű jövedelemre is jogosult vagy, akkor sem kapsz többet, mint amennyit befizettél az éves jövedelmed után egyszerre. Az esedékes hozam egyszerűen részekre lesz osztva. Jövőre megkapja a "jogosságát".
A 13%-os összeget csak stabil, adóköteles jövedelemmel rendelkező adózók kaphatják meg. Kérdés: visszaadhatja-e a nyugdíjas a lakásvásárlásból a 13 százalékot? A legtöbb nyugdíjas korú embernek nincs joga visszaadni a vagyonfizetést. Hiszen a nyugdíj formájában elért jövedelmüket nem adóztatják.
Persze vannak kivételek. Abban az esetben, ha valaki még a vállalkozás alkalmazottjaként ünnepelte a házavatót, majd nyugdíjba vonult, az elmúlt idő ellen kérelmet nyújthat be az adóhatósághoz.
A "dolgozó nyugdíjas" fogalma is elterjedt, így a nyugdíjas korúak, akik tovább dolgoznak, 13 százalékos kompenzációt kapnak.
Ha a nyugdíjban részesülőnek más típusú keresete van, plusz azokból 13 százalékos levonást fizet. Például egy idős személy ingatlant adott el, majd ingatlanfizetés jár neki.
A számítás kétféleképpen történik. Az első esetben az összes családtag közösen tetőt szerez a fejük felett. A második módszer gyakoribb - jelzálog.
A jelzáloghitel-helyzet jellemzői:
De van itt egy kellemetlenség. A lakástulajdonos minden évben bejelenti az adóhatóságnak, pontosabban megerősíti a kamatfizetés tényét.
A számítást otthon végezzük egy képlet segítségével. Személyi jövedelemadót akkor kapunk, ha az ingatlan árából levonjuk a forrásadó 13%-os szorzatát.
Vagyis egy meghatározott időszakra vonatkozó bevételt veszünk figyelembe, amelyre visszautaljuk az adót. Ehhez ismerni kell a befizetést, amit papírokkal visszaigazolunk, valamint a törvény által előírt levonás mértékét.
A kényelem érdekében használhat egy speciális számítási programot az adóhatóság honlapján. A nyilatkozatot önállóan is kitölti.
Mindenekelőtt a lakóhelyed szerinti IFTS-ben. Abban az esetben, ha egy személy nincs állandó nyilvántartásban, az ideiglenes nyilvántartásba vételt veszik figyelembe. Regisztráció hiányában a szolgáltatás az ingatlan helyén történik. Az ellenőrzésen regisztrálni kell egy személyt. Végig kell mennie a regisztrációs folyamaton, és csak utána kell igényelnie a visszatérítést.
Az adólevonás a munkahelyen keresztül is megtörténik, ha a vásárlást követően azonnal benyújtja a nyilatkozatot. A korábbi évekre, amikor a tranzakció megtörtént, ez a szabály nem érvényes.
Ezt a listát pályázónként gyűjtöttük össze. Ha vannak olyan személyek is, akikre visszaküldik a befizetést, további papírok szükségesek a jelentkezési lapon.
A pályázatot nem kézzel írják, hanem hivatalos formanyomtatványa van. A grafikonok érthetőek, tele vannak részletekkel. Szüksége lesz információra a személyes útlevélből, a számla adatairól, amelyen keresztül a fizetés történik, nyilatkozatra. Meg kell értenie a szolgáltatások igénybevételére vonatkozó törvényeket.
Mielőtt kifizetést kapna, minden évben írjon új kérelmet. Vagyis a tulajdonos a főnyilatkozattal együtt 4 korábbi évekre vonatkozó dokumentumot, plusz 4 kérelmet nyújt be hozzájuk.
Férj és feleség egyaránt jogosult a fizetésre. De ha úgy döntenek, hogy csak az egyik házastárs számára vásárolnak, akkor ő szabadon megkaphatja a teljes fizetést. A törvény közös tulajdonnak tekinti azt a lakást, amelyet a család közös pénzből vásárolt. Ha nincs tőkerészesedés, akkor az egyik házastárs megtagadhatja a fizetést a másik javára.
Fel kell vennie a kapcsolatot az adóhivatallal a vásárolt lakás területe vagy elhelyezkedése miatt. A dokumentumok személyes kézbesítése a legmegbízhatóbb. Mindkét házastárs kérelmével együtt 3 személyi jövedelemadó igazolást adunk. Az összegyűjtött papírcsomagot az ablaknál be kell mutatni az ellenőrnek. A kérelmet átlagosan 2 hónapig bírálják el, néha 4 hónapig terjedő késések fordulnak elő.
A pályázat jóváhagyását követően a pályázatban megadott adatokra utalunk pénzeszközöket: az idei évre engedélyezett összegre, vagy teljes egészében, ha az nem haladja meg a keretet.
Adóhatósági kivonattal be lehet jönni dolgozni és átadni a papírokat. A megjelölt összeget a munkáltató visszafizeti. A rendszer a következő: ugyanattól a hónaptól kezdve a béreket 13%-os jövedelemadó levonása nélkül fizetik ki, amelyet Oroszországban minden hivatalosan foglalkoztatott fizet, egészen az összeg teljes visszafizetéséig.
A lakásért kifizetett pénz egy részének visszaadásának joga egyszer használható fel. Ezért, ha nagy család, akkor jövedelmezőbb és kényelmesebb házat rendezni egyik tagjának. Ez a szerencsés személy tisztességes hozamot kap, míg a többieknek továbbra is lehetőségük lesz ismét kifizetésre. De ez a helyzet nem megfelelő, ha mindenki számára lakásrészesedést bocsátanak ki. Akkor mindenki kap pénzt a négyzetmétereiből.
Az objektumok száma nem számít, fontos a maximális lehetséges összeg - ez 2 millió rubel. Tegyük fel, hogy egy lakás olcsóbb, ami azt jelenti, hogy nem gyakorolja maradéktalanul jogát. A fennmaradó összeget át lehet utalni más létesítményekre. Ilyen helyzetben a pénz ugyanúgy visszajár: az adóhatóságon keresztül, vagy a vállalkozásnál béremelésként.
Lakásvásárláskor a hivatalosan foglalkoztatott állampolgárok visszaadhatják a befizetett jövedelemadó egy részét. Ez egy olyan előny, amelyet az Orosz Föderáció minden állampolgára számára biztosítanak. A teljes adó-visszatérítés maximális összege - 260 000 rubel, és ezt a pénzt több éven keresztül részletekben is megkaphatja. A szentpétervári új épületek portálja 78.house szakemberei segítettek eligazodni a 13%-os adó-visszatérítés sorrendjében és a pénz visszafizetési időszakában.
Először is ki kell találnia, hogy mennyit kell tennie. Amint már említettük, a visszafizetett jövedelemadó összegének korlátozása van - ez 260 000 rubel. De ez csak egy maximum, a pontos összeg más paraméterektől függ:
Az állampolgár egy életen át gyakorolhatja az ingatlanvásárlás utáni adólevonási visszatérítési jogát, csak 260 000 rubel keretén belül. Hiába szerez több lakást, ennél az összegnél többre nem jogosult.
Az adólevonás joga lakásvásárláskor nem szűnik meg az esedékes összeg első részének kézhezvétele után sem. Az állampolgár addig kap visszatérítést, amíg az esedékes összeget teljes egészében meg nem kapja. A bevallási időszakra nincs korlátozás, adókedvezményt évente lehet kérni, amíg a jogosultság meg nem szűnik az előírt befizetési összeg teljesítése miatt.
Vegyük például ugyanazt a 100 000 rubel értékű lakást, amelynek megvásárlása 130 000 rubelt jogosít fel adólevonás formájában. Tegyük fel, hogy potenciális vásárlónk 2016 elején vett egy lakást:
Az adó-visszaigénylés joga határozatlan idejű. Az állampolgárnak nem kell igényelnie a következő évben a lakásvásárlást követően. Például, ha 2012-ben vásárolt lakást, akkor 2017-ben és az azt követő bármely évben adókedvezményt kérhet. E tekintetben nincsenek korlátozások.
De ebben az esetben egy másik korlátozás vonatkozik - adólevonás-visszatérítés csak három évre adható ki. A 2017-es jelentkezés esetén a 2014-2016-os időszakot is beleértve jövedelemadó-visszatérítésre számíthat. Ha a levonás becsült összege ezekben az években nem merül ki, az nem kerül át a következő évekre.
Sok orosz tisztában van azzal a ténnyel, hogy az állam visszaadja az állampolgároknak a lakásvásárlásra fordított pénz egy részét. Ám sokszor még azok sem sietnek a nekik járó adófizetéshez, akik már régóta ünneplik a házavatót. Sokan egyszerűen fogalmuk sincs, hogyan csinálják jól, és hova forduljanak. Valaki attól tart, hogy nem lesz képes felépíteni egy sémát az állammal való interakcióra, és nem fogja tudni megérteni a szükséges dokumentumok bonyolultságát. De ezt a lehetőséget nem szabad elhanyagolni, mert az összeg meglehetősen nagy, és pénzt takarít meg új lakások rendezésére és egyéb igényekre. Az Orosz Föderáció adójogszabályai az állampolgárok adóterhének enyhítésére olyan lehetőséget tartalmaznak, mint egy lakásvásárlásból származó 13 százalékos megtérülés.
De meg kell érteni, hogy ez az összeg nem "ajándék" az államtól. Az ingatlanszerzés az alapja a bizonyos összegben már kifizetett jövedelem utáni adó bevallásának. Az alábbiakban elmondjuk, mit kell tenni egy lakás vagy egy lakásban lévő szoba, egy nyaraló, egy lakóépület vagy egy építési telek, egy sorház vagy a fentiek valamelyikében való részesedés vásárlása utáni visszatérítéshez. objektumok, beleértve a még építés alatt állókat is.
Minden személy, aki munkabért vagy egyéb jövedelmet kap, jövedelemadó-fizetőnek minősül (egyébként személyi jövedelemadónak is nevezik). Az ilyen állampolgárok havi fizetésük 13%-át utalják át az ország költségvetésébe – ezt általában a munkáltató teszi meg helyettük. Minden adózónak életében egyszer joga van visszaigényelni az ingatlanok személyi jövedelemadójának levonását a lakásvásárlás után fizetett jövedelemadó-visszaigényléssel. Hogyan történik ez?
Az állam különleges feltételeket biztosít a jól megérdemelt pihenőn lévőknek. A polgárok ezen kategóriája szintén jogosult vagyonlevonásra. Tekintettel arra, hogy a nyugdíjak 13%-a adómentes, a nyugdíjasok visszaigényelhetik a visszatérítést az előző évekre, amikor még dolgoztak, mindaddig, amíg az átütemezés három év, és nem tovább.
Ebből a cikkből megtudhatja, hogy a nyugdíjasok mentesülnek-e az adók alól, milyen mentességek vonatkoznak a közlekedési és telekadóra a polgárok nyugdíjára, valamint az állami szociális segélyek típusaira ezen a területen.
Hangsúlyozzuk, hogy ezek a szabályok csak a . Oroszországban lakos az a személy, aki a következő 12 hónapban legalább 183 napig él Oroszország területén. Kivételt képeznek az egymást követő hat hónapot meg nem haladó rövid távú, orvosi ellátáshoz vagy oktatáshoz kapcsolódó utak, a tengeri lelőhelyekből szénhidrogénforrások kinyerésére irányuló üzleti utak. Egy évnél hosszabb ideig tartó távollét az országban a rezidens státusz elvesztése nélkül megengedett:
Az ingatlanadó-visszatérítés nem vehető igénybe azon személyek számára, akik nem Oroszországban lakosok. Ez a körülmény nem mentesít a jövedelemadó fizetése alól, ha Oroszországban működő és bejegyzett társaságban dolgoznak. Ezenkívül az állam nem jár kifizetésekkel az Orosz Föderáció állampolgárai számára, akik ingatlant vásároltak az országon kívül.
Egy másik fontos pont - az adót csak vásárláskor térítik vissza, ill. A megvásárolt telken fürdőház építhető, amiben tulajdonképpen egész évben lakhat, de ez hivatalosan nem számít ingatlannak a lakóövezetben.
Levonásra nem tarthat igényt azok, akik szüleiktől, gyermekeiktől vagy más hozzátartozóiktól vásároltak ingatlant, valamint a munkáltatótól - aki "egymástól eltartottnak" számít. Ennek a bekezdésnek az a célja, hogy megvédje az államot azoktól a csalóknak történő kifizetésektől, akik kapcsolataikat arra használják, hogy pénzt takarítsanak meg családon belül vagy szűk körben. Akkor sem térítheti meg költségeit, ha valaki fizetett az ingatlanért, és egy másik lett a tényleges tulajdonosa - sem az új tulajdonos, sem a vásárlást finanszírozó személy nem tarthat igényt 13%-os visszatérítésre.
Gyakran egy család szerez életteret, amelynek tulajdonosai is gyerekek. Egyébként a lakást csak kiskorúnak adják ki, "biztonsági ejtőernyőnek" a jövőre nézve. Ebben az esetben a szülők a saját pénzüket költik el, így a gyermek helyett adókedvezményre jogosultak. Vessünk egy pillantást a lehetséges helyzetekre:
1. helyzet. A szülő olyan lakást vásárol, amelyben a gyermek(ek) részesedéssel rendelkeznek.
Ebben az esetben a nagykorú személy mind a lakóterületi részesedése, mind a kiskorú részesedése után adó-visszaigénylési nyilatkozatot tehet.
2. helyzet. Mindkét házastársnak van részesedése a lakásban, akárcsak a gyermeknek (gyermekeknek).
Mindegyik házastárs vagy mindketten növelhetik a rájuk eső részt a „gyermekek” terhére. Ez a lehetőség magában foglalja a vonatkozó kérelem csatolását az adó dokumentumcsomagjához. Ebben az esetben a levonás más, tulajdonjoggal rendelkező családtagok számára is kiadható.
3. helyzet. A gyermek(ek) az egyedüli tulajdonos.
Az a szülő, aki saját zsebből fizette az ingatlant, teljes mértékben jogosult az adókedvezményre.
Fontos! A szülők adó-visszaigényléséhez nem szükséges a gyermek beleegyezése. Ugyanakkor a kiskorú nem veszíti el azt a jogát, hogy a jövőben tizennyolc éves kor betöltésével önállóan vásárolt lakásköltség 13%-át megkapja. Ha egy felnőtt korábban kimerítette a fizetéshez való jogát, akkor gyermek után nem kaphat adó-visszatérítést.
A lakásvásárlás valódi költségei, amelyek lehetővé teszik az ingatlanlevonás kiadását, kétmillió rubelre korlátozódnak (2008 előtt vásárolt lakások esetében egymillió rubel). Könnyű kiszámítani - a maximális összeg, amelyet a költségvetésbe visszaadhat, 260 000 rubel. A kétmillió rubel értékét Oroszország egész területére rögzítik, annak ellenére, hogy a lakásárak hatalmasat ingadoznak a különböző településeken.
Az egyenleg a jövőben felhasználható, ha az ingatlan értéke nem éri el a maximumot. Az 1 300 000 rubelért vásárolt lakás jogot ad egy személynek, hogy később 700 000 rubel levonást kapjon, ha másik lakást vásárol. Ez kényelmes például egy gyermek lakásának vásárlásakor. A nagykorúság eléréséig a szülő visszakaphatja a lakás árát. Az egyenleg összegének átvétele átvihető a következő évre, ha a tárgyidőszakban a tényleges bevétel kisebb, mint a megállapított limit összege.
Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 220. cikke kimondja, hogy nem csak magának az ingatlannak az értékéből lehet adólevonást visszaadni. A tényleges költségek a következőket tartalmazhatják:
A fenti tételek visszatérítésére csak akkor kell számítani, ha a lakásvásárlási szerződés azt jelzi, hogy a lakás durva kivitelben (hiányos formában) van biztosítva, és a javítás befejezéséig alkalmatlan a tartózkodásra.
Az állam nem korlátozza az adólevonás igénybevételét. Az egyetlen figyelmeztetés az, hogy a jövedelemadót legfeljebb három elmúlt év után térítik vissza. Példa: az adózó 2008-ban vásárolta meg a lakást, és úgy döntött, hogy csak 2017-ben kéri a visszatérítést. A törvény értelmében a pénzeszközök csak a 2014-től 2016-ig tartó időszakra kerülnek visszatérítésre. A levonás egyenlege átkerül a következő évre, és évente folytatódik az összeg kimerüléséig.
Fontos! Az állampolgárok csak arra az időszakra utalhatják vissza az adót, amely alatt ingatlantulajdonosok lettek. Példa: 2013-ban kötöttek egy épülő ház megosztott tulajdonjogáról szóló megállapodást (és lakhatási pénzt utaltak át), az átvételi okiratot pedig három évvel később utalták át (ahogyan a jogok megkötése is). Ilyen körülmények között csak 2016-tól van lehetőség levonásra. Ennek megfelelően, ha a levonást nem használják fel teljes egészében, a következő években kerül kifizetésre. 2013-ra, 2014-re és 2015-re azonban lehetetlen kifizetéseket kapni.
Van egy vélemény, hogy időre van szüksége ahhoz, hogy április 30-a előtt benyújtsa az ingatlanadóhoz szükséges dokumentumcsomagot - ez nem igaz. Ez a szabály azokra vonatkozik, akiknek a törvény értelmében be kell jelenteniük (bármely ingatlan eladásából vagy bérbeadásából származó) nyereségüket. A levonásra vonatkozó nyilatkozatot a teljes naptári év során bármikor be lehet nyújtani, függetlenül attól, hogy az ingatlant mikor vásárolták meg. A visszatérítés azonban csak a vége utáni elmúlt egy évre vonatkozik (például a 2017-es kifizetések csak 2018-ban kezdődnek).
A helyesen kitöltött nyilatkozat a fő dokumentum, amely ahhoz szükséges, hogy az állam visszaadhassa Önnek a lakás vagy egyéb lakóhely költségeinek 13%-át. Megtaláljuk, hogyan kell ezt helyesen és hibamentesen megtenni, mivel a szabályoktól való eltérés az ingatlan levonásának megtagadásához vezethet.
Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve négy fő követelményt ír elő az ilyen nyilatkozatokra vonatkozóan:
Miután az utolsó lehetőséget választotta, gondoskodnia kell a címzett kézbesítéséről szóló értesítésről - fontos rögzíteni ezt a pillanatot a pénz időben történő átvételéhez.
Ahhoz, hogy a lakásvásárlás 13%-át késedelem nélkül megkaphassa, ki kell töltenie a minimális adatokat az űrlap oldalain. A kötelező mezők az alábbiakban vannak felsorolva, a többi általában "0"-ra van állítva.
Először is, a 3-NDFL kitöltéséhez információra lesz szüksége az OKTMO kódról. Az interneten tájékozódhat róla, ha a rövidítéshez hozzáadja a "címen" lekérdezést. A keresőmotor hely szerint csoportosított osztályozókat kínál, amelyek segítségével gyorsan megtalálhatja az adott kódot.
Kérjük, vegye figyelembe, hogy a kód írásához tizenegy karakteres szóköz van, de ha a kód kevesebb karaktert tartalmaz, akkor a többi helyett kötőjelet kell tenni.
1. táblázat Lépésről lépésre a 3-NDFL űrlap kitöltéséhez
| oldal | Leírás |
|---|---|
| 001. oldal | Az első oldalon meg kell adni a 3-NDFL-hez csatolt összes dokumentum vagy másolatuk nevét és mennyiségét. Ezen kívül feltünteti az aktuális adózási időszakot és annak az adóhivatalnak a kódját is, amelyhez a nyilatkozatot benyújtja (a Szövetségi Adószolgálat honlapján található meg a cím megadásával). Az első oldalon az Ön személyes adatai és egy egyedi kód is szerepel. |
| 002. oldal | A 010-es oszlopban jelölnie kell, hogy nyilatkozatot nyújt be az ország költségvetéséből elköltött pénzeszközeinek visszafizetése érdekében (a cél a "02" kódnak felel meg). |
| 003. oldal | A 010-es és 030-as oszlopban az ingatlanvásárlás évében elért összjövedelmét kell feltüntetni. A 040-es oszlopban a teljes lakhatási költséget, a 080-as oszlopban - a beszerzéshez kapcsolódóan fizetett adó teljes összegét. A 140-es oszlopnak tartalmaznia kell a visszaküldendő összegre vonatkozó információkat (a 080-as oszlopból megkettőzve). A 3-NDFL űrlapon megadott összeget a matematikai szabályok szerint kell kerekíteni. Tehát a 717,30 rubelt 717 rubelre kerekítik, a 717,60 rubelt pedig már 718 rubelre. |
| 004. oldal | Ez az oldal a következőképpen kitöltött részleteket tartalmazza: |
| 005. oldal | Ezen az oldalon információkat ad meg a megszerzett ingatlanról (cím, tulajdon típusa, regisztráció dátuma, jogarány). Megmutatja továbbá a lakhatásért fizetett teljes költséget és az adólevonás első évét (az ingatlan megvásárlásának éve). Ha ezek az utasítások túl bonyolultnak tűnnek az Ön számára, tanácsot kérhet szakértőktől. Minden adóhivatalnak vannak alkalmazottai, akik ki tudják tölteni a dokumentumokat az Ön helyett – ez nem kerül túl sok pénzbe, és biztos lehet benne, hogy minden adatot helyesen adtunk meg. |
A kitöltött 3-NDFL nyilatkozathoz csatolni kell:
Abban a helyzetben, amikor egy állampolgár ingatlanvásárláshoz hitelalapot vonz, speciális szabályok vonatkoznak. Jelzáloghitel-lakás esetén a hozamot nem csak annak értéke alapján számítják ki, hanem a banki kamatokat is figyelembe véve.
Ebben az esetben a tényleges költségeket legfeljebb hárommillió orosz rubelben fedezik. Az adóval kapcsolatos probléma megoldásához további hivatalos papírokat kell hozzáadni a fenti dokumentumokhoz:
Ne feledje, hogy az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 220. cikke kimondja: "Ha az adott időszakban a kamat összege magasabb, mint az állampolgár jövedelmének összege, a vissza nem térített jelzáloghitel kamatai átkerülnek a következő évre." Az átutalás az összes kamat teljes visszafizetéséig és a kölcsönszerződés lejártáig lehetséges. Fontos: nem módosíthatja a banki hozzájárulásokat és nem módosíthatja a jelzáloghitel-kamatokat, mivel az Orosz Föderáció lakosa csak egyszer kérhet visszatérítést.
Többet fogunk mondani arról, hogyan lehet a jelzáloghitel-kamatokat adón keresztül visszaadni a miénkben.
A törvény egyértelmű eljárást ír elő arra vonatkozóan, hogy a vagyonbevallás hogyan és mikor kerül az adózó kezébe. Ön maga döntheti el, hogyan kapja meg az Önnek járó összeget: az adóhivatalban vagy a munkahelyén. Számoljuk ki, mennyi ideig térül vissza az ingatlan záloga az adózóhoz, és beszéljünk a fenti lehetőségek előnyeiről és hátrányairól.
A szabványos dokumentumcsomag átvétele után az adóhatóság ellenőrzi a Z-NDFL bevallásában szereplő adatokat és egyéb papírokat. Az alkalmazottaknak három hónapjuk van erre. Ezt követően tíz napon belül tájékoztatást kap arról, hogy többletadót fizetett. Ezután ismét fel kell keresnie az intézményt, kérvényt írva a bevallási lapon feltüntetett összeg visszaszolgáltatására.
A dokumentumban meg kell adnia banki adatait az utaláshoz. Ha nem rendelkezik ilyenekkel, nem kell mást tennie, mint számlát nyitni bármilyen, Önnek megfelelő formában (bankkártya, betétkönyv, folyószámla). Ott fog „esni” az ingatlanvásárlás teljes évére járó összeg.
Egy plusz: Ez a lehetőség azoknak fog tetszeni, akik a teljes összeget egy fizetésben szeretnék megkapni.
Mínusz: sok dokumentum kitöltésének szükségessége és kifizetések várása.
Azoknak a munkavállalóknak, akik munkahelyi ingatlanadó-visszaigénylést szeretnének kapni, a cikkben felsorolt dokumentumokat kell bevinniük az adóhivatalba, a Z-szja kivételével. Ez utóbbi okozza a legnagyobb nehézséget a polgároknak, ilyenkor gyorsabb és egyszerűbb lesz a papírok összegyűjtése és benyújtása. Miután az ellenőrző szakemberek ellenőrizték őket, és megerősítették a fizetéshez való jogát, fel kell vennie ezt a dokumentumot, és át kell adnia a könyvelési osztálynak. Ez az értesítés szolgál alapul a munkavállalói kereset 13%-ának levonásához, amely a magánszemély jövedelmét terhelő adó.
A hivatalos papírokhoz kapcsolódó pontok teljesítése után havi 13%-kal több jár, amíg ezen befizetések összege el nem éri az esedékes adólevonás összegét. Ha egy éven belül nem fizetik ki a szükséges összeget, akkor az eljárás megismétléséhez ismét fel kell keresnie az adóhivatalt.
Egy plusz: havonta egy ingyenes pénzösszeg áll az Ön rendelkezésére;
Mínusz: az adóhivatal állandó látogatása és az értesítések átadása a számviteli osztálynak.
Az állam lehetőséget ad a pénz egyszeri visszaküldésére, ezért bölcsen kell kezelni. A procedúra elsőre bonyolultnak, sőt ijesztőnek tűnik – miután rájött, bármelyik állampolgár egyedül is megbirkózik az ingatlanadóval. Ebből a cikkből megtudhatja a válaszokat azokra a kérdésekre, amelyek akkor merülhetnek fel az emberben, ha először gondolkodik azon, hogy az ingatlanvásárlás 13 százalékát visszaadja. Most el kell készítenie a szükséges dokumentumokat, időpontot kell kérnie az adófelügyelőség szakemberéhez, és el kell döntenie, hogyan kaphat pénzt a legjobban.
Az adókedvezmény lakásvásárláskor abból áll, hogy az állami költségvetésből az általa befizetett jövedelemadó egy részét visszaadja a vevőnek.
Ezt a levonást ún ingatlan.
Ha Ön hivatalosan foglalkoztatott és fizetést kap, akkor ettől a fizetéstől a munkáltatója 13% jövedelemadót (szja) von le az állam javára.
Ha lakást vásárol, az állam megengedi, hogy csökkentse az adóköteles jövedelmét. Ennek eredményeként csökken az adóalap, és Önnek joga van egy ideig nem fizetni a jövedelemadót, vagy visszaküldeni a korábban befizetett adót.
Ami a levonásokat illeti, két fogalom létezik: a levonás összege és a visszafizetendő adó összege. Az adólevonás összege- ennyivel csökkentheti bevételét lakásvásárláskor. Visszatérítendő adó összege- mennyi pénzt lehet ténylegesen visszaadni a költségvetésből. Más szóval, a visszatérítés összege a levonás összegének 13%-a.
A levonás összege az Ön lakásvásárlásával kapcsolatos kiadásainak összege. Ez azonban nem haladhatja meg a megállapított maximális 2 000 000 rubel küszöböt. Más szavakkal, a levonás maximális összege lakásvásárláskor 2 000 000 rubel, ami a visszatéríthető adók maximális összegét jelenti:
Max. Visszatérítendő személyi jövedelemadó = (2 000 000 rubel × 13%) = 260 000 rubel.
Néhány példa:
| Lakás ára | A levonás összege | ÁFA visszaigényelhető |
|---|---|---|
| 1 200 000 RUB | 1 200 000 RUB | 156 000 RUB |
| 2 000 000 rubel | 2 000 000 rubel | 260 000 dörzsölje. |
| 5 000 000 RUB | 2 000 000 rubel | 260 000 dörzsölje. |
Az adólevonás joga lakásvásárláskor jár:
A személyi jövedelemadót ettől a pillanattól kezdve és az azt követő években is visszaküldheti. Vagyis a levonást ameddig csak akarja, addig az állam vissza nem adja a teljes esedékes összeget.
Áfa-visszatérítést azonban kérhet csak az előző 3 évre. A 2018-as lakásvásárláskor csak 2017-re, 2016-ra és 2015-re lehet személyi jövedelemadót visszaadni. És az összes későbbire. A évi levonás iránti kérelmet a következő évben nyújtják be. Például a 2018-as levonáshoz a kérelmet 2019-ben kell benyújtani.
Nyugdíjasoknak van kivétel: akkor is kaphatnak levonást az előző három évre, ha a lakást később vették.
Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve szerint nincs elévülési idő az adólevonás megszerzésére.
A levonást 2014-ig csak egyszer, azaz egy lakásra lehetett igénybe venni.
2014-től egy személy többször is igénybe veheti a levonást, de a teljes limit 2 000 000 rubel. személyenként még takaríthat meg. Ha egy lakást kevesebb mint 2 millió rubelért vásárolt, akkor a levonás fennmaradó részét egy másik lakás vásárlásakor használhatja fel.
Egy életen át legfeljebb 260 000 rubelt küldhet vissza. függetlenül a megvásárolt lakások számától.
Ha Ön 2014 előtt használta fel önrészét, akkor Önt nem érintik az új átviteli szabályok.
2014-től minden tulajdonosa adókedvezményben részesülhet ugyanazon lakás után. Korábban csak egy tulajdonosnak volt ilyen joga.
Például, ha egy férj és feleség vett egy lakást, és mindketten tulajdonosok, mindkettőjüknek joga van levonásra, azaz mindegyikük 260 ezer rubelt fizethet vissza.
A levonás joga lakásvásárláskor akkor keletkezik, ha az alábbi feltételek egyidejűleg teljesülnek:
Az egyéni vállalkozók nem jogosultak a levonásra, mivel nem fizetnek jövedelemadót. Nekik más az adójuk – nem illik.
Elegendő az összes fenti dokumentum másolatát megadni, kivéve a 3-NDFL alkalmazást.
A lakhatásra költött pénz egy része mellett visszaadhatja annak a jelzálogkölcsönnek a kamataira költött pénz egy részét is, amellyel ezt a lakást vásárolta. A kamatvisszatérítés az ingatlanlevonásra is vonatkozik.
A befizetett hitelkamat 13%-ának visszatérítéséhez ugyanabban a kérelemben (3-NDFL nyilatkozat) szükséges a vonatkozó adatok kitöltése. Ugyanis meg kell adni azt az összeget, amely a jelzáloghitel kamata a teljes időszakra.
További dokumentumok szükségesek kölcsönszerződésés banki kivonat a fizetett kamatról.
Itt is vannak határok. A kamatfizetési levonás maximális összege - 3 000 000 rubel, ami azt jelenti, hogy visszatérhet 390 000 rubel. De ez a korlátozás csak 2014-ben jelent meg. Ezt megelőzően nem volt korlátozva a visszatérítés összege.
