Информация о сроках и требованиях к отчетам компаний и ИП за I квартала 2017 года
Подходит к концу I квартал 2017 года. Бухгалтерам пора готовиться к отчетной квартальной кампании. Мы подготовили для вас удобную таблицу со сроками и требованиями по отчетам, которые нужно представить в госорганы по итогам квартала.
Сроки сдачи | Наименование отчетности | Кто должен представить | Как заполнить с помощью Бухсофт |
|
на бумаге | электронно |
|||
| Не сдается | до 25.04.2017 | Декларация по НДС за I квартал 2017 года | Компании, уплачивающие НДС (в том числе, налоговые агенты по НДС) и лица, перечисленные в п. 5 ст. 173 НК РФ | Декларация по НДС "не идет" или не заполнилась вообще. Что делать? Порядок заполнения раздела 2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента" в программах Бухсофт |
| до 28.04.2017(организации, перечисленные в п. 3 ст. 80 НК РФ) | до 28.04.2017 | Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2017 года | Компании на ОСН (при уплате ежеквартальных авансов) | Как успешно сформировать декларацию по налогу на прибыль Заполнение декларации по налогу на прибыль в облачной бухгалтерии |
| до 02.05.2017 | Расчет по страховым взносам за I квартал 2017 года | Все компании и ИП - плательщики страховых взносов | Заполняем расчет по страховым взносам за 1 квартал 2017 года Бланк расчета по страховым взносам в ФНС за 2017 год | |
| до 20.04.2017(только при численности сотрудников до 25 человек) | до 25.04.2017 | Форма 4-ФСС за I квартал 2017 года | Работодатели* и страхователи по обязательному соцстрахованию (организации или ИП со свидетельством страхователя, но без работников) | Расчет по форме 4-ФСС в программах Бухсофт Как подготовить отчет по форме 4-ФСС быстро и успешно в сервисе Бухсофт Онлайн |
| до 02.05.2017(только при численности сотрудников до 100 человек) | до 02.05.2017 | Расчет авансовых платежей по налогу на имущество за I квартал 2017 года | Организации, которые уплачивают налог на имущество | Как формировать Расчет по налогу на имущество в программе "Бухсофт: Предприятие" |
| до 02.05.2017(только при численности сотрудников до 25 человек) | до 02.05.2017 | Форма 6-НДФЛ за I квартал 2017 года | Работодатели – налоговые агенты по НДФЛ* | Отчет по форме 6-НДФЛ в программах Бухсофт Отчет по форме 6-НДФЛ в сервисе Бухсофт Онлайн 6-НДФЛ за 1 квартал 2017. На что обратить внимание? |
| до 20.04.2017 | до 20.04.2017 | Декларация по ЕНВД за I квартал 2017 года | ИП и компании - плательщики вмененного налога | Порядок заполнения декларации по ЕНВД в программах Бухсофт Работа при совмещении УСН и ЕНВД в сервисах Бухсофт Онлайн |
| до 20.04.2017(только при численности сотрудников до 100 человек) | до 20.04.2017 | Единая упрощенная декларация за I квартал 2017 года | Субъекты предпринимательской деятельности при одновременном выполнении условий п. 2 ст. 80 НК РФ | Подготовка единой упрощенной декларации в сервисах Бухсофт Онлайн Подаем декларацию при отсутствии деятельности в 2017: нулевая или ЕУД |
| Не сдается | до 20.04.2017 | Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за I квартал 2017 года | Компании и ИП, не являющиеся налоговыми агентами по НДС, но получавшие или выставлявшие в отчетном периоде счета-фактуры с выделенным НДС | Сдаем Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур 2017 Как сформировать журнал учета счетов-фактур в программах Бухсофт |
* Организации, ИП и физлица, плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
** Порядок уплаты налога на имущество устанавливают региональные власти в каждом субъекте РФ индивидуально, поэтому поквартальные расчеты в конкретном регионе могут быть отменены, уточните этот нюанс в своей ИФНС.
Кроме представления сведений по итогам I квартала 2017 года, не забывайте и о формах отчетности, подаваемых по итогам за месяц и по итогам года. Напомним, что это за отчеты.
Форма СЗВ-М - ежемесячная отчетность в ПФР для компаний и ИП с работниками. Представить сведения за март нужно не позднее 17 апреля 2017 года (срок перенесен из-за выпадения на выходной день). Форма подается электронно, если среднесписочная численность сотрудников составляет более 25 человек, при меньшем количестве - можно на бумажном носителе.
В апреле нужно представить и такую отчетность в ФСС, как подтверждение основного вида экономической деятельности за 2016 год . На основании этих данных компании будет установлен тариф взносов «на травматизм» на текущий год. Для подтверждения основного вида деятельности до 14 апреля 2017 года в ФСС нужно отправить заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и копию пояснительной записки к бух. балансу за 2016 год (представители малого бизнеса пояснительную записку не подают).
Обратите внимание, по закону крайний срок подачи сведений о подтверждении основного вида деятельности - 15 апреля. В 2017 году этот день выпадает на субботу, но по данному виду отчетности срок не переносится.
Сведения можно направить в Соцстрах как на бумаге, так и электронно по ТКС. Однако некоторые региональные отделения ФСС принимают отчетность исключительно на бумаге, перед отправкой сведений уточните этот нюанс.
Раз в год налоговая отчетность предполагает подачу справок 2-НФДЛ как коммерсантами, так и юр лицами. За 2016 год представить справку нужно не позднее 3 апреля 2017 года. Сведения направляются сотрудникам ИФНС исключительно в электронном виде, если численность работников превышает 25 человек. При меньшем числе сотрудников отчитаться можно на бумаге.
Буквально завтра наступает крайний срок подачи декларации по УСН. Эта отчетность в Налоговую сдается один раз в год (до 31 марта). Но не забываем об уплате квартальных авансовых платежей по УСН , так, за первый квартал 2017 года аванс нужно внести до 25 апреля.
В Бухсофт Онлайн есть удобная напоминалка по отчетам "Календарь ". Она сообщит вам о формах отчетности, которые должна сдать именно ваша организация, и напомнит об этом в срок!
Из статьи вы узнаете, какую надо подготовить отчетность за 1 квартал 2017 года, сроки сдачи этой отчетности. А также найдете в статье штрафы, которые ожидают за несдачу отчетов в инспекцию, фонды и органы статистики.
Компании должны подготовить отчетность за 1 квартал 2017 года (сроки сдачи смотрите ниже) в налоговую инспекцию, Фонд соцстраха и органы статистики.
В инспекцию надо сдавать сразу два «зарплатных» отчета.
Во-первых, единый расчет по страховым взносам. Его форма утверждена приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551. В нем следует отразить все расчеты по начисленным и уплаченным пенсионным, медицинским и социальным взносам на случай болезни и материнства.
Во-вторых, расчет 6-НДФЛ. Его форма утверждена приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450. В расчете надо отразить сумму НДФЛ, даты получения дохода, удержания и срок перечисления налога в целом по организации.
Выше мы рассмотрели сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2017 года. Теперь поговорим о штрафах за несдачу «зарплатных» отчетов.
Если компания опоздает со сдачей расчета по страховым взносам, налоговики выпишут штраф в размере 200 руб. За нарушение сроков сдачи 6-НДФЛ штраф в 5 раз более – 1000 руб. за каждый полный и неполный месяц просрочки.
Если вовремя не представить 4-ФСС, штраф составит 5% от суммы взносов, которые необходимо было заплатить в бюджет за последние три месяца отчетного (расчетного) периода. Штраф будет уплачиваться как за полный, так и неполный месяц просрочки. При этом сумма штрафа не может быть более 30% от общей суммы взносов по расчету. Установлен и минимум для штрафа – 1000 руб.
За несвоевременное представление отчетов в органы статистики компанию оштрафуют на сумму от 20 000 до 70 000 руб. А если это уже повторное нарушение – на сумму от 100 000 до 150 000 руб.
Зачастую предприниматели, особенно недавно получившие документы после госрегистрации, задаются вопросом, какие же отчеты и куда сдавать. Чтобы не забыть ни про один отчет по итогам 1 квартала 2017 года, разберем все по порядку и ответим на вопрос о том, какую отчетность сдает малый бизнес за 1 квартал 2017 года?
Срочная новость для бухгалтерии по отчетности: . Читайте в журнале
Первым делом необходимо понять, нужно ли в принципе сдавать отчетность за первый квартал 2017 года. Если ваша организация зарегистрирована 1 апреля 2017 года и позже, то первый комплект отчетности потребуется сформировать лишь по итогу второго квартала 2017 года. Если же дата регистрации компании 31 марта 2017 и раньше, то отчеты за первый квартал необходимо составить обязательно, даже если предпринимательская деятельность не велась.
Сразу скажем, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, у которого нет наемных сотрудников, и вы не стоите на учете в качестве работодателя, то отчеты по сотрудникам вам сдавать не нужно.
Важно! Если у вас новая фирма, помните, что до 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором вы были поставлены на учет, необходимо представить в налоговую инспекцию отчет о среднесписочной численности работников. Напомним, форма утверждена приказом ФНС России от 29.03.2007 № ММ -3-25/174.
С 2017 года некоторые отчеты по сотрудникам принимает налоговая инспекция, а не пенсионный фонд и фонд социального страхования, как это было раньше. Однако есть отчеты, которые все же продолжают ждать от вас внебюджетные фонды.
4-ФСС. По итогу первого квартала в Фонд социального страхования необходимо предоставить сведения о начисленных взносах по обязательному соцстрахованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Напомним, форма отчета утверждена приказом ФСС России от 26.09.2016 № 381.
Сдать отчет на бумажном носителе нужно до 20 апреля 2017, в электронном виде чуть позже - до 25 апреля 2017 года.
СЗВ-М. Этот отчет формируют, если есть сотрудники, которым вы перечисляете заработную плату. В течение всего первого квартала Пенсионный фонд будет принимать отчеты СЗВ-М по сотрудникам. Если у организации не было ни одного действующего трудового или гражданско-правового договора, то «нулевой» отчет сдавать не нужно (письмо ПФР от 27.07.2016 № ЛЧ-08-19/10581).
Данный отчет необходимо готовить и направлять в ПФР по итогу каждого месяца, до 15 числа следующего месяца. Отчеты по сотрудникам в налоговую инспекцию за 1 квартал 2017 года.
РСВ-1. За первый квартал 2017 года отчет РСВ-1 по сотрудникам сдают по новой форме. Она утверждена приказом ФНС России от 10.10. 2016 № ММВ-7-11/551. Принимает отчет налоговая инспекция. Отчитаться должны не только все организации, но и все индивидуальные предприниматели, состоящие на учете в качестве работодателей.
Сроки сдачи РСВ-1 - не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Поскольку по итогу первого квартала срок сдачи выпадает на выходной - 30 апреля, то отчитаться необходимо не позднее 2 мая 2017 года.
6-НДФЛ. Если в течение первых трех месяцев 2017 года вы начисляли и выплачивали доход физическим лицам, не забудьте подать Расчет 6-НДФЛ.
Что касается нулевого Расчета 6-НДФЛ, его можно не представлять в инспекцию, если организация не являлась налоговым агентом. Однако во избежание недоразумений и ошибочной блокировки расчетного счета безопаснее все же представить нулевой Расчет 6-НДФЛ. Или хотя бы направить в инспекцию пояснительное письмо.
Получателем вашей налоговой отчетности по-прежнему является налоговая инспекция. Состав отчетности зависит от того, какую систему налогообложения применяет ваша компания.
Упрощенная система налогообложения. Индивидуальные предприниматели и организации на упрощенке по итогу первого квартала нужно лишь рассчитать авансовый платеж по налогу на УСН. И уплатить его в бюджет: декларация по УСН сдается только по итогам года.
ЕНВД. Плательщики ЕНВД по итогу первого квартала должны подать декларацию в налоговую по месту своего учета. Сделать это нужно до 20 апреля 2017.
Общая система налогообложения . Субъекты предпринимательства на ОСНО в обязательном порядке подают в налоговую инспекцию такие декларации:
В отдельных регионах может быть предусмотрена сдача поквартальных расчетов по налогу имущество организации. Не исключено также, что введена обязанность уплачивать авансовые платежи по транспортному и земельному налогам. Если же у компании нет имущества, транспорта, земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, то рассчитывать авансовую сумму налога не нужно.
Может случиться, что в течение всего квартала компания не вела хозяйственную деятельность, не осуществляла никаких операций, у нее не было движения средств на расчетных счетах и в кассе, не возникло объектов налогообложения. Такая организация может подать единую упрощенную налоговую декларацию (утв. приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62н). Сделать это нужно до 20 апреля 2017 года.
В 2017 году бизнес ожидает несколько существенных изменений в области налогообложения. Среди нововведений — и новые правила отчетности. Как правильно сдать отчетность за 1 квартал 2017 года, не нажив проблемы и штрафы от органов контроля, постараемся разобраться вместе.
С 2017 года страховые взносы будут направляться не в соответствующие фонды, а собираться налоговыми органами. Соответственно, и отчетность по этим взносам изменится. Новый бланк утвердили осенью 2016 года.
Подверглась коррекции форма отчетности 4-ФСС. Способ и сроки подачи этого отчёта будут зависеть от того, сколько сотрудников работает по найму в организации. Если меньше двадцати пяти человек, то отчёт подается в бумажной форме, если более — то только в электронной форме. При этом есть отличие и в сроках подачи отчёта.
В первом квартале также необходимо будет подать необходимые отчёты в Пенсионный Фонд России. Ежемесячно необходимо подавать отчёт в рамках СЗВ-М, а также необходимо будет подать отчёт РСВ-1 за 2016 год. Для уходящих на пенсию сотрудников нужно подать отчёт СПВ-2.
Итак, в январе нужно подать следующие отчёты:
Февральские отчёты таковы:
В марте необходимо будет подать следующие отчеты:
Таким образом, нельзя сказать, что отчетность перед налоговыми органами в 2017 году очень сильно изменится. Единственное заметное нововведение состоит в том, что налоговикам передали право сбора страховых платежей в социальные фонды, в том числе и накопившиеся долги по этим платежам. Во всём остальном же отчетность представляет собой привычную рутину. Механизм работы налоговых органов за последние годы неплохо налажен, сроки отчетов определены достаточно неплохо с тем, чтобы они были удобны и тем, кто отчитывается и тем, кто принимает эти отчеты. Поэтому информация о сроках отчетов не особо меняется год от года.
