Nalog za plaćanje predstavlja pismeni nalog vlasnika računa banci o prenosu određenog iznosa novca sa njegovog računa (obračunski, tekući, budžetski, kreditni) na račun drugog preduzeća-primaoca sredstava u istom ili drugom -gradska ili nerezidentna institucija banke.
Mogućnosti korištenja naloga za plaćanje u kalkulacijama su različite. Uz njihovu pomoć obavljaju se obračuni u privredi i za robne i za nerobne transakcije. U ovom slučaju sva nerobna plaćanja vrše se isključivo platnim nalozima.
U obračunima za robu i usluge nalozi za plaćanje se koriste u sljedećim slučajevima:
Za primljenu robu i izvršene usluge (tj. direktnim prihvatanjem robe), pod uslovom da se na nalogu navodi broj i datum transportne isprave koja potvrđuje prijem robe ili usluge od strane platioca;
Za uplate unapred i usluge (u zavisnosti od upućivanja u redosledu na broj ugovora, ugovora, ugovora koji predviđa avansno plaćanje);
Za otplatu obaveza po robnim transakcijama;
Prilikom plaćanja roba i usluga na osnovu odluka suda i arbitraže;
Prilikom iznajmljivanja prostora;
Plaćanja prevoza, komunalija, domaćinstava za održavanje itd.
U obračunima za nerobne transakcije koriste se nalozi za plaćanje:
- za uplate u budžet;
Otplata bankarskih kredita i kamata na kredite;
Transfer sredstava državnim organima i organima socijalnog osiguranja;
Ulozi u statutarne fondove pri osnivanju akcionarskih društava, ortačkih društava i sl.;
Stjecanje dionica, obveznica, potvrda o depozitu, bankovnih zapisa;
Plaćanje kamata, kazni, penala itd.
Nalog za plaćanje izdaje platilac na obrascu utvrđenog obrasca koji sadrži sve potrebne podatke za izvršenje plaćanja i podnošenje banci, po pravilu, u 4 primjerka, od kojih svaki ima svoju specifičnu namjenu:
1. primjerak se koristi u banci platitelja za otpis sredstava sa računa platitelja i ostaje u dokumentima za banku;
4. primjerak se vraća uplatitelju sa pečatom banke kao potvrda o prihvatanju naloga za plaćanje na izvršenje;
2. i 3. primjerak naloga za plaćanje šalju se banci korisnika; u ovom slučaju 2. primjerak služi kao osnova za uplatu sredstava na račun korisnika i ostaje u dokumentima za ovu banku, a 3. primjerak se prilaže uz izvod računa korisnika kao osnov za potvrdu bankovne transakcije.
Banka prihvata nalog za izvršenje samo ako na računu platioca ima dovoljno sredstava. Za plaćanje može se koristiti i bankarski kredit ako privredna agencija ima pravo da ga primi.
Nalog važi 10 dana od dana izdavanja (dan izdavanja se ne uzima u obzir). Šema toka posla za obračune sa nalozima za plaćanje za stvarno primljenu robu, pružene usluge, obavljene radove je sljedeća.
Uz stalnu i ravnomjernu nabavku robe i pružanje usluga, kupci se mogu obračunavati sa dobavljačima sa nalozima za plaćanje po redoslijedu planiranih plaćanja. U ovom slučaju, obračuni se ne vrše za svaku pojedinačnu pošiljku ili uslugu, već periodičnim prenosom sredstava sa računa kupca na račun dobavljača u određeno vrijeme iu određenom iznosu na osnovu plana odmora za robu i usluge za naredni mjesec. , kvartal. Na ovaj način se mogu vršiti obračuni između trgovačkih organizacija i njihovih dobavljača, između preduzeća treseta i elektrana, industrijskih preduzeća za ugalj, gas, električnu energiju, metal itd.
Dijagram toka dokumenata za obračune sa nalozima za plaćanje
1 - otprema proizvoda, pružanje usluga uz prenos faktura;
2 - dostavljanje banci naloga za plaćanje za prenos sredstava dobavljaču;
3 - prijenos dokumenata u računski centar da bi se prikazale transakcije na računu;
4 - izvršenje dokumenata koji su prošli kroz VC, i njihova dostava RCC-u;
5 - zaduženje sredstava sa korespondentnog računa banke platioca i slanje kreditnog memoranduma MFO u RCC (filijala B);
6 - odobravanje sredstava na korespondentni račun banke dobavljača;
7 - zaduženje sredstava sa korespondentnog računa banke dobavljača i njihovo odobrenje na tekući račun dobavljača;
8 - izvod sa tekućeg računa dobavljača o odobravanju sredstava na zahtjev za plaćanje.
Poravnanje planiranim uplatama je progresivan oblik prenosa plaćanja, budući da se zasniva na protivprometu novca i robe. To dovodi do ubrzanja obračuna, smanjenja međusobnih potraživanja i obaveza, pojednostavljuje tehniku obračuna i omogućava preduzećima i organizacijama da unapred planiraju svoj platni promet.
S tim u vezi, u cilju normalizacije finansijskog stanja poljoprivrednih proizvođača, preduzeća i organizacija prehrambene i prerađivačke industrije i stvaranja uslova za podršku razvoju industrije, Ukazom predsjednika Ruske Federacije od 22. septembra 1993. br. 1401 "O racionalizaciji plaćanja za poljoprivredne proizvode i prehrambene proizvode" korištenje kalkulacija po planiranim plaćanjima. Centralna banka Rusije je na osnovu ove uredbe utvrdila da se uz stalne ekonomske veze, obračuni kupaca sa poljoprivrednim proizvođačima, prehrambenim i prerađivačkim preduzećima, bez obzira na oblik svojine za isporučene proizvode, vrše planskim plaćanjem. U ovom slučaju, prenos sredstava se vrši u roku iu iznosu koji je ugovoren ugovorom stranaka, a najmanje tri puta mjesečno.
Ova planirana plaćanja primjenjuju se i za jednogradska i za nerezidentna naselja. Visinu svake planirane uplate ugovorne strane određuju za naredni mjesec (kvart) na osnovu ugovorene učestalosti plaćanja i obima zaliha po ugovoru ili stvarnih zaliha za prethodni period.
Za svako planirano plaćanje banci se dostavlja poseban nalog za plaćanje, u kojem u koloni „Vrsta plaćanja“ kupac iskazuje planiranu uplatu do roka (dan, mjesec) u skladu sa navedenom Uredbom.
Nakon što banka potvrdi ispravnost naloga, sredstva se terete sa računa platioca. U nedostatku sredstava na računu kupca na dan predviđenog roka za plaćanje, banka prihvata nalog za plaćanje u kartoteku neplaćenih isprava za poravnanje sa knjiženjem na vanbilansnom računu „Račun neplaćen na vrijeme“ . Uplaćuje se po prijemu sredstava na račun uplatitelja nakon prioritetnih uplata u budžet, Fond PIO, Fond za zapošljavanje i Fond obaveznog zdravstvenog osiguranja.
Važećom Uredbom "O bezgotovinskom plaćanju" predviđena je posebna procedura za obračune sa nalozima za plaćanje prilikom plaćanja transfera novca preko telekomunikacionih kompanija.
Preduzeća i organizacije imaju pravo, bez ograničenja iznosa, da vrše transfer novca preko telekomunikacionih kompanija u sledeće svrhe:
Na ime pojedinih građana sredstava koja im lično duguju (penzije, alimentacije, plate, putni troškovi, autorske naknade);
Za preduzeća u mestima gde ne postoji bankarska institucija, za troškove isplate zarada, za organizovano zapošljavanje radnika, za nabavku poljoprivrednih proizvoda.
U tim slučajevima, kompanija koja plaća nalog izdaje nalog za plaćanje najbližoj pošti, gdje naznačuje svrhu prenesenog iznosa i dostavlja ga svojoj instituciji banke. Uplatitelj mora uz nalog priložiti obrasce izvršenih transfera novca određenim primaocima, kao i opštu listu svih primalaca (u 2 primjerka) sa naznakom ko prima novac, za koje svrhe, u koji grad ili mjesto se transfer šalje .
Zauzvrat, komunikacijska kompanija koja prenosi sredstva, preko svoje bankarske institucije, izdaje nalog za plaćanje upućen pošti koja će platiti te transfere. Uz ovaj nalog su priloženi popunjeni obrasci transfera novca prevodilaca i kopija kompletne liste primalaca.
U ovom slučaju, kretanje sredstava između banaka vrši se preko korespondentnih računa u RCC-u. Komunikacione kompanije plaćaju primljene transfere u gotovini ili uplatom sredstava na račune primaoca. Istovremeno, transferi upućeni pravnim licima plaćaju se samo bankovnim transferom takođe po uputstvu sastavljenom u 4 primerka, za ukupan iznos svih transfera za svakog primaoca.
Privredni subjekti takođe mogu prenositi gotovinske iznose prihoda od trgovine na svoje račune otvorene u bankama preko preduzeća za komunikacije. U formi poštanskom uputnicom, prevodilac mora navesti:
Vaše puno ime;
Broj bankovnog računa na koji će se ova sredstva pripisati;
Naziv i broj banke u kojoj je ovaj račun otvoren.
Komunikaciono preduzeće za sve transfere novca u vezi sa prenosom prihoda od trgovine mora sastaviti nalog za plaćanje primaocu za ukupan iznos i dostaviti ovaj nalog banci koja opslužuje ovu komunikacijsku kompaniju. Na poleđini svih primjeraka naloga koji se odnose na prijenos prihoda od trgovine, komunikacijska kompanija je dužna navesti imena konkretnih prevodilaca trgovinskih prihoda.
Poravnanja nalozima imaju niz prednosti u odnosu na druge oblike poravnanja: relativno jednostavan i brz tok posla, ubrzanje toka gotovine, mogućnost da platilac preliminarno provjeri kvalitet plaćene robe ili usluge, mogućnost korištenja ovog obrasca. poravnanja za nerobna plaćanja, što čini obračune po nalozima najperspektivnijim oblikom plaćanja.
Nalog za plaćanje- nalog vlasnika računa (platioca) banci koja ga uslužuje, sastavljen uz ispravu o poravnanju, da prenese određeni iznos novca na račun primaoca sredstava otvoren kod ove ili druge banke.
Nalozi za plaćanje su glavni instrument plaćanja. U strukturi bezgotovinskog plaćanja, oni čine oko 91% ukupnog obima plaćanja, a 77% količinski.
Rasprostranjenost ovog oblika poravnanja je posledica njegove široke upotrebe kako za plaćanja roba i usluga tako i za transakcije nerobne prirode, kao i intenzivnog uvođenja elektronskih plaćanja koja se trenutno obavljaju samo na osnovu nalozi za plaćanje.
U obračunima za robu i usluge nalozi za plaćanje se koriste u sljedećim slučajevima:
§ za primljenu robu, obavljene radove, pružene usluge, pod uslovom da se na nalogu navodi broj i datum otpremnog dokumenta koji potvrđuje prijem robe ili usluge od strane platioca;
§ za plaćanja unapred za robu i usluge (u zavisnosti od upućivanja u redosledu na broj glavnog ugovora, ugovora, ugovora koji predviđa avansno plaćanje);
§ za otplatu obaveza po osnovu robnih transakcija;
§ prilikom plaćanja roba i usluga na osnovu odluka suda i arbitraže;
§ kod iznajmljivanja prostorija;
§ prilikom plaćanja prevoza, komunalija, domaćinstava za održavanje i sl.
U obračunima za nerobne transakcije nalozi za plaćanje se koriste za:
§ transferi poreza, taksi i drugih obaveznih plaćanja u budžete svih nivoa i vanbudžetske fondove;
§ otplata bankarskih kredita i kamata na kredite;
§ transferi sredstava državnim organima i organima socijalnog osiguranja;
§ doprinosi sredstava u statutarne fondove pri osnivanju OJSC, CJSC, LLC, itd.;
§ kupovina akcija, obveznica, potvrda o depozitu, bankovnih zapisa;
§ plaćanje kamata, kazni, penala itd.
Naloge za plaćanje banka prihvata bez obzira na raspoloživost sredstava na računu platioca. U nedostatku ili nedostatku sredstava na računu, nalozi za plaćanje se upisuju u kartoteku na vanbilansni račun „Obračunski dokumenti nisu plaćeni na vrijeme“ (kartoteka br. 2) i isplaćuju se po prijemu sredstava u po redu utvrđenom zakonom. Ako je preduzeće (organizacija) kvalifikovano za kredit u obliku "prekoračivanja", tada se nalozi za plaćanje plaćaju na teret bankovnog kredita.
U slučaju nedovoljnih sredstava na računu za potpunu naplatu naloga za plaćanje i njegovo uvrštavanje u vezu sa kartotekom broj 2, dozvoljeno je djelomično plaćanje naloga. Za djelomično plaćanje banka koristi instrument unutarbankarskog plaćanja - nalog za plaćanje. U ovom slučaju, na prednjoj strani djelimično plaćenog naloga stavlja se oznaka „djelimično plaćanje“, a na njegovoj poleđini operativni službenik vrši zapisnik o djelimičnom uplati (redni broj djelimične uplate, broj i datum nalog za plaćanje, iznos djelimičnog plaćanja, iznos neplaćenog stanja, potpis).
Poravnanja nalozima imaju niz prednosti u odnosu na druge oblike poravnanja: relativno jednostavan protok dokumenata, ubrzanje toka gotovine, mogućnost da platilac unaprijed provjeri kvalitet plaćene robe i usluga (u slučaju plaćanja robe). i već primljenih usluga), mogućnost upotrebe ovog obrasca ne samo u obračunima poslovnih transakcija, već i transakcija nerobne prirode. Nedostatak je nepostojanje garancije da će dobavljač primiti uplatu zbog nedostatka sredstava na računu platitelja. Zbog toga se obračuni po nalozima za plaćanje roba i usluga u velikoj mjeri odvijaju u obliku avansa.
Pitanje 6. Obračun naplate po zahtjevima za plaćanje uz akcept platitelja.
Poravnanja za naplatu su bankarska transakcija putem koje banka (banka izdavatelj) u ime i o trošku klijenta, na osnovu isprava o poravnanju, preduzima radnje primanja uplate od platioca. Za obavljanje plaćanja za naplatu, banka izdavatelj ima pravo uključiti druge banke (nominirana banka). Izračuni po redoslijedu prikupljanja vrše se na osnovu zahtjevi za plaćanje.
Navedene instrumente plaćanja prikazuje primalac sredstava (oporavak) na račun platioca putem sistema naplate banke primaoca.
Zahtev za plaćanje je dokument o poravnanju koji sadrži potraživanje povjerioca prema dužniku (platiocu) o uplati određenog iznosa novca preko banke. Zahtevi za plaćanje primenjuju se u obračunima za isporučenu robu, obavljene radove, izvršene usluge, kao iu drugim slučajevima predviđenim glavnim ugovorom. Poravnanja putem zahtjeva za plaćanje mogu se vršiti i sa i bez prihvatanja platitelja.
Prilikom obračuna prema prvoj opciji, povjerilac (dobavljač) ispisuje zahtjev za plaćanje na osnovu stvarne isporuke proizvoda ili pružene usluge i predaje ga svojoj banci na naplatu. Budući da inicijativa u obračunima u ovom slučaju dolazi od dobavljača, platilac je dužan da plati ovaj dokument uz saglasnost (prihvatanje) platioca. Rok za prihvatanje zahtjeva za plaćanje određuju strane prema glavnom ugovoru, ali on mora biti najmanje pet radnih dana. U tu svrhu, prilikom upućivanja zahtjeva za plaćanje, povjerilac (dobavljač) na terenu "Termin za prihvatanje" označava broj dana utvrđenih za njegovo prihvatanje.
Banka dobavljača prosljeđuje zahtjev za plaćanje banci platitelja (imenovanoj banci). Na svim kopijama zahtjeva za plaćanje koje je prihvatila izvršna banka, izvršni službenik banke na terenu "Rok plaćanja" označava datum na koji ističe period prihvatanja. Dan prijema zahteva za plaćanje od strane banke ne uzima se u obzir u obračunu navedenog datuma. Posljednji primjerak zahtjeva za plaćanje koristi se kao obavijest za prihvatanje i šalje se platiocu istog dana ako su dokumenti primljeni u operativno vrijeme, odnosno narednog radnog dana - ako su dokumenti stigli u banku platitelja nakon vrijeme rada, preostale kopije zahtjeva za plaćanje izvršna banka stavlja u indeks kartice broj 1 "Dokumenti za obračun koji čekaju prihvatanje za plaćanje"(otvara se na tekući račun platitelja).
Na primjer, 12. marta banka platitelja je primila zahtjev za plaćanje sa naznakom „Period prihvatanja – 5 radnih dana“. 15. i 16. mart su slobodni dani. Pod ovim uslovom, dani za prijem su 13., 14., 17., 18. i 19. mart. Rok za uplatu je 20. mart.
Platilac mora dati saglasnost za isplatu zahtjeva za plaćanje u dane utvrđene za akcept. pismeno na standardnom obrascu izjave o prihvatanju. Tek po prijemu navedenog dokumenta od platitelja, izvršna banka plaća dobavljačev zahtjev za plaćanje.
Ako platilac ne pristane da plati zahtjev za plaćanje, on također mora dostaviti pisanim putem imenovanoj banci odricanje od odgovornosti(u tri primjerka). Razlozi zbog kojih platilac može odbiti prihvatanje moraju biti predviđeni u glavnom ugovoru sa dobavljačem, on mora sadržavati referencu na ovaj ugovor i navesti posebnu klauzulu koja predviđa ovaj razlog za odbijanje. Banka platioca, spoljnim znakovima, mora provjeriti ispravnost i potpunost registracije klijenta zahtjeva za odbijanje prihvata, postojanje razloga za odbijanje, upućivanje na broj, datum, klauzulu ugovora u kojoj je ovaj osnov. obezbeđeno.
Uz potpuno odbijanje prihvatanja zahtjev za plaćanje se povlači sa kartoteke br. 1 i istog dana se vraća banci izdavaocu. U slučaju djelimičnog odbijanja prihvatanja zahtjev za plaćanje se povlači sa kartoteke broj 1 i plaća se u iznosu koji je prihvatio platilac.
Platilac je odgovoran za neopravdano odbijanje plaćanja zahtjeva za plaćanje. Banke neće razmatrati potraživanja o osnovanosti odricanja od prihvatanja. Sve nesuglasice koje nastanu između uplatitelja i primaoca sredstava rješavaju se na zakonom propisan način.
Ako imenovana banka ne dobije od platioca u danima utvrđenim za prihvatanje, ni izjavu o prihvatanju zahteva za plaćanje, ni izjavu o odbijanju, banka će zahtev za plaćanje smatrati neprihvaćeno i sljedećeg radnog dana po isteku perioda prihvata povlači zahtjev za plaćanje iz datoteke broj 1 i vraća ga banci izdavaocu, navodeći na poleđini zahtjeva za plaćanje (1. primjerak) razlog za njegovo vraćanje bez plaćanja („nije primljena saglasnost za prihvatanje“). Trenutno korišteni oblik prihvata zahtjeva za plaćanje, u kojem platilac pismeno obavještava banku o svom pristanku na plaćanje, u domaćoj bankarskoj praksi naziva se „pozitivan akcept“.
Bezgotovinsko plaćanje roba i usluga, kao i plaćanja finansijskih obaveza obavljaju se u različitim oblicima, od kojih svaki ima specifičnosti u prirodi i kretanju isprava o poravnanju. Oblici poravnanja su legalizovani načini izvršenja preko banke novčanih obaveza preduzeća i organizacija. U skladu sa važećim ruskim zakonodavstvom, koriste se sljedeći oblici bezgotovinskog plaćanja: obračuni platnim nalozima; poravnanja po akreditivu; poravnanja čekovima; uplate za naplatu.
Oblike bezgotovinskog poravnanja klijenti banaka biraju samostalno i predviđeni su ugovorima koje zaključuju sa svojim suradnicima (15, str. 51).
Razmotrimo detaljnije oblike bezgotovinskog plaćanja koji se trenutno koriste.
Nalog za plaćanje je nalog vlasnika računa (platioca) banci koja ga uslužuje, sastavljen uz ispravu o poravnanju, da prenese određeni iznos novca na račun primaoca sredstava otvoren kod ove ili druge banke.
Nalog za plaćanje banka izvršava u zakonom predviđenom roku, odnosno u kraćem roku koji je utvrđen ugovorom o bankovnom računu ili utvrđen običajima poslovanja koji se koriste u bankarskoj praksi (13, str. 49).
Nalozi za plaćanje se mogu izvršiti:
Platilac dostavlja nalog banci na obrascu utvrđenog obrasca. Nalozi važe deset dana od dana izdavanja (dan izdavanja se ne uzima u obzir).
Nalog za plaćanje banka prihvata bez obzira na njegov iznos i raspoloživost sredstava na računu platioca, a izvršava se ako na njegovom računu postoje sredstva.
U nedostatku ili nedostatku sredstava na računu platitelja, nalozi za plaćanje se upisuju u kartoteku „Platni dokumenti nisu plaćeni na vrijeme“ i isplaćuju se po prijemu sredstava po redoslijedu utvrđenom zakonom.
Istovremeno, plaćanja po nalozima po dogovoru strana mogu biti hitna, prijevremena i odložena.
Hitno plaćanje se vrši u sledećim opcijama:
Dugoročna i odložena plaćanja koriste se u okviru ugovornog odnosa ne dovodeći u pitanje finansijsku situaciju strana.
U slučaju da se između dobavljača i kupaca obavljaju ujednačene i stalne isporuke, obračuni između njih se mogu vršiti po redoslijedu planiranih plaćanja na osnovu ugovora (sporazuma) korištenjem naloga za plaćanje.
Ovaj oblik poravnanja minimizira vremenski razmak između otpreme robe i plaćanja, a takođe ubrzava obrt sredstava.
Šema obračuna po nalozima za plaćanje sa naknadnim plaćanjem za robu (usluge) prikazana je na slici 1 (12, str. 253).
Rice. 1
Na slici 1 brojevi označavaju:
Šema plaćanja unaprijed je prikazana na slici 2 (12, str. 253).
Rice. 2
Na slici 2 brojevi označavaju:
Poravnanja nalozima imaju niz prednosti u odnosu na druge oblike poravnanja: relativno jednostavan tok rada, ubrzanje toka gotovine, mogućnost da platilac unaprijed provjeri kvalitet plaćene robe i usluga, mogućnost korištenja ovog obrasca ne samo u obračunima za poslovne transakcije, ali i za nerobne transakcije... Nedostatak ovog dokumenta je što dobavljač nema garanciju za prijem plaćanja zbog nedostatka sredstava na računu platitelja.
Glavni normativni akt koji definiše oblike poravnanja, opšte pristupe njihovoj organizaciji u Ruskoj Federaciji je Uredba br. 2 Centralne banke Ruske Federacije "O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji" od 05.04.2001. Ova odredba od 22. januara 2008. godine imala je nekoliko izmjena, na primjer, ova druga je povezana sa donošenjem Saveznog zakona "O izmjenama i dopunama Saveznog zakona" o suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalnim radnjama i finansiranju terorizma" oktobar 3, 2002 N 2-P "O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji".
Bezgotovinski oblici plaćanja u Rusiji mogu se izvršiti pomoću sljedećih dokumenata za poravnanje:
Istovremeno, u Ruskoj Federaciji, bezgotovinska plaćanja mogu se servisirati i takvim dokumentima za poravnanje kao što su mjenice i plastične kartice, čije su aktivnosti regulirane relevantnim dokumentima.
Nalog za plaćanje (PP) - dokument o poravnanju koji sadrži pismeni nalog platioca banci da prenese (prebaci) određeni iznos sa svog računa na račun korisnika u određenoj banci. Prilikom obračuna platnim nalogom, banka se obavezuje, po nalogu platioca, na teret sredstava na njegovom računu, da uplati određeni iznos novca na račun lica koje platilac naznači u ovoj ili drugoj banci. u roku propisanom zakonom ili utvrđenim u skladu sa njim, osim ako je kraći rok predviđen ugovorom o bankovnom računu ili nije određen običajima poslovanja koji se koriste u bankarskoj praksi. Postupak obračuna po nalogu za plaćanje uređuje se zakonom, kao i bankarskim pravilima utvrđenim u skladu sa njim i običajima poslovanja koji se koriste u bankarskoj praksi. Na nalogu za plaćanje mora biti navedeno: naziv uplatitelja i primaoca, brojevi njihovih računa u banci, za koji i po kom dokumentu se vrši uplata (osnov za plaćanje), iznos uplate i, po potrebi i druge detalje. Nalog za plaćanje banka izvršava ako su na računu platioca raspoloživa sredstva, osim ako ugovorom između platioca i banke nije drugačije određeno. Nalog za plaćanje važi 10 dana od dana izdavanja, ne računajući dan izdavanja. U nedostatku sredstava na računu platitelja.
PP se može koristiti za:
Nalozi za plaćanje se dostavljaju banci na obrascu na propisanom obrascu. Nalog za plaćanje predviđa navođenje sljedećih detalja:
Banka koja je prihvatila nalog platioca:
Šeme obračuna po nalozima za naknadno i avansno plaćanje za robu prikazane su na sl. 2 i 3.
Prednost obračuna sa nalozima za plaćanje je u tome što omogućavaju jednostavan i brz tok dokumenata, mogućnost da platna organizacija preliminarno provjeri kvalitet plaćene robe.
Slika 1. Obračun po nalozima za naknadno plaćanje robe
sl. 2. Obračun po nalozima za pretplatu robe
To je nalog deponenta računa (platioca) svojoj banci da prenese određeni iznos na račun primaoca sredstava, otvoren u ovoj ili drugoj banci.
Prilikom obračuna platnim nalozima, banka se obavezuje, po nalogu platioca, na teret sredstava na njegovim računima, da uplati određeni iznos novca na račun lica koje platilac naznači u ovoj ili drugoj banci. u roku propisanom zakonom ili utvrđenim u skladu sa njim, ako nije predviđen kraći rok ugovor o bankovnom računu.
Nalozi za plaćanje po dogovoru strana mogu biti hitni, prijevremeni.
Hitni nalozi se koriste u sljedećim slučajevima:
Platni nalog se može platiti u cijelosti ili djelimično u nedostatku novca na računu platitelja, što je naznačeno na platnom dokumentu.
Rice. 4. Šema obračuna po nalozima za plaćanje:Zahtjevi-nalozi za plaćanje(Sl. 5) - zahtjev dobavljača da kupcu plati na osnovu obračunske i otpremne isprave (tovarni list) koju mu je poslao trošak isporučenih proizvoda po ugovoru, obavljeni radovi i usluge za banka za servisiranje. Izdaje dobavljač. Platilac je dužan da u roku od tri dana dostavi akcept za plaćanje servisnoj banci.
Platilac, nakon što je utvrdio mogućnost plaćanja za primljeni zahtjev-nalog za plaćanje, ovaj dokument dostavlja banci koja ga uslužuje da prenese iznos koji je prihvatio na račun prodavca. Dakle, zahtjev-nalog za plaćanje je zahtjev prodavca prema kupcu i nalog kupca svojoj banci da izvrši plaćanje na osnovu obračunske i otpremne dokumentacije isporučenih proizvoda.
Nalog za plaćanje je dokument o poravnanju koji sadrži potraživanje povjerioca (primaoca sredstava) po glavnom ugovoru prema dužniku (platiocu) za isplatu određenog iznosa novca preko banke.
Zahtjevi za plaćanje koriste se u obračunima za isporučenu robu, obavljene radove, pružene usluge, kao iu drugim slučajevima predviđenim glavnim ugovorom.
Poravnanja putem zahtjeva za plaćanje mogu se vršiti uz prethodni akcept i bez prihvatanja platitelja.
Bez akcepta platitelja, obračuni sa zahtjevima za plaćanje se vrše u sljedećim slučajevima:
Zahtjev za plaćanje se sastavlja na obrascu 0401061 .
U zahtjevu za plaćanje se navodi:
U zahtjevu za plaćanje, plaćenom uz akcept platitelja, u polju „Uslovi plaćanja“ primalac sredstava upisuje „sa akceptom“.
Rok za prihvatanje zahtjeva za plaćanje određuju strane prema glavnom ugovoru. Gde rok za prihvatanje mora biti najmanje pet radnih dana.
Prilikom upućivanja zahtjeva za plaćanje, povjerilac (primalac sredstava) po glavnom ugovoru u polju „Vrijeme za prihvatanje“ označava broj dana utvrđen ugovorom za prihvatanje zahtjeva za plaćanje. U nedostatku takve naznake, rok za prihvatanje smatra se pet radnih dana.
Na svim kopijama koje prima izvršna banka zahtjeva za plaćanje, izvršni službenik banke u polju „Istek perioda prihvata“ upisuje datum kada ističe rok za prihvatanje zahtjeva za plaćanje. Prilikom izračunavanja datuma u obzir se uzimaju radni dani. Dan kada banka primi zahtjev za plaćanje ne ulazi u obračun navedenog datuma.
Posljednji primjerak zahtjeva za plaćanje koristi se za obavještavanje platitelja o prijemu zahtjeva za plaćanje. Navedena kopija dokumenta o poravnanju prenosi se platiocu na prihvatanje najkasnije narednog radnog dana od dana prijema zahteva za plaćanje od strane banke. Prijenos zahtjeva za plaćanje platiocu vrši banka izvršilac na način propisan ugovorom o bankovnom računu.
Zahtjeve za plaćanje banka izvršiteljica stavlja u kartoteku dokumenata za poravnanje koji čekaju prihvatanje plaćanja, sve dok se ne primi akcept platitelja, dok se akcept ne poništi (u cijelosti ili djelimično) ili ne istekne period prihvata.
Platilac, u roku utvrđenom za akcept, dostavlja banci odgovarajući dokument o prihvatanju zahteva za plaćanje ili odbijanju u celosti ili delimično od njegovog prihvatanja po osnovu predviđenim glavnim ugovorom, uključujući iu slučaju nesklad između primijenjenog oblika plaćanja i zaključenog ugovora, uz obavezno navođenje klauzule, broja, datuma ugovora i naznaku razloga za odbijanje.
Platilac može u ugovoru o bankovnom računu banci-izvršitelju dati pravo na plaćanje zahtjeva za plaćanje koje na njegov račun predoče bilo koji povjerioci (primaoci sredstava) koje je naznačio platilac, ako platilac ne primi dokument o prihvatanju ili odbijanju da prihvati (u cijelosti ili djelimično) zahtjev za plaćanje u roku određenom za prihvatanje.
Prilikom prihvatanja zahtjeva za plaćanje, prijava se sastavlja u dva primjerka, od kojih je prvi sastavljen sa potpisima službenika koji imaju pravo potpisivanja isprava o poravnanju i pečatom platitelja.
U slučaju potpunog ili delimičnog odbijanja prihvatanja, prijava se sastavlja u tri primerka. Prvi i drugi primjerak prijave sastavljaju se potpisima službenih lica koja imaju pravo potpisivanja isprava o poravnanju i otiskom pečata platitelja.
Izvršni organ banke koji vodi račun platitelja provjerava ispravnost i potpunost zahtjeva klijenta za prihvatanje, odbijanje prihvata, postojanje osnova za odbijanje, upućivanje na broj, datum, klauzulu ugovora u kojem je taj osnov dat, kao i kao i usklađenost broja i datuma ugovora, naznačenog u zahtjevu za plaćanje i stavlja svoj potpis i otisak pečata banke sa datumom na svim primjercima zahtjeva. Posljednji primjerak izjave o prihvatanju, odbijanju prijema vraća se platiocu kao potvrda o prijemu zahtjeva.
Prihvaćen zahtjev za plaćanje najkasnije narednog radnog dana od dana prijema zahtjeva, zadužuje se uz pomoćni nalog sa vanbilansnog računa za obračun iznosa isprava za poravnanje koji čekaju prijem na plaćanje, a isplaćuje se sa računa platitelja. Kopija zahtjeva zajedno sa prvim primjerkom zahtjeva za plaćanje stavlja se u dokumente dana kao osnov za terećenje sredstava sa računa klijenta.
Uz potpuno odbijanje prihvatanja zahtjev-nalog za isplatu se zadužuje memorijalnim nalogom sa vanbilansnog računa za obračun iznosa isprava za poravnanje koji čekaju prijem na plaćanje, a najkasnije narednog radnog dana od dana prijema zahtjeva mora biti vraća se banci izdavaocu zajedno sa kopijom zahtjeva za povraćaj sredstava primaocu sredstava.
Kopija zahtjeva, zajedno sa kopijom zahtjeva za isplatu i spomen naloga, stavlja se u dokumentaciju dana kao osnov za otpis iznosa zahtjeva za plaćanje sa vanbilansnog računa za evidentiranje iznosa. dokumenata za poravnanje koji čekaju prihvatanje na plaćanje i vraćanje isprave za plaćanje bez plaćanja.
U slučaju djelimičnog odbijanja prihvatanja zahtjev-nalog za plaćanje najkasnije narednog radnog dana od dana prijema zahtjeva u cijelosti se tereti memorandumom sa vanbilansnog računa za obračun iznosa isprava za poravnanje koji čekaju prijem na plaćanje, a uplaćuje se u iznos koji je prihvatio platilac. U tom slučaju, iznos zahtjeva za plaćanje, označen brojevima, je zaokružen i pored njega se prikazuje novi iznos za plaćanje. Sačinjeni zapisnik ovjerava se potpisom izvršnog službenika banke.
Jedan primjerak zahtjeva, zajedno sa prvim primjerkom zahtjeva za plaćanje, stavlja se u dokumente dana kao osnov za terećenje sredstava sa računa klijenta, drugi primjerak zahtjeva, najkasnije narednog radnog dana od dana. od prijema zahtjeva, šalje se banci izdavaocu radi prijenosa primaocu sredstava.
Ako se zahtjev za prihvatanje, odbijanje prihvata ne primi u propisanom roku, kao iu nedostatku uslova predviđenih tačkom 10.4. ovog dijela Pravilnika u ugovoru o bankovnom računu, zahtjev za isplatu o sljedećem poslu dan po isteku akceptnog roka otpisuje se memorijalnim nalogom sa vanbilansnih isprava za poravnanje računa koji čekaju prihvatanje na plaćanje i vraća se banci izdavaocu sa naznakom na poleđini prvog primjerka zahtjeva za plaćanje razlog za povratak: “Nije primljena saglasnost za prihvatanje”.
Sve nesuglasice koje nastanu između uplatitelja i primaoca sredstava rješavaju se na zakonom propisan način.
U zahtjevu za plaćanje za direktno terećenje sredstava sa računa platiša na osnovu zakonske regulative, u polju „Uslovi plaćanja“, primalac sredstava upisuje „bez prihvatanja“, a takođe se poziva na zakon (navodeći njegov broj , datum prijema i odgovarajući artikal), na osnovu kojeg se vrši naplata. U polju „Svrha plaćanja“ povratnik, u utvrđenim slučajevima, iskazuje očitanja mjernih uređaja i trenutne tarife, ili se vodi zapisnik o obračunima na osnovu mjernih uređaja i važećih tarifa.
U zahtjevu za plaćanje za direktno zaduženje sredstava na osnovu ugovora u polju „Uslovi plaćanja“ primalac sredstava naznačuje „bez prihvatanja“, kao i datum, broj glavnog ugovora i odgovarajuću klauzulu, koja predviđa pravo direktnog otpisa.
Zaduživanje sredstava sa računa bez prijema u slučajevima predviđenim glavnim ugovorom vrši banka ako postoji klauzula o direktnom zaduženju sredstava u ugovoru o bankovnom računu ili na osnovu dodatnog ugovora banci. ugovor o računu koji sadrži odgovarajući uslov. Platilac je dužan da uslužnoj banci dostavi podatke o kreditoru (primaocu sredstava), koji ima pravo da neovlašćeno izdaje zahtjeve za plaćanje za terećenje sredstava, naziv robe, radova ili usluga za koje će se vršiti plaćanja, tj. kao i o glavnom ugovoru (datum, broj i odgovarajuća klauzula koja predviđa pravo direktnog zaduženja).
Nepostojanje uslova o direktnom zaduživanju sredstava u ugovoru o bankovnom računu ili dodatnom ugovoru uz ugovor o bankovnom računu, kao i nepostojanje podataka o poveriocu (primaocu sredstava) i drugih navedenih podataka osnov je za bankovni račun. odbijanje plaćanja zahteva za plaćanje bez prihvatanja. Ovaj zahtjev za plaćanje se plaća po redoslijedu preliminarnog prihvata sa rokom za prihvatanje od pet radnih dana.
Prilikom prihvatanja zahtjeva za plaćanje za direktno zaduživanje sredstava, izvršni službenik banke izvršitelja dužan je provjeriti postojanje upućivanja na zakonski akt (glavni ugovor) koji primaocu sredstava daje pravo na navedeni postupak poravnanja, njegov datum. , broj, odgovarajuću stavku, kao i, u utvrđenim slučajevima, prisustvo očitavanja mjernih uređaja i važećih tarifa ili evidencije obračuna na osnovu mjernih instrumenata i važećih tarifa.
U nedostatku oznake "bez prihvatanja", zahtjevi za plaćanje podliježu plaćanju od strane platitelja po redoslijedu prethodnog prijema sa rokom za prihvatanje od pet radnih dana.
Banke ne razmatraju osnovanost prigovora platiša na terećenje sredstava sa njihovih računa bez prihvatanja.
