يجب على الموظف تقديم تقرير مسبق في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل بعد انتهاء الفترة التي تم فيها إصدار الأموال ، أو من يوم العودة من رحلة عمل. يرد مثل هذا المطلب في البند 6.3 من إجراءات إجراء المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي ، الذي تمت الموافقة عليه بموجب توجيه البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 03/11/2014 رقم 3210-U.
يتم إعداد التقارير المسبقة في النموذج المعتمد من قبل المؤسسة المحاسبية للأغراض المحاسبية. يمكن تطوير النموذج بشكل مستقل أو يمكنك استخدام النموذج الموحد رقم AO-1 ، الذي تمت الموافقة عليه بموجب مرسوم لجنة الإحصاء الحكومية في روسيا رقم 55 بتاريخ 1 أغسطس 2001.
تعبئة النموذج بنسخة واحدة من قبل المسئول وموظف المحاسبة. يمكن إعداد التقارير المسبقة في شكل ورقي وإلكتروني (على جهاز كمبيوتر).
نموذج تقرير المصاريف هو مستند ذو وجهين. على الجانب الخلفي من التقرير المسبق ، يكتب الشخص المسؤول قائمة بالوثائق التي تؤكد النفقات المتكبدة (مستندات السفر ، والإيصالات ، ووثائق النقل ، وشيكات سجلات النقد ، وإيصالات المبيعات والمستندات الداعمة الأخرى) ، ومبلغ نفقات لهم (الأعمدة 1-6). يتم ترقيم المستندات المرفقة بالتقرير المسبق من قبل الشخص المبلِّغ حسب ترتيب تسجيلها في المستند.
يقوم قسم المحاسبة بالتحقق من الإنفاق المستهدف للأموال ، وتوافر المستندات الداعمة التي تؤكد النفقات المتكبدة ، وصحة تسجيلها وحساب المبالغ ، وكذلك على الجانب الخلفي من النموذج يتم توضيح مبالغ النفقات المقبولة للمحاسبة ( الأعمدة 7-8) ، والحسابات (الحسابات الفرعية) التي يتم خصمها لهذه المبالغ (العمود 9).
على الجانب الأمامي من التقرير المسبق ، تتم الإشارة إلى المعلومات القياسية: اسم المنظمة ، ورقم وتاريخ التقرير المسبق ، واسم العائلة والأحرف الأولى من مقدم التقرير ، ورقم موظفيه ومنصبه ، بالإضافة إلى الغرض من السلفة (الأعمال ، نفقات السفر ، إلخ). بعد ذلك ، يملأ المحاسب جدولًا يشير إلى مبلغ الدفعة المقدمة ، ومبلغ الأموال التي تم إنفاقها والرصيد (أو التجاوز) ، بالإضافة إلى إدخالات المحاسبة المقابلة.
Dt 50 (51) - CT 71 - إرجاع الأموال غير المنفقة.
في كثير من الأحيان في المنظمات ، يتم إعداد الوثائق الأولية بلا مبالاة. على وجه الخصوص ، قد يكون شكل التقرير المسبق غير مكتمل أو مفقود على الإطلاق ، وقد يكون هناك نقص في المستندات التي تؤكد النفقات. غالبًا ما لا تتم الموافقة على التقارير المسبقة من قبل المدير.
يرجى ملاحظة: من المهم ملء تقرير المصاريف بشكل صحيح. لا يمكن أن تؤخذ التقارير المسبقة التي يتم إعدادها بالمخالفة للمتطلبات المنصوص عليها في القانون في الاعتبار. هذا يعني أن المبالغ الموضحة في المستند لم يتم تضمينها في تكوين النفقات لأغراض فرض الضرائب على الأرباح.
يمكنك العثور على مواد حول موضوع الأموال الخاضعة للمساءلة في المقالة: "كيفية تحويل الأموال الخاضعة للمساءلة إلى البطاقة"
في هذه المقالة ، سننظر في الملء والمبادئ الأساسية للعمل بإحدى الوثائق الشائعة إلى حد ما في المحاسبة ، وهي وثيقة "التقرير المسبق". في برنامج 1C Accounting 8.2 يتم تنفيذ نفس الطريقة كما في الإصدارات السابقة من الإصدار 8.C 1 ومع ذلك ، هناك بعض الاختلافات.
كما تعلم ، يتم إصدار الدفعات المقدمة مقابل التقرير بأمر من رئيس المؤسسة بناءً على طلب مكتوب من المستلم يوضح الغرض من السلفة.
سيتم تنفيذ مثال لملء وثيقة "التقرير المسبق" في تكوين 1C Accounting for Ukraine. لدى قراء موقعنا من روسيا وبيلاروسيا وكازاخستان بالفعل فكرة أن الإجراءات الأساسية والخوارزميات للعمل مع برامج 1C متشابهة في توطين هذه البلدان. لذلك ، فإن اكتساب المهارات للعمل مع كل من التقرير المسبق والوثائق الأخرى سيكون مفيدًا للمحاسبين الذين يستخدمون أي إصدار تقريبًا من 1C 8.x
لنفتح المستند "التقرير المسبق". يمكن القيام بذلك عن طريق الانتقال إلى إحدى علامات التبويب الخاصة بلوحة وظيفة "Cashier" أو "Production" وتحديد العنصر المقابل للمستند. كما أن استخدام زر "Cashier" في القائمة الرئيسية سيؤدي إلى نتيجة مماثلة.
بعد فتح مجلة المستندات ، التي تخزن سجلات حول المستندات "تقرير متقدم" ، سننشئ مستندًا جديدًا. للقيام بذلك ، اضغط على الزر "+ إضافة".
نبدأ في ملء المستند عن طريق تحديد قيم السمات الموجودة في رأس المستند. نختار قيم المنظمة ، المستودع ، ونوضح ، إذا لزم الأمر ، الغرض. تأكد من اختيار شخص مسؤول عن التقدم. إذا لم يكن هناك إدخال مطلوب في دليل الأفراد ، فيمكنك إنشاؤه دون ترك عملية ملء المستند الرئيسي.
يتم اختيار الفرد من خلال النقر على زر "..." على اليمين ، في "المادي. وجه".
يمكنك مناقشة العملية وطرح أسئلة حولها على.
ستجد على موقعنا مقالات حول الموضوعات:
تقرير مسبق ، تقرير متقدم + في 1s ، تنزيل تقرير مسبق ، ملء تقرير مسبق ، عينة من تقرير مسبق ، تقرير متقدم + في 1s 8.2 ، نموذج تقرير مسبق ، تقرير مسبق ، عينة من الملء و دفتر النقدية ، إيصالات نقدية ، إيصالات نقدية ، مستهلكات ، إيصالات نقدية ، فواتير ،كشوف المرتبات ، كشوف المرتبات ، كشوف المرتبات ، نموذج الفاتورة ، مذكرة الشحن ،أمر الدفع ، طلب الدفع ، الانضباط النقدي ، قسيمة الائتمان ، مستندات المحاسبة الأولية ،مذكرة شحنة ، فاتورة ، الميزانية العمومية ، إيصال تسجيل النقدية ، rko ، الأصول غير المتداولة ، الأصول غير الملموسة ، استثمارات رأس المال ،الأصول الثابتة ، شكل أمر نقدي للإنفاق ، دفتر الأستاذ العام
في السجلات المحاسبية. والغرض الرئيسي منه هو تأكيد المبلغ الذي ينفقه الشخص المسؤول.
نموذج ثنائي موحد رقم AO-1 - نموذج واحد لكل كيان قانوني من أي شكل من أشكال الملكية. الاستثناءات الوحيدة هي موظفي الدولة الذين يستخدمون نموذجًا خاصًا "0504049" منذ عام 2002.
يقع الالتزام بإعداد تقرير مسبق على عاتق كل موظف حصل على أموال لرحلة عمل أو شراء أي مادة أو منتج (على سبيل المثال ، اللوازم المكتبية أو الطعام).
كيف تعد تقرير المصاريف بشكل صحيح إذا تم إرسال موظف من قبل منظمة لأداء مهمة في مدينة أخرى؟
رحلة العمل هي رحلة الموظف للقيام بواجبات وظيفته خارج موقع الشركة. إنها لا تذهب أبدًا بدون مصاريف قابلة للتعويض للموظف وفقًا للقانون المعمول به.
تشمل مصاريف السفر ما يلي:
يجب توثيق جميع النفقات المذكورة أعلاه. إذا تحدثنا عن البدلات اليومية ، فعادة ما يتم تحديد حجمها في الترتيب أو في اللوائح الخاصة برحلة العمل ، الصادرة في كل مؤسسة. قد يختلف المبلغ اعتمادًا على المكان الذي ذهب إليه الموظف: داخل المنطقة ، إلى كيان مكوِّن آخر للاتحاد الروسي أو في الخارج.
لا يحدد التشريع حدًا أقصى للعلاوة اليومية ، ولكن إذا تجاوزت قيمتها داخل البلد 700 روبل ، وخارجها - 2500 روبل ، فيجب أن تخضع لضريبة الدخل الشخصي. لا ينبغي أن تنشأ مشاكل في كيفية إعداد تقرير مسبق بشكل صحيح بعد العودة من رحلة عمل. الموعد النهائي لتسليم الوثيقة لا يزيد عن ثلاثة أيام من تاريخ الوصول. إذا لم يتم إنفاق المبلغ الخاضع للمساءلة بالكامل ، فيجب إعادة الفرق إلى أمين الصندوق عن طريق أمر نقدي وارد ، وعلى العكس من ذلك ، كان هناك تجاوز ، يتم تعويض الموظف عن كل شيء باستخدام أمر نقدي صادر .
يجب على الموظف أن يرسم بشكل صحيح في غضون ثلاثة أيام ، وإلا فقد تعتبر السلطة الإشرافية هذا المبلغ كدخل يجب حساب ضريبة الدخل الشخصي وأقساط التأمين على أساسه.
بالمناسبة ، فإن اعتماد نسخة جديدة من القانون رقم 290-FZ بتاريخ 3 يوليو 2016 يقدم بعض التعديلات ، على سبيل المثال ، غرامة كبيرة لتقديم شيك غير مناسب. ومن المقرر أيضًا البدء في استخدام بطاقات مصرفية خاصة تلبي المعايير الدولية فيزا وماستركارد لدفع نفقات السفر.
كيف يتم إعداد تقرير مسبق بشكل صحيح؟ ما عليك سوى اتباع كل من النقاط التالية:
1. يجب إعداد التقرير في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل من لحظة:
2. لإعداد التقرير ، استخدم النموذج الموحد رقم AO-1 أو النموذج المعتمد من قبل المؤسسة.
3. يجب على الموظف ، مع محاسب يعرف كيفية إعداد التقارير المسبقة بشكل صحيح (يتوفر مثال واضح في البرنامج المستخدم) ، ملء مستند.
4. المدير مسؤول عن الموافقة على ورقة التقرير.
5. يجب أن تكون أي وثيقة مسبقة مصحوبة بشيكات وفواتير وتذاكر وأوراق أخرى تثبت أن الشخص قد أنفق بالفعل الأموال الخاضعة للمساءلة.
كيف يتم إعداد تقرير مسبق بشكل صحيح؟
يجب إكمال الجزء الأول أو الأمامي من قبل المحاسب. لا يمكنك الاستغناء عن تحديد تفاصيل المستند (الرقم والتاريخ) ، ومعلومات حول الشركة والأشخاص المسؤولين ، حول مبلغ السلفة الصادرة ، والمعلومات الموجزة: الأموال المنفقة والحسابات المحاسبية ، والتي على أساسها يمكن احكم على الحركة وشطبها. بالإضافة إلى ذلك ، يجب الإشارة هنا إلى التجاوزات أو السلفة غير المستخدمة المستردة.
الجزء الثاني هو إيصال تمزيقه بأنه تم قبول التقرير المسبق للتحقق منه. بعد تعبئتها يجب على المحاسب قطعها وتسليمها للموظف المسؤول.
يجب إكمال الجزء الثالث (الجانب الخلفي من نموذج AO-1) بشكل جماعي. تتمثل مهمة الموظف المسؤول في عكس التفاصيل وإرفاق كل إيصال مبيعات صحيح لتقرير مسبق. سيتعين على المحاسب ملء المبلغ والحساب ، مما يعكس الأموال التي يتم إنفاقها.
يجب توقيع المستند من قبل الموظف والمحاسب وكبير المحاسبين. فقط بعد ذلك يمكن الموافقة عليه من قبل الرئيس.
كيف تصدر بشكل صحيح زيادة الإنفاق على تقرير المصاريف؟ تحتاج أولاً إلى التأكد من صحتها:
إذا لم يتم استيفاء شرط واحد على الأقل ، فإن مبلغ المال غير قابل للاسترداد.
في حالة تجاوز التكاليف ، يواجه المحاسب سؤالاً: تقرير مسبق - كيفية الإعداد بشكل صحيح. لا ، يمكن العثور بسهولة على KO-2 على مساحات شاسعة من الإنترنت. يجب الإشارة إلى تفاصيل هذا المستند في التقرير - السطر "التجاوزات الصادرة في أمر نقدي".
لم يحدد القانون مصطلح تعويض الأموال التي ينفقها الموظف بشكل زائد. لذلك ، إذا لم يشر المحاسب على الفور إلى المعلومات المتعلقة بأمر المصاريف في التقرير المسبق ، فلن يترتب على ذلك أي عقوبات.
في الوقت الحاضر ، تقوم جميع المنظمات تقريبًا بتحويل رواتبها إلى بطاقتها المصرفية. هل يمكن إعادة المبلغ الزائد حسب التقرير المسبق للموظف بنفس الطريقة؟
التشريع ليس لديه إجابة واضحة. تفترض الوثيقة نفسها شكلاً واحدًا فقط من أشكال السداد للمبلغ الخاضع للإنفاق الزائد - النقد.
شارك البنك المركزي الروسي الرأي نفسه في عام 2006 في رسالته رقم 36-3 / 2408. في الوقت نفسه ، تحتوي رسالته الخاصة ، ولكن المؤرخة في 24 ديسمبر 2008 ، رقم 14-27/513 ، على معلومات حول ما إذا كان من الممكن استخدام بطاقة مصرفية لحساب المبلغ الخاضع للمساءلة ليس من اختصاص البنك المركزي. تلك الشبكة يجب أن تتعامل المؤسسة بشكل مستقل مع مشاكلها في هذه الحالة. وحتى لا يكون لدى قسم المراقبة أسئلة غير ضرورية ، يوصى باستخدام أمين الصندوق.
يمكن لموظف المنظمة الذهاب بمفرده لشراء السلع الضرورية (العمل ، الخدمات) على نفقته الخاصة. في هذه الحالة ، ليست هناك حاجة لملء تقرير مسبق. كيف ترتب الإجراءات المذكورة أعلاه بشكل صحيح؟
سيكون تقديم بيان وتأكيد شراء الشيكات وأوراق الشحن وأشكال المساءلة الصارمة ووثائق السفر وما إلى ذلك) كافيين تمامًا.
يجب أن يكون كل محاسب على دراية بوثيقة مثل تقرير المصاريف. كيفية الترتيب بشكل صحيح في 1C؟ مكان المستند في البرنامج هو قسم "البنك والصراف".
في النافذة التي تم إنشاؤها ، يجب عليك أولاً تحديد معلومات حول المنظمة والمبلغين. سيتيح الزر "إضافة" جدولاً يلزم فيه إظهار كافة المعلومات المتعلقة بالأموال التي تم إصدارها.
هناك ثلاثة أنواع من الدفع المسبق:
لإنشاء معلومات السحب النقدي ، يجب أن تبدأ بإنشاء أمر تدفق نقدي جديد. بعد الملء ، يجب طباعة المستند وتسليمه إلى الشخص المسؤول حتى يملأ الأخير السطر عند استلام الأموال والعلامات. عندها فقط يمكن حفظ المستند وترحيله.
في الجزء المجدول من الفاتورة النقدية ، يجب أن تشير إلى معلومات حول السلع والمواد التي اشتراها الشخص المسؤول عن التقرير. إذا كان شراء البضائع مصحوبًا بإصدار فاتورة ، فمن الضروري تعيين علامة SF واختيار المورد وملء تفاصيله.
يتطلب قسم "العبوة القابلة للإرجاع" ملء المعلومات حول العبوة التي يتوقعها المورد.
يسجل قسم "الدفع" المبالغ المدفوعة للمورد مقابل المنتج الذي تم شراؤه مسبقًا. تنعكس السلفة الصادرة بالإرسال من 60.02 إلى 71.01.
تم إعداد علامة التبويب "أخرى" لحساب النفقات الأخرى للشخص المسؤول (رحلة العمل ، والسفر ، واستهلاك الوقود ، وما إلى ذلك).
التقرير المسبق هو أحد المستندات التي يجب على المسافر بغرض العمل تقديمها إلى صاحب العمل في غضون ثلاثة أيام عمل عند عودته من رحلة عمل. يتم وضع التقرير المسبق في نسخة واحدة. يتم ملء جزء من التقرير المسبق من قبل المسافر نفسه ، وجزء من قبل المحاسب.
تستخدم التقارير المسبقة لحساب الأموال الصادرة للأشخاص المسؤولين عن النفقات الإدارية والتجارية. التقرير المسبق هو وثيقة يقوم الموظف من خلالها بالإبلاغ عن المبالغ التي تم إنفاقها.
تم إعداده في نسخة واحدة من قبل شخص مسؤول وموظف في قسم المحاسبة وفقًا للنموذج الموحد رقم AO-1 "التقرير المسبق" ، المعتمد بموجب قرار لجنة الإحصاء الحكومية الروسية بتاريخ 01.08.2001 رقم. 55- يمكن إعداد التقرير المسبق على الورق وعلى وسائط الكمبيوتر.
يمكنك أن تقرر النموذج الذي يجب أن تملأ فيه التقرير المسبق بنفسك. تمت الموافقة على هذا القرار من قبل رئيس الأمر بالسياسة المحاسبية. قد يكون هذا:
يقوم مقدم التقرير بملء التقرير المسبق جزئياً. في الجزء الخلفي من النموذج ، يكتب الشخص المسؤول قائمة بالوثائق التي تؤكد النفقات المتكبدة (شهادة السفر ، والإيصالات ، ووثائق النقل ، وإيصالات تسجيل النقدية ، وإيصالات المبيعات ، والمستندات الداعمة الأخرى) ، ومقدار المصروفات الخاصة بها (الأعمدة 1-6). يجب ترقيم المستندات المرفقة بالتقرير المسبق من قبل الشخص المبلّغ بالترتيب الذي تم تسجيلها به في التقرير.
في مقدمة تقرير المصاريف ، أشر إلى:
يقوم المسافر بملء الجزء الخلفي من تقرير المصاريف. يجب أن يشير إلى قائمة المستندات التي تؤكد النفقات وتواريخ إصدارها وأرقامها ونوعها (شيك ، إيصال ، إلخ) والمبلغ الذي تم إنفاقه. الوثائق المرفقة بالتقرير المسبق مرقمة من قبل الشخص المبلّغ حسب ترتيب تسجيلها في التقرير.
في التقرير المسبق ، يشير الموظف إلى المبالغ التي تم إنفاقها فيما يتعلق برحلة العمل حتى يقوم قسم المحاسبة بإجراء حساب على السلفة الصادرة قبل الرحلة (البند 4.4 من اللوائح المتعلقة بإجراءات إجراء المعاملات النقدية بالأوراق النقدية والعملات المعدنية بنك روسيا على أراضي الاتحاد الروسي ، الذي وافق عليه بنك روسيا في 12.10.2011 رقم 373 -P).
يقوم قسم المحاسبة بدوره بالتحقق من الإنفاق المستهدف للأموال ، وتوافر المستندات الداعمة التي تؤكد النفقات المتكبدة ، وصحة تسجيلها وحساب المبالغ ، وأيضًا في الجزء الخلفي من النموذج يشير إلى مبالغ المصاريف التي تم أخذها في الحساب (الأعمدة 7-8) والحسابات (الحسابات الفرعية) التي يتم خصمها بهذه المبالغ (العمود 9).
يتم ملء التفاصيل المتعلقة بالعملة الأجنبية (السطر 1 أ من الجانب الأمامي للنموذج والأعمدة 6 و 8 من الجانب الخلفي من النموذج) فقط إذا تم إصدار أموال بالعملة الأجنبية للشخص المسؤول.
إذا قمت بخصم ضريبة القيمة المضافة على نفقات السفر ، فلا تعكس في التقرير المسبق التكلفة الإجمالية للتذكرة فحسب ، بل تعكس أيضًا مبلغ ضريبة القيمة المضافة المدخلة. يجب الإشارة إليه في نموذج الإبلاغ الصارم. إذا لم يتم تحديد مبلغ الضريبة في النموذج ، فلا يمكن خصم ضريبة القيمة المضافة (الفقرة 7 من المادة 171 ، البند 1 من المادة 172 من قانون الضرائب). تم تسمية أنواع BSO ، التي تؤكد دفع تكاليف السفر ، في أوامر وزارة النقل بتاريخ 08.11.2006 رقم 134 ، بتاريخ 21.08.2012 رقم 322. هذه هي الأشكال التالية:
كن حذرًا: تخضع العديد من الشحنات لضريبة القيمة المضافة بمعدل 0 بالمائة. على وجه الخصوص ، يتم تطبيق معدل ضريبة القيمة المضافة الصفري على أي نقل دولي (الفقرة الفرعية 4 من الفقرة 1 من المادة 164 من قانون الضرائب) ، والرحلات الداخلية إلى شبه جزيرة القرم (الفقرة الفرعية 4.1 من الفقرة 1 من المادة 164 من قانون الضرائب) ونقل الركاب والأمتعة بالقطار (الفقرة الفرعية 4.1 من الفقرة 1 من المادة 164 من قانون الضرائب) 9.2 و 9.3 البند 1 من المادة 164 من قانون الضرائب).
بناءً على نتائج ملء التقرير المسبق ومعالجته ، يتم الكشف عن نتيجة التسويات المتبادلة: ما تبقى من الدفعة المقدمة غير المستخدمة أو الإنفاق الزائد على التقرير المسبق.
موافق عليه من قبل الرئيس. يتم اعتماد التقرير المسبق الذي تم التحقق منه من قبل الرئيس أو الشخص المخول في وجود تقرير مكتوب من الموظف المرسل عن العمل المنجز في رحلة العمل ، المتفق عليه مع رئيس الوحدة الهيكلية لصاحب العمل.
وفقًا لإجراءات معالجة المستندات المتعلقة بإعارة العمال ، يمكن إرفاق ما يلي بالتقرير المسبق كمستندات داعمة:
تاريخ الاعتراف بنفقات السفر هو تاريخ الموافقة على التقرير المسبق (الفقرة الفرعية 5 من الفقرة 7 من المادة 272 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). ترتبط نفقات السفر بالمصروفات الأخرى المتعلقة بالإنتاج والمبيعات (الفقرة الفرعية 12 من الفقرة 1 من المادة 264 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
يتم توفير المحاسبة لمصاريف السفر في 1C وأنظمة محاسبية مختلفة.
إن إعداد تقرير مسبق ينتهك المتطلبات التي ينص عليها القانون ، وكذلك عدم وجود المرفقات اللازمة للتقرير المسبق (أو تنفيذها بشكل غير صحيح) يستلزم عدم اتساق التقرير المسبق مع متطلبات تشريعات الاتحاد الروسي . وبناءً على ذلك ، لا يمكن إدراج مبلغ النفقات المشار إليه في التقرير المسبق في تكوين النفقات لأغراض فرض ضرائب على الأرباح ، حيث لا يحتوي على أدلة مستندية مناسبة.
يهدف التقرير المسبق إلى إظهار مصاريف العمل والسفر للمبلغ.
عادةً ، أولاً ، يُمنح الشخص الخاضع للمساءلة المال من مكتب النقد أو يتم تحويله إلى البطاقة من الحساب الجاري. في برنامج 1C Accounting 8 الإصدار 2 ، يتم إضفاء الطابع الرسمي على ذلك من خلال المستندات "أمر نقدي" أو "شطب الأموال" ،
لتعكس المبالغ المبلغ عنها في البرنامج ، تحتاج إلى ملء وثيقة "البيان المسبق". لكي تملأ تقرير مسبق في 1C 8إد. 2 ، اذهب إلى علامة التبويب "Cashier" أو قائمة "Cashier" أعلى البرنامج. المستند المحدد متاح أيضًا في علامة التبويب "الإنتاج". تسلسل إنشاء تقرير مسبق متطابق في جميع الإصدارات المتاحة من الإصدار الثامن من برنامج 1C Accounting.
لملء نموذج تقرير مسبق جديد ، انقر فوق عنصر "تقرير متقدم" واضغط على الزر "إضافة" (علامة خضراء زائد) في القائمة العلوية لمجلة "التقارير المتقدمة".
بعد النقر فوق هذا الزر ، سيتم فتح تقرير مصاريف جديد. يتكون هذا المستند من أربع علامات تبويب: "السلف" و "الدفع" و "البضائع" و "أخرى".
أولاً ، في دليل "الأفراد" نجد شخصًا محددًا مسؤولاً. بعد ذلك نختاره في المستند باستخدام الزر "تحديد" أو بالنقر المزدوج على زر الفأرة الأيسر.
في علامة التبويب الأولى "السلف" ، حدد المستند الذي تم إصدار الأموال إليه مسبقًا في برنامج المحاسبة 1C. يمكن أن يكون هذا المستند أمرًا نقديًا للمصروفات ، إذا تم إصدار الأموال من مكتب النقد ، أو شطب من الحساب الجاري ، أو إذا تم تحويل الأموال من حساب الشركة ، أو إصدار مستندات نقدية.
إذا لم يتم إصدار الأموال مسبقًا ، فلا يلزم ملء علامة التبويب المشار إليها. في الجزء السفلي من المستند ، يجب أن نشير إلى الغرض من السلفة: نفقات العمل أو نفقات السفر ؛ ومن الضروري أيضًا الإشارة إلى عدد المستندات المرفقة بالتقرير المسبق.
تسمى علامة التبويب الثانية من المستند "البيان المسبق" "البضائع". تعكس علامة التبويب هذه في برنامج 1C 8 القيم التي حصل عليها الشخص المبلّغ.
على سبيل المثال ، يمكن أن تكون مواد أو سلع. الشيء الأكثر أهمية عند ملء علامة التبويب هذه هو تحديد المجلد الصحيح في دفتر مرجع "التسمية" ، حيث أنه إلى المجلد الذي يتم ربط حساب المحاسبة به ، وإذا تم تحديد المجلد بشكل غير صحيح ، فإن إدخال محاسبة غير صحيح سوف تتولد. لذلك ، إذا كان الشخص المسؤول قد اشترى مواد ، فأنت بحاجة إلى تحديد المجلد "المواد".
تسمى علامة التبويب الثالثة من التقرير المسبق في برنامج 1C Accounting "الدفع". يجب أن تعكس التكاليف التي دفعها الشخص المبلِّغ ، على سبيل المثال: الإنترنت ، وخدمات الاتصال ، وما إلى ذلك.
هنا تحتاج أيضًا إلى تحديد حساب يتوافق مع الحساب 71 "التسويات مع الأشخاص المسؤولين" ، وعادة ما يكون الحساب 60 "التسويات مع الموردين والمقاولين".
في علامة التبويب الرابعة من التقرير المسبق في برنامج 1C "أخرى" ، يلزم أن تعكس نفقات السفر. في حال كان الموظف في رحلة عمل.
الوثيقة التي تم على أساسها ملء التقرير المسبق مبينة هنا أيضا. يمكن أن تكون هذه تذكرة أو فاتورة فندق وما إلى ذلك. في حالة وجود عدة مستندات ، يتم تسجيل كل منها في سطر منفصل. في علامة التبويب هذه أيضًا ، يُشار إلى الحساب الذي تم شطب نفقات السفر إليه. تعتمد الفاتورة على نوع الموظف الذي ذهب في رحلة عمل. إذا كان هذا موظفًا في الوحدة الرئيسية ، فحدد الحساب 20 "الإنتاج الرئيسي" ، إذا كان موظفًا في الإدارة ، ثم الحساب 26 "نفقات الأعمال العامة" ، إلخ.
من الناحية العملية ، عند ملء النموذج ، ليس من الضروري ملء جميع الإشارات المرجعية للمستند. تقرير مسبق في 1C 8... سيعتمد هذا على الأغراض التي تم إنفاق الأموال الخاضعة للمساءلة من أجلها.
