ومن المستحيل أن نتصور اقتصادا حديثا دون الإقراض المصرفي. يستخدم سوق الائتمان أنواعًا مختلفة من القروض المصرفية وطرق وأدوات الإقراض. إن استخدام الأدوات هو الذي يجعل من الممكن إجراء عملية ائتمانية، ولكن في الأعمال العلمية تمت دراسة مفهوم أدوات الإقراض المصرفي بشكل سيء للغاية. هذا يحدد أهمية هذا العمل.
وقبل الكشف عن مفهوم “أدوات الإقراض البنكي”، دعونا نتأمل في تفسير مصطلح “الأدوات” في القواميس التفسيرية.
في القواميس التفسيرية، يتم تفسير مصطلح "الأداة" بعدة طرق:
- باعتبارها "أداة (في الغالب يدوية) لأداء نوع ما من العمل"؛
- باعتبارها "وسيلة تستخدم لتحقيق شيء ما".
هناك أنواع مختلفة من الأدوات:
- آلة موسيقية؛
- اداة طبية؛
- أدوات تشغيل المعادن؛
- أداة اقتصادية؛
- أداة مالية؛
– أداة سوق الأوراق المالية.
- أداة سوق المال
– أدوات الإقراض، الخ.
يمكنك سرد أنواع مختلفة من الأدوات وسيكون عددها بقدر أنواع النشاط البشري.
موضوع هذا العمل هو دراسة أدوات الإقراض البنكي التي تنتمي في رأينا إلى مجموعة الأدوات الاقتصادية.
وفقًا لـ Raizberg B.A. وLozovsky L.Sh. وStorodubtseva E.B.، فإن الأدوات الاقتصادية هي "طرق ووسائل لإدارة الاقتصاد وتنظيم العمليات والعلاقات الاقتصادية. ويشكلون معًا مؤسسات اقتصادية. تشمل الأدوات الاقتصادية الفعلية حجم وهيكل الإنتاج، والاستثمارات، وهيكل وأشكال الملكية، وعرض النقود ومعايير تداول الأموال، وإيرادات ونفقات الميزانية، والتحويلات، والضرائب ومعدلات الضرائب، والحوافز الضريبية، ومعدلات الأجور، والأسعار، والقروض، أسعار الإقراض المصرفي والفائدة على الودائع، وسعر إعادة التمويل من البنك المركزي، والقروض الداخلية والخارجية، والمشتريات الحكومية، والمسابقات، والمزادات، والعقوبات، والغرامات، والحوافز الاقتصادية، والفوائد، والأفضليات.
نوع من الأدوات الاقتصادية هي الأدوات المالية.
وفقا لعدد من المؤلفين، فإن الأداة المالية هي "الالتزامات المالية والحقوق المتداولة في السوق، وعادة ما تكون في شكل مستندي. وتشمل هذه: الأوراق المالية، والالتزامات النقدية، والعملة، والعقود الآجلة، والخيارات، وما إلى ذلك.
في رأينا، كما يمكن تقسيم السوق المالية إلى عدة قطاعات، يمكن تقسيم الأدوات المالية إلى عدة أنواع:
- أدوات سوق الأوراق المالية؛
- أدوات سوق المال؛
- أدوات سوق الائتمان؛
– أدوات سوق الاستثمار؛
- أدوات سوق الاستثمار، الخ.
وفقًا لبلانك آي. "أدوات سوق الأوراق المالية هي الأدوات التي يتم من خلالها تنفيذ المعاملات في سوق الأوراق المالية. تشمل الأدوات الرئيسية لسوق الأوراق المالية الأسهم والسندات وشهادات الادخار وشهادات الاستثمار (أدوات الأسهم الأولية أو أدوات الأسهم من الدرجة الأولى)؛ الخيارات والعقود الآجلة والعقود الآجلة والمقايضات والمشتقات الأخرى (مشتقات الأسهم أو أدوات الأسهم الثانوية)."
وجهة نظر بلانك أ. شاركها مؤلفون آخرون، مشيرين إلى أن "أدوات سوق الأوراق المالية هي أوراق مالية بمختلف أنواعها يتم شراؤها وبيعها في أسواق الأوراق المالية؛ أولا وقبل كل شيء، الأسهم والسندات.
"أدوات سوق المال هي الأدوات التي يتم من خلالها تنفيذ العمليات الأساسية مع الأصول النقدية للمؤسسة. وتشمل الأدوات الرئيسية لسوق المال مستندات الدفع والودائع والقروض المالية وغيرها.
خلال البحث، صادفنا تفسيرات مختلفة: "أدوات سوق الائتمان"، "أدوات الائتمان"، "أدوات الإقراض". ومن الجدير بالذكر أن هناك عدد قليل جدًا من التعريفات المفسرة في الأدبيات العلمية. من الواضح أن كل هذه المفاهيم متقاربة جدًا، ولكن لأغراض عملنا سندرس مصطلح "أدوات الإقراض".
ويعتقد بعض المؤلفين أن القروض في حد ذاتها هي أدوات للإقراض. وفقًا لـ Litvinova A.V.، Chernaya E.G. "يجب النظر إلى أدوات الإقراض من وجهة نظر حقيقة أنها تميز طرق التنفيذ العملي للمبادئ الأساسية للائتمان - الاستعجال والدفع والسداد. وعليه فإن أدوات الائتمان في الإقراض المصرفي تشمل:
- حجم الأموال المقترضة؛
-مصطلح الائتمان؛
- الفائدة على القرض؛
-فترة رشيقة خالية من الفوائد؛
- شروط سداد القرض؛
– منع عدم السداد وديون القروض المتأخرة (تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض، ومراقبة مبلغ الدين، بما في ذلك الديون المتأخرة)، وما إلى ذلك.
ونحن نشاطر وجهة النظر هذه.
مبلغ القرض هو حجم القرض الذي يمكن إصداره لعميل البنك. يعتمد حجم القرض على المبلغ الذي يطلبه المقترض وعلى قدرته الفعلية على سداد الأموال.
مدة القرض كأداة للإقراض. حسب المدة، يمكن تقسيم جميع القروض المصرفية إلى قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل.
تعتبر الفائدة على القرض إحدى أهم أدوات الإقراض المصرفي. يمكن للبنك أن يقرض المقترض بسعر قرض السوق، بسعر متزايد أو تفضيلي.
ويمثل سعر الفائدة على القروض السوقية السعر الذي تطور في سوق الائتمان المصرفي في الوقت الحاضر، تحت تأثير قوانين السوق الموضوعية.
يتم تطبيق الإقراض البنكي بمعدل فائدة متزايد على المقترضين الذين لديهم مخاطر ائتمانية عالية (إذا انتهكوا شروط القرض)، بالإضافة إلى ذلك، يمكن استخدام سعر فائدة متزايد للإقراض طويل الأجل في حالة زيادة تكلفة القروض ومن المتوقع.
تتأثر قيمة سعر الفائدة على القروض المصرفية في البلدان ذات اقتصادات السوق بعوامل خارجية وداخلية.
تشمل العوامل الخارجية: مستوى التضخم، ومستوى معدل إعادة التمويل، وتطور النظام المصرفي، وتطور السوق المالية، وما إلى ذلك. والعامل الداخلي الرئيسي الذي يؤثر على مقدار الفائدة على القرض هو السياسة الائتمانية للبنك.
تريفونوف د. يلاحظ أنه إذا "فكرنا في الإقراض، فإن الأداة الرئيسية التي سيتم من خلالها تنفيذ الخطط المعتمدة للأنشطة الائتمانية ومراقبتها هي السياسة الائتمانية للبنك، وهي وثيقة خاصة معتمدة من قبل أعلى هيئة إدارية في البنك". البنك."
تمثل السياسة الائتمانية للبنك، بالإضافة إلى اختيار أهداف وغايات أنشطة الإقراض، كقاعدة عامة، قائمة كاملة من الأحكام والإجراءات الداخلية التي تنظم الجانب التنظيمي لعمليات الائتمان، أي إجراءات تقديم القروض وطرق ضمانها السداد، وإجراءات استخدام القروض من قبل المقترضين وفي نفس الوقت، السيطرة على البنك، وإجراءات تحديد أسعار الفائدة، وإجراءات سداد القروض، وقائمة المستندات الخاصة بإعداد اتفاقيات القروض، واتفاقيات تأمين القروض و فتح حسابات القروض، قائمة الوثائق لتقييم الوضع المالي للمقترضين. وتحدد السياسة الائتمانية للبنك مناهجها في تقييم القيمة السوقية الحقيقية للضمانات عند الإقراض، كما تنظم المسؤوليات والصلاحيات وآلية التفاعل بين موظفي البنك والإدارات المشاركة في عمليات الإقراض، في تكوين محفظة قروض البنك وإدارتها. . تحدد السياسة الائتمانية للبنك الأولويات في اختيار العملاء والأدوات الائتمانية، وتتضمن أولويات ومبادئ وأهداف بنك معين في سوق الائتمان، بالإضافة إلى الأدوات المالية وغيرها التي يستخدمها هذا البنك لتحقيق أهدافه عند القيام بالائتمان المعاملات وقواعد تنفيذها وإجراءات تنظيم عملية الائتمان.
لا يمكن أن تُعزى هذه الأداة لإدارة محفظة قروض البنك إلى نوع معين من الأدوات فقط، حيث يمكن أن تُعزى أيضًا إلى الأدوات المميزة لمستويات معينة من الإدارة (حيث يتم استخدامها من قبل جميع مستويات الإدارة تقريبًا) ومراحل معينة من الإدارة (لأنه يؤثر على جميع مراحل إدارة المحفظة الائتمانية).
ومن الجدير بالذكر أن سعر الفائدة على القرض كأداة إقراض مصرفية يمكن أن يأتي في شكلين:
1) سعر الفائدة الثابت.
2) سعر الفائدة المتغير.
سعر الفائدة الثابت – سعر فائدة ثابت يتم تحديده لفترة معينة ولا يعتمد على ظروف السوق.
سعر الفائدة العائم هو معدل يمكن أن يتغير طوال فترة القرض.
يتكون هذا المعدل من الأجزاء التالية:
- قيمة ثابتة؛
- قيمة متغيرة.
بسبب الجزء الثاني (المتغير) سيتغير حجم سعر الفائدة على القرض البنكي. وتتميز شروط سداد القرض التالية:
– قرض يتم سداده بمبلغ مقطوع واحد (عادة في نهاية مدة العقد)؛
– قرض يسدد على أقساط (بحصص متساوية أو غير متساوية، خلال الإطار الزمني الذي يحدده البنك).
إحدى أدوات الإقراض المصرفي هي مراقبة الائتمان.
"مراقبة الائتمان هي مراقبة مصرفية منتظمة ومستمرة أثناء استخدام الائتمان:
- جودة الائتمان؛
- الامتثال لشروط اتفاقية القرض؛
- حالة ضمان القرض، والتي تضمن في نهاية المطاف سداده بما يتوافق مع ربحيته للبنك المنصوص عليه في العقد.
تعني مراقبة جودة القروض أنه يجب على موظفي البنك مراقبة الوضع المالي للمقترض بعد إصدار القرض، حيث أن تدهوره قد يؤثر على مخاطر عدم سداد القرض على الإطلاق أو في الوقت المحدد ومخاطر عدم سداد الفائدة على القروض. البنك على القرض.
تتلخص مراقبة الامتثال لشروط اتفاقية القرض في التحقق من امتثال المقترض لحدود الإقراض (حدود الائتمان) المحددة له، والاستخدام المقصود للقرض، وكذلك سداد الفائدة على القرض في الوقت المناسب، وسداد القرض الدين الرئيسي بالكامل وفي الوقت المحدد بناءً على الجدول المحدد في اتفاقية القرض.
تشمل مراقبة ضمان سداد القروض التحقق الموقعي من توافر الضمانات لدى الرهن العقاري، وحالة خصائص الجودة والامتثال لنظام السلامة، وتقييم القيمة السوقية الحالية للضمانات، وسيولتها من أجل الوفاء بالتزاماتها. الغرض في معاملة الائتمان.
وبالتالي، فإن أدوات الإقراض المصرفية تميز طرق تنفيذ المبادئ الأساسية للائتمان - الاستعجال والدفع والسداد. أدوات الإقراض البنكي هي مقدار الأموال المقترضة، ومدة القرض، وفوائد القرض، وشروط سداد القرض، ومنع التخلف عن السداد وديون القرض المتأخرة (تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض، والتحكم في مبلغ الدين، بما في ذلك الديون المتأخرة)، وما إلى ذلك. إن استخدام أدوات الإقراض البنكي له تأثير مباشر على كفاءة الإقراض البنكي، لذا يتعين على البنوك التأكد من استخدامها السليم عند إجراء العمليات الائتمانية.
فهرس
1. الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي للجامعات. الطبعة الثانية. / إد. G. Beloglazova، L. Krolivetskaya. - سانت بطرسبرغ: بيتر،
2008. – 400 ص.
2. فارغة I.A. القاموس – كتاب مرجعي للمديرين الماليين. – ك.: “مركز نيكا”، 1998. – 480 ص.
3. Litvinov E. O. أولويات وأدوات إقراض التجزئة في روسيا: Dis. ...كاند. اقتصادي. الخيال العلمي.
– فولجوجراد: ولاية فولجوجراد. الجامعة، 2008.
4. ليتفينوفا إيه في، تشيرنايا إي جي. الأشكال الحديثة وأنواع وأساليب وأدوات إقراض التجزئة: مشاكل التفسير والتطبيق // نشرة SRSTU (NPI)، 2011. – رقم 2. – ص 51-59.
5. لوباتين في.في.، لوباتينا إل.إي. قاموس توضيحي صغير للغة الروسية. - م: روس. لانج، 1990. – 704 ص.
6. بكالوريوس رايزبيرج، لوزوفسكي إل.ش.، ستورودوبتسيفا إي.بي. القاموس الاقتصادي الحديث. – الطبعة السادسة، المنقحة. وإضافية – م.:INFRA-M، 2013. – 512 ص.
7. تريفونوف د. أدوات لإدارة محفظة الأصول المصرفية // نشرة TSU، 2011، – رقم 4
(96). – ص 92-100.
8. القاموس الاقتصادي والقانوني/إد. أ.ن. أزريليانو. م: معهد الاقتصاد الجديد، 2004.
هناك طرق مختلفة لتفسير المفهوم "أداة مالية". في أكثر أشكالها عمومية، تُفهم الأداة المالية على أنها أي عقد (اتفاق) بموجبه توجد زيادة متزامنة في الأصول المالية لمؤسسة ما والالتزامات المالية لمؤسسة أخرى. في دورتنا سننظر فقط في الأدوات المتاحة للأفراد - المواطنين الأفراد. في هذه الحالة، ستبدو الصياغة كما يلي: الأدوات المالية هي مستندات مالية قابلة للتداول يتم من خلالها تنفيذ المعاملات بينك (فرد) وشخص آخر (فردي أو قانوني) في السوق المالية. من الناحية العملية، هذا يعني أنك لم تقم فقط بتحويل الأموال النقدية من يد إلى يد (والتي لها أيضًا مخاطرها وتدابيرها الأمنية الخاصة بها)، ولكنك نفذت المعاملة من خلال المشاركين الرسميين في السوق (البنوك وأنظمة الدفع)، وتوثيقها.
1.1. تصنيف الأدوات المالية.
يمكن تصنيف المجموعة الكاملة للأدوات المالية وفقًا لصفات معينة. السوق الرئيسي هو السوق الذي يعملون فيه أو يتاجرون فيه، كما يقول الممولين.
1.1.1 التصنيف حسب الأسواق المالية.
1.1.2. بناءً على نوع التداول، يتم التمييز بين الأنواع التالية من الأدوات المالية:
1.1.3. بناءً على طبيعة الالتزامات المالية، تنقسم الأدوات المالية إلى الأنواع التالية:
1.1.4. بناءً على أهميتها، يتم التمييز بين الأنواع التالية من الأدوات المالية:
1.1.5. وفقًا لمستوى الربحية المضمون، تنقسم الأدوات المالية إلى الأنواع التالية:
1.1.6. وفقا لمستوى المخاطرة، يتم التمييز بين الأنواع التالية من الأدوات المالية:
يعكس التصنيف أعلاه تقسيم الأدوات المالية حسب أهم الخصائص العامة. يتم تصنيف كل مجموعة من مجموعات الأدوات المالية بدورها وفقًا لخصائص فردية محددة، مما يعكس ميزات إصدارها وتداولها واستردادها.
يمكن العثور على تفاصيل وصف كل أداة مالية في الأدبيات المتخصصة أو على الإنترنت (على سبيل المثال،)
1.2 المخاطر والربحية. ما الذي لا يمكن أن يحدث بدون ماذا؟
المخاطرة هي مفهوم يميز احتمالية وقوع حدث ما له تأثير إيجابي أو سلبي على النتيجة المتوقعة. كقاعدة عامة، بالنسبة للمستثمرين والمودعين من القطاع الخاص، فإن مخاطر الأحداث السلبية فقط هي التي تهم، أي. الأحداث التي تؤثر على انخفاض الدخل أو حتى استرداد. لذلك، في البداية، دعونا نبني رسمًا بيانيًا مرئيًا، حيث سنحدد نمو الربحية على طول المحور الأفقي، ونمو المخاطر على طول المحور الرأسي. نحن لا نصور المحور الزمني عمدًا، على الرغم من أننا نفهم أنه كلما زاد وقت الحدث المتوقع، زادت العوامل التي يمكن أن تؤثر عليه، مما يعني زيادة المخاطر.
دعونا نتذكر الصيغة الأساسية: "كلما ارتفع العائد المعروض، زادت خطورة الأداة المالية". هذا يعني أنه يمكن أن تعد بدخل يتراوح بين 90٪ و 250٪ سنويًا، لكن احتمالية هذا الحدث (دفع الدخل) ستنخفض بسرعة مع نمو الوعود. ومهما قالوا عن الاستثمارات الموثوقة والمشاريع الواعدة، فسيكون ذلك بمثابة إنشاء "هرم"، معروف من MMM، حيث يتم دفع الأموال لفترة قصيرة وليس للجميع!
ما هو الاستنتاج الذي ينبغي استخلاصه من هذا؟ لا يوجد دخل مرتفع دون المخاطرة بخسارة جزء من الاستثمار، وأحياناً (كما كان الحال خلال سنوات الأزمة) المبلغ بأكمله تقريباً. في الرسم البياني 1، يتم وضع الأدوات المالية بالنسبة لبعضها البعض عند تقييم الربحية/المخاطر. لذلك ودائع تصل إلى 700 ألف روبل. ضمان إعادتها من قبل الدولة حتى لو أفلس البنك (من الممكن أن يتم تحديد مستوى جديد قدره مليون روبل قريبًا). الربحية حسب الدولة كما أن السندات مضمونة من قبل الدولة، على الرغم من أنني أتذكر عام 1998، عندما ألغى التخلف المعلن عن السداد جميع الضمانات.
بروتوكول المنتجهو بروتوكول مفتوح المصدر لحملات التمويل الجماعي/الإقراض الجماعي بناءً على إصدار الأصول الرقمية والتكامل مع جميع العمليات التجارية وإدارة الأموال والمعاملات المالية.
يرجى ملاحظة أن الأموال النقدية الموجودة في المخطط يتم وضعها بعائد سلبي، ولكن بمخاطرة إيجابية. الأول يفسره التضخم، الذي يقلل من قيمة أموالك "غير العاملة"، والثاني يفسره مخاطر خسارته ماديا (مسروقة، ممضوغة، محروقة...)
إذن ما هي الأدوات المتاحة لك؟ يعتمد ذلك على الأموال المتوفرة لديك (انظر الجدول 1). لنفترض أنك تندرج ضمن إحدى الفئات - أ (أكثر من 300 ألف روبل)، ب (من 100 إلى 300 ألف روبل)، ج (من 10 إلى 100 ألف روبل) و د (ما يصل إلى 10 آلاف). فرك.)
الجدول 1. نسبة المخاطر إلى العائد للأدوات المالية.
|
ما هو ممكن |
(أكثر من 300 ألف روبل) |
(100 - 300 ألف روبل) |
(10 - 100 ألف روبل) |
(ما يصل إلى 10 آلاف روبل) |
|
تداول الأسهم |
ممكن، ولكن محدود |
|||
|
الاستثمار المتبادل أموال |
||||
|
الاستثمارات في المعادن الثمينة المعادن |
نعم، ولكن ضرورة مشكوك فيها |
|||
|
الودائع المصرفية |
||||
|
الاستثمارات في الخارج عملة |
ربما |
|||
|
الودائع الحالية |
ربما |
|||
|
روبل نقدي |
الواقع |
إذا كنت تنتمي إلى الفئتين (أ) و(ب)، فيجب أن تعرف بالفعل عناوين شركات الوساطة وصناديق الاستثمار المشتركة. هناك سيتم عرض عليك استثمارات تناسب كل الأذواق (أي المخاطر والربحية). إذا كنت مستثمرًا محافظًا، على سبيل المثال. إذا كنت تفضل الموثوقية على مخاطر الخسائر، فسوف يُعرض عليك محفظة من السندات (بما في ذلك السندات الحكومية)، وعلى العكس من ذلك، إذا كنت "لاعب مخاطر" ومستعدًا لخسارة جزء من استثمارك، ولكن في نفس الوقت إذا كان لديك الوقت الكافي للحصول على دخل زائد، فسوف يُعرض عليك محفظة من أسهم الشركات الجديدة، ومزيج من العقود الآجلة للعملات، وخيارات لشراء/بيع النفط، والذهب وسلع التبادل الأخرى. أعطي الألوان الصفراء والبرتقالية بشروط، لأن... يمكن تكوين محفظة استثمارية بحيث لا تكون أكثر خطورة من الدولار "الأخضر" أو شديدة الخطورة، مثل اللعب في كازينو "أحمر".
في حالة ما إذا كنت تنتمي إلى الفئة B وD، فمن الأفضل الحفاظ على استراتيجية متحفظة والعمل باستخدام الأدوات الملونة باللون الأخضر.
يعد الائتمان المصرفي أحد أكثر أشكال العلاقات الائتمانية شيوعًا في الاقتصاد، والهدف منه هو عملية تحويل الأموال للحصول على قرض بشروط الاستعجال والسداد والسداد.
يعبر القرض البنكي عن العلاقة الاقتصادية بين المقرضين (البنوك) وكيانات الإقراض (المقترضين)، والتي يمكن أن تكون كيانات قانونية أو أفراد. يعد شكل الائتمان المصرفي هو الشكل الأكثر شيوعًا، نظرًا لأن البنوك هي التي تقدم القروض في أغلب الأحيان للكيانات التي تحتاج إلى مساعدة مالية مؤقتة.
يتم تقديم القروض المصرفية حصرا من قبل المؤسسات المالية المرخص لها القيام بهذه العمليات.
المبادئ الأساسية للإقراض، بما في ذلك الأعمال المصرفية، والتي يجب مراعاتها في عملية إصدار القروض وسدادها، هي:
إلحاح العودة؛
طبيعة الهدف
قسط؛
حماية؛
التفاضل؛
السداد هو السمة التي تميز الائتمان كفئة اقتصادية عن الفئات الاقتصادية الأخرى للعلاقات بين السلع والنقود. وبدون السداد، لا يمكن أن يكون هناك قرض. السداد هو سمة أساسية للقرض، وخاصيته.
الإقراض العاجل هو شكل ضروري لتحقيق سداد القرض. ويعني مبدأ الاستعجال أنه لا يجب سداد القرض فحسب، بل يجب سداده خلال فترة محددة بدقة، أي فترة زمنية محددة. يجد عامل الوقت تعبيرا ملموسا فيه. وبالتالي فإن الاستعجال هو اليقين المؤقت بسداد القرض. وفي الظروف الاقتصادية للسوق، يحظى مبدأ الإقراض هذا بأهمية خاصة أكثر من أي وقت مضى:
1. إن التوفير الطبيعي لإعادة الإنتاج الاجتماعي بالمال، وبالتالي، يعتمد حجمه ومعدلات نموه على امتثاله.
2. إن الالتزام بهذا المبدأ ضروري لضمان سيولة البنوك التجارية نفسها. لا تسمح لهم مبادئ تنظيم عملهم باستثمار موارد الائتمان التي تم جذبها في استثمارات لا رجعة فيها.
3. بالنسبة لكل مقترض على حدة، فإن الالتزام بمبدأ السداد العاجل للقرض يفتح إمكانية الحصول على قروض جديدة من البنك، كما يسمح لك بالحفاظ على فوائد الدعم الذاتي دون دفع فائدة متزايدة على القروض المتأخرة.
تتضمن الطبيعة المستهدفة للقرض إصدار قروض لأغراض محددة بدقة، والتي يمكن أن تختلف بشكل كبير، مثل الأشياء. يجب على كل مقترض محتمل، عند التقدم بطلب للحصول على قرض، أن يشير إلى غرض محدد. بعد إصدار القرض، يُطلب من البنك التحقق من الاستخدام المقصود له، وفي حالات انتهاك شروط اتفاقية القرض، يجب عليه تطبيق العقوبات.
مبدأ سداد القرض يعني أن كل مؤسسة مقترضة يجب أن تدفع للبنك رسمًا معينًا لاقتراض الأموال منه مؤقتًا لتلبية احتياجاتها. ويتم تنفيذ هذا المبدأ عمليا من خلال آلية الفائدة المصرفية. سعر الفائدة البنكي هو نوع من "سعر" القرض. بالنسبة للبنك، يضمن سداد القرض أنه يغطي تكاليفه المرتبطة بدفع الفوائد على أموال الآخرين المنجذبة إلى الودائع، وتكاليف صيانة أجهزته، ويضمن أيضًا استلام الربح لزيادة أموال موارد الإقراض ( الاحتياطي والمصرح به) واستخدامه لاحتياجاته الخاصة واحتياجات أخرى.
العوامل الرئيسية التي تأخذها البنوك التجارية الحديثة في الاعتبار عند تحديد رسوم القروض:
سعر الفائدة الأساسي على القروض المقدمة للبنوك التجارية من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي؛
متوسط سعر الفائدة على قرض بين البنوك، أي. للموارد المشتراة من البنوك التجارية الأخرى لعملياتها النشطة؛
متوسط سعر الفائدة الذي يدفعه البنك لعملائه على حسابات الودائع بمختلف أنواعها؛
هيكل الموارد الائتمانية للبنك (كلما ارتفعت حصة الأموال التي تجتذبها، كلما زادت تكلفة القرض)؛
الطلب على الائتمان من رجال الأعمال (كلما انخفض الطلب، كان القرض أرخص)؛
المدة التي يطلب فيها القرض، ونوع القرض، أو بالأحرى درجة خطورته على البنك، حسب الضمان؛
استقرار التداول النقدي في البلاد (كلما ارتفع معدل التضخم، كلما زادت تكلفة رسوم القرض، حيث أن البنك لديه خطر متزايد لفقدان موارده بسبب انخفاض قيمة الأموال).
في الاقتصاد المخطط، تم تفسير مبدأ الأمن الائتماني من قبل الاقتصاديين لدينا بشكل ضيق للغاية: تم الاعتراف فقط بالأمن المادي للائتمان. وهذا يعني أنه يجب إصدار القروض مقابل أصول مادية محددة تقع في مراحل مختلفة من عملية إعادة الإنتاج، والتي يشير وجودها طوال فترة استخدام القرض بأكملها إلى ضمان القرض، وبالتالي إلى حقيقة سداده. فقط مع اعتماده في نهاية عام 1990. وفقًا لقانون "البنوك والأنشطة المصرفية"، مُنحت البنوك التجارية في الاتحاد الروسي الفرصة لإصدار قروض مقابل أشكال مختلفة من ضمانات القروض المقبولة في الممارسات المصرفية الدولية، والتي تم النص عليها لاحقًا في القانون المدني للاتحاد الروسي. هذا هو التزام ضماني، واتفاقية ضمان، واتفاقية ضمان، وما إلى ذلك. يتم ضمان الالتزامات بموجب القروض المصرفية في شكل واحد أو عدة أشكال في نفس الوقت من قبل طرفي المعاملة الائتمانية في اتفاقية القرض المبرمة فيما بينهم.
إن التمييز بين الإقراض يعني أنه لا ينبغي للبنوك التجارية أن يكون لديها نهج واضح تجاه مسألة إصدار القرض لعملائها المتقدمين للحصول عليه. يجب تقديم القروض فقط إلى الكيانات الاقتصادية القادرة على سدادها في الوقت المناسب. يجب أن يتم التفريق بين الإقراض على أساس مؤشرات الجدارة الائتمانية - الوضع المالي للمؤسسة. ويتم تقييم هذه الصفات من خلال تحليل الميزانية العمومية للسيولة، ومدى توفر مصادر الاقتصاد الذاتية، ومستوى ربحيته في الوقت الحاضر وفي المستقبل.
إن التطبيق المشترك لجميع مبادئ الإقراض المصرفي في الممارسة العملية يجعل من الممكن مراعاة المصالح الوطنية ومصالح كلا موضوعي المعاملة الائتمانية: البنك والمقترض.
شروط القرض هي كما يلي:
تزامن مصالح الطرفين في المعاملة الائتمانية؛
توفر كل من البنك المقرض والمقترض القدرة على الوفاء بالتزاماتهما؛
إمكانية تحقيق الضمانات وتوافر الضمانات؛
ضمان المصالح التجارية للبنك؛
إبرام اتفاقية الائتمان.
يتم تصنيف القرض البنكي وفقًا لعدد من المعايير:
I. حسب المجموعات الرئيسية للمقترضين:
قرض المزرعة؛
إلى السكان؛
سلطات الدولة.
ثانيا. حسب فترة الاستخدام:
حفظ في شباك؛
عاجل:
قصيرة المدى (تصل إلى سنة واحدة) ،
متوسطة المدى (من 1 إلى 3 سنوات)،
طويلة الأمد (أكثر من 3 سنوات).
استنادا إلى خصائص اقتصاد السوق الروسي، من الضروري أيضا النظر في تصنيف آخر للقروض لأجل: قصيرة الأجل (تصل إلى سنة واحدة) وطويلة الأجل (أكثر من سنة واحدة).
يتم تقديم القروض قصيرة الأجل للتعويض عن النقص المؤقت في رأس المال العامل للمقترض. القروض قصيرة الأجل تخدم قطاع التداول. تُستخدم القروض قصيرة الأجل بشكل أكثر نشاطًا في سوق الأوراق المالية وفي التجارة وقطاع الخدمات وفي نظام الإقراض بين البنوك.
يتم تقديم القروض متوسطة الأجل للأغراض الإنتاجية والتجارية. وهي أكثر انتشارا في القطاع الزراعي، وكذلك عند الإقراض لعمليات مبتكرة ذات حجم متوسط من الاستثمارات المطلوبة.
وتستخدم القروض طويلة الأجل لأغراض الاستثمار. وهي تخدم حركة الأصول الثابتة، التي تتميز بكميات كبيرة من الموارد الائتمانية المحولة. يتم استخدامها للإقراض من أجل إعادة الإعمار وإعادة المعدات التقنية والبناء الجديد في المؤسسات في جميع مجالات النشاط. وقد حظيت القروض طويلة الأجل بتطور خاص في بناء رأس المال ومجمع الوقود والطاقة.
ثالثا.حسب الغرض (الاتجاه):
مستهلك؛
صناعي؛
تجارة؛
الزراعية؛
استثمار؛
ميزانية.
رابعا. عن طريق طرق السداد:
القروض المدفوعة على أقساط (أجزاء، أسهم)؛
القروض التي يتم سدادها بمبلغ مقطوع واحد (في تاريخ واحد محدد).
يتم سداد القروض على أقساط طوال مدة اتفاقية القرض. يتم تحديد شروط الإرجاع المحددة بموجب العقد. تستخدم دائما للقروض طويلة الأجل.
القروض التي يتم سدادها بمبلغ مقطوع من قبل المقترض. هذا الشكل التقليدي لسداد القروض قصيرة الأجل هو الأمثل لأنه... لا يتطلب استخدام آلية الفائدة المتباينة.
خامساً: حسب نطاق العملية:
القروض التي تنطوي على التوسع في إعادة إنتاج الأصول الثابتة؛
القروض الداخلة في تنظيم رأس المال العامل (القروض الموجهة إلى مجال الإنتاج والقروض التي تخدم مجال التداول).
السادس. حسب طريقة التسليم:
تعويضي – يتم إرسال القرض إلى الحساب الجاري للمقترض لتعويض الأخير عن أمواله الخاصة المستثمرة إما في المخزون أو النفقات.
الدفع - يستخدم القرض مباشرة لدفع ثمن مستندات التسوية المقدمة للمقترض لدفع ثمن الأنشطة التي يتم تمويلها.
سابعا. من خلال طرق الإقراض:
يتم تقديم القروض لمرة واحدة في الوقت المحدد وبالمبلغ المنصوص عليه في الاتفاقية المبرمة بين الطرفين.
حد الائتمان هو التزام رسمي قانونيًا من البنك تجاه المقترض لتقديم القروض خلال فترة زمنية معينة ضمن حد متفق عليه.
خطوط الائتمان هي:
التجديد هو التزام البنك الثابت بإصدار قرض للعميل الذي يعاني من نقص مؤقت في رأس المال العامل. يمكن للمقترض، بعد سداد جزء من القرض، الاعتماد على الحصول على قرض جديد ضمن الحد المحدد ومدة الاتفاقية.
يتم توفير خط ائتمان موسمي من قبل البنك إذا كانت الشركة لديها بشكل دوري احتياجات لرأس المال العامل المرتبط بالتقلبات الدورية الموسمية أو الحاجة إلى إنشاء مخزون في المستودع.
السحب على المكشوف هو قرض قصير الأجل يتم تقديمه عن طريق خصم أموال من حساب العميل تزيد عن الرصيد الموجود في الحساب. ونتيجة لذلك، يتم تشكيل رصيد مدين على حساب العميل. السحب على المكشوف هو رصيد سلبي في الحساب الجاري للعميل. قد يُسمح بالسحب على المكشوف، على سبيل المثال. متفق عليها مسبقاً مع البنك وغير مصرح بها، عندما يصدر العميل شيكاً أو مستند دفع دون إذن البنك. تتراكم فائدة السحب على المكشوف يوميًا على الرصيد المستحق ويدفع العميل فقط مقابل المبالغ المستخدمة فعليًا.
ثامنا. حسب أنواع أسعار الفائدة:
القروض ذات معدل فائدة ثابت، يتم تحديده لكامل فترة القرض ولا يخضع للمراجعة. وفي هذه الحالة، يتعهد المقترض بدفع الفائدة بمعدل ثابت متفق عليه لاستخدام القرض، بغض النظر عن التغيرات في سوق أسعار الفائدة. يتم تطبيق أسعار الفائدة الثابتة على الإقراض قصير الأجل.
القروض بأسعار فائدة متغيرة. المعدلات العائمة هي تلك التي تتغير باستمرار اعتمادًا على الوضع في أسواق الائتمان والأسواق المالية.
القروض بأسعار فائدة متصاعدة. يتم مراجعة أسعار الفائدة هذه بشكل دوري. يستخدم خلال فترات التضخم الشديد.
تاسعا. حسب نوع المقترض:
القروض للكيانات القانونية.
القروض للأفراد
حسب الحجم: كبيرة ومتوسطة وصغيرة.
حادي عشر: حسب توافر الضمانات:
القروض غير المضمونة (الفارغة)؛
المضمونة، والتي بحكم طبيعة الضمان تنقسم أيضا إلى ضمانات ومضمونة ومؤمنة.
القروض الاستئمانية، والشكل الوحيد للضمان لسدادها هو اتفاقية القرض. لا يحتوي هذا النوع من القروض على ضمانات محددة، وبالتالي يتم تقديمه، كقاعدة عامة، لعملاء الجدارة الائتمانية من الدرجة الأولى الذين تربطهم بالبنك علاقات طويلة الأمد وليس لديهم مطالبات على القروض الصادرة مسبقًا.
اتفاق التعهد. الرهن بالممتلكات (المنقولة وغير المنقولة) يعني أن للمرتهن الحق في بيع هذه الممتلكات إذا لم يتم الوفاء بالالتزام المضمون بالرهن. يجب أن يضمن الضمان ليس فقط سداد القرض، ولكن أيضًا دفع الفوائد والغرامات المقابلة بموجب العقد المنصوص عليه في حالة عدم الوفاء به.
اتفاقية الضمان. بموجب هذه الاتفاقية، يتعهد الضامن بأن يكون مسؤولاً أمام دائن شخص آخر (المقترض، المدين) عن وفاء هذا الأخير بالتزامه. يكون المقترض والضامن مسؤولين أمام الدائن كمدينين متضامنين ومتعددين .
يضمن. هذا نوع خاص من اتفاقية الضمان لتأمين الالتزامات بين الكيانات القانونية. يمكن أن يكون الضامن أي كيان قانوني مستقر ماليا.
التأمين ضد مخاطر الائتمان. تدخل الشركة المقترضة في اتفاقية تأمين مع شركة التأمين، تنص على أنه في حالة عدم سداد القرض في الوقت المحدد، تقوم شركة التأمين بدفع تعويض للبنك الذي أصدر القرض بمبلغ 50 إلى 90٪ من مبلغ القرض لا يسددها المقترض، بما في ذلك الفائدة على استخدام القرض.
الثاني عشر. حسب مستوى المخاطر:
معيار؛
غير قياسي
مشكوك فيه
ميئوس منه.
الثالث عشر. حسب غرض القرض:
القروض العامة , يستخدمها المقترض وفقًا لتقديره الخاص لتلبية أي احتياجات للموارد المالية. في الظروف الحديثة، يكون لها استخدام محدود في مجال الإقراض قصير الأجل، ولا يتم استخدامها عمليا في الإقراض المتوسط والطويل الأجل.
القروض المستهدفة، والتي تتطلب من المقترض استخدام الموارد المخصصة من قبل البنك حصرا لحل المشاكل التي تحددها شروط اتفاقية القرض (على سبيل المثال، دفع ثمن البضائع المشتراة، ودفع الأجور للموظفين، وتنمية رأس المال، وما إلى ذلك). يستلزم انتهاك هذه الالتزامات تطبيق العقوبات المنصوص عليها في العقد على المقترض في شكل الإلغاء المبكر للقرض أو زيادة سعر الفائدة.
يتم تحديد الحاجة وإمكانية جذب قرض مصرفي من خلال قوانين تداول وتداول رأس المال في عملية إعادة الإنتاج: في بعض الأماكن، يتم إطلاق أموال مجانية مؤقتًا، لتكون بمثابة مصدر للائتمان، وفي أماكن أخرى هناك حاجة إلى قرض، على سبيل المثال، لتوسيع الإنتاج. وهكذا، يساهم الائتمان في النمو الاقتصادي: يتلقى المقرض سداد القرض، ويقوم المقترض بزيادة أصوله الإنتاجية وتجديدها.
تعد منهجية حساب الحاجة إلى جذب قرض بنكي لتمويل النفقات الجارية للمؤسسة إجراء منطقيًا لتقييم جدوى استخدام قرض بنكي كأداة تمويل خارجية.
يعتمد حساب الحاجة إلى قرض بنكي على الشروط الأساسية التالية. أولاً، تعتبر إمكانية جذب الموارد الائتمانية أحد البدائل للقضاء على الفجوة المؤقتة بين تدفق الأموال إلى الداخل والخارج. ويخضع قرار جذب القرض إلى زيادة الجدوى الاقتصادية لهذه الطريقة في التمويل الخارجي، مقارنة بالطرق الأخرى المتاحة لتغطية الفجوة النقدية. ثانيا، يجب أن يدعم نظام التخطيط المؤسسي وظيفة المحاكاة. لتحديد المصدر الأمثل للتمويل، من المهم أن تكون قادرا على إجراء تقييم أولي لعواقب اتخاذ القرارات المختلفة - في هذه الحالة، عند استخدام طرق معينة لتغطية الفجوة النقدية.
المعلومات اللازمة لحل مشكلة تحديد حقيقة العجز النقدي وحجمه تنعكس في قائمة التدفق النقدي. بيان التدفق النقدي هو مستند مالي يعرض بشكل منهجي في فترة زمنية معينة القيم المتوقعة والفعلية للتدفقات الداخلة والخارجة من أموال المؤسسة. يُظهر بيان التدفق النقدي الأرصدة النقدية المتوقعة اعتبارًا من تاريخ محدد ويشير إلى الحاجة المخططة لموارد إضافية. يتم إنشاء البيانات المستخدمة كمدخلات في بيان التدفق النقدي من خلال مخرجات ميزانيات التشغيل. الموازنات التشغيلية هي تقديرات للقيم المخططة والفعلية للتدفقات النقدية الداخلة والخارجة، مجمعة على أساس قيام المنشأة بعمليات من نفس النوع.
وبعد التعرف على حجم العجز النقدي وتاريخ تكوينه وفترة تشغيله لا بد من اتخاذ الإجراءات اللازمة لمعالجته. أولاً يتم تحديد سبب العجز، وقد يكون الخيار الأول لتغطية العجز هو إزالة سببه.
يتم حل المهمة الرئيسية لإدارة أي شركة - الإدارة الفعالة للموارد المحدودة المتاحة لها - فيما يتعلق بإدارة النقد على المدى القصير، من خلال معالجة عدد من المعلمات التي تحدد مدة الدورة المالية. دعونا نتذكر أن الدورة المالية للمؤسسة هي فترة زمنية تبدأ من لحظة تسليم المواد الخام والمواد والمكونات أو حصول الموردين على دفعة مقدمة مقابل توريدهم وتنتهي عندما تتلقى المؤسسة مدفوعات مقابل المنتجات التي يتم شحنها إلى العملاء. من خلال الإدارة السليمة للدورة المالية، يمكنك التأثير بشكل كبير على احتياجات المؤسسة من رأس المال العامل وسرعة دورانها، الأمر الذي لن يؤثر فقط على كفاءة الأعمال، ولكن أيضًا على احتياجات الشركة من رأس المال العامل.
ما هي الإمكانيات الموجودة لذلك؟
يمكن تحرير الأموال النقدية التي تحتاجها المؤسسة بشدة، على وجه الخصوص، عن طريق تغيير المدة وكثافة الموارد وغيرها من المعالم الخاصة بدورة الإنتاج (أي طريقة أو تكنولوجيا تنفيذ النشاط الرئيسي). في الوقت نفسه، من الواضح أنه، على سبيل المثال، في حالة النظر في جدوى تغيير التكنولوجيا، لا يمكن تجنب الاستثمارات الإضافية ويجب إجراء تحليل عواقب مثل هذه القرارات بعناية قدر الإمكان.
بالإضافة إلى التحولات الحاسمة مثل استبدال المعدات، وتغيير التكنولوجيا، وإعادة هندسة المؤسسة، والتي تؤثر على أسس أنشطتها ذاتها، فمن الممكن أيضًا استخدام وسائل أقل جذرية، ولا سيما نشر التعاون الصناعي الواسع النطاق (أي شراء بعض المنتجات). المكونات بدلاً من إنتاجها بشكل مستقل).
يمكنك أيضًا زيادة التدفق النقدي الخاص بك عن طريق زيادة حجم مبيعاتك. ومع ذلك، عند محاولة "التلاعب" بأسعار المنتجات، يجب عليك على الأقل تحليل نقطة التعادل للإنتاج.
ولا ينبغي لنا أن نترك جانباً النظر في احتمالات تسريع معدل دوران المخزونات (أو الموارد على نطاق أوسع). من الواضح أن وجودها يتحدد من خلال رغبة الشركة في تقليل مخاطر الخسائر الأكثر خطورة التي قد تنشأ نتيجة لإيقاف الأنشطة الأساسية، وظهور الطلب غير المرضي، وما إلى ذلك، من تكبد تكاليف إضافية، يتم تحديد مستواها من خلال حجم هذه الاحتياطيات. في الوقت نفسه، عند النظر في هذه المسألة، ينبغي فهم مصطلح "المخزونات" على نطاق واسع إلى حد ما: يمكننا التحدث عن مخزونات المنتجات النهائية والمنتجات شبه المصنعة والمواد الخام والموارد الطبيعية وموارد العمل، فضلا عن الاحتياطيات النقدية.
ما ينبغي أن يكون حجم الاحتياطيات؟ وطالما أن الخسائر المحتملة تتجاوز تكاليف الاحتفاظ بالمخزونات، فإن الاحتفاظ بكميات معينة منها يبدو مفيدا، ولكن لا ينبغي اتخاذ القرار النهائي إلا بعد تحليل مفصل لجميع الخيارات الممكنة. في الوقت نفسه، تظهر الممارسة أنه في عملية دراسة أسباب ظهور بعض الاحتياطيات بعناية، قد يتبين أنه من الممكن الاستغناء عنها على الإطلاق أو على الأقل تقليل أحجامها.
يمكن للشركة أيضًا التأثير على مدة الدورة المالية وكفاءة عملياتها باستخدام وسائل دفع معينة وخطط التسويات مع الموردين والمستهلكين وما إلى ذلك. وفي الوقت نفسه، تعتبر علاقاتها مهمة ليس فقط مع المشاركين الآخرين في سلسلة الإنتاج والتوريد، ولكن أيضًا مع البنوك، لأنه في هذه الحالة من الممكن اختيار أدوات مالية معينة وتحسين معاييرها (الفائدة، وسرعة المدفوعات، وما إلى ذلك). .). وبناء على ذلك، لا يمكن الاختيار الصحيح لهذه الأدوات إلا بعد إجراء حسابات شاملة ومقارنة المخططات المختلفة لاستخدامها. يتم اختيار طريقة محددة لتغطية العجز النقدي على مرحلتين. في المرحلة الأولى، يتم اختيار الأساليب من البدائل المتاحة، والتي يتم التأكد من جدواها من خلال حسابات ذات طبيعة استراتيجية. على سبيل المثال، قد يؤدي مطالبة الأطراف المقابلة بتسريع التسويات إلى تقليل مستوى الثقة في المؤسسة، لذلك لا يُنصح باستخدامها. وفي المرحلة الثانية، يتم تحليل عواقب استخدام كل خيار. معيار الاختيار هو الوضع المالي للمؤسسة الناتج عن استخدام طريقة محددة لتغطية العجز.
يأتي مفهوم "الائتمان" من الكلمة اللاتينية "creditum"، والتي تعني "قرض، دين". في الأدبيات الاقتصادية، يتم تعريف الائتمان عادة على أنه نظام من العلاقات الاقتصادية التي تنشأ في عملية توفير المال أو الموارد المادية الأخرى من قبل المقرض للاستخدام المؤقت للمقترض بشروط السداد والإلحاح والدفع. إذا كان توفير الأموال لا رجعة فيه ومفتوحا، فإنه يسمى التمويل.
ترتبط أشكال الائتمان ارتباطًا وثيقًا بجوهر العلاقات الائتمانية. اعتمادًا على قيمة القرض، هناك أشكال من الائتمان السلعي والنقدي والمختلط (نقود السلع). اعتمادًا على من هو الدائن في المعاملة، يتم تمييز الأشكال الرئيسية للائتمان: الائتمان التجاري (الاقتصادي)، والمصرفي، والاستهلاكي، والدولي والدولي.
القرض التجاري (التجاري) هو قرض تقدمه المؤسسات الموردة للمؤسسات المشترية من خلال الدفع المؤجل للبضائع المباعة، أو من قبل المشترين للبائعين في شكل دفعة مقدمة أو دفعة مسبقة للبضائع الموردة. ونتيجة لذلك، يمكن لكيان تجاري أن يعمل في نفس الوقت كمقرض ومقترض.
القرض البنكي هو قرض تقدمه البنوك لعملائها نقدًا. العملاء هم الهياكل الاقتصادية والمالية (الكيانات القانونية) والمواطنين (الأفراد). القرض الاستهلاكي هو قرض يُقدم للسكان في أشكال سلعية ونقدية لشراء الأراضي والعقارات والمركبات والسلع الشخصية الأخرى. يشمل دور المقرض هنا كلاً من المؤسسات المالية والائتمانية والبنوك المتخصصة، بالإضافة إلى أي كيانات قانونية تبيع السلع أو الخدمات.
وهي الأموال المقترضة للدولة (ممثلة بالسلطات المركزية والمحلية) لتغطية نفقاتها، أو القروض التي تقدمها الدولة نفسها كدائن (الخيار الثاني أقل شيوعا). يرتبط ظهور الإنفاق الحكومي بتنفيذ البرامج الاقتصادية والاجتماعية لتنمية المجتمع وتكوين عجز في الميزانية. يعمل السكان والهياكل الاقتصادية والمالية كدائنين للدولة. يشير ائتمان الدولة إلى توفير الدولة للضمانات للالتزامات المقترضة للكيانات القانونية والأفراد. قرض الدولة
الائتمان الدولي هو قرض في شكل سلعي ونقدي يقدم لبعضهم البعض من قبل الشركاء التجاريين الأجانب والدول. تُستخدم القروض السلعية أو المشتركة بين الشركات في بناء مرافق اقتصادية وطنية كبيرة. يتم تقديم القروض النقدية من قبل البنوك واتحادات البنوك والمؤسسات المالية الدولية وهي مخصصة لأغراض الإنتاج والاستقرار. في الظروف الحديثة، الشكل الرئيسي للائتمان هو قرض مصرفي.
ويتجلى دور الائتمان في وظائفه. - وظيفة إعادة التوزيع. ترتبط عمليات الائتمان في المقام الأول بتراكم الأموال المجانية المؤقتة للمجتمع، والتي تتيح لك إعادة توزيعها استثمار رأس المال النقدي المجاني في أي قطاع من قطاعات الاقتصاد. ومن الصناعات ذات معدل الربح المنخفض، يتم إطلاق رأس المال على شكل نقود، ومن ثم على شكل ائتمان يتم توجيهه إلى الصناعات ذات معدل الربح المرتفع؛ - وظيفة دفع العملية الإنجابية. وعلى أساس الائتمان يتم ضمان استمرارية تداول رأس المال في المجتمع وتسريع تداول رأس المال لكل مقترض، مما يسمح له بالتغلب على الفجوات المؤقتة بين الحاجة إلى الأموال وفائضها دون تجميد الأموال في "السيولة". محميات". تتضمن وظيفة الائتمان هذه الاستخدام النشط لجميع أشكال الائتمان وتحويلها المرن إلى بعضها البعض؛
وظيفة خلق تداول الائتمان. منذ بدايته، استبدل الائتمان الأموال الكاملة بأدوات الائتمان: الفواتير والأوراق النقدية والشيكات. إن استخدامها في المدفوعات غير النقدية وفي الالتزامات النقدية أدى إلى انخفاض كبير في معدل دوران النقد، وبالتالي تكاليف التداول المرتبطة بإنتاج وتحويل ونقل وتخزين النقد. في الوقت الحالي، يتم إصدار الأموال من قبل البنوك المركزية والنظام المصرفي على أساس الائتمان. يحدد إقراض البنوك للعملاء وإعادة تمويلهم من قبل البنوك المركزية حجم إطلاق الأموال للتداول الاقتصادي، ويؤدي سداد القروض إلى سحب الأموال من التداول.
وفي الوقت نفسه، تعد المنتجات الائتمانية نوعًا خاصًا من الأصول المالية. وهنا، يتم تمييزها في المقام الأول عن الأصول المالية الأخرى من خلال طبيعة السداد لوضع الأموال، مما يسمح لنا بالحديث عنها كمنتجات دين. تتميز المنتجات الائتمانية بحركة القيمة من المقرض إلى المقترض وفي الاتجاه المعاكس.
من الناحية الوظيفية، فإن سوق الائتمان هو مجموعة من العلاقات الاقتصادية المتعلقة بشراء وبيع رأس مال القروض من أجل ضمان استمرارية عملية التكاثر، وكذلك تلبية احتياجات الدولة والسكان. في مثل هذا السوق، يتم تجميع الأموال (الموارد) المجانية للكيانات التجارية والدولة، وكذلك المدخرات الشخصية للمواطنين، والتي يتم تحويلها بعد ذلك إلى كائن للبيع (رأس مال القرض) وإعادة توزيعها بشروط السداد والإلحاح و السداد وفقا للعرض والطلب لهم.
من وجهة نظر مؤسسية، هذه مجموعة من المؤسسات الائتمانية والمالية، وبورصات العملات والأوراق المالية التي تتوسط في حركة الأموال المجانية مؤقتًا من البائعين (المالكين) إلى المشترين (المستخدمين). في سوق الائتمان، يتصرف المقترضون على جانب الطلب على النقود، ويعمل المقرضون على جانب عرض النقود، وهم المشاركون الرئيسيون في سوق الائتمان.
1 تكمن وظيفة التراكم في سوق الائتمان في قدرته على تجميع الأموال المجانية مؤقتًا للكيانات التجارية والدولة والسكان (بما في ذلك المبالغ الصغيرة) وتحويلها إلى رأس مال قرض، مما يجلب لأصحابها دخلاً في شكل فائدة؛ في الشكل 2، ترتبط وظيفة إعادة التوزيع في سوق الائتمان ارتباطًا وثيقًا بوظيفتها الأولى، وهي وظيفة التراكم، عندما يتم إرسال الموارد المالية المعبأة عبر قنوات مختلفة مباشرة إلى أولئك الذين يحتاجون إليها حاليًا، لأغراض إنتاجية أو استهلاكية. بفضل وظيفة سوق الائتمان هذه، يتم إعادة توزيع الموارد (تدفق رأس المال الحر) من منطقة نشاط إلى أخرى، بين المناطق والمناطق الإقليمية في البلاد. وهذا يضمن إعادة توزيع رأس المال على قطاعات الاقتصاد النامية ديناميكيًا والمشاريع الاستثمارية ذات الأولوية؛ 3، الوظيفة التحفيزية لسوق الائتمان هي تهيئة الظروف المناسبة لإشراك الأموال الحرة في الاقتصاد في تداول الائتمان لأداء وظيفة الائتمان الإبداعية لرأس المال؛
4، وظيفة الاستثمار في سوق الائتمان هي تطوير وظيفة إعادة توزيع الائتمان، حيث أن الطلب الرئيسي في سوق الائتمان حاليًا هو على الموارد طويلة الأجل التي تحدد التقدم الفني في مختلف قطاعات الاقتصاد، وبالتالي الاقتصادية النمو في البلاد. أما بالنسبة للأفراد، فإن لديهم أيضًا حاجة كبيرة إلى قروض الاستثمار المتعلقة بتطوير قطع الأراضي والبيوت الريفية وبناء المساكن (العقارات في المناطق الحضرية والضواحي) والجراجات وما إلى ذلك. 5 تحدد الوظيفة التنظيمية نسبة العرض والطلب على موارد مجانية مؤقتة، مما يخلق الأساس للاستثمارات البديلة، على سبيل المثال، في الأوراق المالية الحكومية، وبوالص التأمين، والعملة الأجنبية، والمعادن الثمينة. 6 الوظيفة الاجتماعية لسوق الائتمان هي التمييز بين البائعين والمشترين للموارد، وخلق فرص لتحقيق العدالة الاجتماعية في الاقتصاد الوطني (على سبيل المثال، الإقراض التفضيلي للشركات الصغيرة، واحتياجات المستهلكين الفردية للسكان، وما إلى ذلك). 7 وظيفة المعلومات - تعمل كمصدر للمعلومات والمعرفة والمعلومات حول سعر الفائدة في السوق وأنواع المنتجات الائتمانية وسعرها وكذلك شروط الحصول على القروض وطرق معالجتها.
سوق الائتمان المصرفي سوق الائتمان للمؤسسات المالية غير المصرفية سوق الائتمان سوق الائتمان للمنظمات غير المالية (سوق القروض التجارية بين الشركات) سوق الائتمان الحكومي الشكل 1 - هيكل سوق الائتمان
وبناء على ذلك، فإن سوق الائتمان هو قطاع مستقل عن السوق المالية، وهو عبارة عن مجموعة من العلاقات الاقتصادية المتعلقة بالشراء والبيع تحت تأثير الطلب والعرض للأموال الحرة مؤقتا للكيانات الاقتصادية، والتي تتم من خلال الوسطاء الماليين عن طريق إبرام الائتمان والودائع المعاملات.
سوق الودائع سوق الائتمان المصرفي للودائع سوق القروض والودائع بين البنوك سوق إقراض عملاء البنوك سوق القروض المصرفية للشركات سوق الإقراض المصرفي للأفراد سوق القروض المصرفية للدولة والمؤسسات المالية الشكل 2 - هيكل سوق الائتمان المصرفي
يعد سوق الودائع المصرفية (الودائع) كجزء من سوق الائتمان المصرفي سوقًا للبنوك لجذب الأموال المجانية إلى تداولها لمزيد من التنسيب. في هذا السوق، المقرضون هم كيانات تجارية، ومؤسسات مالية، ووكالات حكومية، والسكان، والمقترضون هم البنوك التي تتنافس مع بعضها البعض على حجم وتكلفة جذب أموال العملاء، وذلك باستخدام سياسات الودائع والفوائد والتسويق لهذا الغرض. يعد سوق إقراض الشركات المصرفية هو الجزء الأكثر تطوراً في سوق الائتمان المصرفي ، حيث تمثل القروض المقدمة للقطاع غير المالي في الاقتصاد حصة الأسد من إجمالي ديون القروض للبنوك - أكثر من 65٪. المقترضون الرئيسيون في هذا القطاع من سوق الائتمان المصرفي هم: المؤسسات والمنظمات التجارية وغير الهادفة للربح التي لها أشكال مختلفة من الملكية (الملكية الفيدرالية والولائية (باستثناء الفيدرالية) والملكية الخاصة، أي غير الحكومية)، وفي مختلف التنظيمات والأشكال القانونية، والانتماءات الصناعية المختلفة، وكذلك رواد الأعمال الذين لا يشكلون كيانًا قانونيًا، وغير المقيمين (الكيانات القانونية).
سوق القروض الاستهلاكية المصرفية. في السنوات الأخيرة، كان سوق الإقراض المصرفي للأفراد يتطور بنشاط في روسيا (سوق البنوك للقروض الاستهلاكية). حسب نوع المقترض، يتم تقديم هذه القروض إلى: جميع شرائح السكان، أو فئات عمرية أو اجتماعية معينة، أو عملاء VIP، أو الطلاب، أو العائلات الشابة. المنتجات الائتمانية الرئيسية في هذا السوق هي: قروض الرهن العقاري (لبناء أو شراء المساكن، وشراء الأراضي، وبناء العقارات الريفية، والمرائب، والمباني الملحقة)، وقروض التعليم، والعلاج، وشراء السلع المعمرة (الأجهزة المنزلية، والسيارات ، الأثاث، صناديق الميكنة الصغيرة)، السلع الكمالية، التحف.
إن سوق القروض المصرفية للهيئات المالية الحكومية ليس له أهمية سواء من حيث حجمه أو الحصة التي يشغلها في سوق الائتمان المصرفي. المنتجات الائتمانية الرئيسية لهذا القطاع من سوق الائتمان المصرفي هي: - قروض لتغطية الفجوة النقدية بين إيرادات ونفقات الميزانية. - قرض لتغطية عجز الموازنة؛ - قروض لتمويل برامج موجهة للتنمية الاجتماعية والاقتصادية للمناطق.
الائتمان بين البنوك هو علاقة اقتصادية بين البنوك فيما يتعلق بشراء وبيع الموارد بشروط السداد والإلحاح والدفع. يتم تنفيذ المعاملات في أحد قطاعات سوق الائتمان المصرفي - سوق الإقراض بين البنوك. يتم الإقراض بين البنوك، كقاعدة عامة، في إطار علاقات المراسلة القائمة بين البنوك. من سمات سوق الائتمان بين البنوك أن البنوك تتصرف بشكل دوري عليه إما كدائنين أو كمقترضين (مدينين)، اعتمادًا على الظروف السائدة. ميزة أخرى لسوق الائتمان بين البنوك هي أن القروض يتم إصدارها فقط في شكل أموال غير نقدية.
مصطلح "الائتمان" (kredo) يأتي في الأصل من اللغة اللاتينية ويتم ترجمته حرفيًا على أنه "أعتقد". الائتمان يعني العمليات الاقتصادية المختلفة. في المراحل الأولى من تطور العلاقات بين السلع والنقود، كانت المعاملة في شكل شراء وبيع مع دفع مؤجل تمثلها قرض. وكان الفضل معروفاً بعدة آلاف من السنين قبل الميلاد. كان في شكل طبيعي ونقدي. تطورت هذه الأشكال بالتوازي ثم تباعدت تدريجياً من حيث مستوى المعنى وحجم التجلي. يكتسب الائتمان أشكالا ومحتوى أكثر تطورا في ظل الرأسمالية. في المرحلة الحالية من عمل السوق والاقتصاد المختلط، لا يمكن التفكير في النظر في قرض بدون رأس مال القرض أو التمويل والفائدة.
رأس مال القرض (الصندوق) هو علاقة اقتصادية لتكوين أموال مخصصة للاستخدام من قبل المقترض لفترة معينة ومقابل رسوم على شكل فائدة. أحد أشكال ظهور رأس مال القرض هو الائتمان. ويتضمن المحتوى المحتمل لهذا النموذج الجزء الثاني من تعريف رأس مال القرض، والذي يعبر عن إمكانية وجود علاقة تشمل المقترض باستخدام أموال المقرض لمدة معينة مقابل رسم على شكل فائدة. ولذلك فإن الائتمان، كفئة اقتصادية، يعتمد كليا على الشروط الأولية لوجود رأس مال القرض.
تاريخياً، سبق رأس مال القروض الربا، الذي كان منتشراً على نطاق واسع في المجتمعات المالكة للعبيد والإقطاعية. لم يقدم المقرضون المال للأغنياء حتى لا يسددوا ديونهم القديمة، ولكن حتى يشتروا سلعهم بأسعار مضخمة؛ النبلاء الحاكمون - لبناء القصور وشراء السلع الكمالية وتغطية القمار والديون الأخرى بأسعار فائدة مرتفعة.
أعاق الربا تشكيل وتطوير الاقتصاد الرأسمالي، لكن الطبقة الجديدة الناشئة من رجال الأعمال الرأسماليين خاضوا صراعًا مستمرًا لتقليل فوائد القروض. يشعر رواد الأعمال بالحاجة إلى رأس المال المقترض (الائتمان) في تنمية الموارد الطبيعية، وبناء المرافق الاقتصادية، وتحديث مرافق الإنتاج الحالية، وتراكم موارد الإنتاج الموسمية، وشراء المواد الخام. في ظل الرأسمالية، يؤدي إنتاج الآلات على نطاق واسع إلى زيادة كثافة رأس المال، وبالتالي لا يملك رواد الأعمال ما يكفي من أموالهم الخاصة. ومن الملاحظ الآن بشكل خاص الاتجاه نحو زيادة كبيرة في الأموال المقترضة للاستثمارات الرأسمالية في اليابان وإيطاليا وفرنسا. تقوم الشركات اليابانية بتمويل ما يصل إلى 4/5 من إجمالي الأموال المخصصة لتوسيع الإنتاج باستخدام الموارد التي تجتذبها. إن الإنتاج الرأسمالي يحدد مسبقا، من ناحية، الطلب على الموارد النقدية، ومن ناحية أخرى، العرض منها. في عملية تداول رأس المال الصناعي، لدى الكيانات التجارية أموال مجانية مؤقتة: جزء من عائدات بيع المنتجات النهائية؛ أموال من صندوق استهلاك رأس المال الثابت ؛ يذهب جزء من الربح إلى المدخرات والدخل الشخصي.
لقد نشأ سوق رأس المال المقترض في ظل ظروف نمط الإنتاج الرأسمالي. موضوع الشراء والبيع في سوق الاستثمار هو رأس المال النقدي. يكتسب المال خاصية إضافية - القدرة على تحقيق الربح. يشارك في هذه الصفقة شخصان: المالك الدائن لرأس المال الخامل (الحر) ورجل الأعمال المقترض الذي يريد طرح رأس المال هذا للتداول لتحقيق الربح. هنا يتم بيع الحق في استخدام الموارد النقدية المجانية لفترة معينة ومقابل رسوم معينة. في الظروف الحديثة، المصادر الرئيسية لرأس مال القروض هي الأموال التي يتم تحريرها في عملية التكاثر. وتشمل هذه:
صندوق استهلاك الكيانات التجارية المخصصة لتجديد وتوسيع واستعادة أصول الإنتاج؛
جزء من رأس المال العامل الذي يتم إطلاقه في عملية بيع المنتجات وتحمل تكاليف المواد؛
النقد الناتج عن الفجوة بين تلقي الأموال من بيع البضائع ودفع الأجور؛
يستخدم الربح لتحديث وتوسيع الإنتاج.
الدخل النقدي والمدخرات لجميع شرائح السكان؛
المدخرات النقدية للحكومة في شكل أموال من ملكية العقارات، والدخل من الأنشطة الصناعية والتجارية والمالية للحكومة، فضلا عن الرصيد الإيجابي للبنوك المركزية والمحلية.
تصبح مصادر الأموال المجانية هذه والحاجة إليها من جانب الأعمال شرطًا ضروريًا لتطوير الائتمان. إنه أحد أشكال تجلي وعمل رأس مال القرض. يخدم الائتمان أيضًا في نظام العلاقات المالية كأداة تهدف إلى توسيع الإنتاج الاجتماعي والنمو الاقتصادي وتنشئة اقتصاديات السوق. يتيح لك القرض شراء مسكن وسيارة وتلفزيون ومعدات اتصالات وكمبيوتر وأجهزة منزلية وتحسين الظروف المعيشية وتحسين رفاهية المواطنين. وتجدر الإشارة هنا إلى أن غالبية السكان في البلدان المتقدمة للغاية مشمولون بالائتمان. فمن ناحية، يكون المواطنون مقترضين عندما يشترون السلع بالدين، ولكن من ناحية أخرى، يصبحون دائنين عندما يدخرون أموالهم الخاصة ويفتحون حساب وديعة في أحد البنوك. وعلى مدى العقود الماضية (20-30)، تم تكثيف استخدام مدخرات الأسر كمصدر لرأس مال القروض والائتمان في الغالب. هذا الاتجاه نموذجي في إنجلترا وألمانيا وفرنسا وإيطاليا وكندا والولايات المتحدة الأمريكية واليابان وكوريا الجنوبية ودول أخرى. عادة، يحتفظ الناس بمدخراتهم في البنوك وصناديق التقاعد وشركات التأمين والمؤسسات المالية وكأوراق مالية. الائتمان جزء من العلاقات المالية (النظام). لذلك، لن يكون من الصحيح تخصيص المفهوم على أنه "نظام (نظام) العلاقات المالية والائتمانية"، على الرغم من وجوده في العديد من المنشورات الاقتصادية. يشكل مجمل العلاقات الائتمانية مع موضوعات تنفيذها هيكل نظام الائتمان. يمثل الهيكل الوظيفي للعلاقات الائتمانية نظام الائتمان، الذي يعمل كنظام فرعي للتمويل. نظام الائتمان الحديث عبارة عن مجموعة فعالة من العلاقات الائتمانية لمختلف المؤسسات التي تجمع الموارد النقدية وتعمل في سوق رأس مال القروض. إن عمل نظام الائتمان يدرك جوهر الائتمان ووظائفه.
يؤدي القرض المهام التالية:
خفض تكاليف المعاملات؛
تجميع وتعبئة الأموال؛
إعادة توزيع الموارد النقدية؛
توفير تكاليف الإنتاج والتداول والاستنساخ؛
تسريع تركيز ومركزية رأس المال؛
المساعدة في التنظيم والتوجيه الاجتماعي لاقتصاد السوق.
يتم تنفيذ هذه الوظائف وجوهر القرض على أساس مبادئ الإقراض التي تمثل محتوى آلية الائتمان فيما يتعلق ببعضها البعض.
تتضمن مبادئ الإقراض ما يلي:
1. الطبيعة المستهدفة للقرض. وهذا يعني أن المُقرض لن يصدر قرضًا إذا كان لا يعرف غرض المقترض وما ينوي إنفاق هذه الأموال عليه. يجب على المُقرض التحقق من حقيقة الحساب وتوقعات العميل.
2. سداد القرض. وينبع هذا المبدأ من علاقات الملكية، حيث يكون للمقرض، بصفته مالك رأس مال القرض، الحق الكامل في سداده، والذي يضمنه الضمان المادي أو المالي للمقترض.
3. إلحاح القرض. يتبع هذا المبدأ من المبدأ السابق، حيث يجب على المقترض سداد القرض. تعتمد مدة القرض على غرض المقترض: تحديث الأصول الثابتة أو زيادة رأس المال العامل، ونفقات البناء الجديد.
4. سداد القرض. تنص علاقات الملكية في نظام اقتصاد السوق على الدفع من قبل المقترض في شكل فائدة مقابل الخدمة المقدمة لاستخدام رأس مال المقرض.
وبعد ذلك، يُقترح المبدأ الخامس "الأمن المادي للائتمان". ومع ذلك، يبدو أن هذا المبدأ جزء لا يتجزأ من محتوى "سداد القرض"، لأنه غير ممكن بدون الأمن المادي للعميل... الائتمان له شكلان رئيسيان للتنفيذ: التجاري والمصرفي. تختلف هذه الأشكال عن بعضها البعض في تكوين المشاركين وموضوع القروض ومبلغ الفائدة ونطاق عملها. يعبر الائتمان التجاري عن العلاقة بين تقديم الخدمات في شكل بيع البضائع مع تأجيل الدفع من قبل بعض الشركات العاملة للآخرين. والأداة الاقتصادية لهذا القرض هي الكمبيالة التي سيتم دفعها من خلال بنك تجاري. تقليديا، موضوع الائتمان التجاري هو المنتج الذي يخدم تداول رأس المال الصناعي، وحركة المنتجات من مجال الإنتاج إلى مجال تداول السلع واستهلاكها. وهنا تكمن خصوصية القرض التجاري في أن رأس مال القرض في هذه الحالة يندمج مع رأس المال الصناعي. الغرض الرئيسي من القرض التجاري هو تسريع بيع البضائع والأرباح الموجودة فيها. عادة ما يكون سعر الفائدة على هذا النوع من القروض أقل من سعر الفائدة على القرض البنكي.
إن أداة تنفيذ معاملة ائتمانية تجارية هي الكمبيالة، والتي تبدو وكأنها نوع من الضمان. الكمبيالة هي مستند، سند إذني مكتوب، يمنح صاحبه الحق في الحصول على عدد محدد من الوحدات النقدية خلال فترة زمنية معينة. هناك نوعان أساسيان من الكمبيالات: السند الإذني والسند القابل للتحويل. يمثل السند لأمر التزام الجهة التي أصدرته بدفع مبلغ معين لصاحب هذا المستند خلال فترة محددة. الكمبيالة (الكمبيالة) هي أمر كتابي من حامل الكمبيالة (المسحوب عليه) إلى الدافع (المسحوب عليه) بدفع المبلغ المالي المبين في هذه الوثيقة إلى طرف ثالث (القابل)، الذي يتولى الالتزام بالدفع على مشروع قانون. تمثل هذه الأنواع من المستندات عناصر آلية الائتمان التي تعمل على تنفيذ علاقات الملكية ووظيفة الائتمان...
تقدم البنوك والمؤسسات المالية الأخرى القروض المصرفية للكيانات القانونية (الصناعية والنقل والشركات التجارية والشركات والمنظمات الخدمية) والسكان والدولة والعملاء الأجانب في شكل قروض نقدية. ويختلف القرض البنكي عن القرض التجاري في أنه يتجاوز حدود الأخير في الاتجاه والشروط والحجم وله نطاق أوسع. فالائتمان المصرفي أكثر مرونة، وتسود ديناميكيات النمو ويزداد الأمن. يعتمد حجم الائتمان التجاري على التطور الدوري للإنتاج وتداول السلع. يتم تحديد الائتمان المصرفي من خلال حالة الديون في مختلف قطاعات الاقتصاد الوطني. وفي الوقت نفسه، يرجع هذا النوع من القروض أيضًا إلى التقلبات الدورية في الاقتصاد الكلي.
يتم توفير الجزء الأكبر من الائتمان من خلال البنوك، التي لديها هيكلها الخاص المكون من مستويين وتنقسم إلى بنوك مركزية وتجارية. تشمل موارد البنك الأموال الخاصة والمصدرة والمقترضة. تنجذب الأموال الرئيسية للبنوك في شكل ودائع وحسابات مراسلة وحسابات جارية. جزء آخر غير مهم من موارد البنوك الحديثة هو أموالها الخاصة.
يحق للبنك المركزي ويمارس المهام التالية:
إصدار المال؛
منظمات تداول الأموال والائتمان؛
تخزين احتياطيات الدولة من الذهب والعملات الأجنبية؛
حراسة الصندوق الاحتياطي للبنوك التجارية ومؤسسات الائتمان الأخرى؛
استقرار الوحدات النقدية؛
مراقبة أنشطة البنوك التجارية.
التنظيم النقدي للاقتصاد الوطني.
من أجل الأداء الفعال للبنك المركزي في البلدان المتقدمة للغاية، هناك آليات لا تمنح الحكومة الحق في التصرف بحرية في موارد بنك معين لتمويل نفقات الميزانية. لكن البنك المركزي يجب أن يكون تحت سيطرة البرلمان ويعمل لصالح البلاد. تنتمي البنوك التجارية إلى المستوى الثاني. أنها توفر الخدمات للكيانات القانونية والأفراد في معاملات الائتمان والتسوية.
يوجد حاليًا عدة أشكال للقروض المصرفية:
القروض الاستهلاكية. وتقدمها البنوك والمؤسسات المالية المتخصصة وشركات التجارة للجمهور لشراء السلع والخدمات بالتقسيط. يتيح لك هذا النوع من القروض بيع السلع المعمرة (السيارات والأثاث والأجهزة المنزلية وغيرها).
القرض العقاري. يتم إصدار هذا النوع من القروض لشراء أو بناء المساكن وشراء الأراضي. يتمتع الائتمان العقاري بمستوى عالٍ من التطور بشكل خاص في الولايات المتحدة الأمريكية وكندا وإنجلترا.
قرض الدولة. يجب تقسيمها إلى ائتمان الدولة نفسها وديون الدولة. في الحالة الأولى، تقوم المؤسسات المالية الحكومية بإقراض مختلف قطاعات الاقتصاد. وفي الحالة الثانية، تقترض أموالاً من البنوك والمؤسسات المالية الأخرى في سوق رأس المال لتمويل العجز والديون في الميزانية الحكومية.
الائتمان الدولي. هذا النوع من القروض ذو طبيعة خاصة وعامة. وهو يعكس حركة رأس مال القروض في العلاقات الاقتصادية بين الدول.
القرض الربوي. ولا يزال هذا الأمر قائما في عدد من البلدان النامية حيث نظام الائتمان ضعيف التطور. وبشكل عام، يتم تقديم هذه القروض من قبل الأفراد أو الصرافين، وكذلك بعض البنوك. ويتميز هذا النوع من القروض بأسعار فائدة مرتفعة للغاية.
لقد شهد نظام الائتمان الحديث في البلدان المتقدمة للغاية تغيرات هيكلية نوعية على مدى العقود الماضية (40-50). وتزايد دور المؤسسات المالية مثل التأمين وشركات الاستثمار وصناديق التقاعد وغيرها. وقد تم تسهيل ذلك من خلال انخفاض تأثير البنوك في تطوير العلاقات الائتمانية. وتتميز هذه العملية بزيادة العدد الإجمالي للمؤسسات المالية الجديدة وزيادة حصتها في إجمالي أصول جميع المؤسسات الائتمانية والمالية. وقد بدأت ملاحظة هذا الاتجاه في تطور نظام الائتمان في العديد من البلدان النامية.
تشمل ميزات تطوير نظام الائتمان الحديث في البلدان المتقدمة للغاية ما يلي:
تركيز ومركزية رأس المال المصرفي؛
وزيادة المنافسة بين مختلف الكيانات التي تنفذ العلاقات الائتمانية؛
واستمرار اندماج المؤسسات الائتمانية الكبرى وغيرها من المؤسسات المالية مع الشركات الصناعية والنقل والتجارية؛
- تسريع تدويل أنشطة الائتمان والمؤسسات المالية.
في الظروف الحديثة، وبفضل الائتمان، هناك تركيز كبير للاستثمارات الرأسمالية في القطاعات الرئيسية التقدمية للاقتصاد. يمكن فقط للبنوك والشركات المالية الكبرى تنفيذ عمليات ائتمانية لتلبية احتياجات الشركات الصناعية والنقل والتجارية وغيرها من الشركات ذات رأس المال النقدي. يلعب الائتمان دورًا مهمًا في حل المشكلات في بيع السلع والخدمات. خلال فترة تشكيل اقتصاد السوق، من أجل تطوير الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم، من المنطقي إقراض رواد الأعمال المنتجين من موارد الدولة، إلى حد أكبر على مستوى أسعار الفائدة الدولية، وإذا من الضروري إلزام البنوك الخاصة في حدود 40-60٪ من مواردها المالية بتقديم قروض بأسعار تفضيلية لتطوير نشاط ريادة الأعمال على أساس ضمانات الدولة الكاملة أو الجزئية.
أدت الزيادة الكبيرة في الإقراض الاستهلاكي والرهن العقاري إلى توسيع سوق السلع الاستهلاكية المعمرة ولعبت دورًا مهمًا في تشكيل وتطوير التوجه الاجتماعي لاقتصاد السوق. تتميز هذه المرحلة من البلدان المتقدمة للغاية بفصل أكثر اكتمالا للوظائف بين المؤسسات المالية داخل نظام الائتمان. ويشهد هيكلها تغيراً جذرياً، حيث بدأت شركات التأمين، ولا سيما شركات التأمين على الحياة وصناديق التقاعد والاستثمار وغيرها من الشركات المتخصصة، تحتل المراكز الأكثر أهمية. لقد أصبحت المصدر الرئيسي لاستثمار رأس المال طويل الأجل، مما أدى إلى إزاحة البنوك التجارية من سوق رأس مال القروض. وفي الوقت نفسه، فإن مثل هذا التغيير في حصة البنوك التجارية لا يقلل من دورها في الاقتصاد الوطني. تستمر المؤسسات المصرفية في أداء الوظائف الرئيسية لنظام الائتمان، وعلى وجه الخصوص، عمليات التسوية، وإصدار الودائع والشيكات، القصيرة والمتوسطة الأجل، وحصة معينة من التمويل طويل الأجل.
يحدث تكوين الظروف الدولية للتكاثر إلى حد كبير تحت تأثير تطور العلاقات الائتمانية وأنشطة البنوك على المستوى العالمي. لقد ساهموا في تطوير العلاقات الاقتصادية الدولية. في القرن التاسع عشر، كان نظام الائتمان في إنجلترا هو الأكثر تطورًا واتساعًا. في هذا الوقت، القادة هم الولايات المتحدة ودول الاتحاد الأوروبي واليابان. تسعى العديد من البلدان النامية جاهدة إلى اعتماد الأشكال والأساليب التنظيمية للائتمان والمؤسسات المالية في البلدان المتقدمة للغاية، ولا سيما شركات التأمين والاستثمار، وصناديق التقاعد، ومؤسسات الائتمان الاستهلاكي. ومع ذلك، أظهرت الأزمة الاقتصادية العالمية في أوائل القرن الحادي والعشرين العديد من العيوب في الأنظمة المالية الغربية. ولذلك، يبحث الخبراء الاقتصاديون الدوليون عن طرق لإحداث تغيير جذري في أداء النظام المالي لصالح التطور التدريجي للاقتصاد العالمي. ولما رأوا النتائج الإيجابية للاقتصاد الإسلامي وتجربة الصين، بدأوا عمدا في الاهتمام بسبل تنمية اقتصادات دول الشرق.
وتجدر الإشارة بشكل خاص إلى نظام الائتمان المبني على مبادئ البنوك الإسلامية. وتتميز بالتنمية المستدامة، ومبادئ الإقراض البديلة، المبنية على قوانين الشريعة الإسلامية من الكتاب المقدس "القرآن"، والتي تحدد سلفًا ليس فقط الحياة العادية للمسلمين، بل أيضًا الأنشطة الاقتصادية والتجارية والمالية. يقول القرآن: "أولئك الذين يحرصون على الربا (الفائدة - التصحيح بواسطة K.S) سوف يبعثون مثل أولئك الذين جنهم الشيطان بمسه. سوف يبعثون. " وهذا لهم لأنهم قالوا: "الربا مثل ربح التجارة". ولكن الله أباح الربح في التجارة، وحرّم الربا. ومن يأتيه هذا التعليم وهو متعفف ينال له هذا الغفران: عمله أمام الله. ومن رجع إلى الأولى فله في النار خالدون فيها أبدا. الله يُبطل الربا… الله لا يحب شريرًا واحدًا، ولا من ينتهك القانون”. يشرح A. Dzhabiev: "... الإسلام يهتم بالعدالة العالمية: يُعتقد أنه إذا باع أحد الطرفين المال للآخر دون المشاركة في المخاطر، دون شراكة، فإنه يحصل على بعض المنفعة بغض النظر عن نتيجة هذه الصفقة، أي، هناك هناك عنصر الاستغلال، وهناك عنصر الظلم. أي أنه يجب كسب المال عن طريق خلق العمالة وليس عن طريق تلقي الفوائد. …هناك مبادئ عامة لا يخالفها أحد، لذلك هناك عدد من العمليات واحدة لجميع البنوك الإسلامية”. والبنوك التي تعمل على المبادئ الإسلامية ليس لديها مصدر ربح من الفرق بين الفوائد على القروض الصادرة والفوائد على الأموال المجمعة. ولكن لديهم أيضًا ثلاثة مصادر للربح، مثل المشاركة والمضاربة والقرض الحسن.
المشاركة -هذا هو التعاون عندما يقوم الطرفان بتجميع رؤوس أموالهما لتمويل مشروع، وتقسيم الأرباح على أساس مساهمة كل مشارك والخسائر بترتيب محدد مسبقًا.
المضاربةهو اتفاق بين طرفين، حيث يوفر أحد الطرفين الموارد المالية لمشروع ما، ويتولى الطرف الآخر (المعروف بالمضارب) إدارة المشروع.
قرض الحسن- قرض خيري يُقدم كمساعدة مادية للأفراد والمنظمات المحتاجة، وإعانة قصيرة الأجل لأنشطة محددة لشركة ما، غالبًا ما تكون شريكًا للبنك.
تعتبر آلية تحديد الربح في البنوك الإسلامية أكثر استدامة واستقرارا وعدلا مقارنة بالنهج الغربي. وهو أكثر موضوعية في تحديد درجة مشاركة كل شريك في تنفيذ المشروع المخطط له. البنوك الغربية لا تسيطر على استخدام رأس المال. وتعمل البنوك الإسلامية في شراء وبيع البضائع، وهنا يؤدي المال الوظيفة الرئيسية - مقياس القيمة.
وفي ظل الظروف الحديثة لتطور النظام المالي العالمي، فإن "البنوك الغربية، مثل سيتي بنك وسوسيتيه جنرال، تقدم بالفعل للعملاء الخدمات وفقًا لمبادئ الشريعة الإسلامية. وفي المستقبل القريب، قد تظهر البنوك التي تعمل وفق المبادئ الإسلامية في روسيا،» يلخص أ. دزابييف.
وبالتالي، فإن العلاقات الائتمانية، باعتبارها شكلاً من أشكال حركة رأس مال القروض، تساهم في تنمية الاقتصاد الوطني والعالمي، وتوسيع نطاقه وتكون بمثابة إحدى الأدوات الاقتصادية التي تؤثر على تحسين رفاهية المواطنين و التنشئة الاجتماعية لاقتصاد السوق، بشرط أن تهدف إلى تنفيذ برنامج للمواءمة بين المصالح الفردية والعامة ومصالح الدولة.
المفاهيم والمصطلحات
ائتمان؛ رأس المال المقترض؛ فائدة القرض قرض تجاري؛ قرض مصرفي؛ كمبيالة؛ إيداع؛ رصيد المستهلك؛ القرض العقاري.
القضايا المغطاة
1. الطبيعة الاجتماعية والاقتصادية لظهور وتطور الائتمان.
2. آلية عمل العلاقات الائتمانية.
3. أنواع الائتمان في الظروف الحديثة.
أسئلة لفصول الندوة
1. موضوعات نظام الاعتماد.
2. مبادئ الإقراض.
3. ملامح تطور النظام الائتماني الحديث في الدول المتقدمة للغاية.
تمارين
الإجابة على الأسئلة المطروحة وتحديد نوع المشكلة (علمية أو تربوية)، وتبرير وجهة نظرك، وتحديد نظام المشكلات حول الموضوع.
1. ما هي المشاكل النموذجية لنظام الائتمان؟
2. ما الفرق بين القرض البنكي والقرض التجاري؟
3. لماذا يبدو الائتمان الربوي وكأنه مفارقة تاريخية؟
موضوعات للمقالات
1. الفضل في زيادة كفاءة إعادة الإنتاج الاجتماعي.
2. القرض البنكي في تنمية ريادة الأعمال.
3. تطوير الإقراض العقاري لتحسين الظروف المعيشية للسكان.
الأدب
1. النظرية الاقتصادية. الكتاب المدرسي/إد. A.I Dobrynina، L.S. تاراسيفيتش. - سانت بطرسبورغ 1999: مريض.
2. بي جي إرميشين. أساسيات النظرية الاقتصادية. تافري، 1994 ().
3. ليتوفسكيخ أ.م.، شيفتشينكو إ.ك. المالية وتداول الأموال والائتمان / أوتش. قرية - تاغانروغ، 2002. (http://www.htm).
4. شيشكين أ.ف. النظرية الاقتصادية / أوه. قرية الطبعة الثانية. كتاب 1.-م، 1996: مريض.
5. باليكويف ف.ز. النظرية الاقتصادية العامة. - م، نوفوسيبيرسك، 2005.
6. القرآن/ ترانس. من العربية لغة جي إس سابلوكوفا. - قازان، 1907.
7. شبكة الاتصالات العالمية. Creditos.ru/user/oksana.(2007)
| سابق |
