ما هو خصم ضريبة العلاج؟
وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي (المادة 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) ، عند الدفع مقابل العلاج أو الأدويةيمكنك الاعتماد على خصم ضريبي ، أو ببساطة أكثر ، استعادة بعض الأموال التي أنفقت على العلاج.
الخصم الضريبي هو جزء الدخل غير الخاضع للضريبة. لذلك ، يمكنك استرداد الضريبة المدفوعة على النفقات المتكبدة للعلاج. هذا هو ، إذا كنت يعمل رسميا(وبالتالي دفع ضريبة الدخل) و دفعت مقابل معاملتهم أو معاملة أقاربهم، ثم يمكنك استرداد جزء من المال بمبلغ تصل إلى 13٪ من تكلفة العلاج.
يمكنك الاستفادة من خصم الضريبة الاجتماعية للعلاج واسترداد جزء من التكاليف في الحالات التالية:
يتم احتساب الخصم الضريبي للعلاج في كل سنة تقويمية ويتم تحديده من خلال العوامل التالية:
مثال: في 2018 Ivanov A.A. خضع لدورة علاج أسنان بقيمة 140 ألف روبل. وعملية مدفوعة الثمن تتعلق بمعاملة باهظة التكلفة ، بتكلفة 200 ألف روبل. في الوقت نفسه ، حصل في عام 2018 على 500 ألف روبل ودفع ضريبة دخل قدرها 62 ألف روبل. نظرًا لأن علاج الأسنان ليس علاجًا مكلفًا ، فإن أقصى خصم ضريبي له هو 120 ألف روبل. (وهو أقل من 140 ألف روبل). منذ تشغيل AA Ivanov يشير إلى أنواع العلاج باهظة الثمن ، فلا توجد قيود على الخصم الضريبي لذلك. المجموع في 2019 لعام 2018 Ivanov A.A. سيتمكن من العودة (120 ألف روبل + 200 ألف روبل) * 13 ٪ = 41600 روبل. لذا إيفانوف أ. دفع ضرائب تزيد عن 41600 روبل ، وسيكون قادرًا على إعادة المبلغ بالكامل.
يمكن تبسيط عملية الخصم باستخدام خدمتنا. سيساعدك في إعداد إعلان 3-NDFL ووثائق الخصم الأخرى في 15-20 دقيقة ، وسيقدم أيضًا تعليمات مفصلة لتقديم المستندات إلى السلطات الضريبية. إذا كانت لديك أي أسئلة أثناء العمل مع الخدمة ، فسيكون من دواعي سرور المحامين المحترفين تقديم النصح لك.
لتسجيل خصم ضريبي ، ستحتاج أولاً وقبل كل شيء إلى:
يمكنك فقط استرداد المال مقابل العلاج / الأدوية عن السنوات التي قمت فيها بذلك قام بالدفع مباشرة... في نفس الوقت ، يمكنك تقديم إقرار وإعادة الأموال فقط في غضون عام ، السنة القادمة للدفع... أي ، إذا دفعت مقابل العلاج في عام 2018 ، فستتمكن من إعادة الأموال فقط في عام 2019.
إذا لم تتقدم بطلب للحصول على الخصم فورًا ، فحينئذٍ يمكنك القيام بذلك لاحقًا ، ولكن ليس أكثر من السنوات الثلاث الماضية.... على سبيل المثال ، في عام 2019 ، يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي للأعوام 2016 و 2017 و 2018 فقط.
الإجراء برمته للحصول على الخصم عادة ما يستغرق من شهرين إلى أربعة أشهر(يتم قضاء معظم الوقت في فحص مستنداتك من قبل مكتب الضرائب).
وفقًا لمرسوم حكومة الاتحاد الروسي رقم 201 المؤرخ 19 مارس 2001 ، يمكن أخذ الخدمات الطبية التالية في الاعتبار عند خصم الضرائب:
وفقًا لمرسوم حكومة الاتحاد الروسي رقم 201 المؤرخ 19 مارس 2001 ، فإن الخدمات الطبية التالية باهظة الثمن وتؤخذ في الاعتبار عند الخصم الضريبي بالكامل (لا يوجد حد 120 ألف روبل):
اليوم ، قد يكون هناك عدد من المواقف التي يسمح فيها القانون لدافع الضرائب بإعادة جزء من الأموال التي أنفقها في وقت سابق ، على سبيل المثال ، مرض مع أمراض مختلفة. لذلك ، سيكون من المناسب والمفيد التحدث في هذه المقالة حول المستندات المطلوبة.
عادة ما يُنسب خصم من هذا النوع إلى مجموعة.
الأهمية! جميع المعلومات اللازمة حول إعادة الأموال التي يدفعها دافع الضرائب مقابل الخدمات الطبية منصوص عليها في (الفقرة الثالثة) من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
من أجل جمع وتنفيذ الوثائق المطلوبة لإعادة جزء من الضريبة المدفوعة مسبقًا حتى لا تذهب سدى ، نوصي بشدة بالاهتمام بالجوانب التالية:
إذا مرض الفرد ونتيجة لذلك تحمل تكاليف مادية معينة ، فيمكنه المطالبة بنوع من التعويض النقدي الذي تقدمه هيئة مثل مكتب الضرائب. للقيام بذلك ، سوف تحتاج إلى جمع حزمة المستندات التالية:
إن توفير المستندات الخاصة بإرجاع ضريبة الدخل للعلاج المشار إليه في القائمة أعلاه ليس شرطًا كافيًا في جميع الحالات. قد تحتاج أحيانًا إلى أوراق مثل:
كما ذكرنا سابقًا ، يمكن للمواطن تقليل حجم قاعدته الخاضعة للضريبة ، ليس فقط في حالة إنفاق المال على علاجه ، ولكن أيضًا عند دفع تكاليف الخدمات الطبية اللازمة لتعافي أقربائه. في مثل هذه الحالة ، سيحتاج دافع الضرائب إلى إعداد مستند يؤكد العلاقة:
وتجدر الإشارة إلى أنه ليس من الضروري على الإطلاق استخدام خدمات مؤسسة طبية عامة من أجل خفض القاعدة الضريبية بنجاح في حالة تكاليف العلاج النقدي. يمكنك أيضًا الذهاب إلى أي عيادة خاصة لديها ترخيص.
في عام 2019 ، هناك قاعدة تبسط جزئيًا إجراءات جمع المستندات المتعلقة بالترخيص. إذا تم تحديد معلومات حول ترخيص مؤسسة طبية بشكل إضافي في المستند عند إبرام اتفاق بين مواطن وعيادة ، حيث يتم عرض شروط وتكلفة العلاج ، فلن يكون توفيرها المنفصل ضروريًا على الإطلاق.
لا يتطلب تصميم أي مستند اهتمامًا خاصًا عند ملئه فحسب ، بل يتطلب أيضًا مراعاة بعض الفروق الدقيقة:
كيف تملأ بشكل صحيح طلب إعادة ضريبة الدخل الشخصي للعلاج؟ من هم المواطنون الذين يمكنهم المطالبة باسترداد ضريبة الدخل الشخصية؟ وأكثر من ذلك بكثير في مقالتنا …….
نعلم جميعًا وقد واجه الجميع خيارات العلاج وشراء الأدوية ، ونعرف أيضًا تكلفة ذلك. تمنحنا الدولة الفرصة لتعويض على الأقل ليس كامل المبلغ الذي أنفق على العلاج ، ولكن بعضًا منها. من خلال ملء طلب وتقديم المستندات اللازمة إلى سلطات IFTS ، يمنحنا الحق في تلقي 13 ٪ من المبلغ الذي يتم إنفاقه على العلاج.
يمكنك أيضًا استخدام استرداد ضريبة الدخل الشخصية واستلامها. في هذه الحالة ، عند ملء الطلب ذي الصلة وتقديم المستندات اللازمة ، سيتم استرداد 13٪ من المبلغ الذي تم إنفاقه.
ملء البرنامج ، إعلان 3NDFL للعلاج ، تعليمات ، مثال خطوة بخطوة -
يحق لأي دافع ضرائب كتابة طلب لإرجاع ضريبة الدخل الشخصية لتكاليف العلاج التالية:
القراء الأعزاء!إذا لم تجد المعلومات اللازمة حول مشكلة معينة على موقعنا الإلكتروني ، فاطلبها عبر الإنترنت عبر الهاتف:
أيضا ، احصل على مساعدة قانونية مجانيةعلى موقعنا. السؤال الذي طرحته لن يجعلك تنتظر طويلاً!
للمكلف الحق في تقديم طلب لأمواله الخاصة التي أنفقت على علاج أقاربه:
استمارة طلب 2017 لاسترداد الحسم الضريبي
قم بتنزيل نموذج إعلان 3NDFL الجديد -
يتم تقديم طلب لاسترداد ضريبة الدخل الشخصية للعلاج في العام التالي بعد دفع تكاليف العلاج. يمكن تقديم طلب والمستندات اللازمة للإرجاع في أي يوم أو شهر ، لأن لم يحدد القانون فترة محددة لهذه الأنواع من المدفوعات.
بأمر من MMV-7-8 / [بريد إلكتروني محمي]من 02/14/2017 تم إنشاء استمارة طلب جديدة لإرجاع ضريبة الدخل الشخصية للعلاج والأدوية المدفوعة. استمارة طلب KND 1150058.
لا يعد ملء التطبيق أمرًا ضروريًا ويمكن استخدامه يدويًا والكتابة على جهاز كمبيوتر في 3 صفحات.
يتم تقديم طلب ووثائق لإرجاع ضريبة الدخل الشخصي إلى هيئات مفتشية دائرة الضرائب الفيدرالية للنظر فيها. يستغرق إجراء التحقق حوالي 3 أشهر. إذا تمت الموافقة على الإرجاع ، فسيتم إضافة الأموال إلى التفاصيل المحددة في الطلب خلال شهر واحد.
 |
يمثل الخصم الضريبي الاجتماعي المحدد إمكانية استرداد جزء من الأموال التي أنفقت على العلاج وشراء الأدوية.
شروط الحصول على هذا النوع من الخصم هي وجود حالة مقيم في الاتحاد الروسي وضريبة الدخل بمعدل 13٪.
مبلغ 120000 روبل. مشترك لجميع المزايا الاجتماعية (باستثناء العلاج المكلف والتعليم للأطفال والأشقاء). بالضبط ما هي المصاريف التي يجب تضمينها في الخصم الضريبي دافع الضرائب;
ملحوظة: حد خصم 120000 روبل. العلاج الطبي الباهظ الثمن والأدوية غير مغطاة.
عند الدفع مقابل خدمات طبية باهظة الثمن ، يمكنك إرجاع ما يصل إلى 13٪ من قيمتها التكلفة الكاملة(بالإضافة إلى جميع الخصومات الاجتماعية الأخرى) ، ولكن لهذا يجب إدراجها في قائمة خاصة للخدمات الطبية باهظة الثمن التي وافقت عليها حكومة الاتحاد الروسي.
ملحوظة: القرار النهائي بشأن الاعتراف بأن بعض الخدمات باهظة الثمن يعود لتقدير وزارة الصحة والتنمية الاجتماعية. في هذا الصدد ، إذا كانت الخدمة المقدمة غير مدرجة في القائمة أعلاه ، فمن الضروري الاتصال بوزارة الصحة والتنمية الاجتماعية لتوضيح إمكانية تصنيفها على أنها باهظة الثمن.
يجب تضمين الخدمات الطبية المدفوعة والأدوية في قائمة خاصة بالخدمات الطبية والأدوية المعتمدة من قبل حكومة الاتحاد الروسي.
ملحوظة: يمكن أيضًا الحصول على خصم عن دواء غير مدرج في القائمة المحددة ، ولكنه يحتوي على مادة محددة في هذه القائمة).
لا يمكن الحصول على الخصم إلا إذا تم في السنة التي تم فيها دفع تكاليف العلاج (شراء الأدوية) ، فرض ضريبة دخل على الدخل الشخصي بنسبة 13٪ ؛
ملحوظة: وتجدر الإشارة إلى أنه لا توجد مؤشرات واضحة على منع الحصول على خصم إذا لم يكن هناك دخل في وقت الدفع مقابل العلاج (شراء الأدوية).
في عام 2016 ، بيتروف آي. دفعت مقابل علاجي في مؤسسة طبية مدفوعة الأجر 60 ألف روبل
480،000 روبل
62400 روبل(480 ألف روبل × 13٪).
بلغت تكاليف العلاج في عام 2016 60،000 روبل. لذلك ، فإن المبلغ المستحق للإرجاع سيكون مساوياً لـ: 7800 روبل(60000 روبل × 13٪).
منذ عام 2016 قامت شركة Petrov I.A. دفع ضريبة الدخل بمبلغ يزيد عن 7800 روبل ، ولا تتجاوز تكلفة العلاج حد 120.000 روبل ، فسيكون قادرًا على الحصول على خصم الضريبة بالكامل - 7800 روبل
في عام 2016 ، بيتروف آي. دفعت مقابل علاجي في منشأة طبية 90 ألف روبل، وحصل أيضًا ، وفقًا لوصفة الطبيب ، على الأدوية اللازمة للعلاج بكمية 40000 روبل
دخل عام 2016 المهندس Petrov I. تتكون من 480،000 روبل(40000 روبل (راتب) × 12 شهرًا).
كان مبلغ ضريبة الدخل الشخصي (ضريبة الدخل) المقتطعة من قبل صاحب العمل للسنة 62400 روبل(480 ألف روبل × 13٪).
بشكل عام ، تكلفة العلاج Petrov I. في عام 2016 بلغت 130 ألف روبل، ولكن نظرًا لأن حد الخصم للمصروفات الاجتماعية قد تم تحديده عند 120000 روبل ، فإن المبلغ المستحق رده سيكون مساويًا لـ: 15600 روبل(120000 روبل × 13٪).
منذ عام 2016 قامت شركة Petrov I.A. دفع ضريبة الدخل بمبلغ يزيد عن 15600 روبل ، وسيكون قادرًا على الحصول على خصم الضريبة بالكامل - 15600 روبل
في عام 2016 ، بيتروف آي. دفع تكاليف علاج ابنته البالغة من العمر 15 عامًا في مؤسسة طبية مدفوعة الأجر ، 70000 روبل
دخل عام 2016 المهندس Petrov I. تتكون من 480،000 روبل(40000 روبل (راتب) × 12 شهرًا).
كان مبلغ ضريبة الدخل الشخصي (ضريبة الدخل) المقتطعة من قبل صاحب العمل للسنة 62400 روبل(480 ألف روبل × 13٪).
منذ سن الابنة تحت 18 سنة، بيتروف آي. لها الحق في الاستفادة من الخصم الضريبي لتكاليف علاجها. المبلغ المستحق للاسترداد سيكون مساوياً لـ: 9100 روبل(70000 روبل × 13٪).
منذ عام 2016 قامت شركة Petrov I.A. دفع ضريبة الدخل بمبلغ يزيد عن 9100 روبل ، فسيكون قادرًا على الحصول على خصم الضريبة بالكامل - 9100 روبل
في عام 2016 ، بيتروف آي. دفع تكلفة جراحة الرئة باهظة الثمن 500000 روبل
دخل عام 2016 المهندس Petrov I. تتكون من 480،000 روبل(40000 روبل (راتب) × 12 شهرًا).
كان مبلغ ضريبة الدخل الشخصي (ضريبة الدخل) المقتطعة من قبل صاحب العمل للسنة 62400 روبل(480 ألف روبل × 13٪).
بما أن العلاج الجراحي للأشكال الحادة من أمراض الجهاز التنفسي مدرج في قائمة الخدمات الطبية باهظة الثمن التي يتم توفير خصم ضريبي لها كليا(بدون حد 120000 روبل) فإن المبلغ المستحق العائد سيكون مساوياً لـ: 65000 روبل(500.000 روبل روسي × 13٪).
ومع ذلك ، في عام 2016 ، قام Petrov I.A. دفع ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ أقل من 65000 روبل ، لذلك يمكنه فقط العودة - 62400 روبل(مبلغ ضريبة الدخل المدفوعة للسنة).
في عام 2016 ، بيتروف آي. دفع ثمن الأدوية اللازمة لعلاج زوجته بمبلغ 60 ألف روبلوكذلك دراستك في المعهد بمقدار 80000 روبل
دخل عام 2016 المهندس Petrov I. تتكون من 480،000 روبل(40000 روبل (راتب) × 12 شهرًا).
كان مبلغ ضريبة الدخل الشخصي (ضريبة الدخل) المقتطعة من قبل صاحب العمل للسنة 62400 روبل(480 ألف روبل × 13٪).
نفقات I.A Petrov لعام 2016 بلغت 140 ألف روبل(60.000 روبل (للأدوية) + 80.000 روبل (للتدريب)) ، لكن بما أن مجموع الخصومات الاجتماعية لمدة عام لا يمكن أن يتجاوز 120.000 روبل ، يمكنه فقط العودة: 15600 روبل(120000 روبل × 13٪).
منذ عام 2016 قامت شركة Petrov I.A. دفع ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ يزيد عن 15600 روبل ، وهو المبلغ الذي يعتمد على المبلغ المسترد الذي يمكنه الحصول عليه بالكامل - 15600 روبل
تتم إجراءات الحصول على خصم ضريبي لتكاليف العلاج من خلال خدمة الضرائب على 3 مراحل:
لتلقي خصم ضريبي على النفقات الطبية ، يلزم المستندات التالية:
مساعدة 2-NDFL. يمكن الحصول عليها من قسم المحاسبة في مكان العمل (إذا كنت قد عملت في عدة أماكن خلال العام ، يجب أن تحصل على شهادة من كل منها).
ملحوظة: 2-شهادة NDFL غير مدرجة في قائمة المستندات الإلزامية المطلوبة للتقديم عند المطالبة بالخصم.
اتفاق مع مؤسسة طبية، حيث يتم تحديد تكلفة العلاج. يتم تقديم نسخة من الاتفاقية ، مصدقة شخصيًا من قبل مقدم الطلب ، إلى مصلحة الضرائب (يجب توقيع كل صفحة من النسخة).
يجب أن يشير العقد تفاصيل الترخيصللقيام بالأنشطة الطبية. في حالة عدم وجودهم ، فمن الضروري بالإضافة إلى ذلك لتوفير نسخة من الرخصة.
ملحوظة: إذا كنت ترغب في الحصول على خصم مقابل علاج باهظ الثمن ، فيجب أيضًا توضيح التكاليف المتكبدة مقابل ذلك في العقد المبرم مع المؤسسة الطبية.
شهادة دفع مقابل الخدمات الطبيةصادرة عن المؤسسة الطبية التي قدمت الخدمة.
عند الخضوع للعلاج في مؤسسة مصحة ، من الضروري أيضًا الحصول على شهادة طبية. يجب أن تعكس تكلفة العلاج مطروحًا منها الطعام والإقامة وما إلى ذلك.
ملاحظةعند إرسال نسخ من المستندات إلى دائرة الضرائب ، يوصى بحمل نسخها الأصلية معك.
يمكنك نقل المستندات المجمعة بالطرق التالية:
بالبريد- خطاب قيم مع وصف للمرفق. للقيام بذلك ، يجب عليك إرفاق المستندات في مظروف (لا تقم بإغلاق الظرف) وإعداد نسختين من جرد بريدي يسرد جميع المستندات المرفقة.
بهذه الطريقة ، لا يلزم زيارة خدمة الضرائب ، ولكن إذا حدثت أخطاء أو لم يتم جمع حزمة المستندات بالكامل ، فلن تعرف ذلك إلا بعد 2-3 أشهر (بعد التحقق من المستندات).
ملحوظة: يمكن تقديم إعلان 3-NDFL ومجموعة من المستندات المطلوبة للحصول على خصم ضريبي إلى مكتب الضرائب على مدار العام.
يتم التحقق من الإقرار الضريبي والمستندات المرفقة به في غضون 3 أشهرمن تاريخ تقديمها إلى مصلحة الضرائب.
في غضون 10 أيام بعد انتهاء التدقيق ، يجب أن ترسل خدمة الضرائب إشعارًا مكتوبًا إلى دافع الضرائب بنتائج التدقيق (توفير أو رفض تقديم خصم ضريبي).
بعد تلقي الإشعار ، يجب عليك القدوم إلى مصلحة الضرائب وتقديم طلب لاسترداد ضريبة الدخل الشخصية ، مع الإشارة إلى التفاصيل المصرفية التي سيتم إجراء تحويل الأموال من أجلها.
يجب تحويل الأموال إلى في غضون شهر 1من تاريخ تقديم طلب إعادة ضريبة الدخل الشخصي ، ولكن ليس قبل نهاية التحقق من المستندات (التحقق من المكتب).
يمكنك الحصول على خصم ضريبي فقط لتلك السنوات التي تم فيها الدفع مقابل العلاج مباشرة.
في نفس الوقت ، يمكنك تقديم إقرار وإعادة الأموال العام المقبل فقط، بعد السنة التي تم فيها تكبد تكاليف العلاج. على سبيل المثال ، إذا دفعت مقابل العلاج في عام 2015 ، فستتمكن من إعادة الأموال فقط في عام 2016.
يمكن تقديم إعلان 3-NDFL والمستندات المطلوبة للحصول على خصم ضريبي إلى مفتشية خدمة الضرائب الفيدرالية على مدار العام.
منذ عام 2016يمكنك الحصول على خصم ضريبي للعلاج من صاحب العمل. في هذه الحالة ، لن يتم اقتطاع ضريبة الدخل بنسبة 13٪ من الراتب.
السمة الرئيسية لهذه الطريقة هي أنه من أجل الحصول على خصم ، لا تحتاج إلى الانتظار حتى نهاية العام (كما هو الحال مع الضريبة الأولى) ؛ يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم فور دفع تكاليف العلاج .
يتم إجراء الحصول على خصم من خلال صاحب العمل على 3 مراحل:
تتطابق قائمة المستندات للحصول على خصم من خلال صاحب العمل مع المستندات المطلوبة للحصول على خصم من خلال مكتب الضرائب (انظر أعلاه).
لكن هناك الاختلافات التالية:
بعد جمع جميع المستندات ، يجب تحويلها إلى مكتب الضرائب في مكان الإقامة. طرق تحويل المستندات هي نفسها في حالة الحصول على خصم من خلال مكتب الضرائب (انظر أعلاه).
بعد انقضاء 30 يومًا (المخصصة للتحقق من المستندات) ، يجب أن تتلقى خدمة الضرائب تنبيهتأكيد الحق في الحصول على خصم من صاحب العمل.
بعد تلقي إخطار من مصلحة الضرائب ، يجب عليك كتابة طلب خصم ، مع الإخطار ، تحويله إلى قسم المحاسبة في مكان العمل.
اعتبارًا من يوم إخطار أقسام المحاسبة ، لن يتم اقتطاع ضريبة الدخل من الأجور ، ونتيجة لذلك ستصبح 13٪ أكثر من المعتاد. سيستمر هذا حتى يتم استنفاد الخصم تمامًا ، أو حتى نهاية السنة التقويمية.
ملحوظة:إذا قام صاحب العمل خلال العام بتخصيص خصم للموظف ليس بالحجم الكامل(على سبيل المثال ، بالنسبة لتلك الأشهر أثناء قيامه بتعبئة المستندات للحصول على خصم) ، يمكن الحصول على الرصيد غير المستخدم في نهاية العام عن طريق الاتصال بمكتب الضرائب (لإجراء الحصول على خصم من خلال خدمة الضرائب ، أنظر فوق).
20.01.17 661 297 0
أكره أن أعالج في عيادات الدولة.
إن الدفع أسهل بالنسبة لي من الوقوف في الطابور لرؤية جدة طبيبة متعبة. لذلك ، لأي مرض ، أذهب إلى عيادة مدفوعة الأجر.
في عام 2015 ، أنفقت 18800 RUR على التشخيص والاستشارات والإجراءات. في عام 2016 ، تقدمت بطلب للحصول على خصم ضريبي للعلاج وأعدت 2500 روبل. سأخبرك كيف تفعل الشيء نفسه.
إيكاترينا كوندراتييفا
حصل على خصم ضريبي للعلاج
الخصم الضريبي هو المال الذي تعيده لك الدولة من ضريبة الدخل الشخصية التي تدفعها ، إذا فعلت شيئًا مفيدًا للدولة. هناك تخفيضات ضريبية لشراء شقة والدراسة. اليوم سنتحدث عن الخصم مقابل الخدمات الطبية المدفوعة.
من خلال الخدمات الطبية ، يعني رمز الضريبة موعدًا مع الطبيب والتشخيص والفحص الطبي والاختبار والاستشفاء والعلاج اليومي في المستشفى وطب الأسنان والأطراف الصناعية. تتضمن القائمة كل ما يصادفه الشخص المريض عادة.
تُصنف العمليات ، بما في ذلك التجميل والتلقيح الصناعي وعلاج الأمراض الخطيرة ، على أنها علاج باهظ التكلفة. بالنسبة لهم ، يحصلون على خصم آخر ، ولكن المزيد عن ذلك في المرة القادمة.
يمكنك أيضًا الحصول على خصم للتأمين الصحي الطوعي إذا دفعت ثمن البوليصة بنفسك. إذا دفع صاحب العمل ثمنها ، فلن يتم الخصم.
يعتمد مبلغ الخصم على تكلفة العلاج: فكلما أنفقت ، ستتم إعادة المزيد إليك. لكن التكلفة القصوى للعلاج ، والتي تؤخذ في الاعتبار عند حساب الخصم للعلاج ، هي 120.000 روبل. هذا هو الحد العام لجميع الخصومات الاجتماعية تقريبًا ، لا سيما لتكاليف العلاج والتعليم (انظر البند 2 من المادة 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). حتى لو دفعت مليون في المستشفى ، ستحصل على خصم كأنك دفعت 120 ألف.
إذا كنت تتلقى راتبًا أو لديك دخل تدفع منه ضريبة الدخل الشخصي ، فيمكنك الحصول على خصم. المتقاعدين غير العاملين والطلاب والنساء في إجازة الأمومة لا يحصلون على مثل هذا الدخل ، فهم لا يدفعون ضريبة الدخل الشخصي ، وبالتالي فهم لا يتقدمون بطلب محدد لهذا الخصم.
سيتم أيضًا استرداد أموالك إذا دفعت مقابل علاج والديك وزوجتك وأطفالك الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا. للقيام بذلك ، تحتاج إلى مستند يؤكد العلاقة: شهادة زواج أو شهادة ميلاد. لن تحصل على خصم لدفع تكاليف علاج حماتك أو والد زوجتك.
لا يهم من يوضع عقد العلاج. لكن يجب إصدار مستند الدفع إلى الشخص الذي سيتلقى الخصم.
على سبيل المثال ، يتم إدخال أب مسن إلى المستشفى وتريد ابنته الحصول على خصم مقابل علاجه. يمكن تحرير العقد إما للأب أو للابنة ، ولكن مستندات الدفع - للابنة فقط. إذا تم كتابة مستندات الدفع للأب ، فلن تمنح العيادة الابنة شهادة ضريبية. من الأفضل أن يحتوي كل من العقد وأوراق الدفع على بيانات الشخص الذي سيحدد الخصم. في مثالنا ، البنات.
المبلغ المقتطع يعتمد على راتبك وتكلفة العلاج. على أي حال ، لن تعيد السلطات الضريبية أموالاً أكثر من ضريبة الدخل الشخصية المدفوعة للسنة. دعنا نرى مثالا:
يعمل Vasily كمدير ويتلقى 40000 RUR شهريًا. في العام حصل على 480 ألف روبل.
في عام 2015 ، أنفق 80000 روبل على العلاج. جمع فاسيلي المستندات وطلب خصمًا ضريبيًا.
بعد تقديم الطلب ، ستخصم الضريبة مبلغ العلاج من دخل فاسيلي للعام وإعادة حساب ضريبة الدخل الشخصية: (480.000 - 80.000) × 0.13 = 52.000 روبل.
اتضح أنه كان على فاسيلي دفع 52000 روبل ، لكنه دفع في الواقع 62400 روبل. ستقوم سلطات الضرائب برد الدفعة الزائدة له: 62400 - 52000 = 10400 روبل.
يمكن إصدار الخصم في غضون ثلاث سنوات بعد سنة الدفع مقابل العلاج. في عام 2017 ، يمكنك الحصول على خصم مقابل العلاج في 2016 و 2015 و 2014. التاريخ والشهر غير ذي صلة.
لتلقي الأموال ، عليك أولاً جمع تأكيد بأنك عولجت ودفعت: العقود والإيصالات والشهادات من العيادة. ثم املأ إعلان 3-NDFL على موقع الضرائب وأرسله مع المستندات الممسوحة ضوئيًا للتحقق.
بعد الموافقة على الإعلان ، تحتاج إلى كتابة طلب لاسترداد الأموال. وفقًا للقانون ، بعد شهر واحد من تقديم الطلب ، يجب على مصلحة الضرائب تحويل الأموال إلى حسابك.
اشترك في T-Zh فكونتاكتي حتى لا تفوت المقالات
يمكنك أن تفعل كل شيء بالتدريج. لم أكن في عجلة من أمري وقمت بإعداد الوثائق لمدة ثلاثة أشهر تقريبًا.
في مكتب الدفع النقدي أو مكتب الاستقبال بالعيادة ، ستحصل على عقد وإيصال. احتفظ بهذه المستندات: فهي فقط تؤكد حقيقة الدفع مقابل العلاج. قم بإرفاق الإيصال بالعقد باستخدام مشبك ورق أو دباسة. ثم تتعب من البحث عن أي عقد وأي شيك.
اذهب إلى السجل أو قسم المحاسبة واطلب شهادة لمكتب الضرائب. أظهر جواز سفرك ، رقم التعريف الضريبي (TIN) ، الاتفاق مع العيادة ، جميع الإيصالات.
بعض العيادات لا تتطلب إيصالات. يأخذون معلومات حول الخدمات المقدمة من قاعدة بياناتهم. لكن ليس كل من يفعل هذا. لقد خسرت عدة شيكات ، ولم تقم الفتاة في مكتب الاستقبال بإدراجها في مبلغ الشهادة.
إذا كنت تقدم طلبًا للحصول على خصم مقابل علاج الأقارب ، فقم بإحضار شهادة زواج أو شهادة ميلاد مع المستندات واطلب إصدار شهادة باسمك.
في العيادة التي زرتها ، يتم عمل الشهادة في مدة أقصاها 5-7 أيام. لقد جئت في وقت مهجور ، لذا قاموا بإصدار شهادة لي بعد نصف ساعة.
إذا كنت تشك في أن الشهادة منسقة بشكل صحيح ، فتحقق مما إذا كانت تتوافق مع تعليمات وزارة الصحة. عادة لا تنشأ هذه المشكلة. إذا كانت العيادة لديها ترخيص ، فيجب أن تصدر شهادة منفذة بشكل صحيح.
إلى جانب الشهادة ، ستحصل على نسخة من الترخيص لمزاولة الأنشطة الطبية. إذا لم يكن لدى العيادة ترخيص أو انتهت فترة صلاحيتها ، فلن تعيد لك السلطات الضريبية أي شيء. تبقى معك نسخة من الرخصة ، ولا حاجة لإرسالها إلى مكتب الضرائب.
امسح الشهادة من العيادة والعقد لإرسالها إلى مكتب الضرائب عن بعد. إذا كنت تتلقى خصمًا مقابل معاملة الوالدين أو الزوج أو الأطفال دون سن 18 عامًا ، فقم بمسح شهادة الزواج أو شهادة الميلاد.
تقبل سلطات الضرائب الملفات بالتنسيق .txt ، .doc ، .docx ،
.pdf ، .gif ، .bmp ، .jpg ، .jpeg ،
.png ، .tif ، .tiff ، .zip ، .7z ، .rar ،
.arj ، .xls ، .xlsx
احصل على شهادة 2-NDFL من المحاسبة في العمل. ستكون البيانات من هذه الشهادة مطلوبة لتعبئة الإقرار. لا تحتاج إلى مسحه ضوئيًا.
يمكن تقديم المستندات بثلاث طرق:
لم تنجح الطريقتان الأوليان بالنسبة لي: لم أرغب في الوقوف في الصفوف. أمضيت المساء وقدمت المستندات على الموقع.
ليس من الصعب تقديم المستندات إلى مكتب الضرائب. المنطق العام هو كما يلي: املأ البيانات الشخصية ، وبيان الدخل وتحميل دليل تكاليف العلاج. لتجنب الالتباس ، قمنا بإعداد دليل من ست خطوات.
1. نذهب إلى الحساب الشخصي لدافع الضرائب ونختار قسم "ضريبة الدخل الشخصي" ← ضريبة الدخل الشخصي.
2. نقوم بتعبئة بيانات جواز السفر. إذا أشرت إلى رقم التعريف الضريبي (TIN) ، فيمكن ترك تاريخ ومكان الميلاد وتفاصيل جواز السفر والجنسية فارغة.
3. بيان جهة العمل والدخل. هنا سوف تحتاج إلى شهادة 2-NDFL. تحتوي الفقرة الأولى من الشهادة على معلومات حول صاحب العمل (TIN و KPP و OKTMO).
4. اختر الخصم الذي تريد الحصول عليه. حسم العلاج في مجموعة الاستقطاعات الضريبية الاجتماعية. أدخل المبلغ الذي أنفقته في نافذة "تكاليف العلاج".
يرجى ملاحظة: تكلفة العلاج وتكلفة العلاج باهظة الثمن هما شيئان مختلفان. نحن نتحدث فقط عن خصم العلاج.
5. تحقق من الأرقام واضغط على الزر الأحمر "إنشاء ملف للإرسال".
6. إضافة الشهادات والعقود الممسوحة ضوئيًا. نوقع بتوقيع إلكتروني وننقر على "التوقيع والإرسال". إذا لم يكن لديك توقيع إلكتروني ، فقم بإصداره في حسابك الشخصي في "الملف الشخصي" ← "الحصول على شهادة مفتاح التحقق من التوقيع الإلكتروني".
هذا كل شيء ، لقد أرسلت عودتك إلى مكتب الضرائب. المفتش ملزم بفحصها في غضون ثلاثة أشهر. لا توجد إخطارات حول التحقق من الإعلان ، لذلك قمت بفحص حسابي الشخصي مرة واحدة في الشهر.
بعد شهر ونصف ، تمت الموافقة على تصريحي.
حتى إذا تمت الموافقة على تصريحك ، فلن يتم إرجاع الأموال دون تقديم طلب. انتقل إلى موقع FTS الإلكتروني مرة أخرى:
في التطبيق ، الاسم الكامل ، سيتم تحميل بيانات جواز السفر تلقائيًا. تحتاج إلى إدخال تفاصيل الحساب الذي تريد تلقي الأموال منه.
لمزيد من التفاصيل ، راجع حسابك الشخصي على موقع البنك. في Tinkoff-Bank ، انتقل إلى حسابك الشخصي في علامة التبويب "حول الحساب":
بعد إرسال الطلب ، ستتم إضافة الأموال إلى الحساب في غضون شهر. سوف تتلقى رسالة من البنك حول هذا الموضوع.
