تمثل عمليات البنوك التجارية مظهرًا ملموسًا للوظائف المصرفية في الممارسة العملية. بموجب القانون الروسي ، تشمل العمليات المصرفية الرئيسية ما يلي:
1. جذب الأموال من الكيانات الاعتبارية والأفراد في ودائع تحت الطلب ولفترة محددة.
2. تقديم القروض نيابة عنه على حساب أمواله الخاصة والمقترضة.
3. فتح ومسك حسابات الأفراد والكيانات الاعتبارية.
التسويات نيابة عن العملاء ، بما في ذلك البنوك المراسلة ؛
4. تحصيل الأموال والكمبيالات ووثائق الدفع والتسوية والخدمات النقدية للعملاء.
5. إدارة الأموال بموجب اتفاق مع مالك أو مدير الأموال.
6. الشراء من الكيانات الاعتبارية والأفراد وبيع العملات الأجنبية نقدًا وغير نقدي.
7. تنفيذ عمليات المعادن النفيسة وفق التشريعات السارية.
8. إصدار الكفالات المصرفية.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تعريف خدمات البنوك التجارية على أنها إجراء العمليات المصرفية نيابة عن العميل لصالح هذا الأخير مقابل رسوم معينة. تشمل الخصائص الرئيسية للخدمات المصرفية ما يلي:
1. الجوهر غير المادي للخدمات ؛
2. المنتج ليس مخزنا ، ولكن البنوك تخلق مخزونا من النقد يديره المصرفي.
3. ينظم القانون سير العمليات والخدمات المصرفية.
5. نظام المبيعات (تقديم الخدمات المصرفية) متكامل.
في اقتصاد السوق ، يمكن تقسيم جميع عمليات البنك التجاري بشروط إلى ثلاث مجموعات رئيسية:
1. العمليات السلبية (جمع الأموال) ؛
2. عمليات نشطة (توظيف الأموال) ؛
3. عمليات نشطة - سلبية (وسيط ، ثقة ، إلخ).
العمليات السلبية - عمليات تكوين موارد البنك. إنها ذات أهمية كبيرة لكل بنك تجاري. أولاً ، تحدد قاعدة الموارد إلى حد كبير إمكانيات وحجم العمليات النشطة التي تضمن تلقي الدخل المصرفي. ثانيًا ، يعد استقرار موارد البنك وحجمها وهيكلها من أهم العوامل في مصداقية البنك. أخيرًا ، يؤثر سعر الموارد المستلمة على حجم ربح البنك.
وتجدر الإشارة أيضًا إلى الدور الاقتصادي والاجتماعي الوطني الهام للعمليات السلبية للبنوك. إن تعبئة الأموال المجانية مؤقتًا للمؤسسات والسكان بمساعدتهم تسمح للنظام المصرفي بتلبية احتياجات الاقتصاد في رأس المال الثابت والعامل ، وتحويل المدخرات إلى استثمارات منتجة ، وتقديم قروض استهلاكية للسكان. وأخيراً ، فإن الفوائد على الودائع وسندات الدين للبنوك تعوض السكان جزئياً على الأقل عن الخسائر الناجمة عن التضخم.
تشمل العمليات السلبية للبنك: جمع الأموال للتسوية والحسابات الجارية للكيانات الاعتبارية والأفراد. فتح حسابات عاجلة للمواطنين والمؤسسات والمنظمات ؛ إصدار الأوراق المالية قروض من بنوك أخرى ، إلخ.
هناك أربعة أشكال من المعاملات السلبية للبنوك التجارية:
الإصدار الأساسي للأوراق المالية لبنك تجاري
الاستقطاعات من ربح البنك لتكوين الأموال أو زيادتها
الحصول على قروض من كيانات قانونية أخرى
عمليات الإيداع.
تسمح العمليات السلبية للبنوك بجذب الأموال المتداولة بالفعل. يتم إنشاء موارد جديدة من قبل النظام المصرفي كنتيجة لعمليات الإقراض النشطة.
بمساعدة أول شكلين من المعاملات السلبية ، يتم إنشاء أول مجموعة كبيرة من موارد الائتمان - الموارد الخاصة. الشكلان التاليان من العمليات السلبية يخلقان المجموعة الرئيسية الثانية من الموارد - الموارد الائتمانية المقترضة أو المجتذبة. تمثل موارد البنك الخاصة رأس مال البنك والبنود المعادلة له. إن دور وحجم رأس المال السهمي للبنوك التجارية لهما خصوصية خاصة تختلف عن المؤسسات والمنظمات العاملة في أنشطة أخرى حيث تغطي البنوك أقل من 10٪ من إجمالي الحاجة للأموال على حساب رأس المال السهمي. في روسيا ، يتم تحديد هذه النسبة بمعدل لا يقل عن 1:25 (من 1:15 إلى 1:25 ، اعتمادًا على نوع البنك).
تشمل عمليات الائتمان السلبية ، أولاً وقبل كل شيء ، عمليات الإيداع.
تسمى العمليات المصرفية عمليات الإيداع لجذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد إلى الودائع ، إما لفترة محددة أو عند الطلب. تمثل معاملات الإيداع عادة ما يصل إلى 95٪ من الخصوم.
إن أهداف عمليات الإيداع هي الودائع - المبالغ المالية التي يساهم بها الأشخاص الخاضعون لعمليات الإيداع في البنك والتي ، بموجب الإجراء الحالي لإجراء العمليات المصرفية ، تتركز لفترة معينة على الحسابات المصرفية.
تنقسم العمليات السلبية إلى مجموعتين. الأول يشمل عمليات تكوين موارده الخاصة التي تخص البنك مباشرة ولا تتطلب عائدًا. بمساعدة عمليات المجموعة الثانية ، يجذب البنك الأموال في الوقت المحدد ، أي أشكال الموارد المقترضة. بالنسبة لعمليات المجموعة الثانية ، فإن لدى البنك التزامات (للمودعين ، البنوك الدائنة) ، لذلك تسمى هذه المجموعة غالبًا عمليات الائتمان السلبية ، على عكس عمليات الائتمان النشطة (القروض المصرفية). بالنسبة لعمليات الإقراض السلبي ، يعتبر البنك مقترضًا ، وعملائه هم دائنو البنك ، بينما بالنسبة لعمليات الإقراض النشطة ، يعمل البنك كمقرض فيما يتعلق بعملائه.
العمليات النشطة - العمليات التي من خلالها تضع البنوك الموارد تحت تصرفها لتوليد الأرباح والحفاظ على السيولة. (بالنسبة للبنك التجاري ، السيولة هي قدرة البنك على ضمان الوفاء بالتزاماته في شكل نقدي في الوقت المناسب).
تشمل عمليات البنك النشطة ما يلي: الإقراض قصير الأجل وطويل الأجل للأنشطة الصناعية والاجتماعية والاستثمارية والعلمية للمؤسسات والمنظمات ؛ توفير القروض الاستهلاكية للسكان ؛ شراء الأوراق المالية تأجير؛ التخصيم التمويل والإقراض المبتكر؛ مشاركة أموال البنوك في الأنشطة الاقتصادية للمؤسسات ؛ قروض لبنوك أخرى.
من حيث المحتوى الاقتصادي ، تنقسم عمليات البنك النشطة إلى:
1. القرض (المحاسبة والقرض).
2. محسوبة ؛
3. تسجيل النقدية.
4. الاستثمار والأوراق المالية.
5. الضمان.
عمليات القروض - عمليات توفير (إصدار) الأموال للمقترض على أساس الاستعجال والسداد والدفع.
عمليات التسوية هي عمليات لإيداع الأموال وخصمها من حسابات العملاء ، بما في ذلك سداد التزاماتهم للأطراف المقابلة. تقوم البنوك التجارية بإجراء التسويات وفقًا للقواعد والنماذج والمعايير التي وضعها بنك روسيا.
عمليات الاستثمار - عمليات الاستثمار من قبل البنك لأمواله في الأوراق المالية وأسهم الهياكل غير المصرفية لغرض الأنشطة الاقتصادية والمالية والتجارية المشتركة ، وكذلك الإيداع في شكل ودائع لأجل في مؤسسات ائتمانية أخرى.
معاملات الأسهم - المعاملات مع الأوراق المالية (بخلاف الاستثمار).
تشمل معاملات الأسهم:
1- العمليات مع الكمبيالات
2. عمليات الأوراق المالية المدرجة في البورصات.
عمليات الضمان - عمليات لإصدار البنك ضمان (ضمان) لسداد ديون العميل لطرف ثالث عند حدوث شروط معينة ؛ جلب دخل البنوك أيضا في شكل عمولات.
هناك علاقة محددة بين ربحية الأصول ومخاطرها وسيولتها. كلما كان الأصل أكثر خطورة ، زاد الدخل الذي يمكن أن يجلبه للبنك (الربحية بمثابة دفعة للمخاطر) وانخفض مستوى سيولة الأصول (الأصل المحفوف بالمخاطر أكثر صعوبة في البيع). عادةً ما تكون الأصول الأكثر خطورة هي الأصول الأعلى عائدًا والأقل سيولة.
يوجد أدناه تصنيف الأصول حسب صفات مثل الربحية والسيولة والمخاطر.
حسب درجة الربحية ، يتم تقسيم الأصول إلى مجموعتين:
1. الأصول التي تدر الدخل (ما يسمى العامل). هذه قروض مصرفية ، وهي جزء كبير من الاستثمارات في الأوراق المالية.
2. الأصول التي لا تدر دخلاً (ما يسمى بالأصول غير العاملة). وتشمل النقد في الصندوق ، والأرصدة في حسابات المراسلة والاحتياطية لدى البنك المركزي ، والاستثمارات في الأصول الثابتة للبنك (المباني والمعدات).
هناك ثلاث مجموعات من الأصول تعتمد على السيولة:
1. الأصول عالية السيولة هي الأصول المالية التي يجب استلامها خلال اليوم التقويمي التالي و (أو) يمكن للبنك المطالبة بها على الفور و (أو) بيعها ، إذا لزم الأمر ، من قبل البنك لتلقي الأموال على الفور. ويشمل ذلك النقد في الصندوق ، والأموال المودعة في حسابات مراسلة لدى البنك المركزي وبنوك دول مجموعة البلدان المتقدمة. البند 3.2 من تعليمات بنك روسيا رقم 110-I بتاريخ 16 يناير 2004
2. الأصول السائلة هي أصول ذات درجة متوسطة من السيولة. وتشمل هذه الأصول المالية التي يمكن المطالبة بها في غضون الثلاثين يومًا القادمة و (أو) ، إذا لزم الأمر ، بيعها من قبل البنك لتلقي الأموال في غضون الإطار الزمني المحدد. يمكن تحويلها إلى نقود مع تأخير بسيط ومخاطر ضئيلة للخسارة. وتشمل هذه القروض تحت الطلب والقروض قصيرة الأجل ، وسندات الصرف القابلة للتداول والأوراق المالية الأخرى قصيرة الأجل ، والحكومية في المقام الأول.
3. الأصول السائلة المنخفضة (وحتى غير السائلة والسيئة) - الأصول ، احتمال تحويلها إلى نقد ضئيل للغاية أو حتى منعدمة. هذه قروض طويلة الأجل للبنك ، واستثماراته في الأوراق المالية طويلة الأجل ، والمباني التي يصعب بيعها ، والهياكل ، والديون مع تأخيرات طويلة.
العمليات السلبية النشطة للبنوك - العمولة ، العمليات الوسيطة التي تقوم بها البنوك نيابة عن العملاء مقابل رسوم معينة - عمولة. يشار إلى هذه المجموعة من العمليات المصرفية عادة باسم الخدمات. هذه هي معاملات التحويل ، حيث يوجه العميل مصرفه (الذي دخل فيه خدمات التسوية والنقد وأبرم معها اتفاقية بشأن خدمات التسوية والنقد) لتحويل مبلغ معين من حساب العميل إلى المرسل إليه المحدد. عند اكتمال المعاملة ، يرسل البنك أو يصدر (إذا حضر العميل إلى البنك شخصيًا) مستندًا يؤكد التحويل. يتقاضى البنك عمولة مقابل العملية.
تعني معاملة خطاب الاعتماد أن البنك يقبل طلبًا من العميل لإجراء دفعة إلى طرف ثالث (مستفيد) ، أي إلى الشخص الذي تم فتح خطاب الاعتماد لصالحه ، أو لقبول الكمبيالات الخاصة بالمستفيد ، أو للدفع إلى المستفيد ، ولكن فقط بشروط معينة.
عمليات التحصيل هي عمليات للبنوك التي تتلقى أموالًا للعملاء نيابة عنهم وعلى نفقتهم بموجب مستندات مختلفة. تتم عمليات التحصيل من خلال الشيكات والكمبيالات والمستندات التجارية والأوراق المالية. عند جمع الأوراق المالية ، يقوم العميل بتحويلها إلى البنك لبيعها في سوق الدولة التي تم إصدارها فيها.
مجموعة متنوعة من عمليات الوساطة هي عمليات استئمانية للبنوك. الشكل الأكثر شيوعًا لملكية العقارات في اقتصادات السوق المتقدمة هو الأسهم والسندات والنقد. مع زيادة عدد الأدوات المالية ومقدار الأصول المالية ، توسع البنوك التجارية عمليات الثقة (الثقة). تعد إدارات الائتمان المصرفي واحدة من أكثر الأقسام تطوراً في البنوك عبر الوطنية الحديثة.
هناك خدمات تسوية تتعلق بتنفيذ التسويات المحلية والدولية ، وخدمات الائتمان لشراء وبيع الأوراق المالية ، والعملات الأجنبية ، والمعادن الثمينة من قبل البنك نيابة عن العملاء ، والوساطة في طرح الأسهم والسندات ، وخدمات المحاسبة والاستشارات للعملاء وغيرهم.
عمليات العوملة وسيطة. جوهرها هو أن البنك يشتري مطالبات الديون (الفواتير) الخاصة بالعميل بشروط الدفع الفوري بنسبة 80 ٪ من تكلفة عمليات التسليم في الفواتير ودفع الباقي ، مطروحًا منه الفائدة على مدفوعات القرض والعمولات ، بشروط محددة بدقة بصرف النظر عن استلام عائدات المدينين.
عمليات العمولة - العمليات التي تنفذها البنوك نيابة عن العملاء ونيابة عنهم وعلى نفقتهم ؛ جلب دخل البنوك في شكل عمولة.
1- عمليات تحصيل المستحقات (استلام الأموال نيابة عن العملاء على أساس المستندات النقدية المختلفة) ؛
2. عمليات النقل.
3. عمليات التجارة والعمولة (التجارة والوسيط).
4. الثقة (الثقة) المعاملات ؛
5. عمليات تزويد العملاء بالخدمات القانونية وغيرها.
نوع خاص من معاملات العمولة - المعاملات الائتمانية ، والتي تتمثل في حقيقة أن البنك ، نيابة عن العملاء ، يتولى تخزين ونقل وإدارة ممتلكات معينة ، معبراً عنها بالنقود والأوراق المالية.
تشمل العمولة أيضًا عمليات التداول والعمولات - شراء وبيع المعادن الثمينة والأحجار الكريمة نيابة عن العميل ، وشراء وبيع الأوراق المالية ، وما إلى ذلك.
20. البنوك التجارية وعملياتها الرئيسية
بنك تجاري – كيان اقتصادي مستقل يتمتع بوضع كيان قانوني ، والذي ، على أساس ترخيص تم الحصول عليه من البنك المركزي ، يقوم بأنشطة وسيطة في بيع منتجات محددة - القروض والأوراق المالية والعملة ويكون هدفه الرئيسي هو إجراء ربح. يقوم البنك بما يلي المهام:
1. وظيفة تجميع وتعبئة الأموال المجانية ... تبحث البنوك عن فرص لتوسيع قنوات جذب الأموال من خلال فتح مجموعة من الودائع والحسابات المختلفة ، وتحفيز أصحاب الأموال على دفع الفائدة المناسبة.
2. وظيفة تقديم القرض. في أداء هذه الوظيفة ، يعمل البنك التجاري كوسيط بين الكيانات التي لديها أموال بشكل مؤقت والكيانات التي تحتاج إليها. من خلال تجميع الأموال ، يكون البنك قادرًا على توفير الأموال للمحتاجين ، بالمبلغ المطلوب وللمدة المطلوبة. يساهم إنجاز هذه الوظيفة في توسيع الإنتاج ، وتمويل الصناعة ، وتوسيع طلب المستهلك ، إلخ.
3. عمل التسويات والمدفوعات في المزرعة ... تضمن البنوك عمل نظام الدفع عن طريق تحويل الأموال. تتجلى الكفاءة العالية لاستخدام وسائل الدفع من خلال الانخفاض التدريجي في حجم التداول النقدي وزيادة حصة المدفوعات غير النقدية التي تقوم بها البنوك التجارية. من أجل تنفيذ هذه الوظيفة ، تفتح البنوك التجارية حسابات لعملائها وتحويل الأموال.
4. وظيفة إنشاء الأموال غير النقدية (الودائع المصرفية) ... بدأت البنوك التجارية في أداء هذه الوظيفة بسبب ظهور الأموال الائتمانية ، والسحب من تداول النقود الذهبية وتحويل إصدار الأوراق النقدية إلى شيك إيداع ، مما جعل من الممكن توسيع التداول غير النقدي وتقليل إصدار الأوراق النقدية.
5. F وظيفة تنظيم إصدار وطرح الأوراق المالية تتم من خلال عمليات الاستثمار وهي شرط أساسي للنمو الاقتصادي المستدام. تنظم البنوك التجارية بيع الأوراق المالية في سوق الأوراق المالية ، مما يجعل من الممكن إعادة توزيع الأموال.
أنواع البنوك.
عن طريق الملكية: بنوك حكومية ، مساهمة ، تعاونية ، خاصة ومختلطة.
من خلال الغرض الوظيفي : الانبعاث والودائع والتجارية. جميع البنوك المركزية هي بنوك انبعاث ؛ عملياتها التقليدية هي إصدار النقد للتداول. إنهم ليسوا مشغولين بخدمة العملاء الفرديين. تتخصص بنوك الودائع في تراكم مدخرات السكان. تشارك البنوك التجارية في جميع العمليات التي يسمح بها التشريع المصرفي وتشكل النواة الأساسية للطبقة الثانية من النظام المصرفي لاقتصاد السوق.
حسب طبيعة العمليات المنجزة : عالمية ومتخصصة. يمكن للبنوك العالمية أداء مجموعة كاملة من الخدمات المصرفية وخدمة العملاء بغض النظر عن تركيز أنشطتهم ، سواء الأفراد أو الكيانات القانونية. على عكس البنوك العالمية ، تركز البنوك المتخصصة على أنواع معينة من العمليات (الرهن العقاري ، والاستثمار ، والابتكار ، والأرض ، والتجارة ، والتبادل ، وما إلى ذلك)
حسب عدد الفروع : عديمة الفروع ومتعددة الفروع. يمتلك بنك التوفير في الاتحاد الروسي أكبر عدد من الفروع في روسيا.
الموارد المصرفية. المساواة معيتكون من:
رأس المال المصرح به ، والتي تتشكل بناءً على شكل الملكية ؛
صندوق احتياطي ( رأس المال) ، الذي يهدف إلى تغطية الخسائر المحتملة في العمليات الجارية ، على حساب أرباح البنك ؛
الأرباح المحتجزة، يعرف بأنه التوازن بعد توزيع الأرباح.
عمليات البنك
العمليات السلبية - هذه هي عمليات البنوك ، والتي من خلالها تشكل البنوك مواردها. هو - هي:
الوديعة(مساهمة)- هذه هي الأموال التي يضعها الأفراد والكيانات القانونية في البنوك لفترة محددة بموجب الاتفاقية بسعر فائدة متفق عليه من أجل توليد الدخل. يتم إرجاع الوديعة إلى المودع عند طلبه الأول بالشروط المنصوص عليها في اتفاقية الإيداع البنكي. يتم تحديد أسعار الفائدة بناءً على المستوى السائد لأسعار الفائدة في السوق ، والتضخم ، وحجم معدل خصم بنك روسيا. تنقسم المساهمات إلى ثلاث مجموعات رئيسية:
إيداع تحت الطلب - اتفاقية الإيداع المصرفي تنص على إعادة الوديعة عند الطلب ؛
الودائع- تنص اتفاقية الإيداع المصرفي على إعادة الإيداع بعد انتهاء المدة المحددة في الاتفاقية ولها شروط خاصة لإصدار الإيداع وتراكم الفائدة في حالة سحبها المبكر من قبل المودع ؛
مساهمة مشروطة- تنص اتفاقية الإيداع المصرفي على وجود شروط معينة ، يكون حدوثها ضروريًا لإعادة الإيداع.
نوع من التعايش بين وديعة لأجل وأمنشهادة إيداع - وثيقة نقدية تشهد بإيداع الأموال في البنك لفترة معينة وتحويلها أو عدم تحويلها إلى مالك آخر عن طريق المصادقة. لا يمكن سحب الأموال إلا عند تقديم شهادة معتمدة بشكل صحيح. تعتبر شهادات الإيداع أكثر ربحية للبنك من الودائع لأجل ، حيث إن سدادها في وقت أبكر من الفترة المحددة أمر مستحيل ، مما يجعل من الممكن للبنك استخدام هذه الأموال بشكل كامل دون احتياطي معين.
الصناديق النقدية التي يجذبها البنك من تلقاء نفسه لضمان السيولة لديه (من بينها:قروض مستلمة من بنوك أخرى ؛ بيع الأوراق المالية بموجب اتفاقيات إعادة الشراء ). الحصول على قرض من البنك المركزي هو عملية سلبية تقليدية للبنوك التجارية التي تعاني من نقص في الاحتياطيات مؤقتًا وتطلب المساعدة من البنك المركزي.
يمكن للبنوك أيضا جمع الأموال عن طريقإصدار الأوراق المالية الخاصة ، مثل الأسهم والسندات والكمبيالات المالية. السندات تمكن البنوك من جمع الأموال على المدى الطويل ، في حين أن الفواتير المالية هي مصدر للموارد قصيرة الأجل.
العمليات المصرفية النشطة
ينبغي النظر في أساس العمليات النشطة للبنك التجاريعمليات الإقراض ... أنواع القروض:
عن طريق طرق التوصيل فرق بين:
القروض الصادرة بمبلغ واحد ؛
صادر عن طريق فتح حد ائتمان - تزويد المقترض بالتزام البنك بإصدار قروض له لبعض الوقت (عادة في غضون عام واحد) ضمن الحد المتفق عليه ؛
قروض السحب على المكشوف - تقدم في حالة وجود فجوة في معدل دوران مدفوعات العميل ، عندما تتجاوز احتياجاته المالية الحالية موارده الخاصة (مبلغ الدفع يتجاوز رصيد حساب العميل).
حسب أنواع الأمن:
قرض لومبارد - قرض بضمان الأوراق المالية. يمكن تمثيل المقترض في شكل ضمان بأنواع مختلفة من الأوراق المالية: الأسهم والسندات وسندات الخزانة قصيرة الأجل والكمبيالات وشهادات الإيداع. إذا لم يتم سداد الدين ، تصبح الأوراق المالية بالطريقة المقررة ملكًا للبنك.
قرض الكمبيالة - قروض بضمان سندات إذنية. ينقسم ائتمان الكمبيالات إلى نوعين: محاسبة الكمبيالات والقروض بضمان. يعد احتساب السندات الإذنية عملية شراء مبكرة (قبل انتهاء السند الإذني) من قبل البنك. يتم نقل الكمبيالات بالكامل إلى ملكية مؤسسة الائتمان ، وفي نفس الوقت الحق في المطالبة بالدفع. تختلف القروض المضمونة بالكمبيالات عن محاسبة الكمبيالات من حيث أن ملكية الكمبيالة لا يتم التنازل عنها للبنك ، ولا يتم التعهد بها إلا من قبل حامل الكمبيالة لفترة معينة مع استرداد لاحق بعد سداد القرض ؛ في هذه الحالة ، يتم إصدار القرض ليس في حدود مبلغ الفاتورة بالكامل ، ولكن فقط بنسبة 60-90٪ من قيمته الاسمية ؛
قرض تجاري - قرض مضمون بوثائق ملكية ؛
القرض الفارغ هو قرض لا يحتوي على ضمانات محددة ، وبالتالي يتم تقديمه للعملاء ذوي الجدارة الائتمانية من الدرجة الأولى ، والذين يحتفظ البنك معهم بعلاقات طويلة الأمد وليس لديهم مطالبات للحصول على قروض سبق إصدارها.
حسب نوع أسعار الفائدة :
قروض بسعر فائدة ثابت ، والتي يتم تحديدها لكامل فترة الاستحقاق ولا تخضع للمراجعة.
القروض ذات معدلات الفائدة المتغيرة هي أسعار تتغير باستمرار حسب الوضع في أسواق الائتمان.
بالإضافة إلى الإقراض للعملاء ، تقرض البنوك التجارية بعضها البعض عن طريق إصدار أو تلقي قروض بين البنوك.
عمليات عمولة البنوك - عمليات لتوفير أنواع مختلفة من خدمات الوساطة والائتمان من قبل البنك ، والتي يتقاضى البنك عمولة مقابل تقديمها. تشمل عمليات العمولة:
1. عمليات الصرف الأجنبي للبنوك التجارية. تشمل العمليات المصرفية بالعملات الأجنبية ما يلي:
مسك حسابات العملاء بالعملات الأجنبية.
إقامة علاقات المراسلة مع البنوك الأجنبية ؛
المدفوعات الدولية المتعلقة بالتصدير والاستيراد ؛
شراء وبيع العملات في سوق الصرف الأجنبي المحلي ؛
عمليات الائتمان في أسواق المال الدولية ؛
عمليات الإيداع والتحويل في أسواق المال الدولية.
تتمثل المهمة الرئيسية لعمليات الصرف الأجنبي للبنك في تزويد العملاء بفرصة تحويل أصولهم من عملة إلى أخرى. تسمى هذه العمليات عمليات التحويل.
2. العمليات مع الأوراق المالية. تقدم البنوك في سوق الأوراق المالية خدمات الوساطة عن طريق شراء وبيع الأوراق المالية. يمكن للبنوك ، على أساس اتفاقية العمولة ، إجراء المعاملات نيابة عنهم ، ولكن على حساب العميل ، أو التصرف كمتداولين ، وشراء الأوراق المالية نيابة عنهم وعلى نفقتهم الخاصة ، ثم بيعها للمستثمر . بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للبنوك القيام بتخزين وإدارة الأوراق المالية نيابة عن العميل. الدخل على ورقة مالية في شكل خصم ، ودخل فائدة (قسيمة) ، وأرباح الأسهم يسمى دخل الاستثمار. بالإضافة إلى الأسهم والسندات والأوراق المالية المشتقة ، تعمل البنوك التجارية بنشاط مع السندات الإذنية. تقوم البنوك التجارية أيضًا بإجراء عمليات عاجلة مع الأوراق المالية:
الضمان (الأمر) - حق صاحب التسجيل في شراء عدد معين من الأسهم بسعر معين ؛
الخيار هو ورقة مالية تسمح لمالكها بشراء أو بيع عدد معين من الأسهم بسعر معين خلال فترة زمنية معينة أو في تاريخ معين مقابل دفع قسط (السعر) المقابل.
بالإضافة إلى ذلك ، تدخل البنوك في عقود آجلة لشراء أو بيع الأوراق المالية بعد فترة زمنية معينة بسعر محدد.
3. تأجيرهو نوع من النشاط الريادي يهدف إلى استثمار موارد مالية مجانية أو مجتذبة مؤقتًا ، عندما يتعهد المؤجر (المؤجر ، البنك) ، بموجب اتفاقية الإيجار التمويلي (التأجير) ، بالحصول على ملكية العقار المنصوص عليه في الاتفاقية من بائع معين و تقديم هذا العقار للمستأجر إلى المستأجر) مقابل رسوم في الاستخدام المؤقت لأغراض تجارية.
يوفر التأجير فرصة للمؤسسات للحصول على المعدات اللازمة دون تكاليف كبيرة لمرة واحدة.
4. التخصيم- مجموعة من الخدمات للدفع المسبق وتحصيل المستحقات مع المعلومات المحتملة اللاحقة والتأمين والمحاسبة والاستشارات والدعم القانوني للعميل. يشتري البنك من عملائه مطالباتهم لعملائه وفي غضون يومين إلى ثلاثة أيام يدفع 70-90٪ من المطالبات على شكل سلفة ، ويتلقى العميل النسبة المتبقية 10-30٪ بعد أن يدفع دافع المطالبات الخاصة به ( تين.). في هذه الحالة ، يتم حجز العمولة والفوائد على التمويل المقدم عند استلام الأموال المدفوعة للمطالبة المحالة.
مخطط العوملة على النحو التالي:
1- عقد اتفاقية خدمات التخصيم.
2 - تسليم البضائع بالدفع المؤجل.
3 - سداد دفعة مبكرة فور التسليم ؛
4 - دفع ثمن البضائع المسلمة.
5- دفع الرصيد مطروحاً منه العمولة
عامل أ.
تتجلى فعالية التخصيم في حقيقة أنه يسمح لك بزيادة سيولة أصول المؤسسة ، وزيادة حجم رأس المال وبالتالي ربحية أنشطتها.
5. عمليات الأمانة للبنوك التجارية. ترتبط هذه الخدمات المصرفية بعلاقة وكيل. تعمل الإدارات الاستئمانية في البنوك التجارية نيابة عن العملاء بصفتها وصيًا وتنفذ العمليات المتعلقة بشكل أساسي بإدارة الممتلكات ، فضلاً عن أداء الخدمات الأخرى. بالنسبة لعمليات الثقة ، تتلقى البنوك التجارية عمولة محددة على أساس تعاقدي ، حيث يختلف حجم العمل حسب نوع العملية.
6. أنشطة الإيداع التجارية. في الظروف الحديثة ، توجد الأوراق المالية ، وخاصة الأسهم ، بشكل أساسي في شكل غير وثائقي ، في شكل إدخالات على حساب خاص - Depo. الخدمات المصرفية لتخزين الأوراق المالية والمحاسبة وإعادة تسجيل الأوراق المالية (الاحتفاظ بحساب عهدة) وتسمى خدمات الإيداع:
العمليات الإدارية - عمليات الإيداع التي تؤدي إلى تغييرات في حسابات العهدة ، فضلاً عن محتويات خزائن الإيداع ودفاتر الإيداع الأخرى ؛
العمليات المحاسبية - عمليات الإيداع التي تحول أرصدة الأوراق المالية في حسابات الحفظ ؛
عمليات المعلومات - عمليات الإيداع ، والتي تشمل إعداد تقارير عن حالة حسابات الأوراق المالية ، وخزائن حفظ الملفات الأخرى ودفاتر الإيداع ، وكذلك عن تنفيذ أنشطة الإيداع.
يمكن تنفيذ عمليات الإيداع المعقدة.
من اللحظة التي يتلقى فيها البنك ترخيصًا من البنك المركزي للعمليات المصرفية ، يمكن للبنك البدء في العمل كمؤسسة ائتمانية وتنفيذ أنواع العمليات المدرجة في الترخيص ، بالإضافة إلى أنواع العمليات والمعاملات الأخرى التي يتم تنفيذها لا يتطلب رخصة. في الوقت نفسه ، يحظر على البنوك الانخراط في أنشطة الإنتاج والتجارة والتأمين.
عمليات البنوك التجارية ملموسة! مظهر جديد من الوظائف المصرفية في الممارسة. أنا
وفقا للتشريع الروسي ، للعمليات المصرفية الرئيسية | تشمل أجهزة الراديو ما يلي:
جذب أموال الكيانات الاعتبارية والأفراد - على الودائع تحت الطلب ولفترة معينة ؛
تقديم القروض نيابة عنه على حساب أمواله الخاصة والمقترضة ؛
فتح حسابات الأفراد والكيانات القانونية والاحتفاظ بها ؛
التسويات نيابة عن العملاء والبنوك المراسلة ؛
تحصيل الأموال والكمبيالات ووثائق الدفع والتسوية والخدمات النقدية للعملاء ؛
إدارة الأموال بموجب اتفاقية مع مالك أو مدير الأموال ؛
الشراء من الكيانات القانونية والأفراد وبيع العملات الأجنبية نقدًا وغير نقدي ؛
إجراء عمليات باستخدام المعادن النفيسة وفقًا للتشريعات ؛
إصدار ضمانات بنكية.
بالإضافة إلى العمليات المذكورة أعلاه ، يمكن للبنوك إجراء المعاملات التالية:
1) إصدار ضمانات للغير ، تنص على الوفاء بالالتزامات نقدًا.
2) تقديم الاستشارات وخدمات المعلومات ؛
3) تأجير المباني الخاصة أو الخزائن للأفراد والكيانات الاعتبارية الموجودة بها لتخزين المستندات والأشياء الثمينة.
4) عمليات التأجير.
يمكن تجميع جميع العمليات التي يقوم بها بنك تجاري بطريقة متكاملة (الشكل 7.5).
العمليات السلبية هي عمليات لجمع الأموال من أجل تكوين موارد البنك اللازمة لتقديم الخدمات. العمليات النشطة هي عمليات البنوك لوضع مواردها الخاصة من أجل الحصول على الربح وتوفير السيولة. معاملات العمولة هي تلك المعاملات التي يقوم بها البنك نيابة عن عملائه ويفرض عليها رسومًا على شكل عمولات.
|
أرز. 7.5 عمليات البنوك التجارية |
ضع في اعتبارك خصائص العمليات المختلفة:
إنها ضرورية لتكوين موارد البنوك. تنقسم جميع العمليات السلبية ، حسب المحتوى الاقتصادي ، إلى:
1) الودائع - تشمل الحصول على قروض بين البنوك ؛
2) الانبعاث - طرح أسهم أو أوراق مالية للبنك.
للقيام بعمليات نشطة ، وهو بنك تجاري
يجب أن يكون لديك موارد.
موارد البنك التجاري هي مزيج من أمواله الخاصة وأمواله المقترضة الموجودة تحت تصرفه وتستخدم لتنفيذ عمليات نشطة.
يمكن تكوين موارد البنوك التجارية على حساب: الأموال الخاصة؛ جذب الأموال الأموال المصدرة.
تعتبر أموال البنك الخاصة هي المفهوم الأكثر عمومية الذي يشمل جميع الالتزامات التي تم تكوينها في سياق النشاط الداخلي للبنك: النظامي والاحتياطي والأموال الأخرى للبنك ، وجميع الاحتياطيات التي أنشأها البنك ، وكذلك الأرباح المحتجزة وأرباح العام الحالي. يمكن تصوير هيكل الأموال الخاصة بالبنك في شكل رسم بياني (الشكل 7.6).
|
|
يتكون رأس المال المصرح به للبنوك على حساب مساهمات الأسهم (بنك الأسهم) أو الأموال المستلمة كدفعة للأسهم (بنك مساهمة). يمكن تكوين رأس المال ليس فقط من المساهمات في الأموال ، ولكن أيضًا من الأصول الملموسة وغير الملموسة ، وكذلك الأوراق المالية لأطراف ثالثة. يتم تنظيم قيمتها من خلال القوانين التشريعية للبنوك المركزية وهي موضوع اتفاقية الجماعة الاقتصادية الأوروبية (EEC). مصادر الزيادة في رأس المال المصرح به للبنك هي:
1) الأرباح المحتجزة ، بما في ذلك احتياطيات البنوك.
2) طرح إصدار إضافي للأوراق المالية.
3) جذب مساهمين جدد.
تم إنشاء المجموعة الأولى - الصندوق الاحتياطي للبنوك - لغرض سداد الخسائر المحتملة الناشئة في أنشطة البنوك ، وضمان استقرار العمل.
تتشكل المجموعة الثانية من الأموال كنتيجة لعملية تحويل تكلفة أدوات العمل لأنها تبلى على المنتجات المصنعة (تآكل الأصول الثابتة) أو نتيجة لإعادة توزيع الأرباح المستلمة أو المستخدمة لأغراض معينة (اقتصادية صناديق الحوافز ، الأموال لتطوير البنك).
تتكون المجموعة الثالثة من الصناديق نتيجة عوامل اقتصادية خارجية ، مثل التضخم وفروق أسعار الصرف بين العملة الوطنية وعملات الدول الأخرى. ينعكس التضخم في أموال "الصناديق الخاصة" من حيث إعادة تقييم الأصول الثابتة بسبب تأخر القيمة الدفترية عن القيمة السوقية. صندوق آخر - إعادة تقييم صناديق النقد الأجنبي - يتشكل نتيجة للاختلاف بين العملة الوطنية وعملات البلدان الأخرى.
تم إنشاء المجموعة الرابعة من الصناديق بهدف الحد من مخاطر العمليات المصرفية الفردية وبالتالي ضمان استقرار البنوك من خلال استيعاب الخسائر على حساب الاحتياطيات التي تم إنشاؤها (صندوق لتغطية مخاطر الائتمان واستهلاك الأوراق المالية).
الأرباح المحتجزة - المبلغ المتراكم للربح الذي يبقى تحت تصرف البنك. تدار من قبل إدارة البنك واجتماع المساهمين.
رأس مال البنك هو قيمة يتم تحديدها عن طريق الحساب. وهي تشمل عناصر الأموال الخاصة (وحتى الأموال المقترضة) ، والتي ، وفقًا للمعنى الاقتصادي ، يمكن أن تؤدي وظائف رأس مال البنك.
يؤدي رأس مال الأسهم ، الذي يحتل حصة صغيرة في موارد البنك (حوالي 10٪) ، الوظائف التالية:
1 - الحماية ، وتعني:
إمكانية دفع تعويضات للمودعين في حالة السيولة المصرفية ؛
الحفاظ على الملاءة من خلال إنشاء الأصول.
2. تشغيلية. للبدء ، يحتاج البنك إلى رأس مال لبدء التشغيل ، والذي يستخدم في شراء الأراضي والمباني والمعدات وإنشاء نفقات مالية.
3. تنظيمية ، وهي مرتبطة باهتمام المجتمع الخاص بالتشغيل الناجح للبنوك. بمساعدة مؤشر رأس مال البنك ، تقوم الهيئات الحكومية بتقييم ومراقبة أنشطة البنك.
تظهر الوظائف المحددة لرأس مال البنك أن رأس المال السهمي هو أساس الأنشطة التجارية للبنك. يضمن استقلاليته ويضمن استقراره المالي.
يتم تحديد مبلغ أمواله الخاصة (رأس المال) من قبل البنك بشكل مستقل ، مع مراعاة المعايير التي وضعها بنك روسيا.
يميز رأس المال الاستقرار المالي لأي مؤسسة ائتمانية وفقًا للمعايير التالية: حجم رأس المال ؛ الهيكل (الحصص النسبية لمكونات رأس المال) ؛ معدل نمو رأس المال ككل ومكوناته.
يعتبر البنك قادرًا على الوفاء بالديون طالما ظل رأس ماله سليمًا ، أي أن مبلغ الأصول يساوي مبلغ المطلوبات مطروحًا منه الالتزامات غير المضمونة بالإضافة إلى رأس ماله.
رأس المال السهمي هو مؤشر مهم يميز قدرات وجودة عمل البنوك. تعد نسبة كفاية رأس المال أحد العوامل الرئيسية في تقييم المركز المالي للبنك. مبدأ كفاية رأس المال * هو مقدار رأس المال السهمي ، والذي يجب أن يتوافق مع حجم الأصول ، مع مراعاة درجة المخاطرة ، والتي تنعكس في اتفاقية التوحيد الدولي * لحساب رأس المال ومعيار رأس المال ، الذي أقرته اتفاقية بازل في عام 1988. - تم تقديم "معامل الطهي" الذي يميز كفاية رأس المال للمعاملات. تم تحديده بنسبة 8 ٪ ، حيث تبلغ حصة رأس المال الثابت 4 ٪ على الأقل.
الحد الأدنى لرأس المال السهمي للبنوك المنشأة حديثًا اعتبارًا من 1 يناير 1999 هو 5 ملايين يورو.
يتم تعريف نسبة كفاية رأس المال من - ؛ تحمل الأموال الخاصة إلى الحجم الإجمالي للأصول المرجحة بالمخاطر ، مطروحًا منه مبلغ الاحتياطيات التي تم إنشاؤها لاستهلاك الأوراق المالية ولخسائر محتملة على السيدات من المجموعات المعرضة للخطر من الفئة III-V.
يتم تحديد نسبة كفاية رأس المال بالصيغة التالية:
حيث H هي نسبة كفاية رأس المال ؛
AP هو مجموع الأصول المرجحة بالمخاطر ؛
Рц - مبلغ الاحتياطي الذي تم إنشاؤه لاستهلاك الأوراق المالية ؛
Рк - مبلغ الاحتياطي الذي تم إنشاؤه للخسائر المحتملة على القروض ؛
Рд - مبلغ مخصص الخسائر المحتملة على الأصول الأخرى ؛
KRV - مقدار مخاطر الائتمان للأدوات المنعكسة في الحسابات خارج الميزانية العمومية ؛
ERC هو مقدار مخاطر الائتمان للمعاملات الآجلة.
تشكل الأموال التي تم جذبها من العملاء ومؤسسات الائتمان الأخرى المصدر الثاني ، والأكبر بكثير لرأس المال ، ومصدر تكوين موارد البنك.
يعتمد حجم وهيكل الأموال التي يتم جذبها للبنك على: تخصص البنوك. ظروف السوق المصرفية. وضع الاقتصاد الكلي؛ السياسة التنظيمية للبنك المركزي.
يمكن أن تكون الأموال التي يتم جذبها من البنك وديعة وغير إيداع.
من حيث محتواها الاقتصادي ، فهي تعتمد على الودائع: عند الطلب ؛ العاجلة؛ مدخرات؛ الودائع في الأوراق المالية.
غير الودائع هي: التزامات الديون المصرفية. السندات والكمبيالات والرهون العقارية. قرض بين البنوك قروض أخرى وسائل أخرى.
الودائع تحت الطلب - الأموال التي يتم إيداعها من قبل عملاء البنك في حسابات بنكية خاصة ويمكن سحبها من قبلهم في أي وقت دون إشعار مسبق للبنك.
يتم احتساب فائدة منخفضة على هذه الحسابات أو أنها تتلقى خدمات تسوية ونقدية مجانية في البنك. تتضمن هذه المجموعة أيضًا الحساب الجاري للحساب الجاري ، وهو الحساب الذي يتم فيه تسجيل جميع معاملات التسوية والائتمان للبنك مع العملاء. يفتح أمام العملاء الموثوق بهم الذين يتمتعون بثقة كبيرة في البنك. الودائع تحت الطلب تشمل الأموال في حسابات المراسلين. تسمى هذه الحسابات حسابات الوقت. يعد توفر الأموال في هذه الحسابات شرطًا أساسيًا لإجراء التسويات والمدفوعات نيابة عن العملاء ، ويمكن استخدام الرصيد المجاني كأموال مقترضة.
في الممارسة المصرفية العالمية ، إلى جانب حسابات الودائع ، تم أيضًا تطوير حسابات nau والشيكات المعتمدة (الولايات المتحدة الأمريكية).
Nau-accounts - حسابات عند الطلب ، يمكنك إصدار مستندات تسوية لها لصالح أطراف ثالثة. يتم فتح الحسابات فقط من قبل الأفراد والشركات غير الهادفة للربح.
حسابات الشيكات المعتمدة هي حسابات تحت الطلب حيث يتم تخصيص الأموال لدفع الشيكات المعتمدة.
الودائع لأجل هي الأموال المودعة في أحد البنوك لفترة محددة. عليها ، تدفع البنوك فائدة متزايدة ، ولكن يتم تحديد قيمتها اعتمادًا على فترة وحجم الموارد المنقولة للاستخدام ،
يمكن أن تكون الودائع لأجل من نوعين:
1. عاجل: حسب مدة الصلاحية - حتى 30 يومًا ، من 30 إلى 90 يومًا ، ° 90 إلى 180 يومًا ، من 180 إلى 360 يومًا ، على مدار 360 يومًا.
2. الودائع مع إشعار مسبق بالانسحاب. الموعد النهائي لتقديم الطلب منصوص عليه في العقد. يختلف توقيت الإخطار بسحب الأموال من سبعة أيام إلى عدة أشهر.
تهتم البنوك التجارية بزيادة حصة الودائع لأجل.
تشتمل الودائع لأجل على الميزات التالية:
1. لا يمكن استخدامه للتسويات ، ولا يتم إصدار مستندات التسوية لهم.
2. الأموال في الحسابات تتحول ببطء.
3. يتم دفع الفائدة الممولة.
4. تم وضع شرط للإخطار المسبق من قبل المودع للبنك بشأن سحب الأموال.
5. إنشاء معدل أقل للاحتياطيات المطلوبة.
الودائع التي تجتذب من السكان تسمى الودائع الادخارية في الممارسة المصرفية. يمكن أن تكون عند الطلب وعاجلة. يتم فتح حسابات التوفير للودائع تحت الطلب. يمكن إصدارها مع دفاتر التوفير ودفاتر الشيكات والبطاقات البلاستيكية. يتم إضفاء الطابع الرسمي على ودائع الادخار لأجل إما عن طريق دفاتر التوفير أو عن طريق العقود.
في الممارسة المحلية ، يتم فتح حسابات التوفير للأفراد فقط. هناك أنواع عديدة من الودائع الادخارية: عاجلة ، عاجلة مع مساهمات إضافية ، رابحة ، جارية مع إخطار مسبق بسحب الأموال ، إلخ.
نوع من الودائع لأجل والودائع الادخارية هو شهادات الإيداع والادخار.
شهادة الإيداع هي شهادة مكتوبة من البنك المصدر لإيداع الأموال ، تشهد بحق المودع أو من يخلفه في استلام الأموال بعد انتهاء الفترة المحددة والفائدة عليها.
يمكن أن تكون الشهادات: الإيداع (الصادرة للكيانات التجارية) والمدخرات (الصادرة للسكان) ، والمسجلة وحاملها ؛ يمكن تحويلها أو التبرع بها ، ويمكن استخدامها كوسيلة للدفع أو الدفع مقابل البضائع المباعة والخدمات المقدمة.
يجب إحالة سندات البنوك إلى عدد من الأشكال الجديدة لتعبئة موارد الائتمان. تصدر البنوك فقط الكمبيالات. الكمبيالة هي مُصدر لسند إذني يمنح مالكها الحق في المطالبة بدفع مبلغ المال المحدد في الكمبيالة عند انتهاء مدتها وفي مكان معين.
تتمتع الكمبيالات بالمزايا التالية: يمكن استخدامها لمدفوعات السلع والخدمات ؛ من الممكن استخدامه كضمان عند تلقي القروض ؛ لديها سيولة عالية لديها معدل فائدة مرتفع ؛ لا توجد قيود على تحويل الفاتورة ؛ له إلحاح مختلف.
في ممارسة البنوك الروسية ، انتشرت على نطاق واسع الموارد الائتمانية المكتسبة من البنوك التجارية الأخرى أو من البنك المركزي للاتحاد الروسي في شكل قروض.
القرض بين البنوك هو نوع من القروض لأجل ، المملوكة للبنوك التجارية.
عند تنظيم عمليات الإيداع ، يجب على البنك التجاري الالتزام بالمتطلبات التالية:
1) توسيع أنواع عمليات الإيداع ؛
2) يجب تنسيق موارد الإيداع من حيث الشروط والمبالغ مع العمليات النشطة الممولة ؛
3) الاهتمام بجذب الودائع محددة الأجل والودائع الادخارية.
4) يجب أن تساعد في تعظيم أرباح البنك.
يدفع البنك مقابل حق استخدام الأموال
الفائدة هي سعر رأس مال القرض ، وتقدير الفائدة هو معدل أو معدل الفائدة.
الشرط العام لحساب الفائدة على وديعة معينة هو استخدام معدل الفائدة السنوي. يتم حساب مقدار الفائدة المستحقة للسنة باستخدام الصيغة:
حيث J20a هو المبلغ السنوي لأموال الفائدة ؛
Р - المبلغ الذي يتم احتساب الفائدة على أساسه ؛
ط - (٪) معدل الفائدة السنوي.
باستثمار طويل الأجل لعدة سنوات - P:
في الحالة التي تكون فيها مدة الإيداع أقل من عام (على سبيل المثال ، عدة أشهر) ، يتم حساب مبلغ الفائدة بواسطة الصيغة:
في نهاية السنة الثانية ، سيكون مبلغ الإيداع: S = P (1 + // 100) 2it. إلخ.
إذا كانت فترة تخزين الوديعة n من السنوات ، فسيكون المبلغ المستحق في نهاية المدة كما يلي:
العمليات النشطة هي العمليات التي من خلالها تخصص البنوك الموارد لتوليد الأرباح والحفاظ على السيولة.
من حيث المحتوى الاقتصادي ، تنقسم عمليات البنك النشطة إلى:
1) قرض (محاسبة وقرض) ؛
2) محسوبة ؛
3) سجلات النقد.
4) الاستثمار والأوراق المالية.
5) الضمان.
عمليات القروض - عمليات توفير (إصدار) الأموال للمقترض على أساس الاستعجال والسداد والدفع. معاملات القروض المرتبطة بالشراء (محاسبة الكمبيالات) أو قبول الكمبيالات كضمان هي معاملات محاسبية (محاسبة وقرض).
يتم تصنيف عمليات القرض وفقًا لمعايير مختلفة: نوع المقترض؛ طريقة التزويد شروط القرض؛ طبيعة تداول الأموال ؛ الغرض (موضوع الائتمان) ؛ نوع الحساب الذي سيتم فتحه ؛ إجراءات إصدار الأموال ؛ طريقة سداد القرض إجراء لحساب الفائدة وسدادها ؛ درجة المخاطرة؛ نوع الوثائق المراد وضعها.
عمليات التسوية هي عمليات لإيداع الأموال وخصمها من حسابات العملاء ، بما في ذلك سداد التزاماتهم للأطراف المقابلة.
العمليات النقدية - عمليات استلام وإصدار النقد.
عمليات الاستثمار - عمليات الاستثمار من قبل البنك لأمواله في الأوراق المالية وأسهم الهياكل غير المصرفية لغرض الأنشطة الاقتصادية والمالية والتجارية المشتركة ، وكذلك وضعها في شكل ودائع لأجل في مؤسسات ائتمانية أخرى.
معاملات الأوراق المالية - المعاملات مع الأوراق المالية (بخلاف الاستثمار) ، مع الكمبيالات والأوراق المالية المدرجة في أسواق الأوراق المالية.
عمليات الضمان - عمليات لإصدار البنك ضمان (ضمان) لسداد ديون العميل إلى طرف ثالث عند حدوث شروط معينة ، تحقق الدخل في شكل عمولات.
يمكن تنفيذ عمليات القروض في شكل قرض أو ائتمان. هذه المفاهيم مختلفة. في الفقرات 1-2 من الفصل. 42 من القانون المدني للاتحاد الروسي يعطي محتوى مفهومي "القرض" و "الائتمان". يحدد القانون المدني للاتحاد الروسي محتوى ومبادئ وشكل تسجيل العلاقات الائتمانية. بوصة. 42 يقدم "القرض والائتمان" هذه المفاهيم. الفروق بين القرض والقرض:
القرض: يمكن أن يكون المُقرض أي كيان قانوني أو فرد - منظمة غير ائتمانية ؛ يمكن أن يكون موضوع اتفاقية القرض المال أو أشياء أخرى ؛ يتم إبرام اتفاقية القرض كتابيًا وشفهيًا ، ويمكن تأكيدها بإيصال من المقترض.
الائتمان: يمكن أن يكون الدائن بنكًا أو مؤسسة ائتمانية أخرى ؛ يتم تقديم القرض نقدًا بالمبلغ وبالشروط المنصوص عليها في العقد ؛ يجب إبرام العقد كتابيًا ؛ يلتزم المقترض بسداد القرض ودفع فائدة على القرض.
بالإضافة إلى العمليات السلبية والإيجابية ، يمكن للبنوك التجارية أيضًا تنفيذ عمليات سلبية نشطة.
العمليات السلبية النشطة للبنوك التجارية - العمولة ، العمليات الوسيطة التي يقوم بها البنك نيابة عن العملاء مقابل رسوم معينة ، عمولة. تسمى هذه المجموعة من العمليات الخدمات المصرفية.
الأنواع الرئيسية للخدمات المالية التي تقدمها البنوك التجارية هي خدمات المعاملات (التسويات) ، وخدمات المحافظ (إصدار القروض وقبول الودائع) ، وخدمات جمع المعلومات ومعالجتها.
في الوقت الحالي ، وسط تراجع ربحية العمليات المصرفية التقليدية وانخفاض حصتها في السوق المالية ، تسعى البنوك التجارية إلى توسيع نطاق الخدمات التي تقدمها ، بما في ذلك العمليات المتعلقة بالأوراق المالية ، وإدارة المخاطر ، وسيولة استثمارات العملاء ، وحتى خدمة التأجير. وأنشطة التأمين *.
تشمل الخدمات النموذجية للبنوك التجارية الكبيرة العشرات ، بل وفي بعض الحالات مئات المعاملات والخدمات المختلفة للعملاء.
يمكن تقسيم جميع العمليات التي يقوم بها البنك إلى سلبية ونشطة. تسمى العمليات السلبية العمليات التي يتم من خلالها تكوين الموارد المصرفية. نشط - تلك التي تستخدم البنوك من خلالها هذه الموارد لتحقيق ربح.
يمكن تكوين موارد البنك التجاري على حساب أمواله الخاصة وأمواله المقترضة. تشمل الموارد الخاصة للبنك التجاري ما يلي: رأس المال المصرح به ، والاحتياطي والصناديق الخاصة ، والاحتياطيات الإلزامية لتغطية الخسائر المحتملة على القروض ومن العمليات مع الأوراق المالية ، والأرباح المحتجزة ؛ يلعبون دورًا كبيرًا في الحفاظ على استقرار وسيولة البنك. يقوم رأس المال المصرح به ، كجزء من رأس المال السهمي ، بوظيفة الحماية والضمان. يسمح للبنك بمواصلة أنشطته في حالة حدوث خسائر وتكاليف كبيرة غير متوقعة.
يتم تشكيل الأموال التي يتم جمعها من خلال العمليات المصرفية التالية:
جذب الاعتمادات والقروض الواردة من الكيانات القانونية الأخرى ؛
عمليات الإيداع هي عمليات البنوك لجذب الأموال من الأفراد والكيانات القانونية إلى ودائع لفترة معينة أو عند الطلب.
تعتمد السيولة والربحية والاستقرار المالي وموثوقية البنك على التنفيذ عالي الجودة للعمليات النشطة للبنك. تنقسم العمليات النشطة للبنك ، حسب محتواها الاقتصادي ، إلى:
- قرض (قرض) ؛
- استثمار؛
- ضمان؛
- عمليات الأوراق المالية.
يمكن تصنيف القروض التي يقدمها البنك وفقًا لمعايير مختلفة:
حسب نوع المقترض:
قروض للمؤسسات ؛
السلطات؛
السكان؛
البنوك؛
حسب شروط الاستخدام:
المدى القصير؛
مصطلح متوسط؛
طويل الأمد؛
عن طريق مجال عمل المقترض:
قروض للمؤسسات في مجال الإنتاج ؛
قروض للمؤسسات في مجال التداول ؛
حسب قطاع الصناعة للمقترض:
قروض للصناعة
قروض النقل؛
قروض البناء
قروض للزراعة؛
قروض للتجارة؛
حسب طبيعة الضمان:
جانبية؛
مضمون؛
مؤمن عليه
غير مضمون؛
عن طريق طرق السداد:
قابلة للاسترداد في مبلغ مقطوع ؛
قابلة للاسترداد على أقساط.
عمليات الاستثمار للبنك - عمليات الاستثمار من قبل البنك لأمواله في الأوراق المالية وأسهم الهياكل غير المصرفية لغرض الأنشطة الاقتصادية والمالية والتجارية المشتركة ، وكذلك الإيداع في شكل ودائع لأجل في مؤسسات ائتمانية أخرى .
عمليات الضمان - عمليات لإصدار البنك ضمان (كفالة) لسداد ديون العميل لطرف ثالث عند حدوث شروط معينة.
معاملات العمولة هي تلك المعاملات التي يقوم بها البنك نيابة عن عملائه ويفرض عليها رسومًا على شكل عمولات. لا يقوم البنك بتحويل أمواله الخاصة أو المقترضة لتنفيذها. تشمل عمليات العمولة الرئيسية ما يلي:
1. التسوية والمعاملات النقدية المتعلقة بمسك الحسابات بالروبل والعملات الأجنبية ، وتنفيذ التسويات والمدفوعات للعملاء ، وكذلك استلام وقيد الأموال المحولة إلى الحساب في شكل غير نقدي ، مع سحب النقد من الحساب وإيداعه في الحساب والتخزين والنقل.
2. عمليات الأمانة ، والتي تتكون من الخدمات المصرفية التالية: تحويل إلى أمانة إدارة الأوراق المالية الفردية ومحافظها. وظائف الدفع المتعلقة بخدمة الأوراق المالية ؛ إدارة أصول صناديق التقاعد والاستثمارات ، إلخ.
3. العمليات بالعملات الأجنبية: شراء وبيع العملات الأجنبية ، دفع وإصدار الاعتمادات المستندية النقدية ، شراء ودفع الشيكات المصرفية الأجنبية ، إصدار وخدمة البطاقات البلاستيكية ، التسويات الدولية.
4. خدمات المعلومات.
الخدمات المصرفية الأساسية:
تحويل العملات؛
المحاسبة عن الفواتير التجارية والإقراض للمؤسسات ؛
وساطة القرض. تكمن أهمية الوظيفة الوسيطة للبنوك التجارية في التنمية الناجحة للاقتصاد في حقيقة أنها من خلال أنشطتها تقلل درجة المخاطرة وعدم اليقين في النظام الاقتصادي ، وتراكم الأموال المجانية وتحولها إلى مورد استثماري قوي ؛
ودائع الادخار
تخزين الأشياء الثمينة
خدمات التسوية والنقد ؛
استشارة مالية؛
تأجير المعدات
العمليات بالأوراق المالية ، ونتيجة لذلك يمكن للبنك أن يعمل على النحو التالي:
مؤسسة استثمارية
مستشار استثماري؛
شركة استثمار؛
صندوق الاستثمار. بصفته وسيطًا ماليًا ، يعد البنك وسيطًا في شراء وبيع الأوراق المالية على حساب العميل وبالنيابة عن العميل. كمستشار استثماري ، يقدم البنك المشورة لعملائه بشأن إصدار الأوراق المالية وتداولها. يتمثل دور شركة الاستثمار التابعة للبنك في تنظيم إصدار الأوراق المالية وإصدار ضمانات لإيداعها لصالح أطراف ثالثة ، وكذلك في شراء وبيع الأوراق المالية نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة. يعمل البنك كصندوق استثمار عند وضع موارده في الأوراق المالية نيابة عنه ، في حين أن جميع الإيرادات والخسائر من التغيرات في القيمة السوقية للأوراق المالية المشتراة تُنسب إلى النتيجة المالية للبنك ؛
خدمات الائتمان المتعلقة بإدارة الشؤون المالية وممتلكات الشركات والأفراد مقابل رسوم.
سيولة البنك التجاري هي القدرة على استخدام أصوله كنقد أو تحويلها بسرعة إلى نقد.
يعتبر البنك التجاري سائلاً إذا كانت كمية النقد والأصول السائلة الأخرى ، فضلاً عن القدرة على تعبئة الأموال بسرعة من مصادر أخرى ، كافية لتلبية احتياجات الديون والمالية في الوقت المحدد.
من حيث السيولة والربحية ، يمكن التمييز بين 4 مجموعات من الأصول المصرفية.
المجموعة 1 - الاحتياطيات الأولية: النقد المصرفي والشيكات ووثائق الدفع الأخرى قيد التحصيل ، والأموال في حسابات المراسلة مع البنوك التجارية الأخرى.
حساب مراسل - حساب يعكس المعاملات التي أجرتها مؤسسة ائتمانية واحدة نيابة عن مؤسسة ائتمانية أخرى وعلى نفقتها على أساس اتفاقية مراسلة مبرمة.
المجموعة 2 - الاحتياطيات الثانوية: الأصول منخفضة الدخل وعالية السيولة التي يمكن تحويلها إلى نقد مع أدنى حد من التأخير ومخاطر خسارة ضئيلة. وتشمل السندات الإذنية وغيرها من الأوراق المالية قصيرة الأجل والقروض تحت الطلب والقروض قصيرة الأجل.
المجموعة الثالثة - محفظة القروض المصرفية: الأصول الأكثر ربحية والمخاطرة والتي تعتبر المصدر الرئيسي لأرباح البنك.
المجموعة 4 - محفظة الأوراق المالية (محفظة الاستثمارات المصرفية). يعد تكوين محفظة استثمارية أمرًا ضروريًا لتوليد الدخل وتكملة الاحتياطيات الثانوية كنهج استحقاق الأوراق المالية طويلة الأجل وتحويلها إلى آجال قصيرة الأجل.
يمكنك الحصول على فكرة عن الربحية والموثوقية والاستقرار والاستقلال المالي للبنك من خلال تحليل البيانات لعدد من السنوات في إطار التقارير المنشورة أو على الأقل للعام الماضي من خلال مقارنتها بمؤشرات البنوك الأخرى . يمكنك استخدام معلومات حول مبلغ رأس المال المصرح به وعدد من المعاملات (الجدول 16.1).
الجدول 16.1
مؤشرات نشاط البنوك التجارية
| المعاملات % | معادلة | صفة مميزة | مدى من القيم |
| ك 1 | الربح / الأصول | مؤشر معمم لربحية البنك. يدل على فعالية استخدام جميع الأصول الموجودة تحت تصرف البنك | 0,2 - 4,4 |
| K2 | ربح / رأس المال المصرح به | يظهر العائد على حقوق الملكية لأعضاء البنك. لا يعكس كفاءة أعمال البنك فحسب ، بل يعكس أيضًا سياسة توزيع الأرباح | 1,3 - 87 |
| K3 | الصناديق الخاصة / الأموال المجمعة | يعكس مصداقية البنك. يوضح درجة تغطية الأموال التي تم جذبها من خلال رأس المال السهمي ، ويشير إلى مستوى نشاط البنك في جذب الأموال المجانية مؤقتًا | 6,4 - 24 |
| K4 | (القروض المقدمة من البنك + الأموال في الصناديق التنظيمية) / الأموال المجمعة | يميز اتجاه سياسة استخدام الأموال المقترضة. يشير إلى أي جزء من الأموال المقترضة يستخدم للإقراض ، وما هو جزء التأجير والتخصيم والعمليات الأخرى ذات درجة المخاطر المتزايدة | 69,7 – 110 |
| K5 | القروض بين البنوك / الموارد الجاذبة | يظهر أي جزء من أصول البنك يتكون على حساب البنوك الأخرى ، أي يميز درجة الاعتماد المالي للبنك على البنوك الأخرى | 3,7 – 90,4 |
البنوك التجارية (CB) هي منظمات تخدم مختلف المؤسسات والكيانات القانونية والأفراد. باعتبارها كيانات اقتصادية مستقلة ، فهي تعتبر جزءًا مهمًا من النظام المصرفي الشامل ، في الواقع ، رابطه الرئيسي. يتم تقليل وظائف وعمليات البنوك التجارية لتعظيم الأرباح. وتقوم هذه المنظمات ببناء علاقات مع العملاء على أساس تجاري.
يعمل البنك التجاري كدور له الحق في أداء بعض العمليات المصرفية. كل واحد منهم متنوع للغاية ، ويشارك في خدمة العملاء الشاملة. هذا هو الاختلاف الرئيسي بين منظمات الائتمان الأخرى التي لا تتمتع بمثل هذه القوى العظمى.
CB ، التي تجتذب الأموال من العملاء ، لها الحق في وضع رأس المال هذا نيابة عنها. ولكن في نفس الوقت على شروط الدفع ، الاستعجال ، السداد. أيضًا ، تشمل مسؤوليات المنظمات تنفيذ عمليات التسوية بناءً على طلبات العملاء.
يتم تحديد الموارد المالية لهذه البنوك من خلال ثلاثة مكونات:
يتمتع البنك التجاري بهيكل إداري محدد بدقة ، حيث يتم إسناد الدور الرئيسي لاجتماع المساهمين. جرت العادة على عقدها مرة في السنة ، دون احتساب الاجتماعات الاستثنائية. يمكن أن يحضر الاجتماع جميع المساهمين ، ولكن فقط أصحاب الأسهم العادية هم من يحضرون. مجلس الإدارة هو هيئة الإدارة التشغيلية لـ KB ، ويتم انتخاب أعضائه من قبل مجلس المساهمين.
وفقًا للتشريعات المصرفية ، يتم تعيين التزامات معينة للبنك المركزي لخدمة العملاء الشاملة. تشمل وظائف البنك التجاري ما يلي:
يجب أن يقوم البنك التجاري ، الذي تم ذكر وظائفه أعلاه ، بإجراء عمليات معينة. وتشمل هذه:
بشكل عام ، جميع عمليات البنوك التجارية هي مظهر من مظاهر وظائفها. تلتزم مكاتب التصميم الروسية بإجراء جميع المعاملات بالروبل الروسي. يُسمح بالعمليات بالعملات الأجنبية فقط في حالة توفر الترخيص المناسب. بالإضافة إلى ذلك ، يُحظر تمامًا على البنوك الانخراط في أنشطة التأمين والتجارة والصناعية (على أساس القانون الاتحادي).
