غالبًا ما تضعنا المصطلحات المصرفية التي يستخدمها العاملون الماليون "بكثرة" في موقف حرج. بدلاً من طلب شرح لمفهوم مصرفي معين ، وفي نفس الوقت عرض استخدام المصطلحات والكلمات الواضحة للجميع ، نتظاهر بأننا نفهم ما هو على المحك. لكي لا تجد نفسك في موقف مشابه ، قمنا بإعداد قاموس قصير للمصطلحات والمفاهيم المصرفية الأساسية لك.
قبول... التزام الدافع بدفع الفاتورة الصادرة للدفع خلال الفترة المحددة.
المخزون... وثيقة في شكل ورقة مالية. مالك الحصة هو المساهمون (المالك) في الشركة المساهمة وله الحق في الحصول على جزء من ربح (أرباح) هذا المشروع.
دخل سنوي... غالبًا ما يستخدم هذا المصطلح المصرفي عند التقدم بطلب للحصول على قرض. وينطوي ضمنًا على إحدى طرق سداد القرض ، أي شهريًا ، بمبالغ متساوية.
ضامن البنك... البنك الذي تعهد وتعهد بتسديد مدفوعات لعملائه.
المدفوعات غير النقدية... يتم استخدام المدفوعات غير النقدية بين المنظمات التي لديها حساب مصرفي لهذا الغرض.
بريك... اختصار للدول الأربع البرازيل وروسيا والهند والصين.
وسيط... وسيط بين البائعين والمشترين. تتم المعاملات في البورصة.
مكتب إئتمان... مصطلح مصرفي حديث. BCI هي منظمة تخزن البيانات عن المؤسسات والأفراد الذين حصلوا أو حصلوا على قروض من البنوك. أصبح التاريخ الائتماني الإيجابي مؤخرًا عاملاً حاسمًا في اتخاذ قرار إيجابي بشأن القرض.
الناتج المحلي الإجمالي... يستخدم هذا المصطلح على الصعيد الوطني. تعني القيمة السوقية لجميع السلع المنتجة والخدمات المقدمة خلال العام.
مخاطر العملة... يمكن أن يؤدي تغيير سعر الصرف إلى انخفاض أو زيادة القوة الشرائية للعملة الوطنية في السوق الدولية. قد يكلف المنتج نفسه أقل أو أكثر من حيث العملة الوطنية.
سند إذني... الكمبيالة هي وثيقة يتعهد فيها المدين بسداد الدين خلال الفترة المحددة. يمكن تسجيل الكمبيالة أو إصدارها لحاملها.
البنك العالمي... منظمة مالية دولية ، تأسست عام 1944 ، نتيجة لاتفاقية بين 45 دولة. في نفس الوقت ، تم إنشاء صندوق النقد الدولي (IMF).
الرهن الثانوي... يمكن استخدام شقة أو عقار آخر مرتين كضمان لقرض مصرفي. هذا ممكن عندما لا يتجاوز المبلغ الإجمالي للقروض 80٪ من تكلفة الكائن.
تضخم مفرط... عملية ارتفاع حاد في معدلات التضخم تؤدي إلى انخفاض قيمة النقود وقفزة حادة في أسعار السلع والخدمات.
قروض حكومية... تقترض الدولة مثل الأفراد والمؤسسات. تنقسم القروض الحكومية إلى سندات (من بنوك التوفير) وغير سندات (قروض حكومية دولية).
فترة السماح... يمكن سماع هذا المصطلح غالبًا عند التقدم للحصول على بطاقة ائتمان. تسمح لك فترة السماح باستخدام الأموال الائتمانية لبطاقة مصرفية دون تراكم الفائدة. هناك شروط معينة لبدء عملها.
دين... المدين ، بالمعنى الأبسط للكلمة ، زائد ، الائتمان ناقص. الخصم والائتمان هما أساس بناء المحاسبة.
بطاقة ائتمان... تسمى البطاقة المصرفية لتلقي الرواتب والمعاشات والإيصالات الأخرى للأموال إلى حساب الفرد بطاقات الخصم. بالنسبة لأموال الائتمان التي يصدرها البنك ، يتم استخدام الكلمة المصرفية - بطاقة ائتمان.
مدين... المدين ملزم بتحويل الأموال إلى حساب الشركة أو القيام بإجراءات أخرى لسداد التزامات الديون.
الذمم المدينة... مقدار الدين المستحق للمؤسسة من الكيانات الاعتبارية والأفراد بناءً على نتائج علاقاتهم الاقتصادية.
التخفيض... انخفاض سعر صرف الوحدة النقدية الوطنية أو الدولية (الإقليمية) فيما يتعلق بعملات الدول الأخرى.
الوديعة... هذا المصطلح المصرفي يعني الإيداع المصرفي. يتعهد البنك الذي قبل مبلغ المال من المودع بإعادة مبلغ الوديعة ودفع الفائدة عليه بالشروط وبالطريقة المنصوص عليها في الاتفاقية.
مزاد الإيداع... هذا مزاد يقبل خلاله البنك المركزي الودائع (الأموال المقترضة) من البنوك التجارية للاكتتاب.
أرباح... ربح الشركة المساهمة الموزعة في نهاية العام على المساهمين المساهمين في الأسهم.
اليورو... تستخدم هذه العملة في البلدان التالية: النمسا ، بلجيكا ، ألمانيا ، اليونان ، أيرلندا ، إسبانيا ، إيطاليا ، قبرص ، لوكسمبورغ ، مالطا ، هولندا ، البرتغال ، سلوفينيا ، فنلندا ، فرنسا. وأيضًا: الفاتيكان ، موناكو ، سان مارينو ، أندورا ، الجبل الأسود ، كوسوفو.
اليورو دولار... الودائع المصرفية بالدولار الموضوعة في البنوك في أوروبا.
يوروكارد... (Eurocard) هي بطاقة ائتمان دولية لها الحق في استخدامها في الدول الأعضاء في النظام المصرفي الأوروبي.
القرض العقاري... يستخدم هذا المصطلح المصرفي عند التقدم بطلب للحصول على قرض عقاري. قبل التقدم بطلب للحصول على قرض رهن عقاري لشراء مسكن ، يجب إصدار رهن ، والذي بموجبه يصبح البنك هو المالك القانوني للرهن العقاري. وفقًا للرهن العقاري ، يكتسب البنك الحق في إعادة قرض الرهن العقاري المقترض ، بما في ذلك العقار المرهون.
إغلاق حساب بنكي... هذا المصطلح المصرفي يحتاج إلى فهم جيد من قبل حاملي بطاقات الائتمان. سداد القرض لا يعني إغلاق الحساب المصرفي بعد. لإغلاقه ، تحتاج إلى ملء طلب واستلام وثيقة تؤكد إلغاء الحساب.
التعهد... الضمانات ، كقاعدة عامة ، هي الممتلكات والأشياء الثمينة ، والتي تعمل بمثابة "تأمين" جزئي أو كامل لسداد القرض المأخوذ من البنك.
تعهد الالتزام... وفقًا لالتزام التعهد ، يحق لمؤسسة الائتمان استخدام الممتلكات المرهونة كضمان لسداد القرض أو الائتمان.
تعهد... فرد أو مؤسسة يصدر باسمها رهن ممتلكات أو أوراق مالية.
الاستثمارات... الاستثمارات المالية في المشاريع التي يمكن أن تدر أرباحًا في المستقبل في غضون سنوات قليلة.
استلام النقود... تخضع المبالغ النقدية المستلمة في مكتب النقد في المتاجر والشركات والمؤسسات للتحصيل ، أي التسليم إلى البنوك مع تحويل هذه المبالغ إلى الحساب الجاري لهذه المؤسسة.
تضخم اقتصادي... تغيير ، زيادة أسعار السلع والخدمات لفترة معينة ، على سبيل المثال ، لمدة شهر أو سنة.
القرض العقاري... رهن الأرض أو العقارات من أجل الحصول على قرض مصرفي أو ما يسمى بقرض الرهن العقاري أو قرض الرهن العقاري.
وسيط عقارات... متخصص متمرس في سوق الإقراض العقاري. يقدم خدمات لاختيار شروط الرهن العقاري المثلى ، مع مراعاة القدرات الفردية للعميل.
فاتورة الرهن العقاري... تعهد كتابي بسداد الرهن العقاري والفائدة عليه.
وكالة تحصيل... تقوم البنوك بإصدار القروض ، ولإعادة القروض من قبل غير دافعيها ، فإنها تستخدم خدمات الوسطاء ، الذين تتمثل مهمتهم في "إقناع" المدين بسداد الديون إلى البنك.
ظروف السوق... وضع اقتصادي مؤقت ، وأحيانًا غير متوقع ، يعبر عن حالة السوق للسلع والخدمات في وقت معين.
قرض قصير الأجل... القروض الصادرة لمدة لا تزيد عن سنة.
بطاقة إئتمان... البطاقات البلاستيكية المصرفية الصادرة عند الحصول على قرض من أحد البنوك. بمساعدة بطاقات الائتمان ، يمكنك سحب الأموال وإيداعها في أجهزة الصراف الآلي ، والدفع مقابل الخدمات والمشتريات في المتاجر.
الدائن... منظمة أو كيان آخر يقدم قرضًا أو ائتمانًا.
تأجير... تأجير الممتلكات والعقارات والمركبات مع إمكانية الاسترداد الكامل لاحقًا. أداة مالية مناسبة لأصحاب المشاريع الذين لا يستطيعون الحصول على قرض من البنك.
المؤجر... شركة أو منظمة قامت بشراء واستئجار العقارات. البنوك التجارية غالبا ما تكون مؤجرا.
السيولة... القدرة على بيع أشياء مادية معينة أو أصول مؤسسة أو مؤسسة وتلقي نقود مقابلها.
الأصول السائلة... الأموال القابلة للتسويق بسهولة: النقدية ، والذهب ، والأرصدة عند الطلب على الحسابات ، والودائع حتى شهر تقويمي واحد ، والأوراق المالية الخاصة والحكومية ، والفواتير التجارية. مرهن... مؤسسة ائتمانية متخصصة تصدر قروضاً قصيرة الأجل بضمان الممتلكات الشخصية للمقترض.
قرض لومبارد... قرض قصير الأجل مقدم من مكاتب الرهونات بضمان بممتلكات أو أوراق مالية منقولة يمكن تحقيقها بسهولة.
وسيط... يقدم الوسيط خدمات الوساطة لشراء وبيع البضائع والأوراق المالية والخدمات. يسهل إبرام صفقات البيع والشراء بين المشاركين.
حافة... مصطلح يشير إلى الفرق بين أسعار السلع وأسعار الأوراق المالية وأسعار الفائدة والمؤشرات الأخرى.
الحد الأدنى للأجور (الحد الأدنى للأجور)... الحد الأدنى للأجور شهريًا ، والذي لا يحق لصاحب العمل دفع أجر أقل منه. يستخدم الحد الأدنى للأجور لحساب النسبة المئوية لأنواع مختلفة من الضرائب والخصومات والغرامات.
الوقف... التجميد وتأجيل الوفاء بالالتزامات المتعهد بها سابقاً.
حساب التوفير... وديعة تسمح للمودع ليس فقط بتلقي إيرادات الفوائد ، ولكن أيضًا بسحب جزء من الوديعة.
ضريبة القيمة المضافة (VAT)... ظاهريًا ، تشبه ضريبة القيمة المضافة ضريبة المبيعات: يضيفها البائع إلى قيمة السلع أو الأعمال أو الخدمات المباعة. من الأفضل شرح هذا المفهوم بمثال. إذا أنفقت المؤسسة 100 روبل على إنتاج البضائع ، وبيعت مقابل 150 روبل ، فسيتم حساب ضريبة القيمة المضافة مقابل الفرق البالغ 50 روبل. قد يختلف سعر الفائدة حسب نوع المنتج. في مستندات الدفع ، يتم تمييز ضريبة القيمة المضافة في سطر منفصل.
اقرار ضريبى... بيان يوضح فيه دافع الضرائب جميع دخله عن العام وكذلك المزايا والخصومات المتاحة عليها عند دفع الضريبة.
الحوافز الضريبية... الإعفاء الضريبي الكامل أو الجزئي ، وفقًا للقانون المعمول به.
غير المقيمين... الكيانات القانونية ، الأفراد الذين يعملون في دولة ، ولكنهم مسجلون بشكل دائم ويقيمون في دولة أخرى.
قيمة رمزية... القيمة المشار إليها مباشرة على ورقة مالية أو ورقة نقدية. قد تختلف القيمة الاسمية في القيمة السوقية. السعر الذي يتم عنده شراء وبيع ورقة مالية في لحظة معينة.
ضمان القرض... الأوراق المالية والممتلكات الأخرى المعروضة على البنك كضمان لإعادة أموال القروض.
سند مالي... جمع الأموال عن طريق إصدار سندات الدخل الثابت. صادرة عن مؤسسات الدولة ، شركات المساهمة ، الصناديق.
السحب على المكشوف... شكل من أشكال القرض قصير الأجل لبطاقة خصم الرواتب ، وأحيانًا بطاقة ائتمان. من خلال إبرام اتفاقية السحب على المكشوف ، من الممكن استخدام أموال تزيد عن رصيد الحساب (البطاقة).
أمين المظالم... يمارس أمين المظالم الرقابة على السلطات التنفيذية وخدمات الدولة ، وفقًا لطلبات وشكاوى المواطنين.
التأجير التشغيلي... تأجير العقارات للإيجار قصير الأجل. أوساغو... التأمين الإجباري السنوي على مسؤولية الطرف الثالث على السيارات لأصحاب المركبات.
يشارك... مبلغ المساهمة النقدية التي يدفعها مواطن عضو في منظمة تعاونية. التكافؤ... الامتثال المكافئ لعاملين أو أكثر. على سبيل المثال ، المساواة في الحقوق والالتزامات. قرض الشريك... بالنسبة لعملاء البنوك الموثوق بهم ، من الممكن الحصول على قرض قصير الأجل (يصل إلى 3 أشهر) بشروط أكثر ملاءمة. الغرض منه هو تقديم مساعدة مالية مؤقتة للمؤسسات العاملة المستقرة. PIN (رقم التعريف الشخصي)... تشفير مكون من أربعة أرقام يسمح لك بإجراء معاملات البطاقة باستخدام أجهزة الصراف الآلي ومحطات الدفع.
معدل فائدة متغير... سعر الفائدة على القروض ، والذي يتم تعديل قيمته اعتمادًا على التغيرات في الوضع في سوق الائتمان.
الملاءة الماليه... قدرة المقترض على سداد مدفوعات القرض بشكل مستقر وفي الوقت المناسب.
كفيل... فرد أو منظمة من المشاركين في القرض الصادر. في حالة إفلاس المقترض الرئيسي ، تقع مسؤولية القرض المأخوذ على عاتق الضامن.
القروض الاستهلاكية... لشراء الأجهزة المنزلية وأغراض أخرى ، يعرض البنك إصدار قرض استهلاكي. في كثير من الأحيان يمكن إصدارها مباشرة في المتجر ، على سبيل المثال ، عند شراء الأجهزة المنزلية أو غيرها من السلع دون دفعة أولى ، بيان الدخل ، مع إظهار جواز السفر فقط.
الدفع بالتقسيط... نوع من القرض ولكن بدون فائدة. يتم الدفع على أقساط حسب العقد وجدول السداد.
حساب جار... حساب بنكي لإجراء معاملات نقدية مع مؤسسات أخرى دون استخدام النقد.
إعمال الضمانات... عندما لا يتمكن المقترض من سداد القرض ، يمكن للبنك أن يبدأ إجراءات بيع العقار المرهون لسداد الدين.
قرض دوار... يمكن استخدام أموال الائتمان المعادة إلى البنك عدة مرات. تحتوي جميع القروض التي تحمل بطاقة ائتمان تقريبًا على هذا الخيار.
مغفرة... تقريب مبلغ السداد على الفاتورة.
إعادة الهيكلة... تغييرات في شروط اتفاقية القرض ، ونتيجة لذلك يمكن تأجيل المدفوعات الأساسية ، مع دفع فائدة شهرية إلزامية.
توازن... الفرق بين استلام الأموال والمصروفات لفترة زمنية معينة. يمكن أن يكون الرصيد موجبًا أو سالبًا ، أو رصيدًا مدينًا أو دائنًا.
صندوق الإيداع الآمنخدمة البنك لحفظ ممتلكات العميل الثمينة في حاوية خاصة تحت حماية مؤسسة ائتمانية.
نظام تأمين الودائع (CER)... برنامج حكومي خاص يسمح لك بتأمين الودائع المصرفية (اليوم حتى 700 ألف روبل)
يقرض... تحويل الأموال أو القيم المادية بموجب شروط معينة من الاتفاق بين الطرفين.
معدل إعادة التمويل... سعر الفائدة على القروض التي يصدرها البنك المركزي للبنوك الأخرى في الدولة.
تكلفة القرض... التكلفة الإجمالية للقرض ، بما في ذلك جميع العمولات والمدفوعات الأخرى. حاليًا ، يتم استخدام مفهوم مصرفي مثل معدل الإقراض الكامل.
التأمين على الودائع... نوع من التأمين يُكفل بموجبه المودعون عودة ودائعهم في حالة إعلان إفلاس البنوك أو إفلاسها.
الحساب الحالي... حساب صادر باسم منظمة أو مسؤول أو مواطن لتخزين الأموال والقيام بمدفوعات غير نقدية.
مناقصة... شكل تنافسي لاختيار العروض لتوريد السلع أو تقديم الخدمات أو أداء العمل.
مساومة... طريقة بيع وشراء البضائع على أساس المنافسة. يسمح لك باختيار أكثر العروض المتاحة فائدة.
تاجر... مشارك في التداول في البورصة يعرض شراء / بيع منتج معين (عملة ، أوراق مالية ، مواد خام ، إلخ).
الصندوق القانوني... مجموع الموارد المادية والمالية التي يقدمها المؤسس (الدولة ، المنظمة ، المؤسسة ، العمل الجماعي ، الفرد) تحت التصرف الدائم للمؤسسة.
نسبة الخصم... الرسوم التي يتقاضاها البنك لتقديم شراء (محاسبة) لأموال الكمبيالات والأوراق المالية وكوبونات الأسهم والسندات والتزامات الدين الأخرى قبل تواريخ استحقاق السداد عليها.
الهرم المالي... طريقة لتنظيم مؤسسة تجارية يتم فيها دفع الأرباح من إيصالات مستثمرين جدد.
تحتجز... إجمالي الشركة الأم والشركات التابعة التي تسيطر عليها.
القرض الهدف... قرض ، لا يمكن توفيره إلا إذا تم الوفاء بالتزام الإنفاق لأغراض معينة.
ورق قيم... شهادة بمساهمة حصة في رأس مال شركة مساهمة ، والتي تعطي الحق في الحصول على دخل منتظم في شكل أرباح أو فوائد.
إيصال... أمر كتابي من مالك الحساب الجاري للبنك بإصدار أو تحويل مبلغ معين من هذا الحساب.
صافي الربح... الربح المتبقي بعد دفع (من إجمالي الربح) الضرائب القانونية.
الأموال الخارجة عن الميزانية- الصناديق الحكومية من خارج الميزانية التي تم تشكيلها خارج الميزانية الفيدرالية وميزانيات الكيانات المكونة لروسيا وفقًا للتشريعات الفيدرالية: صندوق التقاعد للاتحاد الروسي ، و MHIF و FSS.
UTII- ضريبة واحدة على الضريبة المحسوبة - "التضمين".
UST- ضريبة اجتماعية موحدة.
خمارة- رقم تعريف دافع الضرائب - رقم فريد مخصص لكل دافع ضرائب.
اقرار ضريبى- بيان رسمي للمكلف عن الدخل الخاضع للضريبة الذي استلمه لفترة زمنية معينة.
وكيل الضرائب- الشخص الذي ، وفقًا لقانون الضرائب للاتحاد الروسي ، مسؤول عن حساب الضرائب وخصمها من دافعي الضرائب وتحويل الضرائب إلى الميزانية المناسبة (صندوق خارج الميزانية).
ضريبة القيمة المضافة- ضريبة القيمة المضافة.
ضريبة الدخل الشخصية- ضريبة الدخل الشخصي - ضريبة الدخل الشخصي. عند دفع الضرائب ، يتم توفير عدد من المزايا. أيضًا ، هناك "حد أدنى غير خاضع للضريبة". معدل الضريبة 13٪. دخل التقاعد معفى من ضريبة الدخل الشخصي.
OGRN- رقم تسجيل الولاية الرئيسية.
OSNO- نظام الضرائب العام.
وحدة الاستخبارات المالية- صندوق التقاعد الروسي.
معدل الضريبة- مقدار الضريبة لكل وحدة ضريبية يتعين دفعها في شكل ضريبة. إذا تم فرض الضريبة على الدخل نقدًا ، يتم تحديد معدل الضريبة كنسبة مئوية من الدخل الخاضع للضريبة.
USNO- نظام ضريبي مبسط - "مبسط".
MHIF- صندوق التأمين الصحي الإجباري.
FSS- صندوق التأمينات الاجتماعية.
الدفع- معلومات عن حالة الحساب والعمليات عليه لفترة معينة.
دفع- أمر دفع.
الموضوع 14. السياسة النقدية. البنوك
الموضوع 13. الوظائف وطريقة القياس وتاريخ النقود
ظهور المال ووظائفه.
المجاميع النقدية M1 ، M2 ، M3. سرعة تداول الأموال.
معدل الفائدة والطلب على النقود.
عرض النقود.
معادلة فيشر.
التوازن في سوق المال.
الأدب: О Д
من الناحية التاريخية ، لوحظت عناصر تطوير الخدمات المصرفية إلى حد ما في اليونان ومصر ودول أخرى قبل فترة طويلة من العصر الجديد. في البداية ، اقتصرت العمليات المصرفية على شراء وبيع وتبادل العملات المعدنية ، وحساب الالتزامات قبل الاستحقاق ، وقبول الودائع ، وإصدار القروض ، وعمليات الرهن العقاري ، وتقديم المشورة بشأن صياغة الأعمال ، وما إلى ذلك لاحقًا ، بناءً على طلب عملائهم ، يبدأ الدائنون لتنفيذ المستوطنات والعمليات الأخرى.
مع تطور تداول نقود السلع في جميع قطاعات الاقتصاد ، توسع تأثير رأس مال البنوك أكثر فأكثر. تمت إضافة وظائف جديدة إلى الوظائف الأولية المدرجة ، على وجه الخصوص ، مثل إدارة رأس المال الذي يحمل فائدة.
بدأت البنوك في خدمة عملية الإنتاج بأكملها وتمكنت من التأثير فيها. بالإضافة إلى المهام التقليدية للبنوك - تنظيم التداول النقدي والعلاقات الائتمانية - تشمل وظائفها أيضًا تنفيذ تمويل الاقتصاد ، وعمليات التأمين ، وشراء وبيع الأوراق المالية ، وفي بعض الحالات معاملات الوساطة ، وعمليات الاستثمار ، و الحصول على الالتزامات بموجب الضمانات وتقديم الاستشارات.
يتجلى جوهر البنك من خلال وظائفه:
1. وظيفة تجميع الأموال المجانية مؤقتًا.لا يجمع البنك الكثير من الأموال الخاصة به مثل الأموال المجانية المؤقتة لشخص آخر. يستخدم الموارد النقدية التي تم جمعها ليس من أجله الخاص ، ولكن من أجل احتياجات الآخرين. تبقى ملكية الموارد المتراكمة مع الدائن الأصلي (عملاء البنك).
2. وظيفة تنظيم دوران الأموال.تعمل البنوك كمراكز يمر من خلالها دوران مدفوعات الكيانات الاقتصادية. بفضل نظام التسوية ، تخلق البنوك فرصة لعملائها لإجراء التبادل ،
دوران النقد ورأس المال. يمر دوران كيان واحد واقتصاد البلد ككل عبر البنوك.
3. وظيفة وسيطة ،والتي بموجبها يُفهم نشاط البنك على أنه وسيط في المدفوعات. تستخدم البنوك لتسديد المدفوعات من الشركات والحكومات والأفراد. البنك قادر على تحويل الحجم والتوقيت وإدارة رأس المال بما يتوافق مع الاحتياجات الناشئة للاقتصاد. وبالتالي تصبح الوظيفة الوسيطة أكثر من وظيفة تحويل الموارد.
في هذا الطريق، بنك - هي مؤسسة مالية تنفذ أنواعًا مختلفة من المعاملات بالنقود والأوراق المالية وتقدم خدمات مالية للحكومة والشركات والأفراد والبنوك الأخرى.
إذا كان لدى الدولة بنوك ومؤسسات ائتمانية ، فضلاً عن مؤسسات تؤدي عمليات مصرفية معينة ، فيمكننا التحدث عن وجود نظام مصرفي. بالإضافة إلى ذلك ، يشمل النظام المصرفي أيضًا المنظمات المتخصصة التي لا تقوم بعمليات مصرفية ، ولكنها تضمن أنشطة البنوك والمؤسسات الائتمانية: مراكز التسوية والمقاصة النقدية ، وشركات التدقيق البنكي ، وشركات تجار الأوراق المالية ، والمنظمات التي تحدد تصنيفات البنوك ، توفير المعدات والمعلومات الخاصة ، والمتخصصين ، وما إلى ذلك. وفي الوقت نفسه ، تتفاعل البنوك ومؤسسات الائتمان مع عملائها - الكيانات الاقتصادية ، والبنك المركزي ، والسلطات العامة الأخرى ، وكذلك مع بعضها البعض.
يمكن أن يكون لدى البنوك العاملة في بلد ما منظمة من فئة واحدة أو مستويين. يمكن أن يكون خيار المستوى الواحد واقعيًا عندما لا يكون للبلد بنك مركزي بعد أو لا يوجد سوى بنك مركزي واحد. في هذه الحالة ، من السابق لأوانه الحديث عن النظام المصرفي. يمكن أن يكون النظام المصرفي كعنصر من عناصر اقتصاد السوق من مستويين فقط. المستوى الأول ، الأعلى ، أو المستوى ، هو البنك المركزي. المستوى الثاني ، أو المستوى الأدنى ، أو المستوى - البنوك التجارية ومؤسسات الائتمان. يتحدد المكانة الخاصة للبنك المركزي ودوره في النظام المالي للدولة الحديثة بمستوى وطبيعة تطور علاقات السوق.
البنك المركزيالبلد هو الرابط الرئيسي في النظام المصرفي للدولة ، وهو في الأساس وسيط بين الدولة والاقتصاد. في الولايات المختلفة ، تسمى هذه البنوك بشكل مختلف: الدولة ، والوطنية ، والانبعاثات ، والاحتياطية. ظهرت البنوك المركزية كبنوك تجارية لديها القدرة على إصدار الأوراق النقدية.
في نهاية القرن التاسع عشر - بداية القرن العشرين. في معظم البلدان ، تركز إصدار جميع الأوراق النقدية في بنك إصدار واحد ، والذي بدأ يطلق عليه اسم بنك الإصدار المركزي ، ثم ببساطة البنك المركزي. تتمثل المسؤولية الأساسية للبنك المركزي في اقتصاد السوق في حماية القوة الشرائية للنقود ومساعدة الأسواق المالية على العمل بشكل جيد.
غالبًا ما يكون البنك المركزي ملكًا للدولة. إن القيام بأنشطته على المستوى الكلي ، يعكس المصلحة الوطنية ، ويتبع سياسة ليس في مصلحة منطقة معينة ، أو مجموعة معينة من القطاعات الاقتصادية أو الشركات ، ولكن في مصلحة الدولة ككل. في الوقت نفسه ، لا يضع البنك المركزي لنفسه مهمة تحقيق الربح.
تقليديا للبنك المركزي أربع وظائف رئيسية: يقوم بإصدار احتكار للأوراق النقدية ؛ هو بنك البنوك. مصرفي الحكومة ؛ يقوم بالتنظيم النقدي والرقابة المصرفية. دعنا نكشف عن هذه الوظائف:
2. لا يتعامل البنك المركزي مباشرة مع الشركات والجمهور. عملائها الرئيسيون هم البنوك التجارية ، التي تعمل كوسطاء بين الاقتصاد والبنك المركزي. هذا الأخير يحتفظ بالنقد الحر للبنوك التجارية ، أي احتياطياتها كصندوق ضمان لسداد الودائع. من خلال قبول احتياطيات البنوك التجارية ، يوفر البنك المركزي لها الدعم الائتماني. بالنسبة للبنوك التجارية ، فهو مقرض الملاذ الأخير ؛
بنوك تجاريةتمثل المستوى الثاني للنظام المصرفي. البنوك التجارية الحديثة هي البنوك التي تخدم الشركات والعامة بشكل مباشر. الهدف الرئيسي من عمل البنوك التجارية هو تعظيم الأرباح.
الوظائف الرئيسية للبنوك التجاريةهي: تعبئة الأموال المجانية مؤقتًا وتحويلها إلى رأس مال مقرض ؛ إقراض الشركات والدولة والسكان ؛ خدمات التسوية والنقد للعملاء.
مظهر محدد من الوظائف المصرفية في الممارسة العملية هي عمليات البنوك التجارية:
1. جذب الأموال من الكيانات الاعتبارية والأفراد في ودائع تحت الطلب ولفترة معينة.
2. تقديم قروض على حساب الأموال الخاصة والمقترضة.
3- فتح ومسك حسابات الأفراد والكيانات الاعتبارية.
4- تنفيذ التسويات نيابة عن العملاء.
6. إدارة الأموال بموجب اتفاقية مع مالك أو مدير الأموال.
نوع خاص من المؤسسات الائتمانية والمالية هي شركات الاستثمار التي تستثمر أموال المساهمين (المساهمين) في الأوراق المالية لشركات مختلفة. تلعب مؤسسات الادخار دورًا مهمًا في نظام الائتمان: بنوك الادخار ، ومراكمة مدخرات السكان وتقديمها إلى المؤسسات الائتمانية والمالية الأخرى والدولة ؛ وجمعيات الادخار والإقراض ونقابات العمال ، وهي مؤسسات تعاونية في شكل تستخدم رأس مال القروض لقروض الإسكان. يشمل نظام الائتمان أيضًا المؤسسات غير المصرفية التي تنفذ عمليات مصرفية (على سبيل المثال ، شركات التمويل ، تقدم قروضًا طويلة الأجل للمؤسسات). وأهم هذه الشركات هي شركات التأمين ، التي تتلقى أقساطًا من أولئك الذين يؤمنون على ممتلكاتهم أو حياتهم ويدفعونها أقساط التأمينفي حالة الحريق والموت وما إلى ذلك. على الرغم من أن نشاط التأمين هو نشاط مستقل ، شركات التأمينترتبط ارتباطًا وثيقًا بنظام الائتمان وحتى تتنافس مع البنوك. تستخدم شركات التأمين نفسها الأموال التي تعبئها كمصادر ائتمانية عن طريق شراء الأوراق المالية للشركات والسندات الحكومية. تسمح الطبيعة طويلة الأجل للموارد الموجودة تحت تصرفهم بالعمل كأكبر مستثمر في سوق الأوراق المالية.
صناديق التقاعدتجميع صناديق التقاعد. مثل شركات التأمين ، لديهم رأس مال كبير ، يستخدم بشكل أساسي لتمويل الشركات الصناعية الكبرى من خلال إصدار الأسهم والسندات.
تحتل مكانة خاصة في نظام الائتمان تبادل الأسهم،والغرض الرئيسي منها هو توفير سوق فعال لبيع وشراء الأوراق المالية. يتم طرح الأسهم والسندات من خلال البورصة بشكل أساسي من قبل البنوك الكبيرة.
يشتمل نظام الائتمان أيضًا على عدد من الروابط التي تلعب دورًا ثانويًا في آلية الائتمان: الشركات المالية وشركات الوساطة وما إلى ذلك. يؤدون وظائف تربط قطاعات مختلفة من سوق رأس المال المقترض في نظام واحد.
بالإضافة إلى المؤسسات الائتمانية والمالية الوطنية ، هناك أيضًا مؤسسات ائتمانية مشتركة بين الولايات: صندوق النقد الدولي ، والبنك الدولي للإنشاء والتعمير ، وبنك التسويات الدولية ، إلخ.
عمليات البنكتنقسم إلى مبني للمجهول،أولئك. المعاملات التي يتم من خلالها إنشاء الموارد المصرفية ، و نشيط،أولئك. تلك التي من خلالها تخصص البنوك هذه الموارد. تشمل الموارد المصرفية حقوق الملكية والودائع التي يقبلها البنك من العملاء. يتكون رأس المال السهمي من رأس المال السهمي والاحتياطيات وتراكم الأرباح. إذن ، حصة رأس المال السهمي في موارد البنوك في الثمانينيات. لم تتجاوز 10٪. تنعكس حالة الأموال الخاصة والمقترضة ومصادرها وإيداعها في الميزانية العمومية للبنك ، وهي عبارة عن ترتيب معين للمعلومات المحاسبية حول حالة البنك ، والتي تُظهر التوازن بين الأصول على الجانب الأيسر من البنك. التقرير والالتزامات - على اليمين. تشمل الأصول ممتلكات البنك: النقدية ، والممتلكات ، والأوراق المالية ، والقروض ، وما إلى ذلك ، في الخصوم - جميع المطالبات المقدمة إلى البنك ، باستثناء مطالبات أصحابها. في المطلوبات ، تعتبر الودائع المصرفية ذات أهمية قصوى.
تنقسم الودائع إلى مجموعتين: مستعجلة ومطلوبة ، أو جارية. عاجل - يمكن للمودع المطالبة به بعد فترة معينة. عند الطلب أو في الوقت الحالي ، يمكن سحبها في أي وقت. يقع الجزء السائد من الودائع على الودائع تحت الطلب.
تشمل العمليات المصرفية النشطة القروض لأجل ودائم التي تصدرها البنوك لعملائها. قروض طويلة الأجلقابلة للسداد بعد فترة معينة (شهر ، سنة ، ثلاث سنوات ، إلخ). بواسطة قروض دائمةيحق للبنك أن يطلب من العميل استرداد المبلغ في أي وقت. وفقًا لأهدافها ، تنقسم العمليات النشطة للبنوك إلى سندات إذنية وسلعة فرعية ومخزون وفارغ.
في بعض الأحيان ، من أجل الانتقال إلى النظرية ، من الضروري أن نفهم بالتفصيل المصطلحات الأكثر استخدامًا ، ولهذا السبب ، سيتم تخصيص هذه المقالة لمسألة ماهية البنك ، ومن هو عميله ، وما هي الخدمات. يقدم ، وما هي أنواع الهياكل المصرفية الموجودة ... دعونا ننظر في القضايا الأخرى المتعلقة بأصول البنوك ، ومصادر توليد الدخل وغيرها من المعلومات المفيدة لكل من العميل المحتمل والممول المبتدئ (أو الاقتصادي). بالطبع ، في هذه المقالة لن نحلل بالتفصيل - من يهتم بهذا الموضوع ، يرجى الانتقال إلى المقالة المقابلة على بوابتنا.
البنكمؤسسة ائتمانية ومالية تتعامل مع المعاملات النقدية والأوراق المالية والمعادن النفيسة ، فضلاً عن تقديم أنواع مختلفة من الخدمات المالية لعملائها (ليس فقط للأفراد - المقيمين وغير المقيمين ، ولكن أيضًا للشركات والمؤسسات - الكيانات القانونية ، ولكن أيضًا لحكومات الدول). أصل الكلمة مرتبط بالمفهوم الإيطالي "بانكو" ، والذي يعني - "متجر ، طاولة" - مكان تم فيه تبادل العملات في السابق. من الصعب اليوم تخيل شخص (بالطبع في روسيا) لم يستخدم خدمات البنوك مطلقًا أو ، علاوة على ذلك ، لم يسمع بوجودها.
تعمل المؤسسة المصرفية بشكل أساسي كوسيط بين الأشخاص الذين لديهم أموال مجانية ، والذين هم على استعداد للتخلي عنها لفترة زمنية معينة مقابل رسوم معينة ، والأشخاص الذين يحتاجون إلى الأموال. الأكثر شيوعًا هي الخدمات المصرفية المتعلقة بما يلي:
يفترض النظام المصرفي ذو المستويين ، الذي تطور ، على سبيل المثال ، في روسيا (وفي العديد من الدول الغربية) ، وجود نوعين على الأقل من البنوك:
لكن هذا التقسيم سطحي للغاية ، حيث قد يختلف تخصص البنوك التجارية. بالحديث عن هذا ، من بين البنوك التجارية يمكن للمرء أن يميز:
يحدد أعلى هيئة إدارية - مجلس المساهمين - سياسة التنمية واتجاهها. يمكن لمجلس المساهمين التأثير على قرارات مجلس الإدارة أو لجنة التدقيق. تشمل مهام مجلس الإدارة تشكيل استراتيجية تطوير ووضع خطط لنتائج الأنشطة التجارية ، وفتح فروع إضافية جديدة أو إغلاق الفروع الحالية غير المربحة. لجنة التدقيق ، بدورها ، تراقب حالة التدفقات المالية في المنظمة.
الهيئة التنفيذية الرئيسية - مجلس إدارة البنك ، كقاعدة عامة ، تشمل المساهمين الرئيسيين في البنك.
ما هو البنك من حيث مهامه؟ هناك العديد من الوظائف الرئيسية التي تؤديها البنوك تقليديًا:
من وجهة نظر المحاسبة ، تحتل أصوله مكانًا مهمًا في أنشطة البنك - كائنات توضح كيفية استخدام موارد البنك (أي رأس ماله وأمواله الخاصة التي يتم جذبها من المودعين). بالطبع ، الأصول مختلفة تمامًا وتختلف عن بعضها البعض في مؤشرات مختلفة ، على سبيل المثال: حسب الغرض ، والسيولة والمخاطر ، وفترات الإيداع ، وما إلى ذلك. بالنسبة لنا ، فإن تقسيم الأصول وفقًا للغرض منها له أهمية أكبر ، أي تقسيم الأصول إلى:
يتشكل دخل المؤسسات المصرفية بشكل أساسي من خلال تقديم قروض بمعدلات أعلى من معدلات الودائع. أي من خلال جذب الأموال من المودعين ، ومن ثم إصدار قروض للعملاء بمعدلات أعلى على أساس هذه الأموال ، يقوم البنك بجني الأموال. هذا هو ما يسمى بإيرادات الفوائد - الدخل الذي يتم الحصول عليه أيضًا من استثمار الأصول في الأوراق المالية. لكن هذه ليست الطريقة الوحيدة للبنك لكسب المال. يمكنهم أيضًا الحصول على دخل من غير الفوائد - الدخل الذي يتكون من:
إلى جانب مفهوم البنك العادي ، هناك مفهوم بنك الإنترنت (أو بنك العميل) - خدمة يقدمها البنك لعملائه. بفضل هذه الخدمة ، يحصل العميل على فرصة إجراء تسوية ومعاملات أخرى دون القدوم إلى مكتب مؤسسة الائتمان ودون مغادرة المنزل أو ، ربما ، مكان آخر متصل بالإنترنت. يمكنك حتى تسجيل الدخول من هاتفك ومعرفة حالة حسابك ، وتحويل الأموال ، وما إلى ذلك. للوصول إلى الخدمة ، تحتاج فقط إلى تسجيل الدخول من حسابك الشخصي على الموقع الرسمي للبنك. في معظم الحالات ، تكون الخدمة مجانية.
تم إنشاء نظام "بنك الهاتف المحمول" المرتبط بهذه التقنية (ظهر في عام 2004) لتلقي إشعارات حول حالة الحساب المصرفي عن طريق الرسائل القصيرة. يعد هذا مناسبًا جدًا عند إجراء مدفوعات دائمة غير نقدية ، عندما تحتاج إلى الحصول بسرعة على تقرير عن حالة حسابك.
يوجد عرض خاص لزوار موقعنا - يمكنك الحصول على مشورة من محام محترف مجانًا تمامًا بمجرد ترك سؤالك في النموذج أدناه.
كما فهمت على الأرجح ، على الرغم من أن موضوع ماهية البنك يبدو مشهورًا جدًا ، إلا أنه يحتوي أيضًا على العديد من النقاط الجديدة والمثيرة للاهتمام. لقد مرت مؤسسات الائتمان القريبة من فهمنا بتغييرات مهمة على مر السنين من القرن السابع عشر إلى الوقت الحاضر (2013). لقد تغيرت النسبة الكمية لأنواعها بشكل ملحوظ ، وأصبحت الخدمات الجديدة أكثر طلبًا ، وظهرت وظائف جديدة. الآن ، بمساعدة المؤسسات المصرفية وخدماتها ، فتح الناس فرصًا كبيرة لحل المشكلات المالية بشكل سريع.
البنوك هي المؤسسات التي تخدم العلاقات الائتمانية ، وتحويل الأموال ، وتنفذ ، من خلال الائتمان والتسوية والمعاملات النقدية والمحاسبة والرقابة على العمليات المالية للشركات والجمعيات.
وظائف البنك:
تراكم الأموال المؤقتة للدولة والشركات ، ع / ع والمواطنين
تقديم قروض طويلة الأجل وقصيرة الأجل لقطاعات الاقتصاد الكلي
تنفيذ التسوية النقدية بين الشركات والبنوك والحكومة. المؤسسات
الخدمات النقدية للشركات ، p / p والجمعيات
تنفيذ عمليات الانبعاث وتنظيم تداول الأموال
الرقابة المالية على الاستخدام المستهدف لأموال الائتمان الصادرة.
الاتجاه الرئيسي للبنوك:
عالمية البنوك - يعني أنها تستطيع أداء مجموعة واسعة من العمليات المختلفة
التخصص - تتميز الأنواع التالية من البنوك:
المركزية أو البنوك المصدرة ، القط. حقيقة قيادة النظام المصرفي بأكمله للبلد ، وتخزين الأموال المجانية والاحتياطيات المطلوبة للبنوك الأخرى مؤقتًا ، وتقديم القروض للبنوك التجارية ، وإصدار الأموال الاحتكارية ، وإجراء الاستخدام النقدي للميزانية وإقراض الحكومات (CBRF)
البنوك التجارية (الودائع) ، القط. تشكل أساس نظام الائتمان في البلاد وتركز الجزء الأكبر من موارد الائتمان.
بنوك الاستثمار - تقوم بعمليات الإصدار والتأسيس ، وشراء وبيع الأوراق المالية في البورصة. وهي تختلف عن البنوك التجارية من حيث أنها لا تقبل الودائع ، ولا تجري معاملات تسوية ، ولا تقدم قروضاً طويلة الأجل.
تختلف بنوك الادخار عن بنوك الادخار في نطاق أوسع من العمليات ، مما يجعلها أقرب إلى البنوك التجارية.
البنوك المتخصصة (الرهن العقاري ، التجارة الخارجية ، البناء ، إلخ)
يوجد أيضًا تصنيف للبنوك حسب الملكية:
المخزون
البلدية والجماعية - ممتلكات الحكومة المحلية
مختلط
ميجا الدولة.
في العالم الحديث ، الشكل الأكثر شيوعًا للأعمال المصرفية هو البنك التجاري.
يتم تعبئة جميع الأموال وتحويلها إلى رأس مال قروض من خلال النظام المصرفي ، والذي يضم حاليًا ثلاث مجموعات رئيسية من المؤسسات الائتمانية والمالية:
♦ بنك مركزي ؛
♦ بنوك تجارية.
♦ المؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة.
يقع البنك المركزي في قلب نظام الائتمان ، والذي ينتمي ، كقاعدة عامة ، إلى الدولة وهو أهم أداة لتنظيم الاقتصاد الكلي للاقتصاد. يحتكر البنك المركزي إصدار (إصدار) أموال الائتمان نقدًا (الأوراق النقدية) ، ويراكم ويخزن الاحتياطيات النقدية لمؤسسات الائتمان الأخرى ، والاحتياطيات الرسمية من الذهب والعملات الأجنبية للدولة ، ويقرض البنوك التجارية ، ويؤدي عمليات التسوية للائتمان. الحكومة ، تراقب أنشطة مؤسسات الائتمان الأخرى ...
العنصر الثاني في النظام المصرفي الحديث هو البنوك التجارية - مؤسسات الإقراض ذات الطابع العالمي (وتسمى أيضًا المتاجر المالية ، "المتاجر الكبرى للائتمان") ، والتي تقوم بعمليات الائتمان والأسهم والوسيط وتنفيذ التسويات وتنظيم تداول المدفوعات في جميع أنحاء الاقتصاد الوطني.
العنصر الثالث في النظام المصرفي هو المؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة التي تشارك في الإقراض لمجالات وقطاعات معينة من النشاط الاقتصادي. في أنشطتهم ، يمكن التمييز بين عملية أو عمليتين رئيسيتين ؛ فهي تهيمن في قطاعات ضيقة نسبيًا من سوق رأس المال المقترض ولديها عملاء محددون. وتشمل هذه البنوك الاستثمار ، ومؤسسات الادخار ، وشركات التأمين ، وصناديق التقاعد ، وشركات الاستثمار.
♦ تشارك البنوك الاستثمارية في أنشطة الإصدار والتأسيس ، أي إجراء عمليات إصدار الأوراق المالية وإيداعها. إنهم يجمعون رأس المال من خلال بيع أسهمهم أو من خلال قروض من البنوك التجارية.
مؤسسات الادخار (بنوك الادخار ، وجمعيات الادخار والقروض ، والاتحادات الائتمانية) تجمع مدخرات السكان وتستثمر رأس المال النقدي بشكل رئيسي في تمويل البناء التجاري والإسكاني.
أصبحت شركات التأمين ، التي تتمثل وظيفتها الرئيسية في التأمين على الحياة والممتلكات والتأمين ضد المسؤولية ، أهم قناة لتراكم مدخرات السكان والتمويل طويل الأجل للاقتصاد. ينصب التركيز الرئيسي لشركات التأمين على تمويل أكبر الشركات في مجال الصناعة والنقل والتجارة.
♦ تشكل صناديق التقاعد ، مثل شركات التأمين ، بنشاط صندوق التأمين للاقتصاد ، الذي يكتسب دورًا متزايد الأهمية في عملية إعادة الإنتاج الموسعة. تستثمر صناديق التقاعد احتياطياتها النقدية المتراكمة في سندات وأسهم الشركات الخاصة والأوراق المالية الحكومية ، وبالتالي تقوم بتمويل ، عادة طويل الأجل ، للاقتصاد والدولة.
تعمل شركات الاستثمار كوسيط بين رأس المال النقدي الفردي والشركات العاملة في المجال غير المالي. تختلف شركات الاستثمار حسب التقلبات في أسعار الأوراق المالية. تؤدي الزيادة في سعر الأسهم المملوكة لشركة ما إلى زيادة سعر أسهمها. المجال الرئيسي للاستثمار الرأسمالي
شركات الاستثمار هي أسهم الشركات.
في ظل الظروف الحديثة ، احتلت المؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة مكانًا مهمًا في سوق رأس مال القروض ، حيث تحولت إلى الخزان الرئيسي لرأس المال طويل الأجل في سوق المال ، مما أدى إلى ضغوط كبيرة على البنوك التجارية في هذا المجال. ومع ذلك ، فإن انخفاض حصة البنوك التجارية في إجمالي أصول المؤسسات المالية لا يعني أن دورها في الاقتصاد قد تضاءل. يستمرون في أداء أهم وظائف النظام المصرفي: الإيداع والشيكات ، الائتمان التجاري ، التمويل قصير الأجل ، إلخ.
البنك هو مؤسسة مالية تحدد وظيفتها الرئيسية وجودها. إذا لم تزود البنوك الأفراد (السكان) والكيانات القانونية (المؤسسات والشركات) بخدمات مالية وائتمانية معينة ، فلن يكون لوجودها أي معنى. هذا هو بالضبط المكون الوظيفي الأساسي للبنوك ، على الرغم من وجود وظائف معقدة أخرى يجب أن يعرفها الجميع اليوم على الأقل.
نظرًا لأن النظام المصرفي له هدف واحد مشترك ، فإن الوظائف الرئيسية للمؤسسات المصرفية ذات طبيعة عامة. من بين هذه الوظائف ، يتم تمييز وظائف إصدار المؤسسات المصرفية (والتي تشمل البنك المركزي للدولة والمصارف الحكومية الأخرى التي تتمتع بصلاحيات الإصدار) ووظائف البنوك التجارية بشكل منفصل. بعد ذلك ، سوف نلقي نظرة فاحصة على الوظائف الرئيسية للبنوك التجارية. وتشمل هذه:
لا تملك البنوك التجارية التي تقوم بهذه الوظائف وظائف إصدار تخضع لسلطة البنك المركزي وبعض المؤسسات المالية الحكومية الأخرى. تتمثل وظيفة الإصدار الرئيسية لهذه البنوك في إنشاء أدوات ائتمانية للتداول - إصدار الأموال والسيطرة على تداولها. بالإضافة إلى ذلك ، فإن عدد وظائف الإصدار للبنوك تشمل أيضًا إدارة الدين الحكومي ، وتجديد ميزانية الدولة ، والسيطرة على البنوك التجارية ، والتي تعمل كمركز احتياطي للنظام المصرفي للدولة.
إذا ركزنا على وظائف البنوك التجارية بمزيد من التفصيل ، فيمكننا إبراز العديد من البنوك الرئيسية. وتشمل هذه:
