عمليات البنك المركزي النشطة
يقوم البنك المركزي بمجموعتين من العمليات المصرفية:
أ) مبني للمجهول- تكوين الموارد المصرفية.
ب) نشيط- عمليات تخصيص الموارد.
تشمل العمليات الرئيسية النشطة للبنك المركزي العمليات بالعملات الأجنبية والذهب (الشراء والبيع) ، وعمليات الإقراض (البنوك التجارية والحكومة) ، والاستثمارات في البنك المركزي للتمويل كوسيلة لتنظيم سيولة السوق.
يمكن للبنك المركزي استرداد السندات الإذنية منها ، ويسمى ذلك إعادة خصم السندات الإذنية ، حيث يقوم البنك المركزي بإجراء محاسبة ثانوية أو عملية شراء ثانوية ، والتي اشترتها لنا البنوك بالفعل من عملائها.
الأنواع الأخرى من توسع البنوك التجارية هي عمليات إعادة الشراء ، عندما يتعهد البنك المركزي بالشراء من البنوك التجارية بإعادة بيعها من قبل هذا البنك التجاري بعد فترة زمنية معينة بسعر ثابت سابقًا.
تشمل العمليات السلبية الرئيسية للبنك المركزي ما يلي:
إصدار الأوراق النقدية (حتى 80٪ من جميع الالتزامات) ؛
قبول الودائع من البنوك التجارية للخزانة ؛
الحصول على قرض ، بما في ذلك في الخارج ؛
إصدار الأوراق المالية الخاصة ؛
تكوين حقوق الملكية والاحتياطيات.
تعتمد آلية الانبعاث على إقراض البنوك التجارية والدولة ، وشراء الأوراق المالية والعملات الأجنبية ، أي. القضية مضمونة بطابع الدائن. تعتمد موارد الإصدار على العمليات النشطة ، ويمكننا القول أن الأصول أساسية فيما يتعلق بالأصول النشطة.
بنوك تجاريةهي مؤسسة تجارية تقدم خدمات للعملاء ، وتحقق ربحًا من الفرق في النسبة المئوية المستلمة من المقترضين والمدفوعة للمودعين مقابل توفير الأموال.
تصنيف البنك:
1. بشكل الملكية: دولة ، مساهمة ، تعاونية أو مشاركة ، بلدية ، مختلطة ، مشتركة (بمشاركة العملات الأجنبية) ؛
2. حسب طبيعة النشاط الاقتصادي: عالمي ومتخصص.
3. على أساس الصناعة: الصناعية والتجارية والزراعية.
4. الخدمات الإقليمية: المحلية ، الاتحادية ، الجمهورية ، الدولية ؛
5. بحضور الفروع: لها فروع وبدون فروع.
يشمل الهيكل التنظيمي للبنك الخدمات التالية:
1- الإقراض.
2. الأتمتة.
3. السلامة.
4. الحسابات.
5. الموارد ؛
6- دائرة المحاسبة المركزية.
7. العملة ، وما إلى ذلك ؛
8. التقسيمات الهيكلية الداخلية - مكاتب تشغيل النقد والمكاتب الإضافية.
بنوك تجاريةهي مؤسسات ائتمانية تنفذ التكامل الاقتصادي وتسترشد بالمبادئ التالية:
1. الربحية.
2. المضاربة (من الأرخص شراء الموارد وبيعها بسعر أعلى) ؛
3. أقصى استخدام لجميع الموارد (يجب أن يعمل المال) ؛
4. المخاطرة من أجل الربح (المخاطرة بأموالهم الخاصة والأموال المقترضة (التي تم جذبها)) ؛
5. كل شيء للعميل ،
الوظائف الرئيسية للبنوك التجارية هي:
1. تجميع وتعبئة الأموال المجانية مؤقتًا (هنا تعمل البنوك كمقترض ، فهي لا تخزن الأموال ، ولكنها تستثمر في الاقتصاد) ؛
2. الوساطة في القروض.
3. الوساطة في المدفوعات والتسويات.
4. إنشاء وسائل الدفع: ظهرت هذه الوظيفة بسبب تطور أموال الائتمان (الشيكات ، الكمبيالات ، البطاقات) ؛
5. تنظيم إصدار وطرح الأوراق المالية (الاكتتاب) - الضمانات المصرفية لأي مُصدر (يصدر) إيداعه بنسبة 100٪ (بيع 100٪ في السوق). يمكنه شرائها بنفسه ، ثم إعادة بيعها أو تركها في شكل أصول.
العمليات النشطة للبنوك التجارية
تضمن العمليات النشطة ربحية وسيولة البنك. بمساعدة العمليات النشطة ، يمكن للبنوك توجيه الأموال المفرج عنها في عملية النشاط الاقتصادي لأولئك المشاركين في حجم التداول الاقتصادي الذين يحتاجون إلى رأس المال ، مما يضمن تدفق رأس المال إلى أكثر قطاعات الاقتصاد الواعدة ، وتعزيز نمو الاستثمار ، والابتكار ، وإعادة الهيكلة ، والنمو المستقر للإنتاج الصناعي ، والتوسع في بناء المساكن. تلعب القروض من البنوك السكانية دورًا اجتماعيًا مهمًا. هناك علاقة بين ربحية الأصول ومخاطرها وسيولتها. كلما كان الأصل أكثر خطورة ، كلما زاد الدخل الذي يمكن للبنك أن يجلبه (الربحية هي دفعة مقابل المخاطرة) ، انخفض مستوى السيولة (من الصعب تحقيق الأصل المحفوف بالمخاطر).
وفقًا لدرجة الربحية ، يتم تقسيم جميع الأصول إلى مجموعتين:
1. مدرة للدخل (عاملة): قروض مصرفية ، أوراق مالية ؛
2. لا تدر دخلاً (لا تعمل): نقد في الصندوق ، أرصدة حسابات مراسلة لدى البنك المركزي ، استثمار في حسابات رئيسية (مباني ، هياكل).
بالسيولة:
1. عالي السيولة:لا يمكن استخدامها ببطء لسداد الودائع المسحوبة أو تلبية طلبات القروض ، لأن نقدًا أو يمكن تحويله بسهولة ؛
2. الأصول السائلة- هذه أصول ذات سيولة متوسطة ، ويمكن تحويلها إلى نقد مع تأخير طفيف مع وجود خطر ضئيل للخسارة: قروض تحت الطلب ، وسندات إذنية قابلة للتسويق بسهولة ، وأوراق مالية قصيرة الأجل (حكومية بشكل أساسي) ؛
3. انخفاض الأصول السائلة السائلة- الأصول التي يحتمل أن يتم تحويلها إلى نقد يساوي 0 (استثمارات نقدية طويلة الأجل ، مباني يصعب بيعها ، هياكل ، متأخرات طويلة الأجل)
حسب درجة الخطورة:
1. الأصول ذات درجة المخاطرة من 0 إلى 2 ؛
عمليات القروض هي توفير الأموال من قبل البنك على أساس اتفاقية بشأن شروط السداد ، إلخ.
العمليات السلبية للبنوك التجارية.
تشمل العمليات السلبية عمليات تكوين موارد بنك تجاري. تنقسم العمليات السلبية إلى مجموعتين:
1) تكوين موارده الخاصة التي تخص البنك ولا تتطلب عائدًا ؛
2) جمع الأموال لفترة من الوقت ، وتكوين الموارد المقترضة ، ونتيجة لذلك يكون للبنك التزامات تجاه دائني البنوك
بالنسبة لعمليات الإقراض السلبي ، يكون البنك هو المقترض وعملائه هم المقرضون. على عكس العمليات النشطة ، حيث يعمل البنك كدائن فيما يتعلق بعملائه. يتم تحديد مبلغ أموال البنك الخاصة كمجموع رأس المال الرئيسي والإضافي. يعرف رأس المال الثابت بأنه مبلغ مصدر الأموال الخاصة:
1) رأس المال المصرح به ؛
2) قسط المشاركة ؛
3) استلام الممتلكات مجانًا من المنظمات ؛
4) الأموال (احتياطي ، إلخ) ؛
5) جزء من ربح السنة المشمولة بالتقرير ، مخفضًا بمقدار الأموال المخصصة ، والتي تؤكد شركة التدقيق بياناتها ؛
6) جزء من الأموال يتكون على حساب ربح السنة المشمولة بالتقرير ؛
7) مبلغ الاحتياطي الذي تم إنشاؤه لاستهلاك استثمارات في أسهم الشركات التابعة والأسهم التابعة.
عند حساب رأس المال الثابت ، يتم تخفيض مصادر رأس المال الثابت حسب قيمة المؤشرات: الأصول غير الملموسة ، والأسهم الخاصة المشتراة من المساهمين ، والخسائر غير المكشوفة في السنوات السابقة. يتكون رأس المال الإضافي للمؤسسة الائتمانية من:
1. زيادة قيمة ممتلكات مؤسسة ائتمانية بسبب إعادة التقييم.
2- مخصصات الخسائر المحتملة على القروض
3. أموال المنظمة ، التي تشكلت على حساب خصومات السنة المشمولة بالتقرير دون تأكيد من شركة التدقيق ؛
4. ربح السنة الحالية والسنوات السابقة.
5. تم تكوين جزء من رأس المال المصرح به بسبب رسملة إعادة تقييم الممتلكات ؛
6- الأسهم المفضلة
بغض النظر عن تنوع الوظائف التي تؤديها البنوك التجارية ، يتم تحقيقها جميعًا نتيجة لذلك من خلال العمليات. وتنقسم هذه الأخيرة إلى عمليات وسيطة ونشطة وسلبية للبنوك التجارية. دعونا نلقي نظرة فاحصة على كل مجموعة من هذه المجموعات.
يتم تقسيم العمليات اعتمادًا على كيفية تأثيرها على موارد البنك ، أي الأموال التي يمكن للمؤسسة استخدامها للاستثمار. تؤدي العمليات النشطة إلى زيادة المعروض النقدي في الحسابات. تشمل هذه الفئة القروض الممنوحة ، والاستثمارات في العقارات ، والبنك المركزي ، وما إلى ذلك. تؤدي العمليات السلبية للبنوك التجارية إلى زيادة أرصدة الحسابات ، والتي تأخذ في الاعتبار الأرباح ، والقروض المستلمة ، وأرصدة حسابات ودائع العملاء ، وما إلى ذلك. العمليات التي تنفذها البنوك هي مهم للمزارع الوطنية. بمساعدتهم ، تعيد المؤسسات المالية توجيه الأموال المفرج عنها إلى قطاعات الاقتصاد الواعدة.
يتم تخصيص الأصول على أساس نسبة المخاطرة والربحية. كلما كانت الاستثمارات أقل سيولة ، زاد الدخل الذي يمكن أن تجلبه. وفقًا لهذا المعيار ، يتم تقسيمهم إلى عاملين وغير عاملين. تتضمن المجموعة الأولى استثمارات في البنك المركزي وقروض ومعاملات أخرى مدرة للدخل. المجموعة الثانية تشمل أرصدة في حسابات الاحتياطي ، والنقد في الصندوق ، والاستثمارات العقارية ، وما إلى ذلك.
بالنسبة للأصول منخفضة السيولة ، فإن عملية التحويل إلى السيولة بطيئة للغاية. تشمل هذه الفئة الديون طويلة الأجل والاستثمارات في العقارات التي يصعب بيعها والقروض طويلة الأجل. قروض عند الطلب ، يتم تحويل الكمبيالات إلى عرض نقدي مع خسارة طفيفة في القيمة. يمكن استخدام الأصول عالية السيولة ، مثل النقد المتوفر ، على الفور لسداد القروض وسداد الودائع.
تنقسم العمليات النشطة إلى ائتمان واستثمار. دعنا نلقي نظرة فاحصة على هذه الفئات.
تجلب المعاملات المتعلقة بتوفير الأموال للمقترض وفقًا لشروط الدفع والسداد والاستعجال أكبر قدر من الأرباح للبنك. الإقراض مباشر وغير مباشر. في الحالة الأولى ، يتقدم العميل بنفسه بطلب قرض من البنك. في الحالة الثانية ، تنشأ العلاقات الائتمانية أولاً بين الكيانات التي تقوم بعد ذلك بإعداد مشروع قانون أو التخصيم أو التأجير.
لتوفير القرض ، يدفع العميل تكلفة معينة ، والتي يتم تحديدها في شكل سعر فائدة. وتشمل تكاليف توفير العملية وربح المؤسسة المالية. يعتمد مقدار الرهان على:
يتم تصنيف القروض حسب:
تتكون عملية منح القرض من المراحل التالية:
لإصدار القروض يتم فتح ما يلي:
يستثمر البنك الأموال في البنك المركزي على أساس طويل الأجل بهدف تحقيق ربح. تنقسم المعاملات مع البنك المركزي إلى الأنواع التالية: المعاملات مع الكمبيالات ، ومعاملات إعادة الشراء ، والاستثمارات في البنك المركزي من أجل الحصول على إيرادات الفوائد ، وإعادة بيع الأسهم.
تحقق المؤسسة المالية أيضًا ربحًا من المعاملات الوسيطة. وتشمل هذه:
هذه هي العمليات النشطة والسلبية للبنك التجاري ، والتي يتم تنفيذها في وقت واحد.
يتمثل دور العمليات السلبية في أنشطة البنك التجاري في تكوين موارده الخاصة وموارده المقترضة. وهي عمليات لتعبئة الأموال ، وهي: جذب القروض ، والودائع من البنوك الأخرى ، وإصدار البنوك المركزية الخاصة بها. الأموال التي يتم جمعها من هذه المعاملات هي أساس أنشطة المؤسسة المالية.
أنواع العمليات السلبية للبنك التجاري:
سيتم تقديم وصف تفصيلي للعمليات السلبية للبنوك التجارية أدناه.
تستخدم العمليات السلبية للبنوك التجارية لتجديد رأس مال مؤسسة مالية. يؤثر حجمها على السيولة والملاءة وربحية المؤسسة. موارد البنك هي مجموع جميع أموال المؤسسة المستخدمة لإجراء المعاملات. وهي مقسمة إلى خاصة (مصرح بها ، رأس مال إضافي) واقترض (ودائع).
يتم تنظيم عملية جذب الأموال المجانية من المنظمات والسكان من خلال سياسة الإيداع الداخلية. يصف:
بنية:
2. الأرباح المحتجزة.
يتم تنفيذ إجراءات حساب الأموال الخاصة وفقًا لنفس الاسم لائحة البنك المركزي رقم 215-P واتفاقية بازل. تنحصر العملية برمتها في تقسيم رأس المال إلى مستويات.
كفاية الأموال:
يعتمد حجم موارد البنك الخاصة على:
يختلف تصنيف العمليات السلبية للبنك التجاري وفقًا لهذا المعيار في الأدبيات المحلية والأجنبية. يكمن الاختلاف الأساسي بين الصناديق التي هي بالفعل رأس مال وموارد في مرحلة التحول. مع الأخذ في الاعتبار هذا الاختلاف ، يبدو هيكل الأموال المقترضة كما يلي:
هذه هي العمليات السلبية الرئيسية للبنك التجاري. وتشمل هذه:
تخضع الأموال المودعة في حسابات التوفير لعوامل خارجية مختلفة (سياسية واقتصادية ونفسية). تدفقهم السريع يساهم في فقدان السيولة. لا يمكن للبنوك تجديد هذه الموارد بشكل دائم.
ينص القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" على أن لمؤسسة الائتمان الحق في إصدار أسهم وسندات ومصارف مركزية محددة مثل شهادات الإيداع. في الممارسة العالمية ، تُستخدم هذه الأداة لإدارة الالتزامات ، حيث يجذب البنك الأموال بمعدل فائدة أعلى.
شهادة الإيداع هي شهادة من البنك بإيداع الأموال ، تؤكد حق المستفيد في استلام مبلغ الإيداع بعد انتهاء المدة ، مع مراعاة الفائدة. يتم تنظيم عملية تداول هذه الأوراق المالية بموجب لائحة البنك المركزي رقم 14-3-20 التي تحمل الاسم نفسه. جميع الشهادات عبارة عن أوراق مالية مستعجلة بمهلة 3 سنوات. في نهاية هذه الفترة ، يلتزم البنك بدفع المبلغ للعميل عند طلبه الأول. لا يمكن استخدام الشهادات كوثائق تسوية أو دفع.
تصنيف:
تشمل العمليات السلبية للبنك التجاري عمليات جمع الأموال باستخدام الكمبيالات. يتم تنظيم هذه العمليات من قبل:
تؤكد الفاتورة التزام البنك بدفع مبلغ معين خلال المدة المحددة. إصدار هذه النماذج لا يخضع للتسجيل الإلزامي. يمكن لحامل هذه الوثيقة استخدام هذه الوثيقة للتسويات أو كضمان عند الحصول على قرض. مقابل توفير أمواله لاستخدام شخص آخر ، يحصل المستفيد على مكافأة معينة. تستخدم المؤسسة المالية المبالغ التي تم جذبها لتكوين احتياطيات في حسابات بنك روسيا.
فوائد الفواتير:
أي بنك لديه بشكل دوري فائض أو نقص في الموارد. يمكن حل هذه المشكلة بسهولة عن طريق القروض المصرفية الداخلية ، أي الأموال التي تخصصها المؤسسات المالية أو تقترضها من بعضها البعض لفترة قصيرة. يتم استخدام الأسهم والسندات الإذنية والسندات الإذنية كضمان لمثل هذه المعاملات.
تسمح هذه العمليات السلبية للبنوك التجارية في السوق المحلية بما يلي:
اليوم ، يشارك بنك روسيا أيضًا في السوق المحلية ، حيث يقدم قروضًا بضمان البنوك المركزية الحكومية أو قروضًا من مقترضين من الدرجة الأولى. بشكل عام ، أصبح السوق أكثر تجزئة. تعمل البنوك الكبيرة وغير المقيمين بشكل أساسي مع بعضها البعض.
يتم تنفيذ الآلية برمتها من خلال محلات الائتمان. أولاً ، يقدم المشارك طلبًا للحصول على قرض يوضح المبلغ والمدة. بناءً على المتطلبات المحددة ، يتلقى أسعار السوق ويختار المنتج الأمثل. لكل عميل ، يحسب المُقرض حد المعاملة ، والذي يتضمن القروض والسندات والضمانات المباشرة. يستخدم المنظم منهجيته الخاصة لحساب الحد بناءً على الوضع المالي للبنك ، وافتقاره إلى الالتزامات وتوافر الضمانات.
تتكون هذه المعاملة المالية من مرحلتين: يقوم البنك ببيع الأوراق المالية للعميل وفي نفس الوقت يلتزم بإعادة شرائها في التاريخ المحدد أو بناءً على طلب الطرف الآخر. دخل البنك هو الفرق بين سعر البيع والشراء. دعونا نفكر في كيفية تنفيذ مثل هذه العمليات السلبية للبنوك التجارية في الممارسة العملية.
أمثلة على
يرغب العميل في الحصول على قرض بقيمة مليون روبل. البنك مستعد لتقديم قرض لمدة عام بنسبة 10٪ ، ولكن بشرط استخدام شقة المقترض كضمان. إذا قام العميل بسداد القرض في غضون عام ، مع مراعاة الفائدة ، فسيقوم البنك بإطلاق سراح التوقيف من العقار. إذا لم يتم سداد الدين في الوقت المحدد ، تقوم مؤسسة الائتمان ببيع الشقة وتأخذ المبلغ المتبقي من الدين ، بما في ذلك الفائدة. هذه هي الطريقة التي يعمل بها القرض العادي.
في حالة REPO ، يتم تنفيذ المعاملة بشكل مختلف. يشتري البنك اليوم شقة من عميل مقابل مليون روبل. تنص اتفاقية الشراء والبيع على التزام البنك بإعادة بيع الشقة للعميل في عام واحد مقابل 1.1 مليون روبل. إذا لم يتم سداد الدين في الوقت المحدد ، سيفقد المقترض ممتلكاته.
العمليات المصرفية السلبية.
تُفهم العمليات السلبية على أنها عمليات البنوك ، ونتيجة لذلك يحدث تكوين موارد البنوك. تتشكل موارد البنوك التجارية على حساب أموالها الخاصة والمكتسبة والمصدرة.
تلعب العمليات السلبية دورًا مهمًا في أنشطة البنوك التجارية. وبمساعدتهم تحصل البنوك على موارد ائتمانية في السوق.
هناك أربعة أشكال من المعاملات السلبية للبنوك التجارية:
تسمح العمليات السلبية للبنوك بجذب الأموال المتداولة بالفعل. يتم إنشاء موارد جديدة من قبل النظام المصرفي كنتيجة لعمليات الإقراض النشطة.
بمساعدة أول شكلين من العمليات السلبية ، يتم إنشاء أول مجموعة كبيرة من موارد الائتمان - الموارد الخاصة. الشكلان التاليان من العمليات السلبية يخلقان المجموعة الكبيرة الثانية من الموارد - الموارد الائتمانية المقترضة أو المجتذبة. تمثل موارد البنك الخاصة رأس مال البنك والبنود المعادلة له. إن دور وحجم رأس المال السهمي للبنوك التجارية لهما خصوصية خاصة ، والتي تختلف عن الشركات والمؤسسات العاملة في أنشطة أخرى حيث تغطي البنوك أقل من 10٪ من إجمالي الحاجة للأموال على حساب رأس المال السهمي. عادة ما تضع الدولة للبنوك الحد الأدنى للنسبة بين مواردها الخاصة والموارد التي تجتذبها.
تغطي الأموال التي تجتذبها البنوك أكثر من 90٪ من إجمالي الحاجة إلى الموارد النقدية لتنفيذ عمليات نشطة ، ولا سيما الائتمان. هذه هي ودائع (ودائع) ، وكذلك حسابات جارية وحسابات مراسلة. دورهم عظيم للغاية. من خلال تعبئة الأموال المجانية مؤقتًا للكيانات القانونية والأفراد في سوق الموارد الائتمانية ، تلبي البنوك التجارية بمساعدتها حاجة الاقتصاد الوطني إلى أصول متداولة إضافية ، وتساهم في تحويل الأموال إلى رأس مال ، وتلبية احتياجات السكان للقروض الاستهلاكية.
4. الوديعة ، أو الإيداع المصرفي ، هي أموال نقدية مجانية للسكان أو كيانات قانونية مودعة في البنك بنسبة خصم معينة محددة في اتفاقية المودع مع البنك. ونتيجة لذلك ، يطرح البنك هذه الأموال في التداول ، ويصدر قروضًا من جانبه ، ويتلقى المودعون الفائدة المحددة في الاتفاقية لإتاحة الفرصة لاستخدام أموالهم. كقاعدة عامة ، يصنف الاقتصاديون الودائع حسب المدة ، وفرص التجديد ، والسحب المبكر ، ورسملة الفائدة.
الجزء الرئيسي من الأموال التي تم جذبها هي الودائع.
تصنيف الودائع حسب تاريخ الاستحقاق
حسب المدة ، تنقسم الودائع إلى "قصيرة" و "طويلة" ، مدة الأولى ، كقاعدة عامة ، لا تتجاوز 6 أشهر ، بينما يمكن أن تكون مدة "طويلة" عدة سنوات. وتجدر الإشارة إلى أنه كلما طالت مدة الوديعة ، زاد سعر الفائدة عليها.
الودائع القابلة لإعادة التعبئة وغير القابلة لإعادة التعبئة
إذا أمكن ، يتم تقسيم ودائع التجديد إلى تجديد وعدم تجديد ، وإذا كان كل شيء واضحًا مع الأخير ، أي لا يمكن تجديد الإيداع بأي حال من الأحوال ، تحتوي الودائع المجددة على عدد من الفروق الدقيقة:
تصنيف الودائع على أساس إمكانية سحب الأموال
كلما كان ذلك ممكنًا ، يتم تقسيم الودائع إلى ودائع تحت الطلب وودائع لأجل وودائع بحد أدنى من الرصيد غير القابل للسحب ، وكلها لها مزاياها وعيوبها ، دعنا نفكر في بعضها.
الوديعة تحت الطلب هي نوع من الودائع ذات أقل فائدة ، في الواقع هي مجرد تحويل للأموال إلى أحد البنوك لحفظها ، ومع ذلك ، لا يتعين عليك دفع أموال لاستئجار صندوق ودائع آمن وحتى الحصول على فائدة صغيرة من البنك لاستخدام أموالك. الميزة الرئيسية لهذا النوع من الودائع هي القدرة على سحب المبلغ المطلوب من حساب الإيداع في أي وقت (نحن نحب ذلك ، على سبيل المثال ، في المرحلة الحالية باستخدام البطاقات الإلكترونية ، والسداد من خلال الجهاز ، وما إلى ذلك) ، بدون أي قيود.
الوديعة لأجل هي أكثر أنواع الودائع ربحية للمودعين ، والتي يمنح البنك ، كقاعدة عامة ، المودع أقصى فائدة ، ومع ذلك ، لا يستطيع المودع سحب الأموال دون أن يفقد الفائدة المتراكمة.
الإيداع برصيد أدنى غير قابل للسحب هو نموذج مشترك ، وهو عبارة عن تقاطع بين وديعة لأجل وإيداع تحت الطلب ، كقاعدة عامة ، عند فتح حساب إيداع ، يقوم المودع بعمل مبلغ معين ، لا يمكنه سحبه حتى نهاية مدة الوديعة.
العمليات المصرفية النشطة
تنعكس استثمارات البنك الخاصة في أصل الميزانية العمومية ، وبالتالي تسمى أصوله ، وعملياته مع الأصول - عمليات نشطة.
تشمل العمليات النشطة عمليات لوضع الموارد المتاحة للبنوك لتحقيق الربح وتوفير السيولة. يعتبر الربح والسيولة مبدأين أساسيين يعكسان جوهر العمليات النشطة المتأصلة في البنك كمشروع تجاري يستخدم بشكل أساسي الموارد المقترضة.
العمليات الرئيسية النشطة هي:
يعد توفر الأصول النقدية بالمبلغ المطلوب شرطًا أساسيًا لضمان الأداء الطبيعي للبنوك التجارية التي تستخدم النقد لتبادل الأموال ، وإعادة الودائع ، وتلبية الطلب على القروض وتغطية تكاليف التشغيل ، بما في ذلك رواتب الموظفين ، ودفع مقابل المواد المختلفة و خدمات. يعتمد العرض النقدي على:
يتم تحديد قيمة المعاملات النقدية المصرفية من خلال حقيقة أن تكوين النقد في الاقتصاد ، ونسبة النقد بين الأصول المختلفة ، والعناصر ، والنسبة بين كتلة الأوراق والأوراق النقدية والعملات المعدنية (التغيير) تعتمد عليها. يعتبر مبلغ المال النقدي جزءًا مهمًا من الإجمالي النقدي.
البنوك المركزية الأجنبية لديها حصة صغيرة من المعاملات النقدية في هيكل الأصول. هذا المؤشر أعلى بكثير بالنسبة للبنوك الروسية.
كان العامل الرئيسي الذي أثر في زيادة الأرصدة النقدية في المكاتب النقدية للبنوك هو الزيادة المنتظمة في المتحصلات من بيع العملات الأجنبية. مصدر الائتمان هو موارد مجانية بشكل نقدي مؤقتًا ، يتم تحريرها في سياق أنشطة مؤسسات الائتمان. يتميز الائتمان كفئة اقتصادية عن جميع أشكال تقديم الأموال الأخرى (الإعانات ، الإعانات ، المنح ، إلخ) من خلال ثلاثة مبادئ أساسية - الاستعجال والسداد والدفع.
في هذه الحالة ، يشير مصطلح الاستعجال إلى الشروط المتفق عليها مسبقًا لإعادة الأموال المقترضة إلى المُقرض ؛ قابلة للاسترداد - السداد الإلزامي للمبلغ الأساسي للدائن وفقًا للشروط المتفق عليها. تعني القابلية للدفع أنه في عملية اقتصادية معينة ، يكون المال سلعة معينة ، وبناءً على قانون القيمة ، يتم التعبير عن سعره كنسبة مئوية.
o عمليات الاستثمار
يرتبط النشاط الاستثماري للبنك بشراء الأوراق المالية والأسهم والاستثمارات الأخرى من أجل توليد الدخل. الاستثمارات في شكل استثمارات مباشرة في الإنتاج (لبناء مرافق جديدة ، وشراء المعدات ، وتوسيع الإنتاج) هي استثمارات رأسمالية ، أو استثمارات مباشرة. إلى جانب الاستثمارات المباشرة ، يتم استثمار الأموال في اقتناء الأوراق المالية وتوفير الأموال الخاصة في قروض طويلة الأجل. يمكن أن تسمى هذه الاستثمارات في شكل مبسط استثمارات المحفظة.
محفظة الاستثمار المصرفي هي موارد البنك. الاستثمارات في البنك المركزي للمؤسسات والمنظمات الخارجية ، وكذلك المودعة في شكل ودائع لأجل في مؤسسات مالية وائتمانية أخرى.
o عمليات الائتمان
القرض المصرفي هو علاقة اقتصادية تقدم فيها البنوك الأموال للمقترضين بشرط عائدهم. تشير هذه العلاقات إلى حركة القيمة (رأس مال القرض) من البنك (المُقرض) إلى المقترض (المدين) والعكس صحيح. المقترضون هم مؤسسات بجميع أشكال الملكية (شركات وشركات مساهمة ، ومؤسسات حكومية ، ورجال أعمال من القطاع الخاص ، وما إلى ذلك) ، بالإضافة إلى السكان. يجب أن تكون عودة القيمة التي حصل عليها المقترض (سداد الدين للبنك) على نطاق مؤسسة واحدة والاقتصاد بأكمله نتيجة إعادة الإنتاج على نطاق متزايد. هذا يحدد الدور الاقتصادي للائتمان ويعمل كواحد من أهم الشروط للبنك لتلقي الربح من عمليات الائتمان. يمكن سداد الدين على القروض الممنوحة للسكان بسبب انخفاض المدخرات وحتى انخفاض الاستهلاك مقارنة بالفترة السابقة. في الوقت نفسه ، يضمن الإقراض للسكان زيادة في الاستهلاك ، ويحفز زيادة الطلب على السلع (خاصة باهظة الثمن ودائمة) ويعتمد على مستوى دخل السكان ، مما يحدد إمكانية حصول البنوك على أرباح من هذه العمليات .
تحتل المعاملات الائتمانية الحصة الأكبر في هيكل أصول البنك ويتم إصدارها بالطرق التالية: البطاقات الإلكترونية ، ومعاملات التسوية عبر الجهاز ، إلخ.
العمليات المصرفية - قائمة محدودة من أنواع الأنشطة الاقتصادية التي يمكن لمؤسسة مصرفية معينة المشاركة فيها لتحقيق ربح.
قائمة العمليات المصرفية ينظمها التشريع ، وكذلك التراخيص المنفصلة الصادرة عن البنك المركزي لكل مؤسسة ائتمانية على حدة.
نطاق المعاملات التي يتعامل معها أي من البنوك واسع جدًا ، ولكن من الناحية النظرية يمكن تقسيمها إلى أربع مجموعات:
في أول مجموعتين من العمليات ، تحقق البنوك الجزء الأكبر من الربح. الخدمات المصرفية هي ثاني أهم مصدر للدخل. عمليات البنوك الخاصة هي ذات أهمية ثانوية.
العمليات السلبية هي تعبئة الأموال لتمويل العمليات النشطة. يرجع الاسم إلى حقيقة أن نتائج هذه العمليات تنعكس في التزامات الميزانية العمومية للبنك ، ويعتقد أيضًا أنه ليس من الضروري اتخاذ خطوات فعالة لجذب الأموال ، على الرغم من أن تكاليف العمالة هي عمليًا نفس.
تشمل العمليات السلبية للبنك ما يلي:
يمكن اعتبار النسبة المعتادة بين رأس مال حقوق الملكية والدين مستوى من 1:10 إلى 1: 100.
تصنف العمليات المتعلقة بتكوين موارد البنوك على أنها عمليات سلبية للبنوك التجارية.
تتشكل موارد البنوك التجارية على حساب: الأموال الخاصة والمكتسبة والمصدرة.
تتضمن حقوق الملكية حقوق الملكية ورأس المال الاحتياطي والأرباح المحتجزة.
يتم إنشاء رأس المال (أو الصندوق المصرح به للبنك) عن طريق إصدار الأسهم وطرحها. كقاعدة عامة ، تقوم البنوك أثناء تطوير أنشطتها وتوسيع عملياتها باستمرار بإصدار إصدارات جديدة من الأسهم. بمجرد الانتهاء من أحد إصدارات الأسهم ودفع ثمنها من قبل الملاك الجدد للبنك ، تبدأ البنوك الكبيرة في إعداد مجموعات جديدة من المستندات.
يتكون رأس المال الاحتياطي أو صندوق الاحتياطي للبنوك من الخصومات من الأرباح ويهدف إلى تغطية الخسائر والخسائر غير المتوقعة من أسعار الأوراق المالية المنخفضة.
الأرباح المحتجزة - جزء من الربح المتبقي بعد دفع توزيعات الأرباح والخصومات لصندوق الاحتياطي.
2. تشكل الأموال التي تم جذبها الجزء الأكبر من موارد البنوك التجارية ، وأهمها الودائع ، والتي تنقسم إلى ودائع تحت الطلب وودائع لأجل والودائع الادخارية.
يمكن للمودعين سحب الودائع تحت الطلب وكذلك إلى الحسابات الجارية عند الطلب. يتلقى صاحب الحساب الجاري دفتر شيكات من البنك ، والذي بموجبه لا يمكنه فقط تلقي الأموال بنفسه ، ولكن أيضًا الدفع مع وكلاء العلاقات الاقتصادية.
الودائع لأجل هي ودائع يقوم بها عملاء البنك لفترة معينة ، ويتم دفع فائدة متزايدة لهم. في الوقت نفسه ، تعتمد أسعار الفائدة على حجم ومدة الوديعة.
أحد أنواع الودائع لأجل هي شهادات الإيداع ، المحسوبة لوقت محدد بدقة لجمع الأموال.
تلعب الودائع الادخارية للسكان ، ولا سيما الودائع المستهدفة ، دورًا مهمًا في موارد البنوك. يتم إيداعها وسحبها كليًا أو جزئيًا ومصدقة من خلال إصدار دفتر دفاتر. تقبل البنوك الودائع المستهدفة ، والتي يتم تحديد وقت دفعها إلى فترة الإجازات وأعياد الميلاد ، كما تمارس أيضًا "ودائع رأس السنة الجديدة" - خلال العام يقبل البنك الودائع الصغيرة للاحتفال بالعام الجديد ، وفي نهاية العام يعطي البنك الأموال للمودعين ، ويمكن لمن يرغبون الاستمرار في تكديس الأموال حتى العام الجديد المقبل. تحظى هذه الودائع بشعبية كبيرة لدى المواطنين العاديين في البلدان المتقدمة اقتصاديًا.
حساب العقد هو حساب واحد يتم من خلاله تنفيذ جميع معاملات التسوية والائتمان بين العميل والبنك. في بعض الفترات ، يكون هذا الحساب سلبيًا ، وفي فترات أخرى - نشط: إذا كان لدى العميل أموال ، يكون هذا الحساب غير فعال ، في حالة عدم وجود أموال ، وعندما يصدر العميل مع ذلك أمر دفع للبنك أو يحرر شيكات ، يكون هذا الحساب نشطًا . يتم احتساب الفائدة على كل من الخصم والائتمان للحساب الجاري.
يتم توفير القرض على الحساب الجاري بضمان سندات إذنية تجارية أو في شكل قروض غير مضمونة ، أي قروض بدون أي ضمان. لا يمكن تنفيذ الفائدة المتراكمة على الخصم من حساب جاري إلا ضمن حد الائتمان - حد ائتمان ، والذي يتم تحديده في الاتفاقية بين العميل والبنك (اتفاقية بشأن حد ائتمان وخدمات التسوية والنقد).
3. الأموال المصدرة للبنوك. تظهر البنوك اهتمامًا خاصًا بالعثور على أموال العملاء التي يمكن استخدامها لفترة طويلة بما فيه الكفاية. تشمل هذه الأموال قروض سندات ، وفواتير بنكية ، وما إلى ذلك.
يتم إصدار قروض السندات في شكل سندات.
يخضع إصدار هذه الأوراق المالية لتنظيم صارم من جانب هيئات الدولة - الأقسام الإقليمية للبنك المركزي لروسيا والبنك المركزي نفسه: بدون الموافقة على نشرة إصدار السندات ، يكون إصدارها غير قانوني.
نوع آخر من الأموال التي يتم جذبها هو الأوراق المالية الموجودة في الميزانية العمومية للبنك ويتم بيعها باتفاق لإعادة شرائها. هذه هي الطريقة التي يتم بها إنشاء مطلوبات موارد البنك.
في اقتصاد السوق ، تعتبر عملية تكوين المطلوبات المصرفية ، وتحسين هيكلها ، وفيما يتعلق بهذا ، جودة إدارة جميع مصادر الأموال التي تشكل الموارد المحتملة للبنك التجاري ، ذات أهمية خاصة.
تشمل العمليات السلبية للبنك: جمع الأموال للتسوية والحسابات الجارية للكيانات الاعتبارية والأفراد. فتح حسابات عاجلة للمواطنين والمؤسسات والمنظمات ؛ إصدار الأوراق المالية قروض من بنوك أخرى ، إلخ.
تنقسم جميع العمليات السلبية للبنك المتعلقة بجمع الأموال ، حسب محتواها الاقتصادي ، إلى:
الودائع ، بما في ذلك الحصول على قروض بين البنوك ؛
الانبعاث (طرح الأسهم أو الأوراق المالية المصرفية). تتكون موارد البنك من الأموال المقترضة وحقوق الملكية. رأس مال الأسهم هو الأموال المملوكة مباشرة من قبل البنك ، على عكس الأموال المقترضة ، والتي جذبها البنك لفترة من الوقت. إن خصوصية رأس المال السهمي للبنك مقارنة برأس مال الشركات الأخرى هي أن رأس مال البنوك يبلغ حوالي 10٪ ، وفي الشركات - حوالي 40-50٪. على الرغم من حصته الصغيرة ، فإن رأس مال البنك يؤدي العديد من الوظائف الحيوية.
وظيفة الحماية. يتم تمويل جزء كبير من أصول البنك (حوالي 88٪) من قبل المودعين. تعني الوظيفة الوقائية لرأس المال السهمي إمكانية دفع تعويضات للمودعين في حالة تصفية البنك. يسمح رأس المال السهمي للبنك بالحفاظ على ملاءته من خلال إنشاء احتياطي من الأصول يسمح للبنك بالعمل على الرغم من التهديد بالخسائر. من المهم أن تضع في اعتبارك أن معظم خسائر البنك لا يغطيها رأس المال ، ولكن الأصول المتداولة. على عكس معظم الشركات ، يتم ضمان الحفاظ على ملاءة البنك من خلال جزء من رأس ماله. يعتبر البنك قادرًا على الوفاء بالديون طالما بقي رأس المال كما هو ، أي في حين أن قيمة الأصول تساوي مجموع المطلوبات مطروحًا منها الالتزامات غير المضمونة ، بالإضافة إلى رأس مالها.
وظيفة تشغيلية. لبدء العمل الناجح ، يحتاج البنك إلى رأس مال لبدء التشغيل ، والذي يستخدم في اقتناء الأراضي والمباني والمعدات ، وكذلك إنشاء احتياطيات مالية في حالة حدوث خسائر غير متوقعة. يستخدم رأس المال السهمي أيضًا لهذه الأغراض.
الوظيفة التنظيمية. بالإضافة إلى توفير الأساس المالي للعمليات وحماية مصالح المودعين ، تؤدي الصناديق الخاصة للبنوك أيضًا وظيفة تنظيمية مرتبطة باهتمام المجتمع الخاص بالتشغيل الناجح للبنوك ، وكذلك مع القوانين واللوائح التي السماح لأجهزة الدولة بالسيطرة على العمليات الجارية.
يعتمد هيكل الموارد المصرفية للبنوك التجارية الفردية على درجة تخصصها أو ، على العكس من ذلك ، التعميم ، وخصائص أنشطتها ، وحالة السوق لموارد القروض ، وما إلى ذلك.
