أمر دفعيمثل أمرًا مكتوبًا من مالك الحساب إلى البنك بشأن تحويل مبلغ معين من المال من حسابه (تسوية ، جاري ، موازنة ، قرض) إلى حساب مؤسسة أخرى - متلقي للأموال في نفس أو آخر - مدينة أو مؤسسة غير مقيمة للبنك.
تتنوع إمكانيات استخدام أوامر الدفع في الحسابات. بمساعدتهم ، يتم تنفيذ المستوطنات في الاقتصاد لكل من المعاملات السلعية وغير السلعية. في هذه الحالة ، يتم إجراء جميع المدفوعات غير المتعلقة بالسلع حصريًا عن طريق أوامر الدفع.
في التسويات الخاصة بالسلع والخدمات ، تُستخدم أوامر الدفع في الحالات التالية:
بالنسبة للبضائع المستلمة والخدمات المقدمة (أي عن طريق القبول المباشر للبضائع) ، شريطة أن يُشار إلى الطلب إلى رقم وتاريخ مستند نقل السلع الذي يؤكد استلام البضائع أو الخدمات من قبل الدافع ؛
للدفع مقدمًا والخدمات (وفقًا للإشارة في الترتيب إلى رقم الاتفاقية أو الاتفاقية أو العقد الذي ينص على الدفع المسبق) ؛
لسداد حسابات الدفع على معاملات السلع ؛
عند إجراء مدفوعات للسلع والخدمات بناءً على قرارات المحكمة والتحكيم ؛
عند تأجير المباني ؛
مدفوعات النقل والمرافق والمؤسسات المنزلية للصيانة ، إلخ.
في تسويات المعاملات غير السلعية ، يتم استخدام أوامر الدفع:
- لمدفوعات الميزانية ؛
سداد القروض المصرفية والفوائد على القروض ؛
تحويل الأموال إلى هيئات التأمين الحكومية والاجتماعية ؛
المساهمات في الصناديق النظامية عند تأسيس الشركات المساهمة والشراكات وما إلى ذلك ؛
اقتناء الأسهم والسندات وشهادات الإيداع والسندات المصرفية ؛
دفع الفوائد والغرامات والعقوبات وما إلى ذلك.
يتم إصدار أمر الدفع من قبل الدافع على النموذج المحدد ، والذي يحتوي على جميع التفاصيل اللازمة لإجراء الدفع وتقديمه إلى البنك ، كقاعدة عامة ، في 4 نسخ ، لكل منها غرضه الخاص:
تُستخدم النسخة الأولى في بنك الدافع لشطب الأموال من حساب الدافع وتبقى في مستندات البنك ؛
تُعاد النسخة الرابعة إلى الدافع بختم بنكي كإيصال لقبول أمر الدفع للتنفيذ ؛
يتم إرسال النسخ الثانية والثالثة من أمر الدفع إلى بنك المستفيد ؛ في هذه الحالة ، تعمل النسخة الثانية كأساس لإيداع الأموال في حساب المستفيد وتبقى في مستندات هذا البنك ، والنسخة الثالثة مرفقة ببيان حساب المستفيد كأساس لتأكيد المعاملة المصرفية.
يقبل البنك أمر الدفع للتنفيذ فقط في حالة وجود أموال كافية في حساب الدافع. لتسديد دفعة ، يمكن أيضًا استخدام قرض مصرفي إذا كان للوكالة الاقتصادية الحق في الحصول عليه.
الأمر صالح لمدة 10 أيام من تاريخ صدوره (لا يؤخذ يوم الإصدار في الحسبان). مخطط سير العمل للتسويات مع أوامر الدفع للبضائع المستلمة بالفعل والخدمات المقدمة والعمل المنجز هو كما يلي.
من خلال الإمداد الثابت والمتساوي للسلع وتوفير الخدمات ، يمكن للمشترين تسوية الحسابات مع الموردين بأوامر الدفع بترتيب المدفوعات المخططة. في هذه الحالة ، لا يتم تنفيذ التسويات لكل شحنة أو خدمة فردية ، ولكن عن طريق تحويل الأموال بشكل دوري من حساب المشتري إلى حساب المورد في أوقات محددة وبمبلغ معين بناءً على خطة الإفراج عن السلع والخدمات لـ الشهر القادم ، ربع. بهذه الطريقة ، يمكن إجراء تسويات بين المنظمات التجارية ومورديها ، بين شركات الخث ومحطات الطاقة ، والمؤسسات الصناعية للفحم والغاز والكهرباء والمعادن ، إلخ.
وثيقة مخطط تدفق التسويات مع أوامر الدفع
1 - شحن المنتجات وتقديم الخدمات مع تحويل الفواتير ؛
2 - تقديم أمر دفع للبنك لتحويل الأموال إلى المورد ؛
3 - نقل المستندات إلى مركز الكمبيوتر لتعكس معاملات الحساب ؛
4 - تنفيذ المستندات التي تم تمريرها عبر VC وتسليمها إلى RCC ؛
5 - خصم الأموال من الحساب المراسل لبنك الدافع وإرسال مذكرة ائتمان إلى MFO إلى RCC (الفرع B) ؛
6 - إيداع الأموال في الحساب المراسل لبنك المورد ؛
7 - خصم الأموال من الحساب المراسل لبنك المورد وإيداعها في الحساب الجاري للمورد ؛
8 - مستخرج من الحساب الجاري للمورد بشأن قيد الأموال بناء على طلب الدفع.
التسوية عن طريق المدفوعات المخططة هي شكل تصاعدي لتحويل المدفوعات ، لأنها تستند إلى الحركة المقابلة للأموال والبضائع. يؤدي هذا إلى تسريع التسويات ، وانخفاض في حسابات القبض والدفع المتبادلة ، وتبسيط تقنية الحساب ، وتمكين الشركات والمؤسسات من التخطيط لدوران مدفوعاتها مقدمًا.
في هذا الصدد ، من أجل تطبيع الوضع المالي للمنتجين الزراعيين والشركات والمنظمات الزراعية للأغذية والصناعات التحويلية وتهيئة الظروف لدعم تطوير الصناعات ، بموجب المرسوم الصادر عن رئيس الاتحاد الروسي المؤرخ 22 سبتمبر 1993 لا 1401 "في تبسيط المدفوعات للمنتجات الزراعية والمنتجات الغذائية" استخدام الحسابات عن طريق المدفوعات المخطط لها. بناءً على هذا المرسوم ، قرر البنك المركزي الروسي أنه من خلال العلاقات الاقتصادية المستمرة ، تتم تسويات المشترين مع المنتجين الزراعيين وشركات الأغذية والتجهيز ، بغض النظر عن شكل ملكية المنتجات الموردة ، في المدفوعات المخطط لها. في هذه الحالة ، يتم تحويل الأموال ضمن الإطار الزمني وبالمبلغ المتفق عليه في اتفاقيات الأطراف ، ولكن على الأقل ثلاث مرات في الشهر.
يتم تطبيق هذه المدفوعات المخططة لكل من المستوطنات ذات المدينة الواحدة والمستوطنات غير السكنية. يتم تحديد مبلغ كل دفعة مخطط لها من قبل الأطراف للشهر القادم (ربع سنوي) بناءً على تواتر المدفوعات المتفق عليه وحجم التوريدات بموجب العقد أو التوريدات الفعلية للفترة السابقة.
لكل دفعة مخطط لها ، يتم تزويد البنك بأمر دفع منفصل ، حيث يشير المشتري في العمود "نوع الدفع" إلى السداد المخطط له بحلول تاريخ الاستحقاق (اليوم ، الشهر) وفقًا للمرسوم المذكور أعلاه.
بعد أن يتحقق البنك من صحة الأمر ، يتم خصم الأموال من حساب الدافع. في حالة عدم وجود أموال في حساب المشتري في يوم تاريخ استحقاق السداد المحدد ، يقبل البنك أمر الدفع في فهرس بطاقة مستندات التسوية غير المدفوعة بالنشر في الحساب خارج الميزانية العمومية "مستندات التسوية غير مدفوعة في الوقت المحدد" . يتم دفعها عند استلام الأموال إلى حساب الدافع بعد مدفوعات الأولوية للميزانية وصندوق التقاعد وصندوق التوظيف وصندوق التأمين الطبي الإلزامي.
تنص اللائحة الحالية "بشأن المدفوعات غير النقدية" على إجراء خاص للتسويات مع أوامر الدفع عند الدفع مقابل تحويل الأموال من خلال شركات الاتصالات.
يحق للمؤسسات والمنظمات ، دون تحديد المبلغ ، إجراء تحويلات مالية من خلال شركات الاتصالات للأغراض التالية:
باسم المواطنين الأفراد من الأموال المستحقة لهم شخصيًا (المعاشات ، النفقة ، الأجور ، نفقات السفر ، الإتاوات) ؛
بالنسبة للمؤسسات في الأماكن التي لا توجد فيها مؤسسة مصرفية ، لتغطية نفقات دفع الأجور ، والتوظيف المنظم للعمال ، وشراء المنتجات الزراعية.
في هذه الحالات ، تصدر الشركة المدفوعة أمر دفع لأقرب مكتب بريد ، حيث تشير إلى الغرض من المبلغ المحول وتقدمه إلى مؤسستها المصرفية. يجب أن يرفق الدافع بالطلب نماذج تحويل الأموال المكتملة إلى مستلمين محددين ، بالإضافة إلى قائمة عامة بجميع المستلمين (في نسختين) تشير إلى من يتلقى الأموال ، ولأي أغراض ، وإلى المدينة أو البلدة التي تم إرسال التحويل إليها .
بدورها ، تقوم شركة الاتصالات التي تقوم بتحويل الأموال ، من خلال مؤسستها المصرفية ، بإصدار أمر دفع موجه إلى مكتب البريد الذي سيتولى سداد هذه التحويلات. هذا الطلب مصحوب بالنماذج المكتملة لتحويل الأموال للمترجمين ونسخة من القائمة الكاملة للمستلمين.
في هذه الحالة ، تتم حركة الأموال بين البنوك من خلال حسابات مراسلة في RCC. تدفع شركات الاتصالات مقابل التحويلات المستلمة نقدًا أو عن طريق إيداع الأموال في حسابات المستلمين. في الوقت نفسه ، يتم دفع التحويلات الموجهة إلى الكيانات القانونية فقط عن طريق التحويل المصرفي أيضًا عن طريق التعليمات التي تم إعدادها في 4 نسخ ، للمبلغ الإجمالي لجميع التحويلات لكل مستلم.
يمكن للكيانات التجارية أيضًا تحويل المبالغ النقدية من عائدات التجارة إلى حساباتها المفتوحة في البنوك من خلال شركات الاتصالات. في التشكيل طلب بريدي ، يجب على المترجم الإشارة:
اسمك الكامل؛
رقم الحساب المصرفي الذي ستقيد إليه هذه العائدات ؛
اسم ورقم البنك الذي تم فتح هذا الحساب فيه.
يجب على شركة الاتصالات لجميع عمليات تحويل الأموال المتعلقة بتحويل عائدات التجارة إعداد أمر دفع إلى المستلم بالمبلغ الإجمالي وتقديم هذا الطلب إلى البنك الذي يخدم شركة الاتصالات هذه. على الجانب الخلفي لجميع نسخ الأوامر المتعلقة بتحويل عائدات التجارة ، تلتزم شركة الاتصالات بالإشارة إلى اسم المترجمين المحددين لعائدات التجارة.
تتمتع التسويات عن طريق أوامر الدفع بعدد من المزايا مقارنة بأشكال التسويات الأخرى: سير عمل بسيط وسريع نسبيًا ، وتسريع التدفق النقدي ، وقدرة الدافع على التحقق الأولي من جودة السلع أو الخدمات المدفوعة ، والقدرة على استخدام هذا النموذج تسوية المدفوعات غير السلعية ، مما يجعل التسويات بأوامر الدفع هي أكثر طرق الدفع الواعدة.
أمر دفع- الأمر الصادر من صاحب الحساب (الدافع) إلى البنك الذي يخدمه ، والذي تم إعداده بوثيقة تسوية ، لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب مستلم الأموال المفتوحة لدى هذا البنك أو بنك آخر.
أوامر الدفع هي وسيلة الدفع الرئيسية. في هيكل المدفوعات غير النقدية ، فهي تمثل حوالي 91 ٪ من إجمالي حجم المدفوعات و 77 ٪ من حيث الكمية.
يرجع انتشار هذا الشكل من التسوية إلى استخدامه على نطاق واسع لكل من المدفوعات مقابل السلع والخدمات والمعاملات ذات الطبيعة غير السلعية ، فضلاً عن الإدخال المكثف للمدفوعات الإلكترونية ، والتي تتم حاليًا فقط على أساس أوامر الدفع.
في التسويات الخاصة بالسلع والخدمات ، تُستخدم أوامر الدفع في الحالات التالية:
§ بالنسبة للبضائع المستلمة ، والعمل المنجز ، والخدمات المقدمة ، بشرط أن تتم الإشارة إلى الطلب إلى رقم وتاريخ مستند الشحن الذي يؤكد استلام البضائع أو الخدمات من قبل الدافع ؛
§ للدفع مقدمًا مقابل السلع والخدمات (تخضع للإشارة في الطلب إلى رقم العقد الرئيسي ، والاتفاق ، والعقد ، الذي ينص على الدفع المسبق) ؛
§ لسداد حسابات الدفع على المعاملات السلعية ؛
§ عند سداد مدفوعات السلع والخدمات بناءً على قرارات المحكمة والتحكيم ؛
§ عند تأجير المباني ؛
§ عند الدفع مقابل النقل والمرافق والمنشآت المنزلية للصيانة ، إلخ.
في تسويات المعاملات غير السلعية ، تُستخدم أوامر الدفع لـ:
§ تحويلات الضرائب والرسوم وغيرها من المدفوعات الإلزامية للموازنات على جميع المستويات وإلى الأموال خارج الميزانية ؛
§ سداد القروض المصرفية والفوائد على القروض.
§ تحويلات الأموال إلى هيئات التأمين الحكومية والاجتماعية ؛
§ مساهمات الأموال في الصناديق القانونية في تأسيس OJSC، CJSC، LLC، إلخ.
§ شراء الأسهم والسندات وشهادات الإيداع والسندات المصرفية ؛
§ دفع الفوائد والغرامات والغرامات وما إلى ذلك.
يقبل البنك أوامر الدفع بغض النظر عن توفر الأموال في حساب الدافع. في حالة عدم وجود أموال أو عدم كفايتها في الحساب ، يتم وضع أوامر الدفع في فهرس البطاقة للحساب خارج الميزانية العمومية "مستندات التسوية غير المدفوعة في الوقت المحدد" (فهرس البطاقة رقم 2) ويتم دفعها عند استلام الأموال في نظام أنشأه القانون. إذا كانت المؤسسة (المؤسسة) مؤهلة للحصول على قرض في شكل "سحب على المكشوف" ، يتم دفع أوامر الدفع على حساب قرض مصرفي.
في حالة عدم كفاية الأموال في الحساب للدفع الكامل لأمر الدفع ووضعه في هذا الصدد في فهرس البطاقة رقم 2 ، يُسمح بالدفع الجزئي لأمر الدفع. للدفع الجزئي ، يستخدم البنك وسيلة دفع داخل البنك - أمر دفع. في هذه الحالة ، يتم وضع علامة "دفعة جزئية" على الجانب الأمامي من أمر الدفع المدفوع جزئيًا ، وعلى الجانب الآخر ، يقوم الموظف التشغيلي بتسجيل الدفعة الجزئية (الرقم التسلسلي للدفع الجزئي ورقم وتاريخ أمر الدفع ، ومبلغ الدفعة الجزئية ، ومبلغ الرصيد غير المدفوع ، والتوقيع).
تتمتع التسويات عن طريق أوامر الدفع بعدد من المزايا مقارنة بأشكال التسويات الأخرى: تدفق المستندات البسيط نسبيًا ، وتسريع التدفق النقدي ، وقدرة الدافع على التحقق المسبق من جودة السلع والخدمات المدفوعة (في حالة الدفع مقابل البضائع و الخدمات التي تم تلقيها بالفعل) ، والقدرة على استخدام هذا النموذج ليس فقط في المستوطنات بشأن المعاملات التجارية ، ولكن أيضًا في المعاملات ذات الطبيعة غير السلعية. العيب هو عدم وجود ضمان للمورد لتلقي المدفوعات بسبب نقص الأموال في حساب الدافع. هذا هو السبب في أن التسويات عن طريق أوامر الدفع للسلع والخدمات تتم إلى حد كبير في شكل دفع مسبق.
السؤال 6. تسويات للتحصيل عن طريق مطالبات الدفع مع قبول الدافع.
التسويات للتحصيل هي معاملة مصرفية يتم من خلالها البنك (قضية بنك)نيابة عن العميل وعلى نفقته ، على أساس مستندات التسوية ، يتخذ إجراءات لتلقي المدفوعات من الدافع. لإجراء مدفوعات للتحصيل ، يحق للبنك المُصدر إشراك البنوك الأخرى (البنك رشح). العمليات الحسابيةفي ترتيب الجمع تتم على أساس طلبات الدفع.
يتم تقديم أدوات الدفع المحددة من قبل متلقي الأموال (المسترد)إلى حساب الدافع من خلال نظام التحصيل في بنك المدفوع لأمره.
مطالبة الدفعهي وثيقة تسوية تحتوي على مطالبة الدائن ضد المدين (إلى الدافع)حول دفع مبلغ معين من المال من خلال البنك. يتم تطبيق مطالبات الدفع في التسويات الخاصة بالسلع الموردة ، والعمل المنجز ، والخدمات المقدمة ، وكذلك في الحالات الأخرى المنصوص عليها في العقد الرئيسي. يمكن إجراء التسويات عن طريق طلبات الدفع سواء بموافقة الدافع أو بدونه.
عند الحساب وفقًا للخيار الأول ، يكتب الدائن (المورد) طلب دفع بناءً على الشحن الفعلي للمنتج أو الخدمة المقدمة ويسلمه إلى مصرفه للتحصيل. نظرًا لأن المبادرة في التسويات في هذه الحالة تأتي من المورد ، يجب على الدافع دفع ثمن هذا المستند بموافقة (قبول) الدافع. يتم تحديد مدة قبول طلبات الدفع من قبل الأطراف بموجب الاتفاقية الرئيسية ، ولكن يجب أن يكون هذا على الأقل خمسة أيام عمل. لهذا الغرض ، عند تقديم طلب الدفع ، يكون الدائن (المورد) في الميدان "مدة القبول"يشير إلى عدد الأيام المحددة لقبولها.
يقوم بنك المورد بإرسال طلب الدفع إلى بنك الدافع (البنك المرشح). على جميع نسخ طلبات الدفع التي يقبلها البنك المنفذ ، المسؤول التنفيذي للبنك في الميدان "مصطلح الدفع"يضع التاريخ الذي تنتهي فيه فترة القبول. لا يؤخذ يوم استلام طلب الدفع من قبل البنك في الاعتبار في حساب التاريخ المحدد. تُستخدم النسخة الأخيرة من طلب الدفع كإشعار للقبول ويتم إرسالها إلى الدافع في نفس اليوم إذا تم استلام المستندات في وقت التشغيل ، أو في يوم العمل التالي - إذا وصلت المستندات إلى بنك الدافع بعد وقت التشغيل ، يتم وضع النسخ المتبقية من طلبات الدفع من قبل البنك المنفذ في فهرس البطاقة رقم 1 "وثائق تسوية في انتظار قبول الدفع"(يفتح لحساب الدافع الحالي).
على سبيل المثال ، استلم بنك الدافع طلب دفع في 12 آذار (مارس) مع الإشارة إلى "فترة القبول - 5 أيام عمل". 15 و 16 مارس هي أيام عطلة. في ظل هذا الشرط ، فإن الأيام المحددة للقبول هي 13 و 14 و 17 و 18 و 19 مارس. الموعد النهائي للدفع هو 20 مارس.
يجب أن يعطي الدافع موافقته على سداد طلب الدفع في الأيام المحددة للقبول. في الكتابةعلى نموذج قياسي لإعلان القبول. فقط عند استلام المستند المحدد من الدافع ، يدفع البنك المنفذ طلب الدفع الخاص بالمورد.
إذا لم يوافق الدافع على دفع طلب الدفع ، فيجب عليه أيضًا تقديمه كتابيًا إلى البنك المرشح تنصل(في ثلاث نسخ). يجب النص على الأسس التي يمكن للدافع أن يرفض بموجبها القبول في العقد الرئيسي مع المورد ، ويجب أن يحتوي على إشارة إلى هذا العقد وأن يشير إلى بند محدد ينص على سبب الرفض هذا. يجب على بنك الدافع ، من خلال علامات خارجية ، التحقق من صحة واكتمال تسجيل العميل لطلب رفض القبول ، ووجود سبب للرفض ، والإشارة إلى الرقم ، والتاريخ ، وشرط الاتفاقية التي يتم فيها هذا الأساس متاح.
مع الرفض الكامل للقبوليتم سحب طلب الدفع من فهرس البطاقة رقم 1 وإعادته إلى البنك المصدر في نفس اليوم. في حالة الرفض الجزئي للقبوليتم سحب طلب الدفع من فهرس البطاقة رقم 1 ويتم دفعه بالمبلغ الذي يقبله الدافع.
يتحمل الدافع مسؤولية الرفض غير المبرر لدفع طلبات الدفع. لن تنظر البنوك في المطالبات المتعلقة بمزايا التنازل عن القبول. يتم حل جميع الخلافات الناشئة بين الدافع والمتلقي للأموال بالطريقة المنصوص عليها في القانون.
إذا لم يتلق البنك المرشح من الدافع في الأيام المحددة للقبول ، ولا بيان قبول طلب الدفع ، ولا بيان الرفض ، يعتبر البنك طلب الدفع على أنه غير مقبولوفي يوم العمل التالي بعد انتهاء فترة القبول ، يسحب طلب الدفع من الملف رقم 1 ويعيده إلى البنك المصدر ، موضحًا على ظهر طلب الدفع (النسخة الأولى) سبب إعادته دون سداد. ("لم يتم استلام أي موافقة للقبول"). يُطلق على الشكل المستخدم حاليًا لقبول طلبات الدفع ، والذي يقوم فيه الدافع بإخطار البنك بموافقته على السداد كتابةً ، "القبول الإيجابي" في الممارسة المصرفية المحلية.
يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية للسلع والخدمات ، وكذلك مدفوعات الالتزامات المالية بأشكال مختلفة ، لكل منها ميزات محددة في طبيعة وحركة مستندات التسوية. أشكال التسوية هي طرق قانونية للتنفيذ من خلال بنك الالتزامات النقدية للمؤسسات والمنظمات. وفقًا للتشريعات الروسية الحالية ، يتم استخدام الأشكال التالية من المدفوعات غير النقدية: التسويات بأوامر الدفع ؛ التسويات بموجب خطاب الاعتماد ؛ التسويات عن طريق الشيكات ؛ مدفوعات للتحصيل.
يتم اختيار أشكال التسويات غير النقدية من قبل عملاء البنوك بشكل مستقل وهي منصوص عليها في الاتفاقيات التي يبرمونها مع نظرائهم (15 ، ص 51).
دعونا ننظر في أشكال المدفوعات غير النقدية المستخدمة في الوقت الحاضر بمزيد من التفصيل.
أمر الدفع هو أمر صادر عن صاحب الحساب (الدافع) للبنك الذي يخدمه ، ويتم إعداده بوثيقة تسوية ، لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب مستلم الأموال المفتوحة لدى هذا البنك أو بنك آخر.
يتم تنفيذ أمر الدفع من قبل البنك في غضون الفترة الزمنية المنصوص عليها في القانون ، أو في غضون فترة زمنية أقصر تحددها اتفاقية الحساب المصرفي أو تحددها أعراف الأعمال المستخدمة في الممارسة المصرفية (13 ، ص 49).
يمكن إجراء أوامر الدفع:
يقدم الدافع طلبًا إلى البنك على النموذج المحدد. الطلبات صالحة لمدة عشرة أيام من تاريخ الإصدار (لا يؤخذ يوم الإصدار في الاعتبار).
يقبل البنك أمر الدفع بغض النظر عن قيمته وتوافر الأموال في حساب الدافع ، ويتم تنفيذه في حالة وجود أموال في حسابه.
في حالة عدم وجود أو عدم كفاية الأموال في حساب الدافع ، يتم وضع أوامر الدفع في فهرس بطاقة "مستندات الدفع التي لم يتم دفعها في الوقت المحدد" ويتم دفعها عند استلام الأموال بالترتيب الذي يحدده القانون.
في الوقت نفسه ، يمكن أن تكون المدفوعات بأوامر باتفاق الأطراف عاجلة ومبكرة ومؤجلة.
يتم الدفع العاجل في الخيارات التالية:
تستخدم المدفوعات طويلة الأجل والمؤجلة في إطار علاقة تعاقدية دون المساس بالوضع المالي للطرفين.
في حالة تنفيذ عمليات تسليم موحدة ومستمرة بين الموردين والمشترين ، يمكن تنفيذ التسويات بينهما بترتيب المدفوعات المخططة على أساس العقود (الاتفاقيات) باستخدام أوامر الدفع.
يقلل هذا الشكل من التسوية الفجوة الزمنية بين شحن البضائع والدفع ، كما يسرع من معدل دوران الأموال.
مخطط التسويات بأوامر الدفع مع الدفع اللاحق للسلع (الخدمات) موضح في الشكل 1 (12 ، ص 253).
أرز. 1
في الشكل 1 ، تشير الأرقام إلى:
يظهر مخطط الدفع للدفع المسبق في الشكل 2 (12 ، ص 253).
أرز. 2
في الشكل 2 ، تشير الأرقام إلى:
تتمتع التسويات عن طريق أوامر الدفع بعدد من المزايا مقارنة بأشكال التسويات الأخرى: سير عمل بسيط نسبيًا ، وتسريع التدفق النقدي ، وقدرة الدافع على التحقق المسبق من جودة السلع والخدمات المدفوعة ، والقدرة على استخدام هذا النموذج ليس فقط في تسويات المعاملات التجارية ، ولكن أيضًا للمعاملات غير السلعية ... عيب هذا المستند هو أن المورد ليس لديه ضمان لتلقي المدفوعات بسبب نقص الأموال في حساب الدافع.
القانون المعياري الرئيسي الذي يحدد أشكال المستوطنات ، والنهج العامة لمنظمتها في الاتحاد الروسي ، هو اللائحة رقم 2 للبنك المركزي للاتحاد الروسي "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" بتاريخ 05.04.01. هذا الحكم الصادر في 22 كانون الثاني / يناير 2008 كان له عدة تغييرات ، على سبيل المثال ، يرتبط الأخير باعتماد القانون الاتحادي "بشأن تعديلات القانون الاتحادي" بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) على الدخل المحصل جنائياً وتمويل الإرهاب "تشرين الأول / أكتوبر 3 ، 2002 N 2-P "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي".
يمكن تنفيذ طرق الدفع غير النقدية في روسيا باستخدام مستندات التسوية التالية:
في الوقت نفسه ، في الاتحاد الروسي ، يمكن أيضًا خدمة المدفوعات غير النقدية من خلال مستندات التسوية مثل الكمبيالات والبطاقات البلاستيكية ، التي تنظم المستندات ذات الصلة أنشطتها.
أمر الدفع (PP) - مستند تسوية يحتوي على أمر كتابي من الدافع إلى البنك لتحويل (تحويل) مبلغ معين من حسابه إلى حساب المستفيد في بنك معين. عند إجراء التسويات بأمر الدفع ، يتعهد البنك ، بناءً على أمر الدافع ، على حساب الأموال الموجودة في حسابه ، بتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب الشخص الذي يشير إليه الدافع في هذا البنك أو بنك آخر خلال الفترة الزمنية التي يحددها القانون أو التي يتم تحديدها وفقًا له ، ما لم يتم توفير فترة أقصر.اتفاقية الحساب المصرفي أو لم يتم تحديدها من قبل أعراف الأعمال المستخدمة في الممارسة المصرفية. ينظم القانون إجراء التسويات بأمر الدفع ، وكذلك القواعد المصرفية الموضوعة بموجبه وأعراف الأعمال المستخدمة في الممارسة المصرفية. يجب أن يشير أمر الدفع إلى: اسم الدافع والمستفيد ، وأرقام حساباتهما في البنك ، ولماذا وعلى أي مستند تم السداد (أساس الدفع) ، ومبلغ الدفعة ، وإذا لزم الأمر ، تفاصيل أخرى. يتم تنفيذ أمر الدفع من قبل البنك في حالة توفر الأموال على حساب الدافع ، ما لم ينص الاتفاق بين الدافع والبنك على خلاف ذلك. أمر الدفع صالح لمدة 10 أيام من تاريخ الإصدار ، باستثناء يوم الإصدار. في حالة عدم وجود أموال على حساب الدافع.
يمكن استخدام PP من أجل:
يتم تقديم أوامر الدفع إلى البنك على نموذج بالشكل المحدد. يوفر أمر الدفع الإشارة إلى التفاصيل التالية:
البنك الذي قبل أمر الدفع الخاص بالدفع:
مخططات التسويات بأوامر الدفع للدفع اللاحق والمقدم للسلع موضحة في الشكل. 2 و 3.
تتمثل ميزة التسويات بأوامر الدفع في أنها توفر تدفقًا بسيطًا وسريعًا للمستندات ، وهي فرصة للمؤسسة المدفوعة للتحقق الأولي من جودة البضائع المدفوعة.
رسم بياني 1. التسويات بأوامر الدفع عند الدفع اللاحق للبضائع
الصورة 2. التسويات بأوامر الدفع للدفع المسبق للبضائع
إنه أمر صادر عن مودع الحساب (الدافع) إلى مصرفه لتحويل مبلغ معين إلى حساب مستلم الأموال ، المفتوح في هذا البنك أو بنك آخر.
عند إجراء التسويات بأوامر الدفع ، يتعهد البنك ، نيابة عن الدافع ، على حساب الأموال الموجودة في حساباته ، بتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب الشخص الذي يشير إليه الدافع في هذا البنك أو بنك آخر ضمن الفترة الزمنية المنصوص عليها في القانون أو المنشأة وفقًا له ، ما لم يتم توفير فترة أقصر. اتفاقية حساب مصرفي.
يمكن أن تكون أوامر الدفع باتفاق الطرفين عاجلة ومبكرة.
يتم استخدام أوامر الدفع العاجلة في الحالات التالية:
يمكن دفع أمر الدفع بالكامل أو جزئيًا في حالة عدم وجود أموال في حساب الدافع ، وهو ما يشار إليه في مستند الدفع.
أرز. 4. مخطط التسويات بأوامر الدفع:طلبات الدفع(الشكل 5) - مطالبة المورد للمشتري بالدفع على أساس مستندات التسوية والشحن (بوليصة الشحن) المرسلة إليه تكلفة المنتجات المسلمة بموجب العقد ، والعمل المنجز والخدمات إلى خدمة البنك. صادر عن المورد. يلتزم الدافع بتقديم قبول للدفع إلى بنك الخدمة في غضون ثلاثة أيام.
بعد أن حدد الدافع إمكانية الدفع مقابل طلب الدفع المستلم ، يقدم هذا المستند إلى البنك الذي يخدمه لتحويل المبلغ الذي قبله إلى حساب البائع. وبالتالي ، فإن طلب الدفع هو طلب البائع للمشتري وأمر المشتري لمصرفه بالسداد على أساس مستندات التسوية والشحن للمنتجات الموردة.
أمر دفعهي وثيقة تسوية تحتوي على مطالبة الدائن (المتلقي للأموال) بموجب الاتفاقية الرئيسية للمدين (الدافع) لدفع مبلغ معين من المال من خلال البنك.
متطلبات الدفعتُستخدم في تسويات البضائع المسلمة ، والعمل المنجز ، والخدمات المقدمة ، وكذلك في الحالات الأخرى المنصوص عليها في العقد الرئيسي.
يمكن إجراء التسويات عن طريق طلبات الدفع بقبول مسبق وبدون موافقة دافع.
بدون موافقة الدافع ، تتم التسويات مع طلبات الدفع في الحالات التالية:
يتم تحرير طلب الدفع في النموذج 0401061 .
يجب أن يوضح طلب الدفع:
في طلب الدفع ، المدفوع بقبول الدافع ، في حقل "شروط الدفع" ، يجب على متلقي الأموال وضع عبارة "مع القبول".
يتم تحديد مدة قبول طلبات الدفع من قبل الأطراف بموجب الاتفاقية الرئيسية. حيث يجب أن تكون مدة القبول خمسة أيام عمل على الأقل.
عند إجراء طلب دفع ، يشير الدائن (مستلم الأموال) بموجب الاتفاقية الرئيسية في حقل "وقت القبول" إلى عدد الأيام التي حددتها الاتفاقية لقبول طلب الدفع. في حالة عدم وجود مثل هذا البيان ، تعتبر فترة القبول خمسة أيام عمل.
على جميع النسخ التي يقبلها البنك المنفذ لطلبات الدفع ، يحدد المسؤول التنفيذي للبنك في مجال "انتهاء فترة القبول" التاريخ الذي ينتهي فيه الموعد النهائي لقبول طلب الدفع. عند حساب التاريخ ، يتم أخذ أيام العمل في الاعتبار. لا يتم تضمين اليوم الذي يتلقى فيه البنك طلب الدفع في حساب التاريخ المحدد.
تُستخدم النسخة الأخيرة من طلب الدفع لإخطار الدافع باستلام طلب الدفع. يتم تحويل النسخة المحددة من مستند التسوية إلى الدافع للقبول في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي من تاريخ استلام البنك لطلب الدفع. يتم تنفيذ تحويل طلبات الدفع إلى الدافع من قبل البنك المنفذ بالطريقة المنصوص عليها في اتفاقية الحساب المصرفي.
يتم وضع طلبات الدفع من قبل البنك المنفذ في فهرس بطاقة مستندات التسوية في انتظار قبول الدفع ، حتى يتم استلام قبول الدافع ، أو يتم إلغاء القبول (كليًا أو جزئيًا) ، أو انتهاء فترة القبول.
يقدم الدافع ، خلال الفترة المحددة للقبول ، إلى البنك مستندًا مناسبًا بشأن قبول طلب الدفع أو الرفض كليًا أو جزئيًا من قبوله على الأسس المنصوص عليها في الاتفاقية الرئيسية ، بما في ذلك في حالة التناقض بين طريقة الدفع المطبقة والاتفاقية المبرمة ، مع إشارة إلزامية إلى البند ورقم وتاريخ العقد وبيان أسباب الرفض.
قد يمنح الدافع للبنك المنفذ في اتفاقية الحساب المصرفي الحق في دفع طلبات الدفع المقدمة إلى حسابه من قبل أي دائنين (متلقين للأموال) يحددهم الدافع ، إذا لم يتلق الدافع مستند قبول أو رفض قبول (كليا أو جزئيا) طلب الدفع خلال الفترة المحددة للقبول.
عند قبول طلبات الدفع ، يتم تحرير الطلب من نسختين ، يتم إعداد أولهما بتوقيعات المسؤولين الذين لديهم الحق في التوقيع على مستندات التسوية ، وختم الدافع.
في حالة الرفض الكامل أو الجزئي للقبول ، يتم تقديم الطلب في ثلاث نسخ. يتم وضع النسختين الأولى والثانية من الطلب بتوقيعات المسؤولين الذين لديهم الحق في التوقيع على مستندات التسوية ، وبصمة دافع الختم.
يتحقق المدير التنفيذي للبنك الذي يخدم حساب الدافع من صحة واكتمال طلب العميل للقبول ، ورفض القبول ، ووجود أسباب الرفض ، والإشارات إلى الرقم ، والتاريخ ، وشرط الاتفاقية التي يتم فيها توفير هذا الأساس ، كما وكذلك استيفاء رقم وتاريخ الاتفاقية المبينين في طلب الدفع وإلصاق توقيعه وبصمة ختم البنك مع التاريخ على جميع نسخ الطلب. يتم إرجاع النسخة الأخيرة من بيان القبول ، رفض القبول إلى الدافع كإيصال لاستلام الطلب.
قبول طلب الدفعفي موعد لا يتجاوز يوم العمل الذي يلي يوم استلام الطلب ، يتم خصمه بأمر تذكاري من الحساب خارج الميزانية العمومية للمحاسبة عن مبالغ مستندات التسوية التي تنتظر قبول الدفع ، ويتم دفعها من حساب الدافع. يتم وضع نسخة من الطلب مع النسخة الأولى من طلب الدفع في مستندات اليوم كأساس لسحب الأموال من حساب العميل.
مع الرفض الكامل للقبوليتم خصم أمر طلب الدفع بأمر تذكاري من الحساب خارج الميزانية العمومية للمحاسبة عن مبالغ مستندات التسوية التي تنتظر قبول الدفع ، وفي موعد لا يتجاوز يوم العمل الذي يلي يوم استلام الطلب ، يجب أن يكون إلى البنك المصدر مع نسخة من طلب استرداد الأموال إلى مستلم الأموال.
يتم وضع نسخة من الطلب ، إلى جانب نسخة من طلب الدفع وأمر تذكاري ، في مستندات اليوم كأساس لشطب مبلغ طلب الدفع من الحساب خارج الميزانية لتسجيل المبالغ مستندات التسوية التي تنتظر قبول السداد وإعادة مستند الدفع دون السداد.
في حالة الرفض الجزئي للقبولأمر طلب الدفع في موعد لا يتجاوز يوم العمل الذي يلي يوم استلام الطلب ، يتم خصمه بالكامل بأمر تذكاري من الحساب خارج الميزانية العمومية للمحاسبة عن مبالغ مستندات التسوية التي تنتظر قبول الدفع ، ويتم دفعها في المبلغ الذي يقبله الدافع. في هذه الحالة ، يتم وضع دائرة على مبلغ طلب الدفع ، المشار إليه بالأرقام ، ويظهر بجانبه مبلغ جديد يتم دفعه. يتم التصديق على السجل الذي تم إجراؤه بتوقيع المسؤول التنفيذي للبنك.
يتم وضع نسخة واحدة من الطلب ، مع النسخة الأولى من طلب الدفع ، في مستندات اليوم كأساس لسحب الأموال من حساب العميل ، نسخة أخرى من الطلب ، في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي لليوم يتم استلام الطلب ، وإرساله إلى البنك المصدر للتحويل إلى مستلم الأموال.
إذا لم يتم استلام طلب القبول ورفض القبول خلال الفترة المحددة ، وكذلك في حالة عدم وجود الشرط المنصوص عليه في البند 10.4 من هذا الجزء من اللوائح في اتفاقية الحساب المصرفي ، فإن طلب الدفع على الأعمال التالية بعد يوم من انتهاء فترة القبول ، يتم شطب أمر تذكاري من مستندات تسوية الحساب خارج الميزانية العمومية في انتظار قبول الدفع وإعادتها إلى البنك المُصدر موضحًا على الجانب الخلفي للنسخة الأولى من طلب الدفع سبب العودة: "لم يتم استلام أي موافقة للقبول".
يتم حل جميع الخلافات الناشئة بين الدافع والمتلقي للأموال بالطريقة المنصوص عليها في القانون.
في طلب الدفع للخصم المباشر للأموال من حسابات الدافعين على أساس التشريع ، في حقل "شروط الدفع" ، يضع متلقي الأموال "بدون قبول" ، ويشير أيضًا إلى القانون (مع الإشارة إلى رقمه وتاريخ القبول والمادة المقابلة) ، على أساسها يتم الجمع. في مجال "الغرض من الدفع" ، يشير المسترد ، في الحالات المحددة ، إلى قراءات أجهزة القياس والتعريفات الحالية ، أو يتم عمل سجل للحسابات القائمة على أجهزة القياس والتعريفات الحالية.
في طلب الدفع للخصم المباشر للأموال على أساس اتفاق في حقل "شروط الدفع" ، يشير مستلم الأموال إلى "بدون قبول" ، وكذلك التاريخ ، رقم العقد الرئيسي والشرط المقابل له ، الذي ينص على حق الشطب المباشر.
يتم تنفيذ خصم الأموال من الحساب بدون قبول في الحالات المنصوص عليها في الاتفاقية الرئيسية من قبل البنك إذا كان هناك شرط للخصم المباشر للأموال في اتفاقية الحساب المصرفي أو على أساس اتفاقية إضافية لاتفاقية الحساب المصرفي تحتوي على الشرط المقابل. يلتزم الدافع بتزويد بنك الخدمة بمعلومات عن الدائن (المتلقي للأموال) ، الذي له الحق في إصدار طلبات الدفع لخصم الأموال دون إذن ، واسم البضائع أو الأعمال أو الخدمات التي سيتم سداد المدفوعات من أجلها ، مثل وكذلك حول العقد الرئيسي (التاريخ والرقم والشرط المقابل الذي ينص على حق الخصم المباشر).
إن عدم وجود شرط للخصم المباشر للأموال في اتفاقية الحساب المصرفي أو اتفاقية إضافية لاتفاقية الحساب المصرفي ، فضلاً عن عدم وجود معلومات حول الدائن (المتلقي للأموال) وغيرها من المعلومات المذكورة أعلاه هو أساس البنك رفض سداد طلب الدفع دون قبول. يتم دفع طلب الدفع هذا بأمر القبول المبدئي مع فترة للقبول تبلغ خمسة أيام عمل.
عند قبول طلبات الدفع للخصم المباشر للأموال ، يلتزم المسؤول التنفيذي للبنك المنفذ بالتحقق من وجود إشارة إلى القانون التشريعي (الاتفاقية الرئيسية) التي تمنح متلقي الأموال الحق في إجراء التسوية المحدد ، وتاريخه ، والرقم ، والعنصر المقابل ، وكذلك ، في الحالات الثابتة ، وجود أجهزة قراءات القياس والتعريفات المطبقة أو سجلات الحسابات القائمة على أدوات القياس والتعريفات المطبقة.
في حالة عدم وجود إشارة "بدون قبول" ، تخضع طلبات الدفع للدفع من قبل الدافع حسب ترتيب القبول الأولي مع مهلة لقبول خمسة أيام عمل.
لا تأخذ البنوك في الاعتبار مزايا اعتراضات دافعي الأموال على خصم الأموال من حساباتهم دون قبول.
