جميع عمليات البنوك التجارية. أنواع العمليات النشطة للبنك التجاري. العمليات النشطة للبنوك التجارية

20. البنوك التجارية وعملياتها الرئيسية

بنك تجاري – كيان اقتصادي مستقل يتمتع بوضع كيان قانوني ، والذي ، على أساس ترخيص تم الحصول عليه من البنك المركزي ، يقوم بأنشطة وسيطة في بيع منتجات محددة - القروض والأوراق المالية والعملة ويكون هدفه الرئيسي هو إجراء ربح. يقوم البنك بما يلي المهام:

1. وظيفة تجميع وتعبئة الأموال المجانية ... تبحث البنوك عن فرص لتوسيع قنوات جذب الأموال من خلال فتح مجموعة من الودائع والحسابات المختلفة ، وتحفيز أصحاب الأموال على دفع الفائدة المناسبة.

2. وظيفة تقديم القرض. في أداء هذه الوظيفة ، يعمل البنك التجاري كوسيط بين الكيانات التي لديها أموال بشكل مؤقت والكيانات التي تحتاج إليها. من خلال تجميع الأموال ، يكون البنك قادرًا على توفير الأموال للمحتاجين ، بالمبلغ المطلوب وللمدة المطلوبة. يساهم إنجاز هذه الوظيفة في توسيع الإنتاج ، وتمويل الصناعة ، وتوسيع طلب المستهلك ، إلخ.

3. عمل التسويات والمدفوعات في المزرعة ... تضمن البنوك عمل نظام الدفع عن طريق تحويل الأموال. تتجلى الكفاءة العالية لاستخدام وسائل الدفع من خلال الانخفاض التدريجي في حجم التداول النقدي وزيادة حصة المدفوعات غير النقدية التي تقوم بها البنوك التجارية. من أجل تنفيذ هذه الوظيفة ، تفتح البنوك التجارية حسابات لعملائها وتحويل الأموال.

4. وظيفة إنشاء الأموال غير النقدية (الودائع المصرفية) ... بدأت البنوك التجارية في أداء هذه الوظيفة بسبب ظهور الأموال الائتمانية ، والسحب من تداول النقود الذهبية وتحويل إصدار الأوراق النقدية إلى شيك إيداع ، مما جعل من الممكن توسيع التداول غير النقدي وتقليل إصدار الأوراق النقدية.

5. F وظيفة تنظيم إصدار وطرح الأوراق المالية تتم من خلال عمليات الاستثمار وهي شرط أساسي للنمو الاقتصادي المستدام. تنظم البنوك التجارية بيع الأوراق المالية في سوق الأوراق المالية ، مما يجعل من الممكن إعادة توزيع الأموال.

أنواع البنوك.

عن طريق الملكية: بنوك حكومية ، مساهمة ، تعاونية ، خاصة ومختلطة.

من خلال الغرض الوظيفي : الانبعاث والودائع والتجارية. جميع البنوك المركزية هي بنوك انبعاث ؛ عملياتها التقليدية هي إصدار النقد للتداول. إنهم ليسوا مشغولين بخدمة العملاء الفرديين. تتخصص بنوك الودائع في تراكم مدخرات السكان. تشارك البنوك التجارية في جميع العمليات التي يسمح بها التشريع المصرفي وتشكل النواة الأساسية للطبقة الثانية من النظام المصرفي لاقتصاد السوق.

حسب طبيعة العمليات المنجزة : عالمية ومتخصصة. يمكن للبنوك العالمية أداء مجموعة كاملة من الخدمات المصرفية وخدمة العملاء بغض النظر عن تركيز أنشطتهم ، سواء الأفراد أو الكيانات القانونية. على عكس البنوك العالمية ، تركز البنوك المتخصصة على أنواع معينة من العمليات (الرهن العقاري ، والاستثمار ، والابتكار ، والأرض ، والتجارة ، والتبادل ، وما إلى ذلك)

حسب عدد الفروع : عديمة الفروع ومتعددة الفروع. يمتلك بنك التوفير في الاتحاد الروسي أكبر عدد من الفروع في روسيا.

الموارد المصرفية. المساواة معيتكون من:

رأس المال المصرح به ، والتي تتشكل بناءً على شكل الملكية ؛

صندوق احتياطي ( رأس المال) ، الذي يهدف إلى تغطية الخسائر المحتملة في العمليات الجارية ، على حساب أرباح البنك ؛

الأرباح المحتجزة، يعرف بأنه التوازن بعد توزيع الأرباح.

عمليات البنك

العمليات السلبية - هذه هي عمليات البنوك ، والتي من خلالها تشكل البنوك مواردها. هو - هي:

الوديعة(مساهمة)- هذه هي الأموال التي يضعها الأفراد والكيانات القانونية في البنوك لفترة محددة بموجب الاتفاقية بسعر فائدة متفق عليه من أجل توليد الدخل. يتم إرجاع الوديعة إلى المودع عند طلبه الأول بالشروط المنصوص عليها في اتفاقية الإيداع البنكي. يتم تحديد أسعار الفائدة بناءً على المستوى السائد لأسعار الفائدة في السوق ، والتضخم ، وحجم معدل خصم بنك روسيا. تنقسم المساهمات إلى ثلاث مجموعات رئيسية:

إيداع تحت الطلب - اتفاقية الإيداع المصرفي تنص على إعادة الوديعة عند الطلب ؛

الودائع- تنص اتفاقية الإيداع المصرفي على إعادة الإيداع بعد انتهاء المدة المحددة في الاتفاقية ولها شروط خاصة لإصدار الإيداع وتراكم الفائدة في حالة سحبها المبكر من قبل المودع ؛

مساهمة مشروطة- تنص اتفاقية الإيداع المصرفي على وجود شروط معينة ، يكون حدوثها ضروريًا لإعادة الإيداع.

نوع من التعايش بين وديعة لأجل وأمنشهادة إيداع - وثيقة نقدية تشهد بإيداع الأموال في البنك لفترة معينة وتحويلها أو عدم تحويلها إلى مالك آخر عن طريق المصادقة. لا يمكن سحب الأموال إلا عند تقديم شهادة معتمدة بشكل صحيح. تعتبر شهادات الإيداع أكثر ربحية للبنك من الودائع لأجل ، حيث إن سدادها في وقت أبكر من الفترة المحددة أمر مستحيل ، مما يجعل من الممكن للبنك استخدام هذه الأموال بشكل كامل دون احتياطي معين.

الصناديق النقدية التي يجذبها البنك من تلقاء نفسه لضمان السيولة لديه (من بينها:قروض مستلمة من بنوك أخرى ؛ بيع الأوراق المالية بموجب اتفاقيات إعادة الشراء ). الحصول على قرض من البنك المركزي هو عملية سلبية تقليدية للبنوك التجارية التي تعاني من نقص في الاحتياطيات مؤقتًا وتطلب المساعدة من البنك المركزي.

يمكن للبنوك أيضا جمع الأموال عن طريقإصدار الأوراق المالية الخاصة ، مثل الأسهم والسندات والكمبيالات المالية. السندات تمكن البنوك من جمع الأموال على المدى الطويل ، في حين أن الفواتير المالية هي مصدر للموارد قصيرة الأجل.

العمليات المصرفية النشطة

ينبغي النظر في أساس العمليات النشطة للبنك التجاريعمليات الإقراض ... أنواع القروض:

عن طريق طرق التوصيل فرق بين:

القروض الصادرة بمبلغ واحد ؛

صادر عن طريق فتح حد ائتمان - تزويد المقترض بالتزام البنك بإصدار قروض له لبعض الوقت (عادة في غضون عام واحد) ضمن الحد المتفق عليه ؛

قروض السحب على المكشوف - تقدم في حالة وجود فجوة في معدل دوران مدفوعات العميل ، عندما تتجاوز احتياجاته المالية الحالية موارده الخاصة (مبلغ الدفع يتجاوز رصيد حساب العميل).

حسب أنواع الأمن:

قرض لومبارد - قرض بضمان الأوراق المالية. يمكن تمثيل المقترض في شكل ضمان بأنواع مختلفة من الأوراق المالية: الأسهم والسندات وسندات الخزانة قصيرة الأجل والكمبيالات وشهادات الإيداع. إذا لم يتم سداد الدين ، تصبح الأوراق المالية بالطريقة المقررة ملكًا للبنك.

قرض الكمبيالة - قروض بضمان سندات إذنية. ينقسم ائتمان الكمبيالات إلى نوعين: محاسبة الكمبيالات والقروض بضمان. يعد احتساب السندات الإذنية عملية شراء مبكرة (قبل انتهاء السند الإذني) من قبل البنك. يتم نقل الكمبيالات بالكامل إلى ملكية مؤسسة الائتمان ، وفي نفس الوقت الحق في المطالبة بالدفع. تختلف القروض المضمونة بالكمبيالات عن محاسبة الكمبيالات من حيث أن ملكية الكمبيالة لا يتم التنازل عنها للبنك ، ولا يتم التعهد بها إلا من قبل حامل الكمبيالة لفترة معينة مع استرداد لاحق بعد سداد القرض ؛ في هذه الحالة ، يتم إصدار القرض ليس في حدود مبلغ الفاتورة بالكامل ، ولكن فقط بنسبة 60-90٪ من قيمته الاسمية ؛

قرض تجاري - قرض مضمون بوثائق ملكية ؛

القرض الفارغ هو قرض لا يحتوي على ضمانات محددة ، وبالتالي يتم تقديمه للعملاء ذوي الجدارة الائتمانية من الدرجة الأولى ، والذين يحتفظ البنك معهم بعلاقات طويلة الأمد وليس لديهم مطالبات للحصول على قروض سبق إصدارها.

حسب نوع أسعار الفائدة :

قروض بسعر فائدة ثابت ، والتي يتم تحديدها لكامل فترة الاستحقاق ولا تخضع للمراجعة.

القروض ذات معدلات الفائدة المتغيرة هي أسعار تتغير باستمرار حسب الوضع في أسواق الائتمان.

بالإضافة إلى الإقراض للعملاء ، تقرض البنوك التجارية بعضها البعض عن طريق إصدار أو تلقي قروض بين البنوك.

عمليات عمولة البنوك - عمليات لتوفير أنواع مختلفة من خدمات الوساطة والائتمان من قبل البنك ، والتي يتقاضى البنك عمولة مقابل تقديمها. تشمل عمليات العمولة:

1. عمليات الصرف الأجنبي للبنوك التجارية. تشمل العمليات المصرفية بالعملات الأجنبية ما يلي:

مسك حسابات العملاء بالعملات الأجنبية.

إقامة علاقات المراسلة مع البنوك الأجنبية ؛

المدفوعات الدولية المتعلقة بالتصدير والاستيراد ؛

شراء وبيع العملات في سوق الصرف الأجنبي المحلي ؛

عمليات الائتمان في أسواق المال الدولية ؛

عمليات الإيداع والتحويل في أسواق المال الدولية.

تتمثل المهمة الرئيسية لعمليات الصرف الأجنبي للبنك في تزويد العملاء بفرصة تحويل أصولهم من عملة إلى أخرى. تسمى هذه العمليات عمليات التحويل.

2. العمليات مع الأوراق المالية. تقدم البنوك في سوق الأوراق المالية خدمات الوساطة عن طريق شراء وبيع الأوراق المالية. يمكن للبنوك ، على أساس اتفاقية العمولة ، إجراء المعاملات نيابة عنهم ، ولكن على حساب العميل ، أو التصرف كمتداولين ، وشراء الأوراق المالية نيابة عنهم وعلى نفقتهم الخاصة ، ثم بيعها للمستثمر . بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للبنوك القيام بتخزين وإدارة الأوراق المالية نيابة عن العميل. الدخل على ورقة مالية في شكل خصم ، ودخل فائدة (قسيمة) ، وأرباح الأسهم يسمى دخل الاستثمار. بالإضافة إلى الأسهم والسندات والأوراق المالية المشتقة ، تعمل البنوك التجارية بنشاط مع السندات الإذنية. تقوم البنوك التجارية أيضًا بإجراء عمليات عاجلة مع الأوراق المالية:

الضمان (الأمر) - حق صاحب التسجيل في شراء عدد معين من الأسهم بسعر معين ؛

خيار - ورقة مالية تسمح لمالكها بشراء أو بيع عدد معين من الأسهم بسعر معين خلال فترة زمنية محددة أو في تاريخ محدد مقابل دفع قسط (السعر) المقابل.

بالإضافة إلى ذلك ، تدخل البنوك في عقود آجلة لشراء أو بيع الأوراق المالية بعد فترة زمنية معينة بسعر محدد.

3. تأجيرهو نوع من النشاط الريادي يهدف إلى استثمار موارد مالية مجانية أو مجتذبة مؤقتًا ، عندما يتعهد المؤجر (المؤجر ، البنك) ، بموجب اتفاقية الإيجار التمويلي (التأجير) ، بالحصول على ملكية العقار المنصوص عليه في الاتفاقية من بائع معين و تقديم هذا العقار للمستأجر إلى المستأجر) مقابل رسوم في الاستخدام المؤقت لأغراض تجارية.

يوفر التأجير فرصة للمؤسسات للحصول على المعدات اللازمة دون تكاليف كبيرة لمرة واحدة.

4. التخصيم- مجموعة من الخدمات للدفع المسبق وتحصيل المستحقات مع المعلومات المحتملة اللاحقة والتأمين والمحاسبة والاستشارات والدعم القانوني للعميل. يشتري البنك من عملائه مطالباتهم لعملائه وفي غضون يومين إلى ثلاثة أيام يدفع 70-90٪ من المطالبات على شكل سلفة ، ويتلقى العميل النسبة المتبقية 10-30٪ بعد أن يدفع دافع المطالبات الخاصة به ( تين.). في هذه الحالة ، يتم حجز العمولة والفوائد على التمويل المقدم عند استلام الأموال المدفوعة للمطالبة المحالة.

مخطط العوملة على النحو التالي:

1- عقد اتفاقية خدمات التخصيم.

2 - تسليم البضائع بالدفع المؤجل.

3 - سداد دفعة مبكرة فور التسليم ؛

4 - دفع ثمن البضائع المسلمة.

5- دفع الرصيد مطروحاً منه العمولة

عامل أ.

تتجلى فعالية التخصيم في حقيقة أنه يسمح لك بزيادة سيولة أصول المؤسسة ، وزيادة حجم رأس المال وبالتالي ربحية أنشطتها.

5. عمليات الأمانة للبنوك التجارية. ترتبط هذه الخدمات المصرفية بعلاقة وكيل. تعمل الإدارات الاستئمانية في البنوك التجارية نيابة عن العملاء بصفتها وصيًا وتنفذ العمليات المتعلقة بشكل أساسي بإدارة الممتلكات ، فضلاً عن أداء الخدمات الأخرى. بالنسبة لعمليات الثقة ، تتلقى البنوك التجارية عمولة محددة على أساس تعاقدي ، حيث يختلف حجم العمل حسب نوع العملية.

6. أنشطة الإيداع التجارية. في الظروف الحديثة ، توجد الأوراق المالية ، وخاصة الأسهم ، بشكل أساسي في شكل غير وثائقي ، في شكل إدخالات على حساب خاص - Depo. الخدمات المصرفية لتخزين الأوراق المالية والمحاسبة وإعادة تسجيل الأوراق المالية (الاحتفاظ بحساب عهدة) وتسمى خدمات الإيداع:

العمليات الإدارية - عمليات الإيداع التي تؤدي إلى تغييرات في حسابات العهدة ، فضلاً عن محتويات خزائن الإيداع ودفاتر الإيداع الأخرى ؛

العمليات المحاسبية - عمليات الإيداع التي تحول أرصدة الأوراق المالية في حسابات الحفظ ؛

عمليات المعلومات - عمليات الإيداع ، والتي تشمل إعداد تقارير عن حالة حسابات الأوراق المالية ، وخزائن حفظ الملفات الأخرى ودفاتر الإيداع ، وكذلك عن تنفيذ أنشطة الإيداع.

يمكن تنفيذ عمليات الإيداع المعقدة.

تنقسم عمليات البنوك التجارية إلى مبني للمجهول , نشيط و العمولة والوسيط (المبني للمجهول).

العمليات السلبية، التي يتم من خلالها تكوين الموارد المصرفية ، تلعب دورًا رئيسيًا فيما يتعلق بالعمليات النشطة ، لأنه قبل وضع الأموال ، من الضروري تكوين مصادرها.

تنقسم العمليات السلبية إلى مجموعتين:

تتضمن المجموعة الأولى عمليات تكوين مواردها الخاصة التي تخص البنك مباشرة ولا تتطلب عائدًا. بمساعدة عمليات المجموعة الثانية ، يجذب البنك الأموال لفترة من الوقت ، ويشكل الموارد المقترضة. بالنسبة لعمليات المجموعة الثانية ، على البنك التزامات (للمودعين ، البنوك الدائنة ، حاملي الأوراق المالية).

الأموال الخاصة (رأس المال) للبنك- مجموعة من الأموال والأرباح المحتجزة للبنك. يتم تكوين رأس المال المصرح به عند إنشاء البنك ، والصناديق الأخرى - في سياق نشاط هذا الأخير.

تقع الحصة الأكبر في أموال البنك الخاصة على رأس المال المصرح به. يعتمد إجراء تشكيله على الشكل القانوني لتنظيم البنك. تقوم البنوك المساهمة بإنشاء رأس مال مصرح به عن طريق إصدار الأسهم ، والبنوك المشتركة على حساب مساهمات المشاركين.المكون الثاني لرأس المال هو الصندوق الاحتياطي (رأس المال) ،والتي تم تصميمها لتغطية الخسائر المحتملة للبنك في العمليات. مصدر تكوين الصندوق الاحتياطي ، مثل الصناديق الأخرى للبنك ، هو الاستقطاعات من الأرباح. المكون الثالث لرأس مال البنك هو الأرباح المحتجزة. ربح البنكيمثل النتيجة المالية لأنشطته ، والتي تتشكل كمبلغ فائض دخل البنك على مصروفاته.

تلعب الأموال الخاصة (رأس المال) للبنك ، على الرغم من الحصة الصغيرة نسبيًا ، دورًا مهمًا للغاية في أنشطته. لديهم ثلاث وظائف رئيسية:

تتمثل الوظيفة التشغيلية في حقيقة أن الأموال الخاصة تعمل كمورد مالي لتطوير القاعدة المادية للبنك. على حساب أموالها الخاصة ، يتم شراء الآلات والمعدات وأجهزة الكمبيوتر وكذلك الأراضي والمباني والأصول الأخرى.

تتمثل الوظيفة الوقائية للأموال الخاصة في الحفاظ على استقرار البنك ، وضمان التزامات البنك تجاه المودعين والدائنين. نظرًا لأن الأموال الخاصة هي موارد غير قابلة للإرجاع ، فإنها تعمل كاحتياطي لتغطية التزامات البنك. ضمن حدود أمواله الخاصة ، يضمن البنك بالكامل المسؤولية عن التزاماته. هناك علاقة عكسية بين مبلغ الأموال الخاصة بالبنك وتعرضه للمخاطر. كلما زادت الأموال الخاصة بالبنك ، زادت مصداقيته.

ترتبط وظيفة الحماية ارتباطًا وثيقًا بمفهوم كفاية رأس المال ، أي قدرة البنك على سداد الخسائر المالية على نفقته الخاصة دون اللجوء إلى الموارد المقترضة. يتم تحديد هذه القدرة من خلال مدى ملاءمة مبلغ رأس المال السهمي (يتوافق) مع خطورة أصول البنك. يتم تعريف نسبة كفاية رأس المال للبنك على أنها نسبة رأس مال البنك إلى أصوله المرجحة بالمخاطر.

تتمثل الوظيفة التنظيمية للأموال الخاصة في أن البنوك المركزية تنظم أنشطة البنوك التجارية من خلال إدارة أموالها الخاصة.

الجزء الأكبر من مطلوبات البنوك هي موارد مقترضة (خصوم) للبنك. وهي تشمل أربعة أنواع: الودائع (الودائع) ؛ قروض من البنوك الأخرى (بما في ذلك البنك المركزي للاتحاد الروسي) ؛ الأموال المستلمة من بيع سندات الدين الصادرة عن البنك.

تشمل العمليات السلبية التقليدية للبنك الودائع (الودائع). مصطلح "الإيداع" له عدة معان. في الممارسة المصرفية ، غالبًا ما يُفهم الإيداع على أنه في البدايه، الأموال التي ساهم بها صاحبها للبنك في شكل إيداع بشروط معينة ، منصوص عليها في اتفاقية الإيداع المصرفي ؛ ثانيا، إدخالات في دفاتر البنوك تؤكد مطالبات مالك الإيداع لدى البنك. العمليات المتعلقة بجذب الأموال إلى الودائع تسمى عمليات الإيداع. هيكل الودائع غير متجانس: اعتمادًا على المودع ، من المعتاد التحدث عن ودائع الأفراد والكيانات القانونية ؛ مع الأخذ في الاعتبار توقيت جمع الأموال ، هناك ثلاثة أنواع رئيسية من الودائع - الطلب والوقت والمدخرات.

الودائع أو الودائع تحت الطلب ، يمكن سحبها أو تحويلها إلى شخص آخر في أي وقت دون إشعار مسبق للبنك.كقاعدة عامة ، الفائدة على هذه الودائع منخفضة للغاية. من بين الودائع تحت الطلب ، هناك حسابات تسوية ، أو حسابات للنشاط الرئيسي للمؤسسة ، والتي يتم فتحها للكيانات القانونية لإجراء مدفوعات غير نقدية للسلع والخدمات ؛ الحالية ، والتي يمكن أن تكون بطاقات التحقق وبطاقات الحساب ، يتم خصم الأموال من هذا الحساب عن طريق إصدار شيك أو تقديم بطاقة ائتمان. يمكن أن تكون حسابات التسوية والحسابات الجارية حسابات جارية وحسابات سحب على المكشوف ، مما يعني وجود رصيد مدين (سلبي) على الحساب.

الودائع لأجل (الودائع) - الودائع المقبولة لفترة معينة ، كقاعدة عامة ، لا تقل عن شهر.تتميز بحقيقة أنه لا يمكن سحب الأموال في وقت أبكر مما هو مخطط له. يمكن أن يحدث السحب فقط مع دفع الفائدة على وديعة تحت الطلب ، أو بدون فائدة ، أو بدفع غرامة. بالنسبة للسحب الأولي ، من الضروري إخطار البنك مسبقًا. لا تحدث حركة الأموال على هذا الحساب ، فمن المستحيل استثمار الأموال وسحبها على أجزاء. يتم دفع فائدة أعلى على هذا الإيداع ، والتي تعتمد على مدة الإيداع.

هناك ودائع لأجل بسيطة ودائع مشروطة ، عندما يتم تعيين شروط معينة عند فتح الوديعة.

ودائع الادخار (الودائع) - الودائع المقبولة لغرض التراكم. السمة الرئيسية هي الحاجة إلى تجديد هذا الإيداع ، ولا يمكن السحب إلا بإخطار مسبق ، وتعتمد النسبة المئوية على مبلغ الإيداع. يوجد حد أدنى لمبلغ الإيداع الأولي.

تشمل المصادر غير الإيداعية لجذب الموارد القروض بين البنوك ، والتي يتم توفيرها لفترة قصيرة والتي تعد مصدرًا للحفاظ على الملاءة والسيولة في البنك التجاري ؛ إصدار سندات الدين الخاصة (الكمبيالات والسندات وشهادات الإيداع وشهادات الادخار).

العمليات النشطة

تشمل العمليات النشطة عمليات تخصيص الموارد. المعاملات النشطة هي ثانوية للمعاملات السلبية. يعتمد حجمها وتوقيتها بشكل مباشر على نفس المعلمات المستخدمة في العمليات السلبية. يمكن للبنك التجاري أن يضع فقط تلك الموارد التي اجتذبها نتيجة للعمليات السلبية ، وهي أموال مقترضة ، ويجب على البنك أن يشكل عملياته النشطة بحيث تتوافق شروط إعادة الأموال إلى البنك مع شروط عودتهم إلى العملاء. في هذه الحالة ، سيكون البنك قادرًا على الوفاء ، ومستقرًا ماليًا ، مما سيجذب بلا شك عملاء إضافيين إليه.

عمليات القرض هي عمليات لتوفير الأموال للمقترض لفترة محددة ومقابل رسوم محددة.

معاملات الاستثمار والأوراق المالية- هي عمليات استثمار البنك لأمواله في الأوراق المالية وأسهم الهياكل غير المصرفية لغرض الأنشطة الاقتصادية والمالية والتجارية المشتركة ، وكذلك إيداع الأموال في شكل ودائع لأجل في مؤسسات ائتمانية أخرى.

من السمات المميزة للعمليات الاستثمارية للبنك التجاري مقارنة بعمليات الإقراض أن مبادرة تنفيذ الأولى تأتي من البنك نفسه ، وليس من عميله - وهذا هو النشاط الاستثماري للبنك نفسه.

أيضًا ، ترتبط عمليات شراء وبيع الأوراق المالية بهدف تحقيق ربح من الفرق بمعاملات الأسهم.

تشمل معاملات الأسهم مع الأوراق المالية (بخلاف الاستثمار) ما يلي:

■ عمليات الكمبيالات (عمليات المحاسبة وإعادة الخصم ، عمليات الاحتجاج على الكمبيالات ، التحصيل ، القبول ، التصديق على الكمبيالات ، إصدار أوامر الكمبيالات ، تخزين الكمبيالات ، بيعها في المزاد) ؛

■ عمليات تداول الأوراق المالية في البورصات.

معاملات الصرف الأجنبي هي معاملات شراء وبيع العملات الأجنبية وقيم العملات الأخرى ، بما في ذلك المعادن الثمينة في العملات المعدنية والسبائك.

العمولة والوسيط(المبني للمجهول).

العمليات السلبية النشطة للبنوك - العمولة ، العمليات الوسيطة التي تقوم بها البنوك نيابة عن العملاء مقابل رسوم معينة - عمولة. يشار إلى هذه المجموعة من العمليات المصرفية عادة باسم الخدمات. هناك خدمات تسوية تتعلق بتنفيذ التسويات المحلية والدولية ، وخدمات الائتمان لشراء وبيع الأوراق المالية ، والعملات الأجنبية ، والمعادن الثمينة من قبل البنك نيابة عن العملاء ، والوساطة في طرح الأسهم والسندات ، وخدمات المحاسبة والاستشارات للعملاء ، إلخ.

تشمل عمليات العمولة:

■ عمليات تحصيل المستحقات (استلام الأموال نيابة عن العملاء على أساس المستندات النقدية المختلفة) ؛

■ عمليات النقل.

■ عمليات التجارة والعمولة (التجارة والوسيط) (شراء وبيع الأوراق المالية والمعادن الثمينة للعملاء ؛ التخصيم والتأجير والعمليات الأخرى) ؛

■ عمليات الثقة (الثقة) ؛

■ عمليات لتزويد العملاء بالخدمات القانونية وغيرها.

■ معاملات التسوية هي معاملات لإيداع الأموال وخصمها من حسابات العملاء ، بما في ذلك سداد التزاماتهم للأطراف المقابلة.

تجري البنوك التجارية التسويات وفقًا للقواعد والنماذج والمعايير التي وضعها بنك روسيا ؛ في حالة عدم وجود قواعد لإجراء أنواع معينة من المستوطنات - بالاتفاق فيما بينها ؛ عند إجراء التسويات الدولية - بالطريقة المنصوص عليها في القوانين الاتحادية والقواعد المعتمدة في الممارسات المصرفية الدولية.

يتعين على البنوك التجارية وبنك روسيا تحويل أموال العميل وإيداع الأموال في حسابه في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي بعد استلام مستند الدفع ذي الصلة. في حالة إيداع الأموال في وقت غير مناسب أو بشكل غير صحيح في حساب العميل أو الخصم منه ، يجب على مؤسسة الائتمان أو بنك روسيا دفع فائدة على مبلغ هذه الأموال بسعر الفائدة الرسمي لبنك روسيا.

■ المعاملات النقدية هي عمليات قبول وسحب النقد.

على نطاق أوسع ، يمكن تعريف المعاملات النقدية على أنها معاملات مرتبطة بحركة النقد ، وكذلك بتكوين الأموال ووضعها واستخدامها في مختلف الحسابات المصرفية النشطة وحسابات العملاء لبنك تجاري.

لتلخيص ، وفقًا للتشريعات الروسية ، ما يلي من بين الأنواع الرئيسية للعمليات المصرفية:

1) جذب أموال الأفراد والكيانات القانونية إلى ودائع (عند الطلب ولفترة محددة) ؛

2) وضع الأموال التي تم جذبها نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة ؛

3) فتح الحسابات المصرفية للأفراد والكيانات القانونية والاحتفاظ بها ؛

4) التسويات نيابة عن الأفراد والكيانات القانونية ، بما في ذلك البنوك المراسلة ، على حساباتهم المصرفية ؛

5) تحصيل النقود والكمبيالات ووثائق الدفع والتسوية والخدمات النقدية للأفراد والكيانات القانونية ؛

6) شراء وبيع العملات الأجنبية نقدًا وغير نقدي ؛

7) جذب الرواسب ووضع المعادن الثمينة ؛

8) إصدار ضمانات بنكية ؛

9) تحويل الأموال نيابة عن الأفراد دون فتح حسابات بنكية (باستثناء الحوالات البريدية).

العمليات السلبية - هذه عمليات بنك تجاري تتعلق بتعبئة الموارد المصرفية. تشمل الموارد المصرفية الأموال الخاصة والمقترضة والمقترضة.

تشمل الموارد الخاصة للبنك التجاري ما يلي:

رأس المال المصرح به؛

الأموال: الاحتياطية والخاصة ؛

الاحتياطيات الإلزامية لتغطية الخسائر المحتملة على القروض ومن عمليات الأوراق المالية ؛

أرباح غير موزعة.

يتكون رأس المال المصرح به للبنك على حساب الأموال الخاصة بالمشاركين ويعمل على ضمان السيولة. يتم تحديد حجم الحد الأدنى لرأس المال المصرح به وإجراءات حسابه من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي.

يتكون صندوق الاحتياطي من الخصومات من الأرباح ويعمل على تغطية الخسائر الناشئة عن الأنشطة الرئيسية للبنك.

يمكن للبنوك التجارية تكوين صناديق خاصة: الحوافز الاقتصادية ، إهلاك الأصول الثابتة ، أغراض الإنتاج.

يعد تكوين الاحتياطيات المطلوبة إلزاميًا ويتم تضمينه في تكلفة الخدمات المصرفية المقدمة. في بعض الحالات ، يتم تكوين الاحتياطيات المطلوبة على حساب الربح. يتم إنشاء احتياطيات التأمين من أجل الاستهلاك المحتمل للاستثمارات في الأوراق المالية والخسائر على القروض الصادرة.

الأرباح المحتجزة - جزء من الربح المتبقي بعد المدفوعات للميزانية ، والخصومات لرأس المال الاحتياطي ، والصناديق الخاصة ومدفوعات الأرباح.

في حالة وجود نقص في الأموال الخاصة به والمقترض ، قد يلجأ البنك التجاري إلى استخدام الأموال المقترضة من البنوك التجارية الأخرى والبنك المركزي.

تجمع البنوك التجارية الأموال من مؤسسات الائتمان في سوق الإقراض بين البنوك (سوق الإقراض بين البنوك). المقرضون في هذا السوق هم البنوك التي لديها موارد مجانية في وقت معين وتسعى جاهدة لجعلها مربحة ، في حين أن المقترضين هم بنوك في حاجة إلى موارد ائتمانية. قد تختلف شروط المعاملات في سوق الإقراض بين البنوك ، لكن المعاملات الأكثر شيوعًا هي من شهر إلى ستة أشهر.

يعتمد سعر الفائدة على القروض بين البنوك على مستوى الطلب على الموارد المجانية وحجم المعروض منها. معدل الفائدة لاتفاقية معينة هو نتيجة لاتفاق مباشر بين البنوك.

المجموعة التالية من الموارد المقترضة من قبل البنوك التجارية تشمل قروض من البنك المركزي. يمكن للبنوك التجارية جذب موارد ائتمانية إضافية من خلال تقديم البنك المركزي لإعادة خصم الفواتير التجارية التي أخذوها في الاعتبار.

العمليات النشطة - هذه هي عمليات بنك تجاري تتعلق بتوظيف الموارد المحشودة من أجل توليد الدخل وضمان السيولة في الميزانية العمومية للبنك.

يمكن تقسيم المعاملات النشطة إلى أربعة أنواع رئيسية:

1. المعاملات النقدية (النقدية في مكتب النقدية بالبنك ، والأموال في الحسابات لدى البنك المركزي والحسابات المراسلة لبنوك أخرى) ؛

2. عمليات الإقراض (توفير الأموال من قبل البنك على أساس اتفاقية قرض بشأن شروط السداد ، الدفع ، الاستعجال) ؛

3. الاستثمار في الأوراق المالية (يسعى البنك إلى تحقيق هدفين: توليد الدخل وتوفير السيولة. ولتقليل المخاطر في الأوراق المالية ، تستثمر البنوك في الأوراق المالية بأنواع مختلفة من الأوراق المالية من حيث الموثوقية والإلحاح والربحية والمصدر ، أي أنها تنوع محفظة الأوراق المالية) ؛

4. الأصول الثابتة (أرض ، مباني ، معدات).

هناك علاقة محددة بين ربحية الأصول ومخاطرها وسيولتها. كلما كان الأصل أكثر خطورة ، كلما زاد الدخل الذي يمكن أن يجلبه للبنك (الربحية بمثابة دفعة للمخاطر) ، وانخفض مستوى السيولة (من الصعب تحقيق الأصل المحفوف بالمخاطر). عادةً ما تكون الأصول الأكثر خطورة هي الأكثر ربحية والأقل سيولة.

حسب درجة الربحيةجميع الأصول مقسمة إلى مجموعتين:

1) إدرار الدخل (ما يسمى العمل) ، على سبيل المثال ، القروض المصرفية ، وجزء كبير من الاستثمارات في الأوراق المالية ؛

2) لا تدر دخلاً (أو ما يسمى بالعاطلين عن العمل) ؛ على سبيل المثال ، تشمل: النقد في متناول اليد ؛ أرصدة حسابات المراسلة والاحتياطية لدى البنك المركزي ؛ الاستثمارات في الأصول الثابتة للبنك: المباني والمعدات.

من حيث السيولةهناك ثلاث مجموعات من الأصول:

1) الأصول عالية السيولة التي يمكن استخدامها على الفور لسداد الودائع المسحوبة أو تلبية طلبات الحصول على قرض ، لأنها نقدية أو يمكن تحويلها بسهولة وسرعة ؛ وهذا يشمل النقد في الصندوق ، والأموال المودعة في حسابات المراسلة والاحتياطية لدى البنك المركزي ، والأموال المودعة في حسابات المراسلة مع البنوك التجارية الأخرى ؛

2) أصول سائلة بمتوسط ​​درجة سيولة. يمكن تحويلها إلى نقود مع تأخير ضئيل ومخاطر ضئيلة للخسارة ؛ وتشمل هذه القروض الطلب والقروض قصيرة الأجل ، والكمبيالات القابلة للتداول والأوراق المالية الأخرى قصيرة الأجل ، والحكومية في المقام الأول ؛

3) الأصول السائلة المنخفضة (وحتى غير السائلة) ، فإن احتمال تحويلها إلى نقد ضئيل للغاية أو حتى صفر ؛ هذه قروض طويلة الأجل للبنك ، واستثماراته في الأوراق المالية طويلة الأجل ، والمباني التي يصعب بيعها ، والهياكل ، والديون مع تأخيرات طويلة.

حسب درجة المخاطرةيقسم بنك روسيا الأصول إلى خمس مجموعات:

1) الأصول ذات درجة المخاطرة من 0 إلى 2٪ (نقدًا في الصندوق ، أموال في حسابات لدى بنك روسيا ، استثمارات في سندات البنك المركزي للاتحاد الروسي) ؛

2) الأصول ذات المخاطر بنسبة 10٪ (استثمارات في التزامات ديون الحكومة الروسية ؛ قروض مضمونة من قبل الأخيرة ومضمونة بالمعادن الثمينة في السبائك) ؛

3 أصول تنطوي على مخاطر بنسبة 20٪ (استثمارات في التزامات ديون للسلطات المحلية ، وأموال في حسابات مراسلة مع بنوك أجنبية في "مجموعة البلدان المتقدمة") ؛

4) الأصول ذات المخاطر بنسبة 50٪ (الأموال الموجودة في الحسابات المراسلة للبنوك والمصارف الروسية في البلدان غير المدرجة في "مجموعة البلدان المتقدمة") ؛

5) أصول بدرجة مخاطرة 100٪ (وهذا يشمل جميع الأصول التي لم يتم تضمينها في المجموعات الأربع الأولى).

ما يصل إلى 80 ٪ من الأصول المصرفية تمثل عمليات الإقراض والاستثمارات في الأوراق المالية. عائدات هذه العمليات هي المصادر الرئيسية لأرباح البنوك.

عمليات اللجنة - هذه هي العمليات التي يقوم بها البنك نيابة عن عملائه ويقوم بتحصيل رسوم منهم على شكل عمولة. هذه العمليات متنوعة للغاية ، وعددها يتزايد باستمرار. وتشمل هذه الخدمات مثل خدمات التسوية والنقد للعملاء والمعاملات الائتمانية والمعاملات معالعملات الأجنبية ، وخدمات المعلومات والاستشارات ، وإصدار الضمانات والضمانات ، وتأجير الخزائن للتخزين الفردي للأشياء الثمينة ، إلخ.

عمليات التسوية والنقدترتبط البنوك بالحفاظ على الحسابات بالروبل والعملات الأجنبية ، وإجراء التسويات والمدفوعات للعميل ، وكذلك تلقي الأموال المحولة إلى الحساب وإيداعها في شكل غير نقدي ، مع إصدار النقد من الحساب ، وإيداعها في الحساب والتخزين والنقل. يتم وضعها من خلال الاتفاقيات المقابلة الخاصة بالخدمات المصرفية.

في الممارسة الأجنبية ، تحت عمليات الثقة فهم عمليات البنوك أو المؤسسات المالية لإدارة الممتلكات وأداء الخدمات الأخرى نيابة عن العملاء ولصالحهم بصفتهم الوصي عليهم. في الممارسة المحلية ، تعتبر عمليات الائتمان شكلاً خاصًا من أشكال إدارة الممتلكات التي تحدد حقوق الملكية المنقولة إلى إدارة البنك وتوزيع الأرباح التي تم الحصول عليها نتيجة لهذه الإدارة. بشكل عام ، يمكن تعريف عمليات الثقة على أنها عمليات إدارة الممتلكات وأداء خدمات أخرى نيابة عن العملاء ولصالحهم بصفتهم وصيًا عليهم. تشارك إدارات الأمانة في عمليات الائتمان في البنك ؛ في بعض الأحيان تكون هذه الإدارات منفصلة عن البنوك وتعمل كشركات استئمانية منفصلة.

إن تطور علاقات السوق والدخول المجاني لكيانات الأعمال المحلية إلى الأسواق الدولية محدد مسبقًا بمقياس معاملات الصرف الأجنبي ... وتشمل عمليات البنوك لتبادل العملات الأجنبية. يمكن تنفيذها نقدًا وغير نقدي. يمكن أن يكون المشاركون في العمليات كيانات قانونية وأفرادًا.

4. (43) مفهوم نظام المدفوعات غير النقدية ، مبادئ البناء ، أشكال المدفوعات.

المدفوعات غير النقدية- هذه هي التسويات النقدية ، حيث تتم المدفوعات دون مشاركة نقدية عن طريق تحويل الأموال من حساب الدافع إلى حساب المستفيد. يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية وفقًا للقواعد الموحدة المنصوص عليها في القانون المدني والقوانين الفيدرالية واللوائح الصادرة عن بنك روسيا. الوثيقة الرئيسية لبنك روسيا هي لائحة المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي ، والتي تنظم تنفيذ المدفوعات غير النقدية بين الكيانات القانونية بعملة الاتحاد الروسي وعلى أراضيها في الأشكال المنصوص عليها في القانون ، يحدد الأشكال والإجراءات الخاصة بتعبئة مستندات التسوية المستخدمة ومعالجتها ، كما يحدد القواعد الخاصة بتنفيذ معاملات التسوية على الحسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) لمؤسسات الائتمان (الفروع) ، بما في ذلك تلك المفتوحة لدى بنك روسيا ، وعلى حسابات المستوطنات بين الفروع.

تتم المدفوعات غير النقدية من خلال مؤسسات الائتمان (الفروع) و / أو بنك روسيا على حسابات مفتوحة على أساس اتفاقية حساب مصرفي أو اتفاقية حساب مراسل (حساب فرعي) ، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك ولم ينص عليه شكل المدفوعات المستخدمة.

يجب ألا تتجاوز المدة الإجمالية للتسويات غير النقدية يومي عمل داخل الكيانات المكونة للاتحاد ، و 5 أيام عمل داخل الاتحاد الروسي.

يتكون نظام الدفع غير النقدي ، مثل أي نظام آخر ، من عدد من العناصر. العناصر الرئيسية لنظام التسوية غير النقدية هي:

■ أنواع مستندات التسوية (الدفع) ؛

■ إجراء تدفق المستندات.

■ مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية.

■ طرق الدفع.

■ أشكال المدفوعات غير النقدية.

يتم إجراء جميع المدفوعات غير النقدية من خلال البنك على أساس مستندات التسوية ، والتي يتم إصدارها وفقًا للمعايير المعمول بها لأمر المؤسسة (صاحب الحساب) لتحويل الأموال.

مع الأخذ في الاعتبار خصوصيات نماذج وإجراءات تنفيذ التسويات غير النقدية ، يجب أن تحتوي وثائق التسوية على التفاصيل التالية:

■ اسم وثيقة التسوية.

■ رقم وثيقة التسوية وتاريخ وشهر وسنة إصدارها.

■ نوع الدفع.

■ اسم الدافع ورقم حسابه ورقم تعريف دافع الضرائب (TIN) ؛

■ اسم وموقع البنك الدافع ، ورقم الحساب المراسل أو الحساب الفرعي ؛

■ اسم مستلم الأموال ، ورقم حسابه ، ورقم تعريف دافع الضرائب (TIN) ؛

■ اسم وموقع بنك المستفيد ، ورمز تعريفه المصرفي (BIC) ، والحساب المراسل أو رقم الحساب الفرعي ؛

■ الغرض من الدفع.

■ المبلغ وأمر الدفع.

■ نوع العملية ؛

■ توقيعات الأشخاص المخولين وبصمة الختم.

وثائق التسوية تنتقل بين المنظمات والبنوك. تسمى هذه الحركة لوثائق التسوية ، مع مراعاة وقت تنفيذها تدفق ثيقة.

وثائق التسوية صالحة لتقديمها إلى بنك الخدمة في غضون 10 أيام تقويمية ، دون احتساب يوم إصدارها. تقبل البنوك مستندات التسوية من قبل البنوك للتنفيذ بغض النظر عن قيمتها.

يتم تنظيم تداول المدفوعات غير النقدية في الدولة وفقًا لمبادئ معينة.

مبادئ تنظيم المستوطنات- المبادئ الأساسية لتنفيذها.يتيح الامتثال للمبادئ الإجمالية ضمان امتثال الحسابات للمتطلبات: التوقيت ، والموثوقية ، والكفاءة. المبدأ الأول: يرجع التنظيم القانوني لإجراءات تنفيذ المدفوعات غير النقدية من أجل ضمان توحيدها إلى دور نظام الدفع كعنصر رئيسي في أي مجتمع حديث.

المبدأ الثاني:إجراء التسويات بشكل رئيسي على الحسابات المصرفية.

المبدأ الثالث:الحفاظ على سيولة الدافع عند مستوى يضمن التنفيذ السلس للمدفوعات.

المبدأ الرابع:توافر قبول (موافقة) الدافع للدفع.

المبدأ الخامس:تنبع الضرورة الملحة للدفع من جوهر اقتصاد السوق ، والشرط الأساسي له هو الوفاء التام بالتزامات الدفع في الوقت المناسب.

المبدأ السادس:مراقبة جميع المشاركين على صحة المستوطنات ، والامتثال للأحكام المعمول بها بشأن إجراءات تنفيذها.

المبدأ السابع:المسؤولية العقارية للمشاركين في التسوية عن عدم الامتثال للشروط التعاقدية.

يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية على أساس مستندات التسوية للنموذج المعمول به وفقًا لتدفق المستندات ذات الصلة. يتم استخدام أشكال المدفوعات غير النقدية من قبل عملاء مؤسسات الائتمان ، وكذلك من قبل البنوك نفسها. يتم اختيار أشكال التسويات غير النقدية من قبل عملاء البنوك بشكل مستقل ويتم النص عليها في الاتفاقيات التي يبرمونها مع الأطراف المقابلة. في إطار أشكال التسويات غير النقدية ، يعتبر دافعو ومتلقي الأموال ، وكذلك البنوك والبنوك المراسلة التي تخدمهم ، مشاركين في التسويات.

يتم تحديد طريقة الدفع بشكل أساسي من خلال:

■ طبيعة العلاقات الاقتصادية بين المقاولين.

■ خصوصية المنتجات الموردة وشروط قبولها.

■ موقع أطراف الصفقة.

■ طريقة نقل البضائع.

■ المركز المالي للأطراف المقابلة.

وفقًا للتشريعات الحالية ، يُسمح بالأشكال التالية من المدفوعات غير النقدية:

· التسويات بأوامر الدفع.

· مستوطنات للتحصيل.

· التسويات بموجب خطاب الاعتماد.

· التسويات بالشيكات.

· التسويات بأشكالها الأخرى التي ينص عليها القانون ، والقواعد المصرفية المقررة بموجبه ، وأعراف العمل المتبعة في ممارسة البنوك.

هناك طرق الدفع التالية:

مدفوعات عاجلة

المدفوعات المبكرة والمؤجلة ؛

فتح حساب التسويات (المدفوعات المخطط لها) ؛

التسويات عن طريق تعويض المطالبات المتبادلة.

مدفوعات عاجلةتتضمن تحويل الأموال مباشرة بعد شحن البضائع ، بالإضافة إلى مدفوعات جزئية للمعاملات الكبيرة.

المدفوعات المبكرة والمؤجلةيمكن تمثيلها بالدفع المسبق والمدفوعات المقدمة وشراء البضائع عن طريق الائتمان.

التسويات على حساب مفتوح (المدفوعات المخطط لها)يتم استخدامها من قبل الأطراف المقابلة ، المرتبطة بعلاقات تقليدية ، مع عمليات تسليم موحدة وثابتة ، وفي بعض الحالات ، عمليات تسليم متبادلة. كأداة الدفع الرئيسية ، يتم استخدام أمر الدفع (أحيانًا شيك) ، والذي يتم تقديمه لكل دفعة مخطط لها وللتسديد النهائي للديون بعد التسوية. يتم الاستغناء عن البضائع أو تقديم الخدمات ، على سبيل المثال ، مرة كل ثلاثة إلى خمسة أيام ، وليس لكل تسليم على حدة. المحاسبة للديون المتبادلة ، تتم مطابقتها من قبل الأطراف المقابلة نفسها. مدة الفترات المحسوبة ومبالغ المدفوعات المخططة المحددة وفقًا لها والحجم المخطط للتسليم التعاقدي للشهر القادم (ربع) ، وتوقيت نقلها وتوضيح الديون بناءً على التسليم الفعلي للبضائع لـ بعد فترة معينة من انتهاء صلاحيتها ، يتم النص على إجراءات استكمال التسويات في الاتفاقيات.

يمكن أن تتم المدفوعات المجدولة في العلاقات على طول السلسلة ، على سبيل المثال ، المنتجون الزراعيون - مع منظمات الشراء ، والأخيرة - مع مؤسسات المعالجة (الألبان ، والمخابز ، ومصانع معالجة اللحوم) ، وهم بدورهم مع المنظمات التجارية. يمكن أيضًا حساب مصانع التعدين مع مصانع التعدين والمعالجة ومناجم الفحم ومؤسسات الخث مع محطات توليد الطاقة وما إلى ذلك. إذا كانت عمليات تسليم السلع أو الخدمات متبادلة ، فقد تنعكس المبالغ المقابلة في العقد المقابل مع الإقراض الثنائي ومقاصة المطالبات المتبادلة.

البنوك التجارية الحديثة هي البنوك التي تخدم المؤسسات والمنظمات بشكل مباشر ، وكذلك السكان - عملائهم. البنوك التجارية هي الرابط الرئيسي في النظام المصرفي. بغض النظر عن شكل الملكية ، فإن البنوك التجارية هي مواضيع مستقلة للاقتصاد. علاقتهم مع العملاء هي علاقة تجارية بطبيعتها. الهدف الرئيسي من عمل البنوك التجارية هو تعظيم الأرباح.

وفقًا للتشريعات المصرفية ، فإن البنك هو مؤسسة ائتمانية لها الحق في جذب الأموال من الأفراد والكيانات القانونية ، ووضعها نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة فيما يتعلق بشروط السداد والدفع والاستعجال وتنفيذ عمليات التسوية نيابة عن من العملاء. وبالتالي ، تقدم البنوك التجارية (يجب أن توفر) خدمة عملاء شاملة ، والتي تميزها عن المؤسسات الائتمانية غير المصرفية الخاصة التي تؤدي مجموعة محدودة من المعاملات والخدمات المالية. على عكس البنك ، تقوم مؤسسات الائتمان بتنفيذ العمليات المصرفية الفردية فقط. يؤدي البنك التجاري ، مثل أي بنك آخر ، الوظائف التالية:

·. تراكم (جذب) الأموال في الودائع ؛

· التنسيب (وظيفة الاستثمار) ؛

· خدمات التسوية والنقد للعملاء.

تعمل البنوك التجارية في المقام الأول كمؤسسات ائتمانية محددة ، والتي ، من ناحية ، تجذب الأموال المؤقتة المجانية من الاقتصاد ؛ من ناحية أخرى ، فهي تلبي الاحتياجات المالية المختلفة للمؤسسات والمنظمات والسكان على حساب هذه الأموال التي تم جذبها.

الأساس الاقتصادي لعمليات البنك لتراكم الموارد الائتمانية وتوظيفها هو حركة الأموال كعملية موضوعية تؤثر على تكوين واستخدام القيمة المقترضة. من خلال تنظيم هذه العملية ، يعمل البنك التجاري كمشروع تجاري يوفر أماكن مربحة لموارد الائتمان المتراكمة.

في السنوات الأخيرة ، في كل من بلدنا وفي الممارسات المصرفية العالمية ، لاحظ الخبراء وجود اتجاهين يبدو أنهما يستبعدان بعضهما البعض: التعميم والتخصص في الأنشطة المصرفية ، مع التأكيد على أنه مع تخصص البنوك ، يتم استيعاب الاتجاهات نحو تعميمها. تشارك البنوك التجارية تقليديًا إلى حد كبير في هذا النطاق الآخر من العمليات ، وهي تغزو مجالات النشاط ذات الصلة. وبالتالي ، يتميز نوع البنك التجاري (عالمي ، صناعي ، غرض خاص ، إقليمي ، إلخ) ، إلى جانب محتوى عملياته ، وكذلك بدرجة تطور اقتصاد الدولة ، وعلاقات الائتمان ، والمال والأسواق المالية.

تقوم البنوك التجارية في معظم الدول الغربية الآن بإجراء عمليات مختلفة لتلبية الاحتياجات المالية لجميع أنواع العملاء ، من مودع صغير إلى شركة كبيرة. وفقًا لبعض التقديرات ، تقوم مؤسسات مصرفية كبيرة بعمل ما يصل إلى 300 نوع من العمليات والخدمات لعملائها. وتشمل هذه: الاحتفاظ بحسابات الودائع ، والتحويلات غير النقدية للأموال ، وقبول المدخرات ، وإصدار قروض متنوعة ، وشراء وبيع الأوراق المالية ، وعمليات التوكيل ، وحفظ الأشياء الثمينة في الخزائن ، وما إلى ذلك ، وبفضل هذا ، ترتبط البنوك التجارية بشكل دائم ولا ينفصم من قبل الجميع تقريبًا روابط عملية التكاثر.

تمثل عمليات البنوك التجارية مظهرًا ملموسًا للوظائف المصرفية في الممارسة العملية. بموجب القانون الروسي ، تشمل العمليات المصرفية الرئيسية ما يلي:

جذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد في ودائع تحت الطلب ولفترة محددة ؛

منح القروض نيابة عنه على حساب أمواله الخاصة والمقترضة ؛

فتح ومسك حسابات للأفراد والكيانات القانونية ؛

التسويات نيابة عن العملاء ، بما في ذلك البنوك المراسلة ؛

تحصيل الأموال والكمبيالات ووثائق الدفع والتسوية والخدمات النقدية للعملاء ؛

إدارة النقد بموجب اتفاقية مع مالك مدير الصناديق ؛

الشراء من الكيانات القانونية والأفراد وبيع العملات الأجنبية لهم نقدًا وغير نقدي ؛

إجراء عمليات باستخدام المعادن النفيسة وفقًا للقانون المعمول به ؛

إصدار الكفالات البنكية.

في الوقت نفسه ، يؤكد قانون "البنوك والأنشطة المصرفية" (بصيغته المعدلة في عام 1995) على أنه يحق لمؤسسات الائتمان غير المصرفية إجراء عمليات مصرفية ، باستثناء العمليات المنصوص عليها في البنود 1 و 2 و 3 و 9. يتم إنشاء مجموعات مسموح بها من عمليات البنوك الأخرى لمؤسسات الائتمان غير المصرفية من قبل بنك روسيا.

بالإضافة إلى ذلك ، وفقًا للتشريعات المصرفية الروسية ، يحق للبنوك التجارية ، بالإضافة إلى العمليات المصرفية المذكورة أعلاه ، إجراء المعاملات التالية:

إصدار ضمانات للغير ، تنص على الوفاء بالالتزامات نقدًا ؛

اكتساب الحق في المطالبة بأداء الالتزامات من أطراف ثالثة نقدًا ؛

تقديم الاستشارات وخدمات المعلومات ؛

تأجير غرف خاصة للأفراد والكيانات الاعتبارية في خزائنهم لتخزين المستندات والأشياء الثمينة ؛

عمليات التأجير.

يحق لمؤسسة الائتمان أيضًا إجراء معاملات أخرى متأصلة فيها ككيان قانوني وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي. تتم جميع العمليات والمعاملات المصرفية بالروبل ، وإذا كان هناك ترخيص مناسب من بنك روسيا ، بالعملة الأجنبية.

يحظر على مؤسسة الائتمان (بما في ذلك البنوك التجارية) الانخراط في أنشطة الإنتاج والتجارة والتأمين ، أي يجب تصنيف هذه العمليات على أنها غير مصرفية.

تحتوي الأحكام المذكورة سابقًا من قانون "البنوك والأنشطة المصرفية" على إشارة إلى عمليات وخدمات البنك. في الأدب الاقتصادي الروسي ، غالبًا ما لا يميزون بين هذه المفاهيم. في الوقت نفسه ، فإن تعريف الخدمات المصرفية على أنها "معاملات جماعية" واسع الانتشار. ومع ذلك ، ليس من الواضح من هذا التعريف كيف تختلف الخدمات عن العمليات المصرفية. وفي الوقت نفسه ، لا يمكن مناقشة الخدمات المصرفية إلا في إطار علاقة "العميل - البنك". إن وجود العميل هو ما يتيح لنا اعتبار عمليات البنك من خدماته. وبالتالي ، فإن الخدمة المصرفية هي واحدة من العديد من العمليات المصرفية التي تلبي حاجة محددة للعميل.

بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تعريف خدمات البنوك التجارية على أنها إجراء عمليات مصرفية نيابة عن العميل لصالح هذا الأخير مقابل رسوم معينة. تشمل الخصائص الرئيسية للخدمات المصرفية ما يلي:

الجوهر غير المادي للخدمات ؛

لا يتم تخزين المنتج ، ولكن البنوك تخلق مخزونات نقدية يديرها المصرفي ؛

ينظم القانون العمليات والخدمات المصرفية ؛

يعتبر نظام المبيعات (توفير العمليات والخدمات المصرفية) حصريًا ومتكاملًا ، حيث تؤدي جميع ملفات بنك واحد نفس مجموعة العمليات والخدمات المصرفية.

من المهم ملاحظة أنه وفقًا للتشريعات المصرفية الروسية ، يُحظر على المؤسسات الائتمانية إبرام اتفاقيات وتنفيذ إجراءات متضافرة تهدف إلى احتكار سوق الخدمات المصرفية ، فضلاً عن الحد من المنافسة في الأعمال المصرفية. يجب ألا يتعارض الاستحواذ على الأسهم (الحصص) في رأس المال المصرح به لمؤسسات الائتمان ، وكذلك إبرام الاتفاقيات التي تنص على الرقابة على أنشطة مؤسسات الائتمان (جمعياتها) ، مع قواعد مكافحة الاحتكار.

عميل البنك. تشير تشريعات معظم البلدان إلى عدد عملاء البنوك لأي من الأفراد والكيانات القانونية الذين فتحوا حسابًا لدى البنك وأبرموا اتفاقية قانونية معه. الظرف الأخير ضروري. على سبيل المثال ، في بريطانيا العظمى ، الذي يتلقى بعض الخدمات لمرة واحدة في أحد البنوك (صرف العملات ، تبادل العملات المعدنية للأوراق النقدية) لا يُعتبر من الناحية القانونية عميلاً.

اتفاقية بنكية مع العميل. في بلدنا ، تتم العلاقات بين بنك روسيا والبنوك التجارية وعملائها على أساس الاتفاقيات ، ما لم ينص القانون الفيدرالي على خلاف ذلك. تحدد الاتفاقية الأحكام الرئيسية للتعاون بين البنك والعميل. وفقًا للاتفاقية ، تقوم علاقة العمل بين البنك والعميل على أساس الثقة المتبادلة. يقدم البنك الخدمات للعميل رسميًا ، ويلتزم باتباع تعليمات الأخير ويؤكد للعميل أنه يمكنه الاعتماد على كفاءة موظفي البنك ومهنيتهم ​​العالية.

يجب أن تشير الاتفاقية إلى أسعار الفائدة على القروض والودائع (الودائع) ، وتكلفة الخدمات المصرفية وتوقيت تنفيذها ، بما في ذلك توقيت معالجة مستندات الدفع ، والمسؤولية العقارية للأطراف عن انتهاكات شروط الاتفاقية ، بما في ذلك المسؤولية لمخالفة الالتزامات المتعلقة بشروط المدفوعات ، وكذلك إجراءات إنهائها وغيرها من الشروط الأساسية للاتفاقية.

جميع حقوق التمثيل للتصرف في الأموال والأوراق المالية والأشياء الثمينة الأخرى سارية حتى يتلقى العميل تعليمات مكتوبة خاصة لإلغاء تعليقه. لا تدخل التغييرات في حقوق مكتب التمثيل للتصرف في الأموال حيز التنفيذ إلا بعد أن يتلقى البنك إشعارًا كتابيًا بشأنها. في هذه الحالة ، يتعهد العميل بإخطار البنك على الفور بجميع الأحداث المهمة في ضوء علاقة العمل بين العميل والبنك ، لا سيما فيما يتعلق بالتغييرات في اسم العميل (اسم الشركة) وقدرته القانونية (على سبيل المثال ، عندما يبلغ العميل السن).

يتم تحديد أسعار الفائدة على القروض والودائع (الودائع) والعمولة على العمليات من قبل مؤسسة الائتمان بالاتفاق مع العملاء ، ما لم ينص القانون الفيدرالي على خلاف ذلك.

لا يحق لمؤسسة الائتمان تغيير أسعار الفائدة من جانب واحد على القروض والودائع (الودائع) ورسوم العمولة وشروط هذه الاتفاقيات (العقود) مع العملاء ، باستثناء الحالات التي يتم فيها النص على ذلك في الاتفاقية مع العميل ... يحق للعميل تقديم مطالبات للبنك فقط في حدود مبلغ الأموال في حسابه (حساباته) ، بنفس العملة وفقط في حالات محددة بدقة ، عندما لا تسبب هذه المطالبات مناقشة ويتم تأكيدها بواسطة مستخرج من قرار المحكمة.

حسابات بنكية. في جميع البلدان تقريبًا ، تبدأ العلاقة القانونية بين البنك والعميل بفتح حساب. في بلدنا ، يحق لعملاء البنوك فتح العدد المطلوب من حسابات التسوية والودائع والحسابات الأخرى بأي عملة في البنوك التجارية بموافقتهم ، ما لم ينص القانون الفيدرالي على خلاف ذلك. على سبيل المثال ، العميل - قد يكون للكيان القانوني عدة حسابات للنشاط الرئيسي. أحد هذه الحسابات هو حساب تسوية (جاري) ، يستخدم لإيداع عائدات بيع المنتجات (أعمال ، خدمات) ، لحساب الدخل من المعاملات غير التشغيلية والإيصالات الأخرى ، وكذلك للتسويات مع الموردين ، الميزانية والعمال والموظفين والمدفوعات الأخرى. بالإضافة إلى الحساب الجاري ، قد يكون لدى عميل البنك أيضًا وديعة وقرض وحسابات أخرى بالروبل والعملة الأجنبية.

يتم تحديد إجراءات فتح حسابات العملاء والاحتفاظ بها وإغلاقها من قبل البنك بموجب القوانين الفيدرالية ومصرف روسيا. تحدد القوانين الفيدرالية مسؤولية أي بنك تجاري ومديريه وغيرهم من المسؤولين عن انتهاك هذا الإجراء.

في عدد من البلدان حول العالم ، يحق للعميل أن يطلب من البنك "معاملة خاصة" لحسابه. عادة ما يُفهم النظام الخاص على أنه ترك المراسلات البريدية للعميل في البنك ، عندما يكون العميل ، لأسباب تتعلق بالسرية ، مهتمًا بكل بريده المتبقي في البنك ، حيث يستلمها شخصيًا بمساعدة ممثليه المفوضين. تتطلب خدمة الحسابات بنظام خاص تكاليف مصرفية أعلى من خدمة الحسابات العادية ، وبالتالي ، لا يتم منح حالة الحساب الخاص ، كقاعدة عامة ، إلا بإذن من إدارة البنك.

تولي البنوك اهتمامًا خاصًا لمسألة إغلاق الحساب. وكقاعدة عامة ، فإن إغلاق الحساب يسبقه التنازل عن فئة "نائمة" (حساب خامد) نتيجة لغياب مطول للمعاملات فيه. اعتمادًا على التشريعات المحلية ، يتم الإعلان عن مصادرة الحسابات "الخاملة" لفترة معينة من الوقت وتحويلها إلى خزينة الدولة. في بعض البلدان ، يتطلب التشريع (على سبيل المثال ، قانون المصادرة في المملكة المتحدة) من البنك تطبيق الأدوات اللازمة لتحديد موقع صاحب الحساب (عادةً من خلال إعلانات الصحف) قبل تحويل الأموال إلى الحكومة.

في عملية إجراء المعاملات بين البنوك وفقًا للتشريعات الحالية ، يمكن للبنوك التجارية الروسية على أساس تعاقدي جذب الأموال من بعضها البعض ووضعها في شكل ودائع (ودائع) وقروض وتسوية من خلال مراكز التسوية ومراكز المراسلة المنشأة في وفقًا للإجراءات المعمول بها ، يتم فتح الحسابات مع بعضها البعض وإجراء العمليات المتبادلة الأخرى المنصوص عليها في التراخيص الصادرة عن بنك روسيا.

يقوم البنك التجاري بإبلاغ بنك روسيا شهريًا عن حسابات المراسلة المفتوحة حديثًا في أراضي الاتحاد الروسي وفي الخارج.

تتم أيضًا علاقات المراسلة بين بنك تجاري وبنك روسيا على أساس تعاقدي. يتم خصم الأموال من حسابات مؤسسة ائتمانية بأمر منها أو بموافقتها ، باستثناء الحالات التي ينص عليها القانون الفيدرالي. في حالة نقص الأموال اللازمة لإقراض العملاء والوفاء بالتزاماته ، يمكن للبنك التجاري التقدم بطلب للحصول على قروض إلى بنك روسيا وفقًا للشروط التي يحددها هذا الأخير.

وفقًا للتشريعات المصرفية الروسية ، عند إبرام صفقة ، تكون مؤسسة الائتمان ملزمة ، بناءً على طلب كيان قانوني فردي ، بتقديم معلومات عن بياناتها المالية ، بما في ذلك الميزانية العمومية ، ورأي المدقق عن العام السابق والشهري. الميزانيات العمومية للسنة الحالية. في حالة انتهاك إجراءات الكشف عن المعلومات وتضليل العملاء والمستثمرين بمساعدة معلومات غير موثوقة ، تكون مؤسسة الائتمان مسؤولة وفقًا للقانون المعمول به.

لذلك ، تقدم العديد من البنوك التجارية في الظروف الحديثة لعملائها (الأفراد والكيانات القانونية) مجموعة واسعة من العمليات والخدمات. تؤدي البنوك التجارية من النوع العالمي وظائف تجميع الأموال من السكان ومنظمات الأعمال والشركات والشركات ؛ على التنسيب من مصادر الائتمان ؛ تنظيم وإجراء التسويات النقدية ؛ نقدم للعملاء مجموعة متنوعة من العمليات والخدمات المصرفية.

في اقتصاد السوق ، يمكن تقسيم جميع عمليات البنك التجاري بشروط إلى ثلاث مجموعات رئيسية:

أرز. 20.1. هيكل العمليات الرئيسية للبنك التجاري

العمليات السلبية (جمع الأموال) ؛

العمليات النشطة (إيداع الأموال) ؛

العمليات النشطة - السلبية (وسيط ، ثقة ، إلخ) (الشكل 20.1).

في الممارسة المصرفية الروسية ، عادة ما يتم تقسيم عمليات البنوك التجارية إلى ثلاث مجموعات.

1. عمليات سلبية - عمليات لجذب الأموال إلى البنوك ، وتشكيل موارد الأخيرة. أهمية العمليات السلبية للبنك كبيرة.

في اقتصاد السوق ، تعتبر عملية تكوين المطلوبات المصرفية ، وتحسين هيكلها ، وفيما يتعلق بهذا ، جودة إدارة جميع مصادر الأموال التي تشكل الموارد المحتملة لبنك تجاري ، ذات أهمية خاصة. من الواضح أن قاعدة الموارد المستقرة للبنك تسمح له بتنفيذ القروض والعمليات النشطة الأخرى بنجاح. لذلك ، يسعى كل بنك تجاري إلى زيادة موارده.

تشمل العمليات السلبية للبنك: جمع الأموال للتسوية والحسابات الجارية للكيانات الاعتبارية والأفراد. فتح حسابات عاجلة للمواطنين والمؤسسات والمنظمات ؛ مسألة قيمة السحر الورقي ؛ قروض من بنوك أخرى ، إلخ.

تنقسم جميع العمليات السلبية للبنك المتعلقة بجمع الأموال ، حسب محتواها الاقتصادي ، إلى:

الودائع ، بما في ذلك الحصول على قروض بين البنوك ؛

حقوق الملكية (الاكتتاب في أسهم الأوراق المالية للبنك).

تتكون موارد البنك من الأموال المقترضة ورأس ماله الخاص. رأس مال الأسهم هو الأموال المملوكة مباشرة من قبل البنك ، على عكس الأموال المقترضة ، والتي جذبها البنك لفترة من الوقت. إن خصوصية رأس المال السهمي للبنك مقارنة برأس مال الشركات الأخرى هي أن رأس مال الأسهم للبنوك يبلغ حوالي 10٪ ، وفي الشركات - حوالي 40-50٪. على الرغم من الحصة الصغيرة ، فإن رأس مال البنك يؤدي العديد من الوظائف الحيوية.

وظيفة الحماية. يتم تمويل جزء كبير من أصول البنك (حوالي 88٪) من قبل المودعين. لذلك ، فإن الوظيفة الرئيسية لرأس مال البنك والأموال المعادلة هي حماية مصالح المودعين. تعني الوظيفة الوقائية لرأس المال السهمي القدرة على دفع تعويضات للمودعين في حالة تصفية البنك. يسمح رأس مال الأسهم بالحفاظ على ملاءة البنك من خلال إنشاء احتياطي من الأصول يسمح للبنك بالعمل ، على الرغم من التهديد بالخسائر. من المهم أن تضع في اعتبارك أن معظم خسائر البنك لا يغطيها رأس المال ، ولكن الأصول المتداولة. على عكس معظم الشركات ، يتم ضمان الحفاظ على ملاءة البنك من خلال جزء من رأس ماله. يعتبر البنك قادرًا على الوفاء بالديون طالما بقي رأس المال كما هو ، أي في حين أن قيمة الأصول تساوي مبلغ الخصوم مطروحًا منها الالتزامات غير المضمونة ، بالإضافة إلى رأس مالها. ومع ذلك ، فإن هذا النهج لم يكن موجودًا دائمًا. من تاريخ روسيا معروف أنه بنك تجاري في نهاية القرن التاسع عشر. يمكن اعتباره معسراً إذا تم تخفيض رأس ماله إلى المبلغ الذي كان عليه أن يتوقف عنده عن أنشطته وفقًا للميثاق ، في حالة عدم وجود إشارة خاصة في الميثاق - إذا تم تخفيض رأس ماله بمقدار 1/3.

يعد موضوع الوظيفة الوقائية لرأس مال البنك وثيق الصلة بشكل خاص اليوم ، لأنه في بلدنا ، من ناحية ، لم يتم بعد إنشاء نظام فعال لتأمين الودائع ؛ من ناحية أخرى ، فإن الوضع الاقتصادي غير المستقر ، والزيادة الحادة في المنافسة في القطاع المصرفي ، والسياسة المصرفية العدوانية في غياب قاعدة معلومات كافية ، وغالبًا ما يؤدي الافتقار إلى المعرفة المهنية بين بعض المصرفيين والعوامل السلبية الأخرى إلى حالات الإفلاس وخسارة المودعين أموالهم. لذلك ، بالنسبة لبلدنا ، فإن توفر رأس المال السهمي هو الشرط الأول لموثوقية البنك.

وظيفة تشغيلية. لبدء العمل الناجح ، يحتاج البنك إلى رأس مال لبدء التشغيل ، والذي يستخدم في اقتناء الأراضي والمباني والمعدات ، وكذلك إنشاء احتياطيات مالية في حالة حدوث خسائر غير متوقعة. يستخدم رأس المال السهمي أيضًا لهذه الأغراض.

الوظيفة التنظيمية. بالإضافة إلى توفير الأساس المالي للعمليات وحماية مصالح المودعين ، تؤدي الصناديق الخاصة للبنوك أيضًا وظيفة تنظيمية مرتبطة باهتمام المجتمع الخاص بالتشغيل الناجح للبنوك ، وكذلك بالقوانين واللوائح. التي تسمح لأجهزة الدولة بالسيطرة على العمليات الجارية.

يعتمد هيكل الموارد المصرفية للبنوك التجارية الفردية على درجة تخصصها ، على العكس من ذلك ، التعميم ، وخصوصيات أنشطتها ، وحالة السوق لموارد القروض ، إلخ.

على سبيل المثال ، البنوك التجارية العالمية ، التي تنفذ بشكل أساسي عمليات الإقراض قصير الأجل ، تستخدم الودائع قصيرة الأجل كنوع رئيسي من الموارد التي يتم جذبها ، وتستخدم البنوك الاستثمارية شراء الأوراق المالية والصناديق الاستئمانية الخاصة للدولة والشركات المساهمة الشركات والمؤسسات المخصصة للاستثمارات الرأسمالية والقروض طويلة الأجل الواردة من المؤسسات الائتمانية والمالية الأخرى. من الممكن أنه مع تطور البنوك التجارية وتوسعها ، فإنها ستخلق موارد لأنفسها ، وتزود العملاء الأكثر موثوقية بقروض ثقة من خلال إيداع مبلغ القروض في حسابات هؤلاء العملاء. يجب تنفيذ هذه العمليات فقط بشرط مراعاة سيولة البنك.

هيكل الصناديق الخاصة بالبنك ليس موحدًا من حيث الجودة ويتغير على مدار العام اعتمادًا على عدد من العوامل ، لا سيما فيما يتعلق بطبيعة استخدام الأرباح التي يتلقاها البنك.

يتكون رأس المال المصرح به للبنوك الروسية بشكل أساسي من الأموال المستلمة كدفعة للأسهم (بنك مساهمة). في الوقت نفسه ، يمكن تكوين رأس المال ليس فقط من مساهمات الأموال النقدية ، ولكن أيضًا من الأصول الملموسة وغير الملموسة ، وكذلك الأوراق المالية لأطراف ثالثة. يُظهر تحليل البيانات العملية أن حصة الأصول الملموسة للبنوك في بعض البنوك تمثل ما يصل إلى 70٪ من مبلغ رأس المال المصرح به ، مما قلل بشكل كبير من قدرة البنك على استخدامه كمورد إقراض وقلل من ملاءته. نشأ وضع مماثل مع حصة كبيرة من الأصول غير الملموسة في رأس المال المصرح به للبنك.

في السنوات الأخيرة ، زادت البنوك حصة العملة الأجنبية (المحولة إلى ما يعادلها بالروبل بسعر الصرف للبنك المركزي للاتحاد الروسي في تاريخ توقيع الاتفاقية التأسيسية) في تكوين الأموال التي تشكل رأس المال المصرح به ، وكذلك الأوراق المالية التي لها عرض أسعار في السوق ولا يتم إصدارها لحاملها.

رأس مال البنك هو الأساس لزيادة حجم عملياته النشطة. لذلك ، من المهم للغاية أن يجد كل بنك مصادر زيادته. يمكن أن تكون: الأرباح المحتجزة للسنوات السابقة ، بما في ذلك احتياطيات البنوك ؛ طرح إصدارات إضافية من الأوراق المالية ؛ جذب مساهمين جدد.

تلعب إدارة الأسهم دورًا مهمًا في ضمان استقرار المطلوبات وربحية البنوك. تتمثل إحدى طرق إدارة رأس مال البنك في سياسة توزيع الأرباح. في ظروف عدم الاستقرار المالي وتخلف سوق الأوراق المالية ، تضمن العديد من البنوك الروسية نمو رأس مالها من خلال تجميع الأرباح. غالبًا ما يكون الاستفادة من أرباح الأسهم الطريقة الأسهل والأقل تكلفة لزيادة رأس المال السهمي. في الوقت نفسه ، قرر عدد من البنوك أن سعر أسهمهم يعتمد على مستوى الأرباح المدفوعة ، أي تؤدي الزيادة في توزيعات الأرباح إلى ارتفاع سعر الأسهم. وبالتالي ، فإن عوائد الأسهم المرتفعة تجعل من السهل تكوين رأس المال من خلال بيع أسهم إضافية.

تستخدم البنوك الكبيرة على نطاق واسع إصدار الأسهم كطريقة فعالة لجذب الأموال. تصدر البنوك التجارية كلاً من الأسهم العادية والأسهم الممتازة (غير محدودة ، ولفترة محدودة ، وقابلة للتحويل إلى أسهم عادية). ترتبط الأسهم الممتازة كاستثمار بمخاطر أقل من الأسهم العادية ، ولكن مستوى توزيعات الأرباح عليها أقل من متوسط ​​مستوى الأرباح المدفوعة على الأسهم العادية. حصة الأسهم الممتازة في رأس مال البنك أقل بكثير من حصة الأسهم العادية. في كثير من الأحيان ، تدفع البنوك الروسية لموظفيها مكافآت سنوية في شكل أسهم ممتازة. الطلب على هذا الأخير في السوق منخفض للغاية ، حيث يفضل كبار المستثمرين القيام بدور نشط في إدارة البنك (مما يمنحهم ملكية الأسهم العادية). ولكن يمكن حل هذه المشكلة بإصدار عدد كافٍ من الأسهم الممتازة القابلة للتحويل. من الواضح أن استقرار الوضع الاقتصادي في البلاد سيؤثر على نمو الطلب على أدوات موثوقة طويلة الأجل ، بما في ذلك الأسهم الممتازة.

تتمتع البنوك الكبيرة ذات السمعة الطيبة بفرصة طرح أسهمها في سوق الأوراق المالية ، ومن خلال التلاعب بسعر السهم وتحديد مستوى الأرباح الموزعة ، إجراء عمليات فعالة من أجل جني أرباح إضافية. بالنسبة للبنوك الصغيرة ، فإن إمكانية تعبئة موارد إضافية عن طريق إصدار الأسهم تعيق بشكل كبير. إن جذب موارد المودعين أرخص وأكثر ربحية من زيادة رأس المال السهمي.

في الممارسة الأجنبية ، لزيادة رأس المال السهمي ، ينتشر إصدار السندات على نطاق واسع. يحتاج البنك المتنامي باستمرار إلى رأس مال طويل الأجل لتمويل نموه وقد يختار أن يكون له دين في هيكل رأس ماله. تتم تغطية هذه الحاجة من خلال إعادة تمويل استرداد السندات التي من المقرر أن تنتهي صلاحية القرض من خلال إصدار سندات جديدة. في بلدنا ، لم يتم استخدام هذه الممارسة على نطاق واسع.

تحتل الأموال التي تم جذبها مكانة سائدة في هيكل الموارد المصرفية. في الممارسة المصرفية العالمية ، يتم تقسيم جميع الأموال التي تم جذبها إلى ودائع وصناديق جذب أخرى حسب طريقة تراكمها. الجزء الرئيسي من الأموال التي يتم جذبها من البنوك التجارية هو الودائع.

من المهم ملاحظة أن الودائع تقبل فقط من قبل البنوك التي لها هذا الحق وفقًا لترخيص بنك روسيا. يُمنح حق جذب أموال المواطنين إلى الودائع للبنوك ، اعتبارًا من تاريخ التسجيل الذي مضى عليه سنتان على الأقل. يتم إضفاء الطابع الرسمي على جذب الأموال للودائع بموجب اتفاق مكتوب من نسختين ، يتم إصدار إحداهما للمودع. تضمن البنوك سلامة الودائع وحسن توقيت الوفاء بالتزاماتها تجاه المودعين.

الأموال المقترضة الأخرى هي الموارد التي يتلقاها البنك في شكل قروض عن طريق بيع التزامات الديون الخاصة به في سوق المال. وهي تختلف عن الودائع من حيث الحصول عليها في السوق على أساس تنافسي. وتعود مبادرة جذبهم إلى البنك نفسه. يتم استخدامها بشكل رئيسي من قبل البنوك الكبيرة. وعادة ما تكون هذه المبالغ كبيرة ولذلك تعتبر معاملات بالجملة.

تتميز الممارسة المصرفية الحديثة بتنوع كبير في الودائع (الودائع) وبالتالي حسابات الودائع:

ودائع تحت الطلب

الوقت دفع؛

ودائع الادخار

الودائع في الأوراق المالية.

يمكن أيضًا تصنيف الودائع حسب الشروط ، وفئات المودعين ، وشروط إيداع الأموال وسحبها ، والفوائد المدفوعة ، وإمكانية الحصول على مزايا من العمليات المصرفية النشطة ، وما إلى ذلك.

2. العمليات النشطة - العمليات التي من خلالها تضع البنوك الموارد تحت تصرفها للحصول على الربح والحفاظ على السيولة. تشمل عمليات البنك النشطة ما يلي: الإقراض قصير الأجل وطويل الأجل للأنشطة الصناعية والاجتماعية والاستثمارية والعلمية للمؤسسات والمنظمات ؛ توفير القروض الاستهلاكية للسكان ؛ شراء الأوراق المالية تأجير؛ التخصيم التمويل والإقراض المبتكر؛ مشاركة أموال البنوك في الأنشطة الاقتصادية للمؤسسات ؛ قروض لبنوك أخرى.

من حيث المحتوى الاقتصادي ، تنقسم عمليات البنك النشطة إلى:

قرض (محاسبة وقرض) ؛

مقدر؛

ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية؛

الاستثمار والأوراق المالية

ضمان.

عمليات القرض - عمليات توفير (إصدار) الأموال للمقترض على أساس الاستعجال والسداد والدفع. عمليات القروض المرتبطة بشراء (محاسبة) الكمبيالات أو قبول الكمبيالات كضمان هي عمليات محاسبة (محاسبة وقرض).

ينص قانون "البنوك والأنشطة المصرفية" على أنه يجوز لمؤسسة الائتمان تقديم قروض بضمان الممتلكات المنقولة وغير المنقولة والأوراق المالية الحكومية وغيرها من الأوراق المالية والضمانات والالتزامات الأخرى وفقًا للقوانين الفيدرالية.

أنواع معاملات القروض متنوعة للغاية. وهي مقسمة إلى مجموعات حسب المعايير (الخصائص) التالية:

نوع المقترض

طريقة تقديم

شروط الإقراض

طبيعة تداول الأموال ؛

الغرض (أشياء الائتمان) ؛

نوع الحساب الذي سيتم فتحه ؛

إجراءات إصدار الأموال ؛

طريقة سداد القرض

إجراءات حساب الفائدة وسدادها ؛

درجة المخاطرة

نوع المستندات المطلوب إعدادها ، إلخ.

لذلك ، يمكن تصنيف القروض للمقترضين والتسهيلات الائتمانية على أساس عدد من الأسباب.

وفقًا لتوجيهات الاستخدام (الأشياء الائتمانية) ، تنقسم القروض في بلدنا إلى: مستهدف (قروض لدفع الأصول المادية لضمان عملية الإنتاج ، قروض لعمليات التجارة والوسيط ، قروض لبناء وشراء المساكن ، قروض مقابل تكوين رأس المال العامل وغيره) وغير المخصص (على سبيل المثال ، قروض للاحتياجات المؤقتة).

تظهر تجربة بلدان أوروبا الشرقية وروسيا أنه مع تطور علاقات السوق واستقلال البنوك في هيكل استثماراتها الائتمانية ، قد تحدث تحولات معينة مرتبطة بظهور تسهيلات ائتمانية جديدة ، وتقنيات للحفاظ على سيولة البنوك. الأنشطة المصرفية ، والتي بدورها تقدم - تؤثر على الهيكل التنظيمي للبنك التجاري ، وكذلك على النظام المصرفي ككل.

وفقًا لموضوعات معاملة الائتمان (وفقًا لظهور المقرض والمقترض) ، هناك:

أ) حسب نوع الدائن:

القروض المصرفية (المقدمة من قبل البنوك الفردية من قبل الاتحادات والجمعيات المصرفية ، والتي بموجبها حصلوا على لقب اتحادات) ؛

قروض من مؤسسات الائتمان غير المصرفية (مكاتب الرهونات ، ومحلات الإيجار ، وسجلات المعونة المتبادلة النقدية ، وتعاونيات الائتمان ، وجمعيات البناء ، وصناديق التقاعد ، وما إلى ذلك) ؛

قروض شخصية خاصة (مقدمة من الأفراد) ؛

القروض المقدمة للمقترضين من قبل المؤسسات والمنظمات (بترتيب قروض الإقراض التجاري مع الأقساط المقدمة للسكان من قبل المنظمات التجارية ، إلخ) ؛

ب) حسب نوع المقترض:

قروض للكيانات القانونية: المنظمات التجارية (المؤسسات والمنظمات ، بما في ذلك البنوك والشركات والشركات) ، والمنظمات الحكومية غير التجارية ؛

قروض للأفراد.

حسب الأساس القطاعي ، هناك قروض تقدمها البنوك للشركات في الصناعة والزراعة والتجارة والنقل والاتصالات وما إلى ذلك.

وفقًا لشروط الإقراض ، يتم تقسيم القروض إلى:

قصير الأجل (لمدة من يوم إلى عام) ؛

متوسطة المدى (لفترة من سنة إلى ثلاث إلى خمس سنوات) ؛

طويل الأمد (أكثر من ثلاث إلى خمس سنوات).

في الوقت الحاضر في روسيا ، بسبب عدم الاستقرار الاقتصادي العام ، فإن تقسيم القروض حسب الاستحقاق مشروط. البنوك ، التي تقدم القروض ، تقسمها إلى قصيرة الأجل (تصل إلى عام واحد) وطويلة الأجل (أكثر من عام واحد). يمكن إصدار قرض قصير الأجل لفترة معينة (خلال عام) عند الطلب. لا توجد مدة محددة للقرض تحت الطلب ، ويمكن للبنك أن يطلب سداده في أي وقت. عند تقديم قرض قبل الطلب ، غالبًا ما يُفترض أن المقترض يتمتع بالسيولة نسبيًا وأن الأصول التي تُستثمر فيها الأموال المقترضة يمكن تحويلها إلى نقد في أقصر وقت ممكن.

حسب نوع الحساب المفتوح ، هناك قروض لمرة واحدة مقدمة من حسابات قروض منفصلة (بسيطة) تقرض من حسابات قروض خاصة ، والتي تنص على محاسبة إجمالي ديون العميل للبنك.

للأمن ، يتم تخصيص القروض غير المضمونة (على بياض) والمضمونة (تعهد ، ضمانات ، كفالات ، تأمين). السبب الرئيسي وراء طلب البنك للضمانات هو مخاطر تكبد الخسائر إذا كان المقترض غير راغب في عدم القدرة على سداد القرض في الوقت المحدد وبالكامل. لا يضمن الضمان سداد القرض ، ولكنه يقلل من المخاطر ، لأنه في حالة التصفية ، يتلقى البنك ملكية مسبقة على الدائنين الآخرين فيما يتعلق بأي نوع من الأصول التي تعمل كضمان للقرض المصرفي.

وفقًا لجدول السداد ، هناك قروض يتم سدادها في وقت واحد ، وقروض مع سداد أقساط. تتميز القروض بدون سداد أقساط بميزة مهمة: بالنسبة لمثل هذه القروض ، يتم سداد ديون القروض والفوائد في وقت واحد.

تشمل قروض التقسيط ما يلي: قروض ذات سداد دوري متساو للقرض (شهري ، ربع سنوي ، إلخ) ؛ القروض ذات السداد الدوري غير المتكافئ للقرض (يتغير مبلغ السداد في سداد القرض (الزيادات والنقصان) اعتمادًا على عوامل معينة ، على سبيل المثال ، عندما يقترب تاريخ السداد النهائي للقرض من اكتمال اتفاقية القرض ؛ القروض ذات السداد غير الدوري غير المتكافئ. مع سداد الأقساط ، يعمل المبدأ الذي بموجبه يتم شطب مبلغ القرض على أقساط على مدار فترة الاتفاقية. لا يمثل إجراء سداد القرض هذا عبئًا على المقترض كما هو الحال مع دفعة واحدة دفع مبلغ الدين - خلال فترة الاتفاقية بأكملها ، حيث يؤدي ذلك إلى تسريع معدل دوران القرض وتحرير موارد الائتمان للاستثمارات الجديدة ، وبالتالي زيادة السيولة.

من الممكن أيضًا تقسيم القروض إلى قروض بفترة سماح وبدون فترة سماح.

وفقًا لطريقة احتساب الفائدة ، يتم تصنيف القروض على النحو التالي: قروض مع خصم الفائدة وقت منح القرض ؛ قروض مع سداد الفوائد في وقت سداد القرض والقروض مع سداد الفائدة على أقساط متساوية طوال فترة الاستخدام بالكامل (كل ثلاثة أشهر ، مرة كل ستة أشهر وفقًا لجدول زمني متفق عليه بشكل خاص).

يوجد أيضًا شيء مثل القرض بمدفع سنوي ، أي سداد الدين الرئيسي مع السداد المتزامن للفائدة مقابل استخدام القرض.

وبحسب طبيعة تداول الأموال ، تنقسم القروض إلى: أ) موسمية وغير موسمية ، ب) لمرة واحدة وقابلة للتجديد (متجددة ، متجددة). تشمل مجموعة القروض الدوارة ، كقاعدة عامة ، القروض المقدمة للعملاء عن طريق قروض بطاقات الائتمان على حسابات فردية نشطة سلبية في شكل سحب على المكشوف ، والتحقق من الائتمان ، وما إلى ذلك.

كمثال ، يمكننا الاستشهاد بممارسة الولايات المتحدة الأمريكية ، حيث يتم تقسيم القروض الاستهلاكية إلى ثلاث مجموعات: قروض بأقساط ، وقروض متجددة وقروض بدون أقساط.

يفترض القرض الذي يتم سداده على أقساط السداد الدوري للقرض والفائدة. في معظم الحالات ، يتلقى المقترض مثل هذا القرض لشراء سلع لتغطية المصاريف الأخرى ويتعهد بسداد القرض على أقساط شهرية متساوية. يمكن تصنيف القروض المقدمة عن طريق بطاقات الائتمان والسحب على المكشوف على الحسابات الجارية رسميًا على أنها قروض مدفوعة على أقساط ، لأنها تقدم أيضًا دفعات دورية (شهرية بشكل أساسي). ومع ذلك ، فإن لديهم عددًا من الخصائص المميزة التي تجعل من الممكن تمييزهم في مجموعة منفصلة من القروض.

عادة ما يكون لقروض التقسيط في الولايات المتحدة آجال استحقاق تتراوح بين عامين وخمسة أعوام. تختلف أحجام القروض بشكل كبير. غالبًا ما يتم تقديم هذه القروض بمبالغ صغيرة ، ولكن في الوقت نفسه ، يمكن أن تكون الأشياء التي يتم إقراضها لها عبارة عن سيارة ويخت وطائرة ومشتريات كبيرة أخرى تزيد قيمتها عن 100 ألف دولار.

على عكس القروض الدوارة ، فإن معظم قروض التقسيط مضمونة.

يمكن أن تأخذ قروض التقسيط شكل قرض مصرفي مباشر غير مباشر. عند تقديم قرض مصرفي مباشر ، يتم إبرام اتفاقية قرض بين البنك والمقترض - مستخدم القرض. يفترض القرض المصرفي غير المباشر وجود وسيط في العلاقات الائتمانية للبنك مع العميل. هؤلاء الوسطاء هم في الغالب تجار تجزئة. في هذه الحالة ، يتم إبرام اتفاقية القرض بين العميل والمتجر ، والذي يتلقى لاحقًا قرضًا من البنك. يتضح انتشار هذا الشكل من الإقراض ، على سبيل المثال ، من خلال حقيقة أن أكثر من 60٪ من القروض الصادرة للأمريكيين لشراء سيارة هي قروض غير مباشرة.

الإقراض المصرفي المباشر وغير المباشر له مزاياه وعيوبه. أول ما يميز الإقراض المصرفي المباشر بشكل إيجابي عن الإقراض غير المباشر هو بساطة تنظيم عملية الإقراض ، مما يسمح لك بتقييم موضوع الإقراض بدقة ، ومعرفة الجدوى الاقتصادية لإصدار قرض وتنظيم رقابة فعالة على استخدامه وسداده. . كل هذا ، بلا شك ، له تأثير إيجابي على تنظيم العلاقات الائتمانية بين البنك والمقترض. عادة ما تتضمن العوامل السلبية ، من وجهة نظر البنك ، المرتبطة بالإقراض المصرفي المباشر ، مستوى أعلى قليلاً من المخاطر مقارنة بالإقراض المصرفي غير المباشر. ما هو سبب هذا الاستنتاج؟

أولاً ، حقيقة أن الممارسة الحديثة للإقراض في بلدنا تنطوي على عدد من الصعوبات: أ) لا تجري جميع البنوك التجارية تحليلًا عميقًا للجدارة الائتمانية للعملاء في المرحلة التي تسبق إصدار القرض ؛ ب) لا تفي طرق تحليل الجدارة الائتمانية دائمًا بمتطلبات الممارسة ؛ ج) غالباً ما يكون توافر الضمانات للحصول على قرض رسمي بطبيعته.

ثانيًا ، يؤثر وضع الاقتصاد الكلي في الدولة (عدم الاستقرار الاقتصادي ، والسياسي ، والاجتماعي ، والتضخم ، وأزمة الدفع ، وما إلى ذلك) أيضًا بشكل سلبي على تنظيم عملية الائتمان.

يسمح الإقراض المصرفي غير المباشر للبنك بتقليل تأثير المخاطر (الائتمان ، والفوائد ، والعملات الأجنبية ، والسوق ، وما إلى ذلك) ، لأن القروض المقدمة ، على سبيل المثال ، للكيانات القانونية (المنظمات التجارية ، والمؤسسات ، والشركات ، وما إلى ذلك) ، تسمح درجة كبيرة من الموثوقية والواقع لتحديد الجدارة الائتمانية للمقترض (كيان قانوني) ، والقدرة على سداد القرض في الوقت المحدد وبالكامل ، لتنظيم الرقابة الفعالة ، بما في ذلك في مرحلة سداد القرض. من وجهة نظر العميل ، من المهم أيضًا أن: أ) يحصل على قرض في وقت الحاجة إليه (في منظمة تجارية عند شراء سلع معمرة ، على سبيل المثال ، عن طريق بطاقة الائتمان) ، ب) هو لا يحتاج إلى الاتصال بالبنك لطلب قرض ، وما إلى ذلك.

التصنيف أعلاه تعسفي ، لأنه في الممارسة المصرفية من المستحيل في بعض الأحيان تحديد هذا النوع الآخر من القروض في "شكله الخالص" وفقًا لمعيار تصنيف معين. في الوقت نفسه ، يعكس التصنيف المعروض تنوع القروض ، لكنه لا يستنفد جميع معايير التصنيف الممكنة ، والتي من خلالها يمكن أن يستمر اعتمادًا على خصائص أخرى.

تتم جميع عمليات الإقراض من قبل البنوك التجارية وفقًا للاتفاقيات المبرمة مع العملاء. بالإضافة إلى اتفاقية القرض ، من أجل معالجة القرض ، يقدم العملاء إلى البنك التزامًا عاجلاً (التزام أمر) ، والتزام بضمان الضمان ، وطلب للحصول على قرض.

إذا انتهك المقترض الالتزامات المنصوص عليها في اتفاقية القرض ، يحق للبنك التجاري تحصيل القروض المقدمة والفوائد المتراكمة قبل الموعد المحدد ، إذا نصت الاتفاقية على ذلك ، لحجز الرهن على الممتلكات المرهونة بالطريقة المنصوص عليها في القانون الاتحادي. علاوة على ذلك ، يلتزم البنك باتخاذ جميع الإجراءات المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي لتحصيل الديون. في هذا الصدد ، يحق للبنك التجاري التقدم إلى محكمة تحكيم بطلب لبدء إجراءات الإفلاس (الإفلاس) ضد المقترضين الذين لا يوفون بالتزاماتهم لإعادة القروض المستلمة.

إلى جانب عمليات جذب الأموال إلى الودائع ، تعد عمليات الإقراض والتسوية من بين أهم عمليات البنك.

عمليات التسوية - عمليات إيداع الأموال وخصمها من حسابات العملاء ، بما في ذلك سداد التزاماتهم للأطراف المقابلة. تجري البنوك التجارية التسويات وفقًا للقواعد والنماذج والمعايير التي وضعها بنك روسيا ، في حالة عدم وجود قواعد لإجراء أنواع معينة من التسويات - بالاتفاق فيما بينها ، عند إجراء التسويات الدولية - بالطريقة المنصوص عليها في القوانين واللوائح الفيدرالية المعتمدة في الممارسات المصرفية الدولية.

تلتزم البنوك التجارية ، بنك روسيا بتحويل أموال العميل وأموال الائتمان إلى حسابه في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي بعد استلام مستند الدفع المقابل. في حالة الإيداع غير الصحيح للأموال من حساب العميل في الحساب ، مؤسسة الائتمان ، يجب على بنك روسيا دفع فائدة على مبلغ هذه الأموال بسعر الفائدة الرسمي لبنك روسيا.

العمليات النقدية - عمليات قبول وإصدار النقد. على نطاق أوسع ، يمكن تعريف المعاملات النقدية على أنها معاملات تتعلق بحركة النقد ، بالإضافة إلى تكوين الأموال ووضعها واستخدامها في مختلف الحسابات المصرفية النشطة (بما في ذلك حساب أمين الصندوق والحسابات المراسلة مع البنوك الأخرى) وحسابات البنوك التجارية العملاء ...

عمليات الاستثمار - عمليات استثمار البنك لأمواله في الأوراق المالية وأسهم الهياكل غير المصرفية لغرض الأنشطة الاقتصادية والمالية والتجارية المشتركة ، وكذلك وضعها في شكل ودائع لأجل في مؤسسات ائتمانية أخرى. خصوصية العمليات الاستثمارية للبنك التجاري من عمليات الائتمان هي أن مبادرة تنفيذ الأول تأتي من البنك نفسه ، وليس من عميله. هذا هو النشاط الاستثماري للبنك نفسه.

عمليات المخزون - عمليات الأوراق المالية (بخلاف الاستثمار).

تشمل معاملات الأسهم:

· العمليات مع الكمبيالات (عمليات المحاسبة وإعادة الخصم ، عمليات الاحتجاج على الفواتير ، جمع ، domitsirovanie ، القبول ، المصادقة على الكمبيالات ، إصدار أوامر السندات ، حفظ الكمبيالات ، بيعها في مزاد) ؛

· عمليات الأوراق المالية المدرجة في البورصات. عمليات الضمان - عمليات لإصدار البنك ضمان (ضمان) لسداد ديون العميل إلى طرف ثالث عند حدوث شروط معينة ؛ جلب دخل البنوك أيضا في شكل عمولات.

بالإضافة إلى ذلك ، يتم تقسيم العمليات النشطة للبنوك اعتمادًا على:

درجة المخاطرة - في المخاطرة والحيادية ؛

طبيعة (اتجاهات) إيداع الأموال - للأولية (العمليات المتعلقة بإيداع الأموال في حساب مراسل ، في مكتب النقدية ، مع إصدار قروض للعملاء ، والبنوك الأخرى ، وبعض العمليات الأخرى) ، والثانوية (العمليات المتعلقة تخصيص الأموال في - صناديق الاحتياطي والتأمين) والاستثمار (عمليات استثمار أموال البنك في محفظته الخاصة من الأوراق المالية ، في الأصول الثابتة ، للمشاركة في الأنشطة الاقتصادية للمؤسسات والمنظمات الأخرى) ؛

مستوى الربحية - للعمليات التي تدر دخلاً (الدخل المرتفع ومنخفض الدخل التي تدر دخلاً مستقرًا غير مستقر) ولا تجلب قروضًا بدون فوائد ، وإطالة وتأجيل القروض ، عندما لا تكون الفائدة على استخدام القروض غير مستقرة دفع).

3. عمليات البنوك النشطة - السلبية - العمولة والوسطاء التي تقوم بها البنوك نيابة عن العملاء مقابل رسوم معينة - عمولة. عادة ما تسمى هذه المجموعة من العمليات المصرفية بالخدمات. هناك خدمات تسوية تتعلق بتنفيذ التسويات المحلية والدولية ، وخدمات الائتمان لشراء وبيع الأوراق المالية ، والعملات الأجنبية ، والمعادن الثمينة من قبل البنك نيابة عن العملاء ، والوساطة في طرح الأسهم والسندات ، وخدمات المحاسبة والاستشارات للعملاء وغيرهم.

عمليات العمولة - العمليات التي تنفذها البنوك نيابة عن العملاء ونيابة عنهم وعلى نفقتهم ؛ جلب دخل البنوك في شكل عمولة.

عمليات تحصيل الذمم المدينة (استلام الأموال نيابة عن العملاء على أساس المستندات النقدية المختلفة) ؛

عمليات النقل

عمليات التجارة والعمولات (التجارة والوسيط) (شراء وبيع الأوراق المالية والمعادن الثمينة للعملاء ؛ التخصيم ، والتأجير ، وما إلى ذلك) ؛

عمليات الثقة (الثقة) ؛

عمليات لتزويد العملاء بالخدمات القانونية وغيرها. عند إجراء معاملات الأمانة ، تولي البنوك اهتمامًا خاصًا لحسابات العملاء بالعملات الأجنبية. يوصى عادةً بتنويع الأموال في مثل هذه الحسابات إلى العديد من العملات الأكثر استقرارًا (على سبيل المثال ، 50٪ بالدولار الأمريكي ، 30٪ بالمارك الألماني ، 10٪ بالجنيه الإسترليني ، 10٪ بالفرنك السويسري). يسمح هذا التنويع بتجنب الخسائر المرتبطة بالتقلبات الحادة في أسعار تلك العملات الأخرى. لتسهيل المحاسبة ، تقوم العديد من البنوك بتحويل أموال العملاء بجميع العملات إلى وحدات مقبولة بشكل عام (على سبيل المثال ، ECU). إذا لم يقدم العميل للبنك تعليمات خاصة بشأن اختيار عملة الإيداع ، يقوم البنك بتحويل المبالغ بالعملات الأجنبية التي تدخل حسابه إلى أي عملة.

أخيرًا ، تنقسم جميع العمليات المصرفية إلى:

سائل وغير سائل

العمليات بالروبل والعملات ؛

منتظم (يؤديه البنك بشكل دوري ، ويعيد إنتاجه باستمرار) وغير منتظم (له طابع عشوائي وعرضي للبنك) ؛

الميزانية العمومية وخارج الميزانية العمومية.

يشير مصطلح "المعاملات خارج الميزانية" إلى مجموعة واسعة من المعاملات التي ، كقاعدة عامة ، لا تنعكس في الميزانيات العمومية للبنوك المنشورة رسميًا والتي ترد أسفل السطر في قسم "الحسابات المقابلة" ("خارج الميزانية العمومية " حسابات). يمكن تنفيذ المعاملات خارج الميزانية العمومية من قبل البنوك لغرض جمع الأموال (المعاملات السلبية) وإيداعها (نشط). بالإضافة إلى ذلك ، إذا نفذت البنوك معاملات خارج الميزانية العمومية مقابل رسوم معينة (عمولة) نيابة عن العميل ، فسيتم تصنيفها على أنها خدمات مصرفية نشطة وغير نشطة.

خصوصية المعاملات خارج الميزانية العمومية هي أن جزءًا كبيرًا منها هو التزام البنك بتنفيذ عملية نشطة (أقل في كثير من الأحيان - سلبية) عند حدوث (حدوث) بعض الشروط المحددة مسبقًا. وبالتالي ، فإن سمة من سمات معظم المعاملات خارج الميزانية العمومية هي طبيعتها الطارئة ، لذلك غالبًا ما يطلق عليها الخصوم الطارئة.

المعاملات خارج الميزانية العمومية ليست ظاهرة جديدة في الخدمات المصرفية العالمية. تستخدم مؤسسات الائتمان لإجراء أنواع منفصلة منها ، على سبيل المثال ، معاملات الائتمان (الاستئماني) ، ومعاملات الصرف الأجنبي الآجلة ، والمعاملات مع الاعتمادات المستندية والاحتياطية. ولكن حتى وقت قريب ، كان حجم النشاط خارج الميزانية العمومية ضئيلًا نسبيًا ولم يحدد وجه النظام المصرفي. تغير الوضع بشكل كبير في أوائل الثمانينيات. ستصبح العمليات خارج الميزانية العمومية واحدة من المجالات المصرفية الرائدة. يلعب الدخل منها دورًا متزايدًا في تكوين أرباح البنوك. كانت الأنشطة خارج الميزانية أكثر تطوراً في البنوك الأمريكية. هناك أكثر من ثلاثين نوعًا من المعاملات خارج الميزانية العمومية التي تتيح للبنوك حل المهام الرئيسية التالية:

التأمين وإعادة توزيع المخاطر بين المشاركين في السوق ، وخاصة الائتمان والسوق ؛

توسيع الوصول إلى موارد الائتمان وخفض تكلفة الاقتراض ؛

تلقي أرباح إضافية وزيادة العائد على الأصول ؛

الحفاظ على النسبة بين رأس المال والأصول التي تتطلبها سلطات الرقابة المصرفية مع زيادة حجم المعاملات ؛

إدارة الأصول والخصوم ؛

عمليات المضاربة.

1. البنك كنوع خاص من المشاريع. وظائف البنوك التجارية.

2. العمليات الأساسية للبنوك التجارية: المحتوى الاقتصادي وأنواعه. المنتجات والخدمات المصرفية.

3. الموارد المصرفية ورأس المال.

4. ضمان التنمية المستدامة للبنوك التجارية.

1. البنك كنوع خاص من المشاريع. وظائف البنوك التجارية

يعمل البنك كنوع خاص من المؤسسات التي تهدف أنشطتها إلى تلبية احتياجات المشاركين في السوق. إنها مؤسسة ائتمانية تنظم معدل دوران مدفوعات الكيانات الاقتصادية في شكل نقدي وغير نقدي. ينشئ منتجًا خاصًا به:

وسائل الدفع الصادرة على المستويين الكلي والجزئي. بدون المال ، لا يمكن أن يتم تبادل منتجات العمل ، ولا يمكن أن تستمر عملية التكاثر. إصدار النقد هو احتكار للبنك ، ولا ينتج إلا من قبل البنك ، مما يجعله منتجًا محددًا للنظام المصرفي ؛

الموارد المجانية المتراكمة ، والتي تتحول من موارد غير مستخدمة مؤقتًا إلى موارد عاملة ؛

القروض المقدمة لعملاء البنك كرأسمال ؛

خدمات متنوعة.

تعتبر البنوك التجارية الحديثة همزة الوصل الرئيسية في النظام المصرفي ، حيث تقدم خدمات مباشرة للشركات والسكان. بغض النظر عن شكل ملكيتهم ، فهم رعايا مستقلون للاقتصاد ، وعلاقاتهم مع العملاء مبنية على أساس تجاري.

وفقًا للتشريعات المصرفية الروسية ، فإن البنك هو مؤسسة ائتمانية لها الحق في جذب الأموال من الأفراد والكيانات القانونية ، ووضعها نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة فيما يتعلق بشروط السداد والدفع والاستعجال وتنفيذ عمليات التسوية على نيابة عن العملاء. تنفذ المؤسسات الائتمانية غير المصرفية عمليات مصرفية معينة فقط.

وبالتالي ، فإن البنوك التجارية ، على عكس المؤسسات الائتمانية والمالية الخاصة ، تقدم خدمة عملاء شاملة ، فهي مؤسسات ائتمانية عالمية تؤدي مجموعة واسعة من المعاملات والخدمات المالية. على عكس المتعاملين والوسطاء الماليين ، تتميز البنوك المركزية بمقايضة مزدوجة لالتزامات الديون ؛ على عكس الشركات والصناديق الاستثمارية ، فإنها تأخذ على عاتقها التزامات ائتمانية غير مشروطة بشكل أساسي بمبلغ ثابت من الديون.

تعمل البنوك المركزية كمؤسسات ائتمانية محددة ، والتي ، من ناحية ، تجتذب مؤقتًا الأموال المجانية من الاقتصاد ؛ من ناحية أخرى ، فهي تلبي الاحتياجات المالية المختلفة للمؤسسات والمنظمات والسكان على حساب هذه الأموال التي تم جذبها. الأساس الاقتصادي لأنشطة البنك لتراكم وتوظيف موارد الائتمان هو حركة الأموال.

تشمل وظائف البنك التجاري ما يلي:

- تراكم (جذب) الأموال في الودائع ؛

- وضعهم ؛

- خدمات التسوية والنقد.

ينظم البنك المركزي عملية التدفق النقدي ، وتنفيذ السياسة النقدية للبنك المركزي ، وتنظيم السيولة الإجمالية للاقتصاد ، وإجراء المدفوعات والتسويات.

يتم تحديد نوع البنك التجاري (عالمي ، صناعي ، غرض خاص ، إقليمي ، إلخ) جنبًا إلى جنب مع محتوى أنشطته ، وكذلك درجة تطور اقتصاد الدولة ، وعلاقات الائتمان ، والمال والأسواق المالية.

2. العمليات الأساسية للبنوك التجارية: المحتوى الاقتصادي وأنواعه. المنتجات والخدمات المصرفية

تمثل عمليات البنوك التجارية مظهرًا ملموسًا للوظائف المصرفية في الممارسة العملية. وفقًا للقانون الروسي ، تشمل العمليات المصرفية الرئيسية ما يلي:

1) جذب الأموال من الكيانات الاعتبارية والأفراد في ودائع تحت الطلب ولفترة محددة ؛

2) تقديم القروض نيابة عنه على حساب أمواله الخاصة والمقترضة.

3) فتح ومسك حسابات الأفراد والكيانات القانونية ؛

4) إجراء التسويات نيابة عن العملاء ، بما في ذلك البنوك المراسلة.

5) تحصيل الأموال والكمبيالات ووثائق الدفع والتسوية والخدمات النقدية للعملاء.

6) إدارة الأموال بموجب اتفاقية مع مالك أو مدير الأموال ؛

7) الشراء من الكيانات الاعتبارية والأفراد وبيع العملات الأجنبية نقدًا وغير نقدي.

8) إجراء عمليات باستخدام المعادن النفيسة وفقًا للتشريعات الحالية ؛

9) إصدار الكفالات المصرفية.

يحق للمؤسسات الائتمانية غير المصرفية تنفيذ العمليات المصرفية ، باستثناء العمليات المنصوص عليها في البنود 1 و 2 و 3 و 9. يتم إنشاء مجموعات مسموح بها من العمليات المصرفية الأخرى لمؤسسات الائتمان غير المصرفية من قبل بنك روسيا .

يحق للبنوك التجارية ، بالإضافة إلى العمليات المصرفية المذكورة أعلاه ، إجراء المعاملات التالية:

إصدار ضمانات للغير تنص على الوفاء بالالتزامات نقدًا ؛

اكتساب الحق في المطالبة بأداء الالتزامات من أطراف ثالثة نقدًا ؛

تقديم الاستشارات وخدمات المعلومات ؛

توفير الإيجار للأفراد والكيانات القانونية للمباني الخاصة أو الخزائن الموجودة بها لتخزين المستندات والأشياء الثمينة ؛

عمليات التأجير والمعاملات الأخرى وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.

تتم جميع العمليات والمعاملات المصرفية بالروبل ، وإذا كان هناك ترخيص مناسب من بنك روسيا ، فبالعملة الأجنبية أيضًا.

يحظر على مؤسسة الائتمان (بما في ذلك البنوك التجارية) الانخراط في أنشطة الإنتاج والتجارة والتأمين.

يمكن تقسيم جميع عمليات البنك التجاري تقريبًا إلى ثلاث مجموعات رئيسية:

العمليات السلبية - عمليات لجذب الأموال إلى البنوك ، وتشكيل موارد الأخيرة ؛

العمليات النشطة - العمليات التي من خلالها تضع البنوك الموارد تحت تصرفها لتوليد الأرباح والحفاظ على السيولة ؛

العمليات السلبية النشطة - العمولة ، العمليات الوسيطة التي تقوم بها البنوك نيابة عن العملاء مقابل رسوم معينة - عمولة.

تشمل العمليات المصرفية السلبية ما يلي:

- جمع الأموال للتسوية والحسابات الجارية للكيانات الاعتبارية والأفراد ؛

- فتح حسابات عاجلة للمواطنين والمؤسسات والمنظمات ؛

- إصدار الأوراق المالية. قروض من بنوك أخرى ، إلخ.

تنقسم جميع العمليات السلبية للبنك المتعلقة بجمع الأموال ، حسب محتواها الاقتصادي ، إلى:

الودائع ، بما في ذلك الحصول على قروض بين البنوك ؛

الانبعاث (طرح الأسهم أو الأوراق المالية المصرفية).

تشمل عمليات البنك النشطة ما يلي:

- ائتمانات قصيرة وطويلة الأجل للأنشطة الصناعية والاجتماعية والاستثمارية والعلمية للمؤسسات والمنظمات ؛

- تقديم القروض الاستهلاكية للسكان ؛

- شراء الأوراق المالية ؛

- التأجير

- العوملة

- التمويل والإقراض المبتكران ؛

- المشاركة في رأس المال عن طريق البنك في الأنشطة الاقتصادية للمؤسسات ؛

- قروض لبنوك أخرى.

من حيث المحتوى الاقتصادي ، تنقسم عمليات البنك النشطة إلى:

القرض - عمليات لتوفير (إصدار) الأموال للمقترض على أساس الاستعجال والسداد والدفع. عمليات القروض المرتبطة بشراء (محاسبة) الكمبيالات أو قبول الكمبيالات كضمان هي عمليات محاسبة (محاسبة وقرض) ؛

التسوية - عمليات إيداع الأموال وخصمها من حسابات العملاء ، بما في ذلك سداد التزاماتهم للأطراف المقابلة ؛

النقدية - عمليات استلام وإصدار النقد ؛ على نطاق أوسع - العمليات المتعلقة بحركة النقد ، وكذلك تكوين الأموال ووضعها واستخدامها في مختلف الحسابات المصرفية النشطة (بما في ذلك حساب أمين الصندوق والحسابات المراسلة مع البنوك الأخرى) وحسابات عملاء البنوك التجارية ؛

الاستثمار والأوراق المالية. عمليات الاستثمار - عمليات الاستثمار من قبل البنك لأمواله في الأوراق المالية وأسهم الهياكل غير المصرفية لغرض الأنشطة الاقتصادية والمالية والتجارية المشتركة ، وكذلك وضعها في شكل ودائع لأجل في مؤسسات ائتمانية أخرى. خصوصية العمليات الاستثمارية للبنك التجاري من عمليات الائتمان هي أن المبادرة الأولى تأتي من البنك نفسه ، وليس من عميله. هذا هو النشاط الاستثماري للبنك نفسه. معاملات الأسهم - المعاملات مع الأوراق المالية (بخلاف الاستثمار).

تشمل معاملات الأسهم:

العمليات مع الكمبيالات (عمليات المحاسبة وإعادة الخصم ، عمليات الاحتجاج على الكمبيالات ، لتحصيل الكمبيالات ، وتوطينها ، وقبولها ، والمصادقة عليها ، وإصدار سندات إذنية ، وحفظ الكمبيالات ، وبيعها في مزاد) ؛

عمليات الأوراق المالية المدرجة في البورصات.

ضمان. عمليات لإصدار البنك ضمانًا (كفالة) لسداد ديون العميل لطرف ثالث عند حدوث شروط معينة ؛ جلب دخل البنوك أيضا في شكل عمولات.

بالإضافة إلى ذلك ، يتم تقسيم العمليات النشطة للبنوك اعتمادًا على:

درجة المخاطرة - في المخاطرة والحيادية ،

طبيعة (توجيهات) إيداع الأموال - في العمليات الأولية (العمليات المتعلقة بإيداع الأموال في حساب مراسل ، في مكتب النقدية ، مع إصدار قروض للعملاء ، والبنوك الأخرى ، وبعض العمليات الأخرى) ، والثانوية (العمليات المتعلقة تخصيص الأموال للاحتياطي وصناديق التأمين) والاستثمار (عمليات استثمار أموال البنك في محفظته الخاصة من الأوراق المالية ، في الأصول الثابتة ، في المشاركة في الأنشطة الاقتصادية للمؤسسات والمنظمات الأخرى) ؛

مستوى الربحية - للعمليات المدرة للدخل (مرتفعة الدخل ومنخفضة الدخل ، مستقرة أو غير مستقرة مدرة للدخل) ، والربحية غير المدرة للدخل (تشمل الأخيرة المعاملات النقدية ، على حساب مراسل ، عند اقتطاع الأموال إلى الصندوق الاحتياطي للبنك المركزي للاتحاد الروسي ، وإصدار قروض بدون فوائد ، وإطالة القروض وتأجيلها ، عندما لا يتم دفع الفائدة على استخدام القروض).

غالبًا ما تسمى العمليات السلبية النشطة للبنوك بالخدمات. هناك خدمات تسوية تتعلق بتنفيذ التسويات المحلية والدولية ، وخدمات الائتمان لشراء وبيع الأوراق المالية ، والعملات الأجنبية ، والمعادن الثمينة من قبل البنك نيابة عن العملاء ، والوساطة في طرح الأسهم والسندات ، وخدمات المحاسبة والاستشارات للعملاء وغيرهم.

عمليات العمولة - العمليات التي تنفذها البنوك نيابة عن العملاء ونيابة عنهم وعلى نفقتهم ؛ جلب دخل البنوك في شكل عمولة.

وتشمل هذه:

عمليات تحصيل الذمم المدينة (تلقي الأموال نيابة عن العملاء على أساس المستندات النقدية المختلفة) ؛

عمليات النقل

عمليات التجارة والعمولات (التجارة والوسيط) (شراء وبيع الأوراق المالية والمعادن الثمينة للعملاء ؛ التخصيم ، والتأجير ، وما إلى ذلك) ؛

عمليات الثقة (الثقة) ؛

عمليات لتزويد العملاء بالخدمات القانونية وغيرها.

تنقسم جميع عمليات البنك إلى:

سائل وغير سائل:

العمليات بالروبل والعملات ؛

منتظم (يؤديه البنك بشكل دوري ، ويعيد إنتاجه باستمرار) وغير منتظم (له طابع عشوائي وعرضي للبنك) ؛

الميزانية العمومية وخارج الميزانية العمومية. يشير مصطلح "المعاملات خارج الميزانية" إلى مجموعة واسعة من المعاملات التي ، كقاعدة عامة ، لا تنعكس في الميزانيات العمومية للبنوك المنشورة رسميًا أو ترد أسفل السطر في قسم "الحسابات المقابلة" ("خارج الرصيد" ورقة "). يمكن تنفيذ المعاملات خارج الميزانية العمومية من قبل البنوك لغرض جمع الأموال (المعاملات السلبية) وإيداعها (نشط). بالإضافة إلى ذلك ، إذا كانت البنوك تجري معاملات خارج الميزانية العمومية مقابل رسوم معينة (عمولة) نيابة عن العميل ، فإنه يتم تصنيفها على أنها معاملات نشطة أو خدمات مصرفية.

غالبًا ما يكون هناك تحديد لمفاهيم العمليات المصرفية والمنتجات المصرفية والخدمات المصرفية.

الخدمة ، على عكس السلع المادية ، هي دائمًا عملية يتفاعل خلالها المنتج والمستهلك. لا يمكن مناقشة الخدمات المصرفية إلا في إطار علاقة "العميل والبنك". الخدمة المصرفية هي عملية أو عدة عمليات للبنك تلبي حاجة محددة للعميل. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تعريف خدمات البنوك التجارية على أنها إجراء عمليات مصرفية نيابة عن العميل لصالح هذا الأخير مقابل رسوم معينة.

تشمل الخصائص الرئيسية للخدمات المصرفية ما يلي:

- الجوهر غير المادي للخدمات:

- الخدمات لا تتراكم ، ولكن البنوك تخلق احتياطيات من الأموال يديرها المصرفي:

- ينظم القانون القيام بالخدمات المصرفية:

- نظام المبيعات (تقديم العمليات والخدمات المصرفية حصري ومتكامل ، حيث أن جميع فروع البنك الواحد تؤدي نفس مجموعة العمليات والخدمات المصرفية.

المنتج المصرفي عبارة عن مجموعة من العمليات المالية المصرفية لحل احتياجات أي عميل ، والتي يمكن وضعها كخدمة مصرفية جديدة أو مجموعة من الخدمات المصرفية التقليدية ، مدمجة في سلسلة تكنولوجية تسمح بحل مشكلة عميل معين وتلبية طلبه خدمات شاملة.

على سبيل المثال ، يمكن أن يتكون المنتج المصرفي - "مشروع الراتب" من ثلاث عمليات:

- إصدار البطاقات البلاستيكية من قبل البنك للعاملين في المؤسسة.

- وضع حد ائتماني للبطاقات البلاستيكية بمقدار 1-2 رواتب للموظف ؛

- تركيب جهاز صراف آلي بالمنشأة.

3. الموارد المصرفية ورأس المال

تتكون موارد البنك من الأموال المقترضة وحقوق الملكية. رأس مال الأسهم هو الأموال المملوكة مباشرة من قبل البنك ، على عكس الأموال المقترضة ، والتي جذبها البنك لفترة من الوقت. خصوصية رأس المال السهمي للبنك مقارنة برأس مال المؤسسات الأخرى هو أن رأس مال البنوك يبلغ حوالي 10٪ وفي المؤسسات حوالي 50٪. على الرغم من حصته الصغيرة ، فإن رأس مال البنك يؤدي العديد من الوظائف الحيوية.

وظيفة الحماية - يقصد به إمكانية دفع تعويضات للمودعين في حالة تصفية البنك. يتم تمويل جزء كبير من أصول البنك من قبل المودعين. لذلك ، فإن الوظيفة الرئيسية لرأس مال البنك والأموال المعادلة هي حماية مصالح المودعين. يسمح رأس المال السهمي للبنك بالحفاظ على ملاءته من خلال إنشاء احتياطي من الأصول يسمح للبنك بالعمل على الرغم من التهديد بالخسائر. من المهم أن تضع في اعتبارك أن معظم خسائر البنك لا يغطيها رأس المال ، ولكن الأصول المتداولة. على عكس معظم الشركات ، يتم ضمان الحفاظ على ملاءة البنك من خلال جزء من رأس ماله. يعتبر البنك قادرًا على الوفاء بالتزاماته طالما بقي رأس ماله كما هو ، أي ما دامت قيمة الأصول مساوية لمجموع الخصوم مطروحًا منها الالتزامات غير المضمونة بالإضافة إلى رأس ماله.

وظيفة تشغيلية. لبدء العمل الناجح ، يحتاج البنك إلى رأس مال لبدء التشغيل ، والذي يستخدم في اقتناء الأراضي والمباني والمعدات ، وكذلك إنشاء احتياطيات مالية في حالة حدوث خسائر غير متوقعة. يستخدم رأس المال السهمي أيضًا لهذه الأغراض.

الوظيفة التنظيمية. بالإضافة إلى توفير الأساس المالي للتشغيل وحماية مصالح المودعين ، تؤدي الصناديق الخاصة للبنوك أيضًا وظيفة تنظيمية مرتبطة باهتمام المجتمع الخاص بالتشغيل الناجح للبنوك ، وكذلك مع القوانين واللوائح. التي تسمح لأجهزة الدولة بالسيطرة على العمليات الجارية.

يعتمد هيكل الموارد المصرفية للبنوك التجارية الفردية على درجة تخصصها أو ، على العكس ، التعميم ، وخصائص أنشطتها ، وحالة السوق لموارد القروض ، وما إلى ذلك.

هيكل الصناديق الخاصة بالبنك غير متجانس من حيث الجودة ويتغير على مدار العام اعتمادًا على عدد من العوامل ، على وجه الخصوص ، على طبيعة استخدام الأرباح التي يتلقاها البنك.

تتكون أموال البنك الخاصة من رأس المال المصرح به والأرباح. رأس مال البنك هو الأساس لزيادة حجم عملياته النشطة. لذلك ، من المهم للغاية أن يجد كل بنك مصادر زيادته. يمكن أن تكون: الأرباح المحتجزة للسنوات السابقة ، بما في ذلك احتياطيات البنوك ؛ طرح إصدارات إضافية من الأوراق المالية أو جذب مساهمين جدد.

تلعب إدارة الأسهم دورًا مهمًا في ضمان استقرار المطلوبات وربحية البنوك. إحدى طرق إدارة رأس مال البنك هي سياسة توزيع الأرباح. في سياق عدم الاستقرار المالي وتخلف سوق الأوراق المالية ، تضمن العديد من البنوك الروسية نمو رأس المال من خلال تراكم الأرباح. تستخدم البنوك الكبيرة على نطاق واسع إصدار الأسهم كطريقة فعالة لجمع الأموال.

يتكون رأس المال المصرح به للبنوك الروسية على حساب مساهمات الأسهم (بنك الأسهم) أو الأموال المستلمة كدفعة للأسهم (بنك مساهمة).

تتكون احتياطيات البنك على حساب أرباح البنك وتشمل:

صندوق الاحتياطي ، الذي يتم إنشاؤه ، وفقًا للتشريعات الروسية ، بالمبلغ المحدد في ميثاق البنك ، فيما يتعلق برأس المال المصرح به ، ولكن ليس أقل من 10 ٪ للبنوك التي تقبل الودائع من السكان. يهدف الصندوق إلى تغطية الخسائر الكبيرة ؛

الغرض من الصندوق الاحتياطي لانخفاض قيمة الأوراق المالية هو تغطية الخسائر الناشئة عن انخفاض أسعار الأوراق المالية ؛

يتم استخدام مخصص القرض لتغطية خسائر القروض المحتملة ويتم تحميله على مصروفات البنك ؛

يتشكل صندوق التنمية الاقتصادية بالمبلغ الذي تم تحديده في اجتماع المساهمين ويهدف إلى تطوير البنك (الاستحواذ على عقارات للبنك ، ومعدات ، وحوافز للموظفين ، وما إلى ذلك).

يتكون رأس المال الإضافي من الفرق بين معدلات بيع الأسهم العادية والمفضلة ونسبها.

الأرباح المحتجزة - المبلغ المتراكم للربح الذي يبقى تحت تصرف البنك. في نهاية الفترة (السنة ، ربع السنة) ، يتم إيداع مجموع جميع الحسابات المصرفية الناجحة في حساب الأرباح والخسائر. يتم استخدام بعض هذه الأموال لدفع أرباح الأسهم والضرائب وتكوين الصناديق الاحتياطية. الباقي - الأرباح المحتجزة - عبارة عن صندوق نقدي تديره إدارة البنك واجتماع المساهمين.

تحتل الأموال التي تم جذبها مكانة سائدة في هيكل الموارد المصرفية. في الممارسة المصرفية العالمية ، يتم تقسيم جميع الأموال التي تم جذبها إلى ودائع وصناديق مقترضة أخرى بطريقة تراكمها. الجزء الرئيسي من الأموال التي يتم جذبها من البنوك التجارية هو الودائع. يتم قبول الودائع فقط من قبل البنوك التي لديها هذا الحق وفقًا لترخيص بنك روسيا.

الأموال المقترضة الأخرى هي الموارد التي يتلقاها البنك في شكل قروض ، أو عن طريق بيع التزامات الديون الخاصة به في سوق المال. وهي تختلف عن الودائع في أنها تم شراؤها من السوق على أساس تنافسي. وتعود مبادرة جذبهم إلى البنك نفسه. يتم استخدامها بشكل رئيسي من قبل البنوك الكبيرة. وعادة ما تكون هذه المبالغ كبيرة ولذلك تعتبر معاملات بالجملة.

4. ضمان التنمية المستدامة للبنوك التجارية

التنمية المستدامة للنظام المصرفي هي أهم شرط لفعاليته.

استقرار البنك هو حالته الديناميكية ، والتي توفر درجة الحماية اللازمة ضد الآثار السلبية للعوامل الخارجية والداخلية. يتم تحديد الاستقرار الاقتصادي للبنك إلى حد كبير من خلال النتائج المالية لأنشطته ونسبة المخاطر والسيولة والربحية.

مصطلح "السيولة" (من اللاتينية liquidus - السائل ، المتدفق) يعني حرفيًا سهولة التنفيذ ، وبيع تحويل القيم المادية والأصول الأخرى إلى نقد. تعني سيولة البنك القدرة على بيع الأصول السائلة وشراء الأموال من البنك المركزي وإصدار الأسهم والسندات وشهادات الإيداع والادخار وأدوات الدين الأخرى. هذه هي قدرة البنك على ضمان الوفاء النقدي بالتزاماته في الوقت المناسب. يتم تحديد سيولة البنك من خلال رصيد الأصول والخصوم في الميزانية العمومية للبنك ، والدرجة التي تتوافق معها شروط الأصول الموضوعة والمطلوبات التي يجتذبها البنك. عادة ما يتم تحديد معدلات السيولة المصرفية كنسبة البنود المختلفة لأصول الميزانية العمومية إلى المبلغ الإجمالي أو إلى بنود معينة من المطلوبات أو ، على العكس ، الخصوم إلى الأصول.

هناك طريقتان لتوصيف السيولة. يمكن فهم السيولة على أنها "مخزون" أو "تدفق". "المخزون" يميز سيولة البنك في وقت معين ، وقدرته على الوفاء بالتزاماته الحالية ، وخاصة على الحسابات تحت الطلب. يتم تقييم السيولة على أنها "تدفق" لفترة زمنية معينة أو للمستقبل. لتقييم السيولة الإجمالية لبنك تجاري ، من الضروري في النظام النظر في السيولة الثابتة ("الاحتياطي") والسيولة الحالية ("التدفق") والسيولة المتوقعة ("التنبؤ").

تتضمن سيولة الميزانية العمومية للبنك تقييمًا فوريًا لحالة البنك في تاريخ معين ، وبالتالي ، فإن سيولة الميزانية العمومية هي جزء لا يتجزأ من سيولة البنك. في الوقت نفسه ، يجب أن تضمن الميزانية العمومية للبنك التجاري تقديم البيانات المحاسبية التحليلية والتركيبية في شكل مقبول لحساب السيولة الإجمالية للبنك. إذا لم يتم استيفاء الشرط الثاني ، فقد تنشأ حالة عندما يكون البنك ، مع وجود رصيد سائل كافٍ في تاريخ معين ، مع ذلك غير سائل كليًا أو جزئيًا.

تعتبر سيولة البنك من صميم ملاءته المالية. الملاءة هي قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته في الوقت المناسب وبالكامل (للمودعين على دفع الودائع والمساهمين على توزيعات الأرباح والدولة على دفع الضرائب والموظفين على دفع الأجور).

تتأثر السيولة والملاءة المالية للبنك التجاري بعدد من العوامل التي يمكن تقسيمها إلى الاقتصاد الكلي والاقتصاد الجزئي.

تشمل عوامل الاقتصاد الكلي الرئيسية التي تحدد السيولة والملاءة المالية للبنك التجاري ما يلي: الوضع الجيوسياسي والاقتصاد الكلي في البلاد ؛ مجموعة من القواعد التشريعية والقانونية والقانونية للأعمال المصرفية ؛ هيكل واستقرار النظام المصرفي ؛ حالة سوق المال وسوق الأوراق المالية ، إلخ.

تشمل عوامل الاقتصاد الجزئي الرئيسية: قاعدة موارد البنك التجاري ، وجودة الاستثمارات ، ومستوى الإدارة ، فضلاً عن الهيكل الوظيفي والدافع لأنشطة البنك.

في الممارسة الأجنبية ، ينقسم احتياطي السيولة العام إلى أساسي وثانوي. يعتبر احتياطي السيولة الأساسي المصدر الرئيسي لسيولة البنك. في الوقت نفسه ، تظهر الأصول المدرجة في بند "النقد وديون البنوك الأخرى" في الميزانيات العمومية في دور الاحتياطيات الأولية ، والتي تشمل الأموال في حسابات الاحتياطيات المطلوبة ، والأموال الموجودة في الحسابات المراسلة (الودائع) في الأعمال التجارية الأخرى البنوك ، نقدًا في خزينة وشيكات ، بالإضافة إلى مستندات الدفع الأخرى قيد التحصيل. تقدر حصة الاحتياطيات الأولية كنسبة الأصول النقدية إلى مجموع الودائع أو إلى مجموع جميع الأصول. احتياطيات السيولة الثانوية هي أصول مربحة عالية السيولة يمكن تحويلها إلى نقد بأقل تأخير مع وجود مخاطر ضئيلة للخسارة. وتشمل هذه الأصول ، التي عادة ما تشكل محفظة من الأوراق المالية الحكومية ، وفي بعض الحالات ، الأموال في حسابات القروض. الغرض الرئيسي من الاحتياطيات الثانوية هو أن تكون بمثابة مصدر لتجديد الاحتياطيات الأولية.

يعتمد احتياطي السيولة العام للبنك التجاري على نسبة الاحتياطي المطلوبة التي يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي ومستوى احتياطي السيولة الذي يحدده البنك بشكل مستقل لنفسه. يسعى كل بنك تجاري إلى إنشاء حد أدنى من احتياطي الأموال السائلة وضمان أقصى إمكانات ائتمانية ، بناءً على السيولة والموثوقية والربحية. ترتبط السيولة ارتباطًا وثيقًا بربحية البنك ، ولكن في معظم الحالات ، فإن تحقيق سيولة عالية يتعارض مع ضمان ربحية أعلى. السياسة الأكثر عقلانية للبنك التجاري في مجال إدارة السيولة هي ضمان الجمع الأمثل بين السيولة والربحية.

ترتبط الأنشطة المصرفية باستمرار بالمخاطر. المخاطر في الممارسة المصرفية هي خطر (احتمال) الخسائر عند وقوع أحداث معينة. يمكن أن تكون المخاطر إما مصرفية بحتة (داخلية) تتعلق بعمل مؤسسة ائتمانية ، أو خارجية ، أو عامة. المخاطر المالية الأكثر شيوعًا هي: مخاطر إفلاس المقترض ، ومخاطر الائتمان ، ومخاطر أسعار الفائدة ، ومخاطر صرف العملات الأجنبية ، وخطر السيولة غير المتوازنة. إن أهم طريقة للتغلب على المخاطر أو تقليلها هو تنظيمها ، أي الحفاظ على النسبة المثلى للسيولة والملاءة المالية للبنك في عملية إدارة أصوله ومطلوباته.

تضع الزيادة الكبيرة في المخاطر المرتبطة بالأنشطة المصرفية مشكلة "المخاطرة - السيولة" في مركز العمليات المصرفية.

يجب أن يتم تحليل سيولة البنك والربحية ومستوى المخاطر بطريقة معقدة. عادة ما يرتبط المستوى المرتفع من الربحية بالمعاملات عالية المخاطر. تزداد احتمالية الحصول على أكبر فائدة ممكنة مع زيادة درجة المخاطر. كلما زادت سيولة البنك ، انخفضت الربحية والعكس صحيح: كلما انخفضت السيولة ، ارتفع الربح المتوقع والمخاطرة بالضرورة.

الطريقة الرئيسية لإدارة السيولة والملاءة المالية للبنوك التجارية الروسية (من وجهة نظر التدقيق الداخلي والخارجي) هي امتثالها للمعايير الاحترازية لبنك روسيا. في الوقت الحاضر ، لضمان الظروف الاقتصادية للتشغيل المستقر للنظام المصرفي ، يحدد البنك المركزي للاتحاد الروسي ، وفقًا للتعليمات رقم 110-I ، عددًا من المعايير الاقتصادية لأنشطة البنوك التجارية:

الحد الأدنى لحجم رأس المال المصرح به للبنوك المنشأة حديثًا والحد الأدنى لرأس المال (رأس المال) للبنوك القائمة ؛

نسب كفاية رأس المال؛

نسب السيولة؛

الحد الأقصى للتعرض لمقترض واحد أو مجموعة من المقترضين المرتبطين ؛

التعرض الأقصى لمخاطر الائتمان الرئيسية ؛

الحد الأقصى لمقدار المخاطرة لكل دائن (مودع) ؛

الحد الأقصى لمقدار القروض والضمانات والضمانات التي تقدمها مؤسسة ائتمانية لمشاركيها (المساهمين والمساهمين) والمطلعين ؛

الحد الأقصى لمقدار الودائع النقدية (الودائع) التي اجتذبت من السكان ؛

معايير استخدام الأموال الخاصة لمؤسسات الائتمان لاكتساب حصص (أسهم) في كيانات قانونية أخرى.

يتيح تحليل إيرادات ومصروفات البنك دراسة نتائج أنشطة البنك التجاري ، وبالتالي تقييم فعاليته كمشروع تجاري. يبدأ تحليل الأداء المصرفي بتحليل الإيرادات والمصروفات ، وينتهي بدراسة الربح.

ينقسم الدخل الإجمالي للبنك عادة إلى دخل من الفوائد وغير الفوائد. يشهد النمو المستقر والمنتظم لدخل البنك على سير عمله الطبيعي وإدارته المؤهلة. إيرادات الفوائد للبنك هي الفوائد المستحقة والمستلمة على القروض والأوراق المالية. الدخل من غير الفوائد - الدخل من الأنشطة الاستثمارية (أرباح الأسهم ، الدخل من المشاركة في الأنشطة المشتركة للمؤسسات والمنظمات ، إلخ) ؛ الدخل من معاملات الصرف الأجنبي ؛ الدخل من العمولات والغرامات المستلمة ؛ مصدر دخل آخر. يتم تحليل نفقات البنك بنفس طريقة تحليل دخله.

يتم أيضًا تقسيم إجمالي مصروفات البنك إلى فوائد وغير فوائد. تشمل النفقات الإجمالية للبنك ما يلي: أ) مصاريف التشغيل (العمولات المدفوعة على الخدمات وعلاقات المراسلة ؛ نفقات العمليات مع الأوراق المالية ؛ نفقات العمليات في سوق الصرف الأجنبي) ؛ ب) نفقات ضمان عمل البنك (نفقات صيانة جهاز الإدارة ، مصاريف الأعمال) ؛ ج) المصاريف الأخرى (الغرامات ، والجزاءات ، والغرامات المدفوعة ، والفوائد والعمولات من السنوات السابقة ، وما إلى ذلك).

الربح هو المؤشر الرئيسي لأداء البنك. يتم إجراء التقييمات الكمية والنوعية للربحية من أجل معرفة الاستقرار المالي للبنك. كتلة الربح في حد ذاتها بعيدة كل البعد عن كونها مؤشرًا شاملاً. يجب مقارنتها مع المؤشرات الأخرى التي تميز أنشطة البنك. يتم إجراء تحليل النشاط المالي للبنك في وقت واحد مع تحليل سيولة الميزانية العمومية للبنك ، وعلى أساس النتائج التي تم الحصول عليها ، يتم التوصل إلى استنتاج بشأن موثوقية البنك.

يعتبر الوضع المالي للبنك مفهومًا معقدًا يتميز بنظام من المؤشرات يعكس مدى توفر الموارد المالية وتنسيبها واستخدامها.

يتضمن التدقيق الداخلي للبنك تقييم ومراقبة وتحليل الاتجاهات الرئيسية لأنشطة البنك من قبل البنك نفسه ، وأفكاره حول كفاءة العمل ، وجدوى تنفيذ بعض العمليات والخدمات المصرفية ، وربحيتها ، وما إلى ذلك. يتم إجراء التدقيق الخارجي من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ، والمصارف التجارية الأخرى ، والسلطات الضريبية ، وشركات التدقيق وغيرها من المنظمات ، وكذلك العملاء (الحقيقيين والمحتملين) لبنك تجاري.

المهم بالنسبة لأنشطة البنك ليس فقط التحليل الداخلي لأنشطته ، ولكن أيضًا مقارنة نتائج العمل مع البنوك الأخرى. في اقتصاد السوق ، من المهم أيضًا تتبع اتجاهات التنمية للنظام المصرفي ككل على المستوى الوطني. يوجد اليوم في روسيا نقص في المعلومات التحليلية حول عمل البنوك التجارية. لذلك ، فإن تصنيف البنوك مهم كأساس لدراسة أنشطتها.

تصنيف البنوك هو نظام لتقييم أنشطتها ، بناءً على الأداء المالي والبيانات من الميزانية العمومية للبنك. يتكون تصنيف البنك ككل من اشتقاق تقييم مجاني في جميع المجالات التي تم تحليلها. يمكن إجراء تقييم التصنيف من قبل وكالة تصنيف خاصة على أساس اتفاقية مع البنك.

في الممارسة المصرفية العالمية ، يسود نهجان لتقييم أنشطة البنوك التجارية على أساس:

تحليل نظام مؤشرات بنك معين ومقارنتها بمؤشرات مماثلة لبنوك الدرجة الأولى ؛