تم إنشاء سلطات مراقبة العملة لضمان قانونية تصرفات المنظمات التي تقوم بعمليات بالعملة الأجنبية. يخضع كل من المقيمين وغير المقيمين في الاقتصاد الوطني للسيطرة.
يتم تنفيذها وفقًا للقانون الاتحادي "بشأن تنظيم العملة والرقابة على العملة".
يتم التحكم في هذا المجال من قبل هيئات ووكلاء مراقبة العملات الأجنبية. الهدف هو ضمان مشروعية أنشطة المشاركين الذين يقومون بحركة العملة داخل الدولة وخارجها. الغرض من هذه الإجراءات هو ضمان الأمن الاقتصادي للبلاد.
أهمية هذه السيطرة تتزايد كل عام. ويرجع ذلك إلى تعزيز وتيرة تطور الاقتصاد العالمي. نتيجة هذا التطور هو حقيقة أن الاقتصادات الوطنية المعزولة عمليا غير موجودة في العالم اليوم. اقتصاد كل بلد هو في أي حال موضوع الاقتصاد العالمي.
تربط التجارة العالمية جميع البلدان بخيط واحد من التأثيرات المتبادلة والاعتماد المتبادل. توفر العمليات التي يتم إجراؤها بين البلدان تبادلًا مستمرًا للسلع والخدمات ، مما يلبي احتياجات السكان بشكل كامل. نفس العمليات هي أساس السوق المالية العالمية ، التي تشكل القطاع المالي للاقتصاد العالمي. يتم انتهاك مصالح الاقتصاد الوطني من خلال توسع الشركات عبر الوطنية ، والتي قد تكون مقيمة في العديد من البلدان في وقت واحد ، ولكنها غالبًا ما تعكس مصالح دولة واحدة.
تندمج المدفوعات الدولية الدائمة في تدفقات فردية ، والتي لها تأثير كبير على حالة المناطق والبلد والدولة والمنتجين الفرديين. تتعرض البلدان ذات اقتصادات السوق المفتوحة لمخاطر قوية ، تتكون من فرعين للتأثير: المصنعون الأجانب الذين يسعون إلى اختراق سوق بلد معين ، والسوق السوداء داخل البلد.
ويترتب على ذلك أن الغرض من وجود رقابة على العملة في الاتحاد الروسي هو تقليل المخاطر والتهديدات من البلدان الأخرى والشركات عبر الوطنية والعمليات غير الخاضعة للرقابة داخل البلد.
في الاتحاد الروسي ، يتم تنظيم مراقبة العملات الأجنبية في ثلاثة أشكال.
يمكّن هذا التوزيع للأدوار هياكل الدولة من استخدام قوتها الكاملة لتحقيق الهدف الرئيسي لأنشطتها - لضمان الأمن الاقتصادي.
تؤدي مراقبة الصرف الأجنبي الوظائف التالية:
يتحمل جميع المشاركين في العمليات الاقتصادية مسؤولية قانونية متساوية. ينص التشريع على تطبيق العقوبات التالية:
تقع المسؤولية عن الإجراءات التالية ، وكذلك عدم اتخاذ أي إجراء من جانب أي من رعايا الاقتصاد الوطني:
فن. تنص المادة 22 من القانون الاتحادي "بشأن تنظيم العملات ومراقبة العملة" على أن وكلاء مراقبة العملة هم:
يحدد نفس الجزء من القانون الاتحادي أن سلطات مراقبة العملة هي:
يتمتع الوكلاء بالحقوق التالية:
يمكن لهيئات ووكلاء مراقبة العملة طلب وثائق من المنظمات أو الأفراد في نطاق معلومات واسع إلى حد ما. قد تشمل هذه المستندات الإلزامية:
تتولى سلطات مراقبة العملة الصلاحيات التالية:
تقوم هيئات ووكلاء مراقبة النقد الأجنبي ، عند اكتشاف أعمال غير قانونية لإجراء عمليات بالعملة الأجنبية ، بنقل المعلومات حول الانتهاكات إلى هيئات الدولة المخولة بتطبيق العقوبات.
من أجل التحكم في نمو معدل التضخم ، وكذلك من أجل تنمية الاقتصاد داخل دولتنا ، يتم التحكم في النقد الأجنبي. تم اعتماد قانون مراقبة العملات الأجنبية في عام 1992 ، ويتم تنفيذ هذه الرقابة من قبل سلطات الدولة ، والهدف الرئيسي من هذا الحدث هو التحكم في تدفق العملة الوطنية خارج الاتحاد الروسي. في حالة انتهاك القانون ، يتم فرض العقوبة على كل من الأفراد والكيانات القانونية. دعونا نفكر بمزيد من التفصيل في ماهية مراقبة العملة وكيف يتم تنفيذها في الوقت الحالي.
لذلك ، فإن الغرض الرئيسي من مراقبة الصرف الأجنبي هو ضمان الامتثال للتشريعات الحالية ، بما في ذلك قانون تنظيم الصرف الأجنبي والرقابة على النقد الأجنبي. سننظر في أحكامه لاحقًا ، في البداية ، من المفيد تحليل الوظائف الرئيسية التي يؤديها التحكم في العملة ، والتي تشمل:
يرجى ملاحظة أن جميع الوظائف المذكورة أعلاه يتم تنفيذها من قبل سلطات ووكلاء مراقبة العملة.
أما سلطات مراقبة العملة فتتضمن:
سؤال آخر هو من هم وكلاء الصرف الأجنبي. في الواقع ، وكلاء مراقبة العملات الأجنبية هم منظمات تجارية أخرى مسؤولة أمام جميع الوكالات الحكومية المذكورة أعلاه. تشمل هذه المنظمات البنوك التجارية ومؤسسات الائتمان غير المصرفية التي لديها إذن من البنك المركزي الروسي لإجراء عمليات بالعملة الأجنبية.
لذلك ، قمنا أعلاه بتحليل هيئات الدولة ذات الصلة بتنفيذ الرقابة على العملة على أراضي بلدنا. في نفس الوقت ، هم ملزمون بالوفاء ببعض الالتزامات:
إذا قلنا الشيء نفسه بكلمات بسيطة ، فيجب على جميع مواطني بلدنا ، وكذلك مواطني الدول الأخرى الذين يستوردون العملات أو يصدرونها ، الانصياع للسلطات الرقابية وتزويدهم بجميع المستندات اللازمة لممارسة الرقابة الكاملة. أي ، بناءً على الطلب الأول من جميع المسؤولين ، من الضروري منح الإذن بإجراء معاملات الصرف الأجنبي ، والاتفاقيات التي تم إجراء المعاملات والتقارير بشأنها ، بما في ذلك دفع الضرائب. بالمناسبة ، هناك فارق بسيط واحد هنا ، وهو أنه إذا تم الكشف عن انتهاكات لقانون دوران العملات الأجنبية في روسيا ، فقد يفقد كل من المقيمين في الاتحاد الروسي وغير المقيمين تراخيصهم.
يتم تنفيذ جميع الإجراءات المذكورة أعلاه على أساس القانون الاتحادي 173 "بشأن تنظيم العملة والرقابة على العملة". إذا تحدثنا باختصار عن موقف هذا القانون ، فإنه يحدد:
من أجل فهم ما ينظم قانون معاملات الصرف الأجنبي على أراضي بلدنا بأكبر قدر ممكن من الدقة ، يجدر تحديد المعاملات المناسبة لتنفيذ هذا القانون. تشمل هذه المعاملات العملات الأجنبية كوسيلة للدفع. وهذا يعني أن إجراء الحساب بين أطراف الاتفاقية بالعملة الأجنبية يتم تحديده هنا ؛ وغالبًا ما تتم مثل هذه الاتفاقيات في العلاقات بين الشركاء من مختلف البلدان ، على سبيل المثال ، عند تصدير البضائع. ويترتب على ذلك أن القانون يحدد الحاجة للسيطرة على حركة العملات الأجنبية داخل دولتنا. من بين أمور أخرى ، يجب على السلطات التنظيمية تتبع جميع الحركات بين الحسابات بالعملة الأجنبية ، سواء المقيمين أو غير المقيمين في بلدنا. بادئ ذي بدء ، جميع التدابير المذكورة أعلاه ضرورية من أجل تعزيز وضع العملة المحلية على أراضي بلدنا.
لذلك ، اكتشفنا أن كلاً من هيئات ووكلاء الدولة المصرح لهم يمكنهم ممارسة الرقابة على معاملات العملات في بلدنا. بادئ ذي بدء ، سنقوم بتحليل الوظائف التي تؤديها هيئات الدولة مباشرة. بعد كل شيء ، ترتبط هياكل الدولة فقط في شخص البنك المركزي ووزارة المالية والجماعة الاقتصادية الأوروبية ودائرة الجمارك ارتباطًا مباشرًا بهم. بالمناسبة ، يمكن أيضًا إدراج خدمة الضرائب على أنها سلطات إشرافية بقدر ما هي المسؤولة عن الضرائب على جميع المعاملات والمعاملات.
لذلك ، بصفته هيئة رقابية ، يجب على البنك المركزي أولاً وقبل كل شيء مراقبة أي تدفق نقدي بالعملة الأجنبية ، وأيضًا ، بمساعدة التشريعات ، تحديد إجراءات التعامل مع الأوراق النقدية بالعملة الأجنبية بوضوح. في هذا الصدد ، تشمل صلاحياتها إنشاء إجراء للتسويات بالعملة الأجنبية بين المقيمين وغير المقيمين في الاتحاد الروسي. من بين أمور أخرى ، يحدد البنك المركزي لروسيا متطلبات العقود وإجراءات تنفيذ المعاملات وغير ذلك. بعبارات بسيطة ، فإن البنك المركزي في هذه الحالة هو الهيئة الرئيسية التي تنظم المستندات الضرورية ، وإجراءات فتح الحسابات ومسكها ، ويمكنه أيضًا وضع قيود على التسويات بين أطراف الاتفاقية.
بالمناسبة ، قيل أيضًا أعلاه أن وكلاء مراقبة العملة هم البنوك ومؤسسات الائتمان غير المصرفية. كما أن لهم الحق الكامل في فتح حسابات بالعملة الأجنبية والقيام بحركة الأموال من خلالها. لكن الحقيقة هي أنه من أجل القيام بهذه العمليات ، يجب إصدار تصريح من البنك المركزي أو ، بمعنى آخر ، يجب إصدار ترخيص. في حالة عدم وجود مثل هذا الترخيص ، يُمنع منعًا باتًا إجراء المعاملات بالعملة الأجنبية.
ترتبط السلطات الضريبية ارتباطًا مباشرًا بمعاملات الصرف الأجنبي بين أطراف الاتفاقية ، والتي يمكن أن تكون مقيمين وغير مقيمين في الاتحاد الروسي. بعد كل شيء ، عند تصدير البضائع واستيرادها ، يلتزم الجميع بدفع ضريبة للميزانية الفيدرالية ، وهنا يحق لمصلحة الضرائب ممارسة الرقابة في الحالات التالية:
تقتصر صلاحيات FTS على مجال الضرائب فقط ؛ وبناءً عليه ، يحق للسلطات الضريبية مراجعة العقود والإبلاغ عن المستندات المتعلقة بها ، وكذلك المطالبة بالامتثال للتشريعات الضريبية.
لمكتب الضرائب الحق في التحقق من الترخيص والتفويض لإجراء معاملة بالعملة الأجنبية.
تلتزم الخدمة الضريبية بإخطار الجهات الرقابية بشأن الاحتفاظ بحسابات بالعملة الأجنبية ، على سبيل المثال ، عند فحص المستندات المحاسبية ، تم العثور على معاملات ، وفي هذه الحالة من الضروري التحقق من جميع المستندات المصاحبة للمعاملة وإخطار البنك المركزي وسلطات إنفاذ القانون وكالات حول الانتهاكات المحتملة.
يرجى ملاحظة أن مفتشية الضرائب لا يمكنها تطبيق أي عقوبات ضد الأشخاص الذين انتهكوا التشريع الحالي ، ومهمتهم هي ممارسة الرقابة الضريبية مباشرة ، وتحصيل المدفوعات الإلزامية على أساس طوعي أو إلزامي ، وفي نفس الوقت يمكنهم فقط نقل المعلومات إلى السلطات التنظيمية الأخرى إذا تم الكشف عن أي انتهاكات.
يرتبط ضباط الجمارك ارتباطًا مباشرًا بمراقبة العملة ، لأنهم هم الذين يمكنهم التحكم في استيراد وتصدير العملات المحلية والأجنبية خارج الاتحاد الروسي. صلاحياتهم منصوص عليها في المرسوم الحكومي رقم 809. إذن ، ما هي الصلاحيات التي تتمتع بها دائرة الجمارك RF في مجال مراقبة العملة:
بالمناسبة ، عند النظر في دور دائرة الجمارك في تنفيذ مراقبة العملة ، لا يسع المرء إلا أن يتطرق إلى موضوع الاتحاد الجمركي. بعبارات بسيطة ، الاتحاد الجمركي هو اتفاق بين بعض البلدان (قيرغيزستان ، أرمينيا ، بيلاروسيا ، روسيا ، كازاخستان) بشأن استيراد وتصدير البضائع دون دفع الرسوم الجمركية. أي أن الدول الأعضاء في الاتحاد معفاة فقط من دفع الرسوم ولديها بعض الامتيازات الأخرى ، ولكنها في نفس الوقت ملزمة أيضًا بالامتثال لقانون تنظيم العملة والرقابة على العملة.
بالمناسبة ، الاختلاف الوحيد للمشاركين في CU هو أن لديهم إجراءات مبسطة لاستيراد البضائع إلى الاتحاد الروسي. المستند الإلزامي للتصدير هو جواز سفر المعاملة. يجب أن يعكس هذا المستند المعاملات المكتملة بالعملة الأجنبية. تم إصدار المستند من قبل بنك معتمد. بالمناسبة ، تم إلغاء جواز سفر الصفقة منذ 1 يناير 2018.
بقدر ما يتم التحكم في العملة في الاتحاد الروسي ليس فقط من قبل هيئات الدولة ، ولكن أيضًا من قبل الوكلاء ، فإن دور البنوك في هذه الحالة مهم للغاية. في الوقت نفسه ، فإن البنوك هي الوكلاء الذين يمتلكون جميع المعلومات حول حسابات الكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد والأفراد. ومن ثم ، يترتب على ذلك أن المؤسسات المالية ومؤسسات الائتمان غير المصرفية ملزمة بمراقبة حركة معاملات الصرف الأجنبي بين المقيمين وغير المقيمين في الاتحاد الروسي.
لذلك عليك أن تفكر بأكبر قدر ممكن من التفاصيل في التزامات مؤسسات الائتمان المصرفية وغير المصرفية:
يمكن تفسير جميع العمليات المذكورة أعلاه بشكل تقليدي على النحو التالي: البنوك نيابة عن عملائها ، الذين يمكن أن يكونوا مقيمين وغير مقيمين في بلدنا. يتم تحويل الأموال من حساب إلى آخر ، في حين يمكن تحويل الأموال داخل كل من البنك والبنوك الأخرى ، بما في ذلك تلك المسجلة في الخارج. بالنسبة لجميع العمليات المذكورة أعلاه ، يجب على وكيل مراقبة الصرف الأجنبي مراقبتها.
يرجى ملاحظة أن البنوك مخولة بإجراء المعاملات بالعملة الأجنبية فقط إذا كان لديها ترخيص مناسب من البنك المركزي الروسي.
في الواقع ، تعتمد قائمة المستندات على عدة عوامل ، دعونا نحاول فهم مسألة المستندات المطلوبة لتحويل الأموال بالعملة الأجنبية. بادئ ذي بدء ، هناك حاجة إلى المستندات: جواز سفر للفرد أو شهادة تؤكد حالة الكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد. من بين أمور أخرى ، يلزم الحصول على ترخيص لإجراء التسويات والتحويلات بالعملة الأجنبية ، ويجب توفير هذا الترخيص من قبل الشخص الذي يقوم بالتحويلات بالعملة الأجنبية.
علاوة على ذلك ، ستبدو قائمة المستندات على النحو التالي: يجب على العميل تقديم جواز سفر للمعاملة والبنوك والإقرارات الجمركية. بالإضافة إلى ذلك ، تحتاج إلى مستندات تؤكد أسباب إجراء التحويلات ، على سبيل المثال ، اتفاقية.
لذلك ، من كل ما سبق ، يمكننا أن نصل إلى استنتاج مفاده أن كل هيئة حكومية ، وكذلك وكيل مراقبة الصرف الأجنبي ، يؤدي وظائفه ، والتي ، بشكل عام ، تجعل من الممكن تتبع حركة الأجانب والمحلية بشكل فعال. عملة. علاوة على ذلك ، لكل مشارك في هذه العملية حقوق والتزامات معينة:
يرجى ملاحظة أن كلاً من المسؤولية الإدارية والجنائية منصوص عليها في حالة انتهاك قانون مراقبة العملة.
تتمثل مهمة وكلاء مراقبة الصرف الأجنبي فيما يلي:
لذلك ، إذا قمنا بتلخيص كل ما سبق ، فإن الأمر يستحق البدء بحقيقة أن المهمة الرئيسية للرقابة على النقد الأجنبي هي تحديد الانتهاكات أثناء العمليات بالعملة الأجنبية ، وكذلك منع تدفق العملة المحلية خارج بلدنا. لكي يكون العمل على مراقبة العملات فعالا ، فإنه يشمل بعض الوكالات الحكومية ، فضلا عن البنوك التجارية والمنظمات غير المصرفية. الغرض العام من هذه الأحداث هو:
لذلك ، إذا توصلنا إلى استنتاج عام ، فإن التحكم في العملة ضروري في بلدنا حتى تتمكن السلطات من تحديد المكان الذي تشغله العملة الأجنبية بين رواد الأعمال ، والمقدار الضروري لتسديد المدفوعات مباشرة بالعملة الأجنبية ، وكذلك منع تدفق رأس المال إلى الخارج. . لنكون أكثر دقة ، فإن الحاجة إلى التحكم في العمليات الجارية لها عدة أسباب رئيسية ، على وجه الخصوص ، تسمح لك المراقبة بمنع إخفاء الدخل الحقيقي لأصحاب المشاريع وتخزين الأموال في حسابات مع البنوك الأجنبية. من بين أمور أخرى ، هناك حاجة إلى الرقابة من أجل التحكم في المدفوعات للميزانية في شكل ضرائب ، أي في هذه الحالة ، تكون التدابير ضرورية حتى يدفع رواد الأعمال التزاماتهم بالكامل ولا يختبئون من الضرائب وفقًا للتشريعات الضريبية .
يرجى ملاحظة أن الهدف الآخر للسيطرة على العملات الأجنبية هو تعزيز وضع العملة المحلية فيما يتعلق بالعملة الأجنبية ، فكلما قل تنفيذ المعاملات بالعملة الأجنبية ، قل خطر دولرة الاقتصاد المحلي.
لذلك ، للتلخيص ، فإن مراقبة الصرف الأجنبي هي تتبع المعاملات التي تتم بالعملة الأجنبية على أراضي دولتنا ، وترتبط العديد من الهيئات الحكومية ، التي ترتبط أنشطتها إلى حد ما بالتمويل ، بهذا الحدث. الغرض الرئيسي من مراقبة الصرف الأجنبي هو حماية وتعزيز العملة المحلية في السوق الروسية ، وتحديد رواد الأعمال عديمي الضمير.
يتم تنفيذ مراقبة العملة في الاتحاد الروسي من قبل حكومة الاتحاد الروسي وسلطات ووكلاء مراقبة العملة وفقًا لهذا القانون الفيدرالي والقوانين الفيدرالية الأخرى.
سلطات مراقبة العملةيوجد في الاتحاد الروسي البنك المركزي للاتحاد الروسي ، وهو هيئة تنفيذية اتحادية مرخصة من قبل حكومة الاتحاد الروسي.
وكلاء مراقبة العملة هم بنوك مرخص لها مسؤولة أمام البنك المركزي للاتحاد الروسي ، فضلاً عن المشاركين المحترفين في سوق الأوراق المالية غير المصرح لهم.
بما في ذلك حاملي السجلات (المسجلين) المسؤولين أمام الهيئة التنفيذية الاتحادية عن سوق الأوراق المالية ، وسلطات الجمارك والهيئات الإقليمية للهيئات التنفيذية الاتحادية ، وهي هيئات مراقبة العملة.
يمارس البنك المركزي للاتحاد الروسي الرقابة على تنفيذ معاملات العملات من قبل مؤسسات الائتمان ، وكذلك عمليات صرف العملات.
تمارس السلطات التنفيذية الاتحادية ، وهي هيئات مراقبة العملة ووكلاء مراقبة العملة ، الرقابة على تنفيذ معاملات العملة من قبل المقيمين وغير المقيمين من غير مؤسسات الائتمان أو الصرافة ، في حدود اختصاصها.
تضمن حكومة الاتحاد الروسي تنسيق الأنشطة في مجال مراقبة العملة للسلطات التنفيذية الاتحادية ، وهي هيئات مراقبة العملة ، فضلاً عن تفاعلها مع البنك المركزي للاتحاد الروسي.
تضمن حكومة الاتحاد الروسي تفاعل البنوك غير المصرح لها بالمشاركة المهنية في سوق الأوراق المالية وسلطات الجمارك كوكلاء لمراقبة الصرف الأجنبي مع البنك المركزي للاتحاد الروسي.
يتفاعل البنك المركزي للاتحاد الروسي مع سلطات مراقبة العملات الأخرى ويضمن التفاعل معها ، وكذلك مع سلطات الجمارك للبنوك المعتمدة كوكلاء لمراقبة العملة وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.
تقوم البنوك المرخصة بصفتها وكلاء مراقبة العملات بنقل المعلومات إلى سلطات الجمارك لأداء وظائف وكلاء مراقبة العملة بالمبلغ وبالطريقة التي يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي.
1.3 أنواع أنظمة تحويل الأموال الدولية
يتم توفير أنظمة تحويل الأموال من قبل البنوك المراسلة ، والتي تقدم خدمات الوساطة بين البنوك الوكيلة. تقوم هذه البنوك المراسلة بإبرام اتفاقيات وكالة لخدمة أنظمة التحويل الدولية مع البنوك الوكيلة في مختلف البلدان. بناءً على اتفاقية الوكالة ، يمكن للبنك الوكيل إرسال أو دفع حوالة بريدية. يتم فتح الحسابات في البنك الوكيل والبنك المراسل ، حيث تتم التحويلات المالية إليه ومنه.
يمكن إرسال الحوالات بعملات مختلفة. بغض النظر عن نوع العملة المرسلة ، يمكنك تلقي تحويل بعملة الولاية التي يتم إرسال التحويل فيها. في نفس الوقت ، إذا تلقيت حوالة بالدولار ، يمكنك تحويل عملة التحويل إلى عملة أخرى. ومع ذلك ، من الممكن أن تفقد فرقًا بسيطًا بعد التحويل.
يمكن معالجة التحويلات وعدم معالجتها. بالنسبة لعمليات نقل العنوان ، يشار إلى بلد المستلم ومدينة. في غير معالجة - فقط البلد المتلقي. يعتبر التحويل بدون عنوان مناسبًا جدًا لأنه يمكن سحبه في أي مدينة في بلد المستلم.
يعتمد الوقت الذي يمكن للمستلم بعده تلقي التحويل على نوع التحويلات الدولية ، ولكن في الغالب يحدث ذلك على الفور. سبب آخر قد يكون الفشل في اتصالات الشبكة التي تضمن عمل البنك.
قد تعتمد العمولة على البلد الذي توجد فيه البنوك المرسلة / المستقبلة. لا يمكن إرسال التحويل إلى دولة مدرجة في القائمة السوداء من قبل FATF (منظمة منع غسل الأموال) أو التي تخضع لحظر من الولايات المتحدة (على سبيل المثال ، جزر الكناري أو سيشيل أو البلدان الخارجية).
ستكون المعايير الرئيسية لاختيار نظام تحويل الأموال كما يلي:
· تكلفة تحويل الأموال
عملة تحويل الأموال
سرعة تحويل الأموال
جغرافية
جودة الخدمات المقدمة
وكلاء مراقبة العملات- البنوك المرخصة المسؤولة أمام البنك المركزي للاتحاد الروسي ، وكذلك المشاركين المحترفين في سوق الأوراق المالية غير المصرح لهم ، بما في ذلك أصحاب السجلات (المسجلين) المسؤولين أمام الهيئة التنفيذية الفيدرالية لسوق الأوراق المالية ، والهيئات الإقليمية في الهيئات التنفيذية الاتحادية ، وهي سلطات مراقبة العملة. اعتبارًا من 01.07.2004 ، تتمتع سلطات الجمارك وموظفوها أيضًا بحقوق وواجبات وكلاء مراقبة النقد الأجنبي ، التي تحددها المادة. 23 من القانون الاتحادي الصادر في 10.12.2003 رقم 173-FZ "بشأن تنظيم العملة والرقابة على العملة" ، بما في ذلك الحق في إجراء عمليات التفتيش على امتثال المقيمين وغير المقيمين لقوانين تشريعات العملة وقوانين هيئات تنظيم العملة. 1
هيئة مراقبة العملة ، التي لها الحق في فرض عقوبات على انتهاكات تشريعات العملة ، وفقًا لمرسوم حكومة الاتحاد الروسي بتاريخ 15.06.2004 رقم 278 "بشأن الموافقة على اللائحة الخاصة بالخدمة الفيدرالية للشؤون المالية والإشراف على الميزانية "هو FSFBN التابع للاتحاد الروسي (Rosfinnadzor) ، والذي تم تشكيله نتيجة لإعادة التعيين إلى هيئات الرقابة والتدقيق الإقليمية في Rosfinnadzor والهيئات الإقليمية لمراقبة العملة التابعة لوزارة المالية الروسية .2 مما لا شك فيه ، تغيير في الوضع سوف يستلزم زيادة في حجم العمل. على الرغم من سحب بعض وظائف مراقبة العملات من السلطات الجمركية ، ظهرت وظائف أخرى ، تقوم بها وحدات مراقبة العملة في المناطق ، بما في ذلك سلسلة معينة من الإجراءات. أنها توفر الدعم المنهجي في مسائل مراقبة العملة لعملية التخليص الجمركي للبضائع. بعد تلقي المعلومات ذات الصلة من المكتب المركزي ، يقومون بتعيين وإجراء عمليات تفتيش للانتهاكات المزعومة من قبل المشاركين في النشاط الاقتصادي الأجنبي لتشريعات العملة. علاوة على ذلك ، بناءً على نتائج التفتيش ، يتم إعداد تقرير التفتيش ، والذي يتم على أساسه وضع بروتوكول بشأن المخالفة الإدارية ، إذا تم ، بالطبع ، تأكيد الانتهاك. كقاعدة عامة ، بعد تسجيل الفعل ، يتم إجراء تحقيق إداري إضافي. المرحلة الأخيرة - إصدار قرار وتطبيق عقوبة ليست مستهلكة لليد العاملة ، ولكن منها أصبحت دائرة الجمارك الآن "معفاة".
تم تحديد الإجراء الخاص بتقديم المقيمين وغير المقيمين للوثائق والمعلومات الداعمة عند إجراء معاملات العملة إلى وكلاء مراقبة العملة:
1) للعرض على وكلاء مراقبة العملة ، باستثناء البنوك المرخصة ، من قبل حكومة الاتحاد الروسي ؛
2) لتقديمها إلى البنوك المرخصة - البنك المركزي للاتحاد الروسي.
من أجل القيام بمراقبة العملة ، يحق لوكلاء مراقبة العملة ، ضمن اختصاصهم ، أن يطلبوا ويستلموا من المقيمين وغير المقيمين المستندات التالية (نسخ من المستندات) المتعلقة بمعاملات العملة وفتح الحسابات ومسكها:
1) المستندات التي تثبت هوية الفرد ؛
2) وثيقة تسجيل الدولة للفرد كرائد أعمال فردي ؛
3) المستندات التي تثبت حالة الكيان القانوني - لغير المقيمين ، وثيقة تسجيل الدولة لكيان قانوني - للمقيمين ؛
4) شهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب.
5) وثائق تثبت حقوق الأشخاص في العقارات ؛
6) المستندات التي تثبت حقوق غير المقيمين في إجراء معاملات الصرف الأجنبي ، وفتح الحسابات (الودائع) ، والتي تم إعدادها وإصدارها من قبل سلطات بلد الإقامة (مكان التسجيل) لغير المقيم ، إذا كان الاستلام من قبل غير المقيم في مثل هذه الوثيقة منصوص عليه في تشريعات دولة أجنبية ؛
7) إخطار مصلحة الضرائب في مكان تسجيل المقيم بشأن فتح حساب (إيداع) لدى بنك خارج أراضي الاتحاد الروسي ؛
8) وثائق التسجيل في الحالات التي يتم فيها تقديم التسجيل الأولي وفقًا للقانون الاتحادي ؛
9) المستندات (مسودات المستندات) التي تشكل أساس إجراء المعاملات بالعملة ، بما في ذلك الاتفاقيات (الاتفاقيات ، العقود) ، التوكيلات ، مقتطفات من محاضر الاجتماع العام أو أي هيئة إدارية أخرى لكيان قانوني ؛ المستندات التي تحتوي على معلومات عن نتائج المزاد (إذا تم عقدها) ؛ الوثائق التي تؤكد حقيقة نقل البضائع (أداء العمل ، تقديم الخدمات) ، المعلومات ونتائج النشاط الفكري ، بما في ذلك الحقوق الحصرية لها ، أعمال هيئات الدولة ؛
10) المستندات التي تعدها وتصدرها المؤسسات الائتمانية ، بما في ذلك البيانات المصرفية ؛ المستندات التي تؤكد أداء معاملات الصرف الأجنبي ؛
11) التصريحات الجمركية والمستندات التي تؤكد استيراد عملة الاتحاد الروسي والعملة الأجنبية والأوراق المالية الأجنبية والمحلية في شكل وثائقي إلى الاتحاد الروسي ؛
12) معاملة جواز السفر.
يحق لوكلاء مراقبة العملة طلب تقديم تلك المستندات التي ترتبط ارتباطًا مباشرًا بعملية العملة الجاري تنفيذها.
يجب أن تكون جميع المستندات سارية المفعول في تاريخ تقديمها إلى وكلاء مراقبة العملة. بناءً على طلب وكيل مراقبة الصرف الأجنبي ، يتم تقديم ترجمات روسية مصدقة حسب الأصول للوثائق المنفذة بالكامل أو في أي جزء منها بلغة أجنبية. يجب التصديق على المستندات الصادرة عن الهيئات الحكومية في الدول الأجنبية ، والتي تؤكد حالة الكيانات القانونية غير المقيمة ، وفقًا للإجراءات المعمول بها. يمكن تقديم الوثائق الرسمية الأجنبية دون تصديقها في الحالات المنصوص عليها في معاهدة دولية للاتحاد الروسي.
يتم تقديم المستندات إلى وكلاء مراقبة العملة في الأصل أو في شكل نسخة مصدقة حسب الأصول. إذا كان جزء فقط من المستند مرتبطًا بإجراء عملية صرف أجنبي أو فتح حساب ، فيمكن تقديم مستخرج معتمد منه.
ترفض البنوك المصرح لها إجراء معاملة العملة ، وكذلك فتح حساب إذا فشل الشخص في تقديم مستندات أو تقديم مستندات غير دقيقة.
يتم قبول أصول المستندات من قبل وكلاء مراقبة العملة لمراجعتها وإعادتها إلى الأشخاص الذين قدموها. في هذه الحالة ، يتم وضع نسخ مصدقة من وكيل مراقبة العملة في مواد مراقبة العملة. تصنف البنوك المرخصة التي لها الحق في إجراء عمليات مصرفية بأموال بالعملة الأجنبية على أنها وكلاء مراقبة العملة. يمارسون الرقابة على مراعاة تشريعات العملة في المستوطنات والتحويلات للسلع المصدرة أو المستوردة ، والعمل المنجز ، والخدمات المقدمة ، والمعلومات المنقولة ونتائج النشاط الفكري ، بما في ذلك الحقوق الحصرية لهم ، بموجب اتفاقية التجارة الخارجية (العقد) المبرمة بين مقيم وغير مقيم ...
لا تقتصر مشاركة البنك في عمليات التجارة الخارجية على التسجيل الفني لجواز السفر (PS). هذه ليست سوى واحدة من وظائفها في مجال مراقبة الصرف الأجنبي. شيك مصرفي مصرح به:
امتثال المعاملات النقدية التي تم إجراؤها للتشريعات الحالية ؛
اكتمال وتوقيت الإيصالات من تصدير البضائع ؛
الوفاء بالتزامات بيع العملات الأجنبية في سوق الصرف الأجنبي المحلي للاتحاد الروسي ؛
مبرر شراء عملة أجنبية مقابل روبل في سوق الصرف الأجنبي المحلي.
بالإضافة إلى ذلك ، من أجل مكافحة غسل الدخل غير القانوني ، يجب على أي بنك تجاري إبلاغ Rosfinnadzor على الفور عن معاملات التجارة الخارجية "المشبوهة" التالية التي يقوم بها العملاء:
عند إرجاع عميل مقيم لسلفة مدفوعة مسبقًا إلى شخص غير مقيم (بما في ذلك مبلغ أقل من المبلغ المعادل لـ 600000 روبل روسي) بموجب عقد لتوريد البضائع ، إذا كانت عملية المقيم مع شخص غير مقيم ذات طبيعة لمرة واحدة (لا تتكرر لمدة 6 أشهر على الأقل) و (أو) لا تتعلق بالنشاط الرئيسي للعميل ؛
عند قيام مقيم بدفع غرامات إلى شخص غير مقيم بسبب عدم الوفاء بالالتزامات التعاقدية ، إذا كان مبلغ الخسارة يتجاوز 10٪ من مبلغ العقد ؛
في معاملة يصبح فيها شخص غير مقيم ليس طرفًا في عقد اقتصادي أجنبي متلقيًا للأموال أو السلع أو الخدمات ؛
على عقد ينص على تصدير السلع (الخدمات) من قبل مقيم أو مدفوعات لاستيراد السلع (الخدمات) لصالح غير المقيمين المسجلين في الأقاليم التي توفر نظامًا ضريبيًا تفضيليًا ؛
في معاملة عندما يتم إصدار سلع سلعة في مستندات الملكية ، وإقرارات جمركية للبضائع (CCD) وعقود اقتصادية أجنبية بأسماء مختلفة أو إذا كانت مستندات الملكية التي يتلقاها البنك لا تحتوي على وصف واضح (بالإشارة إلى TN VED) بضائع.
عند أداء وظيفة وكيل مراقبة العملات ، يقوم البنك ، وفقًا للمتطلبات المحددة ، بوضع PS على أساس العقود المقدمة لاستيراد وتصدير السلع (أعمال ، خدمات). جواز سفر المعاملة هو مستند يعكس بإيجاز التفاصيل الرئيسية وشروط العقد.
يجب أن يحتوي PS على ما يلي:
تفاصيل البنك ، المصدر ، الطرف المقابل الأجنبي ؛
تفاصيل وشروط العقد (الرقم ، التاريخ ، المبلغ ، عملة العقد ، التاريخ الأخير ، طريقة الدفع ، استلام العائدات) ؛
الشروط الخاصة بالعقد (وجود التزام بدفع غرامات).
تحدد تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي أنه إذا قام الطرفان بإجراء تغييرات وإضافات على عقد التجارة الخارجية والتي تؤثر على المعلومات المحددة في PS ، فيجب على المصدر إبلاغ البنك الذي وقع PS. مع زيادة الضوابط على غسيل الأموال ، سيكون من الحكمة إبلاغ البنك بجميع التغييرات في العقد (بغض النظر عما إذا كانت تؤثر على البيانات الواردة في PS أم لا).
توصي البنوك موظفيها ، الذين يشاركون في خدمة حسابات العملاء المربحين بشكل خاص ، بأن يكونوا في مراسلات نشطة معهم بشأن جميع المعاملات الاقتصادية الأجنبية غير القياسية. يجب على العملاء توثيق أي "انحرافات". بعد كل شيء ، فإن أساس عدم نقل المعلومات حول المعاملات الاقتصادية الأجنبية "الغريبة" وغير النمطية إلى السلطات المختصة هو في النهاية نتائج استطلاعات العملاء. الغرض من هذه الاستبيانات هو تحديد طبيعة أنشطة الشركة والأطراف المقابلة المحتملة وحجم مبيعاتها. إذا قرر البنك أنه لا يوجد شيء مشبوه في تصرفات العميل وشرح جميع المعاملات الاقتصادية الأجنبية "غير المفهومة" بشكل واضح بما فيه الكفاية ، فإن البنك غير ملزم "بالإشارة".
نعتقد أن مسألة مراجعة وضع البنوك المرخصة كوكلاء للرقابة على النقد الأجنبي قد نضجت بالفعل. من وجهة نظر نظرية ، يمكن إجراء الرقابة المالية ، التي يكون نوعًا منها مراقبة العملة ، لصالح الدولة من قبل كيانات مستقلة تعمل في نشاط ريادي ، على أساس إلزامي. في الوقت نفسه ، لا يمكن للكيانات التي لها علاقات تعاقدية مع المنظمة الخاضعة للرقابة أن تشارك في الرقابة المالية. في الحالات مع البنوك المرخصة ، يكون موضوع الرقابة في نفس الوقت الوسيط المالي للمعاملة ، أي وبالتالي ، فإن الشخص المعني ، مع مراعاة المتطلبات الخارجية ، لا داعي للحديث عن منع الإضرار بمصالح الدولة. وبالتالي ، وفقًا للبنك المركزي للاتحاد الروسي ، يتم تصنيف أكثر من 10٪ من جميع انتهاكات البنوك على أنها متعمدة ، في حين أن 40٪ من الانتهاكات غير مقصودة ، ويصعب تصنيف 50٪ من الانتهاكات. تمثل المعاملات المشبوهة أكثر من 50٪ من الانتهاكات.
المحاسبة عن معاملات العملة هذه والتحكم في أدائها وفقًا للائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 01.06.2004 رقم 258-P "بشأن إجراءات تقديم المقيمين للبنوك المعتمدة المستندات الداعمة والمعلومات المتعلقة بالعملة المعاملات مع غير المقيمين في معاملات التجارة الخارجية ، والتنفيذ من قبل البنوك المرخصة ، يتم تنفيذ الرقابة على إجراء معاملات الصرف الأجنبي "من قبل البنك المرخص الذي أصدر فيه المقيم" جواز معاملة "بموجب العقد. إذا قام المقيم ، في الحالات التي ينص عليها القانون ، بتنفيذ جميع معاملات الصرف الأجنبي بموجب العقد من خلال حسابات مفتوحة مع بنك غير مقيم ، يتم تنفيذ وظائف بنك جواز المعاملة من قبل المكتب الإقليمي لبنك روسيا في مكان تسجيل الدولة للمقيم.
يلتزم وكلاء مراقبة العملة ومسؤولوهم بما يلي:
1) مراقبة امتثال المقيمين وغير المقيمين لقوانين تشريع العملة في الاتحاد الروسي وقوانين هيئات تنظيم العملة ؛
2) لتزويد سلطات مراقبة العملات بالمعلومات المتعلقة بمعاملات العملة التي تتم بمشاركتها بالطريقة المنصوص عليها في تشريعات العملة في الاتحاد الروسي وأعمال سلطات تنظيم العملات.
Rosfinnadzor هي الهيئة المخولة من حكومة الاتحاد الروسي لمراقبة العملات والإشراف عليها. تخضع الخدمة الفيدرالية للرقابة المالية وشؤون الميزانية لسلطة وزارة المالية في الاتحاد الروسي. وفقًا للوائح الخدمة الفيدرالية للرقابة المالية والمتعلقة بالميزانية ، تنفذ Rosfinnadzor أنشطتها بشكل مباشر ومن خلال هيئاتها الإقليمية. بالإضافة إلى ذلك ، هناك وكلاء مراقبة العملة ، بما في ذلك دائرة الجمارك الفيدرالية ، وهناك أيضًا هيئة مراقبة ومراقبة العملة في القطاع المصرفي - البنك المركزي للاتحاد الروسي ووكلائه - البنوك المرخصة. يتم تنفيذ بعض وظائف الإشراف على النقد الأجنبي من قبل وزارة الضرائب والواجبات السابقة في روسيا ، والآن دائرة الضرائب الفيدرالية ، ضمن اختصاصها. هذه الخدمة هي التي تراقب اكتمال وتوقيت مدفوعات الضرائب على عمليات التصدير والاستيراد.
Rosfinnadzor ، في جزء من اختصاصها ، لا تتحقق من عمليات البنوك وصرافة العملات ، ولكن فقط عمليات المقيمين ، أي الكيانات القانونية ، وكذلك رواد الأعمال الذين ليس لديهم كيان قانوني. في الوقت نفسه ، يتم التحقق من صحة تنفيذ المعاملات بالعملة الأجنبية من قبل الأشخاص المذكورين أعلاه ، وخاصة أنشطة التصدير والاستيراد والمعاملات المحلية في السوق الروسية.
يراقب البنك المركزي ، من خلال مصارفه المعتمدة ، التسجيل المستندي لحركة الأموال وفقاً لما يسمى بالإقرارات الجمركية والمصرفية. وبناءً على ذلك ، تبلغ الجمارك البنك المركزي بأن البضائع غادرت الاتحاد الروسي أو دخلت البلاد من أجل هذه العملية. يتحقق البنك المركزي من هذه البيانات المتعلقة بالحركة المادية للسلع ، والتي قد تتضمن قيمًا غير مادية وأنواع مختلفة من الخدمات. يتحقق من البيانات المتعلقة بالحركة المادية مع بيانات حركة الأموال. هذا إجراء محوسب ، وإذا تم الكشف عن نقل البضائع خارج الاتحاد الروسي ، وبعد انتهاء الفترة المحددة ، لم يتم استلام أرباح العملات الأجنبية لهذه العملية ، وبالتالي فإن هذه الحقيقة تعد انتهاكًا. يتم إرسال المواد المتعلقة بهذا الانتهاك إلى Rosfinnadzor ، والتي ستفحص وتعاقب أو لا تعاقب هذه المنظمات التي تنتهك القواعد التي تحكم معاملات الصرف الأجنبي. سيفعل البنك المركزي الشيء نفسه مع المؤسسات المالية.
يحق للمقيمين وغير المقيمين الذين يجرون معاملات الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي:
1) الإلمام بأعمال التفتيش التي تقوم بها هيئات ووكلاء مراقبة العملة ؛
2) الطعن في القرارات والإجراءات (التقاعس) الصادرة عن هيئات ووكلاء مراقبة العملة وموظفيها بالطريقة المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي ؛
3) التعويض وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي عن الضرر الحقيقي الناجم عن الإجراءات غير القانونية (التقاعس) من جانب هيئات ووكلاء مراقبة العملة ومسؤوليها.
يلتزم المقيمون وغير المقيمين الذين يجرون معاملات الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي بما يلي:
1) تقديم المستندات والمعلومات إلى هيئات ووكلاء مراقبة العملة المنصوص عليها في المادة 23 من القانون الاتحادي ؛
2) الاحتفاظ بالسجلات بالطريقة المقررة وإعداد تقارير عن معاملات الصرف الأجنبي التي تقوم بها ، مع ضمان سلامة المستندات والمواد ذات الصلة لمدة ثلاث سنوات على الأقل من تاريخ معاملة الصرف الأجنبي ذات الصلة ، ولكن ليس قبل ذلك الموعد النهائي لتنفيذ العقد ؛
3) الامتثال لتعليمات سلطات مراقبة العملة للقضاء على الانتهاكات المكشوفة لقوانين تشريع العملة في الاتحاد الروسي وأعمال سلطات تنظيم العملة.
أداة تعديل العملة هي اتجاه السياسة النقدية لأي دولة. هناك العديد من التعريفات لهذا الإجراء ، ولكن كل هذا هو التحكم في العملة. هدفها الرئيسي هو الإشراف على التقيد الصارم من قبل الهيئات التنفيذية الحكومية للمتطلبات في مجال المعاملات الاقتصادية والنقدية الأجنبية. الهيئة الرئيسية لتنظيم العملة في الاتحاد الروسي هي البنك المركزي.
يتم تنفيذه:
1. بالنسبة للتسويات من الناحية النقدية والإجراءات الأخرى التي يتم إجراؤها مع وحدات الدفع التابعة لدول أخرى ، والتي يتم إجراؤها على أراضي الاتحاد الروسي.
2. لحركة الأوراق النقدية عبر حدود دولة الاتحاد الروسي.
3. للوفاء بالالتزامات (المعبر عنها من الناحية النقدية) لروسيا والمقيمين فيها.
يقدم الفصل 4 من القانون الاتحادي الصادر في 10 ديسمبر 2003 رقم 173-FZ (قانون تنظيم الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي ، zn No. 173) تعريفًا واضحًا للرقابة على النقد الأجنبي والهيئات التي تمارسها في روسيا ، ويحدد نطاق اختصاصهم في تنفيذ المهام والوظائف الموكلة إليهم ، يحل بعض القضايا الأخرى المتعلقة بتنظيم العملة.
فن. ينص القانون رقم 122 من القانون رقم 173 على الأشخاص التالية أسماؤهم المنوط بهم مهمة مراقبة العملة:
1. حكومة روسيا.
2. الهيئات VK.
3. وكلاء VK.
الهيئات التي تمارس هذه الرقابة وفقًا للبند 2 هي:
1. البنك المركزي للاتحاد الروسي.
2. الهيئات التنفيذية ذات الصلاحيات المناسبة الممنوحة لها من قبل حكومة الاتحاد الروسي.
الوكلاء الذين يمارسون الرقابة على العملة وفقًا للبند 3 هم الكيانات القانونية التالية:
1. البنوك ذات الصلاحيات المناسبة.
2. المشاركون - الكيانات القانونية المهنية لسوق الأوراق المالية دون وضع البنك.
3. شركة الدولة "Vnesheconombank" (VEB).
لا تتوافق جميع الإجراءات في سوق المال مع هذا التعريف. تخضع معاملات معينة فقط في الاتحاد الروسي لرقابة العملة.
فيما بينها:
1. بيع وشراء قيم العملات ، واستخدامها كوسيلة للدفع ، أطراف الصفقة هم من المقيمين.
2. الاتفاقات المبرمة بين غير المقيمين والمقيمين وغير المقيمين فيما يتعلق ببيع العملة و / أو الأوراق المالية (ج / ب) (بما في ذلك استخدام العملة و ج / ب كوسيلة للدفع).
3. تحويل الأموال بعملة دولة أخرى من وإلى الاتحاد الروسي.
4. تحويلات العملة (المعاملات) إلى الحسابات الجارية لنفس الكيان القانوني ، إذا كانت هذه الحسابات موجودة في بلدان مختلفة ، أحدها روسيا.
5. جميع تحويلات الأموال بين حسابات التسوية الخاصة بشخص غير مقيم والمفتوحة في الاتحاد الروسي.
6. التحويلات من حسابات كل من المقيمين الموجودين في أراضي الاتحاد الروسي والمقيمين الروس الموجودين خارج البلاد. 
هذه هي هيئة مراقبة العملة. مخول من قبل حكومة الاتحاد الروسي لأداء وظائف المنظم النقدي لروسيا. هذه المسؤولية تسند إليه على أعلى مستوى. التنظيم القانوني للرقابة على النقد الأجنبي في الاتحاد الروسي منصوص عليه في القانون رقم 173 والفن. 54 من قانون "البنك المركزي للاتحاد الروسي" المؤرخ 10 يوليو 2002 رقم 86-FZ.
وهي الهيئة الرئيسية لتنظيم الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي ، وتشرف على التدفقات النقدية. تتعلق السيطرة بشكل خاص بتداول الأوراق النقدية للدول الأجنبية.
صلاحيات البنك المركزي هي كما يلي:
1. ينظم أداء معاملات النقد الأجنبي بين البنوك.
2. يضع المتطلبات الإلزامية للإيصالات عند شراء الأوراق النقدية للدول الأجنبية من قبل مؤسسات الائتمان.
3. ينظم تصرفات غير المقيمين لفتح الحسابات.
4. يؤدي الوظائف ذات الصلة من أجل السيطرة الكاملة على حركة العملة.
5. إدخال قيود على تحويل الأموال الأجنبية ، بما في ذلك المبلغ.
الهيئات المشاركة في الإشراف محددة في الفقرة 2 من الفن. 22 من القانون رقم 173 ، الذي ينص على التنظيم القانوني لأنشطة الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي. أهمها الهياكل التنفيذية المرخصة من قبل الحكومة. يشير هذا المعنى المبسط إلى أن القائمة يمكن أن تكون كبيرة جدًا. يمكن للحكومة ، بقرارها ، أن تمنح وظائف VK مع هيئات وأشخاص مختلفين ، اعتمادًا على العمليات التي يتعين القيام بها.
حتى فبراير 2016 ، تم إسناد هذه المسؤوليات إلى الخدمة الفيدرالية للرقابة المالية والميزانية. ومع ذلك ، تم إلغاؤه وأعيد توزيع وظائفه بين الهيكلين. اليوم هيئات تنظيم العملة في الاتحاد الروسي هي:
1. خدمة الضرائب.
2. دائرة الجمارك. 
تمت الموافقة على التنظيم الخاص بهذه الهيئة من سلطات الدولة بموجب المرسوم الصادر في 30 سبتمبر 2004 رقم 506. إنه يكرس سلطة تنفيذ رأس المال الاستثماري. يمكن للخدمة تتبع جزء من العمليات بأموال بالعملات الأجنبية التي تدخل في اختصاصها.
تقوم دائرة الضرائب الفيدرالية ، بصفتها هيئة تنظيم العملات في الاتحاد الروسي ، بالسيطرة على:
1. امتثال الكيانات القانونية والأفراد لمتطلبات تشريعات العملة ، بغض النظر عما إذا كان الكائن مقيمًا أم لا. يحد مجال الضرائب من صلاحيات دائرة الضرائب الفيدرالية في مثل هذه الحالات.
2. تقيد التصاريح والتراخيص بعمليات الصرف الأجنبي التي يقوم بها المواطنون والجهات الاعتبارية.
3. إخطار دائرة الضرائب الفيدرالية بفتح / إغلاق الحسابات في البنوك الأجنبية. ثم تراقب العمليات التي تسبق إغلاقها.
يتم الإشراف على وجه التحديد في الجزء الذي تم تعيينه له من خلال القوانين التشريعية ، دون التأثير على المجالات التي تنسب إلى اختصاص هيئات الرقابة الأخرى. على سبيل المثال ، تخضع جميع عمليات حركة العملة لولاية سلطات الجمارك في الاتحاد الروسي. هم أيضا جزء من نظام الرقابة العامة.
هذه إحدى الهيئات الحكومية لتنظيم الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي ، والمصرح لها بتنفيذ رأس المال الجريء ، وفقًا للوظائف الموكلة إليها. جميع صلاحياته منصوص عليها في القرار رقم 809 المؤرخ 16 سبتمبر 2013 ، والذي وافق على اللائحة الخاصة بـ FCS.
مهام دائرة الجمارك:
1. الرقابة على جميع معاملات النقد الأجنبي لحركة المنتجات عبر حدود الاتحاد الاقتصادي الموحد.
2. مراقبة العمليات المصاحبة لاستيراد البضائع ونقلها إلى أراضي الاتحاد الروسي.
3. الإشراف على التصدير من أراضي روسيا.
4. الالتزام بالتراخيص والتصاريح الصادرة لجميع العمليات المدرجة مصحوبة بعبور حدود الدولة.
قائمة هذه الهياكل واسعة للغاية. الوكلاء الرئيسيون للرقابة على النقد الأجنبي ، وفقًا للفقرة 3 من الفن. 22 من القانون رقم 173 ، وهي بنوك وأي مؤسسة ائتمانية تستوفي المتطلبات التالية:
1. تم إنشاؤها وفقًا للوائح وقوانين الاتحاد الروسي.
2. حاصلاً على ترخيص بمزاولة الأعمال المصرفية ، صادرًا على الوجه المبين في القانون.
3. المرخص له بممارسة عمليات الأوراق النقدية الأجنبية.
تشمل هيئات تنظيم العملات في الاتحاد الروسي ، أو الوكلاء الذين يمارسون هذه الرقابة ، الكيانات القانونية المهنية - المشاركين في سوق الأوراق المالية. في القانون رقم 173 لم يتم إغلاقها تمامًا ، تم تقديم الإيضاحات في القانون الاتحادي رقم 39-FZ المؤرخ 22 أبريل 1996 "بشأن سوق الأوراق المالية".
في الفن. 2 ، من الواضح أن المشاركين يمكن أن يكونوا جميع المنظمات التي تم إنشاؤها وفقًا للإجراءات القانونية التنظيمية التي تقوم بالأنشطة التالية:
1. إدارة سجل مالكي الأسهم والأوراق المالية.
2. الإيداع.
3. إدارة الأوراق المالية.
4. وكالة البيع (بما في ذلك تجار الفوركس).
5. السمسرة.
شركة Vnesheconombank الحكومية القوية هي الوكيل الثالث لمراقبة الصرف الأجنبي على المعاملات النقدية. الاختصاصات والسلطات محددة في القانون الاتحادي رقم 82-FZ المؤرخ 17 مايو 2007 "بشأن بنك التنمية". تم تحديد القواعد التي تحكم وضع VEB كوكيل VC في الفقرة 5 ، البند 3 من الفن. 3 من قانون "في VEB".
الإجراءات القانونية في روسيا دقيقة للغاية. يحدد القانون رقم 173 بوضوح مفهومين. الأول هو "مراقبة العملة". والثاني مماثل في المعنى ، لكنه ليس "تنظيم العملة" المتطابق. بمعناها الأكثر عمومية ، فإن مراقبة العملات الأجنبية هي نشاط يهدف إلى الإشراف على التقيد الصارم بالقواعد التي تحددها المتطلبات التشريعية. هذا هو التعريف الأول. كما يتضمن تنظيم الصرف الأجنبي نشر إطار تنظيمي وقوانين تحدد قواعد إجراء معاملات الصرف الأجنبي. هذا هو التعريف الثاني.
الهيئات الرئيسية لتنظيم ومراقبة العملات في الاتحاد الروسي متطابقة:
1. البنك المركزي لروسيا.
2. حكومة روسيا.
عادة ما يتم تقسيم تنفيذ إجراءات التنظيم النقدي بشكل رمزي إلى مستويين:
1. تنظيمية. يكمن جوهرها في تطوير إطار قانوني يتعلق بتنظيم معاملات الصرف الأجنبي على أراضي الاتحاد الروسي ، وكذلك الموافقة عليه لاحقًا وتنفيذه في الممارسة العملية.
2. الفرد. هذا هو التطبيق المباشر للقوانين القائمة والإطار التشريعي لحالة معينة ناتجة عن الإجراءات في سوق الصرف الأجنبي.
الحكومة وبنك روسيا. تلعب هذه الهيئات دورًا رائدًا في تنظيم العملات في الاتحاد الروسي. يقومون بتنفيذ المهام لتنفيذ سياسة الدولة في هذا المجال المحدد.
لكل هيئة تنظيم عملة في الاتحاد الروسي ، للوكيل الحق في:
1. إجراء عمليات تفتيش ، إذا لزم الأمر ، أو استدعى تدخل الجهات التنفيذية ، بشأن مراعاة مقتضيات القوانين التشريعية من قبل الأشخاص المشاركين في التعاملات النقدية في مجال تداول النقد بالعملة الأجنبية.
2. التحقق من الوثائق المقدمة من قبل المقيمين وغير المقيمين على المعاملات النقدية المنفذة لتحديد مدى موثوقيتها وشمولها.
3. إرسال الطلبات المنفذة بشكل صحيح من المقيمين أو غير المقيمين للحصول على المعلومات أو المستندات اللازمة لتوضيح وفهم العلاقة بين فتح الحساب وإجراء المعاملات النقدية.
الصلاحيات الإضافية الممنوحة لهيئات VK:
1. إصدار التعليمات المناسبة للمذنبين مع متطلبات القضاء الإلزامي على الانتهاكات في الإطار الزمني المحدد. يعد ذلك ضروريًا إذا تم اكتشاف معاملات غير قانونية تخضع لرقابة العملة.
2. محاسبة الجناة إدارياً أو جنائياً في قضايا المخالفات الجسيمة لتشريع العملة.
تم تصميم هذه الهياكل من أجل:
1. القيام بالإجراءات الرقابية على جميع المشاركين في تشريع العملة.
2. تقديم معلومات عن مشاركتهم في معاملات الصرف الأجنبي على أراضي الاتحاد الروسي وفي الخارج إلى سلطات رأس المال الجريء.
بتلخيص كل ما سبق ، نستنتج أن جميع أجزاء النظام القطاعي يمكن تقسيمها إلى هياكل منفصلة. هذه هي المنظمات التي تقوم بمراقبة العملة ، والوكلاء الذين يشاركون في نفس الأنشطة ، والسلطات النقدية للمعاملات مع جميع تحركات عرض النقود. كل عنصر من هذه العناصر له صلاحياته الخاصة واختصاصاته المحدودة بشكل واضح. لكنها جزء من نظام واحد مشترك للسيطرة على النقد الأجنبي في الاتحاد الروسي. دعونا نكرر أن الهيئات الرئيسية لتنظيم العملة في الاتحاد الروسي هي بنك روسيا وحكومة الاتحاد الروسي. الفرق الرئيسي بينهما عن بقية النظام هو أنه يمكنهم إصدار قوانين تشريعية ملزمة. 
تتمتع دائرة الضرائب الفيدرالية ودائرة الجمارك الفيدرالية بسلطات قانونية خاصة بهما. وفقًا لهم ، فإن هذه المنظمات لها الحق ليس فقط في إصدار إجراءات قانونية معيارية ضمن اختصاصها ، ولكن أيضًا في ممارسة الإشراف الكامل على تنفيذها بشكل صحيح ، في حالة حدوث انتهاكات لتشريع العملة ، يكون لها الحق القانوني في تطبيق التدابير المناسبة للمسؤولية تجاه الأفراد والكيانات القانونية المذنبون وفقًا للإطار التنظيمي.
وكلاء VK ، على عكس هياكل VK المذكورة أعلاه ، ليس لديهم مثل هذا النطاق الواسع من الصلاحيات. تهدف أنشطتهم إلى جمع المعلومات التشغيلية الضرورية ونقلها إلى هيئات VK ، بالإضافة إلى مراقبة دائرة الضرائب الفيدرالية - الهيئات الرئيسية التي يتمثل نشاطها الرئيسي في تنفيذ الرقابة على النقد الأجنبي في روسيا. لكن هذا ليس كل شيء. يأتي وكلاء الصرف الأجنبي لمساعدة الهيئات المذكورة أعلاه: البنوك والكيانات القانونية المهنية - المشاركون في سوق الأوراق المالية ، VEB.
