القسم الأول. المال

الفصل الأول: ضرورة المال وجوهره

1. مفاهيم أصل المال. جوهر المال
2. أنواع المال
3. نظريات المال

الفصل 2. وظائف المال

1. المال كمقياس للقيمة
2. المال كوسيلة للتبادل
3. المال كوسيلة للدفع
4. المال كمخزن للقيمة
5. المال في مجال الدوران الاقتصادي الدولي

الفصل الثالث. تأثير المال على إعادة الإنتاج الاجتماعي

1. دور المال في تنمية الإنتاج
2. علاقة المال بالفئات الاقتصادية الأخرى

الفصل 4. إصدار الأموال وإطلاقها في التداول الاقتصادي

1. عرض النقود والقاعدة النقدية
2. مفهوم إصدار الأموال. إصدار الأموال غير النقدية
3. الانبعاثات النقدية

الفصل 5. دوران النقدية

1. جوهر دوران الأموال
2. هيكل ومبادئ تنظيم التدفق النقدي

الفصل 6. نظام الدفع. دوران الأموال غير النقدية

1. التدفق النقدي غير النقدي وأهميته
2. نظام الدفع وعناصره
3. أنواع أنظمة الدفع
4. المدفوعات غير النقدية ومبادئ تنظيمها
5. نماذج المدفوعات غير النقدية

الفصل 7. دوران النقدية

1. دوران النقد وجوهره
2. تنظيم التعاملات النقدية في الاقتصاد الوطني

الفصل 8. النظام النقدي

1. مفهوم وأنواع النظم النقدية
2. عناصر النظام النقدي

الفصل 9. التضخم. طرق تثبيت التدفق النقدي

1. مفهوم وخصائص الاستقرار النقدي
2. التضخم كعملية اجتماعية واقتصادية
3. طرق استقرار تداول الأموال

القسم الثاني. ائتمان

الفصل 10. ضرورة وجوهر الائتمان

1. بحاجة للحصول على قرض
2. جوهر الائتمان. هيكل القرض

الفصل 11. وظائف وقوانين الائتمان

1. وظائف الائتمان
2. قوانين الائتمان

الفصل 12. أشكال الائتمان

1. أشكال الائتمان وتصنيفها
2. قرض مصرفي
3. قرض الدولة
4. القروض الاستهلاكية
5. القرض العقاري
6. قرض التأجير
7. قرض تجاري

الفصل 13. دور الائتمان

1. دور الائتمان في الاقتصاد
2. نظريات الائتمان
3. تفاعل الائتمان مع الفئات الاقتصادية الأخرى

الفصل 14. سوق رأس مال القروض

1. مفهوم وخصائص سوق رأس المال الإقراض
2. هيكل وأنواع أسواق رأس المال القروض
3. الأوراق المالية وأنواعها
4. سوق الأوراق المالية ودورها

القسم الثالث. نظام ائتمان

الفصل 15. النظام المصرفي ودوره

1. جوهر البنوك ووظائفها
2. أنواع البنوك
3. الأنظمة المصرفية
4. الجمعيات المصرفية

الفصل 16. العمليات المصرفية

1. جوهر وتصنيف العمليات المصرفية
2. خصائص العمليات المصرفية

الفصل 17. البنوك المركزية وأساسيات نشاطها

1. البنك المركزي ومهامه وعملياته
2. السياسة النقدية للبنك المركزي
3. تنظيم البنوك التجارية
4. الهيكل التنظيمي للبنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا

الفصل الثامن عشر: البنوك التجارية وأساسيات نشاطها

1. إجراءات إنشاء البنوك وإنهاء أنشطتها
2. موارد البنوك التجارية واستخدامها
3. مفهوم السيولة البنكية

الفصل 19. المؤسسات المالية المتخصصة

1. أنواع ومهام المؤسسات المالية غير المصرفية
2. شركات التأجير
3. شركات التخصيم
4. مكاتب الرهونات
5. صناديق الاستثمار
6. الشركات المالية
7. مؤسسات ائتمانية ومالية محددة

الفصل 20. الفوائد المصرفية

1. جوهر فوائد القروض وسياسة الفوائد
2. سياسة فوائد الودائع وفوائد الودائع
3. الفوائد على القروض البنكية
4. معدل إعادة التمويل

القسم الرابع. أساسيات العلاقات النقدية الدولية

الفصل 21. النظام النقدي

1. النظام النقدي وعناصره
2. تطور النظام النقدي العالمي
3. قابلية تحويل العملة
4. سعر الصرف
5. رصيد المدفوعات
6. تنظيم العملة

الفصل 22. التسوية الدولية والعلاقات الائتمانية

1. المدفوعات الدولية
2. قرض دولي
3. المؤسسات المالية والائتمانية الدولية

الأدب

القسم الأول. المال

الفصل الأول: ضرورة المال وجوهره

1. مفاهيم أصل المال. جوهر المال

مفاهيم أصل المال. ظهر المال منذ آلاف السنين وكان لفترة طويلة موضوعا للدراسة، أولا من قبل المفكرين القدماء، ومن ثم من قبل العلوم الاقتصادية كمجال مستقل للمعرفة. ومع ذلك، على الرغم من تخصيص عدد كبير من الأعمال العلمية لمشاكل النقود والتداول النقدي، إلا أنه لم يتم بعد تطوير نظرية مقبولة عمومًا عن المال. على العكس من ذلك، هناك خلافات كبيرة بين الاقتصاديين حول جميع القضايا الرئيسية للنظرية النقدية، مثل أسباب ظهور النقود، وجوهر النقود كظاهرة اقتصادية، وتكوين ومحتوى الوظائف التي تؤديها.

وبالتالي، يوجد حاليا مفهومان رئيسيان لأصل المال - العقلاني والتطوري. في إطار هذه المفاهيم، يتم استخدام أساليب مختلفة بشكل أساسي لتفسير الحاجة إلى ظهور المال.

نشأ المفهوم العقلاني لأصل المال تاريخياً أولاً. يستخدم نهجًا نفسيًا ذاتيًا لشرح ظهور المال وتطور أشكاله: يُقال إن المال تم اختراعه وتقديمه عن عمد من قبل الناس لتسهيل عملية التبادل وتنظيم أكثر عقلانية لمعاملات التبادل.

وهكذا تفسر هذه النظرية ظهور النقود بأسباب غير اقتصادية، باعتبار ظهورها نتيجة لفعل نفسي، أو قرار ذاتي من الناس، والذي إما اتخذ شكل اتفاق بين الناس، أو تم التعبير عنه في اعتماد القانون المناسب من قبل الدولة. من المفترض أنه في مرحلة معينة من تطور تبادل السلع، أدرك الناس إزعاج معاملات المقايضة المباشرة واخترعوا المال كأداة لتسهيل التبادل وتقليل تكاليفه.

المفهوم العقلاني لأصل المال صاغه لأول مرة الفيلسوف والعالم اليوناني القديم أرسطو، الذي رأى أن المال أصبح مالًا ليس بطبيعته الداخلية، بل بقوة القانون، حتى يتمكن الناس من تغيير هذا القانون وجعل المال عديم الفائدة. وكانت هي المهيمنة في العلوم الاقتصادية حتى القرن التاسع عشر. وفي الوقت الحالي، يلتزم به معظم الاقتصاديين الغربيين. لذلك، على سبيل المثال، يعتبر P. Samuelson المال بمثابة اتفاقية اجتماعية مصطنعة، M. Friedman - أنه بناء نظري تجريبي.

اتسمت المراحل الأولى من تطور النظرية النقدية الغربية بإسقاط دور الدولة في نشوء النقود: إذ تخلق الدولة النقود في عملية إصدارها وتمنحها تشريعيًا القوة الشرائية - وبالتالي فإن المال هو أداة. خلق سلطة الدولة. لم يعد الاقتصاديون الغربيون المعاصرون يلتزمون بتفسير قانوني بحت لأصل المال ويعتبرون القانون فقط أحد أسباب ظهوره. وهم يعتقدون أن صعوبات التبادل في اقتصاد المقايضة أدت إلى اتفاق بين الناس على استخدام وحدة حسابية، وهي وسيلة تبادل قياسية، ثم تم تكريس هذا الاتفاق في قانون الحكومة.

في تفسير ظهور النقود من خلال أوجه القصور في التبادل المباشر للسلع، يحدد الاقتصاديون الغربيون مشكلتين رئيسيتين في معاملات المقايضة:

1) البحث عن تطابق مزدوج، أي اثنين من منتجي السلع الذين لديهم اهتمام متبادل بشراء منتجات بعضهم البعض. عادة يتم حساب عدد مجموعات التبادل الممكنة لعدد معين من السلع المشاركة في التبادل، مما يوضح عدم فعالية التبادل المباشر للسلع: فمن أجل استبدال بضائعه بالسلع التي يحتاجها، قد يضطر منتج السلعة إلى إجراء العديد من التبادلات حتى تحدث صدفة مزدوجة في المصالح؛

2) تحديد أسعار السلع والخدمات. في الاقتصاد النقدي، يكون لكل منتج سعر واحد فقط، معبرًا عنه بالوحدات النقدية، مما يعني أن إجمالي عدد الأسعار يساوي عدد السلع المشاركة في التبادل. في اقتصاد المقايضة، يتم تقييم كل سلعة من حيث السلع الأخرى التي يتم تبادلها بها. في هذا الصدد، مع زيادة نطاق المنتجات، يزداد عدد الأسعار بسرعة، مما يجعل التبادل صعبًا للغاية (على سبيل المثال، إذا تم تبادل ألف سلعة مختلفة، فإن عدد الأسعار في اقتصاد المقايضة سيصل إلى ما يقرب من 500 ألف).

مع تطور الإنتاج وزيادة حجم التجارة، أدت المقايضة المباشرة إلى تعقيد التبادل بين منتجي المنتجات بشكل متزايد. أدت هذه الصعوبات إلى حقيقة أن الناس بدأوا في استخدام الأموال لتسهيل عملية التبادل، ونتيجة لذلك انخفض بشكل حاد عدد معاملات الصرف الضرورية والأسعار المستخدمة، وتم تحسين تكاليف التداول.

وهكذا، وفقًا للاقتصاديين الغربيين، اخترع الناس النقود لاستخدامها كأداة فنية للتبادل لتقليل التكاليف وزيادة كفاءة تداول السلع. وفقا للمفهوم العقلاني، فإن المال هو نتاج وعي الناس، وليس التطور الموضوعي لعمليات الإنتاج والتبادل.

في الأدبيات الاقتصادية المحلية، يتم قبول النظرية التطورية لأصل المال بشكل عام.

تم تطوير المفهوم التطوري لأصل المال لأول مرة بواسطة K. Marx. ولتفسير الحاجة إلى المال، استخدم نهجًا ماديًا تاريخيًا، والذي بموجبه يدخل الناس، بغض النظر عن إرادتهم، في عملية الإنتاج، في بعض علاقات الإنتاج الضرورية التي تتطور وفقًا لقوانين موضوعية. من هذه المواقف، يتم تفسير أصل المال من خلال القوانين الموضوعية لتطور إعادة الإنتاج.

ويثبت المفهوم التطوري أن النقود لم تظهر فجأة بقوة القانون أو الاتفاق، بل ظهرت بشكل عفوي نتيجة عملية طويلة من تطور علاقات التبادل. وبعبارة أخرى، فإن المال هو نتيجة موضوعية لتطور عملية تبادل السلع، والتي أدت في حد ذاتها، بغض النظر عن رغبة الناس، تدريجيا إلى الانفصال التلقائي لمنتج معين عن الكتلة العامة من السلع، والتي بدأت في الظهور. أداء الوظائف النقدية.

وفي هذا المفهوم يرتبط ظهور النقود ببداية التحول من اقتصاد الكفاف إلى اقتصاد السلع، مع تطور أشكال القيمة (أشكال التعبير عن القيمة). موضوع الدراسة هو السلعة باعتبارها وحدة استخدام وقيم تبادلية.

يتم إنشاء السلع في عملية الإنتاج بواسطة العمل، الذي له طابع مزدوج: فهو، من ناحية، نوع من العمل الملموس الذي له طبيعة خاصة ويخلق القيمة الاستخدامية للمنتج، ومن ناحية أخرى، فهو جزء من العمل الاجتماعي العام الذي يخلق قيمة المنتج. لكن الطابع الاجتماعي للعمل المبذول في إنتاج سلعة ما لا يمكن أن يتجلى إلا في التبادل من خلال مساواة مختلف السلع، ولا يمكن لقيمة السلع أن تجد تعبيرا لها إلا في شكل قيمة تبادلية.

من خلال تحليل العملية التاريخية لتطور التبادل، حدد ك. ماركس أربعة أشكال للقيمة.

يتوافق الشكل البسيط (العشوائي) للقيمة مع المرحلة الأولى من تطور التبادل، عندما كان عشوائيًا بطبيعته، وكانت كائنات المعاملات التبادلية، كقاعدة عامة، منتجات كانت متوفرة بكثرة لسبب ما. ويتم التعبير عن هذا الشكل من القيمة بالمساواة

x للمنتج A = y للمنتج B.

هنا، تلعب السلعة (أ) دورًا نشطًا، وتعبر عن قيمتها من خلال علاقتها بالسلعة (ب)، وتعمل السلعة (ب) كمعادل للسلعة (أ). وبالتالي، تعمل السلعة (أ) كمنتج لعمل خاص محدد، كقيمة استخدام، و السلعة ب باعتبارها تعبيرا عن القيمة، وتجسيدا للعمل المجرد.

يتوافق الشكل الكامل (الموسع) للقيمة مع مرحلة تطور التبادل، عندما يصبح منتظمًا بالفعل، لكن عملية تكوين أسواق إقليمية تعمل بشكل دائم لم تكتمل بعد. بهذا الشكل من القيمة، تعبر كل سلعة عن قيمتها من خلال مجموعة من السلع:

للمنتج ب

س المنتج أ = ض المنتج ج

س للمنتج د

إلخ.

وعلى النقيض من الشكل البسيط للقيمة، حيث قد يتبين أن نسب التبادل عشوائية، فإنه في الشكل الكامل للقيمة يصبح اعتماد نسب التبادل على قيمة البضائع واضحا. عيبه هو عدم اكتمال التعبير النسبي عن قيمة المنتج الذي يلعب دورًا نشطًا (المنتج أ)، حيث يمكن التعبير عن قيمته من خلال المزيد والمزيد من السلع الجديدة في شكل مكافئ.

يتوافق الشكل العام للقيمة مع مرحلة تطور التبادل، عندما تم تخصيص سلع محددة في الأسواق الإقليمية، والتي تم تعيين وظائف المعادل العام لها. يتم التعبير عن هذا الشكل من القيمة بالمعادلة

للمنتج ب

z للمنتج C = x للمنتج A

س للمنتج د

إلخ.

كمعادل عالمي، استخدمت شعوب مختلفة وفترات زمنية مختلفة سلعًا مختلفة - اعتمادًا على الظروف الطبيعية والتقاليد الوطنية وطبيعة أنشطة الإنتاج، وما إلى ذلك.

استبدل الشكل النقدي للقيمة الشكل العالمي بتطور الأسواق الإقليمية والتجارة الدولية، عندما بدأ استخدام المعادن النبيلة، وخاصة الذهب والفضة، كمعادل عالمي. يمكن التعبير عن الشكل النقدي للقيمة في شكل المعادلة التالية:

× المنتج أ

للمنتج ب

ض السلعة C = ن جرام من الذهب

س للمنتج د

إلخ.

وبموافقة الشكل النقدي، تلقت قيمة السلعة شكل ثمنها. وفقًا لـ K. Marx، فإن الانتقال من الشكل العام للقيمة إلى الشكل النقدي لا يعني أي تغييرات نوعية مهمة، لأن مشكلة المال تجد حلها بالفعل في الشكل العام للقيمة ومنح المعادل العالمي مكانة المال لا يؤثر على جوهره كفئة اقتصادية. الذهب هو معادل عالمي فقط لأنه في حد ذاته له طبيعة سلعية وله قيمة. إن ظهور الشكل النقدي للقيمة لا يعني إلا أنه بسبب العادة الاجتماعية، اندمج شكل المعادل العالمي مع الشكل الطبيعي للذهب.

إذن، وفقا للمفهوم التطوري، ظهرت النقود نتيجة لتطور أشكال القيمة (القيمة التبادلية).

الشروط الأساسية لظهور النقود هي التقسيم الاجتماعي للعمل والعزلة الاقتصادية لمنتجي السلع الأساسية. يرتبط الانتقال من شكل من أشكال القيمة إلى آخر بتوسع التبادل وتعميق التناقضات الداخلية للسلعة - بين العمل العام والخاص، بين قيمة الاستخدام والقيمة. إن تخصيص منتج مكافئ في عملية التبادل يرجع إلى الحاجة إلى مراعاة قيمة العمل الاجتماعي الذي يتم إنفاقه على إنتاج السلع.

إن دور الدولة في تطوير العلاقات النقدية - سك العملات المعدنية وإصدار الأوراق النقدية - هو دور رسمي ويعكس الحاجة الموضوعية لتحسين أشكال النقود. أصبحت المعادن النبيلة معادلة قيمة عالمية بسبب القوانين الموضوعية لتطوير إنتاج السلع، وتم تحديد القوة الشرائية للعملات المعدنية المصنوعة من هذه المعادن من خلال قيمتها الداخلية، وليس من خلال إرادة الدولة.

وهكذا، في المفهوم التطوري، يعتبر المال سلعة من نوع خاص، تخرج تلقائيا من عالم السلع لتكون بمثابة المعادل العالمي. إنها ليست أداة تقنية للتبادل، ولكنها شكل محدد تاريخيًا من العلاقات الاقتصادية بين الناس في عملية تبادل السلع.

جوهر المال. في العلوم الاقتصادية المحلية، تم دائمًا إيلاء اهتمام كبير لمسائل نظرية المال. خلال الفترة السوفيتية، كان الأساس المنهجي العام لدراسة جوهر المال وخصائص تطور أشكاله هو النظرية النقدية لـ K. Marx، المبنية على نظرية قيمة العمل. ومع ذلك، أدت عملية إلغاء تداول الذهب إلى ظهور مجموعة واسعة من وجهات النظر المتعارضة في كثير من الأحيان حول طبيعة أموال الائتمان في اقتصاد السوق الحديث.

إن الانتقال إلى اقتصاد السوق، الذي أدى إلى إزالة أيديولوجية علم المال، جعل من الممكن استخدام ليس فقط التراث النظري المحلي الغني، ولكن أيضًا إنجازات الفكر الاقتصادي الغربي في دراسة مشاكل المال. ومع ذلك، لا يقدم أي من المفاهيم ووجهات النظر المقدمة في الأدبيات الاقتصادية تفسيرا شاملا ومتسقا لطبيعة المال الحديث. لا يوجد أيضًا تعريف نظري مقبول بشكل عام للمال.

تجدر الإشارة إلى أنه بالنسبة للنظرية النقدية المحلية، على عكس المفاهيم الغربية، فإن تحليل النقود كفئة اقتصادية، أي كتعبير مجرد (نظري) معمم عن علاقات الإنتاج القائمة موضوعيا، ومظاهرها وخصائصها المختلفة، هو أمر مهم. تقليدي. حاليًا، التوصيف الأكثر شيوعًا لجوهر المال هو:

· المال فئة تاريخية من إنتاج السلع تتجلى فيها العلاقات الاقتصادية بين الناس. بمساعدة المال، يتم إنشاء العلاقات بين المشاركين في اقتصاد السوق - منتجي السلع المستقلين الذين، دون أن يرتبطوا مباشرة ببعضهم البعض، يدخلون في علاقات من خلال التبادل؛

· المال هو المعادل العالمي للسلع، وهو قادر على استبداله بشكل مباشر بأي سلعة أو خدمة، وعلى هذا الأساس يضمن قابلية التبادل العالمي للسلع. كمعادل عام، فإنها تمثل شكلاً منفصلاً من قيمة التبادل وتستخدم لتحديد نسب التبادل في تبادل السلع؛

· يتجلى جوهر النقود في أداء وظائفها – مقاييس القيمة، ووسائل التداول، ووسائل الدفع، ووسائل التخزين، والمال العالمي.

وفي الوقت نفسه، بعد أن ترك الذهب التداول، أدى وصف النقود الائتمانية الحديثة، التي لا يمكن استبدالها بالذهب، كمعادل عالمي ووظيفتها كمقياس للقيمة، إلى إثارة جدل ساخن. إن نطاق الأسئلة التي لم تعطها النظرية النقدية المحلية حتى الآن إجابة واضحة لا لبس فيها يشمل ما يلي: هل يستمر الذهب في العمل كمقياس للقيمة وما إذا كان يظل سلعة نقدية؟ إذا كان الذهب قد فقد وظائفه النقدية تماما، فما هي طبيعة النقود الحديثة، هل هي سلعة؛ إذا لم تكن سلعة وليس لها قيمة، فكيف يمكن أن تكون بمثابة معادل نقدي عالمي؟

واحدة من المشاكل الرئيسية التي لم يتم حلها هي مشكلة طبيعة قيمة المال. يمكن اختزال وجهات النظر الحالية في اتجاهين رئيسيين تم تطويرهما في الأدبيات الاقتصادية المحلية منذ سبعينيات القرن العشرين. وكانت تُعرف بمفاهيم الذهب والذهب المضاد.

ووفقا للمفهوم الذهبي يحتفظ الذهب بدوره كسلعة نقدية، أي معادل عالمي، رغم أنه في الظروف الحديثة تغير أشكال عمله ويلعب دور السلعة النقدية بشكل خفي (من خلال عمل أسواق الذهب والعمل ككنز).

يعتقد أنصار هذا الاتجاه أن الذهب، بعد أن نقل جزءًا كبيرًا من وظائفه إلى أموال الائتمان، لا يزال بمثابة مقياس للقيمة؛ استمرار آلية تسعير الذهب في العمل؛ أموال الائتمان، كما كان من قبل، هي علامات الذهب، والتي تمثله في التداول.

وفقًا لممثلي مفهوم الذهب، فإن الاعتراف بخسارة الذهب لجميع الوظائف النقدية وانتقالها إلى أموال الائتمان الورقية يعني بشكل أساسي الاعتراف بالتغيير في جوهر المال. ومن وجهة نظرهم، فإن النقود الائتمانية لها طابع سلعي فقط بقدر ما تمثل سلعة نقدية - الذهب. بعد أن فقدت النقود الحديثة ارتباطها بالذهب، فقدت أيضًا طبيعتها السلعية، أي أنها لم تعد سلعة، بل تحولت إلى رموز حسابية، وأداة تقنية للتبادل.

وفقًا للمفهوم المناهض للذهب، في الظروف الحديثة، توقف الذهب عن كونه سلعة نقدية، ولا يؤدي عمليًا أي وظيفة نقدية ولا يعمل كمعادل عالمي. إنها مجرد شكل وظيفي محدد تاريخيًا من النقود، تم استبداله بشكل جديد أكثر تقدمًا - أموال ائتمانية غير قابلة للاسترداد تؤدي جميع الوظائف النقدية.

وتتقاسم وجهة النظر هذه غالبية الاقتصاديين المحليين. إن فقدان وظيفة الذهب كمقياس للقيمة ودوره كمعادل عالمي يتم تبريره، كقاعدة عامة، بحقيقة أنه لم يعد يستخدم في التداول - فلا يوجد تبادل مباشر للذهب بسلع أخرى.

يتفق جميع ممثلي هذا المفهوم على أن أموال الائتمان الحديثة مستقلة تمامًا عن الذهب. في الوقت نفسه، يوجد في هذا الاتجاه تنوع كبير في وجهات النظر حول القضايا المتعلقة بجوهر ووظائف أموال الائتمان. ويمكن تقسيمهم إلى مجموعتين رئيسيتين، حسب مواقفهم النظرية، والتي تتلخص في ما يلي:

1. تؤدي النقود الائتمانية الحديثة جميع وظائف النقود، بما في ذلك وظيفة قياس القيمة، وبالتالي تلعب دور المعادل الشامل؛

2. ليس لدى أموال الائتمان الحديثة قيمة داخلية خاصة بها، وبالتالي لا يمكنها أداء وظيفة قياس القيمة (ولا تؤديها في الممارسة العملية) وليست معادلاً عالميًا.

إن الاعتراف بالعملة الورقية الحديثة باعتبارها معادلاً عالميًا فعالًا حقًا يتطلب تبريرًا مقنعًا إلى حد ما لكيفية أدائها لوظيفة مقياس القيمة. من أجل قياس قيمة البضائع، يجب أن يكون لأموال الائتمان نفسها قيمة معينة. وقد طور مؤيدو هذا الموقف عددًا من المفاهيم لشرح أصل هذه القيمة.

إن مفهوم القيمة التمثيلية لأموال الائتمان شائع جدًا. ووفقا لهذا المفهوم، فإن المال الحديث ليس له قيمة جوهرية خاصة به. يُسمح لهم بأداء جميع الوظائف النقدية، بما في ذلك وظيفة قياس القيمة، لأن لديهم قيمة تمثيلية يتلقونها في مجال التداول من البضائع. علاوة على ذلك، فإن وجود قيمة تمثيلية للنقود الائتمانية يعطي الأسباب لبعض الاقتصاديين الذين يشاركون هذه الآراء لاعتبار النقود الحديثة سلعة خاصة؛ ويعتقد اقتصاديون آخرون أن المال، بما له من قيمة تمثيلية، هو معادل عالمي في شكل غير سلعة.

ويعتقد معظم أنصار هذا المفهوم أن النقود الحديثة تمثل القيمة الإجمالية لجميع السلع المتداولة في السوق، وهو ما يجسد العمل الضروري اجتماعياً الذي يتم إنفاقه على إنتاج هذه السلع. وبالتالي، تعمل أموال الائتمان كشكل تمثيلي عالمي لقيمة البضائع. ولكن في إطار هذا التوجه لم يتم توضيح آلية تحديد مقدار القيمة التي تمثلها الوحدة النقدية الواحدة.

يعتقد بعض الاقتصاديين أن النقود الحديثة لا تستمد قيمتها التمثيلية من كتلة البضائع بأكملها - فهي تمثل قيمة منتج واحد محدد، والذي أصبح في الظروف الحديثة معادلاً للقيمة بدلاً من الذهب. على سبيل المثال، يتم تقديم العمالة والائتمان باعتبارهما منتجًا أو خدمة مثل هذه السلع.

تعتبر نظرية السعر الاحتكاري للنقود منتجًا احتكاريًا محددًا له قيمة، يؤدي على أساسه وظيفة قياس القيمة. في الوقت نفسه، تظهر قيمة النقد في وقت واحد في شكلين: أولا، في شكل قيمته الداخلية، التي أنشأها العمل الذي ينفق على إنتاجه وتنظيم تداول الأموال؛ وثانيًا، في شكل قيمة تبادلية، تسمح للنقود الحديثة بأن تكون بمثابة معادل عالمي.

وتتشكل القيمة التبادلية للنقود تحت تأثير عاملين رئيسيين - المنفعة الاجتماعية للنقود، التي تولد طلبا مستمرا على النقود من جانب المشاركين في تداول السلع، فضلا عن محدودية المعروض من النقود بسبب احتكار الدولة لإصدارها. . وبفضل عمل هذه العوامل، تتجاوز القيمة التبادلية للنقود دائمًا قيمتها الخاصة.

يعتمد مفهوم الأموال غير السلعية على حقيقة أن أموال الائتمان الحديثة ليس لها قيمة داخلية خاصة بها، ولكن ما يسمى بالقيمة النقية المضادة للتكلفة، والتي تتشكل بشكل منفصل عن حاملة الأموال غير السلعية - داخل إطار نظام إنتاج السلع - ويتم دمجه معه في السوق.

يتم شرح آلية تكوين القيمة المضادة للتكلفة من قبل ممثلي هذا المفهوم على النحو التالي. يتم إنشاء قيمة المال من خلال النظام الحديث بأكمله لإنتاج السلع، والذي، على عكس المراحل السابقة من تطور إنتاج السلع، يتميز بالتحديث المستمر لمجموعة السلع والمنافسة بين أنواع مختلفة من السلع. في ظل هذه الظروف، تتوقف قيمة كل منتج عن الاعتماد على قيمته الاستخدامية ويتم إنشاؤها بواسطة نظام إنتاج السلع بأكمله.

وبعبارة أخرى، فإن قيمة كل سلعة هي جزء من القيمة التي يخلقها الإنتاج الحديث كنظام. هذه القيمة مضادة للتكلفة، لأن مساواة العمل لا تتم وفقا لتكاليفها، ولكن على أساس الأهمية الاجتماعية للعمل، التي يحددها نظام إنتاج السلع بأكمله.

وهكذا، في الوقت الحاضر، لم يعد الذهب كسلعة معادلة هو الذي يجعل السلع متناسبة، بل نظام إنتاج السلع نفسه. وفي هذا الصدد يصبح من الممكن تكوين قيمة النقود دون وجود سلعة نقدية. في الإنتاج الحديث، تكون قيمة البضائع "نقية"، ولا ترتبط بقيم استخدام محددة، وبالتالي فإن حاملها ليس أي منتج، بل أموال ائتمانية تعمل كعلامات للقيمة.

يعتبر ممثلو هذا المفهوم أن أموال الائتمان هي أموال غير سلعية، لأنها لا تحتوي على قيمة داخلية وقيمة استخدام بالمعنى المقبول عمومًا للكلمة.

إن النهج، الذي بموجبه لا تتمتع النقود الورقية بقيمة، وبالتالي لا يمكن أن تكون بمثابة معادل عالمي، يعتمد على افتراض أنه في الظروف الحديثة هناك تطور إضافي لأشكال القيمة، ونتيجة لذلك الحاجة إلى تختفي القيمة العامة المكافئة على هذا النحو. وعلى وجه الخصوص، هناك تحول في الشكل النقدي للقيمة إلى ما يسمى بالشكل "النقدي الموسع" للقيمة.

ووفقا لوجهة النظر هذه، فإن القيمة ليست خاصية أساسية للمال. أدى الانتقال من تداول النقود الحقيقية إلى تداول النقود الائتمانية الحديثة، الخالية من القيمة، إلى تحول في وظائف النقود. أصبح من الممكن إقامة علاقات التكلفة والسعر بين السلع دون مشاركة المعادل النقدي، على أساس نسب الأسعار التي تطورت تاريخيا من خلال النقود في ظل ظروف تشغيل نظام معيار الذهب.

وبالتالي، في الوقت الحاضر، يعبر كل منتج عن قيمته ليس من الناحية النقدية، التي لها قيمتها الداخلية الخاصة، ولكن من خلال أموال الائتمان - في جميع السلع الأخرى. وهذا يعني تطوير شكل جديد من القيمة، وهو النقد الموسع، حيث يتم تحديد نسب القيمة في السوق من خلال المواجهة المباشرة للسلع، بوساطة المال.

لم يعد المال معادلاً للقيمة العالمية، بل أصبح وسيطًا بسيطًا في تبادل البضائع، وأداة لمساواة قيم السلع المختلفة مع بعضها البعض. وفي هذا الصدد فإن النقود الحديثة هي نقود حسابية ولا تؤدي وظيفة قياس القيمة، بل وظيفة فنية لقياس القيم (مقياس الأسعار).

أنواع المال

المال فئة اقتصادية نامية. وفي هذا الصدد، من المهم التمييز بين جوهر ومحتوى الفئة وأنواعها الوظيفية. في بعض الأحيان، لا تتوافق التعريفات المختلفة الحالية للمال مع الوسائط المادية الجديدة للمال، وتتخلف عن الانتقال إلى أنواع أخرى من الأموال، وكذلك التغييرات في أشكالها وظروف عملها. الأنواع الناشئة من النقود ليست دائمًا جاهزة لأداء جميع وظائف النقود كفئة اقتصادية. ولكن بغض النظر عن الشكل الذي تظهر فيه النقود، فإنها تؤدي بالضرورة وظيفة الدفع (وسائل التبادل) وهي شكل من أشكال القيمة التبادلية. في الأساس، نحن نتحدث عن تحسين نظام الدفع وأدوات الدفع.

في عملية التطور التاريخي لتداول السلع، اتخذت مجموعة متنوعة من السلع شكل السلع المكافئة. لكي يعمل عنصر ما كنقود، يجب أن يتم قبوله في كل مكان واستخدامه لدفع ثمن السلع والخدمات.

منذ العصور القديمة، كانت النقود السلعية وسيلة للتبادل. احتلت السلع التي كانت بمثابة أهم عناصر التبادل موقعًا متميزًا - العناصر الأساسية (السلع) والمجوهرات. على سبيل المثال، تم استخدام الفراء والتبغ والفلفل والحبوب والملح والعاج والقهوة والأسماك والشاي وما إلى ذلك. أدى انفصال القبائل الرعوية نتيجة لأول تقسيم اجتماعي كبير للعمل إلى تحويل الماشية إلى أداة للتبادل. من الواضح تمامًا أن الشعوب المختلفة في وقت أو آخر استخدمت مجموعة متنوعة من السلع كنقود - على وجه التحديد تلك التي كانت ذات قيمة معترف بها بشكل عام في ظروف محلية محددة. إن تحديد مدى ملاءمة شيء معين للقيام بدور المال نتج عن ظروف موضوعية خارجة عن سيطرة الناس.

كان على السلع-النقود أن تلبي متطلبين أساسيين: أن تكون منتشرة على نطاق واسع وأن تكون ذات قيمة عالية وثابتة نسبيًا. كقاعدة عامة، كان دور المال في نفس السوق يلعب في البداية عدة أنواع من السلع في وقت واحد. نظرًا لامتلاكها قيمًا غير متساوية، فقد كانت بمثابة وحدات دفع من مختلف الطوائف. كل هذه الأموال لم تكن قادرة على تلبية المتطلبات المتزايدة للتداول في السوق بشكل كامل.

أدى التقسيم الاجتماعي الرئيسي الثاني للعمل - فصل الحرف اليدوية عن الزراعة - إلى تحسين المعادل العالمي. تبدأ المعادن في لعب هذا الدور: الحديد والقصدير والرصاص والنحاس والفضة والذهب. كان هناك انتقال من النقود السلعية (القطعة) إلى النقود المعدنية في شكل سبائك أو مجموعة واسعة من المنتجات المعدنية، وبعد ذلك - في شكل عملات معدنية.

ورد ذكر النقود الذهبية والفضية في التشريع المصري القديم (الألفية الثانية قبل الميلاد) وفي كتب الهند القديمة المقدسة وفي الكتاب المقدس وغيرها. وكانت النقود الفضية منتشرة على نطاق واسع في مطلع الألفية الثالثة والثانية قبل الميلاد. في الصين وإيران وبلاد ما بين النهرين. لم تحل المعادن محل جميع أنواع النقود السابقة على الفور. ترك التعايش بين العملات المختلفة بصماته على النقود المعدنية. كان مظهر النقود المعدنية قبل العملة متنوعًا للغاية، وغالبًا ما احتفظت بشكلها السلعي. وهكذا، اتخذت النقود الحديدية لفترة طويلة شكل مجرفة، وفأس، ومجرفة، وقضبان، وحدوة حصان، ورؤوس حربة، ومسامير، وسلاسل، وسكاكين، وما إلى ذلك. تم تداول النقود النحاسية على شكل حوامل ثلاثية القوائم، ومراجل، ودروع، وأجراس، وما إلى ذلك. وكانت النقود الفضية والذهبية على شكل قلائد، وخواتم، وقضبان، ورمل ذهبي، وخطافات صيد السمك.

يمثل ظهور العملات المعدنية أهم مرحلة في تكوين أنواع النقود. كانت العملة نتيجة لتطور إنتاج السلع وتبادلها، من ناحية، والقوة الاقتصادية والسياسية المتنامية لدول العبيد، من ناحية أخرى.

يعود ظهور العملة إلى القرن السابع. قبل الميلاد. المعادن الرئيسية المستخدمة في صنع العملات المعدنية هي الذهب والفضة والنحاس والبرونز. تُنسب العملات الذهبية الأولى إلى الملك الهندي جيجيس (القرن السابع قبل الميلاد). كان الإسكندر الأكبر أول من رسم ملفه الشخصي على عملة معدنية.

وتجدر الإشارة إلى أن أسماء بعض العملات المعدنية لا تزال تذكرنا بأصل وزنها. على سبيل المثال، يحتفظ الجنيه الإسترليني الإنجليزي حتى يومنا هذا باسم يذكرنا بتلك الأوقات التي لم يتم فيها تداول المعادن في شكل عملات معدنية وتم تقييمها بالوزن.

مرة أخرى في القرن التاسع عشر وأوائل القرن العشرين. تم استخدام النقد على شكل عملات ذهبية على نطاق واسع. لقد برز الذهب كسلعة معادلة بسبب صفاته الخاصة. هذا:

· التجانس والمساواة في الجودة: عدم اختلاف وحدة من النقود عن أخرى.

· القوة وقابلية التخزين: تتمتع السلعة النقدية بقيمة ثابتة لا تعتمد بشكل كبير على عوامل خارجية (على سبيل المثال، الطقس)؛ لا يصدأ مثل الحديد، ولا يصبح مغطى بأكسيد مخضر مثل النحاس، ولا يغمق مثل الفضة (هذه الخصائص تؤدي إلى تسميته بالمعدن النبيل)؛

· قابلية القسمة: لا يمكن تقسيم أموال السلع السابقة إلى أسهم والاحتفاظ بقيمة عالية في جسيماتها - الحصة، والذهب، حتى في الوزن والحجم الصغيرين، له مثل هذه الخاصية، فهو معدن ثمين؛

· الاكتناز، وسهولة النقل، وسهولة الحركة من مكان إلى آخر، ومن سوق إلى آخر؛

· النعومة، الليونة، المرونة الجيدة.

· الجاذبية الجمالية.

خصائص الذهب المذكورة تجعل استخدامه مناسبًا في الصناعة والاتصالات والمجوهرات وما إلى ذلك. لكن أهمية الذهب في تاريخ العالم واقتصاده لا ترتبط فقط (وليس كثيراً) بخصائصه الطبيعية المفيدة، بل ترتبط أيضاً بوظيفته الاجتماعية ـ كونه تجسيداً للقيمة، أي المعادل العالمي، أي المال.

الخاصية الرئيسية لهذه الأموال هي أن لها قيمتها الخاصة ولا تخضع للاستهلاك. وهذا يعني أنه إذا كان هناك نقود كاملة (الذهب) متداولة بمبلغ يزيد عن حاجتها الفعلية، فإنها تخرج من التداول إلى الكنز. وعندما تزداد الحاجة إلى معدل الدوران، يعودون إلى التداول من الكنز. في ظل هذه الظروف، لا تنشأ الحاجة إلى تنظيم كتلة الأموال المتداولة. العملات الذهبية قادرة على التكيف بمرونة تامة مع احتياجات التداول.

أدت زيادة طلبات السوق إلى زيادة الحاجة إلى المال. وتخلف إنتاج الذهب عن هذا النمو، وأصبح احتياطي الذهب محدودا. بالإضافة إلى ذلك، فإن التداول النقدي، القائم على تداول الأموال الكاملة، يتطلب تكاليف كبيرة وكان باهظ الثمن. وفي جميع أنحاء العالم، بدأوا تدريجيا في استخدام الأوراق النقدية الورقية (النقود الورقية، أموال الائتمان). في الواقع، نشأت النقود الورقية من عملية تداول النقود المعدنية ذاتها - نتيجة لفصل الفئة المبينة عليها عن الوزن الحقيقي. حدث هذا عندما تم مسح العملات المعدنية وتهالكها، وأصدرت الدولة عملات معدنية أقل جودة بمعدل تداول قسري. أثناء الانتقال من استخدام الأموال الكاملة إلى الأوراق النقدية الورقية، تم تصور نظام لقياس الأوراق النقدية بالذهب، وتم إنشاء تعادلات الذهب بين العملات. ومع ذلك، في المستقبل، تغير دور الذهب بشكل كبير تحت تأثير عملية إلغاء النقود - وهي عملية الخسارة التدريجية لوظائفه النقدية. تم الانتهاء من عملية سحب النقود من الذهب بشكل قانوني في الفترة 1976-1978، وهو ما تم تكريسه في إصلاح العملة الجامايكية وميثاق صندوق النقد الدولي.

تم إخراج الذهب من التداول النقدي الداخلي للبلدان، ثم من العلاقات النقدية الدولية، وتم إلغاء تعادلات الذهب. لقد توقف تبادلها مباشرة بالسلع، واستخدامها كوسيلة للتداول والدفع، والتنظيم التشغيلي للتداول النقدي، ولم يتم تحديد الأسعار بالذهب. تم استبدال الذهب بالنقود الورقية والائتمانية.

وفي الوقت نفسه، يحتفظ الذهب بدور مهم في التداول الاقتصادي باعتباره أموالا عالمية طارئة، ويستخدم لتأمين القروض الدولية، ويعمل كمادة لإصدار العملات المعدنية (المقتنيات)، ووسيلة للاكتناز الخاص، وهو تجسيد للثروة العامة. ويعكس حجم احتياطيات الذهب والعملات الأجنبية الوضع النقدي والمالي للدولة وهو أحد مؤشرات جدارتها الائتمانية.

بناءً على ما سبق، تطورت الأنواع التالية من المعادل العالمي تاريخيًا:

· ما يعادل حساب السلع ليس أموالاً سلعية مسجلة رسمياً؛

· ما يعادل وزن السلعة – معادن في قياسات وزن معينة؛

· ما يعادلها من العملات المعدنية - النقود المعدنية على شكل عملات معدنية؛

· معادل الائتمان الورقي على ورق خاص ذو سمات خاصة تكون قيمته الحقيقية عادة أقل من تكلفة البضائع.

النقود الورقية هي علامة على القيمة تحل محل النقود الكاملة المتداولة. وهي تتمتع بسعر صرف قسري، لا يمكن استبداله بالذهب، وعادة ما تصدرها الدولة (الخزانة عادة) لتغطية نفقاتها. تعود إمكانية ظهورها إلى طبيعة الدورة الدموية العابرة. كما هو معروف، كانت النقود الورقية تخضع في البداية لشرط إلزامي للتحويل إلى كمية معينة من المعدن الثمين. ثم تم تحويل النقود الورقية إلى نقود ورقية.

طبيعة النقود الورقية هي أنها ليس لها قيمة مستقلة ملموسة: فتكاليف العمالة لطباعتها صغيرة مقارنة بقيمة البضائع التي تعبر عنها. أنها تكتسب قيمة تمثيلية وأهمية اجتماعية في عملية التداول. بغض النظر عن كتلة النقود الورقية الصادرة وسعر الصرف القسري، فإن قيمتها الحقيقية لا تتحدد بختم الدولة، بل بقانون القيمة، وقوانين التداول النقدي. ظهرت النقود الورقية الأولى في القرن الثالث عشر. (1260-1263) في الصين وفي روسيا - في عهد كاترين الثانية (1769).

ترتبط النقود الورقية بشكل شبه حتمي بالتضخم، فهي غير مستقرة، لأن إصدارها لا يتحدد فقط من خلال الاحتياجات الحقيقية لتداول النقود، ولكن أيضًا من خلال النفقات غير المنتجة. يتم التعبير عن انخفاض قيمة الأموال في الواقع من خلال انخفاض قوتها الشرائية فيما يتعلق بالسلع والخدمات، ويتجلى ذلك في الزيادة العامة في أسعار السلع الأساسية - الجملة والتجزئة. إن آلية تنظيم تداول النقود الورقية معقدة إلى حد كبير. ويشكل الفرق بين القيمة الاسمية للنقود الورقية المصدرة وتكلفة طباعتها علاوة أسهم الحكومة. ويؤدي انخفاض قيمة النقود الورقية إلى إعادة توزيع الدخل القومي، لأن نمو الأجور الاسمية يتخلف عادة عن زيادات الأسعار، فضلا عن فقدان الثقة في مثل هذه الأموال.

في الظروف الحديثة، لا توجد عمليا أي نقود ورقية كلاسيكية تصدرها خزائن الدولة لتمويل نفقاتها. يتم تداول النقود الائتمانية في الغالب، والتي يمكن تصنيفها بدرجة ما على أنها نقود ورقية.

أموال الائتمان هي نوع من الأموال الناتجة عن العلاقات الائتمانية المتقدمة، وهي أساس آلية الدفع والتسوية الحديثة. يمكن تعريفها على أنها علامة ائتمانية ذات قيمة، والتي يتم من خلالها تنفيذ وظيفة المال كوسيلة للدفع.

يتم تحديد الطبيعة الائتمانية للنقود الحديثة من خلال ترتيب إصدارها من خلال قنوات أساسية مثل إقراض الاقتصاد، وإقراض الدولة، ونمو الاحتياطيات الرسمية من الذهب والعملات الأجنبية.

عادة ما يسبق إصدار النقود معاملات ائتمانية تقوم بها البنوك. على سبيل المثال، ينشأ اتصال مباشر بين القرض وتداول الأموال عند تقديم قروض الدفع للكيانات الاقتصادية عندما لا يكون لديها المال للدفع وقت شراء السلع (الخدمات) الضرورية. يقوم المشترون بتحويل القروض المستلمة من البنك عبر دفعات غير نقدية إلى حسابات الموردين، ويقوم هؤلاء بتحويل جزء من العائدات النقدية المستلمة إلى نقد (الأوراق النقدية)، واستخدامها لدفع الأجور، وما إلى ذلك.

يتضمن إصدار أموال الائتمان تنفيذ عمليات الائتمان فيما يتعلق بالعمليات الفعلية لإنتاج وبيع المنتجات. وبفضل هذا، من الممكن ربط حجم وسائل الدفع بالحاجة إلى دوران نقدي. إذا تم انتهاك هذا الشرط، تتحول أموال الائتمان إلى الأوراق النقدية الورقية. إن ربط تداول أموال الائتمان (الإصدار والسحب) لا يحدث لكل معاملة ائتمانية، بل لمجملها، للاقتصاد الوطني ككل.

هناك أموال ائتمانية يصدرها البنك المركزي وتصدرها البنوك التجارية. الأنواع الرئيسية لأموال الائتمان أو أدوات الائتمان المتداولة: الأوراق النقدية، الفاتورة، الشيك، بطاقة الائتمان.

تختلف أموال الائتمان عن النقود الورقية في المجالات التالية:

· حسب المصدر: يتم إصدار أموال الائتمان من قبل البنوك، ويتم إصدار النقود الورقية من قبل خزائن الدولة أو البنوك.

· فيما يتعلق بالضمانات: أموال الائتمان مدعومة بمخزونات حقيقية، واحتياطيات من النقد الأجنبي، وقد لا تحتوي النقود الورقية على مثل هذه الضمانات؛

· حسب غرض الإصدار: يتم إصدار أموال الائتمان بأمر الإقراض، النقود الورقية - لتغطية النفقات الحكومية (عجز الميزانية)؛

· وفقاً لخصائص التداول: تنخفض قيمة النقود الورقية أثناء عملية التداول وتعاد إلى البنوك ذات القوة الشرائية الأقل فعلياً؛ تعتبر أموال الائتمان أكثر استقرارًا، على الرغم من أن واقع الحياة الاقتصادية أثناء تداولها يمكن أن يؤدي أيضًا إلى انخفاض جزئي في قيمتها. في هذه الحالة، هم أقرب إلى النقود الورقية، مثلهم تمامًا، ويتمتعون بمعدل تداول قسري، لكنهم يحتفظون في نفس الوقت بأساس الائتمان.

اعتمادًا على شكل الوجود، يتم التمييز بين الأموال النقدية وغير النقدية. كلاهما مكونان للدفع ودوران الأموال، ولهما نفس الوحدة النقدية (الروبل)، ويمكن تحويلهما بسهولة إلى بعضهما البعض؛ يتم تنظيم حجم كليهما من خلال عمليات الائتمان. أدى انتشار المدفوعات غير النقدية إلى ظهور أدوات نقدية جديدة لتسديد المدفوعات دون التداول المباشر للنقد - الأوراق المالية المختلفة (التزامات المؤسسات والبنوك، على سبيل المثال الفواتير والبطاقات المصرفية والشيكات والشهادات وما إلى ذلك).

ومع تطور الكمبيوتر وتقنيات الاتصالات المتقدمة، أصبح من الممكن التخلي عن النقود الورقية والتحول إلى نظام تحويل الأموال الإلكتروني الذي تتم فيه جميع المدفوعات من خلال الاتصالات الإلكترونية. مع التكنولوجيا الإلكترونية، يتم تنفيذ التعليمات المقابلة المتعلقة بالحسابات عن طريق الإشارات الإلكترونية. في الأساس، اتخذ المال شكلاً جديدًا بعد تطور طويل. تحتوي النبضات (الملفات) الإلكترونية المتخصصة على معلومات حول حجم أموال صاحب البطاقة الإلكترونية وإمكانية استخدامها للدفع (التحويل).

ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أن تداول النقد لم يفقد أهميته. النقد له وضع رسمي: إنه التزام على البنك المركزي، الذي ليس في خطر الإفلاس، مما يعني أن لديه الفرصة لأداء وظائف المال على أكمل وجه.

تشمل مزايا النقود الإلكترونية ما يلي: تبسيط المدفوعات، وسلامة الأموال، والحماية من الخسائر العرضية، وفرصة كبيرة للحصول على قرض إذا لزم الأمر، وما إلى ذلك. ومع ذلك، لا تتمتع النقود الإلكترونية بالوضع الرسمي للعملة القانونية في أراضي الدولة. ولاية. في حالة إفلاس الجهات المصدرة لها (البنوك التجارية وغيرها)، قد يُترك أصحاب البطاقات المقابلة بدون أموال. تُستخدم البطاقة لسداد معاملات لمرة واحدة (استلام الراتب، دفع ثمن البضائع)، ولا يتم تداولها نقدًا. من السمات المهمة للنقد هو عدم الكشف عن هويته. إن استخدام النقود الإلكترونية أمر مستحيل دون تبادل المعلومات بين أجهزة الإرسال والاستقبال وتخزين السجلات وتحديد هوية الدافع. في مثل هذه الظروف يكون من الصعب الحفاظ على عدم الكشف عن هويته بشكل كامل.

بالإضافة إلى الدوران غير النقدي والنقدي، في الممارسة الاقتصادية هناك أيضا أموال الحساب، والتي لا يتم تداولها، ولكنها تستخدم في التسويات المتبادلة (المقاصة، المقايضة).

وبالتالي يمكن تصنيف أنواع النقود وفق معايير مختلفة:

· في الجوهر والمضمون: كاملاً، ورقياً، ومعتمداً؛

· المحتوى المادي: سلعة، ورق، معدن، إلكتروني؛

· المصدر: الخزينة، الخدمات المصرفية.

· شكل الوجود: نقدي، غير نقدي؛

· المجال، منطقة التداول: وطني، جماعي، جماعي (اليورو)، دولي (حقوق السحب الخاصة)؛

· الأوراق النقدية (حسب القيمة الاسمية للأوراق النقدية).

نظريات المال

طوال فترة تطور النظرية النقدية الغربية، كان الاهتمام الرئيسي للباحثين يهدف إلى دراسة العلاقة بين كمية الأموال المتداولة ومستوى السعر. ومع ذلك، حتى القرن العشرين. كما قام الاقتصاديون الغربيون في أعمالهم بتحليل المشكلات المتعلقة بجوهر المال: أسباب ظهوره، ووظائف المال ودوره في الاقتصاد، وتشكيل القيمة (القوة الشرائية) للمال.

في الأدبيات الاقتصادية الغربية الحديثة، فإن تحليل جوهر المال ومشكلة قيمة المال غائب عمليا. لقد كان هناك تحول في الاهتمام من الجوانب النوعية لنظرية المال إلى الخصائص والعلاقات الكمية. أهداف دراسة النظرية النقدية هي دور المال في الدورة الصناعية والتنظيم الحكومي، وآلية تأثير المعروض النقدي على مستوى الأسعار والنمو الاقتصادي، والخصائص الكمية لتداول الأموال، وما إلى ذلك.

وتجدر الإشارة إلى أن علم الاقتصاد الغربي يتميز بتفسير جوهر المال على أساس وظائفه. في الكتب المدرسية والأعمال العلمية حول نظرية المال، عادة ما يتم تقديم التعريفات التالية للمال: "المال هو ما يفعله" (F. Walker)؛ "... هذه وسيلة تبادل مقبولة عمومًا في مجتمع دفع معين" (ر. بار)؛ "يتم تحديد المال من خلال الوظائف؛ المال هو ما يستخدم كنقود" (ج. هيكس)؛ "... هذا هو كل ما يتم قبوله عادةً لدفع ثمن السلع والخدمات أو لسداد الديون" (ف. ميشكين) وما إلى ذلك.

وهكذا فإن الاقتصاديين الغربيين يحددون وظائف المال بجوهره. ويختلف هذا النهج بشكل كبير عن النهج المقبول عمومًا في العلوم الاقتصادية المحلية، والذي يفسر الوظائف باعتبارها أعمق خصائص فئة ما، مما يعكس مظاهر جوهرها.

عند دراسة جوهر المال على أساس وظائفه، عادة ما يعتبر العلماء الغربيون إحدى الوظائف النقدية هي السمة الأساسية الأساسية للنقود، ولا يعلقون أهمية على الوظائف المتبقية، معتبرين أنها ثانوية ومشتقة. على وجه الخصوص، أدى الاعتراف بالوظائف الرئيسية للمال كمقياس للقيمة وتكوين الكنوز إلى ظهور النظرية المعدنية، كما أدى إطلاق وظيفة وسيلة التبادل إلى تكوين آراء اسمية.

تجاهل العلاقة المتبادلة التي لا تنفصم بين جميع وظائف المال، وتسليط الضوء على وظيفة واحدة كوظيفة رئيسية تؤدي إليها

إفقار وتشويه جوهر المال. لذلك، على سبيل المثال، من المعتاد بالنسبة لمعظم الاقتصاديين الغربيين تسليط الضوء على وظيفة وسيلة التداول باعتبارها الوظيفة الرئيسية للمال. في هذا الصدد، من الشائع اختزال جوهر المال في قبوله العالمي في الدفع مقابل السلع والخدمات.

عند وصف الاتجاهات الرئيسية لتطور النظرية النقدية الغربية، عادة ما يتم التمييز بين النظريات الغذائية المعدنية والنظريات الاسمية والكمية للنقود.

النظرية المعدنية للنقود.نشأت في القرنين السادس عشر والسابع عشر، خلال عصر التراكم الأولي لرأس المال، واستندت إلى آراء التجار الذين حددوا الثروة بالمال، والمال بالمعادن الثمينة. وفقا لآراء التجار، فإن ثروة الأمة هي تراكم الذهب والفضة، ومصدر ثروة البلاد هو التجارة الخارجية، مما يسمح بتدفق المعادن الثمينة.

الأحكام الرئيسية للنظرية المعدنية للمال هي كما يلي:

· النقود مماثلة للسلع، والتداول النقدي مماثل لتبادل السلع؛

· يتم استخدام المعادن الثمينة فقط كنقود. الذهب والفضة أموال بطبيعتها، بسبب خصائصها الطبيعية المتأصلة؛

· المال أداة فنية للتبادل.

· قيمة النقود هي خاصية طبيعية للمعادن الثمينة؛

· تؤدي النقود المعدنية ثلاث وظائف رئيسية: قياس القيمة، وتكوين الكنوز، والنقود العالمية. إن وظيفة تكوين الكنوز (المدخرات) تجعل من الممكن التمييز بين النقود الحقيقية والأوراق النقدية التي تعد بديلاً عن المال، حيث أن النقود المعدنية (الذهب والفضة) فقط هي التي يمكنها أداء هذه الوظيفة.

تتميز وجهات النظر المعدنية بعدم فهم جوهر النقود الورقية والائتمانية. نفى ممثلو المعدن المبكر (T. Maine، W. Stafford، A. Montchretien، إلخ) إمكانية تحويلهم؛ اعترف ممثلو المعدن المتأخر (K. Knies، V. Lexis وآخرون) بتبادل هذه الأوراق النقدية بالمعادن، ولكن بشرط إلزامي.

وعندما نشأت الحاجة إلى تشكيل سوق وطنية، مع تطور الصناعة والزراعة، بدأ انتقاد النظرية المعدنية للنقود، مثل المذهب التجاري. ويرى معارضوها أن مصدر ثروة المجتمع هو رأس المال التشغيلي (الإنتاج)، وأن استخدام النقود المعدنية في التداول الداخلي يؤدي إلى تكاليف غير إنتاجية.

في القرن 19 لقد أصبحت النظرية المعدنية للنقود، في تفسير يعترف بتداول النقود الورقية والائتمانية الخاضعة لاستبدالها الإلزامي بالمعادن، منتشرة على نطاق واسع. وتم تطبيق أحكامه عند تنفيذ الإصلاحات النقدية الرامية إلى مكافحة التضخم.

في الوقت الحاضر، أصبحت المناظر المعدنية نادرة جدًا. يمكن التمييز بين اتجاهين لتطورهما. يعتقد ممثلو الاتجاه الأول أن التداول النقدي يظل مستقرا فقط في حالة استعادة نظام معيار الذهب، حتى إدخال قابلية تحويل العملات الوطنية إلى الذهب. لا يرى أنصار الاتجاه الثاني الحاجة إلى استعادة كاملة لمعيار الذهب ويعتقدون أنه من أجل تحقيق الاستقرار في النظام النقدي العالمي، من الضروري استعادة تبادل العملات مقابل الذهب في المدفوعات الدولية، وكذلك إلزام الدول بـ استخدام الذهب لسداد العجز في ميزان المدفوعات وتكوين احتياطياتها الرسمية.

النظرية الاسمية للنقود. نشأت هذه النظرية في ظل نظام العبيد وتم تطويرها بشكل منهجي في القرنين السابع عشر والثامن عشر. كان سبب ظهور وجهات النظر الاسمية هو الانتقال من استخدام السبائك المعدنية الثمينة إلى تداول العملات المعدنية، والتي تم قبولها مقابل ليس بالوزن، ولكن بالقيمة الاسمية. وفي هذه الحالة، نشأ احتمال انحراف القيمة الاسمية للعملة عن قيمة المعدن الموجود فيها.

ساهم تداول العملات المعدنية التالفة أو البالية في حقيقة أن المال بدأ يُنظر إليه على أنه علامات تقليدية، حيث يتم تحديد القوة الشرائية لها من قبل الدولة أو يتم إنشاؤها نتيجة للاتفاق بين الناس. مع ظهور النقود الورقية والائتمانية، انتشرت النظرية الاسمية على نطاق واسع، ومع انسحاب الذهب من التداول، بدأت تهيمن على الاقتصاد الغربي.

الأحكام الأساسية للنظرية الاسمية:

· إن أية أموال ـ سواء كانت معدنية أو ورقية أو ائتمانية ـ ما هي إلا رموز اسمية تقليدية، خالية من أي قيمة جوهرية. إنها أموال فقط نتيجة لاعتماد القوانين التشريعية ذات الصلة أو الاتفاقيات بين الناس. إن جميع الأشكال الوظيفية للنقود لا علاقة لها بالسلعة النقدية؛

· يتم تحديد القوة الشرائية للنقود، المعبر عنها في مؤشرات الأسعار، من قبل الدولة (من خلال اعتماد قانون أو على أساس العمليات الاقتصادية) ويتم تنظيمها حسب الكمية المتداولة؛

· الوظيفة الرئيسية للنقود هي وظيفة وسيلة للتبادل، حيث يعمل المال فقط كوسيط في تبادل السلع، أو كأداة فنية للتبادل. في هذا الصدد، يمكن أن يلعب دور المال أي من أشكاله - النقود المعدنية، والعملات المعدنية الرديئة، والأوراق النقدية الورقية والائتمانية؛

· تطابق أسعار وتكلفة البضائع. إن النقود، باعتبارها وحدات حسابية مجردة، لا تؤدي الوظيفة الاقتصادية لقياس القيمة، بل الوظيفة الفنية لمقياس الأسعار.

وهكذا، فإن أنصار النظرية الاسمية يختزلون جوهر المال إلى المقياس المثالي للأسعار، ومؤشرات نسب التبادل، وبالتالي ينكرون دورهم كمعادل عالمي في قياس قيمة السلع المتبادلة.

خلال تطور وجهات النظر الاسمية، شهدت مناهج تفسير جوهر المال في إطار هذه النظرية بعض التطور. نظر الاسميون الأوائل، وأشهر ممثليهم الاقتصاديون الإنجليز د. ستيوارت، د. بيركلي، د. بيلرز، ن. باربون، إلى المال كوحدات نقدية مثالية، ورموز لا علاقة لها بالسلع.

وقد انتشرت على نطاق واسع نظرية الدولة للنقود، وهي نوع من الاسمية. لقد نشأت خلال نظام العبيد واستخدمت لحماية تصرفات الدولة من أجل "إتلاف" العملات المعدنية. تم تطوير هذه النظرية بأكبر قدر من التفصيل من قبل العالم الألماني ج. كناب وأوجزها في كتابه "نظرية الدولة للمال" (1905). وهو ينظر إلى المال باعتباره ظاهرة ذات طبيعة قانونية بحتة، "خلق القانون والنظام". تخلق الدولة النقود (تعتبر هذه العملية قضيتها) وتمنحها القوة الشرائية، أي أنها تحدد قيمتها، بحسب ج.ناب. في هذه الحالة، لا يهم ما هي المادة المادية المستخدمة - العملة المعدنية أو الورقية، لأنها ليست سوى الناقل لوحدة القيمة التي يحددها القانون.

أنكرت النظرية المعنية العلاقة بين علامة القيمة والذهب، حتى في ظل معيار الذهب. جادل G. كناب بأن أسعار الصرف لا يتم تحديدها على أساس نسبة المحتوى الذهبي للعملات، ولكن من قبل الهيئات الحكومية من خلال تنفيذ التدابير التنظيمية في مجال علاقات العملة.

تم تطوير نظرية الدولة للمال بشكل أكبر في أعمال الاقتصادي النمساوي F. Bendixen، الذي، على عكس النسخة القانونية من G. Knapp، حاول تطوير نسخة اقتصادية من هذه النظرية. لقد نظر إلى المال على أنه رموز للقيمة، تشير إلى تقديم خدمة من شخص لآخر، وبالتالي يعطي الحق في الحصول على خدمات متبادلة.

الاقتصادي الإنجليزي ج.م. كينز في الثلث الأول من القرن العشرين. الذي ابتكر نظرية تنظيم احتكار الدولة لاقتصاد السوق، وكان مؤيدًا لنظرية الدولة للنقود واعتبر تداول النقود الورقية مثاليًا من حيث المرونة، مما يجعل من الممكن زيادة إصدار النقود وفقًا للحاجة الناشئة مقابل المال دون أن يقتصر على العرض الحالي للمعادن الثمينة. وفي هذا الصدد، اعتبر نظام معيار الذهب من بقايا الماضي، الذي يمنع الدولة من تنظيم المجال النقدي بشكل فعال من أجل ضمان الحجم اللازم من الطلب الكلي والعمالة الكاملة.

كما يحمل الاقتصاديون الغربيون المعاصرون وجهات نظر اسمية إلى حد كبير حول طبيعة المال. عند النظر في أشكال النقود السلعية، فإنهم يستخدمون الأساليب التالية: كان للمال في المراحل الأولى من التطور شكل سلعة فقط، ولكنه لم يكن سلعة؛ نشأت النقود كسلعة، لكنها غيرت جوهرها بعد ذلك؛ يعترفون رسميًا بالطبيعة السلعية للنقود، ولكنهم يفسرون جوهرها بشكل أساسي على أنها وحدة حسابية تقليدية. وجهة النظر الأكثر قبولًا على نطاق واسع هي أن المال فئة وهمية ليس لها قيمة جوهرية ويتم استخدامها كوسيط في التبادل وسداد الديون.

وفي هذا الصدد فإن تفسير طبيعة النقود عند الاسمانيين المعاصرين يقوم على إنكار نظرية قيمة العمل واستخدام نظرية العرض والطلب ونظرية المنفعة الحدية لتفسير قيمة النقود. يشرح ممثلو النظرية الاسمية الطلب على المال (الذي يعتبرونه قيمة المال الخالي من المحتوى المادي) إما من خلال احتكار الدولة المصطنع لقضيته، أو من خلال التوقعات النفسية للمشاركين في التبادل. على سبيل المثال، يتم تفسير الطلب على المال من خلال الحاجة إلى دفع الضرائب للدولة، ورغبة الوكلاء الاقتصاديين في قبول الدفع مقابل البضائع نقدًا، وما إلى ذلك.

نظرية كمية النقود.نشأت هذه النظرية في القرن السادس عشر، عندما زادت كمية المعادن الثمينة في أوروبا بشكل كبير بسبب تصدير الذهب والفضة من أمريكا. وأدى ذلك إلى ما يسمى "ثورة الأسعار" - زيادة حادة في مستوى أسعار السلع.

في هذا الصدد، توصل الممثلون الأوائل للنظرية الكمية، سي. مونتسكيو (فرنسا) ود. هيوم (إنجلترا)، إلى استنتاج مفاده أن المذهبيين كانوا مخطئين في أن تراكم المعادن الثمينة يزيد من ثروة الأمة: زيادة في الثروة. احتياطيات الذهب والفضة تؤدي إلى انخفاض قيمتها وما يقابلها من ارتفاع أسعار السلع. إن الثروة الفعلية للأمة لا يمكن أن تتزايد إلا من خلال تطوير الإنتاج الصناعي.

الأحكام الأساسية للنظرية الكمية الكلاسيكية:

· جميع أشكال النقود، بما في ذلك النقود المعدنية، ليس لها قيمة جوهرية؛

· تعتمد قيمة أي شكل من أشكال النقود ومستوى أسعار السلع على كمية النقود المتداولة: فمع زيادة كمية النقود تنخفض قيمتها، وترتفع أسعار السلع، والعكس صحيح؛

· الوظيفة الرئيسية للنقود هي كونها وسيلة للتبادل؛

· يلعب المال دوراً وسيطاً فقط في الاقتصاد وليس له تأثير مستقل كبير على الإنجاب. ويرجع ذلك إلى أن زيادة كمية النقود المتداولة تؤدي إلى زيادة متناسبة في مستوى السعر المطلق ولا تؤثر بأي شكل من الأشكال على الأسعار النسبية، أي نسب التبادل في تبادل البضائع.

مساهمة كبيرة في تطوير النظرية الكمية للنقود قدمها الاقتصادي الأمريكي آي. فيشر (1867-1947)، الذي طور ما يسمى بنسخة المعاملات لهذه النظرية ونموذجها المبسط - معادلة التبادل

أين م الخامس- سرعة دوران الأموال؛ ص- مستوى السعر؛ ي- مستوى حجم الإنتاج الحقيقي .

في الواقع، هذه المعادلة هي هوية، لأن كلا جزأينها يعبران عن نفس الكمية - مقدار المدفوعات النقدية للسلع والخدمات خلال فترة زمنية معينة.

عند التحقيق في العلاقات التي تعبر عنها معادلة التبادل، اعتبر I. Fisher أن V وY كميات ثابتة إلى حد ما على المدى القصير. ويرى أن سرعة دوران الأموال تعتمد فقط على الهيكل المؤسسي لنظام الدفع وتقنيات الدفع، والتي تتغير ببطء شديد، ويظل حجم الإنتاج الحقيقي دون تغيير بسبب حقيقة أن اقتصاد السوق يتميز بالكامل استخدام جميع موارد الإنتاج.

وهكذا أدت معادلة التبادل إلى استنتاج مفاده أن مستوى السعر يعتمد فقط على كمية النقود المتداولة.

وقد ثبت لاحقًا أن سرعة دوران الأموال تؤثر أيضًا على عملية التسعير، نظرًا لأنها ليست قيمة مستقرة ويمكن أن تتقلب بشكل كبير على فترات طويلة وقصيرة الأجل. وبناءً على ذلك، لم تعد العلاقة بين عرض النقود ومستوى الأسعار تعتبر علاقة واضحة وجامدة، بل يُسمح أيضًا بإمكانية حدوث تأثير عكسي معين.

جنبا إلى جنب مع نسخة المعاملات للنظرية الكمية لـ I. Fisher، نسخة كامبريدج من هذه النظرية (نظرية الأرصدة النقدية)، التي طورها الاقتصاديان الإنجليزيان أ. مارشال (1842-1924) وأ.بيغو (1877-1959) ، أصبحت منتشرة على نطاق واسع. المعادلة التي تعبر عن النموذج المبسط لنسخة كامبريدج تشبه معادلة آي فيشر

أين م- حجم الأموال المتداولة؛ ك = 1/الخامس; ر- مستوى السعر؛ ي- مستوى الحجم الحقيقي للمنتج النهائي للإنتاج.

مثل آي فيشر، يعتقد ممثلو مدرسة كامبريدج أن مستوى السعر يتحدد بمقدار الأموال المتداولة. يمكن ملاحظة ذلك من المعادلة، حيث يتم التعامل مع k كثابت فيها (نظرًا لأن الثابت هو سرعة الدوران). الفرق بين هذين النهجين يكمن في تفسير الطلب على المال.

يعتقد آي فيشر أن الطلب على المال يعتمد فقط على دخل الوكلاء الاقتصاديين، أي على حجم المعاملات التي يتم تنفيذها عند مستوى معين من الناتج المحلي الإجمالي (PY) والسرعة الحالية لدوران الأموال. لا تؤثر أسعار الفائدة على الطلب، حيث يحتفظ الناس بالمال فقط لدفع ثمن المعاملات (المعاملات)، وبالتالي لا يمكنهم أن يقرروا بأنفسهم مقدار الأموال التي يجب الاحتفاظ بها في أيديهم (دافع المعاملات للاحتفاظ بالمال).

تفترض نسخة كامبريدج لنظرية الكمية أن الناس يميلون إلى ادخار جزء معين من دخلهم نقدا. إدراكًا لدافع المعاملات لتخزين الأموال، يعتبر ممثلو هذه المدرسة المال ليس فقط كوسيلة للتبادل، ولكن أيضًا كوسيلة للحفاظ على الثروة. وفي هذا الصدد، اقترحوا أن الطلب على النقود يعتمد أيضًا على مقدار الثروة. إن المعامل k، استنادا إلى الصيغة، يساوي نسبة M إلى PY ويوضح الجزء من إجمالي الدخل الاسمي الذي يفضل القطاع غير المصرفي تخزينه نقدا.

وهكذا، في كلا نسختي نظرية الكمية، يتناسب الطلب على النقود مع إجمالي الدخل الاسمي. ومع ذلك، وعلى النقيض من خيار المعاملة، الذي ينفي إمكانية حدوث تغيرات في الطلب على النقود على فترات قصيرة الأجل تحت تأثير تقلبات أسعار الفائدة، فإن مدرسة كامبريدج تسمح بتأثير سعر الفائدة على الطلب، حيث أن القرار إن استخدام المال كوسيلة للحفاظ على الثروة يعتمد على العائد المتوقع على الأصول الأخرى، كما أنه بمثابة وسيلة للحفاظ على الثروة.

تجلت مغالطة عدد من أحكام النظرية الكمية في الممارسة العملية في عشرينيات وثلاثينيات القرن العشرين، وبعد ذلك توقفت عن الشعبية. ثم تلقت تطوراً جديداً وتم تعديلها بشكل كبير في إطار المفهوم الكلاسيكي الجديد المنتشر - النظرية النقدية. كان مؤسس المدرسة النقدية م. فريدمان، الذي نشر في عام 1956 مقالاً بعنوان "النظرية الكمية للمال: صياغة جديدة".

تشمل السمات المميزة للنسخة النقدية من النظرية الكمية الأحكام التالية:

· أطروحة حول التأثير الحاسم لتداول النقود على تطور الاقتصاد الاجتماعي. ويعتقد النقديون أن السبب الرئيسي للأزمات الاقتصادية وتطور التضخم هو خلل في المجال النقدي؛

· الاعتراف بسرعة تداول النقود باعتبارها قيمة متغيرة تتغير تحت تأثير عاملين رئيسيين ـ سعر الفائدة، ومعدل التضخم المتوقع؛

· فكرة عرض النقود باعتباره كمية خارجية تسيطر عليها الجهات الحكومية، والتي ينبغي أن تزيد بمعدل سنوي موحد بغض النظر عن حالة الاقتصاد، ومرحلة الدورة الاقتصادية وعوامل التكاثر الأخرى؛

· افتراض وجود تأخر معين في العلاقة بين المعروض من النقود، والناتج القومي الإجمالي الاسمي، والناتج القومي الإجمالي الحقيقي، ومستوى الأسعار المطلق؛

معلومات ذات صله.

ضرورة المال وجوهره ووظائفه ودوره.

الموضوع رقم 1. ضرورة وجوهر المال.

1. الحاجة إلى المال.

2. جوهر المال.

3. وظائف المال.

4. دور المال.

5. أساسيات ضمان استقرار المال.

1. الحاجة إلى المال.

الحاجة إلى المال ناتجة عن إنتاج السلع.

يتضمن الإنتاج السلعي النظر في الأسباب العامة التي تفسر الحاجة إلى الإنتاج السلعي، وبالتالي الحاجة إلى النقود في جميع التشكيلات الاقتصادية.

السبب العام لظهور النقود هو التقسيم الاجتماعي للعمل. إن إنتاج السلع ممكن بدون المال، لكن المال لا يمكن أن يوجد بدون إنتاج السلع.

تفسر الأسباب الخاصة الحاجة إلى المال في تكوين اجتماعي واقتصادي محدد.

الأسباب العامة والخاصة لا تستبعد بل تكمل بعضها البعض.

اسباب خاصة:

1. العمل المباشر للمنتج الخاص هو العمل الخاص. إن الاعتراف الاجتماعي بالعمل لا يمكن تحقيقه إلا من خلال التبادل، وبالتالي فإن الطابع الاجتماعي للعمل مخفي.

2. عدم تجانس العمل الذي يحدد توزيع السلع المادية حسب التكاليف البشرية.

3. يحدد مستوى تطور القوى الإنتاجية توزيع السلع المادية وفقًا لتكاليف الطاقة.

4. لم يصبح العمل الضرورة الحيوية الأولى لكل فرد في المجتمع، وبالتالي فإن تحفيز تكاليف العمالة مطلوب. الطريقة الأكثر فعالية هي الحوافز المالية.

5. وجود أشكال مختلفة لملكية وسائل الإنتاج ومنتجات العمل.

6. الموقف اللاواعي لدى بعض أفراد المجتمع تجاه استهلاك السلع المادية.

7. وجود تقسيم دولي للعمل، وعلاقات اقتصادية دولية، تتطلب تبادلاً مكافئاً لمنتجات العمل بين البلدان.

بدأ سك العملات المعدنية في القرنين العاشر والحادي عشر، ثم توقف بسبب الغزو المغولي التتري. نشأ مصطلح "الروبل" في القرن الثالث عشر في نوفغورود ويعني نصف هريفنيا (قضيب فضي يزن 200 جرام). كان يسمى نصف الروبل بولتينا، وبعد ذلك روبل موسكو. في ذلك الوقت، كان الروبل بمثابة وحدة الدفع والوزن. استؤنفت العملات المعدنية في النصف الثاني من القرن الخامس عشر. فقد الروبل أهميته كوحدة وزن وأصبح وحدة حسابية.

1704 - إصلاح بطرس 1: تم إدخال النظام النقدي العشري وإضفاء الشرعية عليه.

1841 - تم طرح الروبل الورقي للتداول لأول مرة.

1919 - تم إصدار أول روبل سوفياتي في الاتحاد الروسي.

في 1 يناير 1991، تم إلغاء محتوى الذهب من الروبل في الاتحاد الروسي وتوقف إصدار سندات الخزانة. يحظر على البنك المركزي إصدار أموال لتغطية نفقات ميزانية الدولة.

في نهاية الثمانينات، ظهرت بطاقات الائتمان الأولى في بلدنا (Vnesheconombank، Sberbank، Kredobank).

التداول النقدي الحديث في روسيا.

وتشير الخصائص الكمية عادة إلى ارتفاع أو انخفاض الإنتاج الصناعي أو الزراعي، وزيادة أو نقصان في حجم الاستثمارات الرأسمالية، ودخل الأسر، ومعدل نمو حجم التجارة، وما إلى ذلك.

الخصائص النوعية تسمح لنا بالحكم على:

معدلات نمو أسرع لمجموعة الصناعات (أ) مقارنة بمجموعة الصناعات (ب) أو العكس؛

تباطؤ أو تسارع نمو الأجور؛

النمو أو الانخفاض في إنتاج السلع في مختلف قطاعات الاقتصاد؛

التغيرات في المؤشرات النقدية.

1) دينامية الأجور: طبقاً لقانون 20 أكتوبر 1995 فإن الحد الأدنى للأجور هو:

2) الأجر المعيشي:

يناير 1995 179.5 ألف روبل 286 أغسطس

توظيف 208 القدرة على العمل 332،

الأطفال 181 الأطفال 291.

3) البطالة: 7.8% من السكان العاملين أو 72 مليون شخص؛ تم تسجيل 2.5 مليون شخص رسميًا.

4) التضخم (حسب بيانات صندوق النقد الدولي):

السنوات 1991 1992 1993 1994 1995

% 2000 1353 800 500 204

ويعتبر معدل التضخم 2-5% أمرا طبيعيا.

5) الخصخصة: في الفترة من يناير إلى أكتوبر 1995، تمت خصخصة 6561 مؤسسة، منذ بداية الخصخصة - 118000. وتبلغ تكلفة المؤسسات والأراضي المخصخصة 1 تريليون 407 مليار روبل. توظف الشركات المخصخصة حوالي مليون شخص. وأكثر من نصفها ما يسمى بمؤسسات الخصخصة الصغيرة.

في عام 1995، تم الحصول على 1 تريليون 691 مليار روبل من الخصخصة. وفي العام نفسه، أصبحت موسكو أغلى مدينة بالنسبة لرجال الأعمال.

ويبلغ احتياطي النقد الأجنبي لدى البنك المركزي الروسي 10 مليارات دولار، منها 75% مخزنة بالدولار الأمريكي، و20% بالمارك الألماني، و5% بعملات أخرى. ويبلغ احتياطي البنك المركزي ووزارة المالية من الذهب 240 طناً، نصفها احتياطي البنك المركزي. وفي بداية عام 1995 بلغ المخزون 133 طنا.

التدابير الرئيسية لتحقيق الاستقرار في التداول النقدي:

1. من الضروري زيادة الإنتاج.

2. وقف الانبعاثات لتغطية عجز الموازنة العامة للدولة.

3. زيادة حجم المخزون.

4. زيادة احتياطيات الذهب والعملات الأجنبية.

5. تخفيض قيمة العملة، إعادة التقييم، الإلغاء، الإصلاح النقدي، التغيير في مستوى السعر (المقياس)، إعادة التسمية، ...

2. جوهر المال.

1. المال باعتباره المعادل العالمي للسلع.

2. المال كتعبير عن علاقات الإنتاج (النقود كفئة اقتصادية).

3. المال كشكل من أشكال التبادل المباشر العالمي.

4. المال كمقياس مادي خارجي للعمل.

5. محتوى الذهب من المال.

6. الطبيعة الائتمانية للمال.

7. تعريف المال.

الجوهر هو المحتوى الداخلي للشيء، ويتم التعبير عنه في وحدة جميع خصائصه وعلاقاته المتنوعة.

إن الجوهر باعتباره المحتوى الداخلي للكائن له مظهر خارجي ويظهر لنا في أشكال محددة من وجوده. يتم الكشف عن جوهر المال من خلال أشكال تجلياته.

1) الشكل الأول للتجلي هو المعادل الشامل للسلع. المال هو نوع خاص من السلع التي لها قيمة جوهرية، ويتم قياس القيمة من خلال هذه السلعة.

يحتوي المنتج المقدم في شكل مكافئ على عدد من الميزات:

1. العمل الخاص الموجود في سلعة معادلة هو شكل من مظاهر العمل الاجتماعي الموجود في السلعة في الشكل النسبي للقيمة.

2. العمل الملموس الموجود في منتج مكافئ هو شكل من أشكال تجليات العمل المجرد الموجود في منتج يظهر في الشكل النسبي للقيمة.

3. قيمة الاستخدام هي شكل من أشكال إظهار القيمة الموجودة في المنتج والتي تكون في الشكل النسبي للقيمة.

2) المال كتعبير عن علاقات الإنتاج.

المال ليس مجرد شيء، بل هو شيء يعبر عن علاقات اقتصادية معينة. المال فئة اقتصادية. إن الفئة الاقتصادية هي تعبير نظري، وتجريد لعلاقات الإنتاج الاجتماعية.

يمكن أن تكون هذه العلاقات بدورها ائتمانية (تقديم قرض)، ومالية (حساب ضريبة المبيعات)، وتسوية، وما إلى ذلك.

3) المال كشكل من أشكال التبادل العالمي.

إحدى السمات التي تميز جوهر المال هي قابليته للتبادل المباشر الشامل لجميع السلع الأخرى. (المنتج هو منتج للبيع، له قيمة استخدامية، تتجلى في شكل نقدي - القيمة). تتجلى هذه الخاصية في جميع الأشكال، ولكنها تتميز اعتمادًا على مجالات استخدام المال.

وفي اقتصاد السوق، تصل هذه السمة إلى ذروتها. تتحول قوة العمل إلى سلعة. موضوع الشراء والبيع ليس فقط منتجات العمل، ولكن أيضا الموارد الطبيعية والصفات الأخلاقية الإنسانية.

في المجتمع الاشتراكي، يتم تضييق نطاق استخدام المال.

4) المال كمقياس مادي خارجي للعمل.

المال هو مقياس خارجي للعمل لأن المال يعبر عن القيمة الداخلية لجميع السلع.

الشيء - كل منتج له جودة متأصلة واحدة فقط.

المنتج له قيمة وقيمة استخدام.

السعر = التكلفة + الربح.

المال يعبر عن القيمة وقيمة الاستخدام.

شكل النقود كشكل من أشكال القيمة التبادلية - يجب أن يكون لجميع السلع قيمة تبادلية، والتي يتم تحديدها في عملية مساواة القيم السلعية بالقيم النقدية.

في الاقتصاد الإداري، هناك تحديد مخطط للأسعار، ولا يمكن للنقود أن تتحول إلى شكل من أشكال الثروة المجردة (قوة المال).

5) محتوى الذهب من المال.

عادة ما تكون الأوراق النقدية المتداولة غير قابلة للاستبدال بالذهب. الاستثناءات هي الفرنك الذهبي الفرنسي وعملة جنوب أفريقيا. الأوراق النقدية هي ممثلين للذهب، أي أنه يجب أن يكون عددهم بقدر ما هو مطلوب من الذهب. ومن الضروري التمييز بين مفهومي المحتوى الذهبي والدعم الذهبي للنقود.

يتطلب دعم الذهب احتياطيات حقيقية من الذهب.

6) الطبيعة الائتمانية للنقود.

في الظروف الحديثة، المال له طبيعة ائتمانية، والتي تتجلى في حقيقة أن الأموال يتم إصدارها (يجب إصدارها)، أولا، في عملية عمليات الائتمان، ثانيا، في عملية قضايا الائتمان، وثالثا، يمثل المال الائتمان عمليات الدولة.

يتم طرح الأموال للتداول لحاجات إقراض الاقتصاد الوطني، وليس لغرض تغطية عجز الموازنة.

	المؤشرات	قضية الميزانية	قضية الائتمان
1	الغرض من إصدار الأوراق النقدية	لتغطية عجز الموازنة	الإقراض N / H
2	المصدر	الخزينة أو البنك مقابل أذون أو التزامات الخزينة	البنك المركزي، بنك الإصدار
3	ميزات الانبعاثات	يستقر المال في دائرة التداول، ويفيض قنوات المال. لا يتم إرجاع الطعون إلى المصدر	لا يستقر المال في قنوات التداول النقدي، ولا يفيض على قنوات المال. يتم إرجاع الطعون إلى البنك أثناء عملية سداد القرض
4	تأمين المال	المال ليس له ضمانات أو لديه ضمانات مخفضة. المال ينخفض	فالأموال مدعومة بالسلع والذهب ولا تنخفض قيمتها. المعروض النقدي مستقر أو متزايد

تم السماح بانبعاثات الميزانية خلال فترة الخطة الخمسية الأولى لاحتياجات تصنيع الدولة، في عام 1943 لاحتياجات تغطية النفقات العسكرية، ولكن سادت الانبعاثات الائتمانية، في نهاية الثمانينات - فوق الخطة (الائتمانية، الميزانية) سمح للانبعاثات بتغطية نفقات ميزانية الدولة. منذ ديسمبر 1990، ليس للبنك المركزي الحق، بموجب قانون البنك المركزي، في تنفيذ قضايا الميزانية.

تنبع الطبيعة الائتمانية للنقود من حقيقة أن جميع الأوراق النقدية هي التزامات لجزء من المنتج الاجتماعي. ومن ثم فإن الطبيعة الائتمانية للنقود يجب أن تؤخذ في الاعتبار من ثلاثة جوانب:

1. بالمعنى الواسع للكلمة، هذه هي التزامات الدولة بتوفير السلع الضرورية عند الطلب،

2. بالمعنى الضيق، هذه هي الأموال التي يتم إقراضها لمنظمات الأعمال، وتخضع للسداد خلال فترة محددة،

3. بالمعنى المحدد للكلمة، هذه هي الأموال التي يتلقاها البنك بشكل مستمر من المنظمات التجارية من أجل سداد القروض مقابل البضائع المتداولة.

ومن الناحية المرئية، لا تختلف الأموال الورقية والائتمانية.

الأسباب الرئيسية لتحول النقود الائتمانية إلى نقود ورقية:

1. عجز ميزانية الدولة،

2. الطلب الفعال غير المُرضي للسكان،

3. الاختلالات في الزراعة والميزانية،

4. المخالفات في عملية الإقراض: تمديد القروض، عدم سداد فوائد الاستخدام.

شرط تحويل الأموال هو مخالفة قانون كمية الأموال اللازمة للتداول.

يلعب الذهب دور المال. الأسباب:

1. تاريخيا، يتم تعيين دور المعادل العالمي لسلعة معينة، وهو الذهب، شيء، معدن.

2. من الناحية القانونية، تم تكريس هذا الدور في بلادنا بموجب مراسيم الحكومة السوفيتية "بشأن محتوى الذهب في الوحدة النقدية".

منذ نهاية عام 1990، لم يكن للروبل أي محتوى ذهبي. في السابق كان 0.987412 غرام. لقد كانت قيمة اسمية بحتة، ولم يكن هناك تبادل للذهب.

3. الذهب له صفات محددة:

قابلية التجزئة،

قابلية التنقل،

قابلية التخزين،

غالي السعر.

يمكن التعبير عن جميع السلع الأخرى.

7). المال هو المعادل العالمي للسلع، ويلعب دوره الذهب.

بشكل عام، فإن مسألة جوهر المال لديها عدد من التفسيرات المختلفة، بما في ذلك. المواقف Z.V. أطلس، أ.يا. كرونرود، ف.س. جيراشينكو.

1 مجموعة من الاقتصاديين تنظر إلى المال من منظور الطبيعة السلعية للإنتاج. يتم تسليط الضوء على المواقف التي تأخذ في الاعتبار التكلفة بالنمط الكلاسيكي. المناصب:

1. المال هو سلعة معادلة ذات قيمة جوهرية: كونيك، أوسوسكين، كراسافينا، زايتسيفا، جيراشينكو.

2. بناءً على قانون القيمة، يقيس المال القيمة، ولكن ليس بآلية مادية، بل بآلية أخرى: الكاشين.

المجموعة 2 - الموقف الذي يأخذ بعين الاعتبار تعديل قانون القيمة. المناصب:

1. المال سلعة خاصة لها قيمة تمثيلية. تلعب أموال الائتمان دور المعادل العالمي: شيناييف، ماتيوخين، بيليشينكو، بوزان.

2. لا يعتبر المال سلعة، بل يعتبر جوهرًا عامًا جديدًا للمال: كوجان، كوزاكيفيتش.

3. ينفي اعتبار المال معادلاً عالميًا للسلع بشكل عام: بيفزنر (كل منتج يعبر عن قيمته في جميع السلع الأخرى، ويتحول المال من مقياس للقيمة إلى وحدة قياس مشتركة - وحدات العد).

المجموعة 3 - طبيعة غير سلعية، تنكر قانون القيمة. يعتقد أنه في ظل الاشتراكية يوجد نصف المال، لأنه الإنتاج الاشتراكي شبه السلعي: بدر، أندريس.

إن المال، باعتباره المعادل العالمي للسلعة، يعكس علاقات الإنتاج ويعمل كوسيلة للمحاسبة والتحكم وتنظيم الإنتاج وتوزيع المنتج الاجتماعي.

3. وظائف المال.

في التداول داخل الاقتصاد، تؤدي النقود أربع وظائف:

1). قياس القيمة.

2). وسائل التداول.

3). طرق الدفع.

4). وسائل التراكم.

على المستوى الوطني، يقومون بوظيفة المال العالمي.

1). الغرض من وظيفة المال كمقياس للقيمة هو استخدام المال:

1. لحساب تكاليف العمالة.

تؤخذ تكاليف العمالة في الاعتبار:

ضروري اجتماعيا

فردي،

العمل الحي، معبرًا عنه بالراتب،

العمل المادي في شكل مواد خام ووقود. أصول الإنتاج.

هناك نوعان من محاسبة تكاليف العمالة:

عينيا. يتم استخدامه لتكوين أرصدة الموارد المادية، وهو أمر ضروري لتحقيق التناسب في الزراعة. وهو أساس المحاسبة النقدية، ولكنه لا يسمح بتحديد مؤشرات موجزة سواء بالنسبة للمؤسسات الفردية أو بالنسبة للزراعة ككل.

من الناحية النقدية. يتم استخدامه لحساب تكاليف المعيشة والعمل المتجسد، المخطط لها والفعلي، الفردي والضروري اجتماعيا. وبالتالي، يتم استخدام المال لحساب جميع أنواع تكاليف العمالة.

2. للسيطرة على قياس العمل والاستهلاك.

ويتم ذلك من خلال مقارنة تكاليف العمالة المخططة والفعلية (المعيشة والمتجسدة، كل موظف، فرق، صناعة، للزراعة ككل). يعمل المال كمقياس للقيمة ويستخدم للتحكم في الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسات والمنظمات، بغض النظر عن شكل القيمة.

3. أثناء عملية التسعير.

إن تحديد أسعار منتجات العمل أمر مستحيل دون استخدام المال كمقياس للقيمة. السعر هو التعبير النقدي عن قيمة المنتج. أنواع الأسعار: الجملة. التجزئة، الشراء، التسوية، التعاقدية. أسعار التجزئة لها حدود عليا ودنيا للانحراف عن التكلفة. الحد الأدنى هو التكلفة + الربح، والحد الأعلى هو الطلب (تحفيز الإنتاج أو الحد منه، تحفيز الاستهلاك أو الحد منه، ظروف الإنتاج والاستهلاك). عند الحديث عن حدود انحراف السعر عن القيمة، ينبغي أن نأخذ في الاعتبار، بالإضافة إلى الانحرافات العامة، الانحرافات في تكلفة السلع الفردية.إن انحراف السعر عن القيمة يجعل من الممكن إعادة توزيع جزء من ضريبة الدخل بين القطاعات الفردية من الاقتصاد. تلك الصناعات التي تباع سلعها بأسعار أعلى من تكلفتها تستخدم جزءًا من القيمة التي تم إنشاؤها حديثًا في قطاعات أخرى من الاقتصاد. عندما تكون الأسعار أقل من القيمة، يتم نقل بعض القيمة التي تم إنشاؤها في صناعة معينة إلى صناعة أخرى. يتم استخدام المال، وهو دالة لقياس القيمة، لوضع خطط من حيث القيمة للاقتصاد الوطني ككل ولكل صناعة ومؤسسة. في جميع الحالات التي يتم فيها أخذ تكاليف العمالة في الاعتبار، تتم مقارنة تكاليف العمالة، ويتم تخطيط تكاليف العمالة، ويؤدي المال وظيفة قياس القيمة. خصوصية المال كمقياس للقيمة هو أن المال يستخدم بشكل مثالي. لحساب تكاليف العمالة والمراقبة والتخطيط، ليست هناك حاجة لامتلاك أموال حقيقية أو أوراق نقدية أو أموال في حسابات مصرفية. يكفي أن تتخيل عقليا المبلغ المطلوب.

2). وظيفة النقود كوسيلة للتبادل. يمثل الحركة المتزامنة للبضائع والأموال. الغرض من هذه الوظيفة هو أن:

1. المال يتوسط (يخدم) حركة البضائع.

يتوسط المال حركة البضائع في الدولة والتجارة التعاونية. عند نقل البضائع بين المعاملات التجارية، عند شراء المنتجات الزراعية، عند إجراء معاملات البيع والشراء في السوق. تتم جميع الأعمال بطريقة أو بأخرى عن طريق النقد.

2. يساهم المال في تحقيق الدخل النقدي بما يتوافق مع كمية ونوعية العمل المبذول.

المال في هذه الوظيفة هو شكل مرن من التوزيع وفقا للعمل، أي. بعد تلقي كمية معينة من الأوراق النقدية، عادة بما يتوافق مع كمية ونوعية العمالة المنفقة، يمكن استخدامها لشراء البضائع وفقًا للاحتياجات. يتميز المال، الذي يؤدي وظيفة وسيلة التبادل، بالتناقض بين اللامتناهي النوعي والمحدودية الكمية للنقود. المال كمعادل عالمي يسمح لك بشراء أي منتج (اللانهاية النوعية)، ولكن لا يوجد ما يكفي من المال على الإطلاق. لأن كمية الأموال المتداولة محدودة.

3. يعمل المال كوسيلة للسيطرة على إنتاج وتوزيع المنتج الاجتماعي.

يتم التحكم في إنتاج وتوزيع المنتج الاجتماعي بمساعدة المال، وسيلة التبادل، بشكل غير مباشر. من خلال تقديم الطلب على سلع ذات نوعية جيدة، يؤثر المشتري على المنظمات التجارية، وتلك تؤثر على المنتجين.

إن خصوصية النقود في وظيفة النقود المتداولة هي أن النقود يجب أن تكون بالضرورة حقيقية، ولكن ليس بالضرورة أقل شأنا. قد تكون هناك عملات غير ذهبية أو عملة ورقية. لا توجد دول في العالم يتم تداول العملات الذهبية والأموال الكاملة فيها، باستثناء الفرنك الذهبي الفرنسي وعملة جنوب إفريقيا.

قد يتأثر التطوير الإضافي للنقود كوسيلة للتبادل بالعوامل التالية:

1. زيادة حجم التداول التجاري.

2. زيادة أو نقصان دخل السكان.

3. الزيادة أو النقصان في السلع الاستهلاكية.

العوامل التالية تؤثر على انخفاض استخدام المال:

1. تطوير المدفوعات غير النقدية، بما في ذلك. المدفوعات غير النقدية للسكان.

2. التوسع في صناديق الإنتاج الاجتماعي.

بشكل عام، فإن التطوير الإضافي لوظيفة المال كوسيلة للتداول هو عملية معقدة ومتناقضة، لأن هناك عوامل متعددة الاتجاهات تؤثر على نطاق استخدام المال كوسيلة للتبادل.

الغرض من استخدام المال كوسيلة للدفع هو:

1. يستخدم النقد لسداد أنواع مختلفة من الالتزامات النقدية.

ويمكن تصنيف النقد على النحو التالي:

الالتزامات النقدية للأجور والمعاشات والمنح الدراسية والمزايا.

السندات,

الالتزامات المالية،

التزامات التأمين،

الالتزامات الناشئة عن قرارات الجهات الإدارية والقضائية.

عند دفع المعاشات التقاعدية والمنح الدراسية والمزايا، تنشأ الالتزامات النقدية من الدولة فيما يتعلق بالسكان أو الهياكل غير الحكومية فيما يتعلق بموظفيها.

2. يستخدم للتحكم في إنتاج وتوزيع الناتج الاجتماعي الإجمالي.

تتم السيطرة على إنتاج وتوزيع المنتج الاجتماعي بمساعدة الوظائف المالية من قبل السلطات المالية والمصرفية في عملية التمويل والإقراض للاقتصاد، في عملية التسوية والخدمات النقدية للاقتصاد. تم إنشاء النظام الضريبي لنفس الغرض.

3). خصوصية المال كوسيلة للدفع هي:

1. في هذه الوظيفة توجد حركة مستقلة للقيمة لا ترتبط مباشرة بحركة البضائع أو تكون حركة الأموال منفصلة عن حركة البضائع.

2. يتم استخدام الأموال نقدًا وعن طريق التحويلات غير النقدية.

3. يجب أن يكون المال حقيقيا. قد تكون هناك تمثيلات ذهنية عندما يتم تعويض المطالبات المتبادلة (عملية المقاصة)، ولكن حتى ذلك الحين فإن رصيد التعويض سيأخذ شكل أموال حقيقية.

4. يتم تنفيذ الوظيفة بواسطة علامات القيمة (المال غير الكامل).

يؤثر نمو ميزانية الدولة والاستثمارات الائتمانية وزيادة الدخل النقدي للسكان وتوسيع المدفوعات غير النقدية على مواصلة تطوير الأموال كوسيلة للدفع. العوامل المضادة: النوعية: تقليل حالات عدم الدفع للبنك والموردين، وإزالة أوجه القصور في دفع الأجور، وتخفيض الذمم المدينة والدائنة. كمي.

4) وظيفة المال كوسيلة للتراكم (SN).

أطلق K. Marx على تراكم العملات الذهبية وظيفة المال كوسيلة لخلق الكنوز. لقد تحدث عن المال في هذه الوظيفة باعتباره محركًا وقنوات تصريف لتداول الأموال (c/o). لا يوجد حاليا أي منظم عفوي في العالم. يتم تجميع احتياطيات الذهب في السبائك. وهكذا فإن وظيفة الكنز تؤديها النقود الحقيقية (الذهب). وفي الوقت نفسه، تتراكم الرموز ذات القيمة التي لا يمكن استبدالها بالذهب، وهي التي تؤدي وظيفة التراكم.

ويوجد حاليا 60 ألف طن من الذهب في الخزائن الخاصة، منها 25 ألف طن في الخزائن الخاصة. احتياطيات الذهب الرسمية في الغرب. الدول - 50 ألف طن من الذهب.

حاليًا ، يتم تجميع الأوراق النقدية من قبل الدولة. التعاونيات والمنظمات العامة والسكان وغير الحكومية. المنظمات.

الغرض من المال في وظيفة CH:

1) يعكس المال التراكم الفعلي للثروة المادية؛

2) المال وسيلة للسيطرة على إنتاج وتوزيع المنتج الاجتماعي؛

3) المال وسيلة لتعزيز التسوية التجارية؛

4) يساهم المال في إعادة توزيع جزء من الدخل؛

5) يساعد المال على تحديد النسب بين الطلب الفعال للسكان وعرض السلع.

هناك نوعان من الأوراق النقدية المتراكمة:

الائتمان: التراكم في حساب البنوك والمؤسسات الأخرى غير المصرفية. ويمكن أيضا أن يكون في شكل دولة. الأوراق المالية، وبوالص التأمين.

الكنز: تراكم النقود.

تسعى جميع دول العالم إلى الحد من شكل الاكتناز وتعظيم الائتمان، لأن يتم استخدامه في جميع قطاعات الاقتصاد، ولا يتم سحب الأموال من التداول.

بلغ إجمالي مدخرات السكان في روسيا في سبيربنك وحده اعتبارًا من 1 يناير 1996 52 تريليون. فرك. هذا هو 56-64٪ من جميع المدخرات. حوالي 40٪ منها موجودة في حسابات في البنوك التجارية. في عام 1990، سبيربنك -356 مليون روبل. وكان متوسط ​​الإيداع في جميع الحسابات 3 آلاف روبل. في 96 - 2260000.

من خلال طريقة تخزين الائتمان، تمتلك الدولة معلومات حول مقدار تخلي السكان مؤقتًا عن الاستهلاك، وبالتالي يمكن للدولة تنظيم الطلب الفعال للسكان واستخدام المدخرات النقدية كموارد لإقراض الناس. مزارع.

هناك أسباب موضوعية لزيادة المدخرات:

نمو الدخل النقدي للسكان؛

تغيير هيكل الطلب الاستهلاكي لصالح زيادة استهلاك السلع المعمرة أو باهظة الثمن؛

الرغبة في ضمان مستوى المعيشة المعتاد بعد التقاعد أو نتيجة فقدان القدرة على العمل أو الوظيفة أو ما إلى ذلك.

إزالة التناقض بين مستوى الاستهلاك والدخل لدى الشباب؛

المدخرات غير المحفزة؛

الطلب المؤجل بسبب النقص في أنواع معينة من السلع.

نفس الأسباب تؤثر على شكل الاكتناز، لكنه أقل بكثير من حيث الكفاءة بالنسبة للدولة والسكان مقارنة بالائتمان. الدولة لا تعرف كم توقف السكان عن الاستهلاك، ولا تستطيع تخطيط أو تنظيم هذه الأموال.

وبغض النظر عن شكل التخزين، فإن الأموال في هذه الوظيفة تؤثر على الطلب الفعال للسكان:

هيكل الطلب يتغير.

يؤثر المال على حجم الطلب الفعال

لاستيعاب الطلب الفعال.

لا يمكن خلط المدخرات النقدية مع الأموال الحالية المخصصة لتلبية الاحتياجات الحالية (الاحتياطي النقدي الحالي). على الحسابات المنزلية لدى المنظمات أيضًا أموال مخصصة لدفع الرواتب ودفع ثمن المواد الخام والإمدادات والوقود. وهذا أيضًا احتياطي نقدي حالي. وهو يختلف عن التراكم:

حسب مدة التخزين

حسب الغرض (التراكم - القيام باستثمارات كبيرة؛ الاحتياطي النقدي الحالي - لتنفيذ النفقات النقدية الحالية.)

العوامل المؤثرة على تراكم الأموال:

1) البنية الاجتماعية للمجتمع

2) العوامل الديموغرافية

3) التقاليد الوطنية

خصوصية المال في وظيفة CH: يمكن أن يكون نقدًا وأموالًا على شكل أرصدة في الحسابات الجارية والجارية في البنوك. كما أن الأموال المخزنة في حسابات الودائع (الشروط)، وعلامات القيمة، أي. ممثلو السلعة النقدية - الذهب.

العوامل المؤثرة على تطور هذه الوظيفة:

زيادة الدخل النقدي للسكان

تعزيز التسوية التجارية

التغيرات في أنماط الاستهلاك، الخ.

أشكال وأنواع النقود.

أنواع المال:

1. النقود كاملة – الأوراق النقدية القابلة للاستبدال بالذهب أو العملات الذهبية.

2. المال المعيب - لا يمكن تعويضه بالمال.

رصيد. تصدر لتلبية احتياجات الإقراض الزراعي وفقا للاحتياجات العادية للاقتصاد، ولها ضمان مستقر أو متزايد، ولا تخضع للاستهلاك. صدرت للتداول نتيجة لإصدار ائتماني.

ب) الورق. تم إصدارها لتغطية نفقات ميزانية الدولة، وليس لديها ضمانات ثابتة (الضمانات آخذة في الانخفاض). تخضع للاستهلاك والتضخم.

النقود المثالية - المتخيلة عقليًا، الحقيقية - الأوراق النقدية الموجودة بالفعل في شكل عملات معدنية أو أوراق نقدية متداولة نقدًا، أو أرصدة في الحسابات المصرفية متداولة غير نقدية.

الاختلافات في فهم المال هنا وفي الخارج. الغرب: النقود تعادل الأوراق النقدية ووسائل الدفع.

أشكال النقود وعلاقتها المتبادلة.

المال المجرد (وحدة الحساب)

أموال محددة (شروط الدفع)

أموال السلع الأوراق النقدية أموال الائتمان

على شكل طبيعة. sr-tv - الدفع القانوني

طرق الدفع

عملات ورقية

النظرية الأمريكية (أندرس):

الوحدة المحاسبية لها قيمة داخلية يتم من خلالها معادلة تكلفة البضائع. تعتبر الأموال المحددة وسيلة للدفع. جميع الحسابات التي يتم إجراؤها باستخدام الأوراق النقدية تنطوي على إجراء الدفعات. تشمل النقود الورقية في الولايات المتحدة الشيكات والفواتير والشهادات، وفي بعض الأحيان اتفاقيات القروض.

الوظائف الرئيسية للنقود من وجهة نظر الاقتصاديين الغربيين:

1. وسيلة التبادل.

المال موجود عندما يخدم تداول البضائع. عندما يتوقفون عن خدمة دوران التجارة، فإنهم يفقدون صفاتهم. هناك 3 أنواع من الاقتصاد:

عدد البضائع	نظام يعتمد على استخدام منتج مكافئ (المال)	اقتصاد المقايضة	اقتصاد النقود الورقية
2		1
3		3
4		6
...
عدد N من الأسعار التي سيتم تحديدها وتنظيمها	ن-1	ن(ن-1) ----------- 2	ن

الاقتصاد الأكثر ربحية للدولة 1، لأن على الأقل يجب تحديد الأسعار.الخلاصة: في اقتصاد النقود الورقية، من غير المناسب استخدام النقود الكاملة أو الذهبية، لأن تكاليف التوزيع مرتفعة جداً. عند استخدام الأموال الكاملة، من الضروري تغطية الذهب بنسبة 100٪ للأموال المتداولة. من وجهة نظر عدد الأسعار المحددة، فإن النظام القائم على استخدام النقود السلعية هو الأفضل، وميزة اقتصاد النقود السلعية هي بساطة استخدام الأوراق النقدية وانخفاض تكاليف التداول.

2. مقياس القيمة () أموال الحساب).

3. وظيفة وسيلة التخزين.

يعمل المال كوسيلة للتراكم، أي. يعبر المال عن القوة الشرائية خلال فترة زمنية معينة. بالإضافة إلى المال، يمكن للعديد من الأصول أداء هذه الوظيفة: العقارات والأراضي. الأعمال الفنية والشيكات والفواتير. مخزن القيمة هو أحد الأصول التي يتم الاحتفاظ بها بعد بيع السلع والخدمات ويوفر القوة الشرائية المستقبلية. بالرغم من. أن هناك الكثير من وسائل التراكم وربحيتها يمكن أن تتجاوز ربحية المدخرات المعبر عنها في شكل نقدي، وللمال ميزة مهمة - السيولة - القدرة على استخدام الأصل كوسيلة للدفع وقدرة الأصل على المحافظة على قيمتها الاسمية دون تغيير. من وجهة نظر السيولة، يتم التمييز بين المجاميع النقدية أو النقدية - عناصر عرض النقود التي تختلف في درجة السيولة. حاليًا، يتم بناء ما يصل إلى 75 وحدة في الولايات المتحدة.

مفهوم المجموع النقدي	المبلغ، $
م1.أعظم السيولة. نقد + شيكات سياحية + ودائع تحت الطلب + ودائع أخرى قصيرة الأجل المجموع:	766 مليار
م2. M1 + ... (سيولة أقل من M1) + مبلغ الأموال في الودائع لأجل المفتوحة لمبالغ صغيرة + الأموال في الودائع الادخارية + الأموال في حسابات الودائع في سوق المال + أسهم صناديق الاستثمار المتداولة في أسواق المال + الأموال بموجب اتفاقيات اتفاقيات إعادة الشراء المفتوحة لليلة واحدة + ودائع اليورو دولار "ليلة واحدة" المجموع:	2916 مليار
م3. M2 + ... + الودائع لأجل ذات القيمة الكبيرة + صناديق الاستثمار المشتركة المتداولة في أسواق المال + حسابات الريبو لأجل + عقود اليورو دولار لأجل الإجمالي:	3679 مليار
ل.م3 + ... + سندات خزينة قصيرة الأجل + أوراق مالية للشركات + سندات الادخار + قبولات مصرفية المجموع:	4352 مليار

الأسواق المالية:

1. أسواق المال. حيث يتم تنفيذ المعاملات المصرفية خلال 1-7 أيام. في المتوسط ​​- 2 أيام عمل.

2. الأسواق المالية. (7 أيام - 12 شهراً) - متوسطة المدى.

3. سوق رأس المال. السوق المالية طويلة الأجل. أكثر من سنة واحدة.

لتحديد المحتوى الاقتصادي لاستقرار النقود، لا بد من النظر في مفهومين:

1. القوة الشرائية.

ومن أهم علامات استدامتها عدد السلع والخدمات التي يمكن شراؤها بوحدة نقدية واحدة. ومن ثم فإن أهم العوامل المؤثرة على القوة الشرائية للنقود ما يلي:

مستوى الأسعار وسياسة التسعير للدولة ،

مستوى إنتاجية العمل،

زيادة أو نقصان حجم إنتاج السلع الاستهلاكية.

2. قيمة المال.

لا يوجد سوى الأموال المعيبة والائتمانية المتداولة. يتأثر استقرار المال الروسي بالعوامل الاقتصادية والسياسية والاجتماعية والمالية والائتمانية العامة.

العوامل الاقتصادية العامة:

السياسة الاقتصادية الحكومية،

مرحلة معينة من الدورة الاقتصادية لتطور الدولة ،

مستوى الإنتاج، وحجم الممارسين العامين، وحجم ND، وما إلى ذلك.

وجود أو عدم وجود التضخم وتوقعات التضخم.

العوامل السياسية:

العوامل الانتهازية: اتخاذ قرارات معينة قبل الانتخابات،

سياسة الحزب الحاكم

مستوى المنافسة بين الأحزاب السياسية،

عوامل اجتماعية:

اعتماد البرامج الاجتماعية وتنفيذها أو عدم تنفيذها،

- إدخال المزايا الفردية لمختلف شرائح السكان.

العوامل المالية والائتمانية:

تنفيذ التدابير الرامية إلى استقرار التداول النقدي: تغيير حجم الأسعار، وتخفيض قيمة العملة، وإعادة التقييم، والمذهب، والإبطال، والإصلاحات النقدية.

التنظيم النقدي للاقتصاد من قبل البنك المركزي:

أ) تحديد وتغيير سعر الخصم الرسمي،

ب) عمليات البنك المركزي في السوق المفتوحة،

ج) وضع القواعد والمعايير الاقتصادية في أنشطة مكاتب التصميم.

سياسة التقييد – الحد من إصدار القروض وتقليل عرض النقود المتداولة – مع زيادة سعر الخصم.

سياسة التوسع الائتماني – توسيع حجم التمويل.

إذا قام البنك المركزي ببيع الأوراق المالية والعملة، فإن البنوك المصرفية تقلل من مواردها الائتمانية، وتنخفض إمكانات الإقراض الخاصة بها - سياسة تقييد الائتمان (أموال باهظة الثمن). إذا قام البنك المركزي بشراء الأوراق المالية، فسيتم إيداع الأموال من حسابات البنك المركزي في حسابات بنك روسيا - وهي سياسة التوسع الائتماني.

دور البنك المركزي كمركز للانبعاث. البنك المركزي هو مركز الانبعاثات الوحيد في البلاد، فهو يقوم بسحب وضخ المعروض النقدي حسب الحاجة.

دوران النقد وهيكله.

1. مفهوم دوران الأموال وبنيتها.

دوران الأموال هو مظهر من مظاهر جوهر المال في حركته (القاموس).

عرين. دوران - مجموع كل الأموال. مدفوعات الشركات والمنظمات والمؤسسات والسكان تتم بمشاركة الأموال التي تعمل كوسيلة للتداول ووسيلة للدفع (شوارتز).

عرين. دوران - مجموعة من أعمال الشراء والبيع التي تحدث باستمرار.

المتطلبات الأساسية للتدفق النقدي:

عرين. الدوران هو مجموع جميع التدفقات النقدية؛

وبغض النظر عن شكل تنظيم التداول النقدي، فإن النقود تعمل كمقياس واحد لقيمة المنتج الاجتماعي والاقتصاد الوطني. ثروة. أنها تخدم عملية التكاثر بأكملها.

عرين. يجب أن يكون للدوران أساس ائتماني، أي. دفع الأموال إلى الأسر يجب أن يتم تنفيذ معدل الدوران، وكذلك وسائل الدفع للسكان، في المقام الأول في شكل ائتمان؛

في الوقت الحالي، يتزايد المستوى العلمي لتخطيط دوران النقد، ومن مظاهره الملموسة الخطط المالية والائتمانية وخطط التداول النقدي، ليس فقط ذات طبيعة حالية، ولكن أيضًا ذات طبيعة طويلة الأجل.

لا يمكن مطابقة مفهوم "دوران الأموال" مع مفهوم "دوران المدفوعات".

دوران الدفع هو مجموعة من المدفوعات باستخدام المال كوسيلة للدفع. وهو يغطي جميع المدفوعات عن طريق التحويل، أي. جميع دوران الأموال غير النقدية. يتم تحديد ذلك من خلال حقيقة أنه عند تحويل الحسابات، يعمل النقد دائمًا كوسيلة للدفع، لأنه تتم التحويلات في عملية المعاملات الائتمانية.

لا يتم تضمين معدل دوران النقد في معدل دوران الدفع بالكامل، ولكن في الجزء الذي يعمل فيه النقد كوسيلة للدفع. على سبيل المثال، دفع الرواتب، الدفع المالي. الالتزامات وسداد القروض المصرفية من قبل الأفراد.

وبالتالي، فإن معدل دوران المدفوعات هو جزء من معدل دوران الأموال، ولا يعد معدل دوران الأموال مدفوعًا دائمًا.

العوامل التالية تؤثر على حجم التداول النقدي:

1. تكلفة المنتج الاجتماعي والعناصر الأخرى.

2. إلى أي مدى تدخل المنتجات المصنعة في التداول.

3. تركز المؤسسات وتخصصاتها.

4. التغيرات في عمل النقود كوسيلة للتداول ووسيلة للدفع.

في الوقت الحاضر، تم تطوير نظام معين لتنظيم تداول الأموال. أنه يوفر:

1) التخزين الإلزامي للأموال. أموال المؤسسات والمنظمات والمؤسسات باستثناء المبالغ الصغيرة في البنوك.

2) تنفيذ الجزء الأكبر من الأموال من خلال البنوك. المدفوعات في شكل نقدي وغير نقدي

3) الإنفاق النقدي. يتم توفير الأموال بشكل رئيسي للأجور وبعض مشتريات السلع الأساسية.

4) الحد من النقدية للمؤسسات والمنظمات والمؤسسات.

5) تحرص البنوك على مسك حسابات المؤسسات والمنظمات، وإجراء المعاملات غير النقدية والنقدية من خلالها. التسويات مع المراقبة المناسبة، وكذلك استلام وتخزين الأموال. مدخرات السكان، وإصدارها عند الطلب نقدا أو استخدامها للمدفوعات غير النقدية.

6) في التداول داخل البنوك، يتم استخدام مستندات الدفع بالشكل المحدد فقط، وفي التداول غير البنكي - الدولة. الأوراق النقدية.

2. مفهوم دوران الأموال غير النقدية. العوامل التي تحدد التغيرات في حجمها وبنيتها.

هناك مجالان لتداول الأموال:

حجم التداول النقدي: 8-12% من حجم التداول النقدي

غير النقدية: 88-92%.

تداول الأموال هو حركة النقد فقط. علامات. تداول الأموال هو جزء من إجمالي دوران الأموال.

يتم التداول النقدي في العلاقة بين الدولة والسكان، بين المواطنين الأفراد في المجتمع، والمجموعات السكانية، بين الشركات والمنظمات.

دوران غير نقدي. يتم تفسير تطورها السائد بأسباب موضوعية وتدابير حكومية تم تنفيذها بشكل متعمد، والغرض منها هو إنشاء نظام نقدي عقلاني. المستوطنات وتوفير تكاليف التوزيع العام.

3. مبادئ التنظيم وأشكال المدفوعات غير النقدية.

يتكون نظام الدفع غير النقدي من عدد من العناصر:

مبادئ تنظيم المعاملات غير النقدية. العمليات الحسابية

نوع التسوية أو مستند الدفع

طريقة الدفع او السداد

نموذج الدفع غير النقدي

إجراء تدفق المستندات

تنقسم المدفوعات غير النقدية حسب المحتوى الاقتصادي إلى:

التسويات الخاصة بمعاملات السلع

للمعاملات غير السلعية

في موقع المورد والمشتري:

مدينة واحدة

غير مقيم

مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقديةبالنسبة للمعاملات السلعية:

1. المدفوعات بعد الشحن

2. يجب أن يتم الدفع بأمر من الدافع

3. تتم الدفعات من الأموال الموجودة في الحساب المقابل للدافع (إما من أموال الدافع الخاصة في الحساب الجاري أو من قرض بنكي).

بالنسبة للمعاملات غير السلعية: (تحويلات الضرائب، وسداد الديون، وما إلى ذلك)

1. يتم سداد الدفعات في موعد لا يتجاوز الموعد النهائي المحدد؛

2. على نفقة الدافع الخاص.

تتم المدفوعات غير النقدية على أساس مستندات التسوية، والتي تمثل أمر العميل للبنك بتحويل الأموال من حساب إلى آخر أو لتعويض المطالبات المتبادلة.

هناك مستندات: أوامر الدفع، الشيكات، أوامر الدفع، الكمبيالات.

تدفق المستندات: تقوم مستندات التسوية بإجراء حركات معينة بين منظمات الأعمال والبنوك.

شكل المدفوعات غير النقدية - إجراءات التسجيل ودفع وثائق التسوية. يتم تحديد النموذج حسب طريقة الدفع وتنظيم تدفق المستندات.

طريقة الدفع - إجراءات تحويل الأموال عند إجراء الدفعات:

الدفع بالشكل الكامل المحدد في مستند الدفع؛

الدفع بمبلغ رصيد المطالبات المتبادلة للموردين والمشترين؛

الدفع المضمون، على سبيل المثال. مع الإيداع الأولي (الحجز) للأموال في حساب مصرفي منفصل؛

الدفع المخطط: بناءً على حجم عمليات التسليم المخطط لها وليس الفعلية؛

الدفعة المقدمة (كاملة أو جزئية (الدفعة المقدمة)).

حسابات المؤسسات والمنظمات هي: التسوية، الجارية، القرض.

يتم فتح الحسابات الجارية للمؤسسات والمنظمات التي لها ميزانية مستقلة وتعمل وفق قواعد التسوية التجارية. تفتح الأقسام الهيكلية لهذه المؤسسات حسابات فرعية للتسوية أو حسابات جارية.

عادة ما يتم فتح حساب جاري في روسيا:

1) المنظمات المتعلقة بالميزانية والنقابات والمنظمات غير الربحية؛

2) المنظمات التجارية التي تشكل جزءًا من الهياكل التنظيمية الكبيرة؛

3) إذا كان من المتوقع سداد دفعات خاصة.

لكن في تشريعاتنا لا يوجد تمييز واضح بين الحسابات الجارية والحسابات الجارية. في الممارسة الأجنبية، يتم إضافة جميع الإيصالات الحالية للمالك إلى الحساب الجاري، ويتم إجراء جميع المدفوعات الجارية.

الأشكال الرئيسية للمدفوعات غير النقدية:

1930-1932:- خطاب اعتماد

قبول

التسويات على الحسابات الخاصة

1996: - خطاب اعتماد

أوامر الدفع

حسب ترتيب الدفعات المجدولة

متطلبات-أوامر

من أجل تعويض المطالبات المتبادلة

الدفع عن طريق أوامر الدفع:

عند الدفع مقدما للسلع والخدمات

عند الدفع اللاحق

عند الدفع اللاحق:

المورد ® المشتري

6 2

بنك المورد - بنك المشتري

5 3

1.استلام البضائع والخدمات

2. نقل أمر الدفع

6. كشف الأموال في حساب المورد

هذا هو أبسط شكل من الناحية الفنية. واحدة من الأكثر شيوعا. العيوب: لا يوجد ضمان للدفع.

المدفوعات مع الدفع المسبق:

مزود 1 ® المشتري

6
2

بنك المورد ¬ 4 بنك المشتري

1. الاتفاق بين المورد والمشتري

2. أمر الدفع

3. خصم الأموال من حساب العميل

4. تحويل الأموال إلى بنك المورد

5. إيداع الأموال في حساب المورد

6. كشف الأموال في حساب المورد

7. المنتجات والخدمات

هذا هو الشكل الأكثر شيوعًا في روسيا (بسبب أزمة عدم الدفع).

نموذج خطاب الاعتماد.خطاب الاعتماد هو التزام نقدي مشروط للبنك صادر عنه نيابة عن عميل لصالح الطرف المقابل بموجب اتفاقية. يمكن بموجبها للبنك الذي فتح خطاب الاعتماد إجراء دفعة للمورد أو تفويض بنك آخر لإجراء هذه الدفعات، بشرط تقديم المستندات المنصوص عليها في خطاب الاعتماد وبشرط استيفاء الشروط الأخرى للخطاب من الائتمان.

خطاب الاعتماد هو اتفاق لتسديد الدفعات. مع الاعتماد الوثائقي، يجب تقديم جميع المستندات خلال إطار زمني محدد بدقة، وفقًا للمتطلبات الحالية.

خطاب الاعتماد هو مستند يمكن على أساسه لعملاء البنك تلقي الأموال النقدية من البنك. يتم استخدامه بشكل رئيسي عند الحركة.

أنواع خطابات الاعتماد المستندية: في روسيا منذ 92 (تعليمات البنك المركزي رقم 14)

1) قابل للإلغاء

2) لا رجعة فيه

3) المغطاة (المودعة)

4) غير المغلفة (مضمونة)

هناك أنواع أخرى تستخدم في الممارسة الدولية:

مؤكد (من قبل بنك ثالث) وغير مؤكد

الدائر (المدحل، المتجدد): يوفر الحق في استخدام مبلغ خطاب الاعتماد بشكل متكرر ضمن الحصة المحددة خلال كامل فترة صلاحية خطاب الاعتماد.

قابل للتحويل: قد لا يكون المتلقي هو المستفيد، بل شخص آخر

محجوز: مفتوح ولكن ليس بالضرورة مستخدمًا

تعميم: للاستخدام من قبل أي بنك

يمكن إلغاء الإلغاء أو تعديله أو إلغاؤه من قبل البنك المصدر دون موافقة المستفيد. لا رجعة فيه - لا يمكن...//...

يتطلب خطاب الاعتماد المغطى الإيداع الأولي للأموال لدى البنك بمبلغ الدفع بموجب خطاب الاعتماد. أما تلك غير المغطاة فلا تتطلب حجزًا مسبقًا للأموال، بل يتم فتحها بضمان البنك الدافع.

خطاب الاعتماد مع الإيداع المسبق للأموال:

8 ­ 6 11 ­ 2

1. إبرام العقد

2. طلب ​​فتح خطاب اعتماد وتحويل أمر دفع لإيداع الأموال من حساب الدافع

3. خصم الأموال من حساب الدافع

4. تحويل الأموال إلى البنك الدافع

5. إيداع الأموال في حساب "الإعتمادات المستندية".

6. رسالة بخصوص فتح خطاب اعتماد

7. شحن البضائع

8. المستندات التي تؤكد الشحن

9. إيداع الأموال في حساب المورد والخصم من حساب "accr-vy".

10. رسالة حول استخدام خطاب الاعتماد

11. رسالة حول استخدام خطاب الاعتماد

خطاب اعتماد مضمون من قبل البنك.

المورد 1 المشتري

بنك المورد 10 بنك المشتري

5.9 3، 11، 11أ

1. إبرام اتفاق.

2. طلب ​​فتح اعتماد مستندي ومطالبة البنك بضمان السداد.

3. انعكاس فتح اعتماد مستندي على حساب خارج الميزانية وضمان وكفالة البنك.

4. إشعار بفتح اعتماد مستندي مقابل ضمان.

5. انعكاس فتح خطاب اعتماد على حساب خارج الميزانية العمومية.

6. إشعار بفتح اعتماد مستندي مقابل ضمان.

7. شحن البضائع.

8. المستندات التي تؤكد الشحن.

9. إيداع الأموال في حساب المورد.

10. مذكرة الخصم الخاصة بخصم الأموال من حساب الدافع.

11. خصم الأموال من الحساب بناءً على إشعار الإخطار المستلم.

11 أ. إذا لم يكن هناك أموال في حساب المشتري، يتم تقديم قرض مصرفي.

12. رسالة بشأن خصم الأموال.

نموذج قبول الدفع.

تم استخدامه في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية لأكثر من 50 عامًا. في عام 1992 ألغيت بسبب لا يضمن الدفع. يستخدم أمر الدفع (PP). القبول (= الموافقة على الدفع) أمر متأصل في جميع أشكال الدفع. الاستثناءات: العقوبات، العقوبات، الغرامات. تم استخدام هذا النموذج على وسائل التواصل الاجتماعي. بلدان.

قبول البضائع - يتضمن الاتفاق على الدفع بعد فحص البضائع.

قبول Schata - إجراء الدفع بناءً على مستندات الدفع ذات الصلة (= المستندات التجارية والمالية).

المستندات المالية = متطلبات الدفع.

المستندات التجارية = هي المستندات التي يتم على أساسها ما يلي: شحن المنتجات، ضمان الدفع، الضمانات، الفواتير، الضمانات، أي. المستندات التجارية ذات طبيعة مساعدة، ومستندات الدفع تخدم عمليات التسوية.

مخطط تدفق الوثيقة لنموذج القبول:

أ – القبول اللاحق

ب – القبول المبدئي

1. شحنة المنتج

2. يصدر المورد طلب الدفع

3. تسليم مبلغ PT إلى البنك للتحصيل

4. التحكم في PT

5. شحنة PT

6. فحص PT

7 أ (10 ب). دفع الفاتورة عند القبول

8 أ (7 ب). نقل PT للقبول

9 أ (11 ب). رسالة الدفع PT

10 أ (12 ب). إيداع الأموال في حساب المورد

11 أ (13 ب). رسالة حول إيداع الأموال في الحساب

12 أ (8 ب). القبول أو الرفض

13 أ (9 ب). رسالة القبول أو الرفض

14 أ. استعادة الأموال في حالة الفشل

15 أ (14 ب). إشعار الرفض واستعادة الأموال في الحساب

16 أ. خصم الأموال من حساب المورد

17 أ. رسالة حول خصم الأموال من الحساب

هناك 4 أنواع من نماذج القبول:

1. القبول الإيجابي – يقوم المشتري بإبلاغ البنك كتابياً بموافقته على الدفع. نادرا ما تستخدم، لأن فترة الأوراق طويلة جدًا.

2. القبول السلبي - تعتبر الموافقة ممنوحة إذا لم يرفض الدافع القبول خلال فترة زمنية معينة (في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية 3 أيام عمل).

3. القبول المبدئي – يتم قبل الدفع، أي. أولاً، يحدد المشتري صحة شروط العقد، ثم يوافق على دفع الفاتورة، ثم يقوم البنك بخصم الأموال من حساب الدافع.

4. القبول اللاحق - الدفع في يوم استلام البنك الدافع للفاتورة.

وفي بلدنا، ساد القبول السلبي اللاحق.

أسباب الرفض:

تسليم مبكر

استلام مستندات التسوية لعدم الشحن. منتجات

إعادة التوجيه أثناء نقل المنتجات إلى مشتري آخر

عدم وجود سعر معتمد أو متفق عليه للشحن. منتجات

توريد منتجات دون المستوى المطلوب

تقديم مستندات مزورة من قبل المورد

2. خاص

تضخم أسعار الشحن. منتجات

خطأ حسابي في الحسابات

نفس الشحن. البضائع المشار إليها وغير مشحونة. بضائع

في حالة نقص البضائع

نظام الدفع غير النقدي (OUTPUT):

وثائق الدفع:

طلب الدفع

أمر دفع

أمر طلب الدفع

فاتورة الصرف

مسودة (= كمبيالة)

طرق الحساب الرئيسية:

عن طريق تحويل الأموال من حساب إلى حساب

عن طريق المعاوضة المتبادلة (المقاصة)

طرق الدفع الرئيسية:

1. مضمونة

حجز الأموال في حساب مصرفي

ضمان بنكي أو ضمان طرف ثالث

2. غير مضمونة

المحاضرة رقم 2 من 27.03.96.

التسويات بين البنوك.

مخطط مع البنك المركزي و RCC

عند تثبيت المربع. العلاقات، تتفاوض البنوك على الحد الأدنى من الأموال المطلوبة لتكون متاحة للصندوق. حسابات. تندمج البنوك وتنشئ غرف مقاصة أو مراكز تسوية من أجل الهروب من سيطرة البنك المركزي. يتم استخدام هذا النظام بنجاح لخدمة الفروع (Sberbank، Inkombank). يجذب TverUniversalBank البنوك الصغيرة الأخرى إلى نظامه. جميع الأنظمة من هذا النوع إقليمية (على المستوى الوطني).

يوجد نظام دولي بين البنوك:

سويفت - جمعية الاتصالات المالية العالمية بين البنوك

لا يوجد في بلدنا نظام موحد للتسويات بين البنوك، باستثناء البنك المركزي. يمكن إنشاء مثل هذه الأنظمة من قبل البنك المركزي أو الشركة. البنوك، وبالتالي هناك طريقتان:

1. مركزية

إيطاليا، إسبانيا، ألمانيا.

المملكة المتحدة (3 أنواع):

"تطهير المدينة"

2. اللامركزية

إصلاح العملة 1922-24

استند هذا الإصلاح إلى خطة لينين الإصلاحية لعام 1918. كانت الحاجة إلى الإصلاح هي أنه من الضروري تعزيز العملة الوطنية، ووقف انخفاض قيمتها، وإزالة بدائل النقود من التداول وتوفير الأساس لمزيد من التطوير التدريجي للاقتصاد.

متطلبات الإصلاح:

1. زيادة إنتاج وتداول البضائع. بحلول عام 22، زادت روسيا بشكل حاد حجم الإنتاج في مختلف الصناعات، التي يهيمن عليها بشكل رئيسي القطاع الاجتماعي. وكانت العقبة أمام التنمية هي انخفاض قيمة العملة.

2. دعم الذهب من المال. وكان لا بد من زيادة احتياطيات الدولة من الذهب من أجل توفير المعروض النقدي الذي كان من المفترض إصداره:

عمليات شراء الذهب

ومن 1.01.22 إلى 1.01.23 ارتفع احتياطي الدولة من الذهب من 6.7 مليون روبل. ما يصل إلى 31 مليون روبل

3. القيام بالطائفتين، أي. تدابير لتقليل القيمة الاسمية أو القيمة الاسمية للوحدة النقدية. ونتيجة لذلك، فإن الشارة السوفيتية الصادرة في 23 تتوافق مع مليون شارة سوفيتية صدرت قبل 22. ونتيجة لذلك: 1) تم تبسيط حساب عرض النقود؛ 2) استقرار التداول النقدي لفترة قصيرة من الزمن.

عملت الطوائف على تحسين التداول النقدي، لكنها لم تتمكن من تثبيت العلامات السوفيتية، لأنه تمت تغطية عجز الميزانية من خلال إصدار الأوراق النقدية، وكانت هناك صعوبات خلال فترة التصنيع. تمت تغطية جميع النقص في الأموال بواسطة ماكينة النقود.

سعى السكان إلى التخلي عن العلامات السوفيتية، أو الحصول على عناصر المخزون أو التحول إلى استخدام العملات الذهبية الملكية.

ترجع بداية الإصلاح النقدي إلى اعتماد مرسومي مجلس مفوضي الشعب بتاريخ 25/06/22 و11/10/22. هذه مراسيم الدولة. تم منح البنك الحق في إصدار الأوراق النقدية لتجديد رأس المال العامل عند إقراض الاقتصاد الوطني. كانت تسمى هذه الأوراق النقدية chervonets. الفئة: 1، 2، 3، 5.10، 25، 50 روبل. 1 شيرفونيتس = 10 روبل. (7.74234 جرام ذهب). كان لدى Chervonets قاعدة ذهبية حقيقية وكانت وحدة نقدية مستقرة، لأنه 1) تم إصدار chervonets نتيجة لإصدار ائتماني؛

2) ألزمت الحكومة الدولة. بالإضافة إلى ذلك، سيقوم البنك بتزويد chervonets بالذهب والعملة الأجنبية المستقرة بمبلغ لا يقل عن 25٪ من مبلغ الإصدار.

ولم يكن الشيرفونيت قابلاً للاستبدال بالذهب، لكن البنك المركزي راقب مطابقة سعر صرف الشيرفونيت ودعم هذه المراسلات بالذهب.

اعتبارًا من 1 أبريل 2023، شكلت الشيرفونيت 15% من المعروض النقدي؛ اعتبارًا من 1.07.23 - 37%؛ اعتبارًا من 10/1/23 - 74%.

في نهاية 22 كان هناك فشل شديد في المحاصيل. وكانت استعادة الصناعة أبطأ من استعادة الزراعة، وكان التصنيع يتطلب أموالاً إضافية. وظهر "مقص الأسعار" للمنتجات الزراعية والصناعية. بالنسبة للصناعة - زيادة في الأسعار، بالنسبة للزراعة - انخفاض. فائض النفقات الحكومية الميزانية على الدخل. ولتغطية عجز الميزانية، واصلت وزارة المالية إصدار اللافتات السوفيتية. في 22-23، زاد معدل انخفاض قيمة الأموال السوفيتية بشكل كارثي. في الوقت نفسه، كان هناك تداول لل Chervonets المستقرة.

تم إصدار Chervonets من قبل الدولة. البنك كأموال الائتمان. صدرت اللافتات السوفيتية من قبل وزارة المالية لتغطية عجز الميزانية. كانت Chervonets عملة كبيرة في ظاهرها، ولم يكن من المناسب استخدامها للمدفوعات الصغيرة.

على الدولة في الشركات، تم دفع الأجور بالعلامات السوفيتية، لأن كانت الدولة مهتمة بالحصول على علاوة الإصدار.

كان هناك تمايز في مجال التداول: عملة مستقرة في المدينة، وانخفاض قيمة المال في الريف.

في نهاية 23 - بداية 24. نشأت المتطلبات الاقتصادية الأساسية لاستكمال الإصلاح النقدي:

5. على أساس chervonets، تم تطوير عمليات التسوية والائتمان للدولة بنجاح. إناء. في 23، تقرر إنشاء مؤسسات ائتمانية مختلفة إضافية إلى جانب البنوك؛

المرحلة الأخيرة من الإصلاح هي المؤتمر الثالث عشر للحزب الشيوعي الثوري (ب) والمؤتمر الثاني للسوفييتات: قرار استبدال العلامات السوفيتية المتناقصة بعملة مستقرة جديدة من الفئات الصغيرة. في 24 فبراير، تم إصدار وثائق الدولة للتداول. سندات الخزينة من فئة 1 روبل، 3، 5 روبل. !0 سندات الخزينة = 1 chervonets. كانت إلزامية لقبول وتسديد المدفوعات في جميع أنحاء الاتحاد السوفياتي.

من 15.02. في 24 أكتوبر، توقف إنتاج الشارات السوفيتية، وتم تدمير المخزون المتاح منها. في نهاية يوم 24 فبراير أصدروا عملات معدنية صغيرة: الفضة 10، 15، 20، 50 كوبيل والنحاس 1، 2، 3، 5 كوبيل. في 24 مارس، بدأوا في إعادة شراء اللافتات السوفيتية المتداولة بالمعدل:

وفي 24 يوليو، تم القضاء على العجز الحكومي. الميزانية ومنذ عام 25، بدأ إصدار جميع الأوراق النقدية للتداول من قبل الدولة فقط. بنك. وهكذا اكتمل الإصلاح.

نتائج:

1. تمت إعادة هيكلة النظام النقدي في البلاد بشكل جذري. تحولت البلاد من إصدار الورق إلى إصدار الأوراق النقدية الائتمانية.

3. حصلت البلاد على وحدة نقدية مستقرة، والتي أصبحت قوة دافعة إضافية لتنمية الاقتصاد، مما أثر على تطوير العلاقات المالية والائتمانية، وزادت مكانة الروبل بين السكان ونمو المدخرات.

إصلاح العملة عام 1947.

الحاجة إلى الإصلاح:

المتطلبات الأساسية:

معنى:

محاضرة بتاريخ 10/04/96.

تضخم اقتصادي.

التضخم هو انخفاض قيمة الأموال، والذي يتجلى في زيادة عامة وغير متساوية في أسعار السلع والخدمات، مما يؤدي إلى إعادة توزيع الدخل القومي والثروة الوطنية لصالح الطبقات المالكة.

التضخم هو فيضان قنوات تداول النقود التي لا يؤمنها عرض النقود.

التضخم (التفسير الحديث) هو عملية متعددة العوامل، بما في ذلك أهم العوامل:

انتهاك النسب في هيكل الاقتصاد.

قضية إضافية؛

الانتهاكات في ممارسات الإقراض، أي. أتمتة الإقراض، وتوفير القروض لتغطية النقص في النشاط المالي والاقتصادي؛

تمديد القرض؛

زيادة في مبلغ القروض (بما في ذلك القروض غير القابلة للسداد)؛

انخفاض جودة محفظة البنك.

اختلالات التسعير.

إعادة الهيكلة الهيكلية للاقتصاد؛

العوامل الاجتماعية (التقسيم الطبقي للمجتمع، زيادة التفاوت في الدخل، النفسية، المتعلقة بتوقعات التضخم)

أنواع التضخم:

1. مخفي - يعني تدهور جودة المنتجات والخدمات، ولكن السعر يبقى على نفس المستوى.

2. مفتوح - ارتفاع حاد في الأسعار.

3. الزاحف - الانخفاض التدريجي في قيمة المال. علامات.

4. الراكض - ارتفاع حاد وسريع ومتقطع في الأسعار وانخفاض قيمة الأموال. علامات.

1. تضخم المدخرات – عواقب التضخم في الاقتصاد.

2. التضخم يغير هيكل الاستهلاك.

3. التضخم يقلل من القوة الشرائية للعملة.

"الأسعار الخاملة تخفي التضخم فقط تحت ستار نقص السلع" (نوفوزيلوف، 1920).

أبقت ضوابط الأسعار التضخم تحت السيطرة. لكن هذا النهج يؤدي إلى وضع غير متكافئ لقطاعات القطاع الزراعي وأفراد المجتمع. وحتى في ظل ظروف التنظيم الصارم للأسعار، هناك إعادة توزيع للدخل وزيادة في التضخم. ويتجلى ذلك في: زيادة أسعار منتجات الصناعات الاستخراجية والزراعة، ولا يمكن لهذه الصناعات أن ترفع الأسعار سرا، كما أن طبيعتها المفتوحة لها دائما تأثير صادم على دوران الأموال. دكتور. يمكن للصناعات الحد من ارتفاع الأسعار والتكيف مع التضخم. خارجياً، يتجلى التضخم في ارتفاع الأسعار؛ تاريخياً، التضخم متأصل في جميع البلدان؛ المستوى مهم. تاريخيا، رافقت جميع المراحل الاجتماعية التنمية: زادت كمية وسائل الدفع، وبقيت الأسعار ثابتة، لكن هذا لا يعني عدم وجود تناقض بين السلعة وعرض النقود.

بدأ حساب معدلات التضخم في روسيا في عام 1992. بعد تحرير الأسعار (المستوى الطبيعي 3-5% سنوياً):

1996 تصل إلى 23%

طرق التغلب على التضخم في روسيا:

محاضرة بتاريخ 17/04/96

إصلاح العملة 1922-24

استند هذا الإصلاح إلى خطة لينين الإصلاحية لعام 1918. كانت الحاجة إلى الإصلاح هي أنه من الضروري تعزيز العملة الوطنية، ووقف انخفاض قيمتها، وإزالة بدائل النقود من التداول وتوفير الأساس لمزيد من التطوير التدريجي للاقتصاد.

متطلبات الإصلاح:

1. زيادة إنتاج وتداول البضائع. بحلول عام 22، زادت روسيا بشكل حاد حجم الإنتاج في مختلف الصناعات، التي يهيمن عليها بشكل رئيسي القطاع الاجتماعي. وكانت العقبة أمام التنمية هي انخفاض قيمة العملة.

2. دعم الذهب من المال. وكان لا بد من زيادة احتياطيات الدولة من الذهب من أجل توفير المعروض النقدي الذي كان من المفترض إصداره:

زيادة إنتاج الذهب في البلاد

عمليات شراء الذهب

ومن 1.01.22 إلى 1.01.23 ارتفع احتياطي الدولة من الذهب من 6.7 مليون روبل. ما يصل إلى 31 مليون روبل

3. القيام بالطائفتين، أي. تدابير لتقليل القيمة الاسمية أو القيمة الاسمية للوحدة النقدية. ونتيجة لذلك، فإن الشارة السوفيتية الصادرة في 23 تتوافق مع مليون شارة سوفيتية صدرت قبل 22. ونتيجة لذلك: 1) تم تبسيط حساب عرض النقود؛ 2) استقرار التداول النقدي لفترة قصيرة من الزمن.

عملت الطوائف على تحسين التداول النقدي، لكنها لم تتمكن من تثبيت العلامات السوفيتية، لأنه تمت تغطية عجز الميزانية من خلال إصدار الأوراق النقدية، وكانت هناك صعوبات خلال فترة التصنيع. تمت تغطية جميع النقص في الأموال بواسطة ماكينة النقود.

سعى السكان إلى التخلي عن العلامات السوفيتية، أو الحصول على عناصر المخزون أو التحول إلى استخدام العملات الذهبية الملكية.

ترجع بداية الإصلاح النقدي إلى اعتماد مرسومي مجلس مفوضي الشعب بتاريخ 25/06/22 و11/10/22. هذه مراسيم الدولة. تم منح البنك الحق في إصدار الأوراق النقدية لتجديد رأس المال العامل عند إقراض الاقتصاد الوطني. كانت تسمى هذه الأوراق النقدية chervonets. الفئة: 1، 2، 3، 5.10، 25، 50 روبل. 1 شيرفونيتس = 10 روبل. (7.74234 جرامًا من الذهب). كان لدى Chervonets قاعدة ذهبية حقيقية وكانت وحدة نقدية مستقرة، لأنه 1) تم إصدار chervonets نتيجة لإصدار ائتماني؛

2) ألزمت الحكومة الدولة. بالإضافة إلى ذلك، سيقوم البنك بتزويد chervonets بالذهب والعملة الأجنبية المستقرة بمبلغ لا يقل عن 25٪ من مبلغ الإصدار.

ولم يكن الشيرفونيت قابلاً للاستبدال بالذهب، لكن البنك المركزي راقب مطابقة سعر صرف الشيرفونيت ودعم هذه المراسلات بالذهب.

اعتبارًا من 1 أبريل 2023، شكلت الشيرفونيت 15% من المعروض النقدي؛ اعتبارًا من 1.07.23 - 37%؛ اعتبارًا من 10/1/23 - 74%.

تتألف المرحلة الأولى من الإصلاح النقدي من إدخال الأوراق النقدية المستقرة - chervonets في التداول.

في نهاية 22 كان هناك فشل شديد في المحاصيل. وكانت استعادة الصناعة أبطأ من استعادة الزراعة، وكان التصنيع يتطلب أموالاً إضافية. وظهر "مقص الأسعار" للمنتجات الزراعية والصناعية. بالنسبة للصناعة - زيادة في الأسعار، بالنسبة للزراعة - انخفاض. فائض النفقات الحكومية الميزانية على الدخل. ولتغطية عجز الميزانية، واصلت وزارة المالية إصدار اللافتات السوفيتية. في 22-23، زاد معدل انخفاض قيمة الأموال السوفيتية بشكل كارثي. في الوقت نفسه، كان هناك تداول لل Chervonets المستقرة.

تم إصدار Chervonets من قبل الدولة. البنك كأموال الائتمان. صدرت اللافتات السوفيتية من قبل وزارة المالية لتغطية عجز الميزانية. كانت Chervonets عملة كبيرة في ظاهرها، ولم يكن من المناسب استخدامها للمدفوعات الصغيرة.

على الدولة في الشركات، تم دفع الأجور بالعلامات السوفيتية، لأن كانت الدولة مهتمة بالحصول على علاوة الإصدار.

كان هناك تمايز في مجال التداول: عملة مستقرة في المدينة، وانخفاض قيمة المال في الريف.

في نهاية 23 - بداية 24. نشأت المتطلبات الاقتصادية الأساسية لاستكمال الإصلاح النقدي:

1. النجاحات في التنمية الاقتصادية للبلاد، واستكمال التصنيع؛

2. زيادة حجم البضائع المتداولة.

3. تعزيز النظام المالي والائتماني في البلاد؛

4. العجز الحكومي وتم تخفيض الميزانية إلى 15%؛

5. على أساس chervonets، تم تطوير عمليات التسوية والائتمان للدولة بنجاح. إناء. في 23، تقرر إنشاء مؤسسات ائتمانية مختلفة إضافية إلى جانب البنوك؛

6. تراكم احتياطيات إضافية من الذهب. في نهاية 1 يناير 24 - 147.9 مليون روبل

المرحلة الأخيرة من الإصلاح هي المؤتمر الثالث عشر للحزب الشيوعي الثوري (ب) والمؤتمر الثاني للسوفييتات: قرار استبدال العلامات السوفيتية المتناقصة بعملة مستقرة جديدة من الفئات الصغيرة. في 24 فبراير، تم إصدار وثائق الدولة للتداول. سندات الخزينة من فئة 1 روبل، 3، 5 روبل. !0 سندات الخزينة = 1 chervonets. كانت إلزامية لقبول وتسديد المدفوعات في جميع أنحاء الاتحاد السوفياتي.

من 15.02. في 24 أكتوبر، توقف إنتاج الشارات السوفيتية، وتم تدمير المخزون المتاح منها. في نهاية يوم 24 فبراير أصدروا عملات معدنية صغيرة: الفضة 10، 15، 20، 50 كوبيل والنحاس 1، 2، 3، 5 كوبيل. في 24 مارس، بدأوا في إعادة شراء اللافتات السوفيتية المتداولة بالمعدل:

1 سندات خزانة = 50.000 روبل بالعلامات السوفيتية، الإصدار '23 = 50.000.000 إصدار قبل '23.

وفي 24 يوليو، تم القضاء على العجز الحكومي. الميزانية ومنذ عام 25، بدأ إصدار جميع الأوراق النقدية للتداول من قبل الدولة فقط. بنك. وهكذا اكتمل الإصلاح.

نتائج:

1. تمت إعادة هيكلة النظام النقدي في البلاد بشكل جذري. تحولت البلاد من إصدار الورق إلى إصدار الأوراق النقدية الائتمانية.

2. تم بناء النظام النقدي الاشتراكي في البلاد.

3. حصلت البلاد على وحدة نقدية مستقرة، والتي أصبحت قوة دافعة إضافية لتنمية الاقتصاد، مما أثر على تطوير العلاقات المالية والائتمانية، وزادت مكانة الروبل بين السكان ونمو المدخرات.

إصلاح العملة عام 1947.

الحاجة إلى الإصلاح:

1. كان من الضروري تثبيت الروبل؛

2. سحب بدائل الأموال من التداول (الأوراق النقدية الخاصة بالسلطات المحلية)؛

3. من الضروري مواصلة تحفيز النمو الاقتصادي.

المتطلبات الأساسية:

1. النمو الاقتصادي للبلاد، وزيادة حجم الإنتاج؛

2. تم تجميع الاحتياطيات المالية اللازمة.

بدأ الإصلاح في ديسمبر 1947. تم اعتماد قرار من قبل مجلس وزراء اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية واللجنة المركزية للحزب الشيوعي البلشفي لعموم الاتحاد.

وينص الإصلاح على إصدار الأوراق النقدية كاملة وإلغاء نظام البطاقة. أصدروا أوراقًا نقدية جديدة تم تبادلها بنسبة 1:10. تمت مصادرة الفوائض النقدية وتحرير البلاد من التزييف. ضرب الإصلاح المضاربين. بالنسبة لعامة الناس، كانت الخسائر ضئيلة وقصيرة الأجل، لأن تم الإصلاح بسرعة في منتصف الشهر (قبل الراتب الثاني). تم إجراء تبادل بنسبة 1:10 وإعادة تقييم الودائع النقدية في حساب التوفير. شباك التذاكر والدولة البنك بشروط أكثر ملاءمة من الصرف: تم تبادل مبالغ تصل إلى 3000 1:1؛ مبالغ 3-10 ألف روبل. - 3:2؛ أكثر من 10 آلاف - 2:1.

تم تنفيذ تحويل كافة الوثائق الحكومية الصادرة سابقاً. القروض باستثناء قرض 1947. تم تحويل جميع القروض قبل عام 1947 إلى القرض الجديد بنسبة 2٪ '48. وتم تبادل السندات 3:1.

خلال الإصلاح النقدي، تم دفع الرواتب ودخل العمل الآخر للسكان بأموال جديدة بنفس المبالغ. تم إلغاء نظام البطاقة لجميع السلع. أصبح بيع البضائع في تجارة التجزئة مفتوحًا بأسعار موحدة. وانخفضت أسعار منتجات الخبز والحبوب بنسبة 10-12% مقارنة بالأسعار التموينية.

معنى:

1. حصلت الدولة على أموال كاملة لشراء السلع دون قيود وبأسعار موحدة.

2. بلغت مكاسب السكان من انخفاض أسعار التجزئة 57 مليار روبل. لمدة 1 سنة.

انخفاض في الحكومة أدت الأسعار إلى انخفاض الأسعار في أسواق المزرعة الجماعية بمقدار 29 مليار روبل أخرى. لمدة 1 سنة. إجمالي الربح 86 مليار روبل.

النتيجة: ارتفعت القوة الشرائية للروبل بنسبة 41٪ في 47-48. ارتفع الدخل الحقيقي للسكان، والحوافز المادية لزيادة إنتاجية العمل، ونتيجة لذلك زادت بنسبة 15٪. يعد إدخال وحدة نقدية مستقرة عاملاً مهمًا في تنمية الاقتصاد الوطني.

محاضرة بتاريخ 05/08/96.

أساسيات تنظيم تداول النقد.

مبادئ تنظيم تداول الأموال في روسيا :

1. تداول النقد. العلامات في بلادنا مخططة ومُنظمة؛

2. دن. يتم تنظيم التداول مع مراعاة القوانين الاقتصادية القائمة بشكل موضوعي، بما في ذلك. قانون K-M؛

3. إدارة الأموال. يتم التداول بطريقة مركزية.

4. يتركز تداول النقد، كقاعدة عامة، في البنوك العاملة في البلاد. المخزونات الحالية موجودة في سجلات النقد للمؤسسات وفي أيدي السكان؛

5. إدارة الأموال يتم التداول بهدف تهيئة الظروف التي تضمن استقرار المال. مناشدات البلاد.

6. يتم تنظيم تداول النقد على أساس مبدأ الكفاءة القصوى والتخفيض المنهجي لتكاليف التداول.

يتم ضمان التداول المستمر للنقد من خلال إجراء صارم لاستخدامه، والذي يتميز بالقواعد التالية:

1) يتعين على جميع المنظمات والمؤسسات والمؤسسات الاحتفاظ بالمال. الأموال في الحسابات المصرفية.

2) يجب تسليم الأموال النقدية المستلمة في مكاتب النقد الخاصة بالمؤسسات والمنظمات والمؤسسات إلى البنوك أو شركات الاتصالات. فقط جزء صغير من النقود. يمكن إنفاق الأموال على احتياجاتك الخاصة.

3) نقدا تحصل الشركات والمنظمات والمؤسسات على الشارات اللازمة لدفع الأجور والنفقات الأخرى من البنوك ذات الصلة التي تحتفظ فيها بحساباتها التسوية والجارية وغيرها.

تتحدد الحاجة إلى تخطيط وتنظيم تداول الأموال من خلال ما يلي: يجب على الدولة أن تسعى إلى إقامة علاقة تناسبية بين حجم البضائع المباعة ومبلغ الدفعات القادمة وعدد الأوراق النقدية اللازمة لتداول البضائع وإجراء الدفعات. . وحل هذه المشكلة يتطلب تخطيط وتنظيم المال. تداولها في البلاد، إلا أن الحاجة إلى تخطيط وتنظيم المال. يمكن أن يتحول الاستئناف إلى فرصة إذا تم استيفاء شروط معينة. أساس تخطيط المال وتنظيمه. تخدم النداءات تخطيط وتنظيم أحجام ومعدلات الزيادة في إنتاج السلع وقيمة SOP و ND.

مشاكل التخطيط وتنظيم المال. النداءات:

1. تحديد الكمية. التغيرات في المال الكتلة (حجم الإصدار أو سحب الأموال من التداول) في جميع أنحاء البلاد.

2. تحديد الكمية. التغييرات يوميا تداول المناطق الفردية في البلاد.

3. حساب قيمة وهيكل المال. دخل ونفقات السكان.

كائنات التخطيط وتنظيم المال. النداءات:

1. قيمة وهيكل المال. دخل ونفقات السكان.

2. شراء الأموال من السكان.

3. توفير السكان.

4. حجم وهيكل الدوران النقدي.

5. كثرة الأموال المتداولة.

6. التغيرات الإقليمية والكمية من الناحية النقدية. معالجة.

تخطيط وتنظيم المال. يتم التداول في بلدنا باستخدام خطتين ماليتين. التداول: الميزانية العمومية دخل وإنفاق السكان وبمساعدة الخطط النقدية.

الطرق الأساسية لتخطيط وتنظيم المال. النداءات:

توازن

معياري

الاقتصادية الرياضية

الإحصائية، الخ.

في السابق، تم استخدام طريقتين أخريين: 1) إصدار الدخل أو النفقات؛

2) طريقة الخصائص المقارنة باستخدام بيانات من عام 1961 كأساس. 3) طريقة المجاميع النقدية (في الخارج).

رصيد المال يعد دخل وإنفاق السكان جزءًا لا يتجزأ من خطة التنمية الاقتصادية والاجتماعية للبلاد. من ناحية، فهي وثيقة مستقلة. يتم تجميع الرصيد المخطط Min. الاقتصاد والميزانية العمومية - من قبل السلطات الإحصائية. إنهم يقيمون توازنًا للبلد ككل والتوازن الإقليمي. خصوصية الثانية في الإقليم. تعكس الميزانيات العمومية هجرة الأموال.

رصيد المال يتم تجميع النفقات والإيرادات مع الرصيد، أي. جانب الإنفاق يساوي دائمًا جانب الدخل.

خطة دوران النقدية.

آت	استهلاك
1. استلام حصيلة التداول. 2.استلام الإيرادات من النقل بالسكك الحديدية والمائية والجوية. 3.استلام الإيرادات من النقل المحلي. 4.إيصال الإيجار والمدفوعات. 5.استلام الإيرادات من المؤسسات الترفيهية. 6.إيصال الضرائب والرسوم. 7.إيصال إلى حسابات المزارع الجماعية 8.إيصال إلى حسابات التعاونيات 9.إيصال من مؤسسات وزارة الاتصالات 10.إيصال من مؤسسات سبيربنك. البنك 11. إيصالات أخرى	1. إصدار الراتب متضمنًا. المنح الدراسية، وأنواع أخرى من المكافآت، والمدفوعات بدلا من بدلات السفر، والمكافآت من الصناديق، والحوافز المادية. 2. إصدار لشراء المنتجات الزراعية 3. إصدار من حسابات المزرعة الجماعية 4. إصدار لدفع المعاشات التقاعدية والمزايا والتأمين. تعويض. 5. الإصدار لأغراض أخرى. 6. إصدار تعزيزات لمؤسسات وزارة الاتصالات 7. إصدار تعزيزات لمؤسسات سبيربنك. إناء
المجموع عند الوصول	المصروفات الكلية

الخصائص المقارنة للخطط المالية. المناشدات.

المؤشرات	رصيد المال دخل ونفقات السكان	الخطة النقدية (CP)
1. الغرض من أساليب التجميع والتخطيط	موازنة أموال السلع. الاستئنافات، الاستئنافات. الميثامفيتامين الأساسي	التدفقات النقدية، تخطيط التنظيم النقدي. الكتلة لكل وحدة - التوازن
2. ما هي الجهات المنوط بها إعداد المستندات	خططت له وزارة الاقتصاد، وتقارير لجنة الإحصاء الحكومية	يتم تجميع البرامج القطرية الموحدة من قبل البنك المركزي، ويتم تجميع البرامج القطرية الفردية من قبل جميع البنوك
3. إجراءات وضع الخطط حسب المواعيد النهائية	يتم إعداد الوثيقة الرئيسية لمدة 5 سنوات، ويتم تجميع الأرصدة السنوية، مقسمة إلى أرباع	يكون CP الرئيسي سنويًا، مقسمًا إلى أرباع، وربع سنوي، ومقسمًا إلى أشهر، ويتم تجميع 5 سنوات
4. ما نوع المال؟ تنعكس التدفقات في الخطة	دوران الأموال النقدية وغير النقدية	تدفق مالي
5. كيف تكون الخطة متوازنة	هناك عناصر التوازن	عن طريق تحويل الأموال من السجل النقدي العامل إلى الأموال الاحتياطية والعكس
6. ما هي العلاقة بين الخطط المالية؟ المناشدات	الغرض من التجميع هو نفس الاختلافات في المبالغ	الأساليب هي نفسها، المقالات والدن. يطفو
7. هيكل الخطة النقدية.
8. ما هي الجهات المسؤولة عن إعداد وثيقة التقرير ومراقبتها؟	غوسكومستات	البنك المركزي
9. خصائص الوثيقة مع t.zr. التوجيه والكفاءة	غير فعال، لمدة 70 عامًا كان ذا طبيعة توجيهية، والآن أصبح موجهًا نحو الوثائق	التشغيلية والتوجيهية

يعهد بجميع عمليات إصدار الأموال للتداول أو سحبها من التداول إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي. يمثل انبعاث الأموال إطلاق أموال إضافية. علامات، الخ. هو جزء من مفهوم "إصدار الأموال للتداول".

يتم إصدار الأموال بطريقة مركزية تمامًا، والتي تنبع من طبيعة تنظيم الأموال. أنظمة البلاد. وهذا يعني أن الهيئات الحكومية. لا يحق للسلطات والإدارات المحلية إصدار القوانين والمراسيم واللوائح المتعلقة بأساسيات تنظيم وعمل المال. نظام البلاد ، وكذلك التغيرات في حجم المال. الكتلة (نقصانها أو زيادتها) في منطقة معينة. يتم تحديد الحجم الإجمالي للإصدار من قبل البنك المركزي للبلاد وفقًا لقانون البنك المركزي للاتحاد الروسي. بناءً على هذا المبلغ، يمنح مجلس إدارة البنك المركزي الإذن بإصدار الأموال للتداول لمؤسسات الائتمان التابعة، بما في ذلك البنوك التجارية. الذي - التي. عرين. نظام الدولة موحد، ووظيفة الانبعاثات مركزية.

المبادئ الأساسيةتنظيم عمليات الانبعاث في الدولة:

1. المركزية الديمقراطية في تنظيم عمليات الانبعاث. تقوم المؤسسات المصرفية بإدارة الأموال النقدية التي تصل إلى مكاتب النقد الخاصة بها بشكل مستقل وتقوم في نفس الوقت بإصدار الأموال. الإشارات فقط في الحدود التي يقررها البنك المركزي.

2. الدولة لديها التنفيذ غير المشروط لمهام سحب الأموال من التداول.

3. تلبية الاحتياجات النقدية الأساسية لعملاء البنك في الوقت المناسب ودون انقطاع. ويرتبط المبدأ بسيولة البنك.

4. إعداد جميع المؤسسات الائتمانية التي تجري حسابات المعاملات النقدية للإيصالات والمدفوعات النقدية السنوية المحتملة من أجل التحديد الأولي لمبلغ الانبعاثات المحتملة.

5. سحب النقود من التداول بشكل مستقل في الحالات التي يكون فيها المبلغ الفعلي للنقود. تتجاوز الأموال الموجودة في السجل النقدي العامل بالبنك مبلغ الحد المحدد. ترتبط مسألة الأموال وسحبها ارتباطًا مباشرًا بالعمليات النقدية للبنوك. إن الرغبة في تقليل تكاليف الاحتفاظ بسجل نقدي بشكل كامل قد حددت مسبقًا مهمة تسريع معدل دوران النقد كإحدى المهام المركزية. الحل لهذه المشكلة ينطوي على:

1. الحفاظ على الحد الأدنى المطلوب من الأرصدة المالية في القنوات الخاصة بتوظيفها.

2. مع أسرع مجموعة.

3. استقبال وإعادة حساب الأموال في المؤسسات المصرفية.

4. إيداعها في حسابات العملاء في الوقت المناسب.

5. تلبية طلبات الحصول على النقد لدفع الرواتب وأجور المزارع الجماعية ولأغراض أخرى، وكذلك ضمان السلامة الكاملة للأموال. التذاكر مع استبعاد أقصى قدر ممكن من نقل الأموال بين المؤسسات المصرفية، بما في ذلك الأموال غير العقلانية. التدفقات بين المؤسسات المصرفية والمؤسسات والمؤسسات والمنظمات. إن الرغبة في تسريع دوران الأموال كوسيلة لاقتصاد دورانها لا ينبغي أن تتحقق على حساب تدهور الخدمة المقدمة لعملاء البنوك نتيجة للانخفاض المفرط في الأرصدة في مكاتب النقد البنكية ، أي. تلتزم البنوك بالحفاظ باستمرار على سيولتها.

في جميع المؤسسات المصرفية التي تقوم بعمليات الائتمان والتسوية والنقد وغيرها من العمليات، أ ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية.يتم تنفيذ جميع عمليات تداول النقد (الاستلام والإصدار) من خلال الاستخدام الإلزامي لسجل النقد العامل.

يشكل مبلغ المال الموجود في مكاتب النقد بالبنك، في الجزء المقبول للرصيد والجاهز للإصدار (تم حساب الأموال وتعبئتها وتشكيلها بأمر معين)، السجل النقدي العامل للبنك. إنه رمادي اللون، لكن سجل النقد العامل لا يتضمن الأموال الموجودة في سجلات إعادة العد والتسجيل النقدي المسائية قبل معالجتها وإضافتها إلى حسابات العملاء. يجب تمييز الأموال الاحتياطية عن السجل النقدي العامل. الدقة. الخلفية هي احتياطيات الأموال. التذاكر والمعادن عملات معدنية مخصصة لإصدار أموال إضافية للتداول وتجديد الأموال. الكتلة، وتحسين هيكل عملتها وأوراقها النقدية، وكذلك تخزين الأموال المسحوبة من التداول. علامات.

بفضل نظام الأموال الاحتياطية، يصبح من الممكن تنفيذ مبدأ الإدارة المركزية دون النقل غير الضروري مع تحقيق اللامركزية في التنفيذ المحدد لعملية الإصدار، أي. تحويل الأموال بموجب تصريح المركز من الأموال الاحتياطية إلى السجل النقدي المتداول (إصدار النقود للتداول) أو إعادة استثمار الأموال من السجل النقدي المتداول إلى الصناديق الاحتياطية (سحب الأموال من التداول). بلدنا لديه نظام مركزي للإصدار وتنظيم النقد. مميزاتها:

1. يتم طرح النقود للتداول بموجب تصاريح الانبعاث الصادرة عن مجلس إدارة البنك المركزي وفي حدود حقوق الانبعاث.

2. تلبية احتياجات عملاء البنك ويرجع ذلك أساسًا إلى المقبوضات النقدية الجارية في دواليب البنك وكذلك رصيد الأموال. الأموال الموجودة في مكتب النقد العامل بالبنك في بداية يوم العمل.

3. الحد من رصيد المال. الأموال في السجل النقدي العامل للبنك.

4. الوضع التلقائي للسحب الحالي للأموال من التداول بالاشتراك مع المهام المحددة خصيصًا لاستثمار الأموال في الصناديق الاحتياطية.

وضع السحب التلقائي هو أنه إذا تجاوز الرصيد الفعلي للأموال في سجل النقد العامل بالبنك في نهاية يوم التشغيل الحد المحدد له، فإن المبلغ الزائد بالكامل في نفس اليوم يخضع للسحب من سجل النقد العامل لحجز الأموال.

تعتمد آلية تنظيم الانبعاثات والنقد في بلدنا على مؤشرات الخطة النقدية وتهدف إلى الالتزام غير المشروط بنتيجة الانبعاثات المعتمدة للفترة (لكل شهر محدد). يرجى أن تأخذ في الاعتبار:

1. في ظروف التفاوت الفعلي في تدفق الأموال إلى مكاتب النقد البنكية وإصدار الأموال للعملاء، عند تنظيم الخدمات النقدية، لا تستطيع البنوك الاكتفاء بالإيصالات الحالية فقط. قد يكون هناك فائض أو نقص في النقد في متناول اليد. وهذا ما يفسر وجود، إلى جانب مفهوم نتيجة الانبعاث (إصدار أو سحب الأموال في الإقليم لفترة ما)، مفهوم "حق الانبعاث". وهو يعبر عن الحد الأقصى لمبلغ الأموال الصادرة للتداول خلال الشهر، والذي تم تحديده إقليميًا على أنه مجموع نتيجة الانبعاثات المعتمدة وتوفير الاستثمارات المحتملة في الأموال خلال الشهر.

2. استلام كل مؤسسة مصرفية توجيهات الانبعاثات المعتمدة من الأعلى لمدة ربع شهر. ومع ذلك، فإن الانهيار لا يمنحهم الحق في إصدار أموال إضافية للتداول بحرية حتى في حدود النتيجة المحددة.

في الظروف الحديثة للإصدار المركزي وتنظيم النقد، يحتفظ مجلس إدارة البنك المركزي في مركز واحد بحق الإصدار الممنوح له، مما يسمح للمكاتب المحلية للبنك المركزي بممارسته بالحصة المناسبة لكل من الخمس سنوات القادمة. أيام التقويم اليوم.

حاليا، هناك مشاكل مرتبطة بتخطيط وتنظيم الأموال. النداءات:

1) الانتقال من التخطيط التوجيهي الصارم....

وهم الآن يضعون خطط التنبؤ والمبادئ التوجيهية وأرقام المراقبة.

الانتقال إلى التخطيط التنبئي ضار في بعض الحالات. رصيد المال لقد فقد دخل وإنفاق السكان اتجاهه. توقفت الشركات والمنظمات عن إعداد خططها النقدية وتقديمها إلى البنوك. لا تمتلك البنوك التجارية قاعدة المعلومات اللازمة لوضع خطط معقولة لدورانها النقدي.

2) يقترح عدد من الاقتصاديين الانتقال الكامل إلى تخطيط وتنظيم النقود. الجماهير، على أساس حساب المجاميع النقدية، باستثناء الميزانية العمومية والخطط النقدية.

3) في إطار الاقتصاد الكلي، تتمتع بلادنا بفرص للتخطيط الحقيقي وتنظيم الأموال. يتم تضييق نطاق الاستئناف بشكل كبير مقارنة بنظام ما قبل الإصلاح. الأسباب (اقتصادية عامة):

الخروج عن رسم الحالة العامة. خطط التنمية الاقتصادية والاجتماعية الخمسية للبلاد؛

استحالة تنفيذ السياسة المركزية التي كانت قائمة في ظل نظام البنك الأحادي؛

إعادة تنظيم نظام الإدارة الاقتصادية (التغييرات الهيكلية)؛

تضخم اقتصادي؛

الآفاق:

رهنا بالاستقرار النقدي. العلاج، فإن أهمية الخطط سوف تزداد وسيكون هناك سيطرة أكثر فعالية.

المال جزء لا يتجزأ وأساسي من النظام المالي في كل بلد.

وتزداد أهمية مشاكل التداول النقدي في المراحل الحرجة من التطور التاريخي، كما يتضح من تجربة روسيا الحديثة.

لا يمكن تصور الاقتصاد الحديث وحياة الإنسان بدون المال. المال ضروري لكل منا وللكيانات الاقتصادية الأخرى - الشركات والدولة. يستخدم الأول الأموال للقيام بالأنشطة التجارية وتحقيق الربح، والأخير - لتنظيم اقتصاد البلاد. إن الإمكانيات الواسعة لاستخدام الأموال تجعلها ذات أهمية خاصة وقيمة لجميع الكيانات.

تتمتع السياسة النقدية الحديثة لروسيا بفترة قصيرة من التكوين وبالتالي الخبرة في تحقيق أهدافها. وترتبط صعوبات تنفيذه بتخلف العلاقات النقدية والمالية من نوع السوق، فضلاً عن الحالة الاقتصادية الصعبة.

تتحدد أهمية موضوع البحث من خلال أهمية وضرورة فهم آليات تطور النقود ووظائفها في المجتمع الحديث وفهم جوهر المال كشكل متطور من العلاقات السلعية. يشكل المال في العالم الحديث الأساس لمعظم العلاقات الاقتصادية، لذلك من المستحيل تخيل عمل اقتصاد السوق بدونه. إن النظام النقدي هو الذي يشكل الأساس الضروري له. إن النظام النقدي الذي يعمل بكفاءة واستقرار اليوم هو مفتاح الأداء الطبيعي للاقتصاد.

الغرض من العمل هو دراسة الجوانب النظرية لوظائف وجوهر المال كشكل متطور من العلاقات السلعية.

أهداف البحث:

النظر في طبيعة وأنماط تطور المال؛


تحليل جوهر ووظائف المال؛


تصنيف أنواع المال.

يتكون الجزء الرئيسي من العمل من ثلاثة فصول. يتناول الفصل الأول المسائل التالية:

مفهوم وجوهر وجوهر المال؛


التطور التاريخي للنقود نتيجة لتبادل السلع؛


الوظائف الأساسية للمال؛

ويتناول الفصل الثاني من الكتاب الأنواع الرئيسية التي تشمل النقود الورقية والمعدنية والنقود الائتمانية.

أما الفصل الثالث فقد خصص لأنواع النقود الحديثة.

الأساس النظري للعمل هو مصادر المؤلفين المحليين والأجانب مثل Agapova T.A.، Beloglazova G.N.، Bunkina M.K.، Dadayan V.S.، Ivanov V.V.، Zaidel Kh.، Kamaev V.D.، Keynes J.M.، Campbell R. McConnell، Marshall A. ، ميلر آر إل، لافروشين أو آي، سيريجينا إس إف، سورسوكولوف بي آي، ستانلي إل برو، تاراسيفيتش إل إس . وإلخ.

1.1. مفهوم المال وجوهر المال

تشير كلمة "النقود" العالمية إلى العديد من أصنافها، حيث تختلف في نوع "المادة النقدية"، وطرق تداولها، واستخدامها، ومحاسبة عرض النقود، وإمكانية تحويل بعض أشكال النقود إلى أخرى 1 .

المال سلعة خاصة:

بالإضافة إلى قيمة الاستخدام (انظر أعلاه)، لديهم قيمة استخدام عالمية، لأنه بمساعدة المال يمكن لأي شخص تلبية أي حاجة؛


فقيمة النقود لها شكل تجلي خارجي قبل تداولها في السوق، في حين أن قيمة المنتج العادي تكون مخفية ولا تظهر إلا في لحظة البيع والشراء، أي في لحظة البيع والشراء. إذا تم شراء منتج ما، فإن العمل الذي يتم إنفاقه على إنتاجه يعترف به المجتمع ويصبح ضروريًا اجتماعيًا؛ وبالتالي فإن المنتج له قيمة.

لقد حل المال تناقض إنتاج السلع: بين القيمة الاستعمالية والقيمة، أي أن نفس المنتج بالنسبة لشخص واحد لا يمكن أن يكون له قيمة استعمالية وقيمة في نفس الوقت. مع ظهور المال، انقسم عالم السلع إلى قسمين.

المال هو المال كسلعة وجميع السلع الأخرى. وتتركز القيمة الاستخدامية في جانب جميع السلع، وتتركز القيمة في جانب المال. ويصبح المال تعبيراً عن القيم الاستعمالية لجميع السلع من خلال قيمته.

وبالتالي فإن المال هو سلعة، خصوصيتها هي أن 2:

هذا منتج برز بشكل عفوي (تاريخيًا) بسبب خصائصه الفيزيائية؛

هذا منتج مميز خاص يلعب دور المعادل العالمي؛

وهو منتج يجمع بين فئتين اقتصاديتين: القيمة الاستخدامية والقيمة (على عكس السلع الأخرى).

توجد النقود في شكل عملة معدنية، وتصنع العملات المعدنية من معادن ثمينة أو معادن أخرى. النقود المعدنية هي شكل موروث تاريخياً، حيث يضيق مجال نشاطها تدريجياً، لكن ملاءمة العملات المعدنية كوسيلة مستخدمة في سجلات النقد وآلات البيع تطيل عمرها. العملات المعدنية ملائمة أيضًا في شكل تغيير بسيط. في الوقت نفسه، تشكل النقود المعدنية نسبة قليلة فقط من إجمالي المعروض النقدي في روسيا وفي البلدان الأخرى.

إلى حد أكبر بكثير، يتم تقديم التداول النقدي من خلال أموال الائتمان في شكل الأوراق النقدية (الأوراق النقدية)، الصادرة عن البنك المركزي في البلاد وأذونات الخزانة الصادرة عن خزانة الدولة. وفي الحياة اليومية، لا يمكن للمواطنين التمييز بين هذين الشكلين، فكلاهما يمثل بالنسبة لهم النقود الورقية الحكومية.

تشكل النقود الورقية والتغييرات الصغيرة معًا نقدًا، يُطلق عليه أحيانًا النقد ببساطة. ويؤكد اسم هذه النقود أننا نقصد النقود الموجودة في شكلها المادي الواضح، مجازياً، في جوهرها الواضح الذي يمكن تمييزه عن طريق اللمس.

جنبا إلى جنب مع مفهوم "النقد" في الأدب هناك تعبير مماثل "المال الرمزي" 1. وبخلاف «النقود السلعية» التي تدعم قيمتها كوسيلة للتبادل والدفع قيمة السلعة التي تلعب دور النقود، فإن هذه القاعدة لا تُراعى في النقود الرمزية. النقود الرمزية هي أداة نقدية تكون قيمتها وقوتها الشرائية أعلى بكثير من تكاليف إصدارها (تكلفة سك العملة والطباعة)، وكذلك أعلى من العائدات المحتملة من بيع المادة التي تُصنع منها الأوراق النقدية. صنعها أو بيعها كتذكارات. يمكن تسمية جميع العملات الورقية تقريبًا ومعظم العملات المعدنية، باستثناء الذهب والفضة، بحق رمزية؛ لقد أصبحوا أموالاً فقط لأن الدولة خصصتهم لهذا الدور. إذا لم يتم استخدام هذه الأموال للغرض المقصود منها، فمن الممكن الحصول من خلال بيعها على مبلغ أكبر من القيمة الاسمية المشار إليها على العملة المعدنية أو الفاتورة الورقية، ربما من جامعي الأوراق النقدية - علماء العملات.

الجزء الأكبر من الأموال هو أموال غير نقدية، أي أموال في الحسابات المصرفية. لا يشمل مدار عملهم أموال المؤسسات التي تستخدم المعاملات غير النقدية في التسويات المتبادلة مع بعضها البعض ومع البنوك فحسب، بل يشمل أيضًا، إلى حد كبير، أموال المواطنين المخزنة في الحسابات المصرفية. يتجلى تقدم النظام النقدي في معظم البلدان في شكل انخفاض في حصة معينة من دوران النقد لصالح زيادة في حصة المدفوعات غير النقدية. بالإضافة إلى ذلك، يجري تطوير الأنظمة النقدية في اتجاه الجمع بين قنوات تداول وسائل الدفع النقدية وغير النقدية، حيث يبقى الحق في اختيار طريقة الدفع للمستخدم.

1.2. التطور التاريخي للنقود نتيجة لتبادل السلع

من المستحيل ببساطة تخيل العالم الحديث بدون المال. ترتبط جميع نجاحات الحضارة العالمية ارتباطًا وثيقًا بها. لقد خلقوا المجتمع كما نراه، بمزاياه وتناقضاته.

قبل الشروع في تحليلهم الشامل، من المهم أن نفهم ما هو المال كظاهرة لاقتصاد السوق.

في كل مرحلة تاريخية كبرى من تطور المجتمع، تم تشكيل رأي خاص حول المال باعتباره العنصر الأكثر أهمية في الحياة الاجتماعية.

تم العثور على ذكر المال وصور المال في جميع المعالم الثقافية منذ العصور القديمة. استخدمت شعوب مختلفة الأصداف والماشية والحجارة والفراء والأشخاص وغيرها من الأشياء الغريبة غير المتوقعة أحيانًا كأموال.

لقد ظهر النقد، حتى في شكله الأولي، أي السلع، في وقت متأخر عن التبادل. فطالما أن الناس يديرون اقتصاد الكفاف البحت على مستوى القبيلة أو الأسرة، ويزودون أنفسهم بكل ما يحتاجون إليه، ويفعلون ذلك دون تبادل، فإنهم لا يحتاجون إلى المال. لم يكن رجل تلك الفترة يشك حتى في أن الوقت سيأتي عندما تعكس عبارة "المال في كل مكان، المال، المال، المال في كل مكان، أيها السادة" واحدة من أبرز حقائق الحياة اليومية 1 .

إن تقسيم العمل، إلى جانب تطور القوة الإنتاجية البشرية، والذي وسع بشكل حاد نطاق السلع التي ينتجها، أدى إلى الحاجة إلى تبادل منتجات العمل. في البداية، كانت عبارة عن تبادل طبيعي بسيط لشيء مقابل شيء آخر، والذي لا يزال موجودًا على نطاق صغير ويعرف باسم “المقايضة”. في مثل هذا الفعل من تبادل البضائع، كان بيع منتج ما مرتبطًا دائمًا بشراء منتج آخر. أما النسب التي تم فيها تبادل البضائع، فقد تشكلت بشكل عفوي، تحت تأثير الظروف. كما حدثت المساومة البدائية، وتشكلت فكرة تكافؤ التبادل على أساس ندرة السلع والحاجة الماسة إليها وتكاليف إنتاجها.

ومع تزايد حجم معاملات التبادل وتزايد تنوع السلع المتبادلة، أصبح التبادل الطبيعي على مبدأ "البضائع مقابل السلع" صعباً على نحو متزايد، الأمر الذي أدى إلى إهدار الوقت في البحث عن شركاء أو حتى خسائر مباشرة إذا تركت السلع القابلة للتلف. يمكن الافتراض أن بعض البائعين غير المحظوظين ، تحت التهديد بتدمير البضائع أو بدافع اليأس ، قاموا بتبادلها ليس بالسلع الضرورية ، ولكن بالسلع الأكثر مبيعًا ، ثم استبدال البضائع الأكثر مبيعًا بالسلع الضرورية تلك. وهكذا ظهرت السلع القابلة للتسويق - الوسطاء الذين لعبوا دور أول أموال "السلع". إن الاستخدام المتكرر للسلع القابلة للتداول كوسطاء جعلها قابلة للتداول بشكل مضاعف، وبالتالي فإن النسب التي تم تبادلها بها بسلع أخرى اكتسبت طابعًا مستقرًا، مما يسمح لنا بالحديث عن ولادة "السلع المعادلة"، والتي من خلالها عززت الدور بشكل أكبر. ووظائف النقود السلعية. بفضل هذه الأموال، يتم تقسيم عملية البيع والشراء في المكان والزمان، وتصبح أموال السلع نفسها وحدات حسابية تشكل مقياس الأسعار في شكل عدد الوحدات النقدية التي يجب دفعها مقابل البضائع المشتراة 1 .

إن معادلات السلع التي يستخدمها الناس في شكل أموال سلعية متنوعة للغاية ومتعددة. ومن بينها الماشية المذكورة، والجلود، والفراء، والتبغ، والخرز الصدفي، والأسماك المجففة، والحبوب، والنبيذ. ويتجلى استخدام أموال "الفراء" في روسيا من خلال اسم الوحدة النقدية الروسية القديمة "كونا"، والتي تستمد أصلها من فراء حدادة.

بعد ذلك، يبدأ البحث عن النقود السلعية الأكثر ملاءمة، مصحوبًا برفض الأموال غير المتجانسة التي يصعب نقلها، والبالية. تدخل السبائك المصنوعة من النحاس والبرونز ثم الفضة والذهب إلى الساحة النقدية. وبما أن هذه السبائك المعدنية قد حُرمت من وظيفة السلعة في حد ذاتها وأصبحت مجرد معادل تبادلي، فمن المشروع التأكيد على أن النقود ولدت في ستارها بالمعنى الذي تفهم به هذه الكلمة حاليًا.

تدريجيا، أصبح الذهب والفضة المواد النقدية الرئيسية، التي تم منها سك العملات المعدنية من مختلف الطوائف. في كييف روس، بدأ سك هذه العملات المعدنية في القرن العاشر. خلال نير المغول التتار، قامت الإمارات الروسية الفردية بسك العملات المعدنية الخاصة بها، وفي الوقت نفسه كانت "تينغا" متداولة، ومن هنا جاء اسم الأموال الروسية. في القرن الثالث عشر، تم تقطيع سبائك الفضة إلى قطع كانت تسمى الروبل 2 .

بعد "الهريفنيا" و"نوفغورودكاس" الروسيتين، في بداية القرن السابع عشر، تم إنشاء عملة ثابتة واحدة "كوبيك" في روسيا، سميت بهذا الاسم لأنه تم سكها فارسًا يحمل رمحًا /6، ص. 16/. كان الكوبيك، الذي يبلغ وزنه 0.68 جرامًا ويتكون من الفضة النقية، عملة معدنية قيمة إلى حد ما في ذلك الوقت، لأنه بالإضافة إلى ذلك، تم استخدام "نقود" نصف كوبيك وربع كوبيك "نصف بنس". ثم تم تجديد النظام النقدي الروسي بالألتين الفضي والهريفنيا والنصف والشيرفونيت. ولكن هذا كان بالفعل في زمن بطرس.

تم احتكار سك العملات الذهبية تدريجياً من قبل الدولة، التي تمكنت من الاستيلاء على الدخل من هذه العملية، ما يسمى برسوم سك العملات. على الرغم من مزايا الذهب، إلا أن له أيضًا عيبًا كبيرًا مثل النقود. الذهب معدن ناعم، لذا فإن العملات المعدنية المصنوعة منه تبلى بسرعة، وتفقد قيمتها الأصلية ولم تعد ذات قيمة. تتآكل العملات المعدنية الصغيرة بسرعة خاصة، مما أدى إلى الحاجة وإمكانية استبدالها بعملات معدنية مصنوعة من معدن آخر (على سبيل المثال، النحاس). في وقت لاحق، ونظرًا للطبيعة العابرة للنقود التي تؤدي وظيفتها الوسيطة، تم استبدال العملات المعدنية الكبيرة المتداولة بـ "أوراق" ليس لها قيمة جوهرية، ولكنها استبدلت قيمة العملة المشار إليها عليها. وظهرت النقود الورقية القابلة للتحويل إلى ذهب في أي وقت.

تجدر الإشارة إلى أن فصل النقود الورقية عن محتواها من الذهب الحقيقي، أي التناقض بين كمية النقود وكمية المعادن الثمينة الداعمة لقيمتها الاسمية، أصبح المرض الرئيسي للنقود الورقية. في العملات الذهبية والفضية، يتم دمج النقود والمعادن الثمينة معًا، وبالتالي فإن مراسلاتهم مختومة بالجوهر الحي لهذه العملات. فصلت الأوراق النقدية النقود كسلعة مكافئة عن تلك السلع العالمية الأكثر قيمة والتي تجسدت فيها لفترة طويلة 1 .

يجب ألا ننسى أن النقود الورقية، على عكس السلع والعملات المعدنية المصنوعة من معادن ثمينة، هي رمزية، لأنها، كونها علامات على القيمة، لا تجسد في جوهرها الورقي القيمة الاسمية المكتوبة على الورقة النقدية 2.

أدى تطور العلاقات الاقتصادية إلى حقيقة أن النقود الورقية في شكلها الأصلي لم تعد تلبي احتياجات تطوير الإنتاج، وبدأت تظهر أموال الائتمان، المشروطة بتوفير الائتمان. كان الشكل الأول لهذه الأموال هو السند الإذني، وهو سند إذني يصدره المشتري للبائع. ونظرًا للحاجة إلى مواصلة التبادل (يبيع البائع منتجًا من أجل شراء منتج آخر)، يضطر البائع إلى استخدام السندات الإذنية كنقود، والتي تصبح في الأساس أموالًا. أصبحت الورقة النقدية أيضًا شكلاً شائعًا من أشكال الأموال الائتمانية - وهي نوع من الفاتورة المقدمة للمصرفي، يصدرها البنك مقابل احتياطياته من الذهب. ثم، بسبب التوسع في معدل الدوران غير النقدي، يظهر شيك، أمر البنك لإصدار المبلغ المحدد من حساب صاحب الشيك إلى حامل الشيك. ظلت أموال الائتمان، إلى جانب النقود الورقية، في البداية قابلة للاستبدال بالذهب، لكنها تحولت تدريجيًا ليس فقط إلى أموال غير قابلة للاستبدال بالذهب، ولكن أيضًا إلى أموال ورقية ليس لها أساس ائتماني، تسمى أموال الائتمان الورقية /6.19/.

كان رفض استبدال الأوراق النقدية بالذهب يرجع في المقام الأول إلى أسباب اقتصادية. خلال الطفرة الاقتصادية في بداية القرن العشرين، تطلب تحقيق المزيد من النمو أموالاً إضافية، والتي كانت محدودة بحجم احتياطي الذهب. وتخلف معدل النمو في إنتاج الذهب عن معدل التطور في إنتاج السلع والخدمات، مما أدى إلى نقص الأموال وإعاقة التنمية الاقتصادية. ونتيجة لذلك، قامت الدولة بحل هذه المشكلة تشريعيًا من خلال التخلي عن التبادل الحر للأوراق النقدية مقابل الذهب، مما أتاح لها الفرصة لتوسيع التداول النقدي من خلال إصدار أوراق نقدية غير مضمونة بشكل إضافي. هذا القرار، إلى جانب التأثير الإيجابي لزيادة مستويات الإنتاج، أدى أيضًا إلى عواقب سلبية - التضخم المزمن.

هذه هي المسارات الرئيسية للتطور التاريخي للمال.

1.3. الوظائف الأساسية (الكلاسيكية) للنقود

من أجل فهم جوهر المال، عليك أن تفهم بوضوح الدور الذي يلعبه. في هذا الصدد، من المقبول عمومًا أن الجوهر الاقتصادي للمال يتجلى بشكل أفضل في وظائفه.

الوظائف الكلاسيكية للنقود (النظرية الماركسية للمال) هي: مقياس للقيمة؛ متوسط ​​الصرف؛ وسيلة الدفع وسيلة لخلق الكنوز (وسيلة للتراكم)؛ المال العالمي/21، ص. 116/.

دعونا ننظر في محتوى كل واحد منهم.

المال هو مقياس لقيمة البضائع. الوظيفة الأولى للنقود هي أن تصبح وسيلة للتعبير عن أسعار السلع. عندما، لتحديد سعر منتج ما، يتساوى المال مع قيمته، فإنه يؤدي وظيفة قياس القيمة، ويشكل سعر المنتج؛ المال ليس سوى شكل من أشكال إظهار ما هو متأصل فيه. السعر هو التعبير النقدي عن قيمة المنتج.

يعمل المال كوحدة حسابية ضرورية لعمل الاقتصاد، لأنه يسمح لك بمقارنة تكاليف السلع والخدمات المختلفة. تكلفة المنتج، معبرا عنها بالمال، هي سعره (من المهم أن نقول أنه عند تحديد سعر منتج معين (خدمة)، فإن المال في حد ذاته ليس مطلوبا، لأن بائع المنتج (الخدمة) يحدد عقليا سعره السعر (يعبر بشكل مثالي عن القيمة النقدية)) 1.

عندما يتم تداول النقود الورقية والائتمانية، يتغير مبدأ استخدامها كمقياس للقيمة. يعتمد ذلك، أولاً، على السيولة، والقيمة المحتملة للسلع التي يمكن شراؤها بأوراق نقدية ذات قيمة، وثانياً، على إجمالي المعروض من النقود الورقية والائتمانية. إن سعر سلعة واحدة لا يرتبط بتكلفة الذهب، بل يرتبط بإجمالي كتلة السلعة.

ومع ذلك، لا ينبغي أن ننسى أن القيمة المعبر عنها بالمال هي في الأساس نسبية؛ وهي تختلف عن طرق قياس الكميات الفيزيائية التي تكون موضوعية تماما، أي مستقلة عن العامل البشري. يمكن أن تختلف القيمة المعبر عنها بالمال لأن قيمة المال نفسها عرضة للتغيير.

المال هو وسيلة لتداول البضائع. إن تطور تبادل السلع يؤدي إلى إدخال وسيط فيه. ونتيجة لذلك، فإن عملية التبادل تأخذ الشكل

سلعة - مال - سلعة T-D-T.

وهكذا ينقسم التبادل إلى فعلين مستقلين يتم تنفيذهما في وقت واحد ويكمل كل منهما الآخر:

- دخول المنتج إلى دائرة التداول، حيث يتحول المنتج إلى نقود من خلال بيعه إلى T-D؛

- يحدث التحويل العكسي للأموال إلى سلع، وشراء السلع المفيدة T-D بالعائدات. ونتيجة لذلك، يدخل المنتج في مجال الاستهلاك 1.

إن ظهور الوسيط في تبادل البضائع يحوله إلى تداول سلعي. تداول السلع هو تبادل البضائع من خلال المال. عند إجراء معاملة سلعية، يؤدي المال وظيفة خاصة كوسيلة للتبادل.

إن حركة البضائع في مجال التداول هي نقطة البداية والنهاية، أما حركة النقود فهي ذات طبيعة ثانوية.

لتحديد المبلغ المالي اللازم لشراء منتج ما، يتم تحديده من خلال سعر المنتج، الذي يتكون من المال الذي يؤدي وظيفة قياس القيمة. كوسيلة للتداول، يمثل المال، أولاً، بيع البضائع، وثانيًا، يُدخل مالك المال إلى عالم السلع، وهو ما يمثل الكتلة الكاملة للسلع التي يمكن شراؤها. 354/.

بالنسبة للمال وصاحبه، ليس مهما على الإطلاق كيف تم استلامه وتبادل البضائع التي تم التوسط فيها. في سياق تداول السلع، تحدث فجوة بين شراء وبيع البضائع في الزمان والمكان والأفعال الفردية. يمكن لمنتج السلعة أن يبيع منتجًا اليوم في سوق ما، ولكن بسبب ضيق الوقت أو الكسل أو المرض أو غيرها من الأسباب، يشتري سلعة مفيدة لنفسه في أسبوع أو شهر أو سنة في سوق يقع جغرافيًا في مكان آخر. المنطقة، في بلد آخر.

المال، كوسيلة للتبادل، لا يتمتع فقط باليقين النوعي، ولكن أيضًا الكمي. ويعتمد ذلك على عدد من العوامل: أ) حركة أسعار السلع الأساسية؛ ب) كتلة البضائع المتداولة وعدد المعاملات المبرمة؛ ج) كتلة الأموال المتداولة؛ د) سرعة تداول النقود 2.

إن أول وظيفتين اقتصاديتين للنقود - مقياس القيمة ووسيلة للتبادل - أساسيتان، وكفايتان لتعريف أي منتج على أنه نقود. ولذلك، فإن التعريفات الوظيفية للنقود منتشرة على نطاق واسع في الأدبيات الاقتصادية.

عندما كتب ب. صامويلسون أن "النقود تؤدي وظيفتين مختلفتين: فهي تعمل، أولاً، كوسيلة للتبادل، وثانياً، كوحدة لمقياس السعر أو الحساب" 1/26، ص. 161/، لقد تماثل في الواقع مع ك. ماركس، الذي أكد: "إن السلعة التي تعمل كمقياس للقيمة، وبالتالي، بشكل مباشر أو من خلال بدائل لها، كوسيلة للتداول، هي المال" 2.

المال هو وسيلة لتجميع وإنشاء الكنوز. يمكن التعبير عن وظيفة المال كمخزن للقيمة من خلال الصيغة العلمية

تي – د↓

أي أنه بعد بيع البضاعة، لم يقم صاحب العائدات النقدية بتحويلها إلى منتج جديد، و«ترسبت» النقود، وخرجت من التداول، وأصبحت وسيلة للتراكم.

ويمكن للنقود، من حيث المبدأ، أن تؤدي هذه الوظيفة لأنها ضمانة معترف بها اجتماعيا، وتعطي الحق في تحويل الأموال إلى سلع في المستقبل في أي وقت.

وتتحدد وظيفة المال كوسيلة للتراكم من خلال الحاجة إلى إعادة الإنتاج الاجتماعي الموسع، والاستهلاك الباهظ الثمن، والتأمين.

يتم تنفيذ وظيفة مخزن القيمة بواسطة كل من الأموال الحقيقية وممثليها - الورق وأنواع الأموال الأخرى.

المال الحقيقي، أي المال على شكل معادن ثمينة، المال الذي له قيمة جوهرية، يصبح كنزًا من خلال عملية التراكم. الكنوز هي معادن ثمينة (الذهب والفضة والبلاتين ومعادن مجموعة البلاتين - البلاديوم والروديوم والإيريديوم والروثينيوم والأوزميوم)، والأحجار الكريمة (الماس الطبيعي والزمرد والياقوت والياقوت والألكسندريت، وكذلك اللؤلؤ الطبيعي في شكل معالج، تشكيلات العنبر الفريدة) والمنتجات المصنوعة منها. يعمل ممثلو الأموال الحقيقية كوسيلة للتراكم على نطاق محدود الزمان والمكان.

يشكل إنتاج الكنوز سوقاً محددة للذهب والفضة، بغض النظر عن وظيفتهما النقدية. ونتيجة لذلك، ينشأ مصدر خفي للعرض النقدي، والذي يتجلى خلال فترات الاضطرابات الاجتماعية. وسيلة التراكم هي آلية عفوية لتنظيم تداول الأموال.

المال هو وسيلة للدفع. الدفع هو حركة الأموال بشكل مستقل عن حركة البضائع. يمكن التعبير عن هذه الوظيفة بالصيغة العلمية

د → د↓.

بمعنى آخر، هناك ببساطة تحويل (تحويل) للأموال. ينفذ المال هذه الوظيفة تحت الشروط التالية. عند إجراء معاملة سلعة، يتم تقسيم نفس المبلغ من القيمة. ويفترض أجر التبادل أن مالكي السلع لديهم في نفس الوقت ما يعادلها في نفس المكان. ومع ذلك، مع تطور تداول السلع، يتم إجراء حسابات يتم فيها فصل حركة البضائع كسلع مفيدة، وقيم استخدامها، زمانيًا ومكانيًا عن حركة أسعارها. يمكن أن تكون أسباب ذلك مختلفة تمامًا: إنتاج البضائع له فترات مختلفة، ويمكن إجراء التبادل في مواسم مختلفة من السنة، ويتطلب وسائل نقل مختلفة. ونتيجة لذلك، يقوم أحد مالكي البضائع بدور البائع قبل أن يتمكن مالك آخر من القيام بدور المشتري، ويتم استهلاك البضائع قبل دفع ثمنها. يصبح تداول البضائع مستحيلا. الحل هو تطوير وظيفة المال. في حالة المعاملة، يقوم أحد المشاركين ببيع سلعة نقدية، والآخر يبيع الأموال المستقبلية. ثم يصبح البائع دائناً والمشتري مديناً. وحدث تطور نوعي وكمي لوظائف النقود، فأصبحت وسيلة للدفع/6، ص. 29/.

عند بيع البضائع، يكون المال وسيطًا، وعند الدفع، فهو سلعة مستقلة، والاستقلال يؤدي إلى التفرد. في ظروف تداول السلع، يكون لجاذبية المنتج تأثير حاسم على إتمام الصفقة: فالشخص الذي لديه منتج جيد لديه المال أيضًا. مع ظهور نظام الدفع، يزيد المال بشكل كبير من وضعه الاجتماعي. يمكن لأي شخص لديه المال العثور على أي منتج. ونتيجة لذلك، فإن نظام التسوية الخاصة في شكل مدفوعات يخلق نظاما نقديا عاما. إن التأكيد على وظيفة المال كوسيلة للدفع هو أصل كل المفاهيم النقدية.

تؤدي الوظيفة الإضافية للمال إلى تغييرات هائلة في الاقتصاد السلعي ككل. وتتحول الحاجة إليهم ومظهرهم، وتظهر مؤسسات خاصة لخدمتهم.

يؤدي الاعتراف العام بأنظمة الدفع إلى حقيقة أن أنواعًا مختلفة من العلاقات التعاقدية، حتى تلك غير السوقية بطبيعتها، تبدأ في التقييم في شكل نقدي وتكتسب تقييمًا كميًا.

إن تطوير النقود كوسيلة للدفع يؤدي إلى تحسين أداء الوظائف الأخرى ويصاحبه تراكمها قبل المواعيد النهائية للدفع.

أموال العالم. إن عمل الأموال المتداولة بين الدول والرعايا الأجانب يجعلها أموالاً عالمية. تسمى الأموال التي تخدم العلاقات الاقتصادية الدولية بالعملة. ويميز هيكلها بين العملات الوطنية والأجنبية.

وفقًا للوائح، تشمل العملة الوطنية للاتحاد الروسي ما يلي: أ) الروبل المتداول، وكذلك المسحوب أو المسحوب من التداول، ولكن بشرط التبادل، في شكل أوراق نقدية (أوراق نقدية) للبنك المركزي الروسي. الاتحاد والعملات المعدنية. ب) الأموال بالروبل في حسابات لدى البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى في الاتحاد الروسي؛ ج) الأموال بالروبل في حسابات لدى البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى خارج الاتحاد الروسي على أساس اتفاقية أبرمتها حكومة الاتحاد الروسي والبنك المركزي للاتحاد الروسي مع السلطات المختصة في دولة أجنبية بشأن الاستخدام عملة الاتحاد الروسي في أراضي الدولة المعنية كعملة قانونية 1 .

قبل الرأسمالية، كانت التجارة بين الدول هي الاستثناء وليس القاعدة. وكانت التجارة الرئيسية تتم داخل البلدان، ولم يكن هناك نظام للمدفوعات النقدية الدولية. يؤدي تنظيم الروابط في الاقتصاد السلعي العالمي إلى ظهور الدول المصدرة والمستوردة، وتوفير الخدمات المناسبة من قبل شركات التأمين والبنوك، وتكوين الائتمان الدولي.

ونتيجة للعمليات المذكورة أعلاه ونمو السوق العالمية للسلع والخدمات، تتطور أيضًا وظائف النقود، وتظهر الأموال العالمية. تعمل الأموال العالمية على النحو التالي:

- وسيلة دفع دولية، وهذه الوظيفة هي الغالبة. ويفسر ذلك حقيقة أن التجارة الدولية تقوم إما على الدفع المسبق أو على الائتمان؛

- وسائل المحاسبة عن ميزان التجارة والمدفوعات للبلاد؛

- وسيلة عالمية للشراء؛

– الثروة الاجتماعية العالمية وخاصة عندما يتعلق الأمر بتصدير الموارد المالية إلى الخارج /27، ص. 184/.

ومما سبق تظهر ثلاث خصائص رئيسية للنقود تكشف جوهرها:

يضمن المال إمكانية التبادل المباشر الشامل. ويمكن استخدامها لشراء أي منتج؛


المال يعبر عن القيمة التبادلية للسلع. ومن خلالها يتم تحديد سعر المنتج، وهذا يوفر مقارنة كمية للسلع ذات القيم الاستخدامية المختلفة؛


يعمل النقد بمثابة تجسيد لوقت العمل الشامل الموجود في السلعة 1.

في ختام النظر في الوظائف التي يؤديها المال، لا يسع المرء إلا أن يقول إن جميع وظائف المال لا تتميز بالعزلة؛ تمثل الوظائف النقدية نظامًا - سلامة عضوية. كل من هذه الوظائف لها خصائصها الخاصة، وتحمل حملها الخاص، ولكنها في نفس الوقت تعمل بشكل حصري مع وظائف أخرى. إن أي تناقض في نظام وظائف النقود، أو صعوبات في تنفيذ أي منها، يدمر استقرار النقود ويعرقل تنفيذ قوانين التداول النقدي. على سبيل المثال، فإن الصعوبات في تنفيذ وظيفة النقود كوسيلة للدفع في الاقتصاد الروسي تقلل من كفاءة تداول الأموال ككل.

2. أنواع النقود: الخصائص العامة والتصنيف

تتميز كل مرحلة من مراحل تطور المجتمع بالشكل الوظيفي المهيمن الخاص بها من المال. وفي النظرية الحديثة للنقود، يتم التمييز بين خمسة أشكال من هذا القبيل:

المال سلعة؛

عملات معدنية؛

الأوراق النقدية.

نقود ورقية؛

النقود الإلكترونية.

في عملية تطور النقود، هناك تغيير ثابت في أشكالها الوظيفية. كل واحدة لاحقة تصبح أقل أهمية. وتسمى هذه العملية بتجريد النقود من المواد /6، ص. 39/.

2.1. نقود ورقية

كان ظهور الأوراق النقدية المتداولة بسبب الضرورة الاقتصادية، حيث توقف استخدام العملات المعدنية في التداول النقدي عن تلبية احتياجات التنمية الاقتصادية بل وبدأ في إبطائها. سادت الأوراق النقدية في عصر المنافسة الحرة وغير المنظمة. ظهرت لأول مرة في أوروبا الغربية، حيث قام كبار التجار (المفاوضون) بإيداع أموالهم لدى المصرفيين الأوائل في ذلك الوقت (الصرافون)، الذين أعطوهم في المقابل الأوراق النقدية (الأوراق النقدية). كانت الأخيرة قريبة من الكمبيالات، لأنها تحتوي على مطلب من وكيل الصرافة، الذي كان يقع في مدينة أخرى، أن يمنح حامل هذه الورقة النقدية عدد العملات المعدنية المشار إليها عليها. سمح هذا للتجار بتحويل مبالغ كبيرة إلى حد ما من المال بسرعة وأمان. وبدأ تنفيذ التسويات بين التجار من خلال تحويل هذه الإيصالات، أي. في الواقع، تم إسناد شرط الحصول على عدد معين من العملات المعدنية من الصراف إلى شخص آخر 1.

ظهرت النقود الورقية الأولى في الصين في عهد الإمبراطور هين تسونغ في 806-821. ن. ه. خلال القرون الثالث عشر والرابع عشر. انتشرت النقود الورقية على نطاق واسع في الصين ومنغوليا وبلاد فارس واليابان. تم إصدار أول النقود الورقية من لحاء الأشجار، وتم وضع عليها علامات وأختام مختلفة تؤكد القدرة الشرائية. أصبحت الصين المشهد الأول للتضخم المفرط بسبب الإفراط في إصدار النقود الورقية. ولهذا السبب، في عام 1455، تم حظر تداول النقود الورقية في الصين 2/8، ص. 38/.

الأوراق النقدية الأولى، بعد أن أصبحت منتشرة على نطاق واسع في التجارة بسبب سهولة الدفع، لم يتم إرجاعها في كثير من الأحيان إلى المصرفيين الذين أصدروها للتبادل العكسي، مما أدى إلى تكوين أرصدة نقدية دائمة لم يطالب بها أحد من المعادن الثمينة للأخيرة خلال السنة المالية . ودفع وجودهم المصرفيين إلى التفكير في إمكانية إصدار القروض من خلال إصدار أوراق نقدية بهذا المبلغ. إن إصدار مثل هذه الأوراق النقدية، المضمونة فقط عن طريق الثقة في المصرفي، جلب للصرافين ما يسمى علاوة الأسهم الإضافية. دخل الإصدار هو الدخل من إصدار الأوراق النقدية الأدنى، والتي تتكون من الفرق بين قيمتها الاسمية والحقيقية 3. الدولة، التي ترى في هذا الشكل من الإصدار مصدرًا إضافيًا لتجديد ميزانيتها، احتكرت إصدار الأوراق النقدية.

الأوراق النقدية هي أوراق نقدية ورقية تصدرها البنوك المصدرة والتي ليس لديها سعر صرف قسري ويجب استبدالها بعملات معدنية بسعر السوق. الأوراق النقدية، كونها أوراق نقدية قابلة للاستبدال، تنص على إجراء معين لضمان إصدارها. يمكن أن يكون الحكم حقيقيًا أو غير واقعي. الأول يتضمن العملات المسكوكة من المعادن الثمينة والكمبيالات، والثاني يتضمن التزام الدولة بقبول الأوراق النقدية الصادرة عنها لدفع مدفوعات الضرائب 1 .

اعتمادا على نوع الأمان، هناك ثلاثة أنواع من الأوراق النقدية:

- مع تغطية كاملة (كلاسيكية)؛

- مع تغطية جزئية؛

- من دون غطاء.

تتميز الأوراق النقدية الكلاسيكية بالخصائص التالية:

– كانت ذات تغطية حقيقية كاملة، وأغلبها من الذهب أو المعادن الثمينة الأخرى؛

- استبدال الذهب بكميات غير محدودة؛

- كان سعر الصرف سوقيا، وكقاعدة عامة، يتزامن مع القيمة الاسمية؛

– لم تكن هناك قيود تشريعية على عدد التذاكر الصادرة، وكان المحدد الوحيد لمثل هذه المسألة هو احتياطي الذهب الرسمي/2، ص. 42/.

تم إصدار الأوراق النقدية الكلاسيكية من قبل مصرفيين خاصين وكانت تاريخياً من بين الأوراق النقدية الأولى التي ظهرت.

وتتميز الأوراق النقدية المطلية جزئياً بالميزات التالية:

– كانت الأوراق النقدية المصدرة مدعومة بضمانات حقيقية، والتي تتكون من معادن ثمينة وبضائع مقدمة في شكل ضمانات كمبيالة؛

- يحتفظ حاملو هذه الأوراق النقدية بالحق في استبدالها بحرية بالذهب بكميات غير محدودة؛

- نادراً ما كان سعر صرف الأوراق النقدية مساوياً للقيمة الاسمية، وكقاعدة عامة، كان أقل منها؛

- أصبح إصدار هذه الأوراق النقدية بشكل متزايد من اختصاص البنك المركزي، الذي كانت أنشطته محدودة قانونًا من خلال إدخال مؤسسة منح حق الإصدار.

الأوراق النقدية غير المطلية لها الخصائص التالية:

- إمكانية تعليق تبادل الأوراق النقدية بالذهب، والاعتراف بها كدين للدولة مع التزام الدولة بإعادة شرائها؛

- احتفظت الهيئة التشريعية بالحق في إصدار أوراق نقدية إضافية؛

– تم قبول هذه الأوراق النقدية دون فشل بسعر السوق لدفع الضرائب والمدفوعات الأخرى لصالح الدولة 1 .

حدث توقف تبادل الأوراق النقدية بالعملات الذهبية في معظم الدول المتقدمة خلال الحرب العالمية الأولى. وفي وقت لاحق، تمت استعادة التبادل القانوني بينهما، لكنه لم يدم طويلاً

وهكذا يمكن أن نستنتج أن الأوراق النقدية تطورت على النحو التالي: الكلاسيكية – المغلفة جزئياً – غير المطلية. هذا التغيير التدريجي في أنواع الأوراق النقدية كان سببه استمرار إصدارها، الأمر الذي أدى، في ظل احتياطي الذهب الرسمي المحدود، إلى استحالة استبدال جميع الأوراق النقدية المصدرة بهذا المعدن الثمين. بعد ذلك، تم منح الأوراق النقدية سعر صرف قسري مع الالتزام بقبولها في جميع المدفوعات، مما أدى إلى تحويلها بسلاسة إلى فئة النقود الورقية غير القابلة للاسترداد.

وبالتالي يصبح المال ظاهرة مؤسسية واجتماعية. فهي لا تقوم على الأمن الحقيقي، بل على ثقة الفاعلين الاقتصاديين في النظام الذي يصدرها. في الأساس، نحن نتحدث عن آلية إصدار الائتمان بناءً على التزامات المصدر بقبول الأوراق النقدية الصادرة في جميع المدفوعات. وفي وقت لاحق، تم الاحتفاظ باسم الورقة النقدية للنقود الورقية غير القابلة للاسترداد.

لقد ارتبطت النقود الورقية دائمًا باحتياجات ميزانية الدولة وتحقيق الأهداف المالية. تم إصدارها في الأصل نيابة عن وزارة الخزانة، ولهذا السبب كان شكلها الأكثر شيوعًا يسمى "سندات الخزانة". وتتميز النقود الورقية الحديثة بثلاث مميزات:

- عدم قابلية الاستبدال للمعادن؛

– وجود دورة القسرية.

- بدون فوائد، رغم أنها في جوهرها التزامات على الدولة 1.

النقود الورقية هي علامة - تمثل النقود الكاملة، والتي يتم إثباتها في المقام الأول من خلال أصلها. تاريخياً، نشأت النقود الورقية من تداول المعادن ولم تظهر للتداول إلا كبديل للعملات الفضية أو الذهبية التي كانت متداولة سابقاً.

في الوقت نفسه، يمكن للنقود الورقية أن تحل محل الأموال الكاملة فقط كوسيلة للشراء والدفع، ولكنها لا تستطيع أداء مثل هذه الوظائف النقدية التي تتطلب أن يكون للمال قيمته الخاصة، أي. وظائف مقياس القيمة والكنز والمال العالمي.

تتجلى طبيعة النقود الورقية كعلامة على النقود الكاملة في حقيقة أنها خالية من القيمة المستقلة وتمثل فقط قيمة كمية الذهب أو الفضة التي تعمل كعلامات لها.

حاليًا، لا تشمل فئة النقود الورقية أذون الخزانة فحسب، بل تشمل أيضًا الأوراق النقدية، أي. ملاحظات البنك المركزي. في كثير من الأحيان في الأدبيات الاقتصادية لا يزال يطلق عليهم الأوراق النقدية. توجد النقود الورقية الحديثة في أشكال نقدية وغير نقدية.

يعد إصدار النقود الورقية عملية مربحة للدولة ويعود عليها دخل الإصدار. من الواضح أنه كلما زاد حجم الانبعاثات، كلما زادت أهمية علاوة الأسهم، ولكن من الواضح أيضًا أنه كلما ارتفع معدل الانبعاثات، زاد انخفاض قيمة الأوراق النقدية، مما يؤدي في النهاية إلى انخفاض الحصة الحقيقية غالي.

حاليًا، بالإضافة إلى النقود الورقية، يتم تداول النقود الإلكترونية. في الوقت الحالي، هم الشكل الأكثر واعدة وتطورًا ديناميكيًا. في الأساس، هذه الأموال ليست نقدية، بل يتم تخزينها في ذاكرة الكمبيوتر الخاصة بالبنوك. إن مزايا استخدامها واضحة: تكاليف إصدار هذه الأموال وتداولها أقل بكثير من تكاليف استخدام تكنولوجيا الورق، كما أن درجة الأمان وسرعة النقل وتعقيد المعالجة أقل بكثير. ولذلك فإن الآليات والأنظمة الخاصة تتطور الآن بسرعة كبيرة لتتيح إدارة النقود الإلكترونية وإجراء تحويلها السريع ودون عوائق من حساب إلى آخر. تستخدم البنوك على نطاق واسع لهذا الغرض أنظمة مختلفة لنقل رسائل الدفع الإلكترونية، على سبيل المثال نظام SWIFT، وعملائها - المؤسسات والمواطنين - أنظمة الدفع بالبطاقات "البنك - العميل"، إلخ.

تتميز النقود الورقية الحديثة بثلاث سمات: عدم القابلية للاسترداد، وجود سعر صرف قسري وبدون فوائد/8، ص. 52/.

حاليًا، يتم إصدار جزء كبير من النقود الورقية في البلدان المتقدمة على شكل نقد. حوالي 95-97% من الإجمالي عبارة عن نقود ورقية تصدرها الحكومات أو البنوك المركزية. يتم إصدار الجزء المتبقي - 3-5٪ من الحجم الإجمالي - على شكل عملات معدنية صغيرة، كقاعدة عامة، نيابة عن الخزانة.

وبما أن إصدار النقد تحتكره الدولة، فمن الممكن إصدار النقد بأي كمية.

خلال النصف الثاني من القرن العشرين. لقد تراجعت أهمية النقود الورقية كوسيلة للدفع في البلدان المتقدمة بشكل مطرد. كان هذا بسبب الاستبدال الواسع النطاق للنقد بأموال الإيداع في معاملات الدفع. وفي الوقت نفسه، انخفض أيضًا دخل الدولة من إصدار النقد. إذا كانت علاوة الإصدار (كنسبة من الناتج المحلي الإجمالي) في عام 1982 تبلغ 0.8% في الولايات المتحدة، و0.6 في المملكة المتحدة، و0.9% في ألمانيا، فإنها في عام 2000 لنفس البلدان كانت 0.4%، و0.3، و0.5%. 22، سي 87/. حاليًا، إلى جانب التطور النشط لأنشطة الودائع في مختلف المؤسسات المالية، وكذلك مع ظهور النقود الإلكترونية، من المتوقع حدوث انخفاض إضافي في الحاجة إلى النقود الورقية.

2.2. النقود المعدنية

في سياق التطور التاريخي، تم تطوير نظام تداول النقود المعدنية في البداية، والذي كان يعتمد على استخدام النقود المعدنية.

في البداية (خاصة في القرنين السادس عشر والثامن عشر) كان هناك نظام ثنائي المعدن. وهذا يعني أن المعدنين – الذهب والفضة – يتم تداولهما على قدم المساواة، وقد تم تحديد نسبة ثابتة بينهما. ومع ذلك، مع مرور الوقت، تغيرت أسعار هذه المعادن، وخرجت الفضة تدريجياً من التداول.

في القرن التاسع عشر، تم استبدال نظام المعدنين بنظام أحادي المعدن، يعتمد على معدن واحد فقط - الذهب. إن إسناد الدور الاحتكاري للنقود يسمى أيضًا نظام معيار الذهب. بشكل عام، تم إنشاء نظام معيار الذهب في إنجلترا في نهاية القرن الثامن عشر، لكنه انتشر على نطاق واسع في الربع الأخير من القرن التاسع عشر (في روسيا - بعد الإصلاح النقدي 1895-1897).

المعيار الذهبي موجود في تعديلات مختلفة: العملة الذهبية، وسبائك الذهب، وتبادل الذهب.

وتميز معيار العملة الذهبية بما يلي: حرية تداول العملات الذهبية وأداء الذهب لجميع وظائف النقود، وسك النقود كاملة مع محتوى ذهبي معين وثابت للوحدة النقدية. تم استيراد الذهب وتصديره بحرية، أي. بمثابة المال العالمي. ومع ذلك، بدأت المعاملات مع الذهب تدريجيا محدودة، وبدأت العملات الذهبية في الخروج من التداول.

بعد الحرب العالمية الأولى، أدخلت إنجلترا وفرنسا معيار السبائك الذهبية، والذي بموجبه تم استبدال الأوراق النقدية بسبائك الذهب فقط (وزن قياسي يبلغ حوالي 12.5 كجم)، وليس بالعملات الذهبية. وفي الوقت نفسه، انتشر معيار تبادل الذهب (ويُسمى أيضًا معيار سعر صرف الذهب) على نطاق واسع. في عهده، لم يكن هناك تبادل مباشر للوحدات النقدية الوطنية مقابل الذهب، ولكن كان من الممكن استبدالها بعملات بعض البلدان (الأمريكية والإنجليزية والفرنسية)، والتي كانت لا تزال قابلة للتحويل إلى ذهب.

وفي النهاية، خرجت العملات الذهبية عن التداول تمامًا، وتم إلغاء الدعم الذهبي للأوراق النقدية. صحيح أن الإمكانية الرسمية لتبادل الدولار الأمريكي رسميًا مقابل الذهب للبنوك المركزية الأجنبية ظلت لفترة طويلة نسبيًا، ولكن في عام 1971 تم إلغاؤها.

وبالتالي، فإن نظام تداول الأموال المعدنية أصبح شيئا من الماضي. بدءًا من فترة الحرب العالمية الأولى، تم استبدال الذهب تدريجيًا من التداول بالنقود الورقية والائتمانية: بدأت عملية إلغاء تداول الذهب، والتي استحوذت لاحقًا على التداول الدولي. ونتيجة لذلك، كان هناك انتقال إلى نوع آخر من تداول الأموال، على أساس عمل النقود الورقية والائتمانية.

لا تشكل النقود المعدنية حاليًا سوى جزء صغير من المعروض النقدي. جميع النقود المعدنية المتداولة في العديد من دول العالم، على سبيل المثال في الولايات المتحدة الأمريكية، هي نقود رمزية، أي أن قيمتها الفعلية أقل من القيمة الموضحة على العملة المعدنية. يتم ذلك خصيصًا لمنع صهر النقود المعدنية بغرض بيعها بشكل مربح على شكل سبائك. وهذا هو أحد العيوب المحتملة لأموال السلع. فإذا تجاوزت قيمتها كسلعة قيمتها كنقد، فإنها سوف تتوقف عن الوجود كوسيلة للتبادل.

2.3. أموال الائتمان

تشمل أموال الائتمان الكمبيالات وأموال الإيداع والشيكات.

تحتل الكمبيالات مكانة خاصة في أنظمة النقود الورقية. الكمبيالة هي التزام كتابي غير مشروط على المدين بسداد المبلغ المبين عليه خلال مدة محددة 1.

وفقًا لتقاليد المدرسة الاقتصادية السياسية السوفيتية والروسية لاحقًا، تنتمي الكمبيالات إلى أموال الائتمان 1/7، ص. 53/. في الواقع، كوسيلة للائتمان والتسوية، تعمل الفاتورة كنوع من النموذج الأولي للأوراق النقدية، وفي وقت لاحق من النقود الورقية. ومع ذلك، في النظرية الاقتصادية الحديثة، يُنظر إلى الكمبيالات على أنها أوراق مالية تعمل كأداة للإقراض التجاري، وليس كأموال. وفي الوقت نفسه، فإن أهمية الفواتير المالية في التداول النقدي لروسيا والدول النامية الأخرى كوسيلة للدفع مرتفعة للغاية.

تعود الإشارات الأولى للفواتير إلى 1160-1200. ن. ه. في ذلك الوقت، بدأ استخدام الألواح الخشبية في إنجلترا كوسيلة للإقراض. في القرنين الحادي عشر والثاني عشر. تم استخدام الكمبيالات بنشاط في إيطاليا خلال المعارض التجارية. في الإمبراطورية الروسية، يرتبط التصميم التشريعي لتداول الكمبيالة بإدخال ميثاق الكمبيالة في عام 1729. حاليًا، شكل الفاتورة وإجراءات إصدارها ودفعها وتداولها وحقوق والتزامات الأطراف هي تنظمها معايير تشريع مشروع القانون الوطني، الذي يستند إلى قانون الكمبيالات الموحد (UZL))، الذي اعتمدته اتفاقية جنيف للكمبيالات في عام 1930 2.

الكمبيالة كنوع من التزامات الدين لها سمات محددة: أ) التجريد (لا تشير الكمبيالة إلى نوع معين من المعاملة، ومعها مصدر الدين)؛ ب) عدم القابلية للنقاش (الدفع غير المشروط للدين، بما في ذلك التدابير القسرية بعد أن يقوم كاتب العدل بعمل احتجاج)؛ ج) القابلية للتداول (تُستخدم بدلاً من النقد كوسيلة للدفع عند تحويل الكمبيالة إلى أشخاص آخرين مع تظهير على ظهرها). وهذا يخلق إمكانية التعويض المتبادل لالتزامات الفاتورة 3.

الكمبيالات بطبيعتها تجارية ومالية. تعتمد الفاتورة التجارية على معاملات تجارية حقيقية وهي الأساس لتطوير شكل تجاري من الإقراض. الفاتورة المالية ليس لها أساس حقيقي وغالباً ما يُنظر إليها على أنها بديل نقدي. يتم استخدامه عند إقراض المال. أحد أنواع الفواتير المالية هو أذون الخزانة، التي تصدرها الحكومة لتغطية نفقات الميزانية.

بحكم طبيعتها، يمكن أن تكون الكمبيالة بسيطة أو قابلة للتحويل. السند الإذني هو التزام الساحب بأن يدفع لحامله مبلغا معينا خلال مدة محددة. الكمبيالة (الكمبيالة) هي أمر من حامل الكمبيالة (المسحوب عليه) موجه إلى الدافع (المسحوب عليه) بدفع المبلغ المحدد لطرف ثالث (المستلم) 1 .

تساعد الكمبيالة كأداة نقدية على تقليل حجم حالات عدم الدفع بين كيانات الأعمال، وتعمل كأداة لتعبئة الموارد النقدية المجانية للكيانات القانونية والأفراد، وهي موضوع ضمان للإقراض. ومع ذلك، فإن تداول الفواتير له حدوده. أولا، مشروع القانون له فترة تداول محدودة. ثانيا، لا يمكن استخدام الفاتورة لدفع الأجور والإيرادات العادية الأخرى، فضلا عن المدفوعات للميزانية. ثالثاً: لا يجوز استخدام الكمبيالة في عدة عمليات دفع، رابعاً: الكمبيالة لا تخدم إلا تجارة الجملة. خامسا، يشارك عدد محدود من الأشخاص في تداول الفواتير. إن حدود تداول الأوراق النقدية المذكورة أعلاه لا تسمح للورقة بأداء وظائف نقدية أساسية، وبالتالي تعتبر نقودًا.

إيداع الأموال. يرتبط ظهور أموال الودائع تاريخياً بتطور النظام المصرفي وتنفيذ العمليات المصرفية لخصم الفواتير. وهي تمثل سجلات رقمية لمبلغ معين من المال في الحسابات المصرفية للعملاء. في البداية، ظهرت أموال الإيداع عندما قدمها أصحاب الكمبيالة إلى البنك لمحاسبتها، ونتيجة لذلك، قام البنك، بدلاً من دفع مبلغ الدين بالأوراق النقدية، بفتح حساب لصاحب الكمبيالة. وكان يتم تسجيل المبلغ المستحق في هذا الحساب، ويتم الدفع من هذا الحساب عن طريق خصمها. في الوقت الحاضر، يتم الحصول على أموال الإيداع في أغلب الأحيان عن طريق إيداع النقود في مكتب النقد بالبنك وفتح الحسابات المصرفية الجارية.

اليوم، يحق لعدد من المؤسسات المالية إصدار أموال ورقية في شكل حسابات فتح معاملات (جارية، شيك، بطاقة)، ​​والتي تسمى أموال الإيداع. توفر البنوك وجمعيات الادخار والقروض والاتحادات الائتمانية في معظم البلدان المتقدمة للعملاء فرصة فتح حسابات جارية. جميع مؤسسات الإيداع هذه خاصة. تتراوح حصة أموال الودائع من 55 إلى 80٪ من إجمالي النقد M1 - كتلة "الأموال المخصصة للمعاملات". في روسيا، يحق للبنوك فقط إصدار أموال أقل قيمة في شكل فتح الودائع الجارية. بلغت حصة أموال الودائع في روسيا في عام 2003 حوالي 75٪ من إجمالي النقد M2 - عرض النقود المتداول /2، ص. 51/. غالبًا ما تتم إدارة أموال الودائع باستخدام شيك أو بطاقة بلاستيكية أو أنظمة الوصول عن بعد إلى الحسابات المصرفية. يتم إجراء المدفوعات ذات القيمة الكبيرة باستخدام أنظمة الدفع الإلكترونية بالجملة. وتجدر الإشارة إلى أن أدوات الدفع هذه لا تضيف في حد ذاتها أموالاً إلى التداول. وهي وثائق نقدية تحدد سير معاملات التسوية، والتي تتميز بدرجات متفاوتة من الربحية والراحة، إذ أن لكل منها نظام دفع خاص بها، وهو هيكل مؤسسي تتم من خلاله المعاملات المالية بين الكيانات الاقتصادية.

الفحوصات. الشيك هو مستند نقدي ذو شكل ثابت يحتوي على أمر غير مشروط من الساحب إلى مؤسسة ائتمانية بأن يدفع لحامل الشيك المبلغ المحدد فيه. يتم استخدام الشيكات من قبل الأفراد والكيانات القانونية للتسويات المتبادلة. يعود أول ذكر لها إلى عام 1659، عندما صدر شيك في لندن. ومع ذلك، أصبحت الشيكات منتشرة على نطاق واسع فقط في نهاية القرن التاسع عشر. مع التطور النشط لعمليات الودائع لبنوك البلدان المتقدمة. بحلول عام 1890، تم تنفيذ حوالي 90% من جميع المعاملات في الولايات المتحدة باستخدام الحسابات الجارية. كقاعدة عامة، دافع الشيك هو البنك أو أي مؤسسة ائتمانية أخرى يوجد بها حساب الدافع. يمكن تمييز ثلاث وظائف رئيسية للشيك: أ) بمثابة وسيلة لتلقي الأموال من حساب مصرفي من حساب جاري؛ ب) يعمل كوسيلة للتداول والدفع عند شراء البضائع وسداد الديون في التسويات المتبادلة بين الكيانات القانونية والأفراد؛ ج) العمل كأداة للمدفوعات غير النقدية، مما يقلل بشكل كبير من كمية النقد المتداول. تكمن خصوصية الشيك كأداة دفع في أنه يجب تقديمه فعليًا إلى البنك للدفع. وبالتالي، يظهر الرصيد غير المحصل - تعويم، والذي يستخدم الساحب الرصيد 1 فيه.

في البلدان المتقدمة الحديثة، تلعب الشيكات دورًا مهمًا، خاصة في تلك البلدان التي تطورت فيها شبكات فروع مؤسسات الائتمان على نطاق واسع بسبب تقاليد الدفع. وتشمل هذه البلدان الولايات المتحدة الأمريكية وكندا وبريطانيا العظمى وغيرها. وفي الولايات المتحدة الأمريكية، تمثل الشيكات حوالي 70% من إجمالي حجم المدفوعات غير النقدية وتمثل حوالي 11% من قيمتها.

حاليًا، تتم معالجة الشيكات في مراكز مقاصة خاصة حيث تمتلك جميع البنوك تقريبًا حسابات.

الشيكات لها ميزتان رئيسيتان على النقد. أولا، يمكن كتابة الشيكات بأي مبلغ (أي ما يصل إلى رصيد حسابك المصرفي أو حد الائتمان). ثانيًا، الشيكات سهلة الاستخدام، وفي حالة فقدانها يمكن استعادتها. بالإضافة إلى ذلك، على عكس البطاقات البلاستيكية أو النقود الإلكترونية، لا تتطلب شيكات الخدمة استخدام شبكة تعريف إلكترونية، بما في ذلك نظام مراكز الترخيص وأجهزة الصراف الآلي والمحطات الإلكترونية وما إلى ذلك.

يتم تسهيل الاستخدام الواسع النطاق للشيكات من خلال النظام التشريعي الحالي في عدد من البلدان المتقدمة الذي يحمي حقوق الأشخاص الذين يقبلون الشيكات. ولهذا السبب طوال القرن العشرين. وكانت هناك زيادة تدريجية في حصة التسويات عن طريق الشيكات.

يمكن تقسيم الشيكات إلى: مسجلة (صادرة لشخص معين دون الحق في التحويل إلى آخر)، أمر (مسحوب لشخص معين، ولكن مع الحق في التحويل إلى شخص آخر عن طريق التظهير) وحاملها. (تصدر دون الإشارة إلى المستلم، ويجب دفع المبلغ المبين فيها لحامل الشيك) 2.

في بعض الحالات، للتأكد من ملاءة الساحب، يمكن قبول الشيكات، أي أن البنك، باستخدام نقش خاص، يصدق على توقيع العميل ويضمن دفع المبلغ المبين على الشيك. تسمى هذه الشيكات مقبولة أو معتمدة. هناك طرق أخرى للتأكد من ملاءة العميل الذي كتب الشيك. على سبيل المثال، في أوروبا، أصبحت Eurochecks منتشرة على نطاق واسع، وهي عبارة عن شيكات موحدة تصدرها البنوك الأعضاء في منظمة Eurocheck الدولية والمصحوبة ببطاقة مضمونة خاصة - بطاقة Eurocheck. تضمن هذه البطاقة دفع الشيك ضمن الحد المحدد، ويمكن استخدامها أيضًا لسحب النقود من أجهزة الصراف الآلي. الشيكات المقبولة للطلب هي الأكثر شيوعًا اليوم.

على الرغم من المزايا المذكورة، فإن تداول الشيكات له عدد من العيوب. وعلى وجه الخصوص، أدى الاستخدام الواسع النطاق للشيكات كوسيلة للتداول والدفع إلى خلق صعوبات كبيرة في معالجتها (التحقق من صحة الشيكات، والتوقيعات عليها، وما إلى ذلك). بالإضافة إلى ذلك، فإن الزيادة في حجم المعاملات المرتبطة بتحصيل الشيكات تتطلب وجود عدد كبير من موظفي البنك المؤهلين، مما يزيد من تكلفة معالجة الشيكات.

الشيكات السياحية هي نوع خاص من الشيكات. الشيك المسافر هو مستند نقدي موحد يصدر بالعملة المحلية أو الأجنبية، ويستخدم عادة عند السفر إلى الخارج لدفع ثمن السلع والخدمات أو الحصول على النقد. عادة ما يتم تحصيل الشيكات السياحية بسعر أفضل من النقد المتبادل. بطبيعتها، تعتبر الشيكات السياحية منتجات مالية مدفوعة مسبقًا. وهي مقومة بالعملات الرئيسية القابلة للتحويل. في جميع وكالات الشركة المصدرة للشيكات السياحية يتم صرفها بدون عمولة. خصوصيتها هي أنها مسجلة وتتطلب تأكيدًا شخصيًا على صحتها عند إجراء الدفعات. عندما يدفع صاحب الشيك السياحي به أو يستبدله نقدًا، فإنه يقوم بتوقيع التحقق بحضور أمين الصندوق. المصدرون الرئيسيون للشيكات السياحية هم أكبر شركات الائتمان العالمية "أمريكان إكسبريس" و"فيزا" و"توماس سوك" وغيرها.

البطاقات البلاستيكية. مع التطور في النصف الثاني من القرن العشرين. أنظمة الدفع التي تسمح بإجراء مدفوعات التجزئة إلكترونيًا، تظهر أداة دفع جديدة - بطاقة بلاستيكية. البطاقة البلاستيكية هي وثيقة نقدية شخصية صادرة عن بنك أو منظمة متخصصة أخرى، تثبت وجود حساب لمالك البطاقة البلاستيكية في المؤسسة ذات الصلة والعطاء؛ الحق في شراء السلع والخدمات عن طريق التحويل المصرفي.

هناك ثلاث وظائف رئيسية للبطاقة البلاستيكية: 1) إنها أداة للمدفوعات غير النقدية، مما يقلل بشكل كبير من كمية النقد المتداول؛ 2) بمثابة وسيلة للدفع عند شراء البضائع وسداد الديون في التسويات المتبادلة بين الكيانات القانونية والأفراد؛ 3) بمثابة أداة لتلقي الأموال من الحساب الجاري في أي وقت تقريبًا 1 .

3. أنواع النقود الحديثة (النقود الإلكترونية)

وقد لوحظ التطور النشط للأشكال النقدية في الماضي
عمرهم أربعون سنة. من 1960 إلى 2000s لقد شهد القطاع النقدي مرحلتين من التحول الإلكتروني. وتألفت المرحلة الأولى (1960-1980) من تحويل مدفوعات الجملة إلى أساس إلكتروني. وتميزت بظهور أنظمة تسوية المقاصة، وغرف المقاصة الآلية، وانتشار استخدام أنظمة التحويل الإلكتروني. أتاحت المرحلة الأولى من التحول الإلكتروني ترشيد نظام إدارة المدفوعات، وتقليل مخاطر الائتمان والتسوية على مستوى مدفوعات الجملة، وتحفيز ظهور منتجات مالية جديدة، وتنويع وسائل الوصول إليها. أصبح الاستخدام الواسع النطاق لأنظمة التحويل الإلكتروني هو الأساس لإدخال وسائل الدفع الإلكترونية بالتجزئة، مثل بطاقات الائتمان والخصم. ونتيجة لذلك، كان من الممكن تقليل استخدام وسائل الدفع الورقية بشكل طفيف في مدفوعات التجزئة (الجدول 1).

الجدول 1

حجم المعاملات التي تتم إلكترونيا واقتصاديا
الدول المتقدمة

' بلدان	عدد المعاملات لكل مقيم		المدفوعات الإلكترونية (% من العدد الإجمالي)
	شكل ورقي	نموذج إلكتروني
سويسرا	2		97
الهولندي	19	128	87
بلجيكا	16	85	84
الدنمارك	24	100	81
اليابان	9	31	78
السويد	24	68	74
ألمانيا	36	103	74
فنلندا	40	81	67
بريطانيا العظمى	57	58	50
فرنسا	86	71	45
النرويج	58	40	41
كندا	76	53	41
إيطاليا	23	6	20
الولايات المتحدة الأمريكية	234	59	20

أتاحت وسائل الدفع الإلكترونية التقليدية للبيع بالتجزئة للمستهلكين الفرصة لإدارة حساباتهم بشكل أكثر فعالية مع المؤسسات الائتمانية (تقليل تكاليف المعاملات، وزيادة راحة وأمن المدفوعات). ومع ذلك، لم يتمكنوا من استبدال النقد أو الشيكات في البنوك. التداول النقدي في البلدان المتقدمة. والسبب في ذلك يكمن في انخفاض تكلفة المعاملات للغاية لتنفيذ المعاملات باستخدام النقد والشيكات. بالإضافة إلى ذلك، يحتوي النقد على عدد من الخصائص الإيجابية من وجهة نظر الدافع: أولاً، إمكانية الدفع غير المشروط والتصرف غير المحدود في أموال الفرد، وثانيًا، إمكانية وجود إمكانية أكبر مقارنة بكفاءة الأنظمة الإلكترونية للمدفوعات، وثالثًا، وهو الأهم، ضمان عدم الكشف عن هوية المدفوعات.

تطور التجارة الإلكترونية، واحتدام المنافسة على الموارد النقدية بين المؤسسات المالية المختلفة، والحاجة إلى تقليل تكاليف معاملات المدفوعات الجارية، وكذلك البحث عن وسائل دفع جديدة تكون مجهولة المصدر ولا تتطلب وساطة المؤسسات المالية عند إجراء المدفوعات مباشرة، تطلب الأمر تطوير أدوات دفع إلكترونية جديدة بشكل أساسي للبيع بالتجزئة. ظهور أنظمة الوصول إلى الحسابات الإلكترونية في منتصف التسعينات. وظهور النقود الإلكترونية في النصف الثاني من التسعينيات. يرمز إلى بداية البابا الثاني للإلكترون.

في الجدول 3.2 يوضح تصنيف أنظمة الدفع الإلكتروني الجديدة. وكما يتبين من الجدول، فإنها في الحالة الأكثر عمومية تشمل أنظمة الوصول الإلكتروني إلى الحسابات الجارية وأنظمة النقود الإلكترونية. تستخدم أنظمة الوصول الإلكتروني وسائل الاتصال الإلكترونية المختلفة، مثل أجهزة الكمبيوتر الشخصية والهواتف المحمولة وأجهزة الصراف الآلي الذكية وغيرها للوصول إلى خدمات الدفع التقليدية باستخدام الخدمات المصرفية المغلقة أو شبكات الاتصالات المفتوحة، وخاصة شبكة الإنترنت.

يمكن تمييز العديد من أنظمة الوصول الإلكترونية الرئيسية: الدفع عن طريق بطاقات الخصم على الإنترنت باستخدام بروتوكولات الأمان المختلفة؛ المدفوعات باستخدام الشيكات الإلكترونية؛ التسويات باستخدام الأنظمة المصرفية عبر الإنترنت التي توفر الوصول المباشر إلى الحسابات المصرفية للعملاء (انظر الجدول 2).

الجدول 2

تصنيف أنظمة الدفع الإلكتروني الجديدة

الأنظمة القائمة على الوصول	أنظمة النقود الإلكترونية (أنظمة النقود الإلكترونية: "قواعد البطاقة" أو "البرمجيات")
	عالمي		متعددة الأغراض
بطاقات الخصم على الإنترنت (بطاقات الخصم)	صادرة عن مؤسسات الائتمان	صادرة عن مؤسسات غير ائتمانية
الشيكات الإلكترونية الخ (الشيكات الإلكترونية)
الخدمات المصرفية عبر الإنترنت

تعمل أنظمة الوصول إلى الحساب الإلكتروني بأموال إيداع العملاء الموضوعة في الحسابات الجارية لدى مؤسسات الائتمان. وبالتالي، أصبحت أنظمة تحويل الأموال إلكترونية بشكل متزايد، لكن الأموال لا تزال مودعة. ويلاحظ وضع مختلف مع أنظمة الدفع الجديدة القائمة على النقود الإلكترونية. وفي حالة النقود الإلكترونية، فإننا على الأغلب نتحدث عن شكل جديد من النقود، غير مرتبط بالحسابات الجارية في المؤسسات الائتمانية، ويكون تحت تصرف العميل المباشر ويمكن تحويله إما إلى وديعة أو نقد.

نظرًا لوجود انعكاس حاليًا لعلاقات السبب والنتيجة، أي انهيار الروابط بين الابتكارات التكنولوجية والاقتصادية (الابتكارات الاقتصادية تتقدم على الابتكارات التكنولوجية)، فلا ينبغي اعتبار التطور الحالي لوسائل الدفع الإلكترونية بمثابة تطور كامل. ظاهرة. حاليًا، أعلى مرحلة من تطور الشكل النقدي هي النقود الإلكترونية، وأنواع أنظمة الدفع التي تعتمد عليها، وكذلك خصائصها، في تطور مستمر.

منذ ظهور النقود الإلكترونية في أوائل التسعينيات. لقد خضعوا لتطور كبير. وكان المبادرون بإصدار النقود الإلكترونية هم شركات التجزئة الخاصة، مثل سلسلة المتاجر الأمريكية 7-Eleven. ومع مرور الوقت، بدأت شركات التكنولوجيا، مثل شركة Digicash الهولندية، وكذلك البنوك التي أنشأت أنظمة مثل Mondex وProton وغيرها، في إصدار النقود الإلكترونية.

خلال الفترة 1996 - 2000. تم تنفيذ أكثر من مائتي مشروع حول العالم لإنشاء أنظمة دفع جديدة تعتمد على النقود الإلكترونية. وكان معظمها تجريبيًا ومحليًا بطبيعته. ومن أنظمة الدفع الإلكترونية المعتمدة على البطاقة الذكية أشهرها المحافظ الإلكترونية: Mondex، Proton، VISA Cash، GeldKarte وغيرها.

بالإضافة إلى أنظمة النقود الإلكترونية المنتشرة على نطاق واسع، هناك عشرات الشركات والبنوك في العالم تقدم أنظمة الدفع الإلكترونية الخاصة بها المعتمدة على البطاقات الذكية (Chipknip في هولندا، MiniPay في إيطاليا، Avant في فنلندا، Danmont في الدنمارك، وغيرها). ومن بين أنظمة الدفع الإلكترونية المعتمدة على "أموال الشبكة" والتي أصبحت معروفة على نطاق واسع، ECash وCyberCoin وNetCash وغيرها. وفي روسيا، تشمل هذه الأنظمة PayCash وWebMoney.

هناك عدة طرق رئيسية لتعريف النقود الإلكترونية. تقليدياً يمكن تقسيمها إلى أوروبية وأمريكية وآسيوية: ضمن التوجه الأوروبي تعتبر النقود الإلكترونية شكلاً جديداً من أشكال النقود، الأمر الذي يتطلب نظاماً خاصاً لتنظيم إصدارها وتداولها. وفقًا للبنك المركزي الأوروبي، فإن النقود الإلكترونية هي قيمة نقدية مخزنة في شكل إلكتروني على جهاز تقني، والتي يمكن استخدامها على نطاق واسع لإجراء مدفوعات لأطراف ثالثة دون الحاجة إلى إشراك حسابات مصرفية في المعاملة والتي تعمل بمثابة وسيلة مالية مدفوعة مسبقًا. منتج.

وينعكس نهج مماثل في تعريف النقود الإلكترونية في منشورات بنك التسويات الدولية، وكذلك في توجيهات البرلمان الأوروبي بشأن مشاكل تطوير النقود الإلكترونية. وبحسب تعريف البرلمان الأوروبي، فإن النقود الإلكترونية هي قيمة نقدية تتمثل في التزام جهة الإصدار، وهي: 1) مخزنة في جهاز إلكتروني؛ 2) أن يتم إصدارها عند استلام المصدر أموالاً بمبلغ لا يقل عن القيمة النقدية المدفوعة كدفعة مقدمة. 3) مقبولة كوسيلة للدفع من قبل مؤسسات أخرى (بخلاف المصدر).

بموجب توجيه البرلمان الأوروبي رقم 2000/46/EC بتاريخ 18 سبتمبر 2000، والذي يهدف إلى تنظيم إصدار النقود الإلكترونية، حصل مصدرو النقود الإلكترونية على وضع قانوني مستقل. وهذا يجعل من الممكن التمييز حاليًا بين مصدري النقود الإلكترونية ومؤسسات الائتمان الأخرى من خلال نطاق الخدمات المقدمة، والتي يجب أن تكون مرتبطة بشكل مباشر بأنشطة الإصدار أو الأنشطة المساعدة، ومن خلال إجراءات تنظيم أنشطتهم، وهي أكثر ليبرالية مقارنة بالعمل المصرفي. المؤسسات. وكانت أول دولة تبدأ في تنظيم إصدار وتداول النقود الإلكترونية في عام 2002 وفقًا لهذا التوجيه الصادر عن البرلمان الأوروبي هي بريطانيا العظمى.

وفي إطار النهج الأمريكي، لا تعتبر النقود الإلكترونية شكلاً جديدًا من أشكال النقود، بل يتم التعامل معها كنوع جديد من الخدمات المالية التي تقدمها المؤسسات الائتمانية. وكما حددت لجنة الميزانية بالكونجرس الأمريكي، فإن مصطلح "النقود الإلكترونية" يمكن استخدامه للإشارة إلى مجموعة واسعة من آليات الدفع الجديدة التي تم إنشاؤها لتمكين المستهلكين من إجراء المدفوعات الجارية إلكترونيا. في الولايات المتحدة، تتم مقارنة الأموال الإلكترونية في أغلب الأحيان بالمنتجات المالية الأخرى المدفوعة مسبقًا، مثل الشيكات السياحية. وفي هذا الصدد، وبحسب لجنة الميزانية في الكونجرس الأمريكي، فإن إصدار وتداول النقود الإلكترونية يجب أن يخضع للتشريعات المصرفية التقليدية. لذلك، لا توجد في الولايات المتحدة حاليًا أي لوائح خاصة تنظم إصدار وتداول النقود الإلكترونية.

في اليابان وعدد من الدول الآسيوية الأخرى، لا يوجد حاليا نهج لا لبس فيه لمسألة تفسير النقود الإلكترونية. وفي هذا الصدد، تعمد بنك اليابان الجمع بين التفسيرين الأكثر شيوعًا في تعريفه للنقود الإلكترونية. ووفقاً لهذا التعريف فإن النقود الإلكترونية هي وسيلة دفع إلكترونية تخزن قيمة نقدية في شكل إلكتروني (أو الحق في المطالبة بالقيمة النقدية)3. في الوقت الحالي، يتم تنظيم قضايا إصدار النقود الإلكترونية المتعلقة بإصدار المنتجات المالية المدفوعة مسبقًا في اليابان بموجب قانون البطاقة المدفوعة مسبقًا.

في روسيا، في عام 1998، حدد البنك المركزي الروسي منتجًا ماليًا مدفوع مسبقًا، والذي بموجبه تكون هذه الالتزامات النقدية للمنظمات التي تحل، أثناء تداولها، محل مطالبات الكيانات القانونية أو الأفراد للدفع مقابل السلع أو الخدمات، بما في ذلك الالتزامات النقدية الموضوعة في شكل إلكتروني. كان الغرض من هذا التعريف هو إعطاء الوضع القانوني للمنتجات المالية المدفوعة مقدمًا في روسيا، وبالتالي فهو لا يوفر خاصية اقتصادية للنقود الإلكترونية.

هناك ثلاثة تفسيرات نظرية رئيسية للنقود الإلكترونية. يأتي التفسير الأول للنقود الإلكترونية من اعتبارها شكلاً غير مادي من الأوراق النقدية. وبحسب فريق العمل المعني بأنظمة الدفع التابع لبنك التسويات الدولية، فإن النقود الإلكترونية تتشكل من النقد، وبالتالي فإن الجهة المصدرة للنقود الإلكترونية في أنشطتها تقوم باستبدال شكل من أشكال النقود بآخر. يتم تأكيد وجهة النظر هذه من خلال حقيقة أنه عند إصدار النقود الإلكترونية، يتزامن المبلغ المحمل على البطاقة مع مقدار انبعاث النقود الإلكترونية. العيب الرئيسي لهذا التفسير هو أنه في حالة صرف النقد من خلال ماكينة الصراف الآلي (حيث يتم استبدال أحد أشكال النقود أيضًا بآخر)، فإن كلا من الأجزاء النشطة والسلبية من الميزانية العمومية للبنك تنخفض. وفي حالة إصدار النقود الإلكترونية، يتم استبدال عنصر سلبي واحد (الدين على الودائع) ببند سلبي آخر (الدين على النقود الإلكترونية).

أما التفسير الثاني للنقود الإلكترونية فهو اعتبارها منتجاً مالياً مسبق الدفع. إن فكرة “الدفعة المقدمة” التي تشكل أساس إصدار النقود الإلكترونية، تهدف في حد ذاتها إلى استبعاد إمكانية اعتبار النقود الإلكترونية شكلاً جديداً من أشكال النقود. وتبين أن الأموال الوحيدة التي تظهر في عملية إصدار النقود الإلكترونية تتمثل في أموال الإيداع الموضوعة في حساب الجهة المصدرة. وعلى الرغم من ذلك، أكد البنك المركزي الأوروبي مرارا وتكرارا أنه ينظر إلى النقود الإلكترونية باعتبارها قيمة نقدية. والعيب الرئيسي لهذا التفسير للنقود الإلكترونية هو عدم الوضوح حول وجود علاقة بين القيمة المدفوعة مقدما وتدفقات الأموال الإلكترونية المشاركة في معاملة الدفع.

التفسير الثالث للنقود الإلكترونية هو النظر إليها كوسيلة للتبادل. ويشير هذا التفسير إلى أن الفرق الرئيسي بين النقد والنقود الإلكترونية هو أن الأخيرة لا يصدرها البنك المركزي، ولكنها تمثل فقط التزامًا على المصدر بدفع مبلغ معادل نقدًا. وتستند وجهة النظر هذه إلى بحث C. Goodhart، الذي أشار فيه إلى الفرق بين وسائل الدفع ووسائل التبادل. إذا تم استخدام وسائل الدفع في حالة التسوية المتبادلة النهائية بين الأطراف المقابلة، ففي حالة التسوية المتبادلة الوسيطة، يتم استخدام وسائل التبادل. عند استلام وسيلة التبادل، سيُطلب من الطرف المقابل إجراء الدفعة النهائية. أي أنه في حالة النقود الإلكترونية (النقود الإلكترونية ليست أصلاً خالياً من المخاطر)، يحصل متلقيها على وسيلة تبادل، وليس وسيلة دفع. وعيب هذا التفسير للنقود الإلكترونية هو أنه لا ينطبق إلا على أنظمة التداول المغلقة. في حالة أنظمة النقود الإلكترونية المتداولة بشكل مفتوح، والتي قد يشارك فيها البنك المركزي، يتم التغلب على الحاجة إلى التسوية المتبادلة النهائية من خلال إنشاء نظام واسع النطاق لإصدار وتداول النقود الإلكترونية، على غرار الأنظمة التي تم إنشاؤها لإيداع الأموال.

يمكن النظر إلى النقود الإلكترونية، مثل النقود بشكل عام، بالمعنى الواسع والضيق. بالمعنى الواسع، ستشمل النقود الإلكترونية كلاً من بدائل نقد البنك المركزي (في حالة إصدار النقود الإلكترونية من قبل المؤسسات غير الوديعة دون فتح حساب) وأموال الودائع (في حالة إصدار النقود الإلكترونية من قبل مؤسسات الإيداع مع فتح حساب) بالمعنى الضيق، ستشمل النقود الإلكترونية فقط البدائل النقدية الصادرة عن مؤسسات مالية خاصة - مصدري النقود الإلكترونية دون فتح حساب. وللإشارة إلى النقود الإلكترونية بالمعنى الضيق، فمن الأصح استخدام مصطلح "النقد الإلكتروني". وهذا الأخير صحيح فقط إذا كان إصدار النقود الإلكترونية يمثل إطلاقًا للتداول لنظير إلكتروني للعملة التقليدية. بمعنى آخر، فإن إصدار النقود الإلكترونية في هذه الحالة لا يخلق أي عملة جديدة متداولة. بخلاف ذلك، عندما نتحدث عن ظهور عملة جديدة غير معروفة سابقًا في التداول، فمن الأنسب في رأينا استخدام مصطلح “العملة الرقمية”. في هذه الحالة، لا يمكن استبدال العملة الرقمية التي تم إنشاؤها حديثًا مباشرة بالعملة التقليدية ويجب إعادتها من قبلهم لإجراء التسويات النهائية.

النقود الإلكترونية هي شكل جديد من أشكال القيمة النقدية المسجلة على جهاز إلكتروني، والتي تكون تحت التصرف المباشر لحاملها وتعمل كوسيلة للدفع مقابل التسويات الحالية مع أطراف ثالثة. وتجدر الإشارة إلى أن النقود الإلكترونية بالمعنى الضيق فقط هي التي يمكن التعرف عليها كشكل نقدي جديد. ويجب تسليط الضوء على أربع خصائص مهمة للنقود الإلكترونية: 1) يتم تسجيل القيمة النقدية مباشرة على وسيلة المعلومات (لا يوجد أي ربط بأي حساب في المؤسسات الائتمانية)؛ 2) يعتبر الدفع بالنقود الإلكترونية نهائيًا (يُعتبر متلقي النقود الإلكترونية قد قام بالدفع نهائيًا، أي أنه لم يعد لديه أي مطالبات ضد أطراف ثالثة)؛ 3) إصدار النقود الإلكترونية هو نوع خاص من النشاط المالي (مصدرو النقود الإلكترونية هم مؤسسات خاصة يجب أن يطبق عليها إجراء خاص لتنظيم ومراقبة أنشطتهم)؛ 4) النقود الإلكترونية هي التزام لا يحمل فائدة على مصدرها (مثل النقد الذي تصدره البنوك المركزية، لا تنطوي النقود الإلكترونية على دفع فائدة لحامليها).

مع ظهور النقود الإلكترونية، لم تتغير الطبيعة الائتمانية للنقود. وتتمتع النقود الإلكترونية بالخصائص الأساسية للنقود الائتمانية، وهي أنها تؤدي وظيفة وسيلة الدفع، ولها ضمان، وهي أموال غير قابلة للاسترداد. وفي الوقت نفسه، ومع ظهور النقود الإلكترونية، تغيرت خصائصها الشكلية والوظيفية. فمن ناحية، يرمز ظهور النقود الإلكترونية إلى بداية عملية التجريد النهائي للنقود، أي الانتقال الفعلي من الفكرة الرمزية للنقود (على شكل سجلات حسابية) والتي تتجسد بأموال الودائع إلى فكرة النقود الإلكترونية (على شكل قيمة مخزنة إلكترونيًا). ومن ناحية أخرى، فإن وظائف مثل وحدة مقياس الأسعار ومخزن القيمة تفقد معناها السابق مع ظهور النقود الإلكترونية. أصبحت وظيفة المال كوسيلة للتبادل (وسيلة الدفع) مهيمنة بشكل متزايد.

وتجسد النقود الإلكترونية في الوقت نفسه المزايا المهمة لكل من النقد وأموال الودائع. من النقد، ورثت النقود الإلكترونية خاصية عدم الكشف عن هويتها والإدارة غير المشروطة للأموال، فضلا عن انخفاض تكاليف المعاملات، من أموال الودائع - وهو شكل غير مادي، مما يجعل المدفوعات مريحة، وانخفاض تكاليف التداول.

وبالتالي فإن المزايا الرئيسية للنقود الإلكترونية هي:
1) المرونة في المدفوعات. يمكن للنقود الإلكترونية أن تتوسط في كل من المدفوعات في الاقتصاد التقليدي والمدفوعات الصغيرة في الاقتصاد الإلكتروني؛ 2) انخفاض تكلفة المعاملات. تكلفة المعاملة باستخدام "أموال الشبكة" ومعالجتها ومحاسبتها أرخص بكثير
المدفوعات باستخدام النقد والشيكات وبطاقات الائتمان؛ 3) مستوى عال من عدم الكشف عن هويته. تسمح لك النقود الإلكترونية، على عكس الشيكات وبطاقات الائتمان، بالحفاظ على مستوى عالٍ من عدم الكشف عن هويتك
الأسهم، لأنها لا تتطلب تحديد الهوية عند استخدامها
الدافع والتحقق من جدارته الائتمانية؛ 4) الفرصة مباشرة
التصرف السليم في أموالهم. على عكس النقد)
الدفع باستخدام النقود الإلكترونية لا يتطلب حضور الدافع
والمستلم في مكان واحد، وعلى عكس إيداع الأموال، هناك تدخل طرف ثالث في سياق المعاملة.

ولكن في معظم البلدان المتقدمة، لا تعتبر النقود الإلكترونية وسيلة قانونية للدفع، ولا يتم تضمينها في مجاميع المعروض النقدي، ولا تخضع لسيطرة البنوك المركزية الوطنية.

يوجد حاليًا نوعان رئيسيان من أنظمة النقود الإلكترونية:

تعتمد على بطاقات الدفع المسبق متعددة الأغراض؛

على أساس "أموال الشبكة".

النوع الأول من أنظمة النقود الإلكترونية يعتمد على بطاقات القيمة المخزنة أو “المحافظ الإلكترونية”. تحتوي هذه البطاقات على معالج دقيق مدمج يُسجل عليه المبلغ النقدي نتيجة الدفع المسبق.

النوع الثاني من أنظمة النقود الإلكترونية يعتمد على أموال الشبكة. وفي هذه الحالة، يتم تخزين القيمة النقدية في ذاكرة الكمبيوتر على محركات الأقراص الثابتة، ويتم نقلها باستخدام برامج خاصة عبر شبكات الاتصال الإلكترونية، بما في ذلك الإنترنت. مثل البطاقات المدفوعة مسبقًا متعددة الأغراض، تشير النقود الإلكترونية فقط إلى أنظمة النقود الشبكية متعددة الأغراض.

هناك ما لا يقل عن اثنتي عشرة خاصية مرغوبة للنقود الإلكترونية:

1) - الراحة. بالنسبة للإلكترونيات، يجب أن يكون المال سهل الاستخدام في كلا الاتجاهين - سواء عند استلامه أو عند إنفاقه. إن سهولة استخدام النقود الإلكترونية ينبغي أن تؤدي إلى انتشار استخدامها وزيادة قبولها على نطاق واسع؛

2) السلامة. يجب أن تضمن بروتوكولات المعاملات مستوى عالٍ من الأمان من خلال استخدام تقنيات التشفير. وبعبارة أخرى، يجب ضمان سلامة المعلومات والحماية من نسخها غير المصرح به.

3) عدم الكشف عن هويته (الخصوصية). يعد شرط عدم الكشف عن هوية المعاملات شرطًا مهمًا لتنفيذ المعاملات الإلكترونية. يضمن عدم الكشف عن هويته سرية المعاملات على عدة مستويات. يجب أن يكون للدافع والمتلقي للنقود الإلكترونية الحق في البقاء غير مرئيين تمامًا عند إجراء الدفع مباشرة (على الرغم من أن هذا الأخير سيجذب بالتأكيد انتقادات من وكالات إنفاذ القانون).

4) العالمية (قبول واسع). يجب أن تكون النقود الإلكترونية معروفة ومقبولة في مجال تجاري واسع. وتعني هذه الخاصية الاعتراف بالمصدر والثقة به من جانب المشترين والبائعين. وهنا، تعتبر العلامة التجارية (العلامة التجارية) للمصدر ذات أهمية قصوى.

5) التوافق دون اتصال بالإنترنت. يجب أن يتضمن تبادل النقود الإلكترونية بين طرفين إمكانية العمل دون الاتصال بالإنترنت. وهذا يعني أن حامل النقود الإلكترونية لا يحتاج إلى اتصال مباشر بخط الاتصال لإجراء الدفع. يجب أن يكون الدافع قادرًا على تحويل القيمة النقدية بحرية إلى المستلم في أي وقت دون مصادقة طرف ثالث؛

6) دعم المدفوعات الصغيرة. يجب ألا يدعم نظام الدفع الإلكتروني تقنيًا إمكانية إجراء مدفوعات بفئات منخفضة فقط (نحن نتحدث عن معاملات الدفع بمبلغ 0.001 إلى 10 دولارات)، بل يجب أيضًا ضمان ربحية إجراء مثل هذه المدفوعات؛

7) القطبية الثنائية. يجب أن يكون من الممكن تحويل الأموال الإلكترونية إلى مستخدمين آخرين. يجب أن تتم المدفوعات الثنائية دون مشاركة طرف ثالث يأذن بالمعاملة، كما هو الحال مع أنظمة الدفع بالبطاقات البلاستيكية؛

8) قابلية النقل. لا ينبغي أن يعتمد استخدام النقود الإلكترونية على الموقع الفعلي لحامليها. ويجب أن تنتقل ليس فقط عبر شبكات الكمبيوتر، ولكن أيضًا من شبكات الكمبيوتر إلى الأجهزة الأخرى لتخزين القيمة النقدية (على سبيل المثال، المحفظة الإلكترونية). ويجب أن يكون حاملو النقود الإلكترونية قادرين على حملها معهم واستخدامها إذا لزم الأمر في شبكات أخرى واستخدام وسائل وصول أخرى. لا ينبغي أن يقتصر تداول النقود الإلكترونية على شبكة حاسوبية خاصة مغلقة؛

9) قابلية القسمة. يجب تقسيم النقود الإلكترونية إلى أجزاء. يجب أن يكون حاملوها قادرين على الاتصال بالجهة المصدرة أو مكتب الصرافة الإلكترونية لاستبدال النقود الإلكترونية ذات الفئة الأعلى بالنقود الإلكترونية ذات الفئة الأدنى؛

10) المتانة. لا ينبغي أن يكون للنقود الإلكترونية تاريخ انتهاء الصلاحية. ويجب أن تحافظ على قيمتها دون تغيير وأن تكون محمية من النقصان أو التدمير. يجب أن يكون هناك ضمان بأن الجهة المصدرة لن تقوم بتخفيض قيمة النقود الإلكترونية (تخفيض قيمتها) أو سحبها من التداول. يجب أن يكون حاملو النقود الإلكترونية قادرين على تخزين العملات الإلكترونية ذات القيمة لفترة طويلة دون أن يصابوا بأذى، ثم إعادتها للتداول إذا لزم الأمر؛

11) الصرف. في المرحلة الأولى من التطوير، يجب بالضرورة تحويل النقود الإلكترونية إلى نقد يصدره البنك المركزي. في هذه الحالة، يمكن أن يكون سعر الصرف ثابتًا أو سوقيًا؛

12) وحدة مجانية من القيمة. يجب أن توفر النقود الإلكترونية إمكانية التسمية بعملة غير الدولة. ينبغي أن يكون للجهات المصدرة الحق في إصدار النقود الإلكترونية، وللمستخدمين استخدامها، المقومة بأي عملة جديدة تتنافس مع النقود الإلكترونية التي تصدرها الحكومة.

إن الخصائص المرغوبة للنقود الإلكترونية التي تمت مناقشتها أعلاه هي خصائص أساسية لتلبية أهم خاصيتين للنقود: أولا، أن تكون أصلا عالي السيولة، وثانيا، أن تتمتع بقوة شرائية مستقرة. لاحظ أنه في الوقت الحالي لا يوجد أي من أنظمة النقود الإلكترونية تفي بجميع الخصائص المذكورة أعلاه.

يرتبط ظهور النقود الإلكترونية بعدم اليقين الاقتصادي والتكنولوجي فيما يتعلق بمستقبلها. وتجدر الإشارة إلى أن إدخال النقود الإلكترونية يهدف في المقام الأول إلى استبدال: المدفوعات النقدية والشيكات. ومع ذلك، فإن إدخال النقود الإلكترونية قد يؤثر أيضًا على استخدام بطاقات الائتمان والخصم في مدفوعات التجزئة. ومن المهم تحديد العوامل التي لها التأثير الأكبر على قرارات الكيانات التجارية بشأن استخدام النقود الإلكترونية.

من الواضح أنه في المستقبل، من أجل التشغيل الناجح، يجب أن توفر النقود الإلكترونية فوائد إضافية للموضوعات الرئيسية للعلاقات الاقتصادية: المستهلكين ومنافذ البيع بالتجزئة والبنوك ومصدري النقود الإلكترونية (وسطاء النقود). يمكن أن تكون الفوائد فورية وفورية. ويمكن أن تكون الفوائد أيضًا طويلة المدى واستراتيجية.

الاستنتاجات والعروض

وفي نهاية العمل يمكن استخلاص الاستنتاجات التالية.

تم تحقيق الهدف المحدد للعمل - دراسة الوظائف النظرية وجوهر المال أثناء الدورة التدريبية.

وقد تم حل أهداف البحث: الأخذ بعين الاعتبار طبيعة وأنماط تطور النقود؛ يتم تحليل جوهر ووظائف المال، ويتم تصنيف المال، ويتم تحليل النظريات الرئيسية للمال والكشف عن تناقضها.

المال هو سلعة خاصة تعمل كمعادل عالمي. إنهم يؤدون وظائف مقياس القيمة، ووسيلة للتداول، والتراكم، والادخار وتكوين الكنوز، والدفع.

يتكون الدوران النقدي من الأموال النقدية وغير النقدية. النقد يعني العملات المعدنية والأوراق النقدية، وغير النقدي يعني الأموال الموجودة في حسابات مصرفية غير نقدية، وكذلك الودائع في شهادات الإيداع والأوراق المالية الحكومية.

فالمال، كونه موضوع العرض والطلب، يؤثر في حد ذاته على سوق السلع والخدمات. يمكن أن تؤدي حالة تداول الأموال إلى تغييرات في ظروف التوازن الاقتصادي. وهكذا، أثناء التضخم، يتخذ الناس نهجا مختلفا في توزيع دخلهم بين المدخرات والاستهلاك مقارنة بفترات استقرار الأسعار.

تعتبر دراسة المال ذات أهمية خاصة لفهم عمل نظام السوق في الاقتصاد. نظرًا لأنه إذا كانت دولة ما تتجه نحو اقتصاد السوق الحديث، حيث يكون الدور الاقتصادي التنظيمي للدولة كبيرًا جدًا، فإن تداول النقود والنقد هما الأدوات الرئيسية في آلية تنظيم الدولة، والتي يمكن للدولة من خلالها تعزيز الاقتصاد والاجتماعي. تقدم. وفي حالة عدم امتلاك الدولة لهذه الآلية، فمن الممكن تدمير اقتصاد البلاد بأكمله. وعلى هذا الأساس وحده يمكننا الحديث عن الأهمية التي لا يمكن إنكارها لدراسة المال.

وتشير كلمة "النقود" العالمية إلى العديد من أصنافها، حيث تختلف في نوع "المادة النقدية"، وطرق تداولها، واستخدامها، ومحاسبة عرض النقود، وإمكانية تحويل بعض أشكال النقود إلى أخرى.

يعتبر التطور التطوري للمال. نشأت الأموال في وقت لاحق بكثير من التبادل. ومع تزايد حجم معاملات التبادل وزيادة تنوع السلع المتبادلة، أصبح التبادل الطبيعي على مبدأ "السلع مقابل السلع" صعباً على نحو متزايد. وهكذا ظهرت السلع القابلة للتسويق - الوسطاء الذين لعبوا دور أول أموال "السلع". ولم يصبح الذهب والفضة إلا تدريجياً المواد النقدية الرئيسية التي تم سك العملات المعدنية من مختلف الطوائف منها

لتحويل سلعة ما إلى أموال، من الضروري: أ) الاعتراف العام بدور المعادل العالمي لهذه السلعة؛ ب) الأداء طويل المدى لهذا المنتج كمعادل عالمي؛ ج) وجود خصائص فيزيائية خاصة مناسبة للتبادل المستمر.

فالنقود إذن سلعة، خصوصيتها أنها: سلعة ظهرت عفوياً (تاريخياً) بسبب خصائصها الفيزيائية؛ هذا منتج مميز خاص يلعب دور المعادل العالمي؛ وهو منتج يجمع بين فئتين اقتصاديتين: القيمة الاستخدامية والقيمة (على عكس السلع الأخرى).

لقد وجد أن الجوهر الاقتصادي للمال يتجلى بشكل أفضل في وظائفه.

الوظائف الكلاسيكية للنقود (النظرية الماركسية للمال) هي: مقياس للقيمة؛ متوسط ​​الصرف؛ وسيلة الدفع وسيلة لخلق الكنوز (وسيلة للتراكم)؛ أموال العالم.

أشكال النقود: السلعة؛ معدن؛ نقود ذهبية الورق والائتمان؛ وحدات الحساب؛ النقود الإلكترونية. لكن المال بأي شكل من الأشكال لا يفقد طبيعته السلعية، لأنه خدمة حركة البضائع والعمل كوسطاء.

وجاء المال في تطوره على شكلين: المال الحقيقي وعلامات القيمة (البدائل، البدائل)

المال الحقيقي هو المال الذي تتوافق قيمته الاسمية (المشار إليها) مع قيمته الحقيقية، أي. تكلفة المعدن الذي تصنع منه. (الوجه الأمامي للعملة هو الوجه، والجانب الخلفي هو العكس، والحافة هي الحافة).

بدائل النقود الحقيقية (علامات القيمة) هي الأموال التي تكون قيمتها الاسمية أعلى من القيمة الحقيقية، أي. العمل الاجتماعي الذي ينفق على إنتاجهم. وتشمل هذه: - علامات القيمة المعدنية(العملات الذهبية البالية وعملات البيلون، أي العملات الصغيرة المصنوعة من النحاس والألومنيوم)؛ الرموز الورقية ذات القيمة، عادة ما تكون مصنوعة من الورق. هناك النقود الورقية وأموال الائتمان.

ويرتبط ظهور النقود الائتمانية بوظيفة النقود كوسيلة للدفع، حيث تعمل النقود كالتزام يجب سداده بعد فترة محددة بأموال حقيقية. لقد مرت أموال الائتمان بمسار التطوير التالي: الكمبيالة، والكمبيالة المقبولة، والأوراق النقدية، والشيكات، والنقود الإلكترونية، وبطاقات الائتمان.

أصبحت النقود الإلكترونية منتشرة أكثر فأكثر، وللأسف، وعلى الرغم من وجودها الفعلي، إلا أن أساسها التشريعي لم يتم تنظيمه بعد.
هاريس إل. النظرية النقدية / ترجمة. من الانجليزية م: ديلو، 1990. جوهر ووظائف المال الجوهر الاقتصادي للعلاقات الاقتصادية الخارجية والتقسيم الدولي للعمل الجوهر الاقتصادي لتكاليف المنتج وأهمية تخفيضه في ظروف السوق

2015-01-28

في الأدبيات الاقتصادية، يتم النظر في مفهومين لأصل المال:

• عقلاني؛
• تطوري.

الأول يفسر أصل المال نتيجة لاتفاق بين الأشخاص الذين كانوا مقتنعين بأن هناك حاجة إلى أدوات خاصة لتحريك القيم في التبادل.

وفقا للثاني، ظهر المال نتيجة لعملية تطورية، والتي أدت، رغما عن إرادة الناس، إلى حقيقة أن بعض الأشياء برزت من الكتلة العامة واحتلت مكانا خاصا.

ومن بين العدد الكبير من المعادن، تم اختيار الذهب والفضة والبلاتين كمعادل للنقود، والتي تتمتع بالخصائص الإضافية التالية:

1. قابلية النقل (تكلفة عالية مع حجم منخفض)

2. مقاومة التأثيرات البيئية.

المال هو حلقة وصل مهمة في مجمل علاقات الإنتاج. السلع والمال متماثلان، أي. لها نفس الأصل. بانفصاله عن عالم السلع ومعارضته تمامًا، يكتسب المال عدم المساواة الاجتماعية مع السلع. إذا كانت البضائع في مجال التداول مؤقتا، فإن المال هو الرفيق الدائم لهذا المجال.

فالنقود، بعد أن تطورت من سلعة، تظل سلعة، ولكنها سلعة تختلف عن عالم السلع في خصائصها المحددة. كونها سلعة خاصة، فإن السلعة النقدية تكتسب قيمة إضافية محددة. يؤدي فصل المال عن عالم السلع إلى حقيقة أنه يبدأ في أداء وظيفة اجتماعية محددة - ليكون وسيطًا في تبادل البضائع في السوق.

يمتلك حامل العلاقات النقدية في نفس الوقت قيمتين استهلاكيتين:

1. القيمة الاستهلاكية للسلعة النقدية كسلعة

2. القيمة الاستهلاكية لحامل العلاقات النقدية كالمال.

وفقا لقيمتين استهلاكيتين، فإن السلعة النقدية تحمل قيمتين: مجردة وتبادلية. إن للنقود، مثل أي سلعة، قيمة داخلية تحددها تكلفة العمل الاجتماعي لإنتاجه.

إن الوجود الضروري للعلاقات السلعية-النقودية، ومعها فئات اقتصادية مثل النقود والائتمان والتمويل وما إلى ذلك، يرجع إلى وجود أشكال عديدة من الملكية والحاجة إلى محاسبة ورقابة صارمة على مقدار العمل والإنتاج. قياس الاستهلاك تطبيقاً لمبدأ "التوزيع حسب العمل"

المحاسبة والسيطرة على أنواع مختلفة من العمالة المحددة غير ممكنة، لأن هناك عدم تجانس اجتماعي واقتصادي في العمل. يتجلى عدم تجانس العمل في ما يلي:

1. هناك فرق بين العمل العقلي والبدني

2. هناك اختلافات بين العمالة الماهرة وغير الماهرة

3. هناك علاقة بين العمل الشاق (الضار) والعمل الخفيف.

يتم إجراء المحاسبة والرقابة عن طريق تقليل أنواع مختلفة من العمل الملموس إلى عمل مجرد متجانس. يتم استخدام المال لتوزيع المنتجات حسب العمل حسب كميته ونوعيته، وكذلك لتنظيم تبادل السلع بين المؤسسات والمنظمات ذات أشكال الملكية المختلفة.

من ضرورة المال يتبع جوهره. المال هو معادل سلعة عالمي يستخدم للتعبير عن العمل الاجتماعي وقياسه والتحكم فيه، وتنظيم تبادل السلع، وتوزيع المنتجات بين العمال وفقًا لعملهم وحوافزه المادية.

دور المال

تعمل السلع كوحدة للقيمة وقيمة المستهلك، مما يجعل من الضروري حساب البضائع من الناحيتين المادية والنقدية.

يتحدد دور المال في المجتمع من خلال الأحكام التالية:

1. المال أداة للسيطرة الفعالة على الوحدة النقدية (المستهلك يتحكم في المصنع، الدافع يتحكم في المورد والعكس، البنك يمارس الرقابة عند إصدار القروض وسدادها، السلطات المالية تتحكم عند تمويل وتعبئة المدخرات)

2. تلعب دورا حاسما في تنظيم المحاسبة الاقتصادية (قرار مقارنة النفقات مع الدخل للحصول على فائض في الدخل على النفقات)

3. يلعب المال دورا حاسما في توزيع كمية ونوعية العمل (غياب المساواة، وجود تباين واسع في الأجور، يؤدي بالضرورة إلى زيادة إنتاجية العمل)

4. لعب دور حاسم في تنظيم التجارة (كل عامل في الغالب يبيع أرباحه من خلال المنظمات التجارية من أجل تلبية احتياجاته)

5. المال وسيلة لتنظيم اتحاد اقتصادي بين المدينة والريف بين أشكال الملكية المختلفة الأخرى

6. تلعب دورا هاما في توزيع إجمالي الناتج الاجتماعي.

تظهر مجمل المنتج الاجتماعي في شكلين (نقدي وسلع) أثناء تحديده وأثناء توزيعه. ونظرًا لمجمل الناتج الاجتماعي، يتم إنشاء صندوق تعويضات، مخصص لتغطية تكاليف الإنتاج، والدخل القومي، ويتكون من صندوق التراكم، وصندوق احتياطي التأمين، وصندوق الإدارة، وصندوق الدفاع، وصندوق المناسبات الاجتماعية والثقافية.

أساسيات استقرار المال

في أي تكوين اجتماعي واقتصادي، يتم ضمان استقرار المال ليس فقط عن طريق الذهب، ولكن أيضًا عن طريق عدد كبير من السلع الخاضعة لسيطرة الدولة.

إن الإمكانية الموضوعية لتوفير السلع من أجل استقرار النقود ترجع إلى حقيقة أن السلع والذهب يحتويان على عمل اجتماعي مباشر. ويجب الحفاظ على النسب اللازمة بين كمية النقود المتداولة وكمية البضائع المعروضة للبيع، بحيث يتم طرح النقود للتداول حسب الحاجة الفعلية لها.

يعتبر الذهب وسيلة دولية للشراء والدفع، ولذلك يحتل احتياطي الدولة من الذهب مكانة خاصة في ضمان استقرار عملتها، أي. فهي تجعل من الممكن زيادة الواردات وتقليل صادرات السلع، وبالتالي توسيع حجم التجارة المحلية وزيادة المعروض من السلع النقدية. هناك دور مهم في ضمان استقرار العملة الوطنية ينتمي إلى احتياطيات النقد الأجنبي للدول الأجنبية في بلادنا. وعلى هذا فعندما تم طرح العملة الوطنية، الهريفنيا، للتداول في سبتمبر/أيلول 1996، تم تحديد سعر صرفها (1.75 دولار) على أساس صندوق تثبيت العملة.

وظائف النقود:

1. قياس القيمة. مقياس السعر.
2. وسائل التداول.
3. وسيلة الدفع.
4. وسيلة للتراكم والادخار.
5. أموال العالم.

مقياس القيمة - يعمل على تحويل قيمة المنتج إلى سعر. تعبر تكلفة المنتج عن كمية ونوعية العمل الذي يتم إنفاقه على إنتاجه.

في الممارسة اليومية، هناك أنواع مختلفة من العمل الملموس، والتي يجب اختزالها إلى عمل مجرد متجانس، والذي يكون المال هو المقياس المشترك له.

العمل المتجسد في السلعة، أي. فقيمته ثابتة بعدد معين من جرامات الذهب، وله اسم قابل للعد مثل سعر المنتج، أي. السعر هو التعبير النقدي عن قيمة المنتج. يتم التعبير عن قيمة المنتج بالسعر، ولكن السعر ليس دائمًا متساويًا ويتوافق مع القيمة، أي. قد تحيد عن التكلفة.

لزيادة القوة الشرائية للنقود لا بد من خفض الأسعار، لكن ذلك قد يؤدي إلى خسارة الربح، كما أن زيادة الأسعار ستؤثر سلباً على القوة الشرائية للنقود.

غالبًا ما تكون المتطلبات المختلفة لسعر المنتج متناقضة، ومن الضروري التخلص منها:

• زيادة الدخل الحقيقي للسكان؛
• الحد من استهلاك السلع الضارة؛
• توفير أسعار تفضيلية للسلع للشرائح الضعيفة من السكان.

  واستناداً إلى مقياس القيمة، يتم التحكم في العملة الوطنية. التخطيط الحالي للأسعار والتكاليف والتعريفات والمعدلات يخلق حوافز للكيانات القانونية والأفراد لخفض التكاليف وزيادة إنتاجية العمل، أي. يشجع على خفض تكاليف العمل الفردي إلى مستوى الضرورة الاجتماعية.

  لمقارنة أسعار السلع الأساسية، من الضروري إحضارها إلى مقياس واحد. مقياس الأسعار هو وزن الذهب المقبول في بلد معين كوحدة نقدية ويستخدم لقياس أسعار السلع.

  إن وسائل التداول هي مرحلة ضرورية في توسع إعادة الإنتاج وتمثل وحدة عملية الإنتاج والتداول. عملية التداول هي وحدة حركة البضائع والأموال. في هذه الوظيفة، يعمل المال كوسيط في تبادل البضائع. والنتيجة النهائية لعمل النقود كوسيلة للتبادل هي تبادل سلعة بأخرى.

  وتجدر الإشارة إلى أن السلعة تكون في مجال التداول مؤقتًا (كضيف)، وأن النقود، بعد أن تخدم تبادلًا واحدًا للسلع، تصبح جاهزة لخدمة تبادل آخر للسلع. المال يتحرك دائما.

  تتم السيطرة على الوحدة النقدية القائمة على وظيفة "وسيلة التبادل" من قبل المستهلك، الذي يدفع فقط مقابل تلك السلع التي تلبي احتياجاته. ولضمان حجم التداول التالي، عادة ما يتم إرجاع الأموال إلى البنك، ولكن يتم سحب جزء منها من التداول ويمكنها أداء وظائف أخرى.

  وسائل الدفع - نشأت هذه الوظيفة من حجم التداول، أي. من تطور وظيفة النقود كوسيلة للتداول. يصبح المال وسيلة تداول مذيبة عندما يتم شراء منتج ما دون دفع ثمنه في الوقت الحالي. وبناء على هذه الوظيفة تنشأ التزامات ومطالبات طويلة الأجل.

  فالعلاقات القائمة على وظيفة “وسيلة التبادل” هي علاقات عابرة بطبيعتها، في حين يتم تنفيذ وظيفة “وسيلة الدفع” من خلال علاقات طويلة الأمد (دفع الأجور، سداد القروض، دفع الضرائب). بناءً على هذه الوظيفة، يتم إنشاء شروط لتوفير النقد عند إجراء مدفوعات غير نقدية، عندما يتم استبدال النقد بإدخالات الحساب.

  وسيلة للتراكم والادخار - تسمح لك الأموال في هذه الوظيفة بتخزين القيمة في شكلها العالمي، حيث تكون جاهزة دائمًا للدخول في التداول كوسيلة دفع مشتراة.

  عندما تؤدي النقود وظيفة "وسيلة التداول والدفع"، فإنها تعمل كبديل للذهب، أي الذهب. على شكل علامات القيمة - الأوراق النقدية الوطنية - الأوراق النقدية.

  ولا يعد الادخار النقدي هدفا في حد ذاته طالما أنه يعمل كأحد أشكال تكوين الأموال في عملية توسيع إعادة الإنتاج. تأخذ المدخرات النقدية للمؤسسات شكل الأرباح وصناديق الحوافز الاقتصادية وأرصدة الحسابات المصرفية.

  إن النقود في وظيفة "وسيلة للتراكم"، على النقيض من النقود في وظيفة "وسيلة للتبادل"، لا تعمل بشكل معادل عابر، بل كممثل للقيمة في حد ذاتها، وتجسدها لفترة طويلة. ولذلك فإن استقرار النقود شرط مهم لقواعد النقود التي تؤدي وظيفة التراكم، وإلا فإن التراكم يفقد معناه.

  إن المزيد من تحسين المال على أساس وظيفة المال كوسيلة للتراكم والادخار يتطلب القضاء على عدم الربحية ليس فقط للمؤسسات، ولكن أيضًا لأنواع معينة من المنتجات في المؤسسات والشركات المربحة. الأموال العالمية - نظرًا لوجود تطور مستمر وعلاقات سلعية متطورة بشكل متزايد بين البلدان، فإن الأموال المتداولة في الاقتصاد الدولي تعمل بمثابة أموال عالمية.

  داخل البلدان، يعمل المال في "زيه الوطني"، أي في "زيه الوطني". على شكل أوراق نقدية، مصدقة وتمتلك القوة الشرائية والملاءة القانونية في كل دولة.

  خارج حدود الدولة، تتخلص الأموال من كل "الزي الوطني" وتظهر في شكلها الأصلي - في شكل سبائك من المعادن الثمينة، أي. كمعادل سلعة عامة. في تاريخ التسويات الدولية، من أجل الحفاظ على العملات الوطنية V، تم إنشاء التسويات بين أعضاء CMEA السابقين من خلال المقاصة على أساس الروبل المشروط القابل للتحويل، والذي يحتوي على محتوى ذهبي محدد، لكنه لم يكن موجودًا فعليًا. يمكن استخدام التسويات التي تستخدم الروبل القابل للتحويل من قبل البنوك الوطنية (المركزية) للدول المشاركة في التسويات المتبادلة. كان المحتوى الذهبي للروبل القابل للتحويل 0.987412 جرامًا من الذهب، والذي تم استخدامه كمقياس للأسعار في التسويات العالمية من خلال التسويات المتبادلة.

  دوران الأموال

  في ظروف العلاقات بين السلع والمال، في عملية شراء وبيع البضائع، تنشأ الحسابات والمدفوعات التي تحدث أثناء توزيع الأموال وإعادة توزيعها. مجموع جميع المدفوعات النقدية يشكل دوران نقدي.

  في هذا المخطط، ترتبط المؤسسات والسكان بمجموعتين من الأسواق؛ في سوق المنتجات يشترون السلع والخدمات التي تنتجها مؤسسات أخرى، أي. ينفق السكان الدخل الذي يتلقونه على شراء السلع الاستهلاكية، وتبيع الشركات منتجاتها لكل من السكان والمؤسسات الأخرى من أجل توليد إيرادات لتنظيم عملية الإنتاج اللاحقة.

  في سوق الموارد، تحصل المؤسسات على جميع أنواع الموارد (المواد والطاقة والعمالة والطبيعية) التي تحتاجها للإنتاج.

  تتحرك السلع والموارد في الرسم التخطيطي في اتجاه عقارب الساعة، وبالتالي تتحرك المدفوعات عكس اتجاه عقارب الساعة. من بين جميع أنواع التدفقات، الأهم هو الناتج الوطني (الإجمالي)، أي الناتج المحلي الإجمالي. التكلفة الإجمالية لجميع السلع والخدمات تامة الصنع، والدخل القومي، الذي يميز إجمالي الدخل الذي يتلقاه السكان، بما في ذلك الأجور والإيجار ومدفوعات الفوائد والأرباح.

  المقياس الكمي لتدفقات السلع هو المال. وبالتعبير المجازي، فإن التدفقات التي تعكس حركة البضائع هي نوع من "الأنابيب"، وحركة الأموال هي السائل الذي يتدفق عبر هذه الأنابيب. ويصبح الناتج الوطني في هذه الحالة تقديراً لسرعة حركة «السائل» (يتطابق مبلغ المال مع كمية «السائل» في «الأنابيب»). ومن الناحية النقدية يمكن التعبير عن هذه العلاقة بالتعبير التالي المعروف بمعادلة التبادل:

  حيث M هو مقدار المال، وعرض النقود، V هو سرعة تداول النقود، P هو مستوى السعر، Y هو الناتج الوطني الحقيقي.

  ومن هذا يمكننا استخلاص صيغة عرض النقود:

  وتعكس هذه المعادلة الاعتماد المحسوب للتغيرات في كتلة النقود المتداولة على مستوى الأسعار والناتج الوطني الحقيقي. تعتبر هذه العلاقة المحسوبة أساسية للنظر في المشكلات المهمة في النظرية الاقتصادية، بما في ذلك مشكلة التأثير الذي تمارسه قياس كمية الأموال المتداولة على مستوى الأسعار وحجم الناتج القومي الإجمالي.

  عندما يتم تضمين المدخرات والاستثمارات في التداول، يظهر مساران يمكن أن تنتقل من خلالهما الأموال من الكيانات الاقتصادية إلى أسواق المنتجات:

  • المسار المباشر، أي. تكاليف الاستهلاك المباشر
  • طريقة غير مباشرة، أي. - حركة الأموال عبر الأسواق المالية والمدخرات والاستثمارات.

  للوسطاء الماليين المختلفين تأثير كبير على معدل دوران أموال السلع. كجزء من النظام المالي، يقومون بتحويل الأموال من المقرضين إلى المقترضين. في كثير من الأحيان، يستخدم الوسطاء الماليون الأموال المجمعة ليس للمصالح العامة (ولكن للمصالح الخاصة والشخصية).

  مزيد من التحليل لتداول المنتجات والدخل وتداول الأموال التي تتوسطها يتطلب إدراج كائنات القطاع العام من خلال الضرائب والمشتريات الحكومية والقروض في نطاق الأشياء قيد النظر.

  يتم تعويض نفقات السكان المتعلقة بمدفوعات الضرائب لميزانية الدولة جزئيًا عن طريق مدفوعات الأموال من ميزانية الدولة من خلال مدفوعات التحويل. إذا استثنينا التحويلات من مبلغ مدفوعات الضرائب، نحصل على صافي الضرائب.

  تمثل المشتريات الحكومية للسلع والخدمات النفقات الحكومية على المشتريات الحكومية من السلع والخدمات، والرواتب الحكومية، والتحويلات.

  إذا كان هناك عجز في الموازنة، فإن الدولة من خلال الأسواق المالية تغطيه من خلال القروض الحكومية، أي من خلال القروض الحكومية. عن طريق بيع الأوراق المالية، سواء للوسطاء الماليين أو مباشرة للجمهور.

  وتحفز التخفيضات الضريبية كلاً من الادخار والاستهلاك، مما ينعكس إيجاباً على نمو الناتج الوطني.

  إن زيادة حجم المشتريات الحكومية يحفز نمو المنتج الوطني، لأن يزداد دخل المؤسسة من بيع السلع والخدمات (إذا زادت الأجور).

  إحدى وسائل تأثير الحكومة على التداول هي السياسة النقدية، والتي تشير بالمعنى العام إلى الإجراءات الحكومية التي تؤثر على كمية الأموال المتداولة.

  ويعكس النموذج الدائري نظاما اقتصاديا مغلقا لا يظهر أي ارتباطات مع العالم الخارجي. سيكون الأمر أكثر تعقيدًا إذا تم تضمين العلاقة النقدية التي تتوسط الاتصال الدولي بين العناصر. استيراد وتصدير السلع والخدمات، والقروض والائتمانات الدولية، والمشتريات والمبيعات الدولية للأصول المالية، وما إلى ذلك.

  المجاميع النقدية

  ترتبط كتلة الأموال المتداولة في شكل أموال نقدية وغير نقدية بتحويل الأموال والمعاملات الائتمانية والمدفوعات الدولية. يتم تنفيذ معظم دوران الأموال (90٪) في شكل غير نقدي.

  في البلدان ذات اقتصادات السوق المتقدمة، يتم تمييز المجاميع النقدية التالية كمؤشرات لعرض النقود:

  M0 - القاعدة النقدية للبنك الوطني في البلاد

  M1 - النقد المتداول، أي. خارج البنك الوطني الأوكراني والبنوك التجارية.

  M2 – M1 + الودائع تحت الطلب.

  M3 – وحدات أخرى.

  إن القدرة على السيطرة على السياسة النقدية المتمركزة داخل البنك الأهلي الأوكراني من غير الممكن أن تتحقق بشكل كامل من دون الدعم الحكومي النشط المناسب.

  بناءً على مواد من كتاب "المال. الائتمان. البنوك: كتاب مدرسي للجامعات / إي إف جوكوف، إل إم ماكسيموفا، إيه في بيتشنيكوفا، إلخ؛ تحرير البروفيسور إي إف جوكوف" - م: البنوك والبورصات، الوحدة، 1999. - 622 ص.

مقدمة. 2

1. ضرورة المال وجوهره. 4

2. وظائف المال. 9

3. دور المال في اقتصاد السوق. 18

خاتمة. 20

قائمة الأدب المستخدم. 22

مقدمة.

يلعب المال دورًا أساسيًا في جميع الاقتصادات الحديثة. علاوة على ذلك، يبدو أنها سمة طبيعية للاقتصاد لدرجة أننا لا نستطيع أن نتخيل كيف ستكون الحياة بدونها، وربما تكون صعبة للغاية. وحتى تنفيذ معاملات البيع والشراء البسيطة سيكون أمرًا صعبًا ومرهقًا للغاية.

نحن جميعًا مرتبطون ارتباطًا وثيقًا بالمال، وبالأموال النقدية الموجودة في جيوبنا، وحساباتنا الجارية، وقيمة ثروتنا. لكننا نادراً ما نفكر في مدى غرابة طبيعة المال. نحن ننفق طاقتنا على كسب المال، ولكن كل ورقة نقدية هي مجرد قطعة من الورق ليس لها قيمة جوهرية. الحكومة وحدها هي التي تستطيع طباعة النقود، ولكن هناك أموالاً في شكل حسابات جارية وحسابات توفير أكبر بكثير مما أصدرته الحكومة على الإطلاق.

إن نظامنا المالي الحديث، الذي يحتوي على النقد والشيكات وأجهزة الدفع الآلي ومجموعة متنوعة من الأدوات المالية المعقدة، لم ينشأ بين عشية وضحاها. لكن جوهر هذا النظام هو المال.

المال هو عنصر يعمل كوسيلة مقبولة للتبادل أو الدفع. إن أهم ما يميز المال هو أنه مقبول من قبل كل فرد في المجتمع كوسيلة للدفع. في هذه الحالة، لا يهم على الإطلاق ما هو المنتج المستخدم كنقود. وبالتالي، ستكون أسنان الكلاب هي نفس النقود تمامًا مثل الأوراق النقدية بالدولار، إذا وافق جميع الأشخاص الآخرين على قبولها في المعاملات.

النوع الأول من المال كان البضائع. كما تم استخدام الذهب والفضة كنقود. ولكن اليوم، هذا هو التاريخ. وبمرور الوقت، أصبحت النقود الورقية ثم الحسابات الجارية هي الوسيلة العالمية للدفع. جميعهم لديهم نفس الخاصية الأساسية - حيث يتم قبولهم كوسيلة للدفع مقابل السلع والخدمات.

في عملي، سأفكر في أصل المال، وجوهر المال ودوره في اقتصاد السوق. وبما أن جوهر المال يمكن وصفه بشكل كامل من خلال الوظائف التي يؤديها، فسوف يتم في هذا العمل تحليل الوظائف التالية للنقود:

المال كمقياس للقيمة؛

المال كوسيلة للتداول؛

المال كوسيلة للتراكم؛

المال كوسيلة للدفع؛

يتضمن تنفيذ وظيفة الأموال العالمية إنشاء مجموعة معينة من المواقف البديلة في ثلاثة مجالات رئيسية.

أولاً، هناك معضلة بين المعادل النقدي المادي العالمي من جهة، والنقود الرمزية الرمزية المرسومة ("الرسمية") من جهة أخرى.

ثانيا، في عملية عمل الأموال العالمية، هناك تفاعل بين مستويين من النشاط الاقتصادي - الاقتصاد الجزئي والاقتصاد الكلي.

ثالثا، تنشأ علاقة أو أخرى بين قطبي الارتباط الثنائي "القواعد - التقدير". يشير هذا إلى درجة استقلالية السلوك وحرية العمل في مجال علاقات الدفع الدولية لكل من الكيانات الخاصة والهيئات الحكومية.

تتجلى وظيفة الأموال العالمية في العلاقات بين البلدان أو بين الكيانات القانونية والأفراد الموجودين في بلدان مختلفة. في مثل هذه العلاقات، يتم استخدام الأموال لدفع ثمن البضائع المشتراة، عند تقديم الائتمان وبعض المعاملات الأخرى. عندما استخدمت بلدان مختلفة الأموال الكاملة التي لها قيمتها الخاصة، لم تنشأ أي تعقيدات خطيرة مع استخدامها في العلاقات الدولية. وهنا، يمكن استخدام أموال كل دولة على حدة في التسويات مع الدول الأخرى، بناءً على القيمة الفعلية للوحدة النقدية لكل دولة.

عندما تم الانتقال إلى النقود الأدنى، تبين أن الممارسة السابقة لم تكن مقبولة بما فيه الكفاية. في ظل الظروف الجديدة، بدأت المدفوعات بين البلدان تتم باستخدام عملات قابلة للتحويل بحرية (الدولار الأمريكي والين واليورو وما إلى ذلك) أو بوحدات دولية مثل ECU (اتحاد العملة الأوروبي).

إذا كان الدافع الموجود في روسيا لديه عملة غير قابلة للتحويل، فيمكنه استبدالها بعملة قابلة للتحويل بحرية بالسعر المعمول به، وبشرط الحصول على إذن، إجراء تحويل إلى بلدان أخرى. على العكس من ذلك، عندما تصل العملة القابلة للتحويل بحرية من الخارج، يتم إضافتها إلى حساب العبور. ومن هذا الحساب، يمكن بيع جزء من العملة القابلة للتحويل المستلمة إلى العملة المحلية بالسعر المعمول به، وإذا كان الإذن متاحًا، فيمكن استخدام جزء من العملة للتسويات مع المراسلين الأجانب. وهذا يعني أن وظيفة المال العالمي يمكن أن تؤديها وحدات نقدية من العملات القابلة للتحويل بحرية. ولا يمكن للوحدات النقدية غير القابلة للتحويل أن تؤدي هذه الوظيفة.

مشكلة ملحة في الاقتصاد هي تحليل وظائف المال. إن تعديلها أمر لا جدال فيه مع تطور العلاقات بين السلع والنقود. وبالتالي، فإن الأشكال الحديثة من المال، التي ليس لها قيمة خاصة بها، تؤدي وظيفة القيمة المتناسبة، وليس مقياسًا للقيمة. وقد قام بعض الاقتصاديين الغربيين بتقليص هذه الوظيفة إلى مجرد أداة محاسبية. لقد شهدت وظائف النقود كوسيلة للدفع ووسيلة للتداول، مثل الوظائف الأخرى، تغييرات أيضًا. في الأدبيات الاقتصادية، وخاصة في أعمال المؤلفين الأجانب، غالبا ما يتم الاعتراف بأن الأموال المتداولة تؤدي وظيفة واحدة فقط - وسيلة للتداول - بدلا من وظيفتين - وسيلة للتداول ووسيلة للدفع. يأخذ هذا الموقف في الاعتبار تشابه المعاملات التي تنطوي على تحويل الأموال لدفع ثمن البضائع وسداد الديون. وهكذا، عند وصف وظيفة واحدة - وسيلة التبادل - يلاحظ أنها تتكون من "... الأموال المستخدمة لدفع ثمن السلع والخدمات. وأيضا لسداد الديون."

ويتجاهل أصحاب هذا الموقف أنه على الرغم من التشابه في عمليتي دفع ثمن البضائع وسداد الديون، إلا أن هناك اختلافات كبيرة بينهما. على العكس من ذلك، عند بيع البضائع بشروط الدفع الفوري، لا تنشأ علاقات ائتمانية بين المشاركين في مثل هذه المعاملات. وعند سداد الديون، توجد علاقات ائتمانية بين المشاركين في المعاملات. هذه الظروف، مع الأخذ في الاعتبار الطبيعة المختلفة للعلاقات بين المشاركين في التداول النقدي، هي التي تحدد صلاحية التمييز بين وظيفتين في التداول النقدي - وسيلة التداول ووسيلة الدفع.

يتم تجاهل الوظيفة النقدية للمدخرات والمدخرات بشكل خاطئ. إن وظيفة النقود العالمية غائبة أو تعتبر توليفة للوظائف الأربع الأخرى، على الرغم من أنه عندما يتم تنفيذ هذه الوظيفة بدلاً من الذهب بواسطة العملات الوطنية الرائدة القابلة للتحويل بحرية، فمن المستحسن عزلها كموضوع مستقل للتحليل. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن مفهوم العملة العالمية يكتسب أهمية خاصة في سياق العولمة الاقتصادية والمنافسة بين العملات الرائدة - الدولار واليورو والين.

يلعب المال دورًا رئيسيًا في اقتصاد السوق. ويتجلى هذا في ما يلي.

أولاً، الدور الاجتماعي للنقود، فوظيفتها في النظام الاقتصادي هي أن النقود تعمل كحلقة وصل اجتماعية بين منتجي السلع.

كونها تتجسد في شيء محدد له قيمة، فإنها تعمل كشرط عام للإنتاج الاجتماعي، و"أداة" للعلاقات الاقتصادية الاجتماعية لمنتجي السلع المستقلين، وأداة للمحاسبة التلقائية للعمل الاجتماعي في اقتصاد السلع.

ثانيا، يكتسب المال دورا جديدا نوعيا - يصبح رأس مال، أو قيمة متزايدة ذاتيا. يتحول النقد إلى رأسمال نقدي في إعادة إنتاج رأس المال الفردي لأن عمله يدخل في دائرة رأس المال الصناعي، وهو يمثل نقطة البداية ونتيجة دائرة هذا الأخير.

يخدم المال أيضًا إنتاج وبيع رأس المال الاجتماعي، حيث يعمل في شكل تدفقات نقدية تتحرك داخل القسم الأول (إنتاج وسائل الإنتاج) وداخل القسم الثاني (إنتاج السلع الاستهلاكية)، وكذلك بينهما.

ويتجلى دور المال كرأس مال من خلال وظائفه. وبالتالي، يتم التعبير عن تكلفة السلع المنتجة في المؤسسات بالمال؛ وفي الوقت نفسه، يعمل المال كمقياس للقيمة ورأس المال النقدي.

إذا تم بيع منتجات مؤسسة ما مقابل النقود، واستخدمت العائدات لشراء وسائل الإنتاج، فإن المال يخدم كوسيلة للتداول ورأس المال. ولكن إذا تم بيع المنتجات بالائتمان، وعند انتهاء فترة القرض، يتم سداد التزامات الدين بالمال، فهي هنا بمثابة وسيلة للدفع وكرأس مال.

وأخيرًا، إذا فتحت مؤسسة ما شركة تابعة في الخارج، فإن المال في هذه الحالة يعمل كأموال عالمية وكرأس مال.

ثالثا، بمساعدة المال، يتم تكوين وإعادة توزيع الدخل القومي من خلال ميزانية الدولة والضرائب والقروض والتضخم.

رابعا، المال هو موضوع التنظيم النقدي لاقتصاديات البلدان الصناعية، على أساس النظرية النقدية للنقود. في هذه البلدان، مع مراعاة الأهداف الاقتصادية العامة، يتم إنشاء معيار نقدي للتغيرات في المعروض النقدي لمدة عام (في روسيا لمدة شهر)، ووفقًا له، يتم تنظيمه بمساعدة أدوات الائتمان التابعة للبنك المركزي الأوروبي. البنك المركزي.

يهدف التنظيم النقدي، كقاعدة عامة، إلى كبح نمو المعروض النقدي، والتغلب على العمليات التضخمية وتحفيز نمو الناتج القومي الإجمالي.

خاتمة.

المال هو سلعة خاصة تعمل كمعادل عالمي. أنها تبسط إلى حد كبير تداول السلع والخدمات بين المنتجين والمشترين. أي أن المال فئة تاريخية متأصلة في إنتاج السلع.

ما مدى أهمية المال لتحقيق الرخاء الاقتصادي والرفاهية؟ وكيف وبأي طرق يمكن أن تؤثر على الإنتاج والتوظيف والأسعار؟ لا يمكن المبالغة في تقدير الأهمية الاقتصادية للمال. دون فهم جوهر المال ووظائفه، من المستحيل فهم عمل آليات اقتصاد السوق، والأهم من ذلك، تأثيرها عليها. إذا أردنا أن نفهم ما هو "الاقتصاد" وكيف تؤثر العمليات التي تحدث فيه على حياة مجتمعنا، فنحن بحاجة إلى دراسة المال وجوهره ووظائفه.

يتم الكشف عن جوهر المال ودوره بدقة أكبر من خلال الوظائف التي يؤديها. يعمل المال كوسيلة للتبادل. إنها تسمح لك بالدفع لأصحاب الموارد والمنتجين بمنتج (أموال) يمكن استخدامه لاحقًا لشراء أي منتج أو خدمة أخرى متاحة في السوق. كوسيلة للتبادل، فإنها تتجنب إزعاج تبادل المقايضة.

يعمل المال كمقياس للقيمة. أي أنها تجعل من الممكن قياس قيمة المنتج كميًا. يتم تنفيذ وظيفة قياس التكلفة بناءً على مقياس الأسعار. وبمساعدتها، يتم تحويل سعر المنتج، كمؤشر لقيمة القيمة، إلى قائمة الأسعار أو سعر السوق، معبرًا عنه بالوحدات النقدية الوطنية. يمكن أن تتعطل هذه الوظيفة بسبب التضخم السريع. نواجه هذه الظاهرة باستمرار في روسيا الحديثة. منذ عام 1992، في بلدنا، من الممكن ملاحظة عملية "دولرة" الاقتصاد، أي أنه في كثير من الأحيان يتم حساب أسعار بعض السلع والخدمات بالدولار الأمريكي، حيث تظل الأسعار فيها مستقرة، بينما بالروبل خلال فترات التقلبات السريعة. التضخم، والأسعار تتغير بشكل كبير.

الوظيفة التالية للمال هي مخزن القيمة. أي أن الأموال التي يتم سحبها مؤقتًا من التداول بغرض التراكم تعمل كوسيلة لخلق الثروة. يتيح نظام السوق تحويل الثروة إلى رأس مال مدر للربح. يتم تنفيذ هذا التحول بشكل أساسي من خلال نظام الائتمان ويعني توجيه الأموال إلى الاستثمار في الاقتصاد. إن الأموال التي لا تذهب إلى الاستثمار، بل تتراكم ببساطة، تضيع في الواقع من أجل الإنتاج الاجتماعي. تنتهك وظيفة المال هذه، وكذلك وظيفة قياس القيمة، في ظروف التضخم السريع، لأن الأموال المتراكمة تفقد قيمتها الاسمية تحت تأثير التضخم. ومن الأمثلة الواضحة على ذلك بلدنا، الذي فقد سكانه وإنتاجه مدخراتهم أكثر من مرة منذ بداية الإصلاحات، مما يعني أن العملة الوطنية توقفت بالفعل عن العمل كوسيلة للتراكم.

المال أيضا بمثابة وسيلة للدفع. لا يمكن دائمًا بيع العناصر نقدًا. لذلك، هناك حاجة لبيع البضائع على الائتمان، أي مع دفع مؤجل للمال. ومع ذلك، عند انتهاء مدة القرض، يكون المشتري، وهو المدين بالفعل، ملزمًا بدفع المبلغ من المال المعبر عنه في السند الإذني للبائع. كوسيلة لسداد التزام الدين، يعمل المال كوسيلة للدفع. يتم انتهاك وظيفة المال هذه إذا لم يقم المدين الفعلي بسداد التزاماته. في الاتحاد الروسي، يعد هذا الانتهاك شائعا في مجال المدفوعات بين الشركات. إن تطبيع تداول الأموال النقدية وغير النقدية أمر مستحيل دون إزالة فجوة الديون الناجمة عن عدم السداد المتبادل. وهذا يعني أن التطوير الناجح للقطاع الحقيقي للاقتصاد أمر مستحيل.

قائمة الأدب المستخدم.

1. مقدمة لاقتصاديات السوق: كتاب دراسي / إد. ليفشيتسا أ.يا.، نيكولينا آي.إن.، جروزديفا أو.أ. وآخرون - م: الثانوية العامة 1994 - 447 ص.

2. المال. ائتمان. البنوك: كتاب مدرسي للجامعات / E. F. Zhukov، L. M. Maksimova، A. V. Pechnikova، إلخ؛ إد. البروفيسور إي إف جوكوفا. – م: الوحدة، 2001. – 622 ص.

3. المال والائتمان والبنوك: كتاب دراسي / إد. O. I. لافروشينا. – م: المالية والإحصاء، 2002.- 448 ص.

4. دولان إي جي المال والبنوك والسياسة النقدية / إد. Lukashevich V.V.، Yartseva M.B. - سانت بطرسبرغ، 1994 - 448 ص.

5. كراسافينا إل.إن. مشكلات المال في الاقتصاد / المال والائتمان رقم 10/2001

6. دور المال في الاقتصاد الروسي / الممول رقم 1/1999

7. سميسلوف د. المال العالمي في الماضي والحاضر والمستقبل / المال والائتمان رقم 5/2002.

ماركس ك، إنجلز ف. سوش، الطبعة الثانية. – ط23. – ص153.