Проблема завышенных земельных налогов и сообщение о возможных новых льготах были озвучены на большой пресс-конференции с президентом. «Вопрос чрезвычайно важен практически для всех регионов, - сказал в минувший четверг Владимир Путин . - Во всём мире так устроено, и это естественно: собственники имущества его содержат, платят налоги. Это само собой разумеется. А кадаст-ровая стоимость - это рыночная стоимость. И это тоже вполне естественно и правильно. Но что неправильно? Уровни тарифов кадастровых платежей должны быть основаны на реальных доходах населения».
Разобраться с проблемой президент предложил так: «В самое ближайшее время я дам поручение правительству, чтобы оно вместе с депутатами Госдумы приняло решение, согласно которому все те льготные категории граждан, которые получали вычет 10 тыс. руб., получили льготу в натуральном выражении и не платили вообще за все 6 соток никаких налогов. Но этого, считаю, недостаточно. Плюс к этому нужно расширить список за счёт всех пенсионеров по старости. Это будет логично и справедливо. Государство от этого не пострадает».
Сегодня федеральную льготу по земельному налогу имеют инвалиды I и II групп, «чернобыльцы», участники Великой Отечественной и другие льготники, перечисленные в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ. Все они платят налог на землю, если кадастровая стоимость их земли больше 10 тыс. руб. Участки по цене до этой суммы налогом для них не облагаются. Учитывая предложение президента, теперь льготники будут освобождены от налога на участок размером 6 соток, а также в этот список добавятся пенсионеры по старости (см. инфографику).
Впрочем, впереди ещё подготовка закона, его обсуждение и принятие. А значит, говорить о том, какого размера участки не будут облагаться налогом (6 соток или больше), можно будет лишь после подписания документа.
«Пенсионеров среди дачников больше половины, и освобождение от налога на землю станет для них большим подспорьем, - говорит руководитель аппарата «Союза садоводов России» Людмила Бурякова . - Налог на землю теперь считается от дорогой кадастровой стоимости, а ставку устанавливают местные депутаты в размере от 0,1 до 0,3%. Недавно мы провели мониторинг и выяснили: 83% муниципалитетов определили ставку на максимальном уровне 0,3%! То есть решили взять с людей как можно больше. В рублях это у всех по-разному, всё зависит от кадастровой стоимости участка. Кто-то по ставке 0,3% платит 700 руб., а кто-то и 5 тыс. Лишь в редких случаях местные депутаты решились установить низкую ставку».
«Чтобы пенсионеры и другие федеральные льготники были освобождены от налога на землю в 2018 г., депутаты Госдумы должны успеть принять соответствующие поправки в Налоговый кодекс в текущем 2017 г., - говорит налоговый консультант Марина Емельянцева . - Кроме того, хочу предупредить всех пенсионеров о том, что, даже если закон заработает, для освобождения от налога им придётся обратиться в налоговую инспекцию. Все налоговые льготы в нашей стране носят заявительный характер, и если сам пенсионер не заявит о себе и не предоставит доказатель-ства, что он таковым является, льготу он не получит».
В соответствии с поручением Президента Российской Федерации Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» при расчете земельного налога, начиная с налогового периода 2017 года, установлен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.м по одному земельному участку.
Так, если площадь земельного участка составляет не более 600 кв.м – земельный налог взыматься не будет, а если площадь земельного участка превышает 600 кв.м – земельный налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.
Вычет применяется для владельцев участков из числа «льготных» категорий, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ (пенсионеры и приравненные к ним лица, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны и инвалиды боевых действий, Герои Советского Союза, Российской Федерации, лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» и т.д.).
Для использования вычета, если у налогоплательщика имеется несколько земельных участков, можно обратиться в налоговый орган с Уведомлением о выбранном участке, по которому применяется вычет. Уведомление можно подать до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет.
Уведомление должно оформляться по форме, предусмотренной . Направить Уведомление можно через , почтовым сообщением в налоговую инспекцию или подать лично в любую налоговую инспекцию.
Если Уведомление не поступит, то вычет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога.
В случае, если физлицо, имеющее право на вычет, ранее пользовалось налоговыми льготами, в т.ч. по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу и т.п.), то вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налогового органа сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.
Для тех, кто с налогового периода 2018 года впервые получит право на вычет и ранее не пользовался налоговыми льготами (например, при достижении пенсионного возраста в течение 2018 года), необходимо подать в налоговый орган о предоставлении такой льготы по форме, предусмотренной .
Сегодня вступили поправки в налоговый кодекс о новой льготе по земельному налогу. Стоимость шести соток больше не будут облагать налогом. Вообще. Льгота касается только пенсионеров - но зато всех, даже молодых, здоровых и трудоспособных.
Хотя закон вступил в силу только сейчас, льготу будут применять с 1 января 2017 года. В следующем году многие получат уведомления, в которых земельный налог будет сильно меньше, или его вообще не придется платить.
Екатерина Мирошкина
экономист
Это касается тех, у кого в собственности есть земельный участок и кому за него каждый год приходит налог. Его сумму считает налоговая. Она сама проверяет кадастровую стоимость участка и учитывает льготы. О каких-то льготах налоговая знает сама, а некоторые заявляет и подтверждает налогоплательщик.
Налоговая считает сумму с учетом льготы и присылает уведомление - до 1 декабря следующего года нужно заплатить всю сумму земельного налога. Для некоторых это много, даже если в собственности всего шесть соток.
До этого закона у некоторых категорий собственников и так была федеральная льгота. Например, ее предоставляли инвалидам и ветеранам. Но льгота для всех регионов была одинаковой - из стоимости земельного участка вычитали 10 тысяч рублей. На остаток начисляли налог.
Это было несправедливо: получалось, что у льготника в Москве вычитали 10 тысяч и у владельца участка в деревне под Орлом тоже вычитали 10 тысяч. При этом кадастровая стоимость земли могла отличаться в десятки раз. К тому же льгота на федеральном уровне не касалась обычных пенсионеров.
Есть муниципальные льготы: в Москве для усыновителей, в Орле для одиноких пенсионеров, в Великом Новгороде для многодетных семей. Но уменьшать налог всем пенсионерам местные власти не обязаны, хотя в Ростове-на-Дону так все-таки сделали.
Уже за 2017 год налоговую базу для льготных категорий уменьшат на стоимость шести соток.
Теперь это касается еще и всех пенсионеров, а не только инвалидов и ветеранов. Льготу дадут даже тем, кто получает пенсию по потере кормильца, а не только по старости.
Пенсионером-льготником будет и учительница 45 лет, которая вышла на пенсию по выслуге, но еще работает. Льготу получит и военнослужащий 50 лет, у которого есть участок за городом. Бабушки и дедушки, которые выращивают на своих шести сотках овощи, смогут вообще не платить земельный налог.
Студент вуза, который имеет право на пенсию за умершего отца и получил в наследство земельный участок, тоже получит право на федеральную льготу.
Материальное положение пенсионера и регион проживания не имеет значения.
Посчитают кадастровую стоимость земли. Вычтут из этой суммы стоимость шести соток и начислят налог только на разницу. Теперь размер льготы привязан не фиксированной сумме, а к стоимости конкретного участка. Так справедливее.
Если площадь участка меньше или равна шести соткам, налога вообще не будет. Льготу дают только на один участок.
Тогда нужно выбрать один, по которому нужна льгота. О выборе можно сообщить в налоговую.
Обычно срок для заявления льгот по имущественным налогам до 1 ноября текущего года. Но так как этот срок уже прошел, действует переходный период - о льготе можно заявить в совершенно любую налоговую до 1 июля 2018 года, потом будет поздно.
Если не сообщить, по какому объекту нужна льгота, налоговая все равно ее посчитает - по тому участку, где будет максимальный налог. Так что можно вообще ничего не делать.
Да, льготу учтут при расчете налога за 2017 год. Платить его физлицам придется еще не скоро - до 1 декабря 2018 года. К этому времени налоговая все посчитает и налог за шесть соток пенсионерам не начислит.
На всякий случай нужно подать в налоговую заявление о праве на льготу. Заодно выбрать участок, если их несколько. Подтверждающие документы прикладывать необязательно: там все проверят. Можно заполнить заявление в личном кабинете и никуда не ходить.
Даже если налоговая почему-то не учтет льготу, когда все выяснится, налог пересчитают.
Остальным придется платить. Федеральная льгота касается только тех, кто перечислен в ст. 391 НК . Но есть муниципальные льготы. Проверьте, может быть, в вашем регионе есть подходящая или хотя бы ставка меньше, чем в налоговом кодексе.
На днях действительно подписано несколько важных законов. Но это даже не подарки, а решение накопившихся проблем со старыми долгами по налогам, низкими пособиями на детей и МРОТ , отвязанным от реальности. Так и с земельным налогом - проблема с непосильными для пенсионеров начислениями зрела давно, но решить ее удалось как раз к Новому году.
Эти законы можно назвать как угодно, главное, что кто-то по-настоящему сэкономит деньги или сможет получать больше.
Огородники избавились от несправедливого финансового гнета. В декабре 2017 года Владимир Путин поддержал инициативу справедливороссов. Президент России освободил дачников от уплаты налога на землю площадью не более шести соток.
? Мы освобождаем социально незащищенные слои населения, включая всех пенсионеров по старости, от налога с участков в 6 соток. Тарифы должны быть основаны на реальных доходах населения. Нельзя, как в 90-е годы, проводить шоковую терапию. Это недопустимо, ? заявил Владимир Путин.
Что дает земельная реформа?
Новация касается пенсионеров. Налоговый вычет будет представляться на величину кадастровой стоимости участка в размере 6 соток. Вычет производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. Земельная реформа начала действовать с 1 января 2018 года.
? Я рад, что Путин прислушался и снял оброк с дачников, имеющих участок в 6 соток, а ведь их огромное количество. «Справедливая Россия» предлагала освободить от налога участки в 8 соток. Но стоит только начать! Уверен, придет время, и освобождение от налогов коснется и 8 соток. Огородники – это золотой клад. Их нужно поддерживать, а не душить налогами, ? прокомментировал председатель Совета реготделения «Справедливой России» в Москве Андрей Туманов.
Кто освобожден от налога?
Пенсионеры по старости, инвалиды I и II группы, инвалиды детства, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны и инвалиды боевых действий, Герои Советского Союза, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы, граждане подвергшиеся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии в 1957 году на « Маяке » и сбросов радиоактивных отходов в реку Течу, а также вследствие испытаний на Семипалатинском полигоне. Лица, принимавшие участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также получившие и перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ.
Что говорят цифры? 83% муниципалитетов определили земельную ставку на максимальном уровне 0,3% по кадастровой стоимости! То есть решили взять с людей по максимуму.
Напомним, инициативу об отмене земельного налога на 8 соток партия «Справедливая Россия» внесла в пакет «25 справедливых законов». Ведь вместо того, чтобы поддерживать огородников, правительство накинуло на них непосильное финансовое ярмо. Сильнее всего оно ощутимо в регионах, где уровень реальных доходов населения ниже, чем в Москве.
Решение об установлении максимальной ставки налога на землю в 0,3% от кадастровой стоимости означал, что за участок в 6 соток налог может достигать 30 тысяч рублей.
? Для многих людей, особенно для пожилых и малообеспеченных граждан, их родные «шесть соток» – это едва ли не единственная возможность соприкоснуться с природой. Дачи и огороды – важный источник сельскохозяйственной продукции для россиян. И душить их с помощью налогов – абсурд. Лучше обложить повышенным налогом роскошные земельные угодья толстосумов, ? считает лидер партии «Справедливая Россия» Сергей Миронов.
Подведем итог
Предложение «Справедливой России» и, как следствие, решительное действие Владимира Путина освободило миллионы дачников по всей стране от грабительского земельного налога. Только в одной Московской области их порядка трех-четырех миллионов.
С наступлением осени среди московских дачников начала хождение очередная страшилка. Мол, в этом году налог на землю поднялся до заоблачных высот. При этом суммы налога называют самые разные - от 10 до 30 тысяч рублей за участок 6 соток. "Известия" выяснили, откуда "ноги растут" у этих слухов. На земельной реформе хотят заработать руководители дачных кооперативов. В Роснедвижимости "Известиям" объяснили, сколько именно надо платить за 6 соток в разных районах Подмосковья. Заодно мы предлагаем читателям простую инструкцию, как рассчитать сумму земельного налога для своего конкретного участка.
Сразу несколько сотрудников "Известий" и их знакомых столкнулись недавно с неприятной новостью - в садоводческих товариществах им сказали, что ставка земельного налога вырастет до запредельных величин. Как правило, исходит дезинформация от председателей дачных кооперативов, собирающих с подопечных им садоводов деньги на уплату земельного налога. Откуда такие цифры - объясняют по-разному. Одни говорят, губернатор Подмосковья Борис Громов своим указом установил драконовские ставки земельного налога, другие - сама земля в этом году так подорожала, что налог на нее исчисляется пятизначными цифрами. Действительности соответствует лишь одно - в 2006 году земельный налог исчисляется по новым правилам.
Поправки в Налоговый кодекс положили конец всяким двусмысленностям с уплатой земельного налога, существовавшим раньше. Теперь налог на землю исчисляется исходя из ее кадастровой стоимости. Того требует статья 32 "Земельный налог" части 2 Налогового кодекса России. Ставку земельного налога устанавливают законодательные собрания на уровне поселений, но в соответствии с тем же Налоговым кодексом она не должна превышать 0,3% от кадастровой стоимости земли.
Садовая-огородная земля по кадастру в нашей стране стоит недорого. Так что настоящие суммы налога могут шокировать лишь самых небогатых дачников. Самая высокая кадастровая стоимость дачной земли - в садовом товариществе "Нива", что расположилось в подмосковных Химках, сразу за кольцевой. Там квадратный метр земли "стоит" по кадастру 957,87 рубля, а сотка соответственно больше 3 тысяч долларов. Но годовой налог даже с такой дорогой земли составляет всего 287,36 рубля с сотки.
Загородная земля, оформленная под индивидуально-жилищное строительство, стоит дороже. Но ненамного. В подмосковных поселениях с численностью населения не более 10 тысяч человек, к которым приписана большая часть частных домов и коттеджных поселков, ее кадастровая стоимость не превышает 2160 рублей за кв. метр. Да и то на самом престижном "Рублево-Успенском" направлении. Стоимость квадратного метра под некоторыми частными домами в Москве и крупных городах Подмосковья может достигать 7 389 рублей. Налог для владельцев такой земли действительно высок - иногда доходит до 2 тысяч рублей с сотки. Но это скорее исключение, чем правило.
Поборы на уплату земельного налога, что устраивают председатели кооперативов с дачников, по большей части незаконны. Граждане должны сами уплачивать налог на принадлежащие им земельные участки. Причем особо беспокоиться по этому поводу не следует. Придет уведомление из налоговой инспекции - заплатите. Там и сумма налога будет указана. Исключением являются владельцы боксов в гаражных кооперативах, а также неоформленных дачных участков, что находятся в составе садовых товариществ. Вместо них земельный налог действительно платят председатели дачных и гаражных кооперативов. Хотите проконтролировать, какой земельный налог они платят государству на самом деле, читайте инструкцию.
Самое сложное из того, что для этого потребуется, это узнать кадастровую стоимость принадлежащей вам земли. Сделать это можно двумя способами. Во-первых, обратившись за справкой в районный отдел Федерального агентства кадастра объектов недвижимости, имея при себе документ о праве собственности на землю и кадастровый план участка. Во-вторых, на сайте агентства. Там в левом верхнем углу располагается ссылка на интерактивную кадастровую карту России. С ее помощью, последовательно сужая круг поиска, нужно найти свой земельный округ. После чего в нижней части экрана перейти по ссылке поиска конкретного участка. Активизировав ее, попадаете на страничку, где надо ввести кадастровый номер своего земельного участка. В итоге получите информацию о категории принадлежащей вам земли, площади и кадастровой стоимости участка.
Если же вы не оформляли свой дачный участок в собственность, не проводили землеустроительные работы, а из всех правоустанавливающих документов на землю у вас лишь подписанная председателем садового товарищества справка, то вам поможет сводная таблица по правовым актам, определяющим стоимость земли в садовых товариществах в разных регионах. Ее также можно найти на сайте www.kadastr.ru
Ольга Нестерова, начальник управления оценки Роснедвижимости:
"Земельный налог на дачные 6 соток не может превышать 1722 рублей"
вопрос: В этом году земельный налог рассчитывается по-новому. Садоводы опасаются, что за участок размером в 6 соток им насчитают десятки тысяч налога. Справедливы ли эти опасения?
ответ: Такого нет и быть не может. Действительно, с 2006 года земельный налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земли. Но самая высокая кадастровая стоимость дачной земли в Подмосковье составляет 957,87 рубля за квадратный метр. Даже исходя из максимальной ставки земельного налога для садово-огородных товариществ (0,3% от кадастровой стоимости), за самую дорогую сотку ее владелец заплатит 287,36 рубля в год. Иными словами, чтобы налог для дачника составлял десять и более тысяч рублей, садик должен быть размером с футбольное поле.
в: Может быть, земля под жилыми домами или гаражами дороже?
о: Действительно, земля под гаражами дороже, но ненамного, да и площадь участка под ними меньше. А самая дорогая земля в Подмосковье под объектами ИЖС по кадастру стоит 7389 рублей за квадратный метр. Легко догадаться, что располагаются такие участки на Рублевке. Владелец дома и 15 соток на такой дорогой земле действительно заплатит примерно 33 тысячи рублей земельного налога. В остальных районах Подмосковья земля дешевле. А минимальная кадастровая стоимость квадратного метра земли под ИЖС составляет 55 рублей.
в: А кто определяет кадастровую стоимость земли и кто устанавливает ставку налога для дачников?
о: Кадастровую стоимость земли определяет Федеральное агентство кадастра объектов недвижимости на основе рыночных данных. Правда, кадастровая стоимость ниже цен на землю на рынке. А годовая ставка земельного налога устанавливается законодательными органами местного самоуправления. Где-то она больше, где-то меньше, но в соответствии с Налоговым кодексом она не должна превышать 0,3% от кадастровой стоимости земельного участка. Соответственно и сборы от налога идут в местные бюджеты.
в: Как, когда и кому надо платить налог на землю?
о: Когда придет срок уплаты земельного налога, на домашний адрес владельцев жилых домов, дач и гаражей придет уведомление из налогового органа. Порядок уплаты земельного налога - раз или два раза в год - устанавливают опять-таки органы местного самоуправления. Получив уведомление, вы можете или заплатить налог по прилагаемой платежке, или оспорить сумму. Впрочем, можно и самостоятельно рассчитать свою налогооблагаемую базу. Узнайте кадастровую стоимость земли в справочной базе на сайте Роснедвижимости. Для этого нужно всего лишь знать кадастровый номер своего участка.
Михаил Хмелев/http://izvestia.ru
