Splošne značilnosti banke ak bars. Namen industrijske prakse je

Pošljite svoje dobro delo v bazo znanja je preprosto. Uporabite spodnji obrazec

Študenti, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki pri svojem študiju in delu uporabljajo bazo znanja, vam bodo zelo hvaležni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Uvod

1.1 Koncept in naloge analize finančnega stanja poslovne banke

2. Analiza finančnega stanja poslovne banke na primeru delniške poslovne banke "AK BARS" BANKA

2.1. Značilnosti dejavnosti OJSC "AK BARS" BANKE

2.2. Analiza finančnega stanja delniške poslovne banke "AK BARS" BANKA

2.3. Predlogi za izboljšanje finančnega stanja BANKE OJSC "AK BARS"

Zaključki in ponudbe

Seznam rabljene literature

Aplikacije

Uvod

Bančništvo je posebna vrsta podjetniške dejavnosti, povezane s pretokom posojilnega kapitala, njegovo mobilizacijo in distribucijo. Poslovne banke opravljajo različne funkcije in vstopajo v zapletene odnose med seboj in drugimi gospodarskimi subjekti, pri čemer opravljajo posojila, poravnave vlog in druge posle. Poleg tega je bančništvo izpostavljeno tveganjem, ki vodijo v izgube. Tveganja nastanejo kot posledica odstopanja veljavnih podatkov od ocene trenutnega stanja in prihodnjega razvoja. V zvezi s tem postaja pomembno, da banke opredelijo tveganje, ga razvrstijo in poiščejo načine za njegovo optimizacijo. V zvezi s tem postaja pomemben razvoj in izboljšanje analize finančnega stanja bank.

V sodobnih razmerah je analiza finančnega stanja banke podlaga za sprejemanje poslovodskih odločitev v banki in vzpostavljanje zaupanja vrednih in vzajemno koristnih odnosov med bankami in njihovimi strankami.

Ustreznost teme razlaga dejstvo, da poslovne banke z mobilizacijo začasno prostih sredstev na kreditnem trgu s svojo pomočjo zadovoljijo potrebo nacionalnega gospodarstva po sredstvih v obtoku, prispevajo k preoblikovanju denarja v kapital in zadovoljijo potrebe prebivalstva za potrošniška posojila. Učinkovitost bančnega sistema in rusko gospodarstvo sta odvisna od njihove jasne in kompetentne dejavnosti.

Namen tega predmeta je analizirati finančno stanje poslovne banke na primeru delniške poslovne banke "Ak bars".

Za dosego tega cilja je treba rešiti naslednje naloge:

Preučiti koncept in naloge analize finančnega stanja poslovne banke;

Razmislite o metodah za analizo finančnega stanja poslovne banke;

Upoštevajte kazalnike za oceno finančnega stanja poslovne banke;

Opišite dejavnosti delniške poslovne banke "AK BARS";

Analizirati finančno stanje banke OJSC "AK BARS";

Prepoznajte težave in pripravite predloge za izboljšanje finančnega stanja banke.

Predmet raziskovanja je delniška poslovna banka "AK BARS".

Predmet raziskave je finančna dejavnost delniške poslovne banke "AK BARS".

Računovodski izkazi OJSC "Ak bars" banke za leti 2010 - 2012 so služili kot informacijska podlaga za izvajanje raziskav o organizaciji analize in ocene finančnih dejavnosti poslovne banke.

Predmetno delo je sestavljeno iz uvoda, dveh poglavij, zaključkov in predlogov ter seznama uporabljene literature. Prvo poglavje predmetnega dela razkriva teoretične osnove analize finančnega stanja, ki vključujejo koncept finančnega stanja poslovnih bank in kazalnike za ocenjevanje finančnega stanja bank. Drugo poglavje analizira finančno stanje poslovne banke OJSC "Ak bars" bank.

V tem predmetnem delu, normativnem in pravnem gradivu, delih domačih ekonomistov, kot je O.I. Lavrushina, G.G. Korobova, E.F. Zhukova, G.L. Avagyan, E.A. Zvonov, gradivo periodike "Denar in kredit", internetni viri.

1. Teoretični temelji analize finančnega stanja poslovne banke

1.1 Koncept finančnega stanja poslovne banke

Sodobna poslovna banka je neodvisen gospodarski subjekt s statusom pravne osebe, ki na podlagi licence, pridobljene pri Centralni banki Ruske federacije, opravlja posredniške dejavnosti za prodajo določenih produktov - posojil, vrednostnih papirjev in valuto ter ima glavni cilj ustvarjanje dobička. Tako poslovne banke ponujajo kreditne in poravnalne storitve industrijskim, trgovskim in drugim podjetjem in organizacijam ter prebivalstvu.

Osnovna načela delovanja poslovnih bank:

Visoka stopnja neodvisnosti s polno ekonomsko odgovornostjo, ki je odvisna od urejanja dejavnosti s posrednimi metodami;

Delo v mejah dejansko razpoložljivih virov;

Banka je odgovorna za svoje obveznosti z vsemi sredstvi in premoženjem, ki je v njej, banka prevzema vsa tveganja iz svojega poslovanja.

Glavne funkcije poslovnih bank:

Banke imajo ključno vlogo pri komercialnem pretoku blaga in storitev. Omogočajo izvajanje poravnav z uporabo infrastrukture bančnega sistema in plačilnih instrumentov. Banke svojim strankam odpirajo račune, opravljajo nakazila. Banke izvajajo klirinške pobote z uporabo klirinških sistemov velikih bank z velikim številom podružnic in oddelkov;

Komercialne banke so finančni posredniki, ki gospodarstvu zagotavljajo proces "varčevanja - naložbe";

So glavni vir likvidnosti v gospodarstvu in kupcem in prodajalcem blaga omogočajo stalno opravljanje svojih dejavnosti. Brez učinkovitega bančnega sistema so možnosti za stabilno delovanje nacionalnega gospodarstva izjemno omejene.

Viri poslovne banke so njen lastni kapital in sredstva, ki jih na podlagi vračila privabljajo pravne in fizične osebe, ki jih je banka oblikovala kot rezultat pasivnega poslovanja, ki jih skupaj uporablja za izvajanje aktivnega poslovanja.

Obstajajo tri skupine poslovanja poslovnih bank: pasivne, aktivne in provizijsko-posredniške, za katere banka zaračuna provizijo. Med pasivnim in aktivnim poslovanjem poslovne banke obstaja tesna povezava. Velikost in struktura aktivnega poslovanja, ki ustvarja dohodek, v veliki meri določata sredstva, ki so na voljo bankam.

Pasivno poslovanje poslovne banke je niz operacij, s katerimi se oblikujejo bančni viri. Zaradi takšnih operacij se sredstva na pasivnih računih bilance stanja banke povečajo.

Aktivno poslovanje poslovnih bank je ciljno usmerjeno ukrepanje pri dajanju lastnih in izposojenih sredstev za ustvarjanje dohodka, vzdrževanje likvidnosti in finančno stabilnost.

Po mnenju LN Chechevitsyna v sodobni poslovni banki analiza finančnega stanja ni le element finančnega poslovodenja, ampak njegova osnova, saj finančna dejavnost, kot veste, v banki prevladuje. Njegovo upravljanje je nepredstavljivo brez analize - ali gre za tradicionalne kreditne transakcije, plačila in poravnave, shranjevanje denarja ali relativno nove dejavnosti (zavarovanje, lizing, posredniške storitve itd.). Hkrati, če so različne zakonodajne omejitve, ki ščitijo bančništvo pred pretiranimi tveganji, uničujočo konkurenco in plazovitimi stečaji, dejavniki zunanje ureditve bančnih dejavnosti, potem s pomočjo takšnih upravljavskih funkcij, kot so analiza, revizija in nadzor, določena notranja uredba se izvaja.

Po mnenju I.A. Akodis, finančna analiza je metoda ocenjevanja in napovedovanja finančnega stanja podjetja na podlagi njegovih računovodskih izkazov.

Po mnenju B.M. Kleščevič, v tradicionalnem smislu je finančna analiza raziskovalna metoda z razdeljevanjem kompleksnih pojavov na njihove sestavne dele. V širšem znanstvenem smislu je finančna analiza metoda znanstvenega raziskovanja (spoznavanja) in ocenjevanja pojavov in procesov, ki temelji na preučevanju sestavnih delov elementov proučevanega sistema.

Finančna analiza vodstvenega osebja v poslovni banki je najpomembnejše orodje za ugotavljanje finančnega stanja poslovne banke, opredelitev rezerv za povečanje dobičkonosnosti, izboljšanje vseh finančnih in gospodarskih dejavnosti ter povečanje njene učinkovitosti.

Namen finančne analize je odvisen od interesov potrošnikov rezultatov analize: stranke zanimajo likvidnost, stabilnost bank; državne organe bi načeloma morali zanimati le davki; delničarje zanima dobiček in dividende. Vodstvo banke se zanima za popolne informacije, naloga analize pa je zagotoviti te podatke.

Glavni cilji analize poročanja poslovnih bank so:

Splošna ocena finančnega stanja in dejavniki njegove spremembe;

Študija o skladnosti med sredstvi in viri, racionalnosti njihove umestitve in učinkovitosti njihove uporabe;

Ugotavljanje likvidnosti in finančne stabilnosti podjetja;

Skladnost s finančno, računovodsko in kreditno disciplino.

Tako je namen finančne analize oceniti finančno stanje poslovne banke na podlagi zanesljivih informacij, ugotoviti finančni rezultat, finančno stabilnost poslovne banke, likvidnost njene bilance stanja, solventnost banke in tudi oceniti učinkovitost uporabe kapitala. Nato bomo razmislili o metodi analize finančnega stanja poslovne banke.

1.2 Metode za analizo finančnega stanja poslovne banke

Metode ekonomske analize se razlikujejo po uporabi indikatorskih sistemov, po načinu prepoznavanja in merjenja razmerja med kazalniki. V procesu analiziranja dejavnosti poslovne banke se uporabljajo splošno sprejete metode analize, ki upoštevajo nekatere posebnosti bančnih dejavnosti. Poglejmo glavne metode, ki se uporabljajo v procesu ekonomske analize dejavnosti poslovne banke.

Na sedanji stopnji je Rusija vključena v procese globalizacije, zato je treba preučiti metode za ocenjevanje poslovnega ugleda in

njeno upravljanje je vsako leto vse bolj aktivno.

Poslovni ugled banke lahko razumemo kot nekakšno celovito oceno, nekakšno »oceno« banke z vidika različnih ciljnih skupin. Poslovni ugled banke se oblikuje pod vplivom številnih dejavnikov, med drugim: finančnega stanja, ugleda prve osebe banke, družbenega položaja banke, kakovosti storitev, vedenja zaposlenih itd.

Po eni strani je poslovni ugled pomembna kakovostna značilnost javnega mnenja, po drugi strani pa eno izmed neopredmetenih sredstev organizacije, ki jih je mogoče količinsko opredeliti.

Kvalitativne ocene poslovnega ugleda vključujejo:

Metoda ocenjevanja je razvrstitev skupine podjetij s podobnim profilom dejavnosti po številnih kazalnikih. Tako strokovni strokovnjaki kot referenčne skupine prebivalstva lahko delujejo kot strokovnjaki, ki ocenjujejo skladnost organizacije z določenimi merili.

Priporočevalna metoda je razprava o poslovnem ugledu podjetja s strani strokovnjakov iz PR podjetij in priprava priporočil za njegovo izboljšanje. Tako kot pri ocenjevalni metodi tudi strokovnjaki analizirajo vsako komponento poslovnega ugleda ocenjenega podjetja, vendar jih ne primerjajo z drugimi udeleženci na trgu

Kvantitativna ocena dobrega imena označuje oceno tržne in knjigovodske vrednosti dobrega imena. Izračun vrednosti dobrega imena poteka v dveh fazah. Prva opredeljuje presežne dohodke, ki so nastali zaradi dela. Na drugi stopnji dobljeni rezultat pomnožimo s posebnim strokovnim koeficientom.

Tradicionalne metode analize finančnih dejavnosti poslovnih bank vključujejo metode združevanja, koeficiente, primerjavo.

Metoda združevanja vam omogoča, da sistematizirate podatke poročila, jih prilagodite analizi, označite merila analize in določite stopnjo razčlenjenosti skupin glede na cilje analize.

Metoda koeficientov omogoča razkritje količinskega razmerja med različnimi skupinami, tj. določiti delež določenih skupin računov (ločenih računov, postavk) v skupnem obsegu sredstev ali obveznosti ali v ustreznem razdelku bilance stanja banke. Aktivni računi so razvrščeni po vrstah transakcij, pogojih, ekonomski vsebini v primerjavi s podobnimi skupinami pasivnih računov. Metoda količnikov se uporablja za ocenjevanje likvidnosti, določanje kapitalske ustreznosti, kakovosti sredstev, donosnosti in donosnosti. Posredno lahko ocenite kakovost upravljanja in stopnjo poslovne aktivnosti.

Primerjalna metoda vam omogoča količinsko opredelitev vpliva sprememb različnih dejavnikov na finančno stanje banke. Če želite to narediti, lahko ustvarite lastne faktorske modele ali uporabite široko uporabljene modele in metode faktorske analize - zamenjave, verižne zamenjave, indekse itd.

Matematične metode vključujejo metodo linearnega programiranja, matematične nelinearne modele itd.

Najbolj znana in pogosta matematična metoda je metoda linearnega programiranja. Temelji na pripravi sistema linearnih enačb, katerih rešitev načeloma omogoča določitev optimalnega razmerja količinskih kazalnikov uspešnosti.

Reševanje sistema linearnih enačb vam omogoča, da določite optimalno razmerje kazalnikov.

Metode matematičnega modeliranja pri analizi bančništva so bolj teoretičnega kot praktičnega interesa. Zaključki iz kompleksnih matematičnih konstrukcij so precej tradicionalni.

Faktorska analiza se pogosto uporablja pri analizi bančnih dejavnosti. Bistvo faktorske analize je prehod iz začetnega faktorskega sistema (efektivnega kazalnika) v končnega (ali obratno), pri čemer je razkrit celoten nabor neposrednih, količinsko merljivih dejavnikov, ki vplivajo na spremembo efektivnega kazalnika.

Pri analizi finančne stabilnosti se izvaja makrobonitetna analiza. Takšna analiza predpostavlja karakterizacijo makroekonomskih razmer in stanja trgov, ki se jemljejo kot dani pogoji za delovanje posameznih bank. Makrobonitetna analiza se uporablja tudi za primerjavo s skupino homogenih bank in nam omogoča, da ugotovimo pomembna odstopanja v vrednostih kazalnikov uspešnosti.

Za zagotovitev zadostne stopnje likvidnosti banka potrebuje takšno bilančno strukturo, v kateri se lahko sredstva, ne da bi izgubila vrednost, pravočasno spremenijo v denar, saj so potrebne obveznosti. Zato strukturna analiza sredstev in obveznosti postane sestavni del ocenjevanja likvidnosti banke, in sicer: horizontalna in vertikalna analiza bilančnih podatkov.

Horizontalna analiza vključuje določanje dinamike specifičnih uteži določenih skupin sredstev in obveznosti v tesni povezavi s poslovanjem, ki presega spremembe obsega in strukture sredstev in obveznosti v dejavnostih banke.

Navpična analiza temelji na načelih ocenjevanja posebnih vrednosti izvedenih aktivnih in pasivnih operacij. Zagotavlja informacije o glavnih skupinah virov sredstev in smeri njihove umestitve v sredstvo.

Med analizo ločimo več stopenj. Eden glavnih korakov je izbira kazalnikov. Major

Kazalniki vključujejo naslednje:

Ustreznost lastnih sredstev banke (kapitala);

Kazalniki kakovosti in strukture premoženja;

Kazalniki, ki ocenjujejo stopnjo tveganj, ki jih prevzema banka;

Kazalniki likvidnosti;

Kazalniki finančnega stanja banke.

V izbirnem postopku se določi niz kazalnikov, ki je po mnenju analitika najbolj skladen z rešitvijo dodeljenih nalog na vsaki stopnji analize.

Shema analize v banki je precej tradicionalna:

Analiza obveznosti;

Analiza lastnih sredstev, vključno s kapitalom;

Analiza sredstev;

Analiza likvidnosti;

Analiza prihodkov in odhodkov;

Analiza dobička in donosnosti;

Analiza skladnosti z obveznimi ekonomskimi standardi;

Posploševanje rezultatov analize.

Tako je za finančno stanje banke značilna sestava in umestitev sredstev, struktura njihovih virov, stopnja prometa kapitala, sposobnost organizacije, da pravočasno in v celoti poplača svoje obveznosti. Glavne metode finančne analize so metode horizontalne, vertikalne, trendne, primerjalne, faktorske analize in metoda finančnih količnikov. Ocena finančnih in gospodarskih dejavnosti se izvaja na podlagi podatkov računovodskih izkazov, ki jih je mogoče izvesti z različnimi stopnjami podrobnosti. Začetna osnova finančne analize so računovodski in poročevalni podatki. Finančna analiza se izvaja v določenem zaporedju.

1.3 Kazalniki za oceno finančnega stanja poslovne banke

Analiza ocene kazalnikov bilance stanja poslovne banke je povezana s preučevanjem finančnih in ekonomskih rezultatov dejavnosti banke, ugotavljanjem dejavnikov, trendov in deležev poslovnih procesov, utemeljitvijo smeri razvoj banke.

Bilanca stanja vam omogoča:

Oceniti stanje in rezultate dejavnosti banke v času analize;

Primerjajte stanje in uspešnost banke s podobnimi rezultati za prejšnja leta;

Primerjajte uspešnost banke z uspešnostjo drugih bank;

Povzeti rezultate analize in pripraviti priporočila za sprejemanje vodstvenih odločitev za izboljšanje učinkovitosti banke.

Analiza bilance stanja banke omogoča tudi preučevanje glavnih smeri delovanja banke z vidika izvedljivosti teh drugih bančnih poslov in storitev, da bi dobili predstavo o njihovi donosnosti. Glavni cilj analize dejavnosti banke je ugotoviti priložnosti za izboljšanje učinkovitosti njenega delovanja, za katero je značilna donosnost poslovanja, ki se izvaja s pomočjo racionalne finančne politike.

Poslovne banke si na podlagi analize svojih dejavnosti prizadevajo optimizirati strukturo aktivnega in pasivnega poslovanja, da bi povečale dobiček. Ocena razpoložljivih priložnosti banki omogoča:

Zagotovite ravnovesje, ki ustreza zahtevam trga;

Izberite razumne programe za razvoj in obnašanje banke na trgu;

Ustvarite ustrezno podlago za odločanje.

Pasivno poslovanje poslovne banke je niz operacij, s katerimi se oblikujejo bančni viri. Zaradi takšnih operacij se sredstva na pasivnih računih bilance stanja banke povečajo. Oblikovanje obveznosti je osnovna naloga vsake banke. Pasivno poslovanje ima pomembno vlogo, saj z njihovo pomočjo banke prejemajo sredstva za izvajanje aktivnega poslovanja.

Aktivno poslovanje poslovnih bank je dajanje lastnih, izposojenih in izposojenih sredstev za ustvarjanje dobička in vzdrževanje likvidnosti banke. Aktivno in pasivno poslovanje poslovnih bank je med seboj tesno povezano in soodvisno. Struktura bančnih sredstev vnaprej določa čas in naravo njihove možne umestitve, hkrati pa jo privlačna sredstva za banko spodbujajo k iskanju ustreznih virov.

Analiza sredstev in obveznosti se izvaja navpično in vodoravno. Pri navpični analizi je glavna pozornost namenjena deležu vsakega članka v skupni količini. Takšna analiza pomaga določiti razmerja med računi, ugotoviti trende njihovih sprememb in slediti, v kolikšni meri bodo te spremembe vplivale na celoten obseg dobička banke. Horizontalna analiza preuči spremembe za vsako postavko sredstev in obveznosti, za katere so dejanski podatki povezani s podatki za več let.

Za oceno sredstev in obveznosti se uporabljajo naslednji kazalniki:

1) Koeficient uspešnosti sredstev kaže, v katerem deležu je

skupna sredstva so sredstva, ki ustvarjajo dohodek

kjer In profit.income - sredstva, ki ustvarjajo dohodek (posojila, medbančna posojila, diskontirane zadolžnice, stanja vrednostnih papirjev na korespondenčnih računih pri drugih bankah);

In skupaj. - Bilančna vsota.

2) Koeficient baze strank (K P1) kaže, kakšen delež v skupnem znesku zbranih sredstev zasedajo sredstva strank (fizičnih in pravnih oseb). Nizka vrednost koeficienta kaže, da banka ne uporablja sredstev strank kot izposojenih sredstev, ampak izposojena sredstva na medbančnem trgu

kjer In fl - vloge državljanov;

Sre bldg. - sredstva pravnih oseb;

Priv.sr. - skupni znesek zbranih sredstev.

Sredstva pravnih oseb vključujejo: stanje na poravnalnih računih, vezane vloge in zadolžnice, vrednostne papirje v obliki obveznic in potrdil.

3) Koeficient pokritosti (K p2) označuje stopnjo pokritosti izposojenih sredstev z lastnimi sredstvi banke

kjer je K kapital;

P s - izposojena sredstva.

Optimalno razmerje je 1/5 ali približno 15%.

4) Stopnja investicije je značilna za stopnjo

oblikovanje lastniškega kapitala banke na račun delnic

(statutarni sklad)

kjer je K kapital;

UF - statutarni sklad.

5) Koeficient kapitalizacije dobička označuje stopnjo oblikovanja lastniškega kapitala banke na račun dobička

6) Koeficient stabilnosti baze virov prikazuje, kakšen delež obveznosti banka vzdržuje na korespondenčnih računih

kjer Dopisniški račun sredstev - sredstva na korespondenčnih računih pri Centralni banki.

7) Koeficient kapitalske ustreznosti kaže stopnjo zavarovanosti tveganih naložb banke z lastnim kapitalom

V tuji praksi je minimalna stopnja koeficienta 8%, v Rusiji - 10-11%.

8) Ker so lastna sredstva banke razdeljena na tista, ki se lahko uporabijo kot posojilni vir in imobilizirana lastna sredstva med njihovo analizo, je treba določiti kakovost lastnih sredstev banke. Za to se uporablja koeficient imobilizacije kapitala, ki prikazuje, kateri deli kapitala so namenjeni nakupu osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev, udeležbi v kapitalu drugih organizacij

kjer je IC imobiliziran kapital.

Sodobni bančni sistem deluje v takšnih razmerah,

ko postane še posebej pomembno preučiti kategorije "finančna stabilnost" in "likvidnost", ugotoviti njun odnos in soodvisnost. Zagotavljanje ustrezne ravni likvidnosti je ena najpomembnejših nalog upravljanja katere koli poslovne banke. Za ohranitev finančne stabilnosti mora imeti banka določeno likvidno rezervo za poravnavo nepredvidenih obveznosti.

Koeficient takojšnje likvidnosti (K 1) nam omogoča oceno deleža bančnih obveznosti, ki jih je mogoče odplačati na zahtevo z uporabo likvidnih sredstev »prve prioritete«, in je določen s formulo:

kjer je DS 1 - gotovina, računi pri Centralni banki;

KS - sredstva strank, vključno z depoziti prebivalstva, kreditnimi institucijami.

Raven sredstev za zaslužek (K 2) prikazuje, kateri delež sredstev zasedajo sredstva za zaslužek. Ker so skoraj vsa dobičkonosna sredstva tvegana, njihov izjemno visok delež povečuje nestanovitnost banke in tveganje neplačil, tako za tekoče poslovanje kot za njene obveznosti. Hkrati mora velikost dobičkonosnega premoženja zadostovati, da se banka lahko izenači. Šteje se za normalno, če je delež premoženja v dobičku 65-75%ali manj, vendar pod pogojem, da prihodki banke presegajo njene odhodke.

Koeficient splošne stabilnosti (K 3) vam omogoča primerjavo večsmernih tokov obresti, ki jih banka prejme in plača, ter prihodkov in odhodkov za vse vrste bančnih dejavnosti. Da bi banka ostala sposobna preživeti, morajo stroški poslovanja in naložbe

pokrivajo prejeti dohodek, če pa ne zadostujejo, potem

banko lahko označimo za neučinkovito. Vrednost skupnega koeficienta stabilnosti ne sme presegati 1.

Koeficient donosnosti sredstev (K 4) vam omogoča, da določite stopnjo donosnosti vseh sredstev. Nizke stopnje dobička so lahko posledica konzervativne posojilne in naložbene politike ter previsokih operativnih stroškov. Visoko razmerje med dobičkom in sredstvi je lahko posledica učinkovitega poslovanja bank, visokih stopenj donosnosti sredstev. V zadnjem primeru se lahko banka izpostavlja velikemu tveganju. To ni nujno slabo, saj bo banka verjetno dobro upravljala svoje premoženje, čeprav so možne velike izgube.

Koeficient kapitalske ustreznosti (K 5) prikazuje, kakšen delež v strukturi obveznosti zaseda lastni kapital banke. Višji kot je njen delež, bolj zanesljiva in stabilna je banka. Raven kapitala se šteje za zadostno, če obveznosti banke znašajo 80-90% bilančne vsote banke.

(K 6) označuje ravnovesje aktivne in pasivne politike banke za dosego optimalne likvidnosti. Poleg tega morajo likvidna sredstva presegati vrednost tekočih obveznosti banke. To na eni strani označuje sposobnost banke, da dolgoročno poplača svoje obveznosti. Pove tudi, ali banka porabljena sredstva (stranke) porabi za svoje potrebe

Poleg tega so značilni številni koeficienti

donosnost in donosnost banke.

Stopnja donosa kapitala

Ta koeficient kaže, kako učinkovito so bila uporabljena sredstva lastnikov. Optimalna vrednost je 0,1-0,2. V našem primeru vrednosti ne spadajo v ta interval, kar pomeni, da se sredstva lastnikov ne uporabljajo učinkovito.

Koeficient donosnosti sredstev:

To razmerje odraža učinkovitost upravljanja bank in prikazuje, koliko dobička je prinesla ena denarna enota sredstev banke, vloženih v sredstva, tj. učinkovitost plasiranja lastnih in izposojenih sredstev banke. Če primerjamo dobiček z vrednostjo premoženja banke, lahko presodimo učinkovitost naložbene politike, ki jo vodi uprava banke.

Dobiček sredstev pa je neposredno odvisen od donosnosti sredstev (P3) in deleža dobička v prihodkih banke (P4).

Koeficient donosnosti bančnih sredstev:

Za donosnost sredstev so značilne dejavnosti banke v smislu razporejanja sredstev, to je zmožnost ustvarjanja dohodka.

Razmerje deleža dobička v prihodkih banke:

Tako je mogoče z metodo oceniti finančno stanje banke

izračun koeficientov. Primerjava nastalih izračunov

vrednosti koeficientov s formalnimi merili, ki so se razvila v svetovni praksi ali v praksi ruskih bonitetnih agencij, pa tudi v večletni dinamiki, je mogoče sklepati o finančni stabilnosti banke.

Glavni vir informacij za analizo finančnega položaja OJSC AK BARS BANK je obrazec št. 0409806 "Bilanca stanja", obrazec št. 0409807 "Izkaz poslovnega izida", pa tudi druge oblike računovodskih izkazov.

Gospodarski potencial gospodarskega subjekta je mogoče opredeliti z vidika premoženjskega stanja podjetja in z vidika njegovega finančnega položaja.

Na podlagi podatkov poročanja se išče rezerve za nadaljnji razvoj in izboljšanje dejavnosti kreditne institucije ter doseganje stabilnosti podjetja na trgu. To se doseže z analizo finančnega stanja kreditne institucije.

Tako so poslovne banke aktivni element tržnega gospodarstva. Finančna analiza poslovne banke je najpomembnejše orodje za ugotavljanje finančnega stanja, opredelitev rezerv za povečanje dobičkonosnosti, izboljšanje vseh finančnih in gospodarskih dejavnosti ter povečanje njene učinkovitosti. Začetna osnova finančne analize so računovodski in poročevalni podatki. Finančna analiza se izvaja v določenem zaporedju. Glavne metode finančne analize so metode horizontalne, vertikalne, trendne, primerjalne, faktorske analize in metoda finančnih količnikov.

V naslednjem poglavju bodo obravnavane značilnosti dejavnosti delniške poslovne banke "AK BARS" in analiza njenega finančnega stanja.

2. Analiza finančnega stanja poslovne banke na primeru delniške poslovne banke "AK BARS"

2.1 Značilnosti dejavnosti OJSC "AK BARS" BANKE

OJSC AK BARS BANK je registrirana pri Centralni banki Ruske federacije in uspešno deluje na ruskem finančnem trgu od leta 1993.

Od 01.01.2013 ima OJSC AK BARS BANK 387 teritorialnih pododdelkov, število strank posameznikov je doseglo več kot 2.525 tisoč ljudi, strank pravnih oseb - več kot 51 tisoč. Vplačani odobreni kapital je znašal 28.215,4 milijona rubljev.

Geografija dejavnosti banke poteka prek regionalne mreže, ki je od 01.01.13 dalje:

43 podružnic (20 podružnic v Republiki Tatarstan in 23 podružnic v Ruski federaciji),

13 operativnih pisarn,

211 dodatnih pisarn (126 dodatnih uradov v Republiki Tatarstan in 85 v Ruski federaciji),

119 operativnih blagajn (102 - v Republiki Tatarstan, 17 - v Ruski federaciji),

1 mobilna točka gotovinskega poslovanja.

Banka ima tudi 1 hčerinsko banko CB Naratbank LLC (Saratov).

Podatki o notranjih strukturnih oddelkih sedeža so predstavljeni v obliki diagrama organizacijske strukture (Dodatek 1).

OJSC AK BARS BANK je upravljalno in poravnalno središče istoimenske finančne in industrijske skupine, ki vključuje različne kmetijske, predelovalne, gradbene in trgovske strukture ter finančni blok, sestavljen iz naložb, hipotek, najemov, zavarovanj in drugih. strukture.

OJSC AK BARS BANK je univerzalna banka in razvija področja dejavnosti, kot so podjetja, maloprodaja in naložbe.

Poslovanje podjetij je za Banko najpomembnejše, saj je najbolj razvito od vseh področij in vključuje posojila podjetjem, poravnalne storitve, servisiranje tujih gospodarskih dejavnosti, financiranje projektov itd. Korporativne stranke so velika podjetja v naftno -plinskem in petrokemičnem kompleksu, inženiring, telekomunikacije, gradbeništvo, ladjedelništvo, kemikalije, podjetja za transport, trgovska in kmetijska podjetja ter mala in srednja podjetja. Banka trenutno oskrbuje več kot 51 tisoč pravnih oseb.

Drugo pomembno področje delovanja banke je poslovanje s prebivalstvom. Dejavnost banke na trgu prebivalstva predstavljajo izdelki, kot so vezane vloge prebivalstva, posojila posameznikom, bančne plastične kartice, storitve investicijskega bančništva, plačila, operacije s plemenitimi kovinami, bančništvo na daljavo in drugi. Danes banka oskrbuje več kot 2,5 milijona posameznikov.

Naložbeni posel je naložba banke v vrednostne papirje, ki sledi uveljavljeni strategiji optimalnega razmerja tveganja in donosa. Poleg tega je eno glavnih področij naložbenega poslovanja financiranje dejavnosti banke z privabljanjem sredstev na denarnem trgu in trgu vrednostnih papirjev. Najbolj obetavna področja naložbenega poslovanja banke so njeno lastno poslovanje na borzi, poslovanje s strankami in posredništvo, upravljanje premoženja, pa tudi financiranje podjetij, vključno z organizacijo in zavarovanjem izdaje vrednostnih papirjev ruskih in tatarskih podjetij.

Glavni strateški cilj banke, ki si ga zastavijo delničarji, je povečanje njene vrednosti in povečanje učinkovitosti njenih dejavnosti.

Razvojna strategija banke AK BARS Bank je namenjena ohranjanju tržnega deleža v Republiki Tatarstan in aktivnemu razvoju v ključnih regijah njene prisotnosti, da bi v njih pridobila pomembne tržne deleže. Doseganje ciljnih tržnih deležev se pričakuje z nadaljnjim razvojem poslovanja in izboljšanjem tehnologije.

Strategija razvoja poslovanja s prebivalstvom predvideva dinamično rast posojilnega portfelja po stopnji višji od tržne in povečanje tržnega deleža v najbolj obetavnih regijah, kar naj bi dosegli z izboljšanjem ponudbe izdelkov, razvojem prodajnih tehnologij in povečanjem učinkovitost poslovnih procesov.

Strategija razvoja podjetij predvideva uvedbo aktivne prodaje bančnih produktov, prednostno področje pa so mala in srednje velika podjetja. Razvojna strategija predvideva diverzifikacijo posojilnega portfelja, vklj. z aktivnim širjenjem poslovanja zunaj Republike Tatarstan.

Hkrati je eden glavnih ciljev dejavnosti banke AK BARS Bank kot subjekta gospodarstva Tatarstana vsestranska pomoč procesu gospodarskega razvoja republike kot dela enotnega gospodarskega prostora Ruske federacije.

V prihodnjih letih se bo OJSC AK BARS BANK še naprej razvijala kot velika univerzalna banka zveznega obsega, katere naloge vključujejo nadaljnji razvoj in krepitev njenega položaja na ruskem bančnem trgu.

Tako ima AK BARS BANK pomembno vlogo pri razvoju gospodarstva Republike Tatarstan, saj podpira vodilne panoge v regiji. AK BARS je glede na sredstva in kapital največja banka v Republiki Tatarstan (37% oziroma 51% vseh sredstev in kapitala bank v Republiki Tatarstan) in je ena izmed dvajsetih največjih bank v Rusiji. Zveze in zaseda 17. mesto po premoženju, 16. mesto po kapitalu. Nato bo analiziral finančno stanje banke "AK BARS".

2.2 Analiza finančnega stanja delniške poslovne banke "AK BARS" BANKA

Izvajanje horizontalne in vertikalne analize bilance stanja je prva stopnja pri ocenjevanju finančnega stanja poslovne banke. Analiza stanja se izvaja deduktivno - od splošnega do posebnega.

Analizira se struktura sredstev in obveznosti, da se ugotovi stopnja razpršenosti bančnega poslovanja in ugotovijo nevarnosti, ki banki prinašajo pretirano povečanje iste vrste (trenutno celo zelo donosne) dejavnosti. Za podrobnejšo analizo OJSC AK BARS BANK bodo v nadaljevanju podane tabele strukture in dinamike sredstev in obveznosti, v katerih so navedeni kazalniki banke za obdobje 2010–2012, izračunan pa je tudi delež in dinamika teh kazalnikov.

Analiza dinamike in strukture sredstev bilance stanja delniške poslovne banke "AK BARS" BANKA za obdobje 2010-2012 je prikazana v tabeli 1.

Analiza je pokazala, da v analiziranem obdobju v OJSC AK BARS BANK prevladujejo neto dolžniška posojila in druga sredstva. Neto dolg v letu 2010 je znašal 150.164,8 milijona rubljev ali 62,38%, v letu 2011 se je povečal za 34.855,54 milijona rubljev, vendar se je njegov delež v skupnem znesku sredstev zmanjšal za 0,75%in je znašal 61,63%. delež, vendar še vedno tvorijo celotna sredstva.

Tabela 1 Analiza dinamike in strukture sredstev bilance stanja OJSC AK BARS BANK za obdobje 2010 - 2012. (milijon rubljev)

Kazalniki				Sprememba, %

Gotovina
Sredstva pri Centralni banki Ruske federacije
Sredstva kreditnih institucij
Čiste naložbe v vrednostne papirje
Neto dolg posojila
Finančna sredstva za prodajo
Opredmetena osnovna sredstva
Druga sredstva
Bilančna vsota

V letu 2010 je bilančna vsota znašala 240.742,3 milijona rubljev. Do konca leta 2011 so se povečale za 24,71% in so znašale 300,28 bilijona. rubljev. Do konca leta 2012 so se povečale za 12,12% in dosegle 336 bilijonov. drgniti. Rast je temeljila na povečanju denarja, sredstev v kreditnih institucijah in drugih sredstev.

Denar se je do konca leta 2011 povečal za 42,75% in je znašal 6.761,72 milijona rubljev, v letu 2012 se je njihova rast nadaljevala in je do konca leta 2012 znašala 10.190,07 milijona rubljev (50,7%).

Delež sredstev v centralni banki Ruske federacije se je postopoma povečeval za povprečno 41% in je do konca leta 2012 znašal 13,2 bilijona. rubljev.

Sredstva pri kreditnih institucijah so se do konca leta 2011 zmanjšala za 49,96% in so znašala 1.391,98 milijona rubljev, vendar so se do konca leta 2012 močno povečala (310,5%) in so znašala 5707,87 milijona rubljev.

Neto posojila in druga sredstva imajo v celotnem analiziranem obdobju pozitiven trend rasti.

Finančna sredstva za prodajo in osnovna sredstva so do konca leta 2011 imela pozitiven trend rasti, vendar so se do konca leta 2012 zmanjšala za 53,94% in 3,22% (glej sliko 1).

Riž. 1. Dinamika sredstev bilance stanja OJSC "AK BARS" BANKA za obdobje 2010-2012.

V strukturi obveznosti prevladujoče postavke za

za celotno analizirano obdobje so računi strank in izdani dolžniški instrumenti. Računi strank so v letu 2010 znašali 149.588 milijonov rubljev in 62,14% celotnega deleža obveznosti, v letu 2011 so se povečali za 25.924,25 milijona rubljev. Kljub povečanju se je njegov delež zmanjšal za 3,68% in je znašal 58,46%. V letu 2012 so se računi strank povečali za 3.686,16 milijona rubljev, njegov delež pa je znašal 63,09%.

Tabela 2 Analiza dinamike in strukture obveznosti bilance stanja OJSC AK BARS BANK za obdobje 2010–2012.

Kazalniki				sprememba, %

Sredstva Centralne banke Ruske federacije
Sredstva kreditnih institucij
Sredstva strank
Finančne obveznosti
Izdani dolg
Druge obveznosti
Rezervacije za druge izgube
Viri lastnih sredstev
Skupne obveznosti

Izdane dolžniške obveznosti so v letu 2010 znašale 42.868,27 milijona rubljev in 17,81%v celotnem deležu obveznosti, leta 2011 se je njegov delež zmanjšal na 14,11%, leta 2012 pa na 13,46%. Preostali kazalniki imajo zanemarljiv delež, vendar še vedno tvorijo skupne obveznosti.

Zgornja analiza je pokazala, da so se skupne obveznosti v letu 2011 povečale za 24,71% in dosegle 300 bilijonov. rubljev, leta 2012 pa se je povečal za 12,12% in je znašal 336,6 bilijona. rubljev. Glavni kazalniki, ki so vplivali na rast obveznosti, so posojila pri Centralni banki, viri kapitala in druge obveznosti.

Lastniški kapital se je v analiziranem obdobju povečal za 93.868,83 milijona rubljev in je konec leta 2012 znašal 37,5 bilijona rubljev. rubljev.

Sredstva kreditnih institucij so se do konca leta 2011 občutno povečala (230,34%), do konca leta 2012 pa so se zmanjšala za 39,38% in so znašala 230,34 milijona rubljev.

Sredstva strank in druge obveznosti so se v analiziranem obdobju stalno povečevale (glej sliko 2).

Riž. 2. Dinamika obveznosti bilance stanja OJSC "AK BARS" BANKA za obdobje 2010–2012.

Za oceno sredstev in obveznosti izračunajmo relativne kazalnike.

Faktor zdravja premoženja se izračuna po formuli 1.

V analiziranem obdobju je donosna sredstva v skupni višini sredstev v letu 2010 znašala 84,69%, v naslednjih letih pa se zmanjšuje delež sredstev, ki ustvarjajo dohodek: v letu 2011 - 84,5%, v letu 2012 - 79,89% . Kljub znižanju je ta kazalnik v območju standardnih vrednosti.

Razmerje baze strank se izračuna po formuli 2.

Delež sredstev strank v skupnem znesku zbranih sredstev v letu 2010 je znašal 72,89%, v letu 2011 se je zmanjšal na 66,76%, v letu 2012 se je povečal na 71,01%. To kaže, da banka sredstva strank uporablja kot izposojena sredstva in ne izposojena sredstva na medbančnem trgu.

Stopnja pokritosti se izračuna po formuli 3.

V letu 2010 so bila izposojena sredstva pokrita z lastnimi sredstvi banke za 17,32%, kar je v okviru standardnih vrednosti. Leta 2011 je bilo to 14,19%. Do konca leta 2012 se je ta številka zmanjšala in je znašala le 12,55%. To nakazuje, da banka nima dovolj sredstev za kritje izposojenega kapitala.

Stopnja ustvarjanja kapitala se izračuna po formuli 3.

Leta 2010 je bilo 79,41%lastniškega kapitala banke oblikovano na račun delničarjev, leta 2011 pa 75,62%, leta 2012 75,15%.

Stopnja kapitalizacije dobička se izračuna po formuli 5.

Ta kazalnik je bil leta 2010 1.2594, leta 2011 - 1.3225, leta 2012 - 1.3306. Lastniški kapital se oblikuje na račun dobička v letu 2010 za 25,94%, v letu 2011 - 32,25%, v letu 2012 - 33,06%.

Koeficient stabilnosti baze virov se izračuna po formuli 6.

V letu 2010 je banka v povprečju vzdrževala 22,4 obveznosti na korespondenčnih računih, v letu 2011 - 21,47, v letu 2012 - 22,69.

Stopnja kapitalske ustreznosti se izračuna po formuli 7.

Varnost tveganih naložb banke z lastnim kapitalom je bila leta 2010 17,43%, leta 2011 se je zmanjšala na 14,71%

in je leta 2012 znašal 13,96%.

Stopnja imobilizacije kapitala se izračuna po formuli 8.

Delež kapitala, namenjenega nakupu osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev, je v letu 2010 znašal 9,52%, v letu 2011 - 9,63%, v letu 2012 - 9,26%.

Analiza je pokazala, da v analiziranem obdobju AK BARS BANK svojih virov ni porabila zelo učinkovito.

Stopnja takojšnje likvidnosti se izračuna po formuli 9.

Delež obveznosti banke, ki jih je mogoče odplačati na zahtevo z likvidnimi sredstvi prve stopnje, je 8,76% v letu 2010, 9,24% v letu 2011 in 10,13% v letu 2012, kar označuje pozitiven trend rasti tega kazalnika in je blizu optimalna vrednost.

Raven sredstev za zaslužek se izračuna po formuli 10.

V skupnem znesku sredstev je bilo v letu 2010 10,32% dobičkonosnih sredstev, leta 2011 11,11% in leta 2012 12,17%, kar je precej pod normo, vendar je pri tem kazalniku pozitiven trend rasti.

Celotni koeficient stabilnosti se izračuna po formuli 11.

Splošni koeficient stabilnosti je leta 2010 0,8803, leta 2011 se je povečal za 0,1031 in je znašal 0,9834, leta 2012 pa 0,8891. To nakazuje, da se stroški poslovanja in naložb krijejo iz lastnih sredstev.

Stopnja donosnosti sredstev se izračuna po formuli 12.

Ta kazalnik je leta 2010 znašal 0,0036, leta 2011 se je povečal na 0,0075, leta 2012 pa se je zmanjšal in je znašal 0,0019. To je posledica previsokih obratovalnih stroškov in konzervativne posojilne in naložbene politike.

Stopnja kapitalske ustreznosti se izračuna po formuli 13.

V strukturi obveznosti je lastniški kapital v letu 2010 predstavljal 11,15%, leta 2011 se je povečal za 12,43%, do konca leta 2012 pa se je ta kazalnik povečal na 14,76%. To kaže, da je banka v obdobju poročanja delovala učinkoviteje.

Koeficient polne likvidnosti

Koeficient celotne likvidnosti je leta 2010 znašal 1.0303, kar je zelo blizu standardne vrednosti. Leta 2011 se je znižala na 1,0036 in do konca leta 2012 dosegla 0,9468. Obstaja negativen trend upadanja.

Stopnja donosa kapitala se izračuna po formuli 15.

Stopnja donosa na kapital je v letu 2010 znašala 0,0243, v letu 2011 se je ta kazalnik povečal za 0,0605, vendar se je do konca leta 2012 znižal na 0,0169 ali 1,69%. Za analizirano obdobje ima ta kazalnik negativen trend upadanja in je pod standardno vrednostjo.

Stopnja donosnosti sredstev se izračuna po formuli 16.

Stopnja donosnosti sredstev je v letu 2010 znašala 0,36%, leta 2011 se je povečala na 0,75%, nato pa se je znižala na 0,19%. To nakazuje, da banka pri plasiranju lastnih in izposojenih sredstev ni bila zelo učinkovita.

Stopnja donosnosti sredstev se izračuna po formuli 17.

Delež dobička v prihodkih je leta 2010 znašal 3,36%, leta 2011 - 8,52%, leta 2012 - 1,81%.

Delež deleža dobička v prihodkih banke se izračuna po formuli 18.

Delež dobička v prihodkih je leta 2010 znašal 3,46%, leta 2011 se je povečal na 8,52%, do konca leta 2012 pa 1,81%, kar je 6,71%manj kot leta 2011.

Rezultati izračuna so prikazani v tabeli 3.

Tabela 3 Koeficienti, ki označujejo finančno stanje OJSC AK BARS BANK za obdobje 2009–2010.

Kazalniki		Vrednostne smernice
Stopnja takojšnje likvidnosti		Več kot 0,15
Raven zaslužka
Splošni faktor stabilnosti		ne sme presegati 1
Koeficient donosnosti sredstev
Razmerje kapitalske ustreznosti		Večji, tem bolje
Koeficient polne likvidnosti		Večji ali enak 1,05
Stopnja donosa kapitala
Koeficient donosnosti sredstev
Koeficient donosnosti sredstev
Razmerje deleža dobička v prihodkih banke

Finančni rezultat dejavnosti banke kot subjekta bančnega sektorja Ruske federacije za poročevalsko obdobje je bil prejem dobička (pred odbitkom davka od dobička in vrednostnih papirjev ter drugih davkov, ki se pripisujejo odhodkom banke (DDV, davek na nepremičnine) itd.) v višini 633 095 tisoč rubljev Čisti dobiček do konca poročevalskega obdobja je znašal 187.928 tisoč rubljev.

Če povzamemo, lahko rečemo, da OJSC "AK BARS" BANKA ni stabilna banka in se ne spopada z zastavljenimi nalogami. Ker številni kazalniki, ki označujejo finančno stanje banke, ne ustrezajo njihovim standardnim vrednostim.

2.3 Predlogi za izboljšanje finančnega stanja OJSC AK BARS Bank

AK BARS BANK ima pomembno vlogo pri razvoju gospodarstva Republike Tatarstan, saj podpira vodilne industrije v regiji. AK BARS je glede na sredstva in kapital največja banka v Republiki Tatarstan (37% oziroma 51% vseh sredstev in kapitala bank v Republiki Tatarstan). AK BARS je ena izmed dvajsetih največjih bank v Ruski federaciji in je po premoženju na 17. mestu, po kapitalu na 16. mestu. Obsežna in rastoča mreža podružnic - 43 podružnic in 344 točk prisotnosti. Trenutno je banka prisotna v 32 regijah države.

Analiza skupne dinamike različnih kazalnikov v bančnem sektorju Ruske federacije kaže, da je banka trenutno v nestabilnem položaju. Nekateri kazalniki, ki označujejo razvoj ruskega bančnega sistema v poročevalnem obdobju, so pokazali pozitivno dinamiko. Obstaja pa tudi negativen trend. Lahko

povzročila poslabšanje finančne stabilnosti banke.

Povedati je treba o resnih pomanjkljivostih, brez preseganja katerih je nemogoče govoriti o uresničevanju svojega razvojnega potenciala. Tej vključujejo:

1. Nizka učinkovitost pri uporabi dveh najpomembnejših konkurenčnih prednosti banke: prodajne mreže in baze strank, kar je povezano z nezadostno organizacijo dela strank in nerazvitimi veščinami ter prodajno -servisnimi sistemi. Manifestacije tega so nizka navzkrižna prodaja, nizek dohodek iz številnih izdelkov, nezadostna pokritost potencialne baze strank;

2. Izjemno nizka stopnja produktivnosti dela. Zato banka pri tem kazalniku močno izgublja ne le za banke razvitih držav (nekatere so že vstopile na ruski trg), ampak tudi za banke na trgih v razvoju. Glavni razlogi za to so: pretirana okornost in zapletenost poslovnih procesov, nizka stopnja specializacije in delitve dela; poenotenje poslovnih procesov v banki, ki onemogoča uporabo ekonomije obsega in uvedbo sodobnih informacijskih tehnologij; nizka stopnja avtomatizacije in velika količina ročnega dela; decentralizacija operacij in podpornih funkcij. Posledično so številni sistemi in procesi banke slabo prilagodljivi, rast obsega poslovanja pa ne vodi do povečanja učinkovitosti;

3. Slabosti korporativne kulture banke, predvsem pretirana birokracija, nezadostna odgovornost za končni rezultat dela banke in kakovost dela strank, nezadostno prizadevanje za izboljšanje in razvoj.

Naslednja priporočila so predlagana kot glavni ukrepi za izboljšanje finančnih rezultatov banke:

Povečati lastniški kapital banke z dodatno izdajo delnic;

- povečati velikost sredstev banke s širitvijo obsega in obsega donosnih poslov ter povečanjem lastniškega kapitala;

- potrebno je zmanjšati tveganja, povezana s kreditno politiko banke, s povečanjem lastniškega kapitala in kakovosti sredstev banke;

-zmanjšati delež neprofitnega premoženja s povečanjem deleža premoženja, ki ustvarja dohodek, vendar ob upoštevanju norm, določenih z zakonom;

- za zmanjšanje nedonosnega poslovanja (operacije s izposojenimi sredstvi pri kreditnih institucijah).

OJSC AK BARS BANK je v letu 2010 ustvarila dobiček (pred obdavčitvijo) v višini 633,09 milijona rubljev. Čisti dobiček do konca poročevalskega obdobja je znašal 187,93 milijona rubljev.

Glavni dejavnik povečanja dobičkonosnosti in donosnosti poslovne banke je povečanje velikosti lastniškega kapitala poslovne banke.

Prvič, to je najcenejši vir sredstev za poslovno banko.

Drugič, spremembe velikosti lastniškega kapitala banke ključno vplivajo na spremembo drugih analiziranih dejavnikov.

Tretjič, brez povečanja lastniškega kapitala ni mogoče doseči bistvene spremembe drugih kazalnikov, ki so značilni za finančne rezultate poslovne banke.

Cilj upravljanja sredstev in obveznosti banke je ustvariti dobiček, hkrati pa zagotoviti likvidnost sredstev vlagateljev in upnikov, vloženih v banko, in izpolnjevati standarde, ki so jih določili regulativni organi.

Podobni dokumenti

Bistvo in pomen ekonomske analize dejavnosti poslovne banke. Analiza bilančne valute poslovne banke. Vrednotenje poslovanja poslovne banke. Analiza dohodka. Analiza stroškov. Analiza finančnih rezultatov.

diplomsko delo, dodano 30.04.2003

Pojem in dejavniki likvidnosti poslovne banke. Ekonomski standardi, ki urejajo to ekonomsko kategorijo, metodologija za njihov izračun, tuja praksa ocenjevanja. Analiza gospodarske dejavnosti poslovne banke po poročevalskih podatkih.

seminarska naloga dodana 06.03.2014

Analiza finančnega stanja poslovne banke, ki jo je izvedla Centralna banka Ruske federacije. Analiza finančnega stanja bank z uporabo bonitetne ocene. Notranja analiza finančnega stanja poslovne banke.

seminarska naloga, dodana 18.10.2003

Slabosti ruskih metod za ocenjevanje finančnega stanja poslovne banke. Tuje izkušnje pri ocenjevanju finančnega stanja poslovne banke - bonitetni sistem CAMEL. Analitični center za finančne informacije.

seminarska naloga, dodana 18.10.2003

Poiščite pomembne razlike v pristopu k analizi v skladu z Navodilom št. 110-I Centralne banke Ruske federacije v primerjavi z metodološkimi priporočili Centralne banke Ruske federacije na podlagi analize finančnega stanja "pogojno" poslovno banko. Mednarodna načela računovodstva v bankah.

seminarska naloga dodana 08.08.2012

Bistvo in vsebina finančne analize dejavnosti poslovne banke. Značilnosti Sberbank of Russia OJSC in ocena njenega položaja na trgu države. Analiza sredstev, obveznosti, prihodkov, odhodkov. Predlogi za izboljšanje učinkovitosti dejavnosti.

diplomsko delo, dodano 04.04.2014

Mesto in vloga finančnega poslovodenja v poslovni banki. Značilnosti banke VTB 24. Analiza aktivnega in pasivnega poslovanja banke. Glavne konkurenčne prednosti banke. Sistemski ukrepi za izboljšanje kakovosti storitev.

seminarska naloga dodana 22.09.2015

Teoretični temelji upravljanja likvidnosti bank in solventnosti. Načini za povečanje likvidnosti in plačilne sposobnosti banke. Regulacija likvidnosti z razvojem trgovskih poslov. Stanje bančne likvidnosti v sodobnih razmerah.

diplomsko delo, dodano 05.10.2010

Značilnosti finančnega poslovodenja banke zaradi narave bančništva. Predmeti upravljanja likvidnosti. Finančni nadzor in finančna varnost kot gospodarski kategoriji. Analiza zunanjih instrumentov za zagotovitev likvidnosti.

test, dodan 24.11.2013

Glavna dejavnost banke so posojilne dejavnosti. Analiza dejavnosti poslovne banke po predloženih poročilih. Glavne metode bančne analize. Analiza prihodkov in odhodkov. Analiza sredstev in obveznosti. Možnosti za izboljšanje dejavnosti banke.

OJSC AK BARS Bank je leta 1993 ustanovilo dvanajst največjih podjetij v Republiki Tatarstan. Skozi leta se je pooblaščeni kapital banke povečeval, število delničarjev se je povečalo zaradi dajanja delnic različnih izdaj in združitve CB Tatinfrobank LLC in CB Interkama LLC. Lokacija banke je kraj stalne lokacije njenih upravnih organov in glavni kraj njenega delovanja. Naslov lokacije banke: Ruska federacija, Republika Tatarstan, Kazan, st. Decembristi, hiša 1.

Ak Bars Bank je ena izmed dvajsetih največjih finančnih institucij v Rusiji, ki se je na dan 9. januarja 2011 uvrstila na 9. mesto po lastniškem kapitalu in 19. na mesto čistih sredstev. Ta predstavlja 37% sredstev in 50% kapitala vseh bank, ki delujejo v Republiki Tatarstan.

Banka je med "najbolj podružničnimi ruskimi bankami" na sedmem mestu, pred tako velikimi moskovskimi bankami, kot so Vneshtorgbank, Impeksbank, Gazprombank, Alfa-Bank.

Delniška poslovna banka "Ak Bars" (odprta delniška družba) je registrirana pri Centralni banki Ruske federacije in uspešno deluje na ruskem finančnem trgu. Banka se predstavlja kot univerzalna banka za razvoj podjetij, prebivalstva in naložb, ki deluje v skladu z odobreno strategijo razvoja banke do leta 2015.

Banka je del bančnega sistema Ruske federacije in pri svojem delovanju vodi zakonodajo Ruske federacije, zakonodajo Republike Tatarstan, predpise Banke Rusije, pa tudi statut banke. Banka ima vse vrste bančnih licenc, ki obstajajo v Ruski federaciji, in ponuja več kot 100 vrst bančnih storitev za pravne in zasebne stranke.

Danes AK BARS Bank oskrbuje več kot 1.800.000 posameznikov in več kot 34.000 korporativnih strank, vključno z največjimi izvozniki Republike Tatarstan, podjetji naftno-plinskega in petrokemičnega kompleksa, kemično, inženirsko, telekomunikacijsko, gradbeno, avtomobilsko, trgovinsko in agroindustrijsko podjetja. Delničarji banke vključujejo največja industrijska podjetja v Republiki Tatarstan in vladne strukture.

Mreža podružnic banke AK BARS Bank se aktivno razvija in od 1. aprila 2011 šteje 20 podružnic v Republiki Tatarstan, 19 podružnic v velikih mestih Rusije (Moskva, Sankt Peterburg, Nižnji Novgorod, Uljanovsk, Yoshkar-Ola, Čeboksari , Izhevsk, Jekaterinburg, Togliatti, Samara, Saratov, Kazan, Omsk, Čeljabinsk, Krasnojarsk, Barnaul, Perm, Novosibirsk), 136 dodatnih pisarn in 129 operativnih blagajn.

AK BARS Bank je članica: Svetovne bančne telekomunikacijske skupnosti SWIFT (S.W.I.F.T); Informacijski in trgovalni sistem "Reuters Dealing"; Moskovska medbančna menjalnica (MICEX); Nacionalno združenje udeležencev na borzi (NAUFOR); Združenje udeležencev trga računov (AUVeR); Ruski trgovalni sistem (RTS) in Združenje ruskih bank.

Banka ima pravico opravljati naslednje bančne posle:

privabljanje sredstev fizičnih in pravnih oseb v depozite (na zahtevo in za določeno obdobje);

V državi je še vedno opazna inflacija, dejavnosti poslovnih bank pogosto ne ustrezajo mednarodnim standardom, kar zahteva dodatna prizadevanja glavne banke v državi tako na področju urejanja denarnega obtoka kot na področju nadzora nad dejavnostmi nacionalnih monetarnih institucij.

Državna regulacija bančništva v tržnem gospodarstvu se izvaja predvsem v samem bančnem sistemu in se izraža v vplivu na poslovne banke Centralne banke. Potreben je za izvajanje zakonsko določenih nalog družbene reprodukcije.

Centralna banka zaseda posebno mesto v bančnem sistemu katere koli države. Načeloma se njeno mesto in vloga v gospodarstvu izhajata iz reševanja dveh problemov:

1) zagotoviti mora stabilnost delovanja bančnega in denarnega sistema svoje države;

2) Centralna banka mora z ureditvijo dejavnosti poslovnih bank in denarnega obtoka v sodelovanju z vlado sprejeti vse, odvisno od nje, ukrepe za zagotovitev normalnih pogojev za razvoj gospodarstva.

Banka Rusije zagotavlja stabilnost ruske valute - rublja. To nakazuje, da bi moral rubelj ohraniti stabilno kupno moč in trden tečaj.

Za zagotovitev stabilnega tečaja rublja Banka Rusije neposredno ureja devize: opravlja transakcije za nakup in prodajo tuje valute, določa postopek poravnave s tujimi podjetji in izdaja dovoljenja za opravljanje transakcij s tujo valuto .

Pomembna funkcija Centralne banke je tudi spremljanje dejavnosti podjetij v skladu z zakonodajo Ruske federacije v zvezi z deviznimi transakcijami.

Naloge Banke Rusije:

Je posojilodajalec poslovnih bank;

Določa pravila za poravnavo;

Določa pravila za opravljanje bančnih poslov;

Izvaja registracijo poslovnih bank, jim izdaja dovoljenja za opravljanje dejavnosti ali odvzema licence;

Nadzira njihove dejavnosti.

V bančnem sistemu Rusije je Centralna banka Ruske federacije (CBR) opredeljena kot glavna banka v državi in posojilodajalec v skrajni sili. Je v državni lasti in služi kot glavni subjekt državne ureditve delovanja poslovnih bank. Centralna banka je pozvana, naj svoje dejavnosti uskladi s splošno ekonomsko strategijo in deluje kot ključni nosilec državne denarne politike.

Centralne banke, ki delujejo na področju gospodarskih odnosov na makro in mikro ravni, sodelujejo pri materialno -tehnični podpori in delovanju zaupnih objektov in opreme, imajo svoje tehnološke centre in informacijske sisteme, zbirajo in obdelujejo ustrezne informacije. Kombinacija gospodarskih, organizacijskih in materialno -tehničnih operacij v določeni meri oblikuje bistvo centralne banke, jo naredi "večstranske institucije".

Zanesljivost in stabilnost bančnega sistema sta potrebna iz naslednjih razlogov:

Brez njih je CBR na splošno nemogoče izpolniti svoje naloge;

Poslovne banke igrajo bistveno vlogo v procesu družbene proizvodnje, od njihove stabilnosti pa je odvisen razvoj gospodarstva;

Za dejavnosti poslovnih bank je značilna povečana finančna ranljivost zaradi velikega deleža njihovih pasivnih izposojenih sredstev, vključno s centraliziranimi bančnimi posojili.

Naloga, ki jo obravnava CBR, je dosežena v procesu reševanja dveh posebnih problemov, kot sta ureditev kreditnega trga in zaščita vlagateljev poslovnih bank pred finančnimi izgubami, ki so zelo verjetno, medtem ko so te banke še zelo šibke.

Vpliv Centralne banke na dejavnosti poslovnih bank se lahko izvaja z metodami, ki so izključno ekonomske (tj. Posredne) in gospodarske in upravne (neposredne).

Kreditna ureditev poleg tega vključuje niz metod, katerih izbira je odvisna od predmeta in namena regulacije, pa tudi od stopnje zrelosti tržnih razmerij. CBR v procesu vpliva na delo poslovnih bank ureja nekatere makroekonomske značilnosti uporabe kreditov, ki po eni strani lahko vplivajo na celotno gospodarstvo, po drugi strani pa zagotavljajo likvidnost bančni sistem.

Kot vsaka poslovna banka tudi centralna banka opravlja številne temeljne operacije, ki predstavljajo bistvo banke kot take. S stališča splošne teorije je banka zaradi dolgega zgodovinskega razvoja postala takšna kot posledica konsolidacije denarnih in kreditnih operacij z njo, ki so osnova njenega gospodarskega prometa. Tako kot vsaka banka lahko posoja, poravnava, sprejema denarna sredstva drugih gospodarskih subjektov za shranjevanje in izdaja plačilna sredstva. Osnova dejavnosti banke kot take je pri izvajanju prav teh denarnih operacij. Te dejavnosti so glavne. Znano je, da so razmerje, struktura poslovanja v splošni bilanci stanja bank lahko različni. Banka na primer na določeni stopnji ne sme sprejeti vlog od posameznikov ali ne odpreti računov za svoje zaposlene v svojih oddelkih, zmanjšati izdajanje novih posojil, od tega pa ne preneha biti banka. Splošni rezultat je tukaj pomemben: v bilanci stanja banke so denarne transakcije osnova njenega gospodarskega prometa.

2. Analiza dejavnosti poslovne banke (na primer OJSC "AK BARS" Bank)

2.1 Ekonomske značilnosti dejavnosti banke OJSC "AK BARS"

Delniška poslovna banka AK BARS (odprta delniška družba) je registrirana pri Centralni banki Ruske federacije in od leta 1993 uspešno deluje na ruskem finančnem trgu.

Banka ima vse vrste bančnih licenc, ki obstajajo v Ruski federaciji, in nudi več kot 100 vrst bančnih storitev za pravne in zasebne stranke.

Danes AK BARS Bank oskrbuje več kot 1 milijon 489 tisoč posameznikov in več kot 29 tisoč pravnih oseb, vključno z največjimi izvozniki Republike Tatarstan, podjetji naftno -plinskega in petrokemičnega kompleksa, inženiringom, telekomunikacijami, gradbeništvom, kemičnim, avtomobilskim transportom, trgovska in agroindustrijska podjetja.

Preteklo leto 2009 je bilo za Banko mejnik na poti k doseganju glavnega strateškega cilja - ustanovitve ene največjih univerzalnih bank zveznega pomena, prepoznavne v svetovni investicijski poslovni skupnosti.

V ozadju sedanje stopnje razvoja bančnega sektorja, za katero je značilno delovanje takšnih trendov, kot so povečana konkurenca, konsolidacija bančnega kapitala, regionalna širitev velikih ruskih in tujih bank, pa tudi umik nekonkurenčnih kreditnih institucij AK BARS Bank je leta 2009 zasedla svoje mesto med 200 največjimi ruskimi bankami. Po mnenju strokovnjakov se je banka glede na lastniški kapital uvrstila na 13. mesto, na premoženje pa na 17. mesto. Mednarodne bonitetne agencije Fitch Ratings in Moody's Investors Service so skozi vse leto rezultate dejavnosti AK BARS Bank večkrat pozitivno ocenile.

V zadnjem letu je prišlo do pomembnih količinskih in kvalitativnih sprememb v obsegu gospodarstva države in zlasti v bančnem sektorju. Glede na splošno trajnostni razvoj bančne industrije lahko dejavnosti AK BARS Bank označimo kot dinamično razvijajoče se. Povečevala se je interakcija s partnerji, ki je bila podlaga za izvajanje novih poslovnih projektov in je dvakrat prispevala k povečanju premoženja banke. Hkrati so bile naložbe razpršene po poslovnih področjih, kar je v prihodnosti zagotovilo stabilen dohodek. Poleg tega je bilo zaradi ozemeljske širitve banke možno znatno povečanje obsega poslovanja.

Letošnje leto je za banko v znamenju aktivnega razvoja borze kot vlagatelja in izdajatelja. Banka je vstopila na mednarodni finančni trg posojil s prvo izdajo evroobveznic, kar je pomenilo začetek ustvarjanja njenega pozitivnega poslovnega ugleda v svetovni investicijski skupnosti.

Uspešna rešitev težav postopnega razvoja banke v preteklem letu je odprla možnosti za nadaljnji napredek na domačem in tujih finančnih trgih. Lahko varno rečemo, da AK BARS Bank, ki ima potrebne intelektualne, finančne in tehnološke vire, ne bo le ohranila pozitivne dinamike svojega poslovanja, ampak se bo tudi še naprej razvijala, še aktivneje in učinkoviteje.

Poleg tega je mogoče sklepati, da je vsako leto dejavnosti prispevalo k razvoju banke, preteklo leto je bilo najbolj dinamično v njeni zgodovini.

Glavni rezultat preteklega leta je bila vzpostavitev močnih vzajemno koristnih odnosov z novimi partnerji in strankami v republiki in tujini, to je bilo doseženo s širitvijo mreže poslovalnic, zahvaljujoč uvedbi novih bančnih produktov, ki so v funkcionalnost, omogočila ustrezno konkurenco glavnim akterjem na bančnem trgu. Učinkovito sodelujoč s poslovnimi partnerji - družbami za upravljanje, nedržavnimi pokojninskimi skladi, lizinškimi in zavarovalnicami, je banka znatno razširila paleto storitev, ki jih ponuja.

Delniška poslovna banka AK BARS (odprta delniška družba) je registrirana pri Centralni banki Ruske federacije in od leta 1993 uspešno deluje na ruskem finančnem trgu.

Banka ima vse vrste bančnih licenc, ki obstajajo v Ruski federaciji, in ponuja več kot 100 vrst bančnih storitev za pravne in zasebne stranke.

Za stabilnost dejavnosti banke jamči vplačani odobreni kapital v višini 19,2 milijarde rubljev. Znesek lastniškega kapitala na dan 1. januarja 2009 znaša 27,9 milijard rubljev. Mreža podružnic banke AK BARS Bank se aktivno razvija in šteje od 01.02.2009 20 poslovalnic v Republiki Tatarstan, 27 poslovalnic v velikih mestih Rusije, 145 dodatnih pisarn, 142 operativnih blagajn, 12 operativnih pisarn, 4 kreditne in gotovinske blagajne pisarne.

Sedež banke se nahaja na naslovu Kazan, st. Decembristi, 1. Telefon 2-303-303.

Polno ime podjetja: Delniška poslovna banka "AK BARS" (odprta delniška družba). Datum registracije banke je 29.11.1993. Predsednik upravnega odbora: Robert Renatovich Musin Predsednik uprave: Robert Khamitovich Minnegaliev.

Cilji ustanovitve OJSC "AK BARS" BANKE:

1. privabljanje in učinkovita uporaba finančnih sredstev (vključno s tujim kapitalom) za razvoj gospodarskega in kulturnega potenciala Republike Tatarstan, bližnje in daljne tujine;
2. spodbujanje razvoja proizvodnje, kmetijstva, podjetništva ter srednjih in malih podjetij;
3. naložbena dejavnost;
4. zagotavljanje kakovostno novih ravni bančnih storitev, ki temeljijo na naprednih tehnologijah, in drugih storitev, ki niso v nasprotju z veljavno zakonodajo.

Slogan banke je biti "dom" za zasebnega vlagatelja, spoštljiv v očeh pravne osebe, podpora in pomočnik države, priznana avtoriteta na mednarodni ravni. "

Listina AK BARS Bank vsebuje naslednje podatke:

- ime banke in njeno lokacijo (poštni in pravni naslov);
- seznam bančnih operacij, ki jih opravlja;
- velikost odobrenega kapitala, rezervnih in drugih sredstev, ki jih oblikuje banka;
- navedbo, da je banka pravna oseba in posluje na komercialni podlagi;
- podatke o organih upravljanja banke, vrstnem redu ustanovitve in funkcijah.

Bilanca stanja in čisti dobiček banke sta določena na način, ki ga določa zakonodaja Ruske federacije. Ustrezni davki in druga obvezna plačila v proračun se plačujejo iz bilančnega dobička. Čisti dobiček banke ostaja na razpolago banki in se z odločitvijo skupščine delničarjev pošlje v rezervni sklad za oblikovanje drugih skladov banke ter se razdeli med delničarje v obliki dividend za druge namene v skladu z veljavno zakonodajo Ruske federacije.

Kreditna sredstva banke tvorijo:

- lastna sredstva banke (brez vrednosti
- osnovna sredstva, naložbe v deleže v odobrenem kapitalu bank in drugih pravnih oseb ter druga imobilizirana sredstva);
- sredstva pravnih oseb na njihovih računih pri banki;
- vloge posameznikov, privabljenih za določeno obdobje in na zahtevo;
- posojila, prejeta od drugih bank;
- druga izposojena sredstva.

Dobiček banke, ki ni bil razporejen med poslovnim letom, se lahko uporabi kot vir za posojanje.

Banka vodi računovodske evidence in poroča o finančnih in drugih poročilih v skladu s postopkom, določenim z zakonodajo Ruske federacije in drugimi regulativnimi pravnimi akti, vključno z regulativnimi akti Banke Rusije.

Banka izvaja obvezno razkritje informacij v višini in na način, določen z zakonodajo Ruske federacije, zveznim izvršnim organom za trg vrednostnih papirjev in Banko Rusije.

AK BARS Bank je član:

· Svetovna skupnost bančnih telekomunikacij "SWIFT" (S.W.I.F.T),
· Informacijski in trgovalni sistem "Reuters Dealing" (Reuters Dealing),
Moskovska medbančna menjalnica (MICEX),
Nacionalno združenje udeležencev na borzi (NAUFOR),
Združenje udeležencev trga menic (AUVeR),
· Ruski trgovalni sistem (RTS) in Združenje ruskih bank.

Ključne tuje korespondentne banke AK BARS Bank:

Citibank N.A. (New York, ZDA),
American Express Bank Ltd. (New York, ZDA),
HSBC Bank ZDA (New York, ZDA),
Commerzbank AG (Frankfurt, Nemčija),
Dresdner Bank AG (Frankfurt, Nemčija),
Bayerische Hypo-und Vereinsbank (München, Nemčija),
VTB France (Pariz, Francija),
BNP PARIBAS (SUISSE) SA (Ženeva, Švica),
UBS AG (Zürich, Švica)
Skandinviska Enskilda Banken (Stockholm, Švedska),
Nordea Bank Finland Plc (Helsinki, Finska),
Commerzbank International S.A. (Luksemburg)
Komercna banka, as (Praga, Češka)
The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd (Tokio, Japonska)

Preteklo leto je bilo za Banko mejnik na poti do doseganja glavnega strateškega cilja - ustanovitve ene največjih univerzalnih bank zveznega pomena, prepoznavne v svetovni investicijski poslovni skupnosti.

V ozadju sedanje stopnje razvoja bančnega sektorja, za katero je značilno delovanje takšnih trendov, kot so povečana konkurenca, konsolidacija bančnega kapitala, regionalna širitev velikih ruskih in tujih bank, pa tudi umik nekonkurenčnih kreditnih institucij AK BARS Bank je leta 2006 zasedla svoje mesto med 200 največjimi ruskimi bankami. Po mnenju strokovnjakov se je banka glede na lastniški kapital uvrstila na 13. mesto, na premoženje pa na 17. mesto. Mednarodne bonitetne agencije Fitch Ratings in Moody's Investors Service so med letom rezultate poslovanja AK BARS Bank večkrat pozitivno ocenile.

Banka ponuja 19 vrst vlog v rubljih, ameriških dolarjih in evrih, število računov vlagateljev. Banka ponuja različne programe za posojanje prebivalstva (za nakup stanovanja, izobraževanje, nujne potrebe itd.), Izdaja bančne kartice mednarodnih plačilnih sistemov, izvaja denarna nakazila, sprejema komunalna in druga plačila v korist pravnih oseb, prodaja kovance in palice iz plemenitih kovin, odpira neosebne kovinske račune.

Banka ponuja široko paleto storitev za pravne osebe: kompleksne bančne storitve za pravne osebe (v rubljih in tuji valuti); posojanje; financiranje investicijskih projektov in izvozno-uvoznih operacij; izvajanje "plačnih" projektov; storitve za udeležence v zunanjegospodarski dejavnosti; operacije s plemenitimi kovinami; poslovanje z vrednostnimi papirji; zbiranje, dostava gotovine in drugih dragocenosti.

Banka si aktivno prizadeva za optimizacijo obstoječih in uvajanje novih tehnologij za opravljanje bančnih poslov. Izvaja se postopen prehod bančnih podružnic na centralizirano obdelavo informacij, kar skrajša čas, potreben za izvajanje dokumentov med strankami.

Tabela 3. Glavne vrste vlog.

Poleg tega je mogoče sklepati, da je vsako leto dejavnosti prispevalo k razvoju banke, preteklo leto je bilo najbolj dinamično v njeni zgodovini.

V letu 2006 AK BARS Bank sodeluje pri izvajanju velikih projektov za razvoj strateško pomembnih gospodarskih sektorjev: petrokemijske, strojegradnje in ladjedelništva, agroindustrije in gradbeništva. Družba je še naprej krepila svoj položaj univerzalne banke z rastočo mrežo poslovalnic, ki podjetjem in širši javnosti ponuja široko paleto storitev. Zaupanje strank, ki se kaže v dinamični rasti baze strank, je postalo eden najpomembnejših dosežkov banke. Zavedajoč se visokih stroškov takega zaupanja, bo banka še naprej izboljševala svojo tehnologijo in kakovost storitev za stranke.

Banka je ena izmed sto najboljših bank v Rusiji. Tabela 4 - odraža oceno 20 bank v Ruski federaciji glede na čista sredstva.

Strateški cilj banke je kakovostno zadovoljstvo strank in zgodnja rast poslovanja z organizacijo timskega dela.

Med prednostmi banke so:

Široka paleta izdelkov: depoziti, posojila, plastične kartice, široka paleta storitev vrednostnih papirjev, plemenite kovine, računi za komunalne storitve itd.

Razvita mreža dodatnih pisarn, ki ponujajo enak seznam storitev kot v sedežu.

Razvita podružnična mreža.

Ime banke, mesto	Bančna sredstva, tisoč rubljev	Posamezne vloge	Kraj banke za vloge posameznikov. oseb
Sberbank Rusije Moskva
VTB St. Petersburg
Gazprombank Moskva
Moskovska banka Moskva
Alfa Bank Moskva
URALSIB Moskva
Rosbank Moskva
Mednarodna moskovska banka Moskva
Rosselkhozbank Moskva
Raiffeisenbank Moskva
AK BARS Kazan
Tatfondbank Kazan

Kot je razvidno iz tabele 2, AK BARS - Kazan zaseda 19. mesto na lestvici - sredstva - neto tisoč rubljev, glede na vloge posameznikov - 20. mesto. Tabela 2 prikazuje oceno najbolj potrošniških bank.

Poleg tega lahko zgornja tabela 3 vključuje prednosti plastičnih kartic: hitro izdelavo prilagojene kartice (možnosti: "v eni uri", "v 3 urah", "v enem dnevu" itd.), Takojšnja izdaja kartice Visa Takojšnja težava (brez prilagajanja), nizka provizija za dvig gotovine v napravah drugih bank, visoke obrestne mere za stanje na kartičnem računu v rubljih, SMS-obveščanje o transakcijah in možnost določitve operativnih omejitev.

Organizacijska struktura banke je prikazana na sliki 1.

Slika 1- Organizacijska struktura banke

Prednosti banke vključujejo tudi najnižjo provizijo za sprejemanje komunalnih plačil, brezplačno računalniško obdelavo prejemkov, priročen urnik dela, ugoden menjalni tečaj, depozite za vse zahteve strank, denarna nakazila: velik izbor vrst prenosov z istim provizija, posojila za kmetijstvo.

Trenutno teritorialna mreža banke obsega 37 podružnic, 86 dodatnih pisarn, 4 kreditne in blagajne, 122 operativnih blagajn, hčerinsko banko v Saratovu - Naratbank. Zunaj Republike Tatarstan je na ozemlju Ruske federacije registriranih 17 podružnic: v Moskvi, Sankt Peterburgu, Nižnem Novgorodu, Uljanovsku, Yoshkar-Oli, Čeboksariju, Iževsku, Jekaterinburgu, Tolyattiju, Samari, Omsku, Čeljabinsku, Krasnojarsku, Barnaul, Tyumen, Perm, Novosibirsk. Poleg tega je bilo v ruskih regijah odprtih 20 dodatnih pisarn: dve v Sankt Peterburgu, tri v Nižnem Novgorodu, dve v Čeljabinsku, tri v regiji Čeljabinsk (v Zlatoustu, Troitsku, Magnitogorsku), ena v Yoshkar-Oli, ena v Krasnojarsk, eden v Omsku, dva v Jekaterinburgu, eden v regiji Samara (Žigulevsk), eden v Novočeboksarsku, eden v Uljanovsku, eden v Glazovu, eden v Sarapulu. Kreditne in blagajne v Vyatskihye Polyany (regija Kirov), v Saransku, Velikom Novgorodu in Petrozavodsku. V Iževsku in Sankt Peterburgu so odprli eno operativno blagajno. Tako je danes OJSC "AK BARS" BANKA prisotna na trgih 23 regij Ruske federacije.

Vse poslovne banke, vključno z OJSC AK BARS BANK, zakonito objavljajo podatke o letni bilanci stanja in izkazu poslovnega izida. Konsolidirana bilanca stanja vseh poslovnih bank v Rusiji ponuja priložnost za opredelitev stanja v gospodarstvu na splošno in zlasti na različnih področjih in regijah. Podatki iz bilanc stanja poslovnih bank so glavni vir za razvoj glavnih usmeritev denarne politike in regulacije prve banke.

Solventnost se nanaša na sposobnost banke, da pravočasno poplača svoje finančne obveznosti v skladu z datumi zapadlosti plačil.

Stabilnost banke je razumljena kot stabilnost njenih dejavnosti glede na srednjeročno in dolgoročno obdobje; oceniti ga je mogoče po kakovosti sredstev, kapitalski ustreznosti in uspešnosti.

Likvidnost se razume kot sposobnost pretvorbe bančnega premoženja v denar ali druga plačilna sredstva za plačilo obveznosti, predstavljenih v primeru, da razpoložljiva plačilna sredstva za to ne zadostujejo.

Stabilnost banke se razume kot stabilnost njenih srednjeročnih in dolgoročnih dejavnosti. Lahko ga ocenimo glede na kakovost sredstev, kapitalsko ustreznost in uspešnost.

Poslovne banke morajo, tako kot drugi subjekti gospodarskih odnosov, imeti določeno količino denarja, to je sredstev, da lahko zagotovijo svoje komercialne in gospodarske dejavnosti. V sodobnih razmerah gospodarskega razvoja je problem oblikovanja virov izrednega pomena. To je posledica dejstva, da se s prehodom na tržni model gospodarstva, odpravo državnega monopola nad bančništvom, izgradnjo dvotirnega bančnega sistema bistveno spremeni narava bančnih virov. To je razloženo z dejstvom, da se je prvič nacionalni sklad bančnih virov znatno zmanjšal, sfera njegovega delovanja pa je skoncentrirana na prvi člen bančnega sistema - Centralno banko Ruske federacije. Drugič, ustanovitev podjetij in organizacij z različnimi oblikami lastništva pomeni nastanek novih lastnikov začasno prostih sredstev, ki neodvisno določijo kraj in način shranjevanja sredstev, kar prispeva k oblikovanju trga za kreditna sredstva, ki je organsko vključen v sistem denarnih razmerij. Poleg tega je obseg dejavnosti bank, ki je določen s ciljem njenega aktivnega poslovanja, odvisen od skupnega obsega sredstev, s katerimi razpolagajo, in predvsem od količine privabljenih sredstev. To stanje zaostruje konkurenco med bankami pri pridobivanju sredstev. Hkrati s trgom kreditnih sredstev začne delovati tudi trg vrednostnih papirjev, kjer banke nastopajo kot lastne prodajalke ali kot kupci državnih vrednostnih papirjev in vrednostnih papirjev podjetij. Prisotnost zavarovalnih, finančnih in drugih kreditnih institucij zaostruje konkurenco na kreditnem trgu in zaostri problem bank, ki kopičijo začasno prosta sredstva.

Najobsežnejšo oceno dejavnosti banke je mogoče pridobiti z analizo dinamike absolutne vrednosti letne bilance stanja s končnimi prometi v več letih. Če analiziramo graf dinamike bilance stanja banke OJSC "AK Bars" (slika 2.), lahko ugotovimo, da je največji obseg valute opazen v letu 2003 - 15 142 719 tisoč rubljev, stopnja rasti v primerjavi z prejšnje leto 1,2 -krat. Najvišja stopnja rasti je opažena leta 2001 in je 2,3 -krat. V letu 2006 je rast bilančne vsote znašala 102.128.396 tisoč rubljev.

Slika 2. Graf dinamike bilančne valute banke "OJSC AK Bars"

Skupni znesek lastnih sredstev banke za obdobje 1999-2003 se je povečala za 698 358 tisoč rubljev, do leta 2006 - v primerjavi z letom 2003 se je povečala za 86 985 677 tisoč rubljev. Za analizirano banko je značilno, da se je v teh letih delež odobrenega kapitala zmanjšal s 83% celotnega zneska lastnih sredstev na 64,5%, vendar se je absolutni znesek sklada spremenil le za 15396 tisoč rubljev. 2002-2003 delež dobička v strukturi lastnih sredstev se je povečal več kot 2 -krat (z 8,54% na 17%), v absolutnem znesku za 300.000 tisoč rubljev. V obravnavanem obdobju se je delež dobička v strukturi lastnih sredstev povečal za 15% in v absolutnem znesku za 490.000 tisoč rubljev.

Tako analiza strukture lastnih sredstev banke kaže, da je v povezavi s trenutno ugodnimi razmerami za banko prišlo do povečanja obsega lastnih sredstev, prevladujoči del lastnih sredstev sestavljajo različni sredstva.

V analiziranem obdobju se je odnos prebivalstva do dejavnosti banke opazno izboljšal, zaupanje prebivalstva se je povečalo - slika 3 - prikazuje dinamiko depozitov za obdobje 2003–2006.

Slika 3. Dinamika rasti vlog prebivalstva banke OJSC "AK BARS" za obdobje 2003-2006.

Kreditna politika delniške poslovne banke "Ak Bars" je namenjena povečanju donosnosti kreditnih naložb, zmanjšanju stopnje tveganja in ohranjanju likvidnosti. V skladu s strategijo banke imajo prednost pri posojanju obetavna podjetja v vodilnih sektorjih gospodarstva Tatarstana. Upoštevajte ta trend v strukturi kreditnih transakcij na primeru tabele 3.

Tabela 6. Struktura posojilnih naložb banke v realnem sektorju gospodarstva (%)

Kot je razvidno iz tabele 3, večina posojilnega portfelja pripada 34%posojil industrijskim podjetjem. Promet in komunikacije prav tako predstavljajo velik delež posojilnega portfelja - 10%.

Za povečanje stabilne konkurenčnosti banke je treba ohraniti promet na poravnalnih, tekočih, valutnih računih glavnih strank banke, to je ohraniti donosno stranko za delo. Ko je v spreminjajočem se agresivnem konkurenčnem okolju dosežen stabilen položaj - diverzifikacija sestave strank, kar zagotavlja zmanjšanje skupnih tveganj bančnega poslovanja. Politika Ak Barsa pri oblikovanju virov mora biti usmerjena v ohranjanje stabilnosti obveznosti in vzdrževanje likvidnosti. Zagotoviti je treba realno rast bilance stanja, okrepiti delo pri prestrukturiranju obveznosti. Rešitev tega problema je mogoče doseči z privabljanjem sredstev prebivalstva prek pokojninskih skladov, zavarovalnic.

Naslednja naloga je pritegniti sredstva strank s precejšnjim prometom na računih, pritegniti proračunska sredstva ob pridobitvi statusa pooblaščenih mestnih uprav. Nadaljevati z izdajanjem obrestovanih menic banke; si prizadevajo za spremembo strukture bilance stanja: ohranjanje notranje konjugacije sredstev in obveznosti v smislu zneskov in pogojev na ravni največ 25% in stabilnost virov do 70%. Ustvarjanje virov temelji na iskanju poceni in stabilnih virov, uravnoteženih s sredstvi glede pogojev in obresti, ob upoštevanju načrtovane marže. Najbolj donosna je privlačnost srednjeročnih virov (91 dni). Delež sredstev, zbranih na zahtevo, ne presega 25%. Načrtuje se dolgoročno in dolgoročno privabljanje deviznih virov; vire v rubljih je treba privabiti s spremenljivo obrestno mero. Na področju kreditiranja je treba izboljšati kakovost kreditnega portfelja, da bi zagotovili načrtovano donosnost, preprečili rast kreditnih tveganj in zmanjšali obseg slabih posojil. Posojanje je treba izvajati ob prisotnosti shem za pridobivanje pravega denarja, ki zagotavljajo vračilo posojila. Potrebo po posojilih podjetjem pričakujemo tudi s pospešitvijo prometa posojil in sproščanjem nedelujočih. Za pobiranje zahtevanega zneska dohodka je treba ohraniti normativno raven donosnosti sredstev, naložb, trenutno raven vračila posojila je treba določiti na podlagi merila znižanja stopnje donosnosti.

Delniška komercialna banka "AK BARS" (javna delniška družba) je največja ruska banka in se med njimi po čistih sredstvih uvršča na 21. mesto.

Na dan poročanja (1. januar 2016) je neto premoženje banke AK BARS znašalo 497,99 milijard rubljev. Med letom so se sredstva povečala za 4,60%. Povečanje čistih sredstev je imelo negativen vpliv na donosnost sredstev (ROI): v letu dni se je čisti donos sredstev zmanjšal z 0,07% na -1,90%.

Za opravljene storitve banka privablja predvsem denar strank, ki so dovolj razpršena (med pravnimi in fizičnimi osebami).

Banka AK BARS - je na Lombardnem seznamu, Banka Rusije pa kot zavarovanje sprejema obveznice zadevne kreditne institucije; ima pravico delati s pokojninskim skladom Ruske federacije in lahko svoja sredstva privablja v skrbniško upravljanje, v depozite in prihranke za stanovanja vojaškega osebja; ima pravico delati z nedržavnimi pokojninskimi skladi, ki izvajajo obvezno pokojninsko zavarovanje, in lahko privablja pokojninske prihranke in prihranke za stanovanja za vojaško osebje; je član BESP; ima pravico odpreti račune in depozite po zakonu 213-FZ z dne 21. julija 2014, t.j. organizacije strateškega pomena za vojaško-industrijski kompleks in varnost Ruske federacije; v kreditno institucijo so bili imenovani pooblaščeni zastopniki Banke Rusije.

Likvidna sredstva banke so tista sredstva banke, ki jih je mogoče hitro pretvoriti v denar in jih vrniti vlagateljem.

Likvidnost finančne institucije je določena z razmerjem med razpoložljivimi sredstvi in denarnimi obveznostmi, ki jih je treba izpolniti. V tem primeru je treba upoštevati dve točki.

Prvič, sredstva niso lahko le denarna sredstva, ampak tudi druge vrednosti, ki imajo s finančnega vidika lastnost likvidnosti.

Drugič, likvidnost organizacije je koncept, ki je tesno povezan s časom. Banka ima trenutno likvidnost - razmerje med sredstvi in prihodnjimi plačili takoj. Izračuna se lahko za katero koli drugo obdobje. Na primer, mesečna likvidnost je razmerje med prejemki in plačili v enem mesecu itd.

Za oceno likvidnosti upoštevajte obdobje približno 30 dni, v katerem bo banka lahko (ali ne bo mogla) izpolniti dela svojih finančnih obveznosti (saj nobena banka ne more vrniti vseh obveznosti v 30 dneh). Ta "del" se imenuje "ocenjeni denarni odlivi".

Tabela 2.1.2 - Struktura visoko likvidnih sredstev v rubljih.

Iz tabele likvidnih sredstev vidimo, da so se zneski sredstev na računih pri Banki Rusije, visoko likvidni vrednostni papirji bank in držav nekoliko spremenili, zneski medbančnih posojil do 30 dni so se zmanjšali, zneski denarna sredstva, korespondenčni računi NOSTRO pri bankah (neto), visoko likvidni vrednostni papirji Ruske federacije, medtem ko obseg visoko likvidnih sredstev ob upoštevanju popustov in popravkov (na podlagi Odloka št. 3269-U z dne 31. maja 2014) ), se je med letom zmanjšal z 58,90 na 41,75 milijard rubljev.

Hkrati lahko sedanji vlagatelji kadar koli zahtevajo vračilo svojih sredstev. Tako je pretirano nizka likvidnost povezana s tveganjem propada finančne institucije. Da bi to preprečili, regulatorji uvajajo količnike likvidnosti.

Tabela 2.1.3 - Struktura kratkoročnih obveznosti v rubljih.

Ime kazalnika
vloge posameznikov z zapadlostjo več kot eno leto
druge vloge posameznikov (vključno s samostojnimi podjetniki) (za največ 1 leto)
vloge in druga sredstva pravnih oseb (do 1 leta)
vklj. tekoča sredstva pravnih oseb (brez samostojnih podjetnikov)
dopisni računi bank LORO
medbančna posojila, prejeta do 30 dni
lastne vrednostne papirje
obveznosti za plačilo obresti, zamud, obveznosti in drugih dolgov
pričakovani denarni odliv
kratkoročne obveznosti

V obravnavanem obdobju se je z osnovo virov zgodilo, da so se zneski drugih vlog posameznikov (vključno s samostojnimi podjetniki) (za obdobje do enega leta), njihovih lastnih vrednostnih papirjev nekoliko spremenili, zneski vlog posameznikov z z ročnostjo nad enim letom, vlogami in drugimi sredstvi pravnih oseb (za obdobje do enega leta), dopisnimi računi bank LORO, zneski so se znatno povečali, vklj. tekoča sredstva pravnih oseb (brez samostojnih podjetnikov), medbančna posojila, prejeta za obdobje do 30 dni, obveznosti za plačilo obresti, zamude, obveznosti in drugi dolgovi, medtem ko se je pričakovani denarni odliv z letom povečal s 49,65 na 65,40 milijard. drgniti.

V obravnavanem trenutku nam razmerje med visoko likvidnimi sredstvi (sredstvi, ki so banki na voljo v naslednjem mesecu) in pričakovanim odlivom kratkoročnih obveznosti daje vrednost 63,84%, kar pomeni nezadostno stopnjo varnosti za premagovanje možen odliv strank, vendar je banka velika in tako pomemben odtok ni verjeten.

V povezavi s tem je pomembno upoštevati standarde takojšnje (H2) in tekoče (N3) likvidnosti, katerih minimalne vrednosti so določene na 15% oziroma 50%. Tukaj vidimo, da so standardi za H2 in H3 zdaj na zadostni ravni.

Tabela 2.1.4 - Kazalniki likvidnosti med letom

Po srednji metodi (zavržemo ostre vrhove): znesek trenutnega količnika likvidnosti Н2 se med letom nekoliko poveča, v zadnjem pol leta pa se nagiba k zmanjšanju, znesek tekočega likvidnostnega razmerja Н3 se nagiba k med letom narašča, vendar se v zadnjem pol leta ponavadi zmanjšuje, strokovna zanesljivost banke pa med letom ostaja praktično nespremenjena, v zadnji polovici leta pa se ponavadi zmanjšuje.

Obseg donosnih sredstev banke znaša 70,56% celotnega obsega sredstev, obseg obrestovanih obveznosti pa 85,54% celotnega obsega obveznosti. Obseg dobičkonosnega premoženja pa je pod povprečjem največjih ruskih bank (87%).

Tabela 2.1.5 - Struktura zaslužka sredstev v trenutnem trenutku in pred letom dni v rubljih.

Vidimo, da so se zneski nekoliko spremenili Medbančna posojila, Posojila pravnim osebam, zvišali so se zneski naložb v vrednostne papirje, povečali so se zneski naložb v lizing in pridobljene pravice do terjatev, zmanjšali so se zneski posojil posameznikom, zneski zadolžnic se je močno zmanjšalo, skupni znesek zaslužka pa se je povečal za 2,7% s 342,13 na 351,37 milijard rubljev.

Tabela 2.1.6 - Analiza stopnje varnosti izdanih posojil in njihove strukture: v rubljih.

Ime kazalnika
Vrednostni papirji, sprejeti kot zavarovanje za izdana posojila
Premoženje sprejeto kot zavarovanje
Plemenite kovine, sprejete kot zavarovanje
Prejeta jamstva in garancije
Znesek portfelja posojila
Vklj. posojila pravnim osebam
Vklj. posojila posameznikom oseb
Vklj. posojila bankam

Analiza tabele kaže, da se banka osredotoča na posojila pravnim osebam, katerih oblika zavarovanja so zastavne lastnine. Splošna raven zavarovanja posojila je precej visoka in morebitne neplačila posojila bodo verjetno izravnane z zneskom zavarovanja.

Tabela 2.1.7 - Kratka struktura obrestovanih obveznosti (tj. Za katere banka običajno plačuje obresti stranki) v rubljih.

Vidimo, da so se zneski sredstev pravnih oseb neznatno spremenili. oseb, se je znesek povečal. Vloge posameznikov. oseb, so se bančni zneski (medbančni posojila in korespondenčni računi) znatno povečali, skupni znesek obrestovanih obveznosti pa se je povečal za 4,6% s 407,43 na 426,00 milijard rubljev.

Dobičkonosnost virov lastnih sredstev (izračunana na podlagi bilančnih podatkov) se je za leto znižala na kritično vrednost z 1,95% na -25,51%. Hkrati se je ROE donosnosti lastniškega kapitala (izračunan z obrazcema 102 in 134) med letom zmanjšal z 0,63% na 17,93% (tukaj in spodaj so podatki podani v odstotkih letno za datum naslednjega četrtletja). Čista obrestna marža se je med letom zmanjšal z 0, 90% na -2,57%. Dobičkonosnost posojilnih operacij se je med letom povečala z 12,54% na 16,43%. Stroški privabljenih sredstev so se med letom povečali z 8,13% na 12,36%. Stroški privabljenih sredstev bank so se med letom povečali z 12,84% na 19,56%. Stroški sredstev prebivalstva (posameznikov) so se med letom povečali s 6,69% na 9,75%

Tabela 2.1.8 - Struktura lastnih sredstev v rubljih.

Med letom so se viri lastnih sredstev zmanjšali za 1,4%. Toda v zadnjem mesecu (december 2015) so se viri lastnih sredstev povečali za 0,6%.

Tabela 2.1.9 - Kratka struktura kapitala v rubljih.

Ime kazalnika

Glavni kapital

Vklj. odobrenega kapitala

Tabela 2.2.4 - Analiza čistega obrestnega prihodka PJSC "AK BARS" BANKE v rubljih.

Kazalo	Sprememba v 12 mesecih (absolutno)	Spremembe v 12 mesecih v%
Čisti prihodki od obresti
Čisti neobrestni prihodki
Čisti dobiček iz poslov s finančnimi sredstvi
Čisti dobiček iz deviznih poslov
Čisti dobiček iz prevrednotenja tuje valute
Čisti prihodki od provizij in provizij
Čisti dobiček iz enkratnih transakcij
Drugi čisti poslovni prihodki
Čisti dobiček iz fiduciarnega poslovanja
Čisti dobiček (odhodki)
Čisti dobiček iz naslova sprememb obsega rezervacij za morebitne izgube
Finančni izid ali dobiček pred obdavčitvijo
Dobiček po obdavčitvi

Čisti obrestni prihodki na dan 1. januarja 2016 znašajo -12.536.644, odstotna sprememba v 12 mesecih pa -448,36%. Čisti neobrestni prihodki znašajo 2.728.988, odstotna sprememba v 12 mesecih pa -209,51%.

Čisti prihodki od provizij na dan 1. januar 2016 znašajo 2.044.381, 12-mesečna odstotna sprememba pa je 38,78%. Drugi čisti poslovni prihodki so - 238 831, sprememba v 12 mesecih v odstotkih pa je ta znesek - 101,80%.

Čisti odhodki iz oblikovanja rezervacije za oslabitev dolžniških finančnih sredstev so v letu 2016 znašali 361,4 milijarde rubljev. v primerjavi s 134,9 milijarde rubljev. za leto 2015. Čisti odhodki iz oblikovanja rezervacij za oslabitev portfelja posojil so v letu 2016 znašali 357,0 milijard rubljev. v primerjavi s 133,5 milijarde rubljev. za leto 2015, kar ustreza stroškom kreditnega tveganja v višini 233 bazičnih točk v primerjavi s 112 bazičnimi točkami v letu 2013. Glavni razlogi za rast kreditnega tveganja so bili: splošno poslabšanje kakovosti kreditnega portfelja v ozadju upočasnitve rasti ruskega gospodarstva, zlasti ustvarjanje rezerve za izgube pri posojilih nekaterim velikim posojilojemalci; oblikovanje rezervacij za posojila ukrajinskim posojilojemalcem zaradi poslabšanja stanja ukrajinskega gospodarstva. Prav tako se približno 20% čistih stroškov oblikovanja rezervacije za oslabitev posojila nanaša na devalvacijo rublja, kar je povzročilo povečanje zneska rezervacij v rubljih za posojila v tuji valuti, tudi če ni znakov poslabšanja pri kreditni kakovosti.

Dobiček pred obdavčitvijo 1. januarja 2016 znaša -9.036.830, odstotna sprememba v 12 mesecih pa znaša -1421.92%. Dobiček po obdavčitvi 1. januarja 2016 je tudi -9.036.830, odstotna sprememba v 12 mesecih pa znaša -1391,54%.

Centralna banka Ruske federacije je vzpostavila normativne kazalnike finančne stabilnosti bank (sposobnost poplačila obveznosti), katerih neupoštevanje ogroža obstoj banke.

Tabela 2.2.5 - Finančna stabilnost PJSC "AK BARS" BANKE v%

Kazalnik finančne stabilnosti	Vrednost vklopljena	Povprečna vrednost za vse banke na dan 01.01.2016	Dovoljena vrednost, ki jo določi Centralna banka Ruske federacije
Stopnja takojšnje likvidnosti banke (N2)
Koeficient trenutne likvidnosti banke (N3)
Stopnja dolgoročne likvidnosti banke (N4)
Razmerje ustreznosti lastniškega kapitala (Н1.0)
Koeficient ustreznosti osnovnega kapitala banke (N1.1)
Koeficient kapitalske ustreznosti banke (N1.2)	ni podatkov	ni podatkov

Iz tabele lahko naredimo naslednje zaključke:

- količnik takojšnje likvidnosti banke na dan 1. januarja 2016 znaša 54%, povprečna vrednost za vse banke pa 191%, čeprav je dovoljena vrednost večja ali enaka 15%;
- količnik tekoče likvidnosti banke je 82%, povprečna vrednost za vse banke pa 345%, dovoljena vrednost je večja ali enaka 50%;
- vrednost kazalnika dolgoročne likvidnosti na dan 1. januarja 2016 znaša 86%, povprečna vrednost za vse banke pa 43%, dovoljena vrednost je manjša ali enaka 120%.

Tabela 2.2.6 - Razmerja likvidnosti PJSC "AK BARS" BANKA v rubljih.

Če analiziramo tabelo, lahko rečemo, da vsota trenutnega količnika likvidnosti na dan 1. januarja 2016 znaša 54,93, sprememba za 12 mesecev v% pa 11,26%. Koeficient tekoče likvidnosti je 82,69, sprememba v 12 mesecih v odstotkih pa 25,85% (v absolutnem smislu - 28,82). Znesek količnika dolgoročne likvidnosti na dan 1. januarja 2016 znaša 86,06, sprememba za 1. januar 2015 pa 7,03% (5,65).

Tabela 2.2.7 - Kazalniki za ocenjevanje likvidnosti PJSC "AK BARS" BANKA v%

Kazalo	Sprememba v 12 mesecih v%	Absolutno se spremenite v 12 mesecih
Kazalniki ocenjevanja likvidnosti
Raven stabilnosti virov (delež sredstev, zbranih na zahtevo, v skupnem znesku zbranih sredstev)
Kazalnik razmerja izposojenih in lastnih sredstev
Kazalnik stabilnosti sredstev na poravnalnem in tekočem računu strank (razmerje med stanjem in kreditnim prometom na računih)
Kazalnik razmerja med visoko likvidnimi sredstvi in izposojenimi sredstvi
Kazalnik strukture privabljenih sredstev (delež obveznosti do povpraševanja)
Kazalnik odvisnosti od medbančnega trga (razmerje med pritegnjenimi medbančnimi posojili minus medbančna posojila, dana v obveznosti)
Kazalnik tveganja lastnih zadolžnic (razmerje med lastnimi zadolžnicami in kapitalom)
Kazalnik nebančnih posojil (razmerje med nebančnimi posojili in obveznostmi)

Takojšnja raven likvidnosti - zadovoljiva (trend - pozitiven)

Trenutna raven likvidnosti - zadovoljiva (trend - negativen)

Razmerje med visoko likvidnimi sredstvi in zbranimi sredstvi je nizko (trend je pozitiven)

Delež obveznosti povpraševanja - zadovoljiv (trend - negativen) Odvisnost od medbančnega trga - zadovoljiv (trend - negativen)

Delež lastnih menic v kapitalu je nezadovoljiv (trend je pozitiven). Posojila za obveznosti (nebančne) - zadovoljiva (trend - pozitiven)

Tabela 2.2.8 - Kazalniki donosnosti PJSC "AK BARS" BANKA

Kazalo	Sprememba v 12 mesecih v%	Absolutno se spremenite v 12 mesecih
Kazalniki, povezani s skupnim zneskom sredstev (kapitala)
ROA - Donosnost sredstev
ROE - Donos na lastniški kapital
Dobičkonosnost osnovnih poslov (odstotek na leto)
Dobičkonosnost poslovanja z vrednostnimi papirji (v odstotkih na leto)
Donosnost poslovanja s plemenitimi kovinami (v odstotkih na leto)
Dobičkonosnost deviznih transakcij (v odstotkih na leto)
Dobičkonosnost drugih poslov (v odstotkih na leto)
Dobičkonosnost enkratnih transakcij (odstotek na leto)
Čista obrestna marža (odstotek na leto)
Raven upravnih in upravnih stroškov (v odstotkih na leto)
Raven spremembe obsega rezerv za morebitne izgube (v odstotkih na leto)
Vpliv prevrednotenja tuje valute (v odstotkih na leto)

Če analiziramo podatke v tabeli, lahko rečemo, da so se kazalniki stopnje dobičkonosnosti v primerjavi s preteklim letom povečali. Tako se je donosnost sredstev v enem letu povečala za 1,97%, donosnost kapitala pa se je v primerjavi z letom 2014 povečala za -18,57%. Dobičkonosnost iz osnovne dejavnosti se je povečala za 2,13%. Če primerjamo ta kazalnik leto prej, se je zmanjšal za 0,52%. Dobičkonosnost deviznih poslov se je povečala za -0,47%, v preteklem letu pa le za 0,20%. Na splošno, čeprav se kazalniki stopnje dobičkonosnosti povečujejo, to ne pomeni, da PJSC AK BARS BANK ne izgublja svojega položaja.

Tabela 2.2.9 - Strukturni kazalniki, povezani s finančnim rezultatom PJSC "AK BARS" BANKA

Če analiziramo tabelo, so strukturni kazalniki povezani s finančnim rezultatom PJSC "AK BARS" BANK, lahko rečemo, da je znesek na dan 1. januarja 2016, kazalnik strukture dohodka (delež enkratnih prihodkov) enak do - 100,15%, spremembe absolutnih vrednosti za 12 mesecev - 143,67%. Delež administrativnih in upravljavskih stroškov je 56,72%, odstotna sprememba v 12 mesecih pa 31,93%. Raven odhodkov za plače od 1. januarja 2016 je enaka - 43,72%, odstotna sprememba za 12 mesecev pa je - 103,40%.

Tabela 2.2.10 - Kazalniki ravni odhodkov po vrstah privabljenih sredstev PJSC "AK BARS" BANKA

Kazalo	Sprememba v 12 mesecih v%	Absolutno se spremenite v 12 mesecih
Kazalniki ravni odhodkov po vrstah zbranih sredstev
Stroški zbranih sredstev (v odstotkih na leto)
Odhodki za izposojena sredstva pri kreditnih institucijah (v odstotkih na leto)
Raven odhodkov za sredstva na računih drugih strank banke - jur. oseb
Odhodki za posojila, depozite in druga sredstva, zbrana pri pravnih osebah (v odstotkih na leto)
Raven odhodkov za lastne dolžniške instrumente (v odstotkih na leto)
Raven izdatkov za sredstva prebivalstva
Raven izdatkov za proračunska sredstva vseh ravni in zunajproračunska sredstva

PJSC AK BARS Bank je s 1. oktobrom 2015 imela izgubo v višini 7.495,2 milijona rubljev, zmanjšanje dobička v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta je znašalo 7.784,9 milijona rubljev. Glavni dejavniki upadanja dobička v primerjavi s 1. oktobrom 2014 so bili prejem negativne obrestne marže, izguba zaradi prevrednotenja tuje valute in plemenitih kovin, ustvarjanje rezerv za morebitne izgube posojil, posojila in enakovrednega dolga.

Lastniški kapital PJSC AK BARS Bank je 1. oktobra 2015 znašal 60.996 milijard rubljev. Povečanje lastnih sredstev banke je posledica privabljanja podrejenih posojil državne družbe "Agencija za zavarovanje vlog" junija 2015 v okviru ukrepov za povečanje kapitalizacije bank v skupnem znesku 12,1 milijarde rubljev in povečanja odobrenega kapitala v višini 9 avgusta 2015, 8 milijard rubljev. Kot rezultat izgube, prejete po rezultatih 9 mesecev 2015, je donos na sredstva na dan 01.10.2015. znašal -1,31%, donosnost lastniškega kapitala je bila -12,15%.

Obseg sredstev, ki jih je banka pritegnila, je 1. oktobra 2015 znašal 466,6 milijarde rubljev in se je v primerjavi z istim obdobjem lani povečal za 118,7 milijarde rubljev. (za 34,12%). V strukturi pasivnega poslovanja banke pomembno vlogo igrajo operacije privabljanja sredstev pravnih in fizičnih oseb (več kot 70% osnove virov).

Sredstva banke so 1. oktobra 2015 znašala 517,3 milijarde rubljev, v primerjavi z enakim obdobjem lani pa so se sredstva povečala za 114,1 milijarde rubljev (28,31%). Pretežni delež aktivnega poslovanja banke predstavlja kreditiranje pravnih in fizičnih oseb (več kot 50% sredstev banke).

Na podlagi analize splošne strukture sredstev in obveznosti banke ter njihove skladnosti, čistega kapitala, likvidnosti in plačilne sposobnosti je raven likvidnosti in plačilne sposobnosti zadostna in stabilna.

Če opazite napako v besedilu, izberite besedo in pritisnite Shift + Enter