V ekonomski literaturi .
Aktivno poslovanje banke je bistveni in odločilni del njenega poslovanja.
– posojilo in bančne naložbe
Bančne naložbe
TO če pride do
— Bančno posojilo;
Avtor kreditna pogodba
Avtor ( pogodba o faktoringu) ena stranka (faktor) - banka se zaveže, da bo druga stranka (upnik) prevzela denarno obveznost med upnikom in dolžnikom na upnikovi strani, tako da upniku plača znesek denarne obveznosti dolžnika s popustom. Popust se razume kot razlika med zneskom dolžnikove denarne obveznosti in zneskom, ki ga faktor plača upniku. Denarno terjatev do dolžnika lahko upnik pripiše faktorju tudi zaradi zagotovitve izpolnitve dolžnikovih obveznosti do faktorja. Višina popusta, način njegovega izračuna in postopek plačila so določeni v pogodbi o faktoringu. Pogoji pogodbe o faktoringu lahko dodatno določijo druge vrste prejemkov, ki jih faktor zaračuna za zagotavljanje posojilodajalcu drugih finančnih storitev v zvezi z denarnimi terjatvami, ki so predmet odstopa.
Po pogodbi o faktoringu:
odprt faktoring);
skriti faktoring).
notranji mednarodno
Na podlagi bančna garancija
nasprotno jamstvo konzorcij
izdajo poroštva).
Aktivne in pasivne operacije so med seboj tesno povezane. Ko dajo sredstva v druge banke, kupujejo vrednostne papirje, dajejo posojila in različne storitve strankam, poslovne banke nenehno spremljajo sestavo in strukturo svojih obveznosti, spremljajo razpoložljivost prostih virov, čas izpolnitve obveznosti po vlogah, stroške pritegnila sredstva.
V primeru, da ima banka težave s prilivom sredstev, je prisiljena spremeniti svojo politiko na področju aktivnega poslovanja: morda bo morala opustiti nove dobičkonosne kreditne naložbe, umakniti del prej izdanih sredstev, prodati vrednostne papirje, itd. ob prisotnosti posebnega programa na področju aktivnega poslovanja lahko banka namensko izvaja pasivne operacije z manjkajočim delom sredstev. Za oblikovanje nekaterih vrst sredstev lahko banka uporablja le lastna sredstva. Na primer, banke, ki načrtujejo širitev osnovnih sredstev, pridobivanje neopredmetenih sredstev ali sodelovanje v gospodarskih dejavnostih pravnih oseb, morajo zagotoviti oblikovanje lastnih sredstev, potrebnih za te namene.
— izdajanje posojil;
— poslovanje z vrednostnimi papirji;
— druge operacije.
1.
- sredstva pri roki;
- naložbe v vrednostne papirje;
- naložbeni projekti;
Izvajanje investicijske projekte
Bančna sredstva bančna sredstva
Glavni :
Ø medbančna posojila,
Ø izdaja bančnih obveznic.
1)
2) sredstva,
Datum objave: 2015-04-10; Preberite: 858 | Kršitev avtorskih pravic strani
Aktivno bančno poslovanje- To je namestitev lastnih sredstev in sredstev strank. Aktivno poslovanje banke vključuje: gotovinske storitve, poravnalne transakcije s strankami, posojilne posle, zastopništvo (posredništvo, zaupanje, izdajanje poroštev in garancij, svetovanje, tržne raziskave, financiranje naložb strank), medbančne storitve na medbančnem trgu, tuje menjalne transakcije itd ...
Aktivne operacije, ki jih banka lahko opravlja za svoje stranke:
Gotovinske transakcije;
Računovodstvo in posojila;
Storitve bančnih agencij;
Medbančni trg in medbančne transakcije;
Denarne operacije;
Borzne transakcije;
Poslovanje bančnega svetovanja;
Bančne operacije za oskrbo prebivalstva.
Aktivne transakcije so sekundarne od pasivnih. Njihova velikost in čas sta neposredno odvisna od istih parametrov kot pasivne operacije.
Poslovna banka lahko da le tiste vire, ki so jih pritegnili zaradi pasivnih operacij, in ker večina pasivnih operacij niso njihova lastna, ampak izposojena sredstva, mora banka svoje aktivno poslovanje oblikovati tako, da so pogoji vračilo denarja banki ustreza pogojem njihovih strank. V tem primeru bo banka plačilno sposobna, finančno stabilna, kar bo vanj nedvomno pritegnilo dodatne komitente.
Najpomembnejše aktivno poslovanje bank so posli kreditiranja podjetij, organizacij in posameznikov.
Aktivni vključujejo tudi faktoring in lizing bančne operacije.
Aktivno poslovanje je poslovanje, s katerim banke razporejajo sredstva, s katerimi razpolagajo za ustvarjanje dobička in vzdrževanje likvidnosti.
Po gospodarski vsebini se aktivno poslovanje poslovnih bank deli na:
posojilo (računovodstvo in posojilo);
izračunano;
blagajna;
naložbe in delnice;
Provizija.
POSOJILNO POSLOVANJE- operacije zagotavljanja (izdaje) sredstev posojilojemalcu pod pogoji nujnosti, vračila in plačila. Posojilni posli, povezani z nakupom (obračunom) menic ali sprejemom menic v zavarovanje, so računovodski (računovodsko-posojilni posli), ki sodi v najpomembnejše področje bančništva, zlasti aktivno poslovanje. Po njeni zaslugi banke pripadajo kreditnim institucijam. Banke z dajanjem posojil svojim strankam delujejo kot finančni posredniki, vzamejo sredstva od vlagateljev in jih posojajo posojilojemalcem. Od tega poslovanja oziroma dejavnosti banke koristijo vsi udeleženci kreditnih razmerij (vlagatelji, posojilojemalci in banka). Vsak zadovolji svoje potrebe.
POSLOVNI POSLOVI - operacije za knjiženje in bremenitev sredstev z računov strank. Poslovne banke poravnavajo v skladu s pravili, oblikami in standardi, ki jih določijo centralne banke. Pri opravljanju mednarodnih poravnav - v skladu s postopkom, določenim z zveznimi zakoni in pravili, sprejetimi v mednarodni bančni praksi.
GOTOVINSKO POSLOVANJE - operacije sprejemanja in izdajanja gotovine.
NALOŽBE IN ZALOGE - to so operacije z vrednostnimi papirji.
KOMISIJA ali se imenujejo netradicionalne operacije, te vključujejo:
lizing operacije;
faktoring operacije;
zaupanja.
Leasing se nanaša na najem trajnih dobrin (zgradbe, avtomobili, letala, računalniki itd.). V najemnem poslu sodelujejo trije subjekti, katerih odnos je formaliziran s sporazumom: prvi subjekt je lastnik nepremičnine (najemodajalec), drugi je uporabnik nepremičnine (najemnik), tretji je prodajalec premoženje (dobavitelj). Njuno razmerje je zgrajeno po naslednji shemi: bodoči najemnik se obrne na najemodajalca, ki ima potrebna sredstva, z zahtevo za njegovo udeležbo v transakciji, to pomeni, da mora od dobavitelja kupiti potrebno premoženje za najemnika ( prodajalec nepremičnine) z naknadnim prenosom najemniku v najem pod plačilnimi pogoji ... Poslovne banke pri tej transakciji sodelujejo kot lastniki nepremičnine, to pomeni, da prejemajo nepremičnino in jo dajo v najem najemniku in mu s tem nudijo finančne storitve.
Obstajajo naslednje vrste lizinga:
dajanje v najem - nezajamčeno oddajanje dobičkonosnih nepremičnin - strojev, opreme, zgradb in struktur za kratek čas;
Najem - ena od oblik izvoznega kreditiranja brez prenosa lastništva blaga na najemnika, predvidena za srednjeročno obdobje;
lizing - dolgoročni najem donosne nepremičnine z možnim naknadnim odkupom najemnika najete nepremičnine.
Faktoring je odstop s strani stranke neplačanih terjatev (računov in menic), ki nastanejo pred dobaviteljem blaga in storitev faktoring družbi ali banki z vsemi posledicami (z tveganjem).
Bistvo faktoringa je, da banke od svojih strank (njihove terjatve) kupujejo plačilne dokumente z odstotkom za storitev. Takšen posel je formaliziran s sporazumom, ki navaja znesek kupljenega dolga in določen odstotek. Ta odstotek označuje, koliko zneska terjatve do gospodarskega organa bo banki dana v plačilo za storitev. Faktoring se pogosto izvaja v zahodni Evropi in Ameriki. Praviloma se z njimi ukvarjajo posebne faktoring družbe. V faktoringu so trije udeleženci: faktor, prvotni upnik (stranka faktorja) in dolžnik, ki od stranke prejme blago z odloženim plačilom. Z drugimi besedami, udeleženci te transakcije so dobavitelj, faktoring družba in kupec. Dobavitelj svoje dolžniške terjatve proda faktoring družbi ali faktoring banki, ki običajno plača dobavitelju 80 % vrednosti računa naenkrat, zmanjšano za provizije za opravljene storitve.
Preostanek stroškov bo plačan po plačilu dolžnika. Poslovne banke prevzemajo funkcije skrbnika in v tej vlogi opravljajo različne operacije za svoje posamezne in pravne osebe. Zaupanje pomeni zaupanje.
Lastnik kapitala (fizične ali pravne osebe), ki je tudi ustvarjalec sklada, svoj kapital zaupa drugi osebi (zaupanja vredni), s katero naj razpolaga v njegovem interesu, to pomeni, da skrbniški posli pomenijo poslovanje bank ali finančnih institucij za upravljanje premoženja in kapitala ter opravljanje drugih storitev v imenu in v interesu stranke kot njegovega skrbnika. Transakcija med ustanoviteljem sklada in skrbnikom se imenuje trust (trust) pogodba. V tem primeru skrbnik (banka) pridobi ustrezne pravice in deluje kot upravljavec premoženja sredstev in vrednostnih papirjev. Skrbnik se zavezuje, da jih bo razpolagal v korist upravičenca, ki je lahko skrbnik premoženja sam ali tretja oseba.
Komercialne banke sodelujejo v skladih, da bi ustvarile dodaten dohodek, pridobile nadzor nad korporacijami, podjetji in njihovimi sredstvi ter vzpostavile odnose z veliko stranko.
V ekonomski literaturi aktivno bančno poslovanje dajanje lastnih in izposojenih sredstev, ki so jih banke nabrale za zagotovitev potrebnih pogojev za delovanje kreditne institucije, prejemanje dohodka, dobička in vzdrževanje likvidnosti, optimalno porazdelitev tveganj za določene vrste poslovanja... Aktivno poslovanje banke je bistven in odločilni del njenega poslovanja.
Med aktivnimi operacijami izstopata dve glavni vrsti – posojilo in bančne naložbe ... Glavni dobiček banke izhaja iz dajanja posojil. Hkrati je izdajanje posojil povezano z velikim tveganjem neplačila.
Bančne naložbe- to so naložbe sredstev bank v vrednostne papirje, v pooblaščene sklade drugih bank in podjetij ter druga področja naložb.
TO depozitne operacije lahko uvrstimo tudi med aktivne če pride do polaganje začasno prostih sredstev nekaterih bank v druge finančne in kreditne institucije ali na depozite pri centralni banki.
V skladu s členom 15 Bančnega zakonika Republike Belorusije pod aktivno bančno poslovanje pomeni operacije, katerih cilj je zagotavljanje gotovine, plemenitih kovin in (ali) dragih kamnov s strani bank in nebančnih finančnih institucij.
V. razdelek Bančnega zakonika Republike Belorusije (18.-20. poglavja) je namenjen aktivnemu bančnemu poslovanju. V skladu s tem oddelkom aktivno bančno poslovanje vključuje:
— Bančno posojilo;
— financiranje proti odstopu denarne terjatve (faktoring);
— bančna garancija, poroštvo.
Avtor kreditna pogodba banka (posojilodajalec) se zavezuje, da bo drugi osebi (posojilojemalcu) zagotovila sredstva (kredit) v višini in pod pogoji, določenimi s pogodbo, posojilojemalec pa se zavezuje, da bo posojilo vrnil (odplačal) in plačal obresti za njegovo uporabo. V tem primeru posojilojemalec ne more posojati dodatnih plačil (provizij in drugih) za uporabo posojila.
Avtor pogodbo o financiranju proti odstopu denarne terjatve (pogodba o faktoringu) ena stranka (faktor) - banka se zaveže, da bo druga stranka (upnik) prevzela denarno obveznost med upnikom in dolžnikom na upnikovi strani, tako da upniku plača znesek denarne obveznosti dolžnika s popustom.
Diskont se razume kot razlika med zneskom dolžnikove denarne obveznosti in zneskom, ki ga je faktor plačal upniku. Denarno terjatev do dolžnika lahko upnik pripiše faktorju tudi zaradi zagotovitve izpolnitve dolžnikovih obveznosti do faktorja. Višina popusta, način njegovega izračuna in postopek plačila se določijo v pogodbi o faktoringu. Pogoji pogodbe o faktoringu lahko dodatno določajo druge vrste plačil, ki jih faktor zaračunava za opravljanje drugih finančnih storitev posojilodajalcu v zvezi z denarnimi terjatvami, ki so predmet odstopa.
Po pogodbi o faktoringu:
- dolžnika se lahko obvesti o sklenitvi pogodbe o faktoringu, po kateri se upnikove pravice prenesejo na faktorja ( odprt faktoring);
- dolžnika ni mogoče obvestiti o sklenitvi pogodbe o faktoringu, po kateri se pravice upnika prenesejo na faktor ( skriti faktoring).
Pogodbe o faktoringu so razdeljene na:
- na kraju faktoringa - pri notranjiče so stranke pogodbe o faktoringu rezidenti; mednarodnoče je ena od strank pogodbe o faktoringu nerezident;
- v skladu s plačilnimi pogoji med faktorjem in upnikom - za pogodbe brez regresa (regresa) kadar nosi dejavnik tveganje neplačila denarnih terjatev s strani dolžnika; s regresno pravico (regres) ko upnik nosi tveganje, da dolžnik ne bo plačal denarnih terjatev.
Na podlagi bančna garancija banka (porok) v lastnem imenu na zahtevo druge osebe (glavnice ali druge stranke, ki poučuje), pisno obveznost, da v skladu s pogoji garancije plača denarno vsoto (izvedite plačilo).
Naročnik je glavni zavezanec, razen če zakonodajni akti Republike Belorusije določajo drugače, pa tudi banka ali druga oseba, ki ni porok (nasprotna garancija), ki banki naroči, da izda garancijo (nasprotno jamstvo). in so odgovorni za povračilo zneskov, plačanih po garanciji (protigarancija)) poroku (protigarancija).
Odvisno od sestave strank, vključenih v obveznost, je lahko bančna garancija nasprotna garancija ali garancija konzorcija. nasprotno jamstvo pomeni nasprotno obveznost, ki jo bančno ali nebančno finančno-kreditno institucijo zagotovi nasprotno jamstvo za zagotovitev izdaje začetnega poroštva. Spodaj konzorcij garancija je bančna garancija, ki jo upravičencu izda več porokov preko glavne banke poroka ali nebančne finančne institucije - garanta.
Banka ima v skladu z zakonodajo Republike Belorusije pravico, da se zaveže upniku druge osebe, da bo odgovorna za izpolnitev svoje denarne obveznosti s strani te druge osebe v celoti ali delno ( izdajo poroštva).
Aktivne in pasivne operacije so med seboj tesno povezane.
Pri plasiranju sredstev v druge banke, nakupu vrednostnih papirjev, dajanju posojil in različnih storitev strankam poslovne banke nenehno spremljajo sestavo in strukturo svojih obveznosti, spremljajo razpoložljivost prostih virov, čas izpolnjevanja obveznosti po depozitih, stroške pritegnila sredstva. V primeru, da ima banka težave pri dotoku sredstev, je prisiljena revidirati svojo politiko na področju aktivnega poslovanja: morda bo morala opustiti nove donosne kreditne naložbe, umakniti del prej izdanih sredstev, prodati vrednostne papirje, itd. ob prisotnosti posebnega programa na področju aktivnega poslovanja lahko banka namensko izvaja pasivne operacije z manjkajočim delom sredstev. Za oblikovanje nekaterih vrst sredstev je možno, da banka uporabi samo lastna sredstva. Na primer, banke, ki nameravajo razširiti osnovna sredstva, pridobiti neopredmetena sredstva ali sodelovati v gospodarskih dejavnostih pravnih oseb, morajo zagotoviti oblikovanje lastnih sredstev, potrebnih za te namene.
Razmerje med aktivnim in pasivnim poslovanjem bank je precej zapleteno..
Tako na primer povečanje stroškov virov običajno vodi do zmanjšanja bančnih marž in zmanjšanja dobička. Za zagotovitev dobička na ustrezni ravni so banke prisiljene iskati najbolj donosna področja za vlaganje virov, ki so praviloma povezana z večjimi tveganji. V odsotnosti jasne koordinacije vseh področij bančne dejavnosti obstaja resnična nevarnost za plačilno sposobnost in likvidnost banke.
Za zmanjšanje tveganja izgube bančne likvidnosti pri izvajanju aktivnih poslov je priporočljivo upoštevati naslednje:
- ne usmerjati vseh sredstev v isto vrsto poslov ali na omejeno število posojilojemalcev,
- zmanjšati srednjeročna in dolgoročna posojila v primeru, da je glavnina pritegnjenih sredstev kratkoročne narave.
Danes lahko banka v razvitem tržnem gospodarstvu svojim strankam ponudi do 200 vrst različnih bančnih produktov in storitev. Široka diverzifikacija poslovanja omogoča bankam, da obdržijo stranke in ostanejo donosne tudi v zelo neugodnem tržnem okolju. Ni naključje, da v vseh državah s tržnim gospodarstvom ostajajo glavni operativni člen kreditnega sistema.
Upoštevati je treba, da niso vse bančne operacije dnevno prisotne in se uporabljajo v praksi določene bančne institucije. Obstaja pa določen osnovni "niz" aktivnih operacij, brez katerih banka ne more obstajati in normalno delovati. Te konstitutivne operacije banke vključujejo:
— izdajanje posojil;
— poslovanje z vrednostnimi papirji;
— druge operacije.
Listine bank ponujajo široko razlago poslov, tudi aktivnih, ki jih lahko izvajajo v mejah svojega pravnega statusa. Najbolj razširjen pojav je postala opredelitev ciljev delovanja banke v listini, ki poudarja njena najpomembnejša področja. Hkrati statuti vsebujejo besedilo, ki bankam omogoča, da skupaj z dogovorjenimi opravljajo tudi druge operacije v obsegu, ki je potreben za normalno izvajanje bančnih dejavnosti. Na splošno lahko rečemo, da zakonske omejitve aktivnega poslovanja praviloma najdemo le v specializiranih bančnih institucijah (na primer prihranki, naložbe).
Banka v procesu plasiranja sredstev ne stremi le k dobičku, temveč tudi k diverzifikaciji tveganj, povezanih z bančnim poslovanjem. V zvezi s tem banke dajo del svojega premoženja v naložbe, ki ne ustvarjajo dohodka. Poleg tega potreba po celoviti podpori in razvoju dejavnosti banke zahteva tudi prisotnost tako aktivnih postavk, kot so zgradbe in oprema bank, naložbe v podružnice itd.
S tega vidika lahko poslovanje banke razdelimo v dve skupini:
1. Poslovanja, katerih cilj je vzdrževanje likvidnosti banke na določeni ravni;
- sredstva pri roki;
- stanja na korespondenčnem računu pri Centralni banki;
- sredstva na računih in depoziti v drugih bankah.
2. Operacije, namenjene pridobivanju bančnega dobička.
- kreditiranje fizičnih in pravnih oseb;
- naložbe v vrednostne papirje;
- naložbeni projekti;
- poslovanje z devizami.
Poleg donosnosti in likvidnosti aktivnega poslovanja je za njihovo izvajanje pomembno vprašanje kreditnih tveganj in njihove porazdelitve, t.j. za banke je vprašanje izogibanja pretirani koncentraciji na katero koli vrsto aktivnega poslovanja zelo pomembno.
Izvajanje investicijske projekte vključuje ukrepe za razvoj in izvajanje strategije upravljanja portfelja naložb, doseganje optimalne kombinacije neposrednih in portfeljskih naložb za ustvarjanje dobička, ohranjanje sprejemljive ravni bančnega tveganja in likvidnosti bilance stanja banke. Neposredne naložbe so neposredne naložbe v proizvodnjo, nakup nepremičnin. Portfeljske naložbe se izvajajo v obliki nakupa vrednostnih papirjev ali dajanja denarja v dolgoročno posojilo. Prihodke banke od naložbenega poslovanja sestavljajo obresti za vrednostne papirje, povečanje njihove tržne vrednosti, provizije, pa tudi razlika med nakupno in prodajno ceno vrednostnega papirja.
Velikost in struktura aktivnega poslovanja sta neposredno odvisna od velikosti in strukture privabljenih sredstev, kar določa tesno razmerje med aktivnim in pasivnim poslovanjem bank. Dohodek iz aktivnega poslovanja pa povečuje sredstva banke.
2. Ekonomska vsebina sredstev banke, njihova sestava in struktura¸ način izračuna. Razvrstitev sredstev.
Bančna sredstva- premoženjski predmeti, ki imajo denarno vrednost in pripadajo banki. Spodaj bančna sredstva pomeni umeščanje lastnih in privabljenih sredstev v različne smeri. Sredstva se oblikujejo v procesu dajanja sredstev, ki so na voljo bankam za ustvarjanje dobička in zagotavljanje likvidnosti. Operacije za takšno plasiranje se imenujejo aktivne operacije in odražajo ekonomsko vsebino naložb banke. Namen aktivnega poslovanja sta dobiček in likvidnost kot dve temeljni načeli delovanja banke.
Glavni viri sredstev za oblikovanje sredstev :
Ø lastni kapital banke in sredstva vlagateljev,
Ø medbančna posojila,
Ø izdaja bančnih obveznic.
Sredstva najbolj v celoti odražajo bistvo bančništva, saj se njegov glavni cilj - ustvarjanje dobička - doseže, ko se sredstva položijo.
Bančna sredstva vključujejo dve glavni skupini:
1) izključno v zvezi z bančništvom bančne terjatve do sredstev, danih pri nasprotnih strankah - bankah in strankah. Med bankami so Narodna banka Republike Belorusije, centralne banke tujih držav, banke rezidenti in nerezidenti, mednarodne finančne organizacije. Stranke vključujejo nebančne finančne institucije, poslovne organizacije, samostojne podjetnike, posameznike, neprofitne organizacije, vladne organe;
2) sredstva, ki odraža gospodarske dejavnosti banke , ki je skupen za vse komercialne organizacije in ni povezan s posebnimi nasprotnimi strankami in bančnimi zahtevami. Ta skupina vključuje na primer osnovna sredstva in drugo premoženje.
Pri uporabi sredstev, ki jih poslovne banke privabijo s strani svojih strank, drugih bank, z denarnih in finančnih trgov, pa tudi iz lastnih sredstev banke, za ustvarjanje dobička banke izvajajo različne vrste naložb (naložb), kar skupaj predstavlja njihovo aktivno delovanje. Hkrati pa čeprav je glavni cilj poslovnih bank ustvarjanje dobička, ne morejo vložiti vseh sredstev le v zelo donosne posle (na primer posojanje strankam), saj morajo te banke pri aktivnem poslovanju hkrati zagotoviti pravočasen donos. izposojenih sredstev lastnikom z ohranjanjem določene ravni likvidnosti, razumno razporejajo tveganja po vrstah naložbe, upoštevajo različne zakonske norme, navodila in navodila organov bančnega nadzora ter zahteve kreditne politike države. vlada.
Aktivne operacije so operacije umestitve izposojenih in lastnih sredstev banke v različna finančna in nefinančna sredstva z namenom ustvarjanja dohodka in vzdrževanja likvidnosti. Glavna vrsta aktivnega poslovanja so kreditne operacije. Posojanje je glavna dejavnost poslovnih bank, ki izvaja svojo funkcijo finančnega posrednika. Ni naključje, da se banka pogosto imenuje kreditna institucija. In res je tako: v skupnem znesku premoženja banke glavni delež predstavljajo posojilne posle. Najpogosteje banka s posojili strankam prejme večino svojega dohodka. Struktura in kakovost kreditnega portfelja banke v veliki meri določata kakovost njenega premoženja, učinkovitost uporabe sredstev kreditnega potenciala, stabilnost in donosnost njenega dela.
Vir kredita so začasno prosti viri v denarni obliki, ki se sproščajo v okviru dejavnosti kreditnih institucij. Tisti. posojila se zagotavljajo na račun lastnih, izposojenih sredstev banke ter sredstev, ki jih pritegnejo fizične in pravne osebe, z izjemo obveznih rezerv, rezerviranih v skladu. Kredit kot ekonomska kategorija se od vseh drugih oblik zagotavljanja sredstev (subvencij, subvencij, nepovratnih sredstev itd.) Loči po treh temeljnih načelih - nujnosti, vračilu in plačilu. V tem primeru nujnost pomeni predhodno dogovorjene pogoje za vračilo izposojenih sredstev posojilodajalcu; izterljivo - obvezno plačilo glavnice upniku pod dogovorjenimi pogoji. Plačano pomeni, da je denar v dani gospodarski operaciji določeno blago in je njegova cena izražena v odstotkih.
Zagotavljanje posojila nujno spremlja sklenitev posojilne pogodbe. Posojilna pogodba - posel, po katerem se banka ali nebančna finančna institucija (posojilojemalec) zaveže, da bo drugi osebi (posojilojemalcu) zagotovila sredstva (kredit) v višini in pod pogoji, ki jih določa pogodba, posojilojemalec pa se zaveže, da bo vrnil prejeti znesek in plačilo obresti ...
Posojilna pogodba je:
Podjetja, ki se ukvarjajo s prodajo blaga (del, storitev), se pogosto soočajo z dilemo: če svoje izdelke prodajate samo po predplačilu, lahko prestrašite številne potencialne kupce, in če na podlagi odloženega plačila, lahko izgubite precejšnjo količino obratna sredstva, potrebna za financiranje tekočih dejavnosti. Ta problem je mogoče rešiti s kratkoročnim posojilom ali faktoringom - financiranjem proti odstopu denarne terjatve.
Na ravni prava so bila razmerja faktoringa najprej urejena s Civilnim zakonikom Republike Belorusije iz leta 1998.
Po pogodbi o financiranju proti odstopu denarne terjatve (faktoring pogodba) se ena stranka (faktor) - banka ali nebančna finančna institucija zaveže drugi stranki (upniku) skleniti denarno obveznost med upnikom in upnikom. dolžnik na upnikovi strani tako, da upniku plača znesek denarne obveznosti dolžnika s popustom ... Popust se razume kot razlika med zneskom dolžnikove denarne obveznosti in zneskom, ki ga faktor plača upniku.
Pogodbe o faktoringu so razvrščene glede na:
V Republiki Belorusiji je najbolj razširjen tako imenovani skriti faktoring. Običajno se faktoring operacije izvajajo po naslednji shemi:
Tako dobaviteljsko podjetje kupcu ponuja možnost nakupa blaga z odloženim plačilom, hkrati pa ne izgubi večine svojega obratnega kapitala.
Uporaba faktoringa omogoča: učinkovito načrtovanje denarnih tokov; povečati obseg prodaje; ponuditi dolžnikom daljše plačilne roke;
Bančna zakonodaja loči tudi bančno garancijo med aktivnim poslovanjem.
Na podlagi bančne garancije banka ali nebančna finančna institucija (porok) v svojem imenu na zahtevo druge osebe (glavnice) v svojem imenu pisno zaveže plačilo upnika (upravičenca) glavnice v skladu z pogoji garancije vsota denarja (izvedite plačilo).
Bančna garancija - pisna zaveza banke, da osebi, v korist katere je izdana bančna garancija, izplača denarni znesek v skladu s pogoji bančne garancije, v primeru neplačila osebe, v imenu katere je bančna garancija izdala svoje pogodbene obveznosti.
Bančna garancija ni plačilno sredstvo, le strankam, ki sklenejo pogodbeno razmerje, daje zaupanje, da bo transakcija, ki so jo sklenile, dejansko izvedena.
Prednosti bančne garancije: pospešuje se obratovalni kapital podjetja; se plača samo dejansko dostavljeno blago (opravljene storitve); cenejše orodje kot tradicionalno posojanje ali faktoring.
Treba je opozoriti, da se bančna garancija najpogosteje uporablja pri zunanjegospodarski dejavnosti, v zadnjem času pa je ta vrsta posojilnih produktov vse bolj razširjena na domačem trgu.
Aktivno poslovanje banke je plasiranje lastnih sredstev in sredstev strank. Aktivno poslovanje banke vključuje: gotovinske storitve, poravnalne transakcije s strankami, posojilne posle, zastopništvo (posredništvo, zaupanje, izdajanje poroštev in garancij, svetovanje, tržne raziskave, financiranje naložb strank), medbančne storitve na medbančnem trgu, tuje menjalne transakcije itd. O.I. Lavrushin. denar. Kredit. Banke. M. Finance in statistika. 1998 447 str.
Podrobneje razmislimo o aktivnih poslih, ki jih banka lahko opravlja za svoje stranke.
Gotovinske transakcije
Poslovne banke svoje odnose s strankami gradijo na pogodbeni osnovi, tudi pri izvajanju blagajniških storitev. Komercialne banke se pri svojih dejavnostih za gotovinske storitve strank vodijo po navodilih in drugih regulativnih gradivih centralne banke v okviru Zakona o bankah in bančni dejavnosti, hkrati pa so podjetja in organizacije dolžna svoje poslovanje z gotovino v okviru odobrenega 16. marca 1995 postopka za opravljanje gotovinskih transakcij na ozemlju Ruske federacije. Ne glede na organizacijsko in pravno obliko je podjetje dolžno hraniti denar v banki na ustreznih računih. Gotovina, ki prispe v blagajno podjetja, mora biti knjižena v dobro poravnalnih računov teh podjetij. Sprejem gotovine od podjetij v naseljih s prebivalstvom se izvaja z obvezno uporabo blagajn.
Podjetja imajo lahko v blagajnah gotovino v določenem znesku. Vso gotovino, ki presega limit na blagajni, je treba izročiti banki na način in v rokih, dogovorjenih z banko.
V primeru neupoštevanja pogojev za delo z gotovino, pa tudi za opravljanje gotovinskih transakcij, se uporabljajo ukrepi finančne odgovornosti Zvezni zakon "O bankah in bančni dejavnosti" z dne 03.02.1996 št. 17-FZ. Rev. 28. julij 2004:
Za knjiženje vseh prejemkov in gotovine na banko ter opravljanje bremenitve ima poslovna banka obratno blagajno. Vso gotovino, prejeto pred koncem delovnega dne, je treba še isti delovni dan vnesti v vrtljivo blagajno in knjižiti na ustrezne račune. Iz blagajne v obtoku se gotovina izda podjetjem. Vsa podjetja predložijo banki denarne zahteve za organizacijo gotovinskega prometa blagajne banke, za zavarovanje gotovine.
Za prejemanje in izdajo denarja v poslovni banki je oddelek za gotovinsko poslovanje, ki vključuje: blagajne, blagajne, večerne blagajne, blagajne za menjavo denarja, blagajne za preračun gotovinskih prejemkov.
Najpogosteje blagajne sprejemajo denar ob najavi v gotovini. Ta obrazec je sestavljen iz 3 - X delov: obvestila, potrdila, naročila.
Simbol gotovinskega prometa je naveden v naročilu. Ko položite denar na obvestilo, bančni uslužbenec preveri pravilnost izpolnjevanja dokumenta, nato pa ob prihodu v dnevnik vnese podatke: vrsta operacije, številka dokumenta, račun, simbol, znesek.
Blagajna za prejemke in izdatke se vodi dnevno. Po vpisu v dnevnik bančni uslužbenec skupaj z blagajno v blagajno pošlje obvestilo o obroku gotovine. Blagajničarka podpiše revijo in pokliče vlagatelja. Blagajna prejme denar, prejet med delovnim dnem, skupaj s potrdili o prejemu in povzetkom potrdila, upravitelju blagajne ob prejemu.
Računovodstvo in posojilno poslovanje
Kreditne operacije Profesor I.T. Balabanova Banke in bančništvo. Vadnica. S-P, M., 2006 - gre za operacije dajanja lastnih sredstev na razpolago poslovni banki. Trenutno so bančna posojila razvrščena: po vrsti posojilojemalca, po vrsti zavarovanja, po ročnosti, po načinu odplačevanja, po ciljni smeri, po predmetu kreditiranja, po obsegu.
Po vrsti posojilojemalca obstajajo posojila podjetij v državni lasti, delniških družb, LLC, skupnih podjetij.
Po vrstah zavarovanja je posojilo razdeljeno na: zavarovano in nezavarovano (bjanko). Varnost je lahko: zastava, garancija, poroštvo, zavarovanje. Kot zavarovanje so različna sredstva, za katera se postavljajo zahteve - prodaja. Glavni razlog, zakaj banka zahteva zavarovanje s premoženjem, je tveganje nastanka izgube, če posojilojemalec posojilo odplača pravočasno in pravočasno. Vrednost zavarovanja je sprejeta več kot velikost posojila. Eden najpogostejših razlogov za zahtevanje zavarovanja za posojilo je slabo finančno stanje posojilojemalca. V tem primeru lahko banka od posojilojemalca zahteva garancijsko pismo. Če stranka nima zadostnega zavarovanja ali zaprosi za posojilo za operacijo s povečano stopnjo tveganja, banka pri zavarovanju v zavarovalnicah upošteva izvedljivost izdaje posojila. Zavarovalnica prejme določen odstotek zneska kreditne pogodbe, v primeru zavarovalnega dogodka pa banki v celoti ali delno povrne znesek posojila in obresti nanj. Posojilojemalcu, ki ima dober ugled, stabilen finančni položaj, natančno utemeljene prihodnje prihodke in zadovoljivo stanje preteklih plačil, lahko banka da posojila brez ustreznega zavarovanja - to so banko, skrbniška ali skrbniška posojila, vendar z nestabilnostjo in ekonomske pomanjkljivosti blagovno-denarnega sistema, neravnovesja, inflacijskih in drugih negativnih trendov v denarni sferi, ta posojila niso dobila resnega razvoja.
Po ročnosti se lahko razvrsti glede na pogoje: kratkoročno, srednjeročno, dolgoročno.
Po načinu odplačevanja se posojila delijo na pavšalna in obročna. Pri izdaji posojila z obročnim odplačevanjem velja načelo, po katerem se znesek posojila odpisuje po obrokih, v času trajanja pogodbe. Posojilo je mogoče odplačati s hkratnim plačilom obresti za uporabo posojila. Revolving (revolving) posojila so posojila, dana strankam na kreditnih karticah, ali posojila na seznanjenih računih v obliki prekoračitve - kratkoročno posojilo, katerega zagotavljanje se opravi z bremenitvijo računa stranke, ki presega stanje na računu, kar ima za posledico debetno stanje.
Po predvidenem namenu so posojila razdeljena na potrošniške in nujne potrebe, zavarovane z vrednostnimi papirji, za gradnjo in nakup stanovanj, posojila za izdajo plač.
Stopnja tveganosti posojila se pri poslovni banki določi ob upoštevanju meril: vrsta ali vrsta poslovne banke, vrsta posojilojemalca, finančni položaj posojilojemalca, razpoložljivost zavarovanja ali poroka za posojilo, razporeditev tveganja na čas, vključno z rokom posojila.
Glede na ta merila se določi obrestna mera za posojilo. Sestava strank banke določa način izračunavanja bančnega tveganja in njegovo stopnjo, mali posojilojemalec je bolj odvisen od sprememb tržnega gospodarstva, hkrati pa lahko velika posojila, izdana enemu posojilojemalcu, privedejo do bankrota. Komercialna banka mora pri oblikovanju svoje kreditne politike upoštevati naravo nihanj in kategorijo depozita, da bi zmanjšala tveganje posojila, banke morajo razviti metode za izračun koeficienta sorodnosti vlog ob upoštevanju veljavnosti bank.
Kreditno politiko poslovne banke v mnogih pogledih določata monetarno – kreditna in fiskalna politika države. Širitev in zagotavljanje medbančnih posojil spodbuja liberalnejšo kreditno politiko in nižje obrestne mere.
Glede na obseg posojila se posojila delijo glede na znesek izdanega posojila, na primer potrošniško posojilo, izdano posamezniku za nakup gospodinjskih aparatov v višini 5.000 rubljev, in posojilo, izdano skupnemu posojilu -delniška družba v višini 5.000.000 rubljev.
Storitve bančnega posredovanja
Zastopniške storitve banke vključujejo profesorja I.T. Balabanova Banke in bančništvo. Vadnica. S-P, M., 2006:
Garant je oseba, ki izda, zagotovi garancijo, poroštvo. Porok je lahko: država, njeni organi, ustanove, podjetja, banke, posamezniki. Poroštvena pogodba tretje osebe (solvent) določa obveznost poroštva, da v celoti povrne neizpolnjene obveznosti posojilojemalca (dolžnika).
7. Posvetovalne dejavnosti so dejavnosti banke pri svetovanju prodajalcem in kupcem pri številnih vprašanjih gospodarske dejavnosti, storitve napovedovanja trga vrednostnih papirjev, razvoj tehničnih in ekonomskih vprašanj za podjetje.
Medbančni trg in medbančne transakcije
Medbančno posojilo Profesor I.T. Balabanova Banke in bančništvo. Vadnica. S-P, M., 2006 - to je privabljanje in razporeditev začasno prostih sredstev med bankami.
Brezplačni kreditni viri so na voljo bankam s trdno bazo strank in vodijo uravnoteženo kreditno politiko. Medbančna posojila se formalizirajo s kreditnimi pogodbami, načrtovano sodelovanje na trgu medbančnih posojil se formalizira s splošnim dogovorom.
Splošni dogovor o sodelovanju na trgu medbančnih posojil pomeni le namen, da drug drugemu zagotovimo medbančno posojilo na vzajemno korist in tehniko te določbe. V ruski praksi so to vedno bianko posojila. Posojilna pogodba mora vsebovati: predmet pogodbe, predmet pogodbe, trajanje pogodbe, ceno pogodbe, zavarovanje posojila, obveznosti strank, da izpolnijo pogoje pogodbe itd.
Glavni predmet medbančnih posojil je vrzel v plačilnem prometu. Pri določanju zneska posojila banke - posojilodajalci upoštevajo velikost odobrenega kapitala banke - posojilojemalca, njegovo finančno in pravno stabilnost, poleg tega višino posojila urejajo standardi Centralne banke. Centralna banka priporoča, da znesek posojila ne sme presegati lastnih sredstev posojilojemalca. Največje dovoljeno tveganje za posojila, izdana enemu posojilojemalcu, ne sme presegati 40% kapitala banke.
Obrestna mera je določena na podlagi tržne obrestne mere, katere višina je odvisna od razmerja med ponudbo in povpraševanjem po kreditnih sredstvih, ki so razdeljena tako na dražbi kot med bankami. Višina obrestne mere je odvisna od: roka, vrste (prekoračitev na računu, medbančno posojilo po dogovoru, dogovoru), od valute.
Najvišje obrestne mere se uporabljajo na trgu kratkega denarja (1-3 dni). Medsebojna odgovornost strank se ugotavlja s plačilom obresti, kazni in odškodnine.
Banka posojilojemalec pri prejemu medbančnega posojila predloži naslednje dokumente; listina, licenca, kartica z vzorci podpisov, bilanca stanja, standardi likvidnosti bank, dekodiranje prejetih in odobrenih medbančnih posojil, pogodba, zavarovanje.
Pogoji kreditnih poslov so odvisni od zanesljivosti banke, trajanja in oblik sodelovanja z njo, višina posojila pa je omejena z velikostjo osnovnega kapitala banke.
Analitična služba banke posojilodajalca nenehno spremlja finančni položaj banke, s katero sodelujejo na medbančnem posojilnem trgu, in za vsako banko določa limite glede na stopnjo zanesljivosti kreditojemalca.
Valutno poslovanje
Valutna regulacija Profesor I.T. Balabanova Banke in bančništvo. Vadnica. S -P, M., 2001 - to je dejavnost države, namenjena urejanju poravnav in postopku za opravljanje transakcij z valutnimi vrednostmi.
Osnova valutne zakonodaje R.F. je F.Z. "O valutni ureditvi in nadzoru" z dne 09.10.1998, ki opredeljuje načela valutnih transakcij v RF, pravice in obveznosti pravnih in fizičnih oseb v zvezi z posestjo, uporabo in razpolaganjem z valutnimi vrednostmi, odgovornostjo za kršitev valute pravni dokumenti. Vse devizne transakcije je treba opraviti prek centralne banke ali pooblaščenih bank. Devizni posli so razdeljeni na tekoče transakcije in kapitalske tokove.
Trenutne operacije:
Devizne transakcije, povezane s pretokom kapitala, vključujejo:
Valutna zakonodaja rezidentom omogoča opravljanje tekočega poslovanja brez omejitev, prav tako pa se posle v zvezi s pretokom kapitala izvajajo le s posebnim dovoljenjem Banke Center.
Nerezidenti imajo lahko račune v tuji valuti in rublje v pooblaščenih bankah, pravico do prenosa, uvoza in pošiljanja vrednosti valut v RF brez omejitev. ob upoštevanju deviznih carinskih pravil prodajati in kupovati tuje valute na način, ki ga predpiše Centro Bank.
Organi za nadzor valute (Centralna banka Ruske federacije in vlada Ruske federacije) in njihovi zastopniki, pooblaščene banke, izvajajo nadzor valute, da bi zagotovili valutno zakonodajo pri izvajanju valutnih transakcij.
Glavni organ deviznega nadzora v Ruski federaciji je Centralna banka, ki opravlja naslednje funkcije:
Delniške operacije
Komercialne banke na trgu vrednostnih papirjev lahko delujejo kot izdajatelji vrednostnih papirjev, posredniki pri transakcijah z vrednostnimi papirji in v svojem imenu izvajajo transakcije z vrednostnimi papirji, da bi ustvarili dohodek.
Ponovimo, kar vemo o vrstah vrednostnih papirjev, ki jih na trgih delniških transakcij uporablja V.A. Lyalin, P.V. Vorobjev 2008; "Trg zalog in blaga"; 381 s; ...
Delnice so vrednostni papirji, razvrščeni v vrste:
Obveznice V.A. Lyalin, P.V. Vorobjev 2008; "Trg zalog in blaga"; 381 s - pogosta vrsta vrednostnega papirja na prinosnika, ki lastniku daje pravico do občasnih plačil.
V.A. Lyalin, P.V. Vorobiev 2008; "Trg zalog in blaga"; 381 s - vrednostni papirji, ki dajejo pravico, da v določenem roku prejmejo znesek depozita in obresti, določene v potrdilu. Razdeljeni so na prihranke - za fizične osebe in depozite - za pravne osebe.
Veksel V.A. Lyalin, P.V. Vorobiev 2008; "Trg delnic in delnic"; 381 s - vrednostni papir v obliki dolgoročne obveznosti, sestavljene v pisni obliki v določeni obliki, ko je treba denarni dolg vrniti lastniku pravočasno in pod določenimi pogoji.
Poslovna banka, ki izda lastne delnice, deluje kot delniška družba, izdaja in servisira menice, prihranke in potrdila o depozitu. Banka izpolnjuje eno od svojih nalog - kopičenje sredstev in ustvarjanje plačilnih sredstev. Banka kot posrednik pri poslih z vrednostnimi papirji v imenu podjetij izvaja njihovo prodajo, nadaljnjo prodajo, shranjevanje in prejemanje dividend na vrednostne papirje, vključno s provizijo. Banke lahko sprejmejo vrednostne papirje od posojilojemalcev kot zavarovanje za izdana posojila. Poleg navedenih operacij z vrednostnimi papirji lahko banke delujejo kot depozitarji, tj. vodijo evidenco vrednostnih papirjev, register delničarjev. Delo bank na trgu vrednostnih papirjev poteka na običajen način v okviru obstoječe splošne bančne licence.
Vse bančne operacije z vrednostnimi papirji so 2 skupini:
Lastne transakcije se izvajajo na pobudo banke v njenem imenu in na njene stroške. Banke lahko vlagajo v vrednostne papirje z namenom ustvarjanja dohodka. Ta dejavnost je alternativa posojilnemu poslovanju.
Praviloma je glavno področje naložb banke vlaganje v trde vrednostne papirje. Varščina je ena od oblik likvidnih rezerv banke, zato je pri izbiri vrednostnih papirjev za naložbe posebna pozornost namenjena njihovi zanesljivosti. Intenzivnost naložb banke v trdno obrestne vrednostne papirje je odvisna od potreb komitentov banke po kreditnih virih in napovedi obrestne mere na posojilnem trgu. Če se pričakuje znižanje obrestnih mer, je za banko racionalneje vlagati v likvidne vrednostne papirje.
Banke trenutno na trgu vrednostnih papirjev delujejo kot nepoklicni in profesionalni udeleženci.
Neprofesionalni udeleženci vključujejo dejavnost izdajanja lastnih vrednostnih papirjev za oblikovanje in povečanje britanske V.A. Lyalin, P.V. Vorobjev 2008; "Trg delnic in delnic"; 381 s.
Strokovne dejavnosti vključujejo naslednje operacije:
Poslovanje bančnega svetovanja
Svetovanje Zhukov E.F. Bančno upravljanje in trženje. M. Banke in borze. UNITI, 2005.-191s - svetovanje prodajalcem in kupcem o najrazličnejših vprašanjih gospodarske dejavnosti, tudi na področju zunanjega gospodarstva.
Banka - lahko nudi svojim strankam svetovalne storitve na področju ekonomije in financ podjetij različnih specializacij, razloži posebnosti bančne institucije in naravo storitev, ki jih opravlja, pomaga strankam pri napovedovanju deviznih tečajev, sestavljanju poročil, izpolnjevanje poravnalnih dokumentov.
Svetovalne storitve lahko opravljajo tako vodje oddelkov kot zaposleni v posebej ustvarjenem svetovalnem oddelku.
Valutno poslovanje od bankirjev zahteva velike sposobnosti in sposobnost fleksibilnega manevriranja, ob upoštevanju dejstva, da kupljene valute niso fiksne in nenehno nihajo glede na številne pogoje. Obstajata dva načina nakupa in prodaje tujih valut:
V situaciji, ko menjalni tečaj v celoti določajo tržne sile ponudbe in povpraševanja, govorimo o prosto spremenljivem tečaju. Ko se menjalni tečaj dvigne, se valuta podraži, če tečaj pade, se posledično valuta deprecira.
Državna ureditev menjalnega tečaja nacionalne valute je namenjena ohranjanju v določenih mejah.
Bančno poslovanje za servisiranje prebivalstva
Sprejemanje plačil in prispevkov prebivalstva, plačevanje zavarovanj in drugih zneskov prebivalstvu. Zagotavljanje posameznih sefov prebivalstvu za začasno uporabo. Registracija zaupanja, svetovanje, zastavo in druge transakcije s prebivalstvom. Registracija sprejema plačil in drugih obračunskih in gotovinskih poslov za servisiranje prebivalstva.
Razvoj bančnega poslovanja prispeva k diverzifikaciji tveganj, dobičku iz drugih virov, izboljšuje strukturo bilance banke, njeno likvidnost, vendar s prekomerno širitvijo stroškov poslovanja zmanjšuje donosnost banke.
V razmerah inflacije in gospodarske nestabilnosti so stranke zainteresirane za vlaganje prostih sredstev, tudi za relativno kratko obdobje. Te operacije vključujejo:
Številne banke na zahodu izvajajo določene zavarovalne dejavnosti v interesu svojih komitentov (kreditno zavarovanje).
Dejavnosti javne službe vključujejo:
aktivno upravljanje poslovnih bank
Uvod
Banke so središča, kjer se poslovna partnerstva na splošno začnejo in končajo. Zdravje gospodarstva je v odločilni meri odvisno od natančne in kompetentne dejavnosti bank. Brez razvite mreže bank, ki delujejo natančno na komercialni osnovi, želja po ustvarjanju resničnega in učinkovitega tržnega mehanizma ostaja le dobra želja.
Poslovne banke so univerzalna posojilna institucija, ustanovljena za privabljanje in plasiranje sredstev pod pogoji odplačevanja in plačila ter za izvajanje številnih drugih bančnih poslov.
Poslovne banke izvajajo aktivne in pasivne transakcije. Te operacije so kot dve nasprotni strani dialektične enotnosti. Aktivne operacije so nemogoče brez pasivnih operacij, pasivne operacije pa brez aktivnih operacij postanejo nesmiselne. Toda vse bančne operacije brez izjeme sledijo enemu cilju - povečanju prihodkov in zmanjšanju stroškov.
Kar zadeva to predmetno delo, bo raziskalo le poslovanje poslovnih bank, in sicer aktivnih, saj imajo eno najpomembnejših dejavnosti poslovnih bank, saj so procesi oblikovanja kreditnih virov in njihova uporaba tesno povezani.
Aktivno bančno poslovanje je tisto, s katerim banke dajo na razpolago sredstva za pridobitev potrebnega dohodka in zagotovitev svoje likvidnosti.
Ekonomski pomen in aktualnost obravnavane problematike je vprašanje vodenja aktivnega poslovanja in je določilo pisanje te seminarske naloge, katere namen je teoretično raziskati bistvo in pomen aktivnega poslovanja poslovnih bank ter analizirati prakso. pri izvajanju teh operacij.
Glede na namen dela so bile zastavljene naslednje naloge:
- ugotoviti bistvo aktivnega poslovanja poslovnih bank;
- ugotoviti strukturo sredstev aktivnega poslovanja bank in na kratko opisati glavne;
- preučiti glavne vidike analize aktivnega poslovanja poslovnih bank v Rusiji;
- opredeliti glavne težave pri izboljšanju aktivnega delovanja.
Pri pisanju tega predmeta so bila uporabljena znanstvena dela in monografije ruskih ekonomistov in tujih strokovnjakov s področja bančništva, nekateri učbeniki in metodološki razvoj, gradivo periodike, statistični podatki.
1. Aktivno poslovanje, njihova vloga in mesto v bančništvu
1.1 Ekonomsko bistvo aktivnih transakcij
Obstajajo različni pogledi na razvrstitev aktivnih poslov, pa tudi na strukturo sredstev.
Po besedah V. I. Bukata, Yu.I. Lvov. glavne aktivne operacije so:
- posojilne posle, zaradi katerih se oblikuje kreditni portfelj banke;
- naložbene operacije, ki ustvarjajo podlago za oblikovanje naložbenega portfelja;
- gotovinske in poravnalne transakcije, ki so ena glavnih vrst storitev, ki jih banka ponuja svojim strankam;
- druge aktivne operacije, povezane z vzpostavitvijo ustrezne infrastrukture za uspešno izvajanje vseh bančnih poslov.
Lavrushin meni, da so najpogostejše aktivne operacije bank:
- posojilne operacije praviloma prinašajo bankam večino svojih prihodkov. Na makroekonomskem lestvici je pomen teh operacij v tem, da prek njih banke začasno nedejavna denarna sredstva pretvorijo v aktivna, kar spodbuja procese proizvodnje, obtoka in potrošnje;
- naložbenih poslov, pri njihovem izvajanju banka nastopa kot vlagatelj, ki vlaga sredstva v vrednostne papirje ali pridobiva pravice do skupnih gospodarskih dejavnosti;
- depozitne operacije, namen aktivnih depozitnih operacij bank je ustvarjanje tekočih in dolgoročnih rezerv plačilnih sredstev na računih pri Centralni banki (korespondenčni račun in račun rezerv) in drugih poslovnih bankah;
- druge dejavnosti različnih oblik prinašajo bankam v tujini pomemben dohodek. V ruski praksi je njihov krog še vedno omejen. Druge aktivne dejavnosti vključujejo: poslovanje s tujo valuto in plemenitimi kovinami, zaupanje, zastopništvo, blago itd.
Antonov P.G., Pessel M. razlikuje iste operacije kot Bukato V.I. in Lvov Yu.I., to je: gotovinski, kreditni, investicijski in drugi posli.
Kar se mene tiče, sem mnenja V. I. Bukata, Yu. I. Lvova, V. P. Polyakova. in Moskovkina L.A., ki pri aktivnem poslovanju vključujejo: gotovinsko, kreditno, naložbeno in drugo poslovanje, saj so te operacije najpogostejša vrsta aktivnega poslovanja bank.
1.2 Vrste in oblike aktivnega poslovanja poslovnih bank
1.2.1 Kreditne operacije
1.2.1.1 Vrste in oblike posojil
Vir kredita so začasno prosti viri v denarni obliki, ki se sproščajo v okviru dejavnosti kreditnih institucij. Kredit kot ekonomska kategorija se od vseh drugih oblik zagotavljanja sredstev (subvencij, subvencij, nepovratnih sredstev itd.) Loči po treh temeljnih načelih - nujnosti, vračilu in plačilu.
V tem primeru NUJNOST pomeni predhodno dogovorjene pogoje za vračilo izposojenih sredstev posojilodajalcu; VRAČALNO - obvezno plačilo glavnice upniku pod dogovorjenimi pogoji. PLAČILO pomeni, da je denar v določeni gospodarski operaciji specifično blago in je njegova cena na podlagi zakona vrednosti izražena v odstotkih.
Poleg teh obveznih načel lahko posojila razvrstite po naslednjih dodatnih glavnih vrstah in oblikah:
- viri privlačenja - zunanja in notranja posojila;
- povezane z namenom, nepovezane in vmesne;
- namen uporabe - ciljno in neciljno;
- pogoji - kratkoročni, srednjeročni, dolgoročni in naložbeni;
- varnost - zavarovana in prazna;
- oblika organizacije - sindicirana, konzorcijska, dvostranska in klubska;
- privlačna valuta - v valuti države upnice, v valuti države posojilojemalke, v valuti tretje države, v mednarodnih denarnih enotah, več valuti;
- vrsta obrestne mere - spremenljiva, fiksna in mešana;
- oblika rezervacije - z dejanskim prenosom sredstev, refinanciranjem in ponovno registracijo dolga;
- oblika vračila - v enem znesku, v enakih deležih v rednih časovnih presledkih, v nesorazmernih deležih v medsebojno dogovorjenih pogojih;
- število uporab - enkratne in obnovljive;
- tehnika posojanja - v enem znesku, odprta kreditna linija, tekoči račun, kredit prekoračitve, stanje pripravljenosti itd.;
- vrsta upnika - uradni, neuradni, mešani in posojila mednarodnih organizacij;
- pravna podrejenost - po zakonodaji posojilodajalca, po zakonodaji posojilojemalca, po zakonodaji tretje države.
Klasifikacija posojil.
Poglejmo zdaj podrobneje razvrstitev posojil po oblikah.
Kot smo že omenili, so glede na vire privlačnosti vsa posojila razdeljena na zunanja in notranja. ZUNANJA POSOJILA pomenijo posojila, najeta od nerezidenčnih finančnih institucij. Običajno so ta posojila povezana s servisiranjem zunanjegospodarskih odnosov strank kreditne institucije, potrebo po reinvestiranju posojil, ki jih ustrezna banka daje drugim gospodarskim strukturam v tuji valuti (da se prepreči ustvarjanje odprte devizne pozicije) . DOMAČA POSOJILA običajno služijo za vzdrževanje likvidnosti in dobičkonosnosti kreditne institucije v nacionalni valuti, pa tudi za zagotavljanje finančne podpore njeni poslovni dejavnosti.
Vsaka kreditna institucija opravlja svoje dejavnosti v skladu z načrtom, ki ga pripravi vodstvo banke. V zvezi s tem imajo sredstva, ki jih pritegne banka, poseben NAMEN.
POVEZANA POSOJILA dajejo banke za podporo finančnim in gospodarskim dejavnostim svojih strank. Hkrati so lahko vezana posojila več vrst (za gotovinska plačila, za predplačila, naknadno financiranje, medbančna posojila za določen poslovni posel, kreditne linije).
KREDIT PO GOTOVINSKIH PLAČILIH se uporablja, če je stranka banke posojilojemalke, ki je dobavitelj blaga, zainteresirana za oddajo naročila, vendar ne more izdati komercialnega posojila. V tem primeru banka upnica stranki plača celoten znesek pogodbe, brez odbitkov, s hkratno izvršitvijo terjatev do banke, ki služi kupcu. Korist podjetja izvoznika je v enkratnem prejemu celotnega zneska plačila, kar je nemogoče pri vlogi za menico ali posojilo na odprtem računu. Hkrati banka dobaviteljskega podjetja kot imetnik računa slednjega pušča svoje stanje nespremenjeno in povečuje postavko obveznosti sredstev na tekočih računih strank. Kupčeva banka, ki ima v bilanci stanja obveznosti do banke upnice, na svojem aktivnem protiračunu odraža terjatve do svoje stranke, medtem ko bodo zavarovanje sredstva vsa sredstva, prejeta na račun kupca. Kupec na svoji strani prejme blago z resničnim odloženim plačilom pod finančnimi pogoji, ki so privlačnejši kot na posojilo podjetja ali stranke.
POSOJILO ZA NAPREDNA PLAČILA se pridobi v primeru, da kupec sklene pogodbe za znatne zneske, del pogodbe pa je predmet predhodnega financiranja. Primer takšnih posojil so lahko posojila nekdanje ZSSR za financiranje nakupa cevi velikega premera od Japonske. Ker je znesek transakcij dosegel več milijard dolarjev, je ZSSR za refinanciranje akontacij v višini 15% celotnega zneska transakcije ZSSR najela posojila od japonskih bank, ki so služile ustreznim dobaviteljskim podjetjem. Ker pridobivanje takšnih sredstev ni povezano s potrebami same kreditne institucije, banka posojilojemalka sestavi nasprotno terjatev za neposrednega potrošnika blaga.
POFINANCIRANJE je posojilo za refinanciranje predhodno izvedenih plačil in je formalizirano s posojilno pogodbo posebnega obrazca. Ena najpomembnejših značilnosti te pogodbe je določba o predplačilu posojilojemalke za račune, ki jih je izdal kupec s podrobno navedenimi podatki (polno ime blaga, podjetje kupca, podjetje prodajalca, datum odpreme blaga, pogoji dostave in zavarovanja itd.). Banka upnica po prejemu ustrezne dokumentacije preveri prejete dokumente od banke posojilojemalke in jih preveri s podatki, ki jih prejme od dobavitelja. Če ni nobenih ugovorov, banka upnica, banka upnica zagotovi potrebno kongruentno refinanciranje banki posojilojemalki. Po privlačnosti je naknadno financiranje na splošno primerljivo s posojili s predplačili.
Medbančno posojilo po posebni komercialni transakciji - najpogostejša vrsta bančnega posojila. Hkrati se medbančna pogodba nanaša na posebne meddružbene pogodbe. Navedena oblika kredita pomeni plačilo pod pogoji izterjave ali po akreditivu s hkratno predložitvijo posojila banki posojilojemalki.
KREDITNA LINIJA odpre banka upnica v korist banke posojilojemalke v okviru limita, dogovorjenega med strankama. V okviru določenega limita lahko banka posojilojemalka pritegne sredstva banke upnice za financiranje nabave blaga, določenega v posebni pogodbi. Ta vrsta posojil je ena najpogostejših v medbančni praksi.
POSOJILA, KI SE NE NADALJUJEJO, pritegne posojilojemalec s pravico do samostojne uporabe prejetih sredstev.
VMESNI POSOJILI se zelo redko uporabljajo v samem bančnem poslovanju, saj so namenjeni servisiranju tako posebnih vrst dejavnosti, kot so lizing, inženiring itd. Ker ima vsaka transakcija, vključno z opravljanjem storitev, najemom opreme itd., Obvezno denarno vrednost, jo dejansko spremlja tudi bančno posojilo, ki posreduje pri dejavnosti prodajalca do prejema sredstev. Na prvi pogled vmesne oblike posojil niso tako privlačne za posojilojemalko kot vezano posojilo. To je posledica dejstva, da posojilojemalka ne prejme dodatnega zavarovanja v obliki blaga, ki je prešlo v last kupca ali prejeto od prodaje tega blaga na račun podjetja, ki prejema izkupiček. Vendar je korist banke posojilojemalke zmanjšati tveganje neplačila s strani stranke in hkrati povečati učinkovitost njenih dejavnosti.
Pogosto je namen posojil zamenjati z NAMENOM. Ciljna posojila vključujejo vezana in premostitvena posojila ter številna finančna posojila, ki so najeta brez navedbe predmeta posojila.
Kot je navedeno zgoraj, je eno od načel dajanja posojil nujnost poslovanja. PO POGOJIH so posojila konvencionalno razdeljena na kratkoročna, srednjeročna, dolgoročna in naložbena.
KRATKOROČNA medbančna posojila predstavljajo depozite z ročnostjo do enega leta. Hkrati se transakcije za obdobje do vključno 90 dni ločijo v ločeno skupino. To so enodnevna posojila (»čez noč« z rokom koriščenja od danes na jutri; »jutri-naslednji« posojila - od jutri do pojutrišnje; »spot-next« - od pojutrišnjega na en dan) , tedensko ("spot-week"-od pojutrišnjega za en teden), pa tudi dvo- in tritedenska, eno-, dvo- in trimesečna posojila.
V skladu s sprejeto klasifikacijo srednjeročna posojila vključujejo posojila od enega leta do deset let, pa tudi vloge za obdobje več kot 12 mesecev.
DOLGOROČNA posojila vključujejo posojila s skupno zapadlostjo več kot deset let.
Med redkeje vrste dolgoročnih posojil sodijo tako imenovana INVESTICIJSKA MEDBANČNA POSOJILA. Praviloma imajo značaj podrejenega ali participativnega posojila. Včasih so v to kategorijo vključena nepovezana posojila z zapadlostjo nad 10 let.
V skladu s predpisi številnih držav podrejeno posojilo pomeni sredstva, dana posojilojemalcu za povečanje njegovega obratnega kapitala za obdobje več kot 10 let. Podrejena posojila, uporabljena za izračun kapitalske osnove, pa tudi za ustvarjanje rezerv za dvomljive in slabe dolgove, posojilojemalec uvršča v kategorijo lastnih sredstev. V primeru likvidacije kreditne institucije, ki ima v svojih obveznostih podrejena posojila, se ustrezna sredstva lahko uporabijo za poplačilo terjatev upnikov, če dovoljeni, presežni in drugi deli lastniškega kapitala ne zadoščajo za poplačilo vseh njenih obveznosti. . V vsakem drugem primeru, če ciljna narava zagotovljenih sredstev ni določena v posojilni pogodbi, je za izplačilo podrejenega posojila potrebno pisno soglasje posojilodajalca.
POSOJILO ZA SODELOVANJE ima vse zgoraj navedene značilnosti podrejenega posojila, vendar ima številne značilnosti . Pravzaprav gre za skrito povečanje lastniškega kapitala banke, kar v besedilu ustrezne pogodbe pojasnjuje normo o možni izdaji v korist posojilodajalca dodatnega števila posojilojemalčevih delnic. Participativno posojilo se lahko šteje za obliko medbančne naložbe in edino posojilno transakcijo, ki morda nima zapadlosti.
Številne možnosti za podrejena posojila in participativna posojila so vnaprej določile zelo strogo ureditev pogojev za takšno privlačenje in včasih celo popolno prepoved takšnih operacij (Nemčija). V tistih državah, katerih zakonodaja dovoljuje pridobitev teh posojil (Anglija, Francija itd.), se njihova uporaba in odplačevanje izvajata le s pisnim soglasjem valutnih organov države.
Včasih lahko stranke za vzdrževanje dvostranskih odnosov, kadar ni mogoče izvesti dvostranske transakcije (na primer, ko dosežejo kreditno mejo enega posojilojemalca), uporabijo tako imenovani "OGLEDALNI TRANSAKCIJO". Ta operacija je posojilo pri tretji banki, pri katerem dejanski posojilodajalec uradnika refinancira pod pogoji, ki v celoti ustrezajo dogovoru o zrcalu med uradnim posojilodajalcem in dejanskim posojilojemalcem. Hkrati se ciljna narava operacije kaže v računovodstvu uradnega upnika, saj nasprotna klavzula o dodelitvi sredstev ustreza določenemu predmetu privlačnosti.
Korist uradnega posojilodajalca je razlika med stroški privabljenega posojila in stroški danega posojila v višini od 1/16 do 1/8% letno. V nasprotnem primeru je refinanciranje uradnega posojilodajalca skladno. Pogodba o refinanciranju uradnega posojilodajalca običajno vključuje naslednje pravilo: »Obveznosti posojilojemalca do posojilodajalca so omejene na zneske, prejete od (ime banke) na podlagi pogodbe z dne (datum sporazuma)«. Ker so takšna posojila dana na gospodski osnovi, bosta morala na prvo zahtevo uradnega posojilodajalca pravi posojilojemalec in pravi posojilojemalec "odpreti" svoj odnos s plačilom odstopa (izgubljeni dobiček) uradnemu posojilodajalcu. "Zrcalna" posojila se praviloma nahajajo v isti finančni skupini in se izvajajo z namenom prenosa kapitala na sedež, prikrivanja regionalne politike ustrezne finančne skupine. Hkrati za "zrcalna" posojila v državi veljajo zakoni te države, za mednarodna "zrcalna" posojila pa zakonodaja prvotnega upnika ali angleška zakonodaja.
Eden glavnih kazalcev stopnje tveganja kreditnih naložb je VARNOST danih posojil. V zvezi s tem so posojila razdeljena na zavarovana in nezavarovana.
NEVARNO pomeni le eno vrsto kreditnih transakcij - medbančno pogodbo o privabljanju finančnih sredstev za določeno obdobje z obveznostjo plačila glavnice dolga za obresti pod dogovorjenimi pogoji brez predložitve dodatnih dokumentov ali zavarovanj. Nezavarovano posojilo je posojilo »pod imenom«.
Med zavarovanimi posojili je običajno dodeliti zavarovano materialno in bianko posojilo. BLANK posojila zajemajo posojila z bančnim računom, kar je obveznost posojilojemalca, da plača določen znesek na določen datum ob predložitvi prvotnega računa. MATERIALNO VARNOST za posojila so lahko komercialne (podjetniške) menice, drugi vrednostni papirji, lastniški in drugi enakovredni komercialni dokumenti, zemljišča, nepremičnine, izdelki v skladiščih itd. V tem primeru je varščina v naravi zastave, ki ima več oblik:
- "skrita" zastava, ko je zavarovanje posojila v rokah potrošnika, ki blago obdeluje za namene njegove nadaljnje prodaje in odplačila prej najetega posojila. V tem primeru sredstva, pripisana na račun stranke pri banki posojilojemalki, delujejo kot zavarovanje;
- "mehko" zavarovanje s premoženjem, v katerem bilanca stanja posojilojemalca stalno stanje blaga določenega asortimana se upošteva za celoten znesek posojila in obresti po tržni vrednosti s približno 10% presežkom zneska posojilnih obveznosti;
- »trdno« zavarovanje s premoženjem, ki se v bilanci stanja banke odraža v obliki nasprotne klavzule o obveznosti z natančno navedbo vrednosti zastavljenega zavarovanja. V medbančnih odnosih so lahko "trda" zavarovanja v višini določenega deleža zagotovljenih sredstev različni finančni instrumenti - od zavarovalnih vlog do plemenitih kovin.
Resne razlike med posojili se kažejo v njihovi privlačnosti in servisiranju, odvisno od OBLIKE PRIVLEČENJA sredstev, ki se lahko izvajajo v obliki dvostranskih, sindiciranih in konzorcijskih posojil. Na primer, posojilo, pridobljeno pod pogoji "BANK-BANK", ne vsebuje razdelkov in člankov o posredniku za posojila in posledičnem razmerju med posojilojemalcem in posojilodajalcem. Nekatere pogodbe niti ne vključujejo določbe o morebitni naknadni sindikaciji posojila (odstop terjatev na več kreditnih institucij). Višina takih posojil je običajno zanemarljiva, kar je posledica togosti denarnih oblasti vseh držav glede omejitev kreditiranja posameznih posojilojemalcev. Njihova povprečna zapadlost redko presega pet let, marža posojila pa je za približno 1/4%višja od tehtane povprečne marže za sindicirana posojila. Vsa poravnava posojila se izvajajo na dvostranski osnovi.
SINDICIRANI kredit v ožjem pomenu besede (pogosto to ime pomeni vsa nedvostranska posojila) je posojilo, ki ga zagotovi sindikat bank, ki ga vodi ena banka agent, ki hkrati opravlja funkcije upravitelja banke in plačilnega agenta. Sindicirano posojilo se pogosto daje za znatne zneske z vključitvijo velikega števila udeležencev. Potreba po usklajevanju dejanj vseh upnikov ter neizogibni pravni in drugi stroški, povezani s tem, določajo nadomestilo za stroške banke zastopnika. Pri zbiranju sredstev se zastopniku plača provizija za organizacijo in upravljanje posojila ter provizija za prevzem obveznosti. Posojilojemalec nato na vnaprej dogovorjene datume posreduje zastopniku letno agencijsko provizijo za nadomestilo njegovih poslovnih stroškov za vzdrževanje posojila.
KONZERCIJSKO POSOJILO se od sindiciranega razlikuje po prisotnosti dveh ali več organizatorjev in soupravljavcev posojila. Konzorcijska pogodba posebej ureja pravice in obveznosti plačilnega zastopnika, soupravitelja, drugih upnikov na eni strani in kreditojemalca na drugi strani. Konzorcijska posojila se običajno sklepajo za zneske od 250 milijonov USD in več. Treba je omeniti, da sta bila najbolj razširjena bančna konzorcija v Nemčiji in na Japonskem. Britanske, ameriške in švicarske banke organizirajo predvsem sindikate.
V redkih primerih banke organizirajo tako imenovane klube za dajanje posojil. Posojila CLUB imajo vse značilnosti sindiciranih posojil. Hkrati te operacije za razliko od slednjega ni mogoče razdeliti med upnike.
Glede na to, da kredit ne posreduje le v nacionalnih, temveč tudi v mednarodnih gospodarskih in finančno-kreditnih odnosih, lahko banke privabljajo in dajejo posojila v različnih valutah. Treba je opozoriti, da je kratkoročna posojila (vloge) mogoče pritegniti v kateri koli valuti od velike kreditne institucije v kateri koli državi. Srednjeročna in vezana sredstva se običajno privabljajo v valuti države upnice.
Zelo pomembna je tehnika pridobivanja posojil, ki jih je mogoče pridobiti v enem znesku, z več posojili v okviru odprte kreditne linije z vnaprej določenim limitom. Obstajajo tudi posojila “STAND-BY”, tekoči račun, prekoračitev na računu itd.
POSOJILO, KI JE PRIMELJEN EN ZNESEK, je običajno nevezano medbančno posojilo ali posojilo proti refinanciranju posameznih trgovinskih pogodb, povezano z enkratnim plačilom dobavitelju zneska po pogodbi. V drugem primeru velikost dejanskega prenosa sredstev s strani posojilodajalca na dobavitelja ni pomembna. (Posojilodajalec lahko dobavitelju plača od 70 do 90% zneska dobavljenega blaga v okviru postopka faktoringa; v okviru operacije a -forfe - dobavitelj bo od kupca prejel dolg, znižan za diskontno stopnjo, povečano za približno dva odstotka. prodajalec bo minimalen - največ kot popust, izračunan na podlagi diskontne stopnje. Hkrati bo posojilojemalec zapisal nominalni znesek obveznosti za posojilojemalca.)
V okviru ODPRTE KREDITNE LINIJE se v okviru vnaprej dogovorjenega limita zbirajo sredstva za plačila refinanciranja za nakup blaga s strani strank banke. Prisotnost odprte kreditne linije daje posojilojemalcu možnost, da kadar koli pritegne sredstva za posojilne posle, ki ustrezajo standardom, določenim v pogodbi.
Sporazum STAND-BYE daje posojilojemalcu pravico, da pri posojilodajalcu zaprosi za posojilo v dogovorjenih mejah pod pogoji, ki so predmet poznejšega dogovora. Hkrati je provizija za obveznost, ki jo plača posojilojemalec posojilodajalcu, običajno za 1/16 - 1/8 % nižja od podobne provizije pri odprti kreditni liniji in ne presega 1/4 %. Pogosto se posojila STAND-BYE uporabljajo v odnosih med sedežem in hčerinskimi finančnimi institucijami in služijo kot zavarovalna kreditna linija ter skrit vir prenosa kapitala.
Kredit CONTACT banka odobri le svojim strankam. Od običajnega posojila se razlikuje po svoji računovodski metodi. Če banka pri zagotavljanju rednega posojila odpre preprost ali poseben posojilni račun v korist stranke, se uporaba tekočega računa izvede po tekočem računu stranke, nato pa se pošlje za poplačilo glavnice dolga in plačati obresti celotnega ali dogovorjenega deleža izkupička, prejetega na račun. Pridobivanje tekočega računa običajno izvajajo majhne pravne osebe - stranke banke, ki kreditni instituciji zaupajo vodenje evidenc o vseh svojih dejavnostih. Narava in narava tekočega posojila pojasnjujeta njegovo omejeno uporabo v bančni praksi.
1.2.1.2 Značilnosti posojilnega poslovanja v različnih državah
V praksi zahodnih bank se razlikuje med poslovnimi (komercialnimi) posojili in osebnimi posojili. Te kategorije ustrezajo različnim vrstam posojilnih pogodb, ki določajo pogoje za dajanje posojila, njegovo vračilo itd. Tu si oglejmo najpogostejše metode bančnega posojanja poslovnim podjetjem in posameznim strankam v številnih zahodnih državah.
ZDA. Posojila gospodarskim podjetjem lahko razdelimo v dve skupini:
- posojila za financiranje obratnih sredstev;
- posojila za financiranje stalnega kapitala.
Prva skupina je povezana s pomanjkanjem sredstev za podjetja za nakup elementov obratnega kapitala, potrebnih za vsakodnevno poslovanje. Gre predvsem za kratkoročna posojila do enega leta. Tej vključujejo:
- kreditne linije (vključno s sezonskimi in revolving);
- posojila za nujne potrebe;
trajna posojila za dopolnitev obratnih sredstev.
Drugo skupino predstavljajo srednjeročna in dolgoročna posojila za nakup nepremičnin, zemljišč, opreme, najemnine, vzpostavitev nadzora nad podjetji itd. Tej vključujejo:
- ročna posojila;
- hipotekarna posojila;
- gradbena posojila;
- finančni najem.
Razmislimo o nekaterih vrstah posojil, ki niso bile opisane zgoraj.
Sezonska kreditna linija(sezonsko kreditno linijo) zagotovi banka, kadar podjetje občasno doživlja pomanjkanje obratnega kapitala, povezano s sezonsko ciklično naravo proizvodnje ali potrebo po oblikovanju zalog blaga v skladišču. Takšno linijo bi lahko na primer odprli lastniku trgovine z igračami, ki bi si na predvečer božične razprodaje založil okraske za božično drevo, ali kmetu, ki mora kupiti velike količine semen, gnojil itd. pred začetkom setvenih del. Tovrstna posojila se odplačujejo ob koncu poslovnega cikla na račun prihodkov od prodaje sredstev. Dolg in obresti se odplačujejo v enkratnem znesku. Običajno banka zahteva zavarovanje v obliki premoženja posojilojemalca.
Revolving kreditna linija(revolving line of kredit) zagotavlja banka, če posojilojemalcu dolgoročno primanjkuje obratnih sredstev za vzdrževanje zahtevanega obsega proizvodnje. Obdobje takega posojila običajno ne presega enega leta. Po odplačilu dela posojila lahko posojilojemalec prejme novo posojilo v okviru določenega limita in trajanja pogodbe. Dolg na revolving liniji se spreminja v valovih, tako da je na kreditnem računu vedno neporavnano stanje. Tveganje za banko je neplačilo posojila zaradi zmanjšane prodaje ali nepravočasnega plačila računov nasprotnih strank posojilojemalca. Zato banka zahteva zastavo osnovnih sredstev ali dodatna jamstva.
Nujna posojila(posojila s posebnimi obveznostmi) izda banka za financiranje enkratnega izrednega povečanja potreb stranke po obratnih sredstvih v zvezi s sklenitvijo donosnega posla, pridobitvijo velikega naročila in drugimi nujnimi okoliščinami. Posojilo se izda za strogo omejeno obdobje, ki ustreza obdobju izdelave, dobave blaga in plačilu s strani stranke. Posojilo se odplača v enkratnem znesku. Tveganje za banko je v tem primeru povezano z možnostjo neizpolnitve naročila pravočasno ali zavrnitvijo stranke. Zato banka zahteva dodatno zavarovanje ali jamstva.
Posojila za trajna obratna sredstva(posojila za trajna obratna sredstva). Tovrstna posojila se izdajajo za več let in so namenjena kritju dolgoročnega primanjkljaja finančnih sredstev posojilojemalca. Posojilo se odplačuje v obrokih, mesečno, četrtletno ali polletno, lestvica odplačevanja pa se oblikuje in potrdi ob sklenitvi posojilne pogodbe. Za razliko od zgornjih vrst posojil se odplačilo izvede iz dobička in ne s prodajo premoženja. Te operacije so povezane z velikim tveganjem, zato banka zahteva zavarovanje v obliki premoženja ali garancij tretjih oseb.
Hipotekarna posojila(hipotekarna posojila) se uporabljajo za financiranje nakupa ali gradnje tovarn, industrijskih stavb, odkupa zemljišč. Zasnovani so za dolgoročno (15 let ali več). Odplačilo (amortizacija hipoteke) se izvaja v mesečnih obrokih v vnaprej določenem obsegu. Sčasoma se del plačila glavnice, ki gre za plačilo obresti, zmanjša, za plačilo glavnice pa se poveča.
Gradbena posojila(gradbena posojila) se izdajo za obdobje gradbenega cikla (do 2 leti). Posojilojemalec redno plačuje obresti. Nato se posojilo ponovno izda v hipoteko in začne se plačilo glavnice dolga.
Leasing. Ta oblika financiranja ima pomembne značilnosti in se lahko obravnava kot alternativa tradicionalnim bančnim posojilom. Uporablja se za financiranje najema drage opreme - morskih in rečnih plovil, komunikacijskih satelitov, letal, avtomobilov, računalnikov, fotokopirnih strojev, v nekaterih primerih pa tudi nepremičnin. V skladu z najemno pogodbo najemnik prejme opremo za dolgoročno uporabo, ob pogoju plačila lastniku opreme (najemodajalcu). Besedilo pogodbe določa skupni znesek in pogoje transakcije, višino in pogostost najemnin, davčne olajšave, popravila in vzdrževanje opreme v delujočem stanju, pogoje za podaljšanje najema in odkup nepremičnine s strani najemnika.
Podjetje, ki želi najeti opremo s finančnimi sredstvi lizinške družbe, izbere prodajalca potrebne opreme ob upoštevanju kakovosti in cene blaga. Nato se z lizinško družbo sklene najemna pogodba. Ta se z dobaviteljem pogaja o dobavi opreme z dostavo najemniku. Stroški blaga se plačajo dobavitelju in lizinška družba postane lastnik opreme. Najemnik plačuje najemnino (vključno z obrestmi za financiranje) za celotno obdobje uporabe opreme.
Vse strani, vključene v operacijo, prejemajo znatne koristi. Prodajalec proda izdelek in prejme njegovo vrednost. Leasing družba postane lastnik blaga in po zakupu prejme povračilo porabljenega denarja ter odstotek za financiranje transakcije.
Najemnik dobi možnost upravljati opremo brez porabe velikih vsot za naložbe in brez zamrznitve kapitala za daljša obdobja. Poleg tega bodisi sploh ne plačuje akontacije (kar bi moral storiti pri nakupu opreme na kredit), bodisi daje zelo majhen prispevek, poleg tega pa uživa davčne olajšave zaradi pospešene amortizacije in dejstva, da se upoštevajo plačila najemnine obratovalni stroški in vključeni v stroške proizvodnje. Končno lahko najemnik pridobi lastništvo opreme po koncu najema po preostali vrednosti ali podaljša najem. Najemnino je mogoče plačati mesečno, četrtletno ali polletno.
Kar zadeva posojila posameznim posojilojemalcem, so ta povezana predvsem z nakupom nepremičnin (stanovanj, stanovanjskih zgradb itd.), Nakupom trajnega blaga in pridobivanjem posojil za nujne potrebe.
Hipotekarna posojila(hipotekarna posojila). V Združenih državah se več kot 80 % novih stanovanj kupi na kredit. Povprečni rok trajanja takšnih posojil je 27 let, posojilo pokriva v povprečju 3/4 cene hiše (preostalo četrtino pa kupec plača v gotovini kot polog ob nakupu).
Glavna oblika nepremičninskega posojila je v celoti odplačana hipoteka s fiksnimi obrestmi. Posojilo je zavarovano z nepremičninami, ki se kupujejo; znesek dolga se vrača v enakih obrokih ves čas posojila; odstotek, ki ga določi banka, se ne spremeni.
Široko razširjen v ZDA prejel potrošniški kredit... Poznamo dve glavni obliki:
- posojila z obročnim odplačevanjem;
- revolving posojila (bančne kreditne kartice, prekoračitev).
Obročna posojila se uporabljajo za nakup trajnih gospodinjskih izdelkov. Večina jih je v ZDA povezanih z nakupom avtomobilov. Banka izda posojilo v višini do 90% vrednosti avtomobila za obdobje 2-3 let. Pogosto posojilo ni v celoti amortizirano: na koncu roka ima veliko plačilo in vsebuje klavzulo o odkupu. Slednje pomeni, da lahko posojilojemalec v celoti odplača posojilo ali pa avto prenese na banko po preostali vrednosti pri plačilu neporavnanega dolga.
Revolving posojila... Kreditna linija se odpre kreditojemalcu s pravico do prejema posojila v določenem roku. Pogoje odplačevanja posojila se določijo glede na želje posojilojemalca. Obresti se obračunavajo na realni znesek. Hkrati, če se posojilo odplača v določenem 30-dnevnem obdobju, se obresti v korist banke ne zaračunajo.
Združeno kraljestvo. Za razliko od ZDA britanske banke uporabljajo prekoračitev na računu kot glavno obliko kratkoročnega posojila komercialnim podjetjem. Prekoračitev je neločljivo povezana s tekočim računom: če obstaja ustrezna pogodba, banka dovoli imetniku računa, da v okviru določenega limita napiše čeke za zneske, ki presegajo stanje kredita.
Značilna značilnost prekoračitve je njena kratkoročna in prehodna narava. Stranki omogoča reševanje problema financiranja kratkoročnega dolga v obdobjih, ko stroški začasno presegajo prejem sredstev na računu. Za podjetja je to metoda posojanja obratnega kapitala.
Pogoji prekoračitve v Združenem kraljestvu se gibljejo od nekaj mesecev do nekaj let, vendar banka običajno zahteva polno odplačilo posojila enkrat letno in opravi letno raziskavo strankinih zadev. Če obstajajo dvomi o plačilni sposobnosti stranke, se pogodba odpove.
Prekoračitvene obresti se obračunavajo dnevno na neporavnano stanje. Ta oblika posojila velja za najcenejšo, saj stranka plača le dejansko porabljen znesek.
Druga tradicionalna oblika posojil, ki jo uporabljajo britanske banke, je posojilo na posojilni račun... Za razliko od prekoračitve se stranki odpre poseben posojilni račun, katerega obremenitev se pripiše znesku posojila. Hkrati se knjiži na tekoči račun stranke, ki ga lahko stranka uporablja na običajen način, s pisanjem čekov ali dvigom gotovine.
Pogoji posojila na kreditnem računu so različni. Odvisni so od življenjske dobe kupljene opreme ali od predvidenega časa projekta. Odplačilo posojila se v mnogih primerih zgodi v obrokih, enakih mesečnih obrokih, ki se pripišejo neposredno na posojilni račun.
Najbolj priljubljene oblike zasebnega posojanja so:
- osebna posojila;
- proračunski računi;
- posojila za nakup stanovanj.
Osebno posojilo povezane z odprtjem osebnega posojilnega računa za posojilojemalca. Običajno se izda za financiranje nakupa trajnega blaga na obroke.
Pri izdaji osebnega posojila je banka običajno zelo previdna, saj v Združenem kraljestvu ta oblika posojila banki ne daje pravice, da razpolaga s kupljenim blagom, za razliko od nepremičninskih posojil, kjer se lastništvo banke prenese prek hipoteka.
Proračunski računi. S tem obrazcem se posojilojemalec zaveže, da bo na račun vplačal določene zneske, banka pa plača redna plačila in po potrebi zagotovi posojilo. Limit posojila je odvisen od višine prispevka: običajno je limit 30-kratnik zneska prispevka.
Posojilo za nakup stanovanja... Uveden v prakso britanskih bank relativno nedavno. Prej so potrebo po teh posojilih zadovoljile posebne institucije - gradbena društva in nekatere druge finančne institucije. Toda od zgodnjih osemdesetih let so banke aktivno vdrle na trg posojil za nakup stanovanj.
Pred sklenitvijo posojilne pogodbe je opravljen pregled, katerega namen je oceniti nepremičnino in možnost njene prodaje na trgu. Znesek posojila lahko doseže 95 % vrednosti strokovne ocene.
Ker je glavni vir odplačila posojila dohodek posojilojemalca, znesek posojila ne sme presegati višine njegovega letnega dohodka za več kot 2,5 -krat. Če oba zakonca delata v družini, se upošteva njihov skupni dohodek.
Večina stanovanjskih posojil se odplačuje z uporabo metode odplačevanja kapitala. Plačilo vključuje tako odplačilo glavnice kot obresti. V skladu s tem bo v prvih letih delež obresti pri plačilih višji od poplačila dolga, kasneje pa se bo z zmanjšanjem zneska dolga ta delež postopoma zmanjšal.
Uporablja se tudi metoda enkratnega odplačila, ko se dolg v celoti plača ob koncu trajanja pogodbe na račun zavarovalne police, ki jo je posojilojemalec kupil posebej za te namene. Polica preneha veljati ob odplačilu posojila oziroma v primeru smrti stranke v času njegove smrti. Na posojilo se obračunavajo obresti, posojilojemalec je dolžan banki redno plačevati obresti.
Rok posojila - do 25 let oziroma do upokojitve posojilojemalca. Banka zahteva hipoteko, ki ji daje pravico do razpolaganja s premoženjem, poleg tega pa mora biti nepremičnina zavarovana.
1.2.2 Gotovinske transakcije bank
Bilanca gotovine banke vključuje vrtljivo blagajno in številna druga visoko likvidna sredstva, ki banki ne ustvarjajo obresti.
Gotovina pri roki- to so bankovci in kovanci, shranjeni v blagajni in bančnih sefih ter zagotavljajo dnevno potrebo po denarju za gotovinska plačila - izdajanje denarja z računov, menjava denarja, dajanje posojil v gotovini, plačevanje bančnih stroškov, izplačevanje plač zaposlenim itd. . Hkrati mora imeti banka zaloge bankovcev in kovancev različnih apoenov, da lahko izpolnjuje zahteve strank.
Višino gotovine v blagajni banke določa veliko dejavnikov. Praviloma je prejem gotovine čez dan približno enak znesku plačil. Vendar pa lahko pride do znatnih odstopanj zaradi sezonskih dejavnikov (povečano povpraševanje po denarju na predvečer praznikov, na vrhuncu praznikov itd.). Velikost zahtevane zaloge gotovine je povezana s teritorialno lokacijo banke: banka, ki se nahaja daleč od lokalne podružnice banke zveznih rezerv, mora hraniti večjo zalogo gotovine.
Rezervni računi pri bankah zveznih rezerv... Po zakonu morajo banke (in po letu 1980 - vse depozitarne institucije, vključno s tistimi, ki niso članice Fed) hraniti rezervo na računu pri Federal Reserve Bank v svojem okrožju v določenem sorazmerju s svojimi obveznostmi za vloge. Pri izračunu rezerv se vzame neto delež vlog na vpogled, minus plačilnih dokumentov v postopku zbiranja in znesek na korespondenčnih računih te banke pri drugih bankah.
Veliko pozornost je bila namenjena shemi za izračun rezerv. V Združenih državah sta bili uporabljeni dve možnosti: odložena in prekrivajoča se obdobja.
Korespondenčni računi pri drugih bankah... Banke odpirajo korespondenčne račune pri drugih bankah in tam vodijo delovna stanja za namene medsebojnega opravljanja storitev izterjave čekov, menic in drugih plačilnih dokumentov, nakupa in prodaje vrednostnih papirjev, valute, sodelovanja pri sindiciranih posojilih ipd. Banke krijejo del stroškov poslovanja svojih dopisnikov z dajanjem sredstev, ki se vodijo na loro računih. Toda ti prihodki praviloma ne krijejo stroškov. V zadnjih letih banke vse pogosteje prehajajo na neposredno zaračunavanje provizij za vsako vrsto storitve.
Plačilni dokumenti za prevzem... To je največja postavka v oddelku denarnih sredstev (več kot 40%). Sestavljen je skoraj izključno iz čekov, ki jih stranke predložijo banki za prejem plačila. Stranka banke A v New Yorku naj banki pokaže ček pri banki B v San Franciscu. V banki A se bo za znesek čeka povečal račun »Čeki za izterjavo« v stanju sredstev in račun »Depoziti« v obveznosti. Ček bo deponiran pri banki zveznih rezerv v New Yorku in poslan v banko zveznih rezerv v San Franciscu za predložitev banki B. Po plačilu čeka se njegov znesek bremeni z računa rezerv banke B in prenese na rezervni račun banke A c Federal Reserve Bank of New York. Skladno s tem se bo stanje na računu "Rezerve v banki Federal Reserve" povečalo v sredstvu bilance stanja banke A in na računu "Čeki za izterjavo" se bo zmanjšalo.
Primarne in sekundarne rezerve. Banke veliko pozornosti namenjajo napovedovanju potrebe po likvidnih sredstvih in predvsem zagotavljanju rezervnega položaja.
Zneski na računu rezerv pri banki Zvezne rezerve in denar v blagajni so prva garancija za plačilno sposobnost banke. To je primarna rezerva banke. Vendar ta rezerva ne zadovoljuje vseh potreb banke po likvidnih sredstvih. Banka se lahko sooči z velikim nepredvidenim odlivom vlog in v tem primeru rezerve ne bo mogla porabiti. Moral bo prodati vrednostne papirje ali dvigniti posojila. Potreba po hitrem zbiranju dodatnih sredstev se lahko pojavi tudi, če želi banka izdati veliko posojilo pomembni stranki.
Zato mora banka imeti drugo vrsto rezerv, ki ji omogočajo nujno mobilizacijo tržnih sredstev. Sekundarne rezerve vključujejo nekatere vrste kratkoročnih sredstev: zakladne menice, vrednostne papirje različnih zveznih agencij, pogodbe o odkupu vrednostnih papirjev, bančne sprejemnice, prenosljiva potrdila o vlogi, zvezna sredstva, komercialne zapise itd. Vsi ti vrednostni papirji in različne obveznosti v različnih kombinacijah so vključeni kot gradniki bančnega portfelja sredstev, njihovo upravljanje pa ima pomembno vlogo v splošni operativni strategiji bank.
1.2.3 Poslovanje z vrednostnimi papirji
Poslovne banke kupujejo vrednostne papirje za vzdrževanje likvidnosti, povečanje dohodka in jih tudi uporabljajo kot zavarovanje za obveznosti na depozitih do zveznih in lokalnih vlad. Velika večina vseh naložb je v državne vrednostne papirje. Naložbe v kratkoročne državne vrednostne papirje običajno prinašajo manj donosnosti, vendar so visoko likvidna sredstva s skoraj ničnim tveganjem neplačila in majhnim tveganjem spremembe tržnih obrestnih mer. Dolgoročni vrednostni papirji običajno dolgoročno ustvarjajo višje donose, zato se pogosto hranijo do zapadlosti ali blizu nje. Poslovne banke so pripravljene vlagati v občinske vrednostne papirje, ker obresti, plačane nanje, niso predmet zveznega davka (v Združenih državah).
Za zagotavljanje likvidnosti banke v druge vrednostne papirje položijo relativno majhne zneske.
2 Načela organizacije in novi načini za izboljšanje učinkovitosti aktivnega poslovanja poslovne banke
2.1 Tuje izkušnje poslovnih bank na področju aktivnega poslovanja in možnosti za njihovo uporabo v Rusiji
Izraz "poslovna banka" je nastal v zgodnjih fazah razvoja bančništva, ko so banke služile predvsem trgovini. Stranke bank so bili trgovci. Postopoma, z razvojem industrijske proizvodnje, so se pojavile operacije kreditiranja proizvodnega cikla.
V državah z razvitim kreditnim sistemom je značilnost sodobnega bančništva izvajanje številnih bančnih poslov s široko stranko. Na primer, največje poslovne banke (klirinške banke) v Združenem kraljestvu v svojih dejavnostih uporabljajo približno 100 različnih vrst storitev za stranke, ameriške poslovne banke - več kot 150 vrst poslov, japonske banke - približno 300 vrst.
Trenutno je v Združenih državah več kot 15.000 poslovnih bank, med katerimi so najpogostejše banke brez podružnic, tj. banke brez podružnic (podružnice). Zato so ZDA država z največjim številom poslovnih bank. Na primer, v Kanadi vse bančne storitve opravlja največ 20 bank s široko mrežo podružnic.
Poslovne banke so univerzalne institucije, ki poslujejo na različnih področjih trga posojilnega kapitala. Poslovne banke v ZDA predstavljajo približno 35% vseh sredstev vseh finančnih institucij v državi. Velike banke ponujajo celotno paleto finančnih storitev, vključno s posojili, sprejemanjem depozitov, poravnavami itd., Vse transakcije pa spremlja visoka raven storitev. Komercialne banke igrajo vlogo glavne, osnovne povezave v kreditnem sistemu ZDA.
Vodilni položaj v tej državi zaseda skupina poslovnih bank, ki jo vodijo "velike tri" banke: Deutschebank, Dresdnerbank in Commerzbank, ki so skoncentrirale več kot 50% vlog in 40% danih posojil.
Poslovne banke v Nemčiji delujejo tudi kot investicijske banke, ki ponujajo vrednostne papirje in dolgoročna posojila.
Pojav ruskega bančništva je bil opazen na prelomu iz 18. v 19. stoletje. nastanek bank v državni lasti, katerih glavna naloga je bila usmerjanje denarnih prihrankov v podporo razredu ruskih lastnikov zemljišč. Z razvojem gospodarstva se je vloga delniških in poslovnih bank v Rusiji spreminjala in okrepila.
Bančni sistem je bil neučinkovit in njegov vpliv na proizvodnjo je bil skrajno neustrezen.
Kljub nekaterim pomanjkljivostim in težavam, ugotovljenim med bančno reformo v Rusiji, je bil glavni cilj dosežen: stranka ima možnost, da izbere svojega finančnega posrednika, ki si prizadeva za stranko izvesti široko paleto operacij, da bi tako povečal dobičkonosnost , razširiti dohodkovno osnovo, vse to pa se dogaja v konkurenčnem okolju.
Trenutno je zaradi krize v Rusiji število poslovnih bank v letu 1998. Zmanjšalo se je za 221 in v začetku leta 1999. Teh je 1476. V primerjavi z začetkom leta 1995 lahko rečemo, da se je število poslovnih bank zmanjšalo za približno polovico.
Toda glavna vrsta aktivnega poslovanja poslovne banke, kakršno je bilo in ostaja do danes, posojanje. Poleg tega se je delež kratkoročnih posojil močno povečal. To je v veliki meri posledica visoke stopnje tveganja in negotovosti med krizo.
Na splošno lahko rečemo, da ruske poslovne banke še niso dosegle ravni aktivnega poslovanja tujih bank, vendar je za povečanje stopnje uporabe aktivnih operacij poslovnih bank v Rusiji mogoče uporabiti izkušnje tujih držav, a hkrati iz nje izluščimo le najbolj pozitivno, kar velja za naše razmere.
Torej, na primeru zavarovanega posojila bomo preučili tuje izkušnje poslovnih bank in možnosti za njihovo uporabo v Rusiji.
Kot kažejo svetovne izkušnje, je zavarovanje eden najbolj zanesljivih načinov zavarovanja kreditnih obveznosti. Predmet zastave je lahko katero koli premoženje, ki pripada zastavni upniku po lastninski pravici: hiše, zgradbe, zemljišča, vozila, pa tudi vrednostni papirji, bančne vloge itd. Njegova posebna vrsta je zastava blaga v obtoku in predelavi. Možna je tudi zastava lastninske pravice.
V bančni praksi vodilnih zahodnoevropskih držav in ZDA se je v naslednjih dveh desetletjih obseg transakcij s posojili, zavarovanimi posamezniki ter industrijskimi in trgovskimi podjetji ter hipotekarnimi, potrošniškimi in drugimi vrstami posojil še posebej hitro povečal tempom. Poleg tega so v drugi polovici osemdesetih let prejšnjega stoletja hipotekarna in potrošniška posojila predstavljala več kot polovico celotnega zneska dolga poslovnim bankam. Statistika kaže: 80-90 let. posojila, zavarovana prebivalstvu, so bila med najdonosnejšimi posli največjih bank. Nenehno se je širil tudi nabor kreditnih storitev - še posebej priljubljena so bila posojila za plačilo šolnine, nakup računalniških sistemov, stanovanja itd.
Tudi investicijske banke so se začele aktivno zatekati k zavarovanim posojilom. Tako je v zadnjih 10-15 letih v ZDA postalo zelo razširjeno posojanje naložb, zavarovanih z vrednostjo delnic.
Tako Vneshtorgbank praviloma izdaja vsa posojila, vključno s tistimi z zapadlostjo več kot eno leto, samo svojim strankam. Hkrati sprejemajo le garancije uglednih bank. Banka ob upoštevanju vprašanja odobritve posojila predhodno preveri, kako učinkovite so dejavnosti stranke. Posojila so običajno zavarovana z zavarovalnimi računi z dogovorjenim neizplačivim saldom, katerega velikost zajema 1-2 letna plačila skupaj z obrestmi, zastavami vrednostnih papirjev, zlata, blaga in ali premoženja ter denarnih depozitov. Če obstaja grožnja neplačila posojila, banka začasno prekine njegovo uporabo, nato pa notarsko overi pravico posojilodajalca, da odpiše denar z računov posojilojemalca.
Po mnenju strokovnjakov Vneshtorgbank arbitraža verjetno ne bo pomagala banki v primeru neplačila posojil, saj celo postopek predarbitražne poravnave daje posojilojemalcu 30 dni časa, da skrije denar. Običajno je v zahodnih državah račun posojilojemalca blokiran, dokler ni sprejeta sodna odločitev. Poleg tega so pogosto razsodniki, ki nimajo ustreznega usposabljanja, slabo vodeni pri domačih in še bolj mednarodnih poravnavah. Prav tako se ni treba zanašati na podporo zavarovalnic, saj je njihovo premoženje nezadostno, kar vodi v zamudo pri izpolnjevanju njihovih obveznosti.
Posojanje zavarovanj s strani ruskih bank se izvaja v najbolj likvidni obliki - predvsem za zavarovanje deviznih vlog, vrednostnih papirjev, menic, blaga. Banke se pri dajanju posojil osredotočajo na svoje stranke kot posojilojemalce ali poroke za odplačilo posojila. Večina bank se izogiba dajanju naložbenih posojil za razvoj proizvodnje in redko uporabljajo hipoteke. Seveda to stanje ne prispeva k razvoju dolgoročnih in družbeno najpomembnejših oblik zavarovanih posojil.
V svetovni praksi je ena najpogostejših oblik bančnih posojil, zavarovanih z vrednostnimi papirji, lombardno posojilo, tj. posojilo v trdnem fiksnem znesku, ki ga banka upnica da posojilojemalcu, zavarovano z lastnino ali lastninskimi pravicami. Lombardna posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji, se pogosto uporabljajo. Potreba po njej nastane zaradi potrebe po kreditnih sredstvih in nepripravljenosti posojilojemalca prodati vrednostne papirje, ki jih ima.
Rusiji še vedno manjka potreben gospodarski in pravni okvir za aktivni razvoj posojilnih poslov, zavarovanih z vrednostnimi papirji, vendar je vpis v delnice industrijskih podjetij in bank zelo razširjen. Hkrati banke delujejo kot posredniki pri prodaji delnic in hkrati nekaterim potencialnim naročnikom zagotovijo posojilo, zavarovano s kupljenimi delnicami.
V primeru, da fizične osebe ne odplačajo pravočasno posojila, ki jim je bilo dano za nakup delnic, ima banka pravico prodati ji zastavljene delnice, in če izkupiček od prodaje delnic ne zadostuje za poplačilo dolga, ima banka pravico zahtevati, da nekdanji delničarji plačajo neporavnani del dolga. Na splošno je za današnje posojilne operacije, zavarovane z vrednostnimi papirji v Rusiji, značilno visoko tveganje.
Kar zadeva hipotekarni sistem v tujini, je ena njegovih glavnih prednosti ta, da zagotavlja gotovost pravno pomembnih dejanj v zvezi z nepremičninami. Vrednost slednjega kot predmeta zavarovanja pojasnjuje njegova visoka in običajno stabilna cena z naraščajočim trendom. Fizične značilnosti nepremičnine omogočajo, da zastavljena nepremičnina ostane v lasti in uporabi zastavnika. V Zahodni Evropi in ZDA se je že dolgo oblikoval razvit in pravno urejen hipotekarni sistem, ki temelji na jasnih metodah vpisa nepremičnine ter strogi pravni registraciji nastanka in prenehanja zastavne pravice na nepremičnini.
Osnova vpisnega sistema v Nemčiji je na primer zemljiška knjiga, katere vlogo in postopek ureja nemški civilni zakonik in poseben akt »pravila za vodenje zemljiške knjige«.
Obstaja še eno področje hipoteke, ki je še posebej pomembno za našo državo: hipotekarna posojila v stanovanjskem sektorju. Rusija se bo lahko izognila številnim negativnim pojavom, ki spremljajo uvedbo sistema hipotekarnih posojil, če se obrnemo na izkušnje vodilnih tujih držav. Največ zanimanja na tem področju so ZDA, ki imajo zelo razvit trg hipotekarnih posojil in učinkovit mehanizem zavarovanja posojil za državno podporo in spodbujanje stanovanjske gradnje.
Ureditev hipotekarnih razmerij v ZDA se izvaja v skladu z zvezno in državno zakonodajo. V skladu s tem je posojilodajalec dolžan posojilojemalcu posredovati podrobne podatke o posojilu, posameznika pa v njegovi pravici do posojila ne sme nič omejevati.
Izhajajoč iz dejstva, da je ena od pomembnih nalog države ustvariti učinkovit sistem posojil kmetijskim in industrijskim podjetjem ter državljanom zagotoviti stanovanja, je mogoče opozoriti na naslednja osnovna načela hipotekarnega posojila:
- zaščita interesov posojilojemalcev in posojilojemalcev. Temu namenu služijo zavarovanja, posebni vladni programi, postopek izterjave hipotekarnega premoženja itd. ;
- razpoložljivost hipotekarnih posojil za navadnega državljana in podjetnika;
- prednostna naloga v kreditnem sektorju za organizacije, specializirane za hipotekarne kredite.
2.2 Glavne smeri in razvojne možnosti nekaterih aktivnih dejavnosti
Mnogi avtorji na različne načine opredeljujejo glavne usmeritve aktivnega delovanja. Izpostavimo nekatere izmed njih.
Kredit v kontekstu prehoda Rusije na trg je oblika gibanja posojilnega kapitala, tj. denarni kapital, zagotovljen v posojilu. Kredit zagotavlja preoblikovanje denarnega kapitala v posojilni kapital in izraža odnos med posojilodajalci in posojilojemalci. Izpostavimo glavne smeri kreditnega poslovanja:
1. Kredit v tržnem gospodarstvu je potreben predvsem kot elastičen mehanizem za prenos kapitala iz ene panoge v drugo.
2. Posojilo je namenjeno predvsem ohranjanju kontinuitete kroženja sredstev podjetij, ki poslujejo, servisiranju procesa prodaje industrijskega blaga, kar je še posebej pomembno v razmerah oblikovanja tržnih odnosov.
3. Posojilni kapital se prerazporedi med panogami, pri čemer se upoštevajo tržna merila na tistih področjih, ki zagotavljajo višji dobiček ali so prednostna v skladu z nacionalnimi programi za razvoj ruskega gospodarstva.
4. Posojilo je namenjeno zagotavljanju aktivnega vpliva na obseg in strukturo ponudbe denarja, plačilni promet, hitrost denarnega obtoka. Z oživljanjem različnih oblik kreditnega denarja lahko v času prehoda Rusije na trg ustvari podlago za pospešen razvoj brezgotovinskih plačil, uvede nove metode. Vse to bo pomagalo prihraniti stroške distribucije in povečati učinkovitost družbene reprodukcije kot celote.
5. Zaradi posojila je hitrejši proces kapitalizacije dobička in posledično koncentracija proizvodnje.
6. Posojilo je namenjeno spodbujanju razvoja proizvodnih sil, pospešitvi oblikovanja virov kapitala za širitev reprodukcije na podlagi dosežkov znanstvenega in tehnološkega napredka.
Brez kreditne podpore je nemogoče zagotoviti hitro in civilizirano oblikovanje kmetij, malih podjetij in uvedbo drugih vrst podjetniških dejavnosti.
Toda učinkovitost posojilnega poslovanja banke določa njena posojilna politika. Kreditna politika je glavna usmeritev posojil. Kreditne naložbe morajo biti za banko zanesljive in donosne. Naloga banke je doseči optimalno kombinacijo tveganosti in dobičkonosnosti svojega posojilnega poslovanja. Pomembna smer kreditne politike je izbira potencialnih strank-posojilojemalcev, vrste opravljenih storitev, optimalna organizacija kreditiranja, obrestna taktika banke, analiza finančnih zmožnosti posojilojemalca. Pri kreditiranju ne smemo kršiti tako imenovanega "zlatega bančnega pravila", po katerem pogoji izdanih posojil ne smejo presegati pogojev sredstev, ki so na voljo banki.
Kar zadeva kreditno politiko v Rusiji v tem trenutku, je mogoče opozoriti na naslednje.
V glavnih smereh enotne državne denarne politike za leto 1999 je predvideno "obravnavanje vprašanja širitve udeležbe države v kapitalu posameznih bank z namenom razširitve njihovega dela z realnim sektorjem gospodarstva". To je popolnoma nezadostno. Poleg tega država nima denarja za udeležbo v kapitalu bank in če se tak denar najde, to sploh ne pomeni, da bodo banke, ki so ga prejele, takoj začele posojati produkcijo. Čeprav morajo banke s propadom trgov državnih vrednostnih papirjev in podjetij poiskati priložnost za učinkovito namestitev svojih sredstev in je najbolj obetavna smer posojanje realnemu sektorju gospodarstva. To prispeva k njenemu vzponu in ustvarja trdne temelje za razvoj samih poslovnih bank. Vendar je posojanje realnemu sektorju gospodarstva danes še bolj kot prej, povezano s povečanim tveganjem zaradi insolventnosti posojilojemalcev. Veliko podjetij je na robu propada, približno polovica vseh podjetij posluje z izgubo. Neodplačevanje posojil je v veliki meri posledica tudi šibkega nadzora bank pri njihovem izdajanju in uporabi. Ne smemo pozabiti, da tudi pri izdajanju posojil z najbolj zanesljivimi zavarovanji ne smemo zanemariti ocene kreditne sposobnosti posojilojemalca. To bi moral biti temelj vsake posojilne politike katere koli banke. Za zaslužek pri posojanju mora banka poskrbeti, da stranke najprej sprejmejo njene pogoje in vzamejo to posojilo, nato pa ga vrnejo; resno denar boste morali porabiti za marketinške raziskave, za analizo konkretnih projektov in oceno plačilne sposobnosti posojilojemalcev.
Kar zadeva naložbene operacije, so namenjene predvsem:
1. Širitev in diverzifikacija dohodkovne osnove banke.
2. Povečanje finančne stabilnosti in zmanjšanje splošnega tveganja banke z razširitvijo vrst dejavnosti, ki jih banka podpira.
3. Zagotavljanje prisotnosti banke na najbolj dinamičnih trgih, ohranjanje tržne niše.
4. Razširitev baze strank in virov, vrste storitev, ki se strankam zagotavljajo z ustanovitvijo hčerinskih finančnih institucij.
5. Krepitev vpliva na stranke (prek nadzora njihovih vrednostnih papirjev).
Čisto skriti motiv naložbenega poslovanja je želja po razširitvi vpliva banke, da bi jo presegli iz okvirov izključno bančnih dejavnosti.
Poseben motiv bank je zmanjšanje deleža neobrestnih denarnih sredstev v sredstvih in oblikovanje kratkoročnega naložbenega portfelja, ki je glede na likvidnost primeren denarju, hkrati pa prinaša dobiček.
Glavna smer aktivne naložbene politike banke je določiti paleto vrednostnih papirjev, ki so najbolj donosni za naložbe, in optimizirati strukturo naložbenega portfelja za vsako posebno obdobje.
Operacije zaupanja:
Eno najbolj obetavnih področij za razvoj skrbniških dejavnosti za rusko gospodarstvo je sodelovanje poslovnih bank z investicijskimi skladi.
V sodobnih razmerah je za posameznega vlagatelja, ki ni profesionalen na borzi, pretežko vložiti svoje prihranke na način, da bi nenehno vzdrževal optimalna razmerja donosnosti, zanesljivosti in likvidnosti portfelja kupljenih vrednostnih papirjev. njega. Zato mora poiskati pomoč pri investicijski instituciji. To omogoča, prvič, pridobitev potrebnih posvetovanj; drugič, obstaja bolj zapletena vrsta storitev v primerjavi s svetovanjem. To je kopičenje sredstev malih vlagateljev in upravljanje teh sredstev, čemur sledi naložba v široko paleto vrednostnih papirjev, da bi zmanjšali tveganje in povečali prihodke.
Namen investicijskih skladov je izdajati delnice za mobilizacijo sredstev vlagateljev in jih v imenu sklada vlagati v vrednostne papirje, pa tudi v bančne račune in depozite. Banka lahko deluje kot upravitelj investicijskega sklada ali pa depozitar sklada. Sodelovanje med investicijskimi skladi in bankami je koristno za obe strani. Sklad, če je banka upravitelj, prejme usposobljeno upravljanje naložb, ki je jamstvo za pravilno in učinkovito uporabo sredstev. Če je banka depozitar sklada in vzdržuje vse operacije, ima sklad resnično priložnost, da zmanjša svoje stroške, izboljša učinkovitost servisiranja delničarjev. Po drugi strani banka, ki izvaja te operacije, prejme provizijo in ima z upravljanjem portfelja sklada možnost nadzora nad dejavnostmi različnih podjetij.
Drugo področje razvoja skrbniških storitev, ki jih opravljajo poslovne banke, je njihovo sodelovanje s pokojninskimi skladi, ki zbirajo denar za izplačilo pokojnin. Državni pokojninski sklad je ustanovljen za izvajanje pokojninskih programov, za izplačevanje pokojnin javnim uslužbencem. Za povečanje pokojnin delavcev ustanavljajo zasebne fundacije. Pokojninski skladi vlagajo vsa začasno presežna sredstva v vrednostne papirje. Pri tem se zatečejo k pomoči skrbniških oddelkov poslovnih bank, ki jim ta sredstva zaupajo v upravljanje. Pokojninski sklad Ruske federacije je bil ustanovljen leta 1990 z namenom državnega upravljanja financ pokojninskega zavarovanja v Ruski federaciji. Praviloma prejemki v pokojninski sklad RF presegajo pokojnine. Presežni znesek se lahko porabi za nakup vrednostnih papirjev, izdajo posojila itd. V tem primeru bo sklad potreboval kvalificirano pomoč, ki jo lahko prejme od skrbniškega oddelka banke.
Naslednja obetavna smer razvoja skrbniških odnosov v Ruski federaciji je posredniška dejavnost prenosa sredstev s trga posojilnega kapitala na nepremičnine, ki ustvarjajo dohodek - tako imenovane hipotekarne naložbene sklade.
Razvoj naložbenih dejavnosti, povezanih z nepremičninami v Rusiji, močno zaostaja za stopnjo razvoja tega območja v razvitih državah, vendar pa proces, ki trenutno poteka v ruskem gospodarstvu, omogoča napovedovanje povečanja aktivnosti pri naložbah v nepremičnine. trgu.
Prav tako je treba opozoriti, da bodo banke v prihodnje upravljale premoženje po pooblastilu in bodo na način zahodnih držav, premoženje pa bo doseglo določeno velikost in bo v zasebnih rokah, kar bo omogočilo kompetentno upravljanje, vključno s posredovanjem bank.
Kar zadeva trenutno krizo poslovnih bank v Rusiji, je glavna težava v tem, da se je finančni trg močno spremenil. Državnih obveznic praktično ni. Borza je komaj živa, medbančni kreditni trg zaradi popolnega nezaupanja bank med seboj ni v najboljšem stanju. Z eno besedo, vse tisto, na čemer so banke znale zaslužiti, praktično ne obstaja več. Ostaja le še devizni trg, v zadnjem času pa so bile možnosti za špekulacije na njem bistveno omejene.
Izhod je le v tem, da se morajo banke naučiti zaslužiti pri klasičnem bančnem poslovanju. Da bi se lahko imenovala banka, mora finančna institucija sprejemati depozite, izdajati posojila, poravnavati in svojim strankam zagotavljati finančne nasvete. In izbira enega ali drugega najbolj obetavnega področja za razvoj aktivnega poslovanja bo komercialnim bankam omogočila, da izboljšajo svoje dejavnosti.
2.3 Novo poslovanje poslovnih bank
V zadnjih letih so se poslovne banke soočile z močnim povečanjem konkurence številnih specializiranih posojilnih institucij, pa tudi velikih industrijskih družb, ki so ustvarile svoja finančna podjetja. Zaostritev konkurence je bila olajšana z rahljanjem neposrednih vladnih omejitev (»deregulacija«) na kreditnem področju, ki so se izvajale v 80. in 90. letih prejšnjega stoletja. v ZDA, Angliji, na Japonskem in drugih razvitih državah. Konkurenca spodbuja banke k iskanju novih področij dejavnosti, privabljanju dodatnih strank, ki jim ponujajo nove vrste storitev. Na primer, terminske transakcije (terminalne) z valutami, borznimi indeksi in trgovanjem z valutnimi opcijami se pogosto uporabljajo.
Še posebej razširjen transakcije zamenjave(iz angleškega swop - spremeniti), to je kombinacija nakupa (prodaje) gotovine s hkratnim sklenitvijo števca. transakcije za določeno obdobje. Obstaja več vrst zamenjav: obresti, valuta in druge.
Obrestne zamenjave so sporazumi med dvema imetnikoma dolžniških obveznosti, katerih pogoji pomenijo medsebojno izmenjavo plačil obresti. "Zamenjave" lahko vključujejo tudi menjavo različnih vrst variabilnih obrestnih mer. V vseh teh primerih menjava pravic do dodelitve dohodka od obresti ne pomeni menjave kapitalskih zneskov, ki so predstavljeni z ustreznimi dolžniškimi obveznostmi.
Valutne zamenjave - sporazumov o medsebojni menjavi različnih valut. Operacija valutne zamenjave je sestavljena iz nakupa tuje valute pod pogoji gotovinskega posla v zameno za domačo z naknadnim odkupom.
Valutne in obrestne zamenjave se včasih kombinirajo: ena stranka na primer plačuje obresti po spremenljivi obrestni meri v zameno za prejemanje plačil obresti po fiksnem obrestnem meru. Vedno bolj aktivno se uporablja shema večnamenskih storitev, ki je specifična oblika kreditiranja, ki temelji na fleksibilni kombinaciji programov za izdajo komercialnih zapisov, akceptov, gotovinskih posojil ipd. V bistvu banke posojilojemalcu zagotavljajo dostop do srednjeročnega kredita, za čas trajanja pogodbe pa ohrani možnost svobodne uporabe trgov kratkoročnih finančnih virov.
V zadnjem času se je zelo hitro razširilo potrošniška posojila, povezane z zagotavljanjem bančnih kreditnih kartic.
Kombinacija plačilnih in kreditnih transakcij je prispevala k priljubljenosti teh posojil.
Plačila obresti so relativno visoka-običajno 4-5 odstotnih točk višja od donosa na kratkoročnih komercialnih papirjih. Približno polovica ameriških zveznih držav ima zakone, ki določajo zgornjo mejo plačila obresti za ta posojila (v nekaterih državah do 15%).
Široka uporaba kreditnih kartic spodbuja poslovne banke, da posojilojemalcem zagotovijo dodatne možnosti prekoračitve. Številne banke zaračunavajo višje obresti za prekoračitev posojila.
Največje banke svoje kreditne in kreditne storitve prodajajo manjšim bankam in jih tako rešujejo velikih stroškov organizacije računalniških informacijskih sistemov.
Med pomembne storitve, ki jih trenutno ponujajo kreditne institucije, so lizing- dajanje bank v najem drage opreme, strojev in vozil. Za izvajanje teh operacij banke ustanovijo lastne oddelke za najem (hčerinske družbe), ki ponujajo najem proizvodne opreme.
Leasing je prispeval k znatnemu povečanju števila podjetij - strank poslovnih bank. Po izteku najemne pogodbe številne banke dajejo posojila za nakup (po preostali vrednosti) zakupljene opreme. V Združenih državah si sistem zveznih rezerv (centralna banka) prizadeva zagotoviti določeno skladnost med najemom in posojili za opremo. Zato je holdingom dovoljeno, da se lotijo organizacije in financiranja takšnega najema, ki predvideva skoraj popoln odpis vrednosti najetega premoženja - njegova preostala vrednost ne sme presegati 10 % stroškov nakupa te opreme.
Vloga bank se je v zadnjih desetletjih povečala pri izvajanju mednarodnih naložbenih projektov, v t.i financiranje projekta. Pri izvajanju obsežnih projektov v kapitalsko intenzivnih panogah (rudarstvo, energetika, promet) je vse bolj potrebna kompleksna finančna podpora.
Paleta storitev, znanih v bančni praksi pod imenom faktoring, to je (v ožjem pomenu besede) nakup plačilnih zahtevkov stranke s strani banke ali njenega specializiranega hčerinskega podjetja. Tako banka praktično prevzame posredniške storitve in nudi dodatne (v primerjavi s preprostim komercialnim posojanjem) storitve ter zanje zaračuna provizijo.
V sodobnih razmerah se je obseg faktoring operacij močno razširil, vključno z vodenjem računovodskih izkazov podjetja naročnika, organizacijo prevoza izdelkov in njihove prodaje, zavarovanjem itd. Banka, ki opravlja storitve faktoringa, kupca obvešča o možnostih prehoda na donosnejše oblike plačila, strankam pomaga pri izkoriščanju obstoječih davčnih ugodnosti pri izpolnjevanju njihovih prijav, opravlja storitve zaupanja itd. Največje banke ponujajo velikim multinacionalnim podjetjem celovite storitve za trenutne poravnave mednarodnih transakcij: izterjavo plačil, poravnavo terjatev, izplačilo plač itd. Denarni prejemki in izdatki za vse te operacije se lahko združijo v eno stanje (v valuti, ki jo izbere stranka).
Banke igrajo pomembno vlogo pri razvoju in poznejšem razširjanju znanstvenih in tehnoloških inovacij ter zagotavljajo mehanizem financiranje tveganih (tveganih) poslov v panogah, ki zahtevajo veliko znanja. V ta namen so številne ameriške poslovne banke izločile hčerinske družbe za tvegano financiranje, zahodnoevropske banke pa ustvarjajo posebne sklade tveganega kapitala. Materialni interes bank pri financiranju tveganega poslovanja temelji na možnosti, da bodo ob vstopu delnic podvižne družbe na borzo ali pri vključitvi teh delnic v sfero organiziranega obtoka dosegle velik ustanovitveni dobiček.
Zaključek
Ob upoštevanju značilnosti in bistva aktivnega poslovanja poslovnih bank je na podlagi opravljene raziskave mogoče sklepati naslednje:
1. Aktivno bančno poslovanje je tisto, pri katerem banke razporejajo sredstva, ki so jim na voljo za pridobitev potrebnega dohodka in zagotovitev svoje likvidnosti.
2. Obstajajo različna stališča glede klasifikacije aktivnih operacij, kot so avtorji, kot so Bukato V.I., Lvova Yu.I., Polyakova V.P. in Moskovkina L.A. v aktivno poslovanje vključujejo: gotovinsko, kreditno, naložbeno in drugo poslovanje, saj so te operacije najpogostejše vrste aktivnega poslovanja bank.
3. Posojila je postala glavna vrsta aktivnega poslovanja poslovne banke. Poleg tega se je delež kratkoročnih posojil močno povečal. To je v veliki meri posledica visoke stopnje tveganja in negotovosti med krizo.
4. Posojila, ki jih dajejo poslovne banke, se lahko razvrstijo glede na številne značilnosti (pogoje, vrste zavarovanja s premoženjem, velikost itd.).
5. V strukturi sredstev ruskih poslovnih bank prevladujoč položaj zasedata dve glavni postavki: posojila gospodarstvu in naložbe v državne vrednostne papirje. Poleg tega pomemben del sredstev predstavljajo medbančna posojila.
6. V zadnjem času se poslovne banke soočajo z močnim povečanjem konkurence številnih specializiranih posojilnih institucij, pa tudi velikih industrijskih družb, ki so ustanovile svoja finančna podjetja. Okrepitvi konkurence je olajšala sprostitev neposrednih vladnih omejitev ("deregulacija") na kreditnem področju. Konkurenca spodbuja banke k iskanju novih področij dejavnosti, privabljanju dodatnih strank, ki jim ponujajo nove vrste storitev. Operacije zamenjave so še posebej razširjene.
Ruske poslovne banke še niso dosegle ravni aktivnega poslovanja tujih bank, toda za povečanje ravni uporabe aktivnega poslovanja poslovnih bank v Rusiji je mogoče uporabiti izkušnje tujih držav, hkrati pa izvleček iz je le najbolj pozitivno, kar velja za naše razmere.
Tako komercialne banke ostajajo središče finančnega sistema, ki koncentrira vloge države, podjetij in milijonov posameznikov. Poslovne banke z aktivnim poslovanjem odpirajo dostop do svojih sredstev različnim vrstam posojilojemalcev: posameznikom, podjetjem in vladi. Bančne operacije olajšajo pretok blaga in storitev od proizvajalcev do potrošnikov, pa tudi finančne dejavnosti vlade. Zagotavljajo del sredstev v obtoku in sami delujejo kot sredstvo za uravnavanje količine denarja v obtoku. Aktivne transakcije jasno kažejo, da ima nacionalni sistem poslovnih bank pomembno vlogo pri delovanju gospodarstva.
Sposobnost sistema poslovnih bank, da svoje dejavnosti opravlja spretno in v celoti v skladu s potrebami in gospodarskimi cilji države, je v veliki meri odvisna od učinkovitosti njenega upravljanja. Vodenje katere koli organizirane dejavnosti mora biti usposobljeno in poslovanje poslovnih bank ni izjema. In če želimo, da je bančni sistem trajnosten, rastoč, prilagodljiv in sposoben zadovoljiti potrebe družbe, morajo poslovne banke svoje poslovanje izvajati s potrebno previdnostjo, zlasti v trenutni krizi.
Seznam uporabljene literature
1. Bukato V.I., Lvov Yu.I. "Banke, bančne operacije v Rusiji" -M.: "Finance in statistika", 1996
2. Bančništvo: učbenik za univerze / ur. V IN. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. - 4. izdaja, predelana in razširjena - M .: Finance in statistika, 2000. - 464p .: ilustr.
3. Bančništvo .: Učbenik za univerze / ur. O.I. Lavrushina - M.: Finance in statistika, 1999. - 576s: ilustr.
4. Banke in bančno poslovanje. Učbenik ur. E.F. Žukova-M.: "Banke in borze", 1997
5. Bančništvo: Učbenik / Ur. Profesor V.I. Kolesnikova, L.P. Kroshitskaya - M .: "Finance in statistika", 1998
6. Uvod v bančništvo: vadnica. Avtorji-M, 1997
8. "Bančništvo". Imenik
9. Bančništvo. Zvezek 1. Ustanovitev in organizacija poslovne banke.
10. Bančništvo. Zvezek 7. Varčevalni posel.
11. Nikolaenko O.A. Osebni prihranki prebivalstva. // Ekonomski vestnik Višje ekonomske šole. - 1998 - št. 4 - str.500
12. Bančni sistem Rusije. Bančniški priročnik. Knjiga 1-M .: Družba LLP za inženiring in svetovanje "DeKa", 1995
Aktivne KB operacije- gre za operacije plasiranja lastnih, izposojenih in izposojenih sredstev z namenom ustvarjanja dobička in ohranjanja likvidnosti banke. Aktivne in pasivne operacije KB so med seboj tesno povezane in soodvisne. Struktura bančnih virov vnaprej določa čas in naravo njihovega možnega plasiranja, za banko privlačna sredstva pa jo spodbujajo k iskanju ustreznih virov.
Aktivne operacije lahko razvrstimo v naslednje skupine:
1) denarne transakcije, tj. gotovinski promet: prevzem, izdaja, hramba gotovine;
2) računovodsko-posojilno poslovanje: kreditiranje, računovodsko poslovanje z menicami in drugimi komercialnimi vrednostnimi papirji;
3) naložbeni posli z vrednostnimi papirji;
4) valutne transakcije;
5) medbančne transakcije: posojanje, medbančne poravnave na korespondenčnih računih, medbančni depozit.
Posojilne dejavnosti so osnova aktivne dejavnosti bank pri postavitvi njihove baze virov. Na makroekonomskem lestvici je pomen teh operacij v tem, da prek njih banke začasno nedejavna denarna sredstva pretvarjajo v aktivna, kar spodbuja procese proizvodnje, obtoka in potrošnje.
Druga skupina aktivnih poslov so naložbe. Pri njihovem izpolnjevanju banka nastopa kot vlagatelj, vlaga sredstva v vrednostne papirje ali pridobiva pravice za skupne gospodarske dejavnosti. S temi posli banka dobi prihodke tudi z neposrednim sodelovanjem pri ustvarjanju dobička. Gospodarski namen teh dejavnosti je praviloma povezan z dolgoročnim vlaganjem neposredno v proizvodnjo.
Različne naložbeno -bančne operacije so naložbe v zgradbe, opremo in plačila najemnin. Te naložbe se izvajajo na račun lastnega kapitala banke, njihov namen je zagotavljanje pogojev za bančno dejavnost. Te naložbe ne prinašajo dobička banki. Banke pri vlaganju v vrednostne papirje vodijo cilj ustvarjanja dohodka in zagotavljanja likvidnosti določeni skupini svojega premoženja. Glavna vsebina aktivne naložbene politike banke je določiti paleto vrednostnih papirjev, ki so najbolj donosni za naložbe, in optimizirati strukturo naložbenega portfelja za vsako posebno obdobje.
Druge dejavnosti so različne oblike in ustvarjajo pomemben dohodek za banke v tujini. V ruski praksi je njihov krog še vedno omejen. Ostale aktivne posle vključujejo: posle z devizami in plemenitimi kovinami, sklade, zastopstvo, blago, poravnavo in drugo.
Aktivno bančno poslovanje je po obliki in namenu raznoliko, pri čemer banka nastopa v različnih vlogah, kar odraža različno ekonomsko vsebino sredstev banke. Kar zadeva ekonomsko vsebino, lahko vsa sredstva KB razdelimo v štiri skupine:
1. Proste rezerve so gotovina v blagajni, stanja na korespondenčnem računu pri RCC Banke Rusije in na korespondenčnih računih pri drugih kreditnih institucijah. Proste rezerve so najbolj likvidna vrsta bančnih sredstev. Toda ta sredstva praviloma bodisi ne ustvarjajo dohodka ali dajejo minimalen dohodek;
2. Dana posojila in sredstva v obliki depozitov pri drugih kreditnih institucijah, vključno z Banko Rusije. Pri dajanju sredstev v obliki posojil ali depozitov ima banka določen znesek terjatev do posojilojemalcev. Prihodki banke od teh poslov se ugotovijo ob sklenitvi posla. Plača se kot obresti;
3. Naložba je naložba bančnih sredstev v vrednostne papirje in druga finančna sredstva (tuja valuta, plemenite kovine), pa tudi lastniška udeležba v skupnih poslovnih dejavnostih. CB z vlaganjem v različne vrednostne papirje in druga finančna sredstva zasledujejo različne cilje. Tako CB z nakupom tuje valute, zlata ali državnih vrednostnih papirjev (visoka stopnja zanesljivosti) povečajo svojo likvidnostno rezervo, ker te vrednosti je mogoče hitro pretvoriti v sredstva, ki jih zahteva banka. Pri izvajanju tako imenovanih portfeljskih naložb (nakup delnic, obveznic, drugih vrst vrednostnih papirjev) CB pričakujejo dodatne prihodke v obliki dividend, obresti in rasti tržne vrednosti. Za sodelovanje pri upravljanju podjetja banke pridobijo kontrolne deleže v družbah, izvajajo neposredne proizvodne naložbe;
4. Opredmetena in neopredmetena sredstva same banke (notranje naložbe) - stroški zgradbe, opreme in drugega premoženja banke, potrebni za delovanje banke. Opozoriti je treba, da uspešen razvoj banke, krepitev njenega položaja na trgu posojilnega kapitala zahteva nenehno povečevanje stroškov za širitev in izboljšanje materialne baze banke. Ta vrsta premoženja ne samo, da ne ustvarja dohodka za banko, ampak je tudi stalno povezana z odhodki. Poleg tega je zanj značilna zelo nizka likvidnost.
Tako so sredstva banke razvrščena po stopnji dobičkonosnosti, po stopnji tveganja in stopnji likvidnosti.
Glede na stopnjo dobičkonosnosti je premoženje banke razdeljeno na:
Ustvarjanje dohodka (posojila, pomemben delež naložbenih poslov, del depozitnih poslov, posojila itd.);
Nedonosno (denarna sredstva, stanja na korespondenčnih in rezervnih računih pri Centralni banki Ruske federacije, naložbe v osnovna sredstva banke, proste rezerve in opredmetena sredstva).
Sredstva banke morajo biti likvidna, tj. enostavno pretvoriti v gotovino. Kar zadeva likvidnost, bančna praksa razlikuje med:
a) visoko likvidna sredstva, tj. sredstva, ki so neposredno v denarni obliki (rezerve prve prioritete) ali jih je mogoče enostavno pretvoriti v denarno obliko (rezerve druge prioritete). Rezerve prve prioritete vključujejo gotovino v blagajni, stanja na korespondenčnih računih (če ni omejitev za njihovo uporabo). Rezerve druge prioritete veljajo za državne vrednostne papirje, s katerimi se zlahka trguje, če obstaja zmogljiv in likviden sekundarni trg. (kot je navedeno, so državni vrednostni papirji Ruske federacije zdaj izgubili svojo likvidnost zaradi finančne krize v državi);
b) kratkoročna likvidna sredstva-kratkoročna posojila in vrednostni papirji s sekundarnim trgom;
c) težko prodajna sredstva-dolgoročna posojila, vrednostni papirji, ki nimajo razvitega sekundarnega trga, lastniška udeležba v skupnih dejavnostih;
d) nizkolikvidna sredstva - naložbe v osnovna sredstva banke.
Aktivne kreditne operacije je treba razumeti kot finančni in pravni akt transakcije, sestavljen s sporazumom med posojilodajalcem (banko), ki izdaja posojilo, in dolžnikom (pravno ali fizično osebo), ki ga prejme.
Glavne vrste posojil je mogoče razvrstiti po kreditni metodi- ob prejemu vlog za posojilo ali z odprtjem kreditne linije. Odpiranje kreditnega limita (vrstice) pomeni doseči dogovor med banko in posojilojemalcem o največjem znesku dolga v določenem roku (na primer za šest mesecev, leto, vendar je možno tudi podaljšanje). V tem obdobju lahko posojilojemalec kadar koli prejme celotno posojilo ali njegov del brez dodatnih pogajanj z banko. Hkrati lahko banka, ki pozorno spremlja kazalnike finančne dejavnosti posojilojemalca, prekine dajanje posojila v okviru odobrenega limita in zahteva vračilo izdanega zneska, če se je položaj posojilojemalca v času poslabšal. obdobje uporabe posojila. Po drugi strani pa ima stranka pravico, da kreditne linije ne uporablja v celoti ali delno. Odprtje kreditne linije pogosto spremlja zahteva banke od posojilojemalca, da na svojem tekočem računu hrani tako imenovano kompenzacijsko bilanco v višini najmanj 20% zneska kreditne linije ali celotno obdobje njene veljavnosti, ali obdobje njegove dejanske uporabe.
Tehnologija uporabe kreditne linije je drugačna. Izdaja posojila po odprti kreditni liniji se lahko izvede s kreditnega računa, ki ga je odprla banka, ali pa na kombinirani aktivno-pasivni račun, na katerem se evidentirajo vse transakcije banke s stranko. Klasičen primer aktivno-pasivnega računa je tekoči račun, ki združuje račune za preverjanje in posojila. Vsi denarni prejemki v korist stranke (izkupiček od prodaje blaga, vpis v dobro prejetih dolgov upnikov itd.) Se knjižijo v dobro dobroimetja na tekočem računu. V breme računa se evidentirajo posojila, ki jih je banka dala stranki, ter vsa plačila stranki. S kreditnim stanjem ima stranka v banki gotovino, z debetnim stanjem pa je banka stranki zagotovila posojilo, za katerega stranka banki plača obresti. Obresti za tekoče posojilo se občasno obračunavajo na podlagi preostanek, običajno četrtletno. Razlika med debetnimi in kreditnimi obrestmi je marža banke oziroma njen dohodek.
Druga metoda posojanja stranki po kreditni metodi je posojanje prekoračitve - najpreprostejša metoda posojanja. V primeru prekoračitve sredstev banka da posojilo tako, da stranki izda denar z njenega tekočega računa, ki presega stanje na računu v okviru kreditnega limita. Omejitev zneska, tj. najvišji znesek prekoračitve je določen pri odprtju tekočega računa s sporazumom med banko in stranko. Pri prekoračitvi se vsi zneski na TRR stranke usmerijo v poplačilo dolga, zato se znesek posojila spreminja s prejemom sredstev. V nasprotju s tekočim računom se obresti za prekoračitev obračunavajo dnevno. Pri primerjavi prekoračitve na računu s posojilom je treba opozoriti na prednosti in slabosti.
Prekoračitev je za stranko bolj donosna kot posojilo po ločeni posojilni pogodbi, če je potrebno financirati kratkoročne in tekoče majhne stroške, na primer enkraten nakup avtomobila, računalnika. Pri financiranju srednjih ali velikih stroškov srednjega in dolgega obdobja je bolje dati posojilo. Pri prekoračitvi se obresti izplačajo, ko odhodki presegajo stanja na tekočem računu, pri posojilu pa se praviloma za določeno časovno obdobje določijo fiksne obresti.
Za zanesljive stranke z dobrim poslovnim ugledom lahko banka hitro in hitro zagotovi dodatne ugodnosti s prekoračitvijo kot z običajnim posojilom. Banka mora stranki praviloma zagotoviti prekoračitev za določeno provizijo, če stranka uporablja posojila. V nekem smislu je prekoračitev finančna nagrada za stranko za korekten odnos z banko.
V ruski praksi poslovne banke strankam ponujajo prekoračitve sredstev pod več pogoji:
zadostno obdobje dejavnosti od trenutka državne registracije;
sklenitev pogodbe o bančnem računu za poravnalne in gotovinske storitve;
v šestih mesecih ni zahtev za tekoči račun (kartoteka številka 2);
prisotnost stalnih prometov na tekočem računu;
raznovrstnost kreditnega prometa stranke (omejitev za posojanje prekoračitve ni določena za stranke, katerih mesečni kreditni promet na računu nastane zaradi zanemarljivega zneska prejemkov ali le zaradi prejemkov manjšega števila nasprotnih strank);
brezhibna kreditna zgodovina;
finančna stabilnost.
Medtem ko so osnovne značilnosti prekoračitve kredita običajne, lahko banke uporabljajo različne mehanizme za določanje limita prekoračitve. Večina ruskih poslovnih bank ponuja tri vrste limitov prekoračitve: standardno, za izterjavo in tehnično prekoračitev.
Standardna omejitev prekoračitve in omejitev prekoračitve pri obračunavanju se izračunata na podlagi minimalnega mesečnega prometa kredita na tekočem računu stranke pri banki. Omejitev tehničnega prekoračitve je določena v višini do 90% zneska zajamčenih prejemkov na tekoči račun v naslednjih treh delovnih dneh.
Posojila v določenem znesku za določeno obdobje se praviloma izdajo za zadovoljevanje ciljnih potreb po sredstvih na podlagi posojilne pogodbe, ki je za razliko od pogodbe o odprtju kreditne linije trdna obveznost banke, da izda posojilo pod pogoji sporazum. Posebnost takšnega posojila je v tem, da se odplača na strogo določen datum, ko se odplača v enkratnem znesku ali v skladu z jasno lestvico odplačevanja, določeno v posojilni pogodbi z rednimi periodičnimi obroki. Posojila v obliki dolgoročnih posojil so lahko kratkoročna ali srednjeročna in dolgoročna. Oročena posojila se izdajo s kreditnega računa, ki ga odpre banka, bodisi s knjiženjem v dobro tekočega ali tekočega računa posojilojemalca bodisi s plačilom terjatev do posojilojemalca ali z izdajo gotovine.
Ko je posojilo izdano v obliki menice (tako imenovano zadolžnica), banka na podlagi posojilne pogodbe napiše posojilojemalcu zadolžnico in jo izda posojilojemalcu. Nominalna vrednost računa je enaka znesku posojila, datum odplačila posojila je določen na predvečer zapadlosti računa. Posojilojemalec uporabi menico, ki jo prejme od banke, za poravnavo pri svojem dobavitelju in v predpisanem roku banki plača znesek menice in obresti na posojilo v obliki bančne provizije. Ko menica zapade, banka znesek plača zadnjemu imetniku menice.
Odvisno od nujnosti posojila dodeljujejo se kratkoročna, srednjeročna in dolgoročna posojila. Kratkoročna posojila služijo trenutnim potrebam posojilojemalca, povezanim s pretokom obratnega kapitala. Kratkoročna posojila so tista, katerih odplačilna doba po mednarodnih standardih ne presega 1 leta. Vendar v praksi to obdobje morda ni enako, kar določajo gospodarske razmere, stopnja inflacije.
Kratkoročni kredit je ena od oblik nastajanja in gibanja obratnega kapitala podjetij. Spodbuja oblikovanje njihovega obratnega kapitala, povečuje njihovo plačilno sposobnost in krepi njihov finančni položaj. Kratkoročne posojila banke dajejo za oblikovanje sezonskih presežnih zalog zalog, za sezonske stroške, povezane s proizvodnjo in nabavo proizvodov, za zapolnitev pomanjkanja obratnega kapitala itd.
Srednjeročna in dolgoročna posojila služijo dolgoročnim potrebam, ki izhajajo iz potrebe po posodobitvi proizvodnje, kapitalskim izdatkom za širitev proizvodnje. Ni določenega standardnega roka kot merila za uvrstitev posojila med srednjeročna ali dolgoročna posojila. Posojila, ki tvorijo revolving sklade, so praviloma kratkoročna, posojila za razširjeno reprodukcijo osnovnih sredstev pa srednjeročna in dolgoročna. Poleg kratkoročnih, srednjeročnih in dolgoročnih posojil obstaja vrsta posojila posebne nujnosti - posojilo na odpoklic (posojilo na zahtevo), ki se odplačuje na zahtevo. Banka ga izda posrednikom, trgovcem in strankam za ultra kratkoročne potrebe in se praviloma uporablja pri špekulacijah z menjavo.
Glede na razpoložljivost zavarovanja- zavarovano in nezavarovano (prazno). Ruske banke si želijo zagotoviti zavarovana posojila, prav tako pa jih zanima regulativni sistem CBRF. Kot dodatno zavarovanje za poplačilo glavnice in obresti v Ruski federaciji se uporabljajo zastava, poroštvo in bančna garancija.
bančna garancija- to je pisna obveznost upnika, da mu ob predložitvi pisnega zahtevka plača vsoto denarja v skladu s pogoji garancije. Bančna garancija kot orodje za zavarovanje odplačila posojila se od zastave in poroštva razlikuje po neodvisnosti od posojilne pogodbe in povračila. Odgovornost poroka je omejena na znesek, določen v garanciji, ne glede na dejanski dolg glavnice (prejemnika garancije) po glavni obveznosti, razen če v garanciji ni drugače določeno.
Garancija- v skladu s poroštvenim sporazumom se poroštvo zavezuje upniku druge osebe, da bo v celoti ali delno odgovoren za izpolnitev svoje obveznosti (člen 361 Civilnega zakonika Ruske federacije). Garancija odgovarja upniku v enakem znesku kot dolžnik.
Z zastavo upnik po obveznosti, zavarovani z zastavo (zastavni upnik) ima pravico v primeru neizpolnjevanja obveznosti dolžnika prejeti poplačilo iz vrednosti zastavljenega premoženja predvsem drugim upnikom, z izjemami, določenimi z zakonom. (člen 1 člena 334 Civilnega zakonika Ruske federacije). Predmet zastave je lahko katero koli premoženje in lastninske pravice (terjatve), razen premoženja, umaknjenega iz obtoka, lastnine, katere zastava je po zakonu prepovedana, pa tudi terjatev, ki so neločljivo povezane z osebnostjo upnika. Založnik je lahko dolžnik sam ali tretja oseba.
Metode odplačevanja posojila so pomembne... Najpogostejša vrsta posojil je posojilo proti zalogam, saj so najbolj zanesljivo jamstvo za kredit. Posojilo je lahko zavarovano z blago in materialnimi vrednostmi, lastninsko listino. Poslovna posojila banke izdajajo ne v celotnem znesku tržne vrednosti blaga, ampak delno (praviloma največ 50%, v redkih primerih ugodnih gospodarskih razmer pa do 70% tržna vrednost blaga).
Ker je v tržnem gospodarstvu glavni problem prodaja blaga, potem proizvedeno in poslano blago morda ne najde svojega kupca. To je glavna razlika med kreditnimi odnosi v tržnih razmerah in administrativno-poveljniškim sistemom. Če dajo posojilo proti varstvu blaga v tržnih razmerah, imajo posojilne institucije veliko tveganje, ker če posojilo ni odplačano pravočasno, banka zaseže blago, ki služi kot zavarovanje za posojilo, in lahko pokrije dolg stranke na račun izkupička od njihove prodaje. Toda v vseh primerih izdelka ni mogoče prodati.
Menični posli so razdeljeni na transakcije za obračunavanje menic in posojil proti menicam. Obračunske (diskontne) menice pomenijo nakup blagajniških zapisov s strani banke pred njihovo zapadlostjo. Posledično so mu v celoti prenesene na razpolago, s tem pa tudi pravica zahtevati plačila od imetnikov računov. Po drugi strani pa lahko banka, če ima težave s sredstvi, te zadolžnice ponovno obračuna v regionalnem oddelku Centralne banke. Banka ob upoštevanju zadolžnice postane njen lastnik in plača določeno vsoto denarja osebi, ki je izdala zadolžnico ali jo predložila v računovodstvo. Za to operacijo banka stranki zaračuna določen odstotek, ki se imenuje diskontne obresti ali diskont. Popust je razlika med zneskom, navedenim na računu, in zneskom, plačanim imetniku računa. Včasih banke organizirajo računovodske odbore, ki preučujejo kreditno sposobnost posameznih strank in določajo omejitev za obračunavanje računov za posameznike in podjetja.
Posojila, zavarovana z menicami, se od obračunavanja menic razlikujejo po tem, da lastništvo menice ni preneseno na banko – zastavi jo le imetnik menice za določeno obdobje z naknadnim odkupom po poplačilu posojila. , tj po izteku posojila ga posojilojemalec odplača skupaj z obrestmi in račun prejme nazaj: v tem primeru se posojilo izda ne v celotnem znesku računa, ampak le za 60-80% njegove nominalne vrednosti. Banke za menice, ki so sprejete kot zavarovanje s premoženjem, postavljajo enake pravne ali ekonomske zahteve kot tiste, ki se upoštevajo.
Posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji, se praviloma ne izdajajo v višini njihove celotne tržne vrednosti, ampak v določenem delu (50-60%), ki se od posojilojemalca prenesejo banki le začasno kot zavarovanje za posojilo, dokler se ne odplača skupaj z obrestmi. Vrednostni papirji so fiktivni kapital. Posojila z vrednostnimi papirji praviloma ne vključujejo dejanske proizvodnje blaga, temveč služijo predvsem kot orodje za financiranje špekulacij na borzi.
Pri izdaji velikih posojil se kot zavarovanje sprejmejo nepremičnine. Posojila, zavarovana z nepremičninami, se imenujejo hipotekarna posojila. Zemljišča in kmetijske zgradbe, prostori se uporabljajo kot zavarovanje za hipotekarna posojila za podjetja različnih oblik lastništva. Za posamezne posojilojemalce se lahko stanovanjske stavbe in stanovanja uporabijo kot zavarovanje za hipotekarna posojila. Velikost posojila je običajno 50-90% vrednosti nepremičnine. Kar zadeva premično premoženje, je lahko zastava oprema, inventar, avtomobili, vozila, za posameznike pa trajno blago, vključno z avtomobili.
Odvisno od predmeta posojila razlikovati med posojili državnim in nedržavnim podjetjem in organizacijam, državljanom, ki se samozaposlujejo, drugimi bankami, drugimi kmetijami, vključno z državnimi organi, skupnimi vlaganji, mednarodnimi združenji in organizacijami.
Po dogovoru razlikovati med potrošniškimi krediti, trgovino, kmetijstvom, naložbami, proračunom.
Po načinih odplačila razlikovati med bančnimi posojili, ki se odplačajo naenkrat na določen datum in odplačljivimi v obrokih.
Povpraševanje po kreditih velikih podjetij in industrijskih struktur je privedlo do razvoja takšne oblike posojil, kot je konzorcijska ali sindicirana posojila- takšna posojila da več posojilodajalcev (bančni konzorcij) enemu posojilojemalcu. Bančni konzorcij konsolidira svoja začasno prosta sredstva za določen čas za namen kreditiranja kreditojemalca ali predmeta. Posojilojemalci konzorcijskih posojil so lahko podjetja, organizacije, banke, država. Predmeti kreditiranja so blagovni posli, posli na trgu vrednostnih papirjev, devizni trg, projekti za uresničevanje rezultatov raziskav in razvoja.
Bančne naložbene operacije- to so naložbe denarnih ali drugih rezerv banke v vrednostne papirje, nepremičnine, pooblaščene sklade podjetij in organizacij, druge naložbene predmete, katerih tržna vrednost lahko raste in prinaša banki dohodek v obliki obresti, dividend, menjalnih sredstev tečajne razlike (dobiček od nadaljnje prodaje).
Poslovne banke, ki delujejo kot posredniki pri poslovanju z vrednostnimi papirji, ponujajo vrsto storitev - zbiranje sredstev za razvoj proizvodnje (zavarovanje); združitve, prevzeme in prestrukturiranje podjetij; oblikovanje in upravljanje naložbenih portfeljev strank; delo s strankami vlagatelji pri zagotavljanju informacij o trenutnih razmerah na trgu za sprejemanje kompetentnih naložbenih odločitev; posredniške in trgovske dejavnosti, depozitarne storitve.
