Obveznosti banke- (celotno financiranje) so njeni viri, ki so sestavljeni iz dveh delov: lastniškega kapitala in sredstev, ki jih banka prejme od vlagateljev (ta sredstva se imenujejo "zbrana"). Posebnost bank je, da je njihov lastni kapital... ...
Bančni pasivi, ki se odražajo v bilanci stanja, so vse denarne terjatve, izkazane do banke, razen terjatev njenih lastnikov. Slovar poslovnih izrazov. Akademik.ru. 2001 ... Slovar poslovnih izrazov
bančne obveznosti- To so njeni viri, ki so sestavljeni iz dveh delov: lastniškega kapitala in sredstev, ki jih banka prejme od vlagateljev (ta sredstva se imenujejo "zbrana"). Posebnost bank je, da je njihov lastni kapital praviloma zelo... ...
Obveznosti banke- To je baza virov banke, kar je mogoče dati v sredstva. Tako so obveznosti kreditne institucije sestavljene iz lastnih sredstev, povečanih za znesek oblikovanih rezerv za morebitne izgube, in znesek obveznosti do strank. ZA…… Bančna enciklopedija
BANČNE OBVEZNOSTI- (angleško bankovne obveznosti) - sredstva, ki se odražajo v pasivnih in aktivno pasivnih (v smislu presežka obveznosti nad sredstvi) računovodskih računih bilance stanja banke in prikazujejo stanje sredstev banke na dan sestave bilance stanja banke. ... ...
Bančna sredstva- vsa sredstva, s katerimi banka razpolaga in jih ta uporablja za dajanje kreditov in druge aktivne posle, ter tista, ki jih hrani kot rezerve banke. Glej bančne obveznosti... Ekonomski in matematični slovar
bančna sredstva- vsa sredstva, s katerimi banka razpolaga in jih ta uporablja za dajanje posojil in druge aktivne posle, ter tista, ki so zadržana kot bančne rezerve. Glej bančne obveznosti. Teme...... Priročnik za tehnične prevajalce
- (angleško bank likvidnost) sposobnost banke, da zagotovi pravočasno in popolno izpolnitev svojih obveznosti. Upravljanje likvidnosti banke je usmerjeno v preprečevanje in odpravljanje tako primanjkljajev kot presežkov likvidnosti. Nezadostno... ... Wikipedia
TVEGANJA ZA PASIVNO POSLOVANJE BANKE- tveganja v zvezi z obveznostmi banke in tveganja nezadostnega lastniškega kapitala. Tveganja, povezana z obveznostmi banke, vključujejo tveganja: neracionalne strukture obveznosti, bremenitve stanja na transakcijskih in tekočih računih, pomanjkanja sredstev na računih... ... Finančni in kreditni enciklopedični slovar
Finančni kazalniki banke- se uporabljajo za oceno trenutnega stanja kreditne organizacije in napovedovanje njenega razvoja. V ta namen se analizirajo naslednji podatki iz poročanja banke: prometni list za račune kreditne organizacije (obrazec 101); informacije..... Bančna enciklopedija
Pasiv banke je del bilance stanja, ki v denarnem smislu odraža vir sredstev banke. Glede na naravo virov sredstev se vse obveznosti bank razlikujejo po privlačnosti in stroških. Od stroškov in časa zbiranja sredstev je odvisna sposobnost banke, da zagotovi njihovo racionalno razporeditev in nenazadnje sprejemljiv dobiček delničarjev banke. Glavni vir bančnih sredstev so praviloma depoziti fizičnih in pravnih oseb, poleg tega pa še sredstva centralnih (nacionalnih) bank, posojila, najeta pri drugih komercialnih bankah, izdaje obveznic, danih na trg.
Značilnost pasive poslovne banke v primerjavi z drugimi podjetji je visok delež zbranih sredstev pod različnimi pogoji, ki bistveno presega lastna sredstva banke. V različnih državah centralne (nacionalne) banke in drugi regulatorni organi postavljajo standarde za razmerje lastnih in izposojenih sredstev, ki se gibljejo od 1:10 do 1:100.
V skladu z RAS so obveznosti razdeljene na:
Kapital in rezerve; - Odobreni kapital; - lastne delnice, odkupljene od delničarjev; - dodatni kapital; - rezervni kapital; - zadržani dobiček (nepokrita izguba);
Dolgoročne dolžnosti; - Posojila in krediti; - odložene obveznosti za davek; - druge dolgoročne obveznosti;
Kratkoročne obveznosti; - Posojila in krediti; - Plačilne obveznosti; - dolg do udeležencev (ustanoviteljev) za izplačilo dohodka; - prihodki prihodnjih obdobij; - Rezerve za prihodnje stroške; - Druge kratkoročne obveznosti
KLASIFIKACIJA OBVEZNOSTI
NESTABILNE OBVEZNOSTI:
1) LORO računi bank in mikrofinančnih organizacij;
2) korespondenčni računi in depoziti v plemenitih kovinah;
3) IBC, MBD in druge poravnave z bankami v 7 dneh;
4) obveznosti iz poslov na trgu vrednostnih papirjev;
5) nestabilni del stanj na tekočih računih in drugih računih na vpogled;
6) depoziti, menice in druge obveznosti z dospelostjo do 7 dni (združevanje se izvede glede na datume dejanske izvršitve).
STABILNE OBVEZNOSTI:
8) vloge pravnih oseb in prebivalstva;
9) menice in druge obveznosti iz vrednostnih papirjev, ki jih posnema banka;
10) drugi upniki;
11) stabilen del stanj na tekočih računih in drugih računih na vpogled;
12) Obveznosti povratnega odkupa repo vrednostnih papirjev: državne, občinske, gospodarske družbe (v tej skupini upoštevamo zneske obveznosti z upoštevanjem obresti pri odkupu državnih vrednostnih papirjev). Odstavki 7–11 upoštevajo zneske po pogodbah z dejanskim datumom poteka več kot 7 dni.
LASTNA SREDSTVA:
13) stalni kapital;
14) variabilni kapital;
15) rezervacije za izgube iz posojil;
16) rezervacije za izgube iz poslov z vrednostnimi papirji;
17) dobiček in tekoči rezultati.
KLASIFIKACIJA ZUNAJBILANČNIH OBVEZNOSTI
NESTABILNE OBVEZNOSTI:
1) obveznosti banke za gotovinske in terminske posle z zapadlostjo do 7 dni (vključno: za dobavo sredstev, za dobavo plemenitih kovin, za dobavo vrednostnih papirjev (tržna vrednost paketov vrednostnih papirjev): dr. , občinski, gospodarski);
2) obveznosti za obratni del REPO poslov z rokom zapadlosti do 7 dni (obveznosti za odkup vrednostnih papirjev (znesek sredstev za plačilo), obveznosti za prodajo vrednostnih papirjev (po tržni vrednosti): državni, občinski, podjetniški). STABILNE OBVEZNOSTI:
3) obveznosti banke za gotovinske in terminske posle z zapadlostjo nad 7 dni (obveznosti so razvrščene na enak način kot v prvem odstavku);
4) obveznosti za obratni del repo poslov z zapadlostjo nad 7 dni (uporablja se enako razvrščanje kot v klavzuli 2);
5) obveznosti iz izdanih garancij (standard);
6) neizpolnjeno stanje obveznosti po kreditnih linijah;
7) akreditivi in drugi akcepti, ki jih izda banka. LASTNA SREDSTVA:
8) Trenutni rezultati.
24. Pasivno poslovanje poslovne banke, njihova ekonomska vsebina in vloga v poslovanju banke.
S pasivnim označujemo takšno poslovanje bank, zaradi katerega se sredstva na pasivnih računih oziroma aktivno-pasivnih računih povečajo v smislu presežka obveznosti nad aktivo.
Pasivno poslovanje igra pomembno vlogo v dejavnosti poslovnih bank. Z njihovo pomočjo banke pridobivajo kreditna sredstva na trgu.
Poznamo štiri oblike pasivnega poslovanja poslovnih bank:
1) primarna izdaja vrednostnih papirjev poslovne banke.
2) odbitki od bančnega dobička za oblikovanje ali povečanje sredstev.
3) pridobivanje posojil od drugih pravnih oseb.
4) depozitno poslovanje.
Pasivno poslovanje omogoča bankam, da pritegnejo sredstva, ki so že v obtoku. Nove vire ustvarja bančni sistem kot rezultat aktivnega kreditnega poslovanja.
S pomočjo prvih dveh oblik pasivnega poslovanja se oblikuje prva večja skupina kreditnih virov - lastna sredstva. Naslednji dve obliki pasivnega poslovanja ustvarjata drugo veliko skupino virov - izposojena ali pritegnjena kreditna sredstva. Lastna sredstva banke so kapital banke in njemu enake postavke. Posebej specifični sta vloga in višina lastniškega kapitala poslovnih bank, ki se od podjetij in organizacij, ki opravljajo druge dejavnosti, razlikujejo po tem, da banke z lastnim kapitalom pokrivajo manj kot 10 % skupnih potreb po sredstvih. Običajno država bankam določi minimalno razmerje med lastnimi in črpanimi viri. V Rusiji je to razmerje določeno na najmanj 1:25 (od 1:15 do 1:25, odvisno od vrste banke).
Pomen lastnih virov banke je predvsem ohranjanje njene stabilnosti. Na začetni stopnji ustanovitve banke so lastna sredstva tista, ki pokrivajo primarne stroške, brez katerih banka ne more začeti svoje dejavnosti. Banke z lastnimi sredstvi ustvarjajo potrebne rezerve. Končno so lastna sredstva glavni vir naložb v dolgoročna sredstva.
Struktura delniškega kapitala različnih bank je heterogena. Osnovni kapital se deli na: a) sam osnovni kapital, ki ga sestavljajo denar, prejet z izdajo navadnih in prednostnih delnic, presežni kapital in zadržani dobiček; b) bančne rezerve, ki jih sestavljajo rezerva za nepredvidene okoliščine, rezerva za izplačilo dividend, rezerva za pokritje neporavnanih dolgov; c) dolgoročne obveznosti banke (dolgoročne menice, obveznice).
Zbrana sredstva pri bankah pokrivajo več kot 90 % vseh potreb po denarnih sredstvih za opravljanje aktivnega poslovanja, predvsem kreditnega. Njihova vloga je izjemno velika. Komercialne banke z mobilizacijo začasno prostih sredstev pravnih in fizičnih oseb na kreditnem trgu z njihovo pomočjo zadovoljijo potrebe nacionalnega gospodarstva po dodatnem obratnem kapitalu, prispevajo k preoblikovanju denarja v kapital in zadovoljijo potrebe prebivalstva po potrošniških kreditih.
Lastna in pritegnjena sredstva poslovne banke se odražajo na korespondenčnem računu, odprtem pri Centralni banki Rusije. To je aktiven račun (N 161), zato se sredstva odražajo v breme tega računa, naložbe pa v dobro.
Tako vrednost debetnega stanja odraža velikost proste rezerve banke (količina sredstev, ki še niso bila vložena v aktivno poslovanje). Večja kot je prosta rezerva, bolj stabilna je banka, a tudi manj dobička prejme. Nasprotno, manjša kot je prosta rezerva, manj stabilna je banka, a tudi večji dobiček ustvarja. Zato si vsaka poslovna banka prizadeva optimizirati stanje sredstev na korespondenčnem računu.
25. Vloge na vpogled. Postopek odpiranja, uvedbe in zapiranja poravnalnih in tekočih računov strank pri banki
bančni depozit, ki se v celoti ali delno vrne vlagatelju na njegovo prvo zahtevo. Dvig denarja je možen v gotovini, z bančnim nakazilom ali z izdajo čeka. Sredstva, ki jih banka prejme od vlagatelja, so shranjena na tekočem ali tekočem računu. Običajno se sredstva iz teh depozitov uporabljajo za financiranje tekočih stroškov prebivalstva in poravnav med organizacijami.
V svojem bistvu so vloge na vpogled (katerih sestava in značilnosti so izjemno spremenljive) zelo nestabilne in komercialne banke delajo z njimi zelo previdno, saj morajo banke vzdrževati minimalne rezerve za depozite pri Centralni banki Ruske federacije. Iz istega razloga imetnikom računov morda ne bodo plačane ali pa se bodo zaračunale zelo nizke obresti za depozite na vpogled, zaradi česar je ta možnost depozita veliko težja za mnoge imetnike bančnih računov. Toda v sodobnih konkurenčnih razmerah banke v boju za stranke poskušajo spodbuditi rast depozitov z izboljšanjem kakovosti storitev, pa tudi z zagotavljanjem dodatnih storitev strankam (glej tudi denar in njihovo spoštovanje).
Vpogledne vloge imajo za lastnike nesporno prednost, in sicer visoko likvidnost. Denar lahko polagate in dvigujete na račun po delih ali v celoti. Lastnik ima pravico kadar koli dvigniti in uporabiti sredstva ter dvigniti gotovino z računa na način, ki ga določi Centralna banka Ruske federacije. Pomanjkljivost za stranko je nizka obrestna mera na računu, obresti se obračunajo praviloma enkrat na začetku novega koledarskega leta, prisotnost visoke rezerve v Centralni banki Rusije federacije za vzdrževanje likvidnosti. Tako lahko vloge na vpogled (katere sestava in značilnosti so različne v različnih bankah) še vedno označimo na naslednji način:
Dvig in polnjenje sredstev je mogoče izvesti brez omejitev in kadar koli;
Bančna provizija za uporabo računa je fiksna mesečna;
Uporaba besednjaka ekonomske teorije in prakse zahteva previdnost in vsaj osnovno razumevanje pomena uporabljenih pojmov. Navsezadnje ljudje pogosto poskušajo razumeti različne specializirane izraze tako, da iščejo pomenske asociacije v pogosto uporabljenih besedah in izrazih. Včasih je to upravičeno in deluje, včasih, kot v primeru sredstev in obveznosti poslovnih bank, pa je lahko zavajajoče.
Premoženje je nedvomno dobro ...
Navadna logika narekuje, da so »sredstva«, ki so zelo podobna »aktivnosti«, nekaj pozitivnega, »obveznosti«, ki takoj nakazujejo na »pasivnost«, pa imajo zagotovo negativno konotacijo. To ne drži povsem. Premoženje komercialnih bank pa je le dobro, saj pomeni vsako premoženje banke, s katerim neposredno in neomejeno razpolaga in ima hkrati jasno denarno protivrednost. Preprosto povedano, premoženje bank se običajno nanaša na vse njihovo premoženje, ki ga je mogoče ovrednotiti z denarnega vidika. Obstajajo štiri glavne vrste sredstev poslovnih bank:
Premoženje poslovnih bank se običajno deli po več kriterijih. Če jih obravnavamo z vidika likvidnosti (to je sposobnost hitrega iskanja kupca in ustvarjanja dohodka), se izkaže, da ima denar povprečno likvidnost, nepremičnine lahko uvrstimo med nelikvidna sredstva in visoko stopnjo likvidnost je neločljivo povezana s posojili in naložbami. Če premoženje ocenimo po zanesljivosti, se ugotovi, da so posojila in naložbe visoko tvegani (lahko ne prinašajo dohodka ali povzročijo izgube), medtem ko so nepremičnine in denar praktično brez tveganja. Nazadnje lahko sredstva poslovnih bank ločimo na donosna (investicijski posli, posojila, depozitni posli ipd.) in nedonosna (gotovina in nepremičnine).
... Pa tudi obveznosti niso tako slabe
Bančna aktiva je torej pozitiven pojav. Pozitivno oceno pa si zaslužijo tudi obveznosti bank, saj nimajo nič manjše vloge pri izvajanju bančne dejavnosti. Dejstvo je, da obveznosti komercialnih bank pomenijo tako imenovano pasivno poslovanje, to je poslovanje, ki je namenjeno pridobivanju bančnih sredstev na različne načine iz različnih virov. In pošteno povedano, velja omeniti, da so na splošno sredstva v zvezi z obveznostmi v bančništvu sekundarne narave - na začetku je za organizacijo bančne institucije potrebno izvesti operacije za privabljanje sredstev iz zunanjih virov (tj. , obveznosti), da bi na njihovi podlagi ustvarili lastniški kapital, ki ima denarno vrednost (to je ta ista sredstva). Pasivno poslovanje bank tvori vire bank in se deli na:
Pasivno poslovanje bankam omogoča privabljanje sredstev v obtok in tako predstavlja njihov kreditni potencial, ki ga tvorijo lastna in izposojena sredstva. Lastna sredstva sestavljajo osnovni kapital (odobreni kapital, oblikovan z izdajo in plasiranjem vrednostnih papirjev), rezervni kapital (odbitki od dobička v primeru nenačrtovanih izgub in neugodnih sprememb na borzi) in zadržani dobiček (ostanek po izplačilu dividend in polnitvi rezervni kapital). Sredstva, zbrana iz različnih virov (depoziti, posojila ...) so dragocena, ker zagotavljajo veliko večino (do 90 %) aktivnega bančnega poslovanja - predvsem skoraj vse kreditno poslovanje poteka na njihov račun.
Aleksander Babitski
Sredstva banke so del bilance stanja, ki označuje plasiranje in porabo sredstev, ki jih banka zbere za ustvarjanje dobička in vzdrževanje likvidnosti banke.
Bančna sredstva se razlikujejo po stopnji likvidnosti, donosnosti in tveganosti. Sredstva poslovne banke, tako kot vsako vrsto naložbe sredstev, odlikujejo različne stopnje likvidnosti, to je možnost preoblikovanja v sredstva v denarni in negotovinski obliki, primerna za takojšnjo izpolnitev obveznosti banke. vlagateljem in drugim upnikom ter hitrosti, s katero je mogoče izvesti to preoblikovanje. Tako je mogoče bankovce in kovance v blagajni banke takoj uporabiti za izdajo depozitov zasebnim vlagateljem, dolgoročnega posojila za izgradnjo pisarniškega centra pa ni mogoče hitro pretvoriti v sredstva na korespondenčnem računu banke ali v gotovino na roka.
Za različna bančna sredstva so značilne različne stopnje dohodka, ki jih zagotavljajo. Poleg tega višja kot je raven likvidnosti sredstva, manj je donosno. Največji dobiček banke prinašajo sredstva v obliki dolgoročnih posojil in naložb v vrednostne papirje. Za takšna sredstva je praviloma značilna visoka stopnja tveganja.
Pasiv banke je del bilance stanja, ki v denarju odraža vire sredstev banke. Glede na naravo virov sredstev se vse obveznosti bank razlikujejo po privlačnosti in stroških. Stroški in čas zbiranja sredstev določajo sposobnost banke, da zagotovi njihovo racionalno razporeditev in na koncu sprejemljive dobičke za delničarje banke. Glavni vir bančnih sredstev so praviloma depoziti fizičnih in pravnih oseb, poleg tega pa še sredstva centralnih (nacionalnih) bank, posojila, najeta pri drugih komercialnih bankah, izdaje obveznic, danih na trg.
Značilnost pasive poslovne banke v primerjavi z drugimi podjetji je visok delež zbranih sredstev pod različnimi pogoji, ki bistveno presega lastna sredstva banke. V različnih državah centralne (nacionalne) banke in drugi regulatorni organi postavljajo standarde za razmerje lastnih in izposojenih sredstev, ki se gibljejo od 1:10 do 1:100.
Skladno s tem je posebnost sredstev banke v primerjavi s proizvodnimi podjetji nepomemben delež opredmetenih sredstev - osnovnih sredstev itd. - in visok delež sredstev v denarju. Večino sredstev poslovne banke predstavljajo finančne terjatve - različna posojila, depoziti v vrednostnih papirjih ipd., v sredstvih proizvodnega podjetja pa finančne terjatve predstavljajo terjatve (katerih delež si vsako podjetje prizadeva zmanjšati). ) in gotovino, potrebno za plačilo honorarjev.
Bistvo sredstev in obveznosti bank je določeno z njihovo vlogo v gospodarstvu kot finančnih posrednikov, ki akumulirajo začasno prosta sredstva poslovnih subjektov in jih dajo pod pogoje odplačevanja, nujnosti in plačila tistim gospodarskim subjektom, ki jih potrebujejo za zagotovitev proizvodnje. postopek. Glavne naloge sodobne poslovne banke so zagotavljanje različnih vrst kreditov komitentom, kar zahteva: zbiranje sredstev iz različnih virov za primerna obdobja, zagotavljanje poravnalnih in gotovinskih storitev komitentom ter izvajanje plačil, opravljanje kupoprodajnih poslov. tuje valute tako v imenu strank kot na lastne stroške.
Za izpolnjevanje teh nalog mora banka zagotoviti privabljanje zadostne količine sredstev iz različnih virov za različna obdobja, doseči optimalno kombinacijo pogojev za zbiranje sredstev in njihove stroške ter racionalno namestitev sredstev v različne vrste sredstev v za ustvarjanje dobička, hkrati pa ohranja zahtevano raven likvidnosti in optimizira tveganja, ki se pojavljajo.
Takšne cilje banka dosega z različnimi aktivnimi in pasivnimi operacijami, pri čemer se oblikujejo sredstva in obveznosti banke.
Aktivno poslovanje je plasiranje in uporaba lastnih in izposojenih sredstev banke za ustvarjanje dobička ob racionalni porazdelitvi tveganj za določene vrste poslovanja in ohranjanju likvidnosti.
Pasivno poslovanje je pridobivanje sredstev banke iz različnih virov z namenom ohranjanja likvidnosti in zagotavljanja donosnega poslovanja banke.
Komercialne banke, tako kot drugi subjekti gospodarskih odnosov, morajo imeti za zagotovitev svojih trgovinskih in gospodarskih dejavnosti določeno količino sredstev, tj. virov. V sodobnih razmerah gospodarskega razvoja je problem oblikovanja virov izrednega pomena. To je posledica dejstva, da se s prehodom na tržni model gospodarstva, odpravo državnega monopola nad bančništvom in izgradnjo dvotirnega bančnega sistema bistveno spremeni narava bančnih virov. To je razloženo z dejstvom, da se je, prvič, nacionalni sklad bančnih virov znatno zožil, obseg njegovega delovanja pa je koncentriran na prvi ravni bančnega sistema - Narodni banki Republike Belorusije.
Drugič, nastanek podjetij in organizacij z različnimi lastniškimi oblikami pomeni nastanek novih lastnikov začasno prostih denarnih sredstev, ki neodvisno določajo kraj in način shranjevanja sredstev, kar prispeva k ustvarjanju organskega trga kreditnih sredstev. vključeni v sistem denarnih odnosov.
Tretjič, obseg dejavnosti bank, ki ga določa predmet njihovega aktivnega poslovanja, je odvisen od skupnega obsega sredstev, ki jih imajo, zlasti od obsega privabljenih virov. Ta položaj zaostruje konkurenco med bankami za privabljanje virov.
Četrtič, hkrati s trgom kreditnih virov začne delovati trg vrednostnih papirjev, na katerem banke nastopajo kot prodajalci lastnih ali kupci državnih in podjetniških vrednostnih papirjev.
Petič, prisotnost zavarovalniških, finančnih in drugih kreditnih institucij zaostruje konkurenco na kreditnem trgu in zaostruje problem kopičenja začasno prostih sredstev bank.
Tako se bančna sredstva oblikujejo s pasivnimi operacijami, ki jih izvajajo banke, in se odražajo v pasivi bilance stanja banke. Pasivne operacije opredeliti operacije za oblikovanje in obnavljanje bančnega kapitala in njegove virne baze. Pasiva poslovne banke predstavlja njen kreditni potencial, sestavljen iz lastnih in najetih virov.
Struktura bančnih obveznosti
Sredstva komercialne banke ali »bančni viri« so skupek lastnih, pritegnjenih in izposojenih denarnih sredstev, ki so na razpolago banki in se uporabljajo za izvajanje aktivnega poslovanja.
Po načinu izobraževanja Vsa sredstva poslovne banke so razdeljena na lastna, izposojena in pritegnjena. Glavni vir virov poslovnih bank so pritegnjena in izposojena sredstva, ki znašajo približno 80% vseh bančnih virov. Delež lastnih sredstev bank predstavlja do 20 % bančnih virov, kar na splošno ustreza strukturi, ki se je razvila v svetovni bančni praksi.
Spodaj z lastnimi sredstvi banke razumeti je treba različne sklade, ki jih je banka ustvarila za zagotovitev svoje finančne stabilnosti, komercialnih in gospodarskih dejavnosti, pa tudi dobička, prejetega na podlagi rezultatov tekočega in prejšnjih let. Struktura kapitala banke je po kvalitativni sestavi heterogena in se med letom spreminja glede na vrsto dejavnikov, predvsem pa na kakovost sredstev, porabo lastnega dobička in politiko banke, da zagotavlja trajnost svoje kapitalske osnove.
Odobreni sklad (kapital) ustvarja ekonomsko podlago za obstoj in je predpogoj za nastanek banke kot pravne osebe, oblikovane z izdajo navadnih in prednostnih delnic. Njegova vrednost je urejena z zakonodajo centralnih bank in je predmet sporazuma Evropske gospodarske skupnosti (EGS), ki je leta 1989 uredila minimalno vrednost v višini 5 milijonov ekujev (kasneje je eku nadomestil evro).
Rezervni sklad je oblikovana z namenom pokrivanja morebitnih izgub, ki nastanejo pri poslovanju banke, in zagotavlja stabilnost poslovanja. Znesek rezervnega sklada je določen z zakonom kot odstotek dejansko ustvarjenega odobrenega kapitala.
Druga skupina sredstev nastane bodisi kot odraz procesa prenosa stroškov sredstev za delo ob obrabi na proizvedene proizvode (amortizacija osnovnih sredstev), bodisi kot posledica prerazporeditve prejetih ali porabljenih dobičkov za določene namene (spodbujevalni skladi). , sredstva namenjena razvoju bank).
Tretja skupina sredstev nastane kot posledica delovanja zunanjih ekonomskih dejavnikov, kot so inflacija in tečajne razlike med nacionalno valuto in valutami drugih držav.
Četrta skupina sredstev bo oblikovan z namenom zmanjševanja tveganj pri posameznem bančnem poslovanju in s tem zagotavljanja stabilnosti banke z pokrivanjem izgub z oblikovanimi rezervami. Med njimi so rezervacije za kreditna tveganja in oslabitve vrednostnih papirjev.
Sredstva skladov druge, tretje in četrte skupine so glede na namembnost zelo fleksibilna, v določenih obdobjih se lahko njihova višina čim bolj zmanjša. Na primer, sredstva gospodarskih spodbud v delu, namenjenem za materialne spodbude ali dobrodelne pomoči, se med letom porabijo v celoti. Zato sredstva iz tovrstnih ali podobnih skladov ne morejo ostati v banki in se uporabiti za druge namene, t.j. deluje kot bančni kapital.
Obveznosti kreditnih institucij imajo naslednjo strukturo:
Zbrana sredstva pri komercialni banki
Z razvojem tržnih odnosov se je struktura privabljenih sredstev bistveno spremenila, kar je posledica pojava novih, netradicionalnih metod za stari bančni sistem za zbiranje začasno prostih sredstev posameznikov in pravnih oseb.
V svetovni bančni praksi so vsi pritegnjeni viri glede na način njihovega zbiranja razvrščeni v naslednje skupine:
depoziti;
zbrana nedepozitna sredstva.
Glavnina pritegnjenih virov poslovnih bank je depoziti, tj. denarna sredstva, ki jih komitenti položijo pri banki na določene račune in jih uporabljajo v skladu z računskim režimom in zakonodajo o bančništvu.
Izposojena sredstva(zbrana nedepozitna sredstva) označujejo sredstva, ki jih banka prejme v obliki posojil ali s prodajo lastnih dolžniških obveznosti na denarnem trgu. Nedepozitni viri bančnih sredstev se od depozitov razlikujejo po tem, da, prvič, niso osebne narave, tj. niso povezani z določeno stranko banke, ampak so kupljeni na trgu na podlagi konkurence; drugič, pobuda za privabljanje teh sredstev pripada sami banki. Nedepozitna sredstva uporabljajo predvsem velike banke. Nedepozitna sredstva se kupujejo v velikih količinah in se štejejo za veleprodajne transakcije.
Za sodobno bančno prakso je značilna široka paleta depozitov in depozitnih računov. To je posledica želje bank na segmentiranem, visoko konkurenčnem trgu, da čim bolj v celoti zadovoljijo povpraševanje različnih skupin komitentov po bančnih storitvah in pritegnejo njihove prihranke in prosti denarni kapital na bančne račune. Glede na ekonomsko vsebino lahko depozite razdelimo v skupine:
depoziti na vpogled;
vezani depoziti;
hranilne vloge;
vrednostni papirji.
Vloge lahko razvrstimo po ročnosti, po vrstah vlagateljev, pogojih polaganja in dviga sredstev; plačane obresti; možnosti prejemanja ugodnosti za aktivno bančno poslovanje itd.
Vloge na vpogled predstavljajo različni računi, s katerih lahko njihovi lastniki z izdajo gotovinskih in poravnalnih dokumentov prejemajo gotovino na zahtevo. Vloge na vpogled v domači bančni praksi vključujejo:
sredstva, shranjena na poravnalnih in tekočih računih podjetij in različnih komercialnih struktur;
sredstva iz skladov za različne namene v času njihove porabe;
sredstva v poravnavah;
sredstva občinskih proračunov in na računih občinskih proračunov;
stanja na korespondenčnih računih drugih bank.
Prednost depozitnih računov na vpogled za njihove lastnike je njihova visoka likvidnost. Denar se knjiži v dobro in dviguje iz takih računov, ko se izvajajo poslovne in druge transakcije ter se na teh računih odraža v denarnem smislu. Glavna pomanjkljivost je neplačevanje obresti na računu ali zelo nizka obrestna mera. torej Značilnosti depozitnega računa na vpogled lahko označimo na naslednji način:
pologi in dvigi denarja se izvajajo kadarkoli brez kakršnih koli omejitev;
imetnik računa banki plača provizijo za uporabo računa v obliki fiksne mesečne obrestne mere ali v odstotku od bremenitvenega prometa na računu;
banka plačuje nizke obresti za hrambo sredstev na vpoglednih računih ali pa jih sploh ne plačuje (sredstva v poravnavi);
Banka na vpogledne vloge plačuje višje obrestne mere v sklad obveznih rezerv pri centralni banki.
Vezane in hranilne vloge predstavljajo najstabilnejši del depozitnih virov. Vezani depozit (depozit) ima praviloma jasno določen rok trajanja, nanj se izplačujejo fiksne obresti in uvedene so omejitve pri predčasnem dvigu depozita. Če je depozit dvignjen pred dogovorjenim rokom, banka zaračuna globo v višini vnaprej dogovorjenega odstotka od zneska depozita in roka dviga.
Najbolj značilne lastnosti vezanih depozitov so:
sredstev na računih ni mogoče uporabiti za poravnave in se jim ne izdajo poravnalni dokumenti;
sredstva na računih se obračajo počasi;
plača se fiksni odstotek;
najvišjo višino obrestne mere v določenih obdobjih lahko regulira centralna banka;
vzpostavljena je zahteva, da vlagatelj vnaprej obvesti banko o dvigu denarja;
nižja obvezna rezerva.
Prednosti vezanih depozitnih računov za komitente je to visoka obrestna mera, za banko pa možnost ohranjanja likvidnosti z manjšim operativnim tveganjem. Pomanjkanje vezanih depozitov za komitente z nizko likvidnostjo in nezmožnostjo uporabe sredstev na vezanih računih za poravnave in tekoča plačila ter za prevzem gotovine.
Varčevalni računi (depoziti) Glede na značilnosti njihovega shranjevanja jih delimo na:
nujno z doplačili;
zmaga;
mladinska premija;
pogojno;
na nosilca;
tekoči računi;
poste restante.
Najpogostejša vrsta osebnega depozitnega računa je varčevalni račun na knjižici. V domači bančni praksi se varčevalni računi odpirajo samo fizičnim osebam. V tuji praksi se tovrstni računi odpirajo tudi za neprofitne organizacije in podjetja, obresti na take varčevalne račune pa so običajno nižje kot na vezane vloge.
Za banke je pomen hranilnih vlog v tem, da se z njihovo pomočjo mobilizirajo neporabljeni dohodki prebivalstva in pretvorijo v produktivni kapital. Hranilne vloge so običajno dolgoročne narave in zato lahko služijo kot vir dolgoročnih naložb. Njihove slabosti za banko so naslednje:
potreba po povečanih obrestih na depozite in s tem znižanju marže (razlika med obrestmi na aktivne in pasivne posle);
izpostavljenost teh depozitov različnim dejavnikom (politični, ekonomski, psihološki), kar povečuje nevarnost hitrega odliva sredstev s teh računov in izgube likvidnosti banke;
nezmožnosti banke, da te vire sproti obnavlja.
Vrsta vezanih vlog in hranilnih vlog sta potrdila o vlogah in potrdila o varčevanju. Potrdilo o vlogi ali varčevanju je pisno potrdilo banke izdajateljice o deponiranju sredstev, ki potrjuje pravico vlagatelja ali njegovega naslednika do prejema sredstev po izteku določenega roka in obresti nanj. Certifikati so lahko osebni, na prinosnika, prenosljivi ali darilni. Certifikati ne morejo služiti kot plačilno sredstvo ali plačilo za prodano blago in opravljene storitve. Potrdila o vlogah se izdajajo za velike zneske in jih kupujejo pravne osebe.
Svetovna bančna praksa pozna dve vrsti potrdil o vlogah. Neprenosljiva potrdila o vlogah hrani vlagatelj in jih ob poteku predloži banki. Prenosljiva (tržna) potrdila o vlogi se lahko prenesejo na drugo osebo z nakupom in prodajo na sekundarnem trgu.
Potrdila o varčevanju namenjeni predvsem prodaji fizičnim osebam. Če je rok za prejem vložka ali vložka po potrdilu potekel, postane potrdilo dokument na zahtevo. Banka je dolžna plačati znesek, ki je v njem naveden, na prvo zahtevo lastnika. Varčevalni certifikati se lahko prenesejo samo na fizično osebo.
Potrdila o vezanih vlogah in hranilnih vlogah se lahko predložijo v plačilo pred določenim rokom, če je to določeno v pogodbi o nakupu potrdila. V tem primeru banka plača obresti po znižani obrestni meri. Za komercialno banko so prednosti teh oblik akumulacije sredstev v tem, da so veliki zneski dani banki na razpolago za strogo določeno obdobje in s tem povečajo najbolj likvidni del kreditnih sredstev.
Nove oblike mobilizacije kreditnih virov vključujejo: bančni računi. Banke izdajajo samo zadolžnice. Prednost bančnih računov je, da jih je mogoče uporabiti:
za plačila za opravljeno blago in storitve;
kot zavarovanje pri pridobivanju posojil;
fizične in pravne osebe;
imeti dovolj visoko likvidnost;
visoka obrestna mera;
ni nobenih omejitev glede prenosa menice na pravno ali fizično osebo;
imajo različno nujnost.
Nekatere komercialne banke izdajajo blagajniške zapise v tuji valuti, kar povečuje njihovo sposobnost kopičenja kreditnih sredstev v tuji valuti.
Medbančna posojila so vrsta terminskih posojil v lasti poslovnih bank.
Tako so glavni vir financiranja aktivnega poslovanja poslovne banke pritegnjeni viri, kar od poslovnih bank zahteva aktivno depozitno politiko in širitev depozitnega poslovanja. Poslovne banke morajo pri organiziranju depozitnega poslovanja upoštevati likvidnostni pogoji bilance stanja in upoštevajte naslednje zahteve:
depozitni viri morajo biti po rokih in zneskih usklajeni z aktivnim poslovanjem, ki se financira, kar je še posebej pomembno v nestabilnem gospodarstvu in visoki inflaciji;
depozitne operacije bi morale pomagati povečati bančne dobičke ali ustvariti pogoje za ustvarjanje dobičkov v prihodnosti;
pri organiziranju depozitnega poslovanja je treba posebno pozornost nameniti zbiranju sredstev za vezane in vezane hranilne vloge;
razširitev uporabe različnih vrst depozitnega poslovanja, zagotavljanje dodatnih storitev ali ugodnosti za povečanje števila depozitarjev.
V svetovni bančni praksi so nedepozitni viri privabljanja virov široko razviti. Najpogostejše oblike takšnega zbiranja sredstev vključujejo:
pridobivanje posojil na medbančnem trgu;
pogodba o prodaji vrednostnih papirjev z odkupom (ali »repo« transakcija);
diskontiranje menic in pridobivanje posojil pri centralni banki;
prodaja bančnih akceptov;
izdaja komercialnih zapisov;
pridobivanje posojil na evrodolarskem trgu;
izdaja kapitalskih zapisov in obveznic.
Glavni namen tovrstnega poslovanja je izboljšanje likvidnega položaja banke.
