Vzorec izpolnjevanja 3-NDFL bo morda potreben, če morate plačati dohodnino za preteklo leto ali vrniti dohodnino. Za to se IFTS predloži izjava. Razmislite o algoritmu za izdajo deklaracije 3-NDFL in o vzorcu izpolnjevanja obrazca.
Sestavljanje davčne napovedi 3-NDFL bo morda potrebno v dveh primerih:
Kako izpolniti izjavo 3-NDFL o prejetih dohodkih? Če se davčna napoved 3-NDFL vloži za dohodek, je treba izpolniti liste, ki se nanašajo na dohodek. Primer - Dodatek 1 izjave 3-NDFL za dohodke, prejete v Ruski federaciji. Če je za te dohodke mogoče izkoristiti pravico do odbitkov, je treba izpolniti tudi liste, ki ustrezajo tem odbitkom.
Izjavi morajo biti priloženi dokumenti, ki potrjujejo pravilnost izpolnjevanja izjave 3-NDFL, ter kopije dokumentov, ki dajejo pravico do odbitkov.
Izjava se sestavi za vsako koledarsko leto posebej in se predloži IFTS najkasneje do 30. aprila naslednjega leta (razen če je vikend). Če iz nekega razloga za katero od zadnjih 3 let (od 2016 do 2018) ni predstavljen, morate izpolniti 3-NDFL za ustrezno obdobje z uporabo predloge za izpolnjevanje 3-NDFL, ki je pomembna za ustrezno leto in navodilo, ki ustreza letošnjemu letu, k izjavi 3-NDFL, in končno poročilo predložite davčnemu uradu.
Kakšna so pravila za izpolnjevanje davčne napovedi 3-NDFL za vračilo davka? Če je za prejem vračila davka iz proračuna potrebno izpolniti izjavo 3-NDFL, izpolni liste o dohodkih, ki jih plača davčni zastopnik (zastopniki), kot tudi liste o odbitkih, ki dajejo pravico do vračilo davka.
Izjavi je treba priložiti dokumente, ki potrjujejo pravilnost v njej navedenih podatkov o dohodku (potrdila v obliki 2-NDFL) in odbitkov ter kopije dokumentov, ki potrjujejo pravico do njih.
Za več informacij o dokumentih, potrebnih za prejemanje odbitka, preberite gradiva:
Izpolnjevanje davčne napovedi 3-NDFL za ustrezno leto je treba opraviti na obrazcu, ki je veljal za to določeno leto, in v skladu s pravili izpolnjevanja, ki so priložena vsakemu obrazcu. Ta pravila, ki so pravzaprav opis postopnega izpolnjevanja izjave 3-NDFL, so vsebovana v vsakem od dokumentov, ki so potrdili obrazec za naslednje leto.
V zadnjih 3 letih se je oblika izjave 3-NDFL vsako leto spreminjala. Tako boste v letu 2019 morda potrebovali:
Najdete te obrazce in se naučite, kako izpolniti izjavo 3-NDFL za vsako od obdobij, navedenih na naši spletni strani. Tukaj si lahko ogledate tudi vzorec izpolnjevanja 3 dohodnine za vsako leto:
Obrazec izjave 3-NDFL za leto 2016, glej.
Obrazec izjave 3-NDFL za leto 2017 lahko prenesete.
Obrazec izjave 3-NDFL za leto 2018 smo podali spodaj.
Če ima davčni zavezanec osebni račun na spletnem mestu IFTS, lahko izpolnite izjavo neposredno v njej, pri čemer se osredotočite na vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL, ki je objavljen tukaj.
Naši strokovnjaki so pripravili tudi gradivo o tem, kako izpolniti 3-dohodnino v 3 letih.
Zadnji obrazec izjave, o katerem je treba poročati za leto 2018, je bil odobren z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 03. 10. 2018 št. ММВ-7-11 / [email protected]
Prenesete ga lahko na naši spletni strani.
Kako pravilno izpolniti 3-dohodnino? Upoštevati morate naslednje zaporedje dejanj:
Če je izjava izpolnjena na spletnem mestu IFTS, v osebnem računu zavezanca, se samodejno izberejo potrebni listi izjave za ustrezno situacijo. Zahvaljujoč sistemu namigov, ki je na voljo v vašem osebnem računu, lahko brez iskanja vzorca izpolnjevanja 3-dohodnine.
Za ustvarjanje poročila lahko uporabite tudi program za izpolnjevanje izjave 3-NDFL, ki je na voljo na spletni strani Zvezne davčne službe.
Primer
Artemenko Ruslan Nikolajevič je leta 2018 kupil stanovanje za 3.500.000 rubljev. Za poplačilo prodajalca Artemenko R.N. izdal hipoteko v višini 1.001.387 rubljev, preostanek sredstev je plačal iz osebnih prihrankov. Ob koncu leta je Artemenko R.N. vložil 3-dohodninsko napoved za odbitek premoženja. Najprej je izpolnil naslovno stran.
Artemenko je podatke o dohodkih zabeležil v Dodatku 1 deklaracije 3-NDFL.
Leta 2018 Artemenko R.N. prejel dohodek od:
Končne informacije je prenesel v 2. razdelek obrazca:
|
vrstica |
Dešifriranje |
Znesek (rub.) |
Izračun |
|
Skupni dohodek |
168 093,34 |
90 008,07 + 78 085,27 |
|
|
Znesek odtegnjenega davka |
7 333 + 10 151 |
||
|
Znesek davka za vračilo |
Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL lahko prenesete s spodnje povezave.
Izjavo 3-NDFL je mogoče predložiti za zadnja 3 leta za povračilo dohodnine iz proračuna. Za vsako leto morate izpolniti obrazec, ki je veljal v tem davčnem obdobju. Za leto 2018 se izjava predloži v obliki, odobreni z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 03. 10. 2018 št. ММВ-7-11/ [email protected]
Na vlogo za odbitek davka na nepremičnine priložiti morate kopijo pogodbe o nakupu stanovanja, kopijo dokumenta o lastništvu stanovanja ali akta o prenosu stanovanja na zavezanca. Poleg tega je treba priložiti plačilne dokumente, ki so ustrezno izvedeni in ki potrjujejo plačilo sredstev s strani davčnega zavezanca, na primer za popravilo prostorov ali plačilo obresti na posojilo, če so ti stroški tudi franšiza (potrdila za kreditna naročila, bančni izpiski o prenosu sredstev z računa kupca na račun prodajalca, prodajni in gotovinski prejemki, akti o nakupu materiala od fizičnih oseb z naslovom in podatki o potnem listu prodajalca ter drugi dokumenti).
Pri izpolnjevanju davčne napovedi za dohodnino (obrazec 3-NDFL) za leto 2015 priporočamo uporabo programa "Deklaracija 2015", ki ga lahko brezplačno prenesete na spletni strani Zvezne davčne službe Rusije. Preberite več tukaj.
Program "Deklaracija 2015" je objavljen tudi na spletni strani Glavnega raziskovalnega računalniškega centra (GNIVTs) Zvezne davčne službe Rusije (www.gnivc.ru) v razdelku "Izjave" v razdelku "Programska oprema".
Začetni podatki: Livanova Natalya Mikhailovna (TIN 772455555555) je v letu 2015 prejela dohodek od Parka v Izmailovo LLC v višini 171.000 rubljev. Dohodnino delodajalec zadrži po stopnji 13 odstotkov in se v celoti nakaže v proračun.
Leta 2015 je N.M. Livanova je naredila stroške za nakup stanovanja od posameznika v višini 2.500.000 rubljev. Potrdilo o lastništvu je bilo izdano N.M. Livanov dne 22.10.2015, akt o prevzemu in prenosu stanovanja je bil izdan 25.10.2015.
Da bi prejeli odbitek davka na nepremičnine za stroške nakupa stanovanja, ki ga določa pododstavek 2 odstavka 1 člena 220 Davčnega zakonika Ruske federacije (v nadaljnjem besedilu: zakonik), N.M. Livanova mora davčnemu obračunu za leto 2015 priložiti naslednje dokumente:
1. dokumenti, ki potrjujejo dohodke, prejete od davčnega zastopnika:
2. Dokumenti, potrebni za pridobitev odbitka nepremičninskega davka za stroške nakupa stanovanja:
Kopija potrdila o lastništvu stanovanja z dne 22. 10. 2015 - 1 stran;
Kopije dokumentov, ki potrjujejo plačilo N.M. Libanonska sredstva prodajalcu stanovanja v celoti - potrdilo na 1 strani;
Kopija akta o prevzemu in prenosu stanovanja z dne 25.10.2015 - 1 stran.
NASLOVNA STRAN
Pri izpolnjevanju naslovne strani davčne napovedi, ki je sestavljena iz ene strani, se odražajo splošni podatki o davčnem zavezancu.
Na naslovni strani (glej sliko 2) davčnega obračuna je v polje »Številka popravka« vpisana številka 0, saj je davčna napoved N.M. Prvič je predstavljena Livanova o prihodkih za leto 2015.
V točki "TIN" je navedena identifikacijska številka davčnega zavezanca - posameznika, ki je navedena v dokumentu, ki potrjuje davčno registracijo te osebe pri davčnem organu Ruske federacije. Če davčni zavezanec nima TIN, se ta rekvizit ne izpolni. V našem primeru zapišemo TIN Livanove N.M. 7724555555. Polje »TIN« se izpolni tudi na vseh naslednjih listih deklaracije.
V odstavku "Davčno obdobje (šifra)" je že vpisana številka 34 - to je šifra davčnega obdobja (2015), nato je navedeno davčno obdobje poročanja - 2015.
V polje »Oddano davčnemu organu (šifra)« se vpiše štirimestna številka davčnega organa, pri katerem je davčni zavezanec prijavljen. V našem primeru 7724, kjer je 77 koda regije (Moskva), 24 je številka davčnega organa (sovpada s prvimi štirimi številkami TIN Livanove N.M.).
Polje kode države vsebuje številčno kodo države, katere državljan je oseba. Koda države je navedena v skladu z vseruskim klasifikatorjem držav sveta OK (MK (ISO 3166) 004-97) 025-2001 (ali klasifikatorjem OKSM). Če oseba nima državljanstva, se v polju "Šifra države" navede koda države, ki je izdala dokument, ki dokazuje njegovo identiteto. Na primer, koda 643 je koda Rusije, koda 804 je koda Ukrajine. Če posameznik nima državljanstva, je navedena šifra 999.
Polje »Šifra kategorije zavezanca« se izpolni na podlagi Imenika iz Priloge št. 1 k Postopku za izpolnjevanje obrazca davčne napovedi za dohodnino (v nadaljnjem besedilu: Postopek). N.M. Livanova v izjavi navede šifro davčnega zavezanca - 760 - "druga oseba, ki prijavi dohodek v skladu s členoma 227.1 in 228 zakonika, pa tudi za namene pridobitve davčnih odtegljajev v skladu s členi 218-221 zakonika, oz. drug namen."
V odstavkih »Priimek«, »ime«, »patronim« so navedeni priimek, ime in priimek posameznega zavezanca, brez okrajšav, v skladu z osebnim dokumentom. Za tuje posameznike je pri pisanju dovoljena uporaba črk latinske abecede.
Srednje ime je lahko odsotno, če ni navedeno v dokumentu, ki dokazuje identiteto davčnega zavezanca.
V postavki "Datum rojstva" je datum rojstva (dan, mesec, leto) označen z zaporednim zapisovanjem podatkov z arabskimi številkami, na primer 01/01/1977, kjer je 01 dan, 01 mesec, 1977 je leto rojstva.
Polje »Kraj rojstva« se izpolni v skladu z osebnim dokumentom. V našem primeru - Moskva.
Polja pod rubriko »Podatki o osebnem dokumentu« se izpolnijo na podlagi ustreznega dokumenta. V tem primeru se iz imenika kod dokumentov izbere "Šifra vrste dokumenta", ki je dodatek št. 2 k postopku za izpolnjevanje 3-NDFL. Potni list državljana Ruske federacije ima v njem kodo - 21.
Odstavek »Status davčnega zavezanca« označuje status posameznika – davčnega zavezanca. Hkrati številko 1 vnesejo davčni rezidenti Ruske federacije (tj. posamezniki, ki dejansko prebivajo na ozemlju Ruske federacije najmanj 183 koledarskih dni v 12 zaporednih mesecih). Posamezniki, ki niso davčni nerezidenti Ruske federacije, v polje "Status davčnega zavezanca" vnesejo številko 2.
V poljih pod rubriko »Prebivališče zavezanca« je naveden polni naslov stalnega prebivališča zavezanca na podlagi dokumenta, ki dokazuje njegovo istovetnost, ali drugega dokumenta, ki potrjuje naslov kraja prebivališča.
Elementi naslova so: "Poštna številka", "Območna številka", "Okraj", "Mesto", "Naselje", "Ulica", "Hiša", "Zgradba", "Stanovanje". Če ne poznate svoje poštne številke, lahko tukaj preberete, kako najti poštno številko po naslovu.
"Regionalne kode" je koda subjekta Ruske federacije, na ozemlju katerega ima posameznik prebivališče. Regijska koda je izbrana iz imenika "Regionalne kode" (Dodatek št. 3 k postopku) (sovpada s prvima dvema številkama TIN Livanove N.M.).
Poleg podatkov o davčnem zavezancu je na naslovni strani navedeno skupno število izpolnjenih strani izjave in število dokazil (njihovih kopij), ki so ji priložene. V tem primeru ima davčni zavezanec ali njegov zastopnik pravico sestaviti register teh dokumentov in ga priložiti prijavi. V našem primeru so dokazila priložena na 4 listih (potrdilo 2-NDFL, kopija potrdila za stanovanje, kopija potrdila, kopija akta o prevzemu in prenosu stanovanja).
Na dnu vsake izpolnjene strani izjave zavezanec oziroma njegov zastopnik podpiše in datum podpisa.
Če izjavo podpiše zakoniti ali pooblaščeni zastopnik davčnega zavezanca, je treba ji priložiti kopijo dokumenta, ki potrjuje pooblastila te osebe.
List A se izpolni na podlagi Potrdila v obrazcu 2-NDFL za leto 2015, ki ga je prejela Livanova N.M. od njihovega delovnega mesta - iz Parka v Izmailovo LLC (glej sliko 2).
Ko na listu A izjave 3-NDFL navedete podatke o dohodkih, prejetih od Parka v Izmailovo LLC (je davčni zastopnik), je treba odražati podatke o davčnem zastopniku (ime, TIN / KPP) in izpolniti tudi v polju "Koda OKTMO", katere vrednost mora ustrezati indikatorju polja "OKTMO Code" klavzula 1.3 potrdila v obrazcu 2-NDFL (primer tega potrdila je prikazan na sliki 1).
V vrstici 020 - šifra vrste dohodka morate navesti kodo iz imenika - šifre vrst dohodka, ki je navedena v Dodatku št. 3 k postopku izpolnjevanja 3-NDFL. Ker je delodajalec za Livanovo N.M. davčni zastopnik, tj. zanj nakaže dohodnino, kar dokazuje potrdilo 2-NDFL (primer tega potrdila je prikazano na sliki 1), nato nastavimo kodo za vrste dohodka - 06 - »Dohodek, prejet na podlagi zaposlitve (civilnopravno) pogodbo, davek od katere zadrži davčni zastopnik."
Skupni znesek dohodka in znesek obdavčljivega dohodka je treba prenesti iz odst. 5.1 in 5.2 Potrdila v obliki 2-NDFL. Zneski obračunanega in odtegnjenega davka se prenesejo iz odst. 5.3 in 5.4.
Skupni znesek dohodka, prejetih od Parka v Izmailovo LLC, je 171.000 rubljev, znesek obdavčljivega dohodka je 171.000 rubljev. Znesek davka je znašal 22.230 rubljev. (171.000 rubljev x 13%), znesek odtegnjenega davka je prav tako 22.230 rubljev.
Prejeti podatki na listu A bodo nato šli v razdelek 2
Stroški nakupa stanovanja so navedeni na listu D1 (glej sliko 4).
Izpolnjevanje lista D1 Livanova N.M. se začne od 1. točke, kjer so navedeni podatki o predmetu - šifra za ime predmeta, za katerega se uveljavlja odbitek - se izpolni na podlagi referenčne kode za imena predmetov, ki je priloga št. 5 k postopku izpolnjevanja deklaracije (šifra 1 - stanovanjska stavba, šifra 2 - stanovanje, šifra 3 - soba itd.);
Vrsta lastništva predmeta (številka 1 se doda, če je predmet pridobil davčni zavezanec v izključni lastnini, številka 2 - v skupni skupni lastnini, številka 3 - v skupni skupni lastnini, 4 - če je nepremičnina pridobljena za mladoletnega otroka );
Znak davčnega zavezanca v polju 030 je naveden iz imeniških številk oseb, ki prijavijo odbitek davka na nepremičnine, ki je podan v Dodatku št. 3 k postopku izpolnjevanja 3-NDFL.
Na primer, koda 01 je navedena v primeru prejema odbitka s strani lastnika predmeta, koda 02 - s strani zakonca lastnika predmeta itd. Na primeru Livanova N.M. je lastnica sama, zato smo dali kodo - 01.
Enoto v polje 040 "odbitek se prijavi na način, predpisan z odstavkom 10 člena 220 Davčnega zakonika Ruske federacije" vpišejo zavezanci, ki prejemajo pokojnine, katerih odbitki davka od premoženja se lahko prenesejo na prejšnja davčna obdobja.
Ker Livanova N.M. ni upokojenka in svoj odbitek prenese na prejšnje obdobje, nato pa v to polje vnese - 0.
Naslov predmeta v Ruski federaciji; kot tudi informacije o nastalih stroških:
Datum registracije lastništva stanovanja. V našem primeru je potrdilo o lastništvu stanovanja prejela N.M. Livanova 22.10.2015;
Lastniški delež;
Leto, v katerem se je davčni dobropis začel uporabljati;
Leto, za katero se odobri davčni odbitek;
Znesek dejansko nastalih stroškov za nakup stanovanja, vendar ne več kot 2.000.000 rubljev.
Upoštevati je treba, da je na podlagi pododstavka 2 odstavka 1 člena 220 zakonika najvišji znesek odbitka davka na nepremičnine za stroške nakupa stanovanja 2.000.000 rubljev.
Se pravi, ko je za stanovanje plačal 2.500.000 rubljev, je N.M. Livanova ima pravico zahtevati odbitek davka na nepremičnine v višini največ 2.000.000 rubljev;
V našem primeru je leto, ko se je odbitek začel uporabljati, 2015, delež lastninske pravice je 100 %, t.j. kot ulomek je 1/1. Vendar pododstavka 1.10 ne izpolnijo davčni zavezanci, ki pri davčnih organih prvič zaprosijo za odbitek davka na nepremičnine za stroške pridobitve nepremičninskega predmeta (predmetov), v zvezi s katerim dokumenti, ki potrjujejo pravico do prejetja nepremičnine davčni odtegljaji se začnejo s 1. januarjem 2015 . V našem primeru so dokumenti za nakup stanovanja od N.M. Livanova z dne novembra 2015, zato ne izpolni pododstavka 1.10. Če bi bili dokumenti za stanovanje izdani na primer leta 2013, bi morala v tem polju navesti ulomek 1/1.
(Pravilni ulomek je naveden na naslednji način: števec je označen od prve celice, v praznih celicah pa je pomišljaj, podobno imenovalec.). Znesek dejansko nastalih stroškov za nakup stanovanja je 2.500.000 rubljev, vendar se za namene odobritve odbitka davka na nepremičnine predpostavlja 2.000.000 rubljev.
Nato v razdelku 2 lista D1 Livanova N.M. mora izračunati znesek odbitka davka na nepremičnine.
V p.p. 2.7 list D1 Livanova N.M. označuje skupni znesek prejetega dohodka, ki se prenese iz indikatorja 080 lista A - 171.000 rubljev.
vrednost p.p 2,7 manj kot znesek dokumentiranih stroškov za nakup stanovanja, za katerega je N.M. Livanova lahko zahteva odbitek od premoženja v skladu z izjavo za leto 2015 (171.000 rubljev.< 2 000 000 руб.). Таким образом, сумму 171 000 руб. Н.М. Ливанова может отразить в п.п. 2.8 листа Д1.
Preostali znesek stroškov za nakup stanovanja v višini 1.829.000 rubljev se prenese v naslednje davčno obdobje. (2.000.000 rubljev - 171.000 rubljev). Ta vrednost se odraža v p.p. 2.10 list D1.
Zdaj pa preidimo na izpolnjevanje razdelka 2, kjer izračunamo davčno osnovo in skupni znesek davka, ki ga je treba plačati (pribitka) v proračun (vračilo iz proračuna) od dohodka, obdavčenega po 13-odstotni stopnji (glej sliko 5). Tukaj N.M. Livanova poudarja:
V vrstici 010 - skupni znesek dohodka v višini 171.000 rubljev;
Vrstica 030 - skupni znesek dohodka, ki je predmet obdavčitve, 171.000 rubljev.
Vrednost kazalnika v členu 4 "Znesek stroškov in davčnih olajšav, ki zmanjšujejo davčno osnovo" (vrstica 040) se prenese iz točke 2.8 lista D1 - 171.000 rubljev.
V tem primeru je indikator vrstice 030 oddelka 2 enak indikatorju vrstice 040.
V skladu s tem je v vrstici 060 "Davčna osnova" zabeležena nastala razlika v višini 0 rubljev.
Vrstica 070 se izračuna tako, da vrstico 060 (0 rubljev) pomnožimo s 13%, dobimo 0 rubljev.
Vrednost iz indikatorja 100 lista A (22.230 rubljev) se prenese v vrstico 080
Za izračun vrednosti v vrstici 140 (znesek davka, ki se vrne iz proračuna), je treba od vrstice 080 (22.230 rubljev) odšteti vrednost vrstice 070 (0 rubljev). Prejmemo znesek davka, ki ga je treba vrniti iz proračuna v višini 22.230 rubljev.
Izvedba davčne napovedi se zaključi z izpolnjevanjem rubrike 1 "Podatki o zneskih davka, ki se plača (pribitka) v proračun / vrne iz proračuna."
N.M. Livanova v razdelku 1 odraža znesek davka, ki se vrne iz proračuna, po šifri proračunske klasifikacije in OKTMO (glej sliko 6).
V odstavku "Koda OKTMO" je navedena šifra upravno-teritorialne formacije, na ozemlju katere se izvaja plačilo (doplačilo) davka. Pomen kode OKTMO je vsebovan v "vseruskem klasifikatorju ozemelj občin (OKTMO)". Podatke o kodi OKTMO lahko dobite pri davčnem organu na kraju davčne registracije. V našem primeru je N.M. Livanova odda izjavo v kraju stalnega prebivališča in živi v moskovskem okrožju Sokolniki, katerega koda OKTMO je 45315000.
V vrstici 020 tega razdelka je naveden BCC dohodnine 182 1 01 02030 01 1000 110 (kako ugotoviti davčno CBC za 3 dohodnine), vrstica 060 - znesek davka, ki se vrne iz proračuna, 22.230 rubljev.
Ko oseba namerava prejeti davčno olajšavo, se postavlja vprašanje: kako najbolje izpolniti 3 dohodnino - ročno ali z računalnikom. Vsaka od teh metod ima svoje prednosti, vendar če uporabljate posebne programe za izpolnjevanje 3 dohodnine, jih je bolje prenesti na uradno spletno stran Zvezne davčne službe.
Tam se nahaja programski izdelek "Deklaracija", s katerim lahko čim hitreje in pravilno izpolnite dokument. Ker se oblika 3 dohodninske napovedi precej pogosto spreminja, je na davčni spletni strani za vsako leto objavljena nova različica programa. Se pravi, če želi deklarant izpolniti dokument za leto 2015, mora prenesti program Deklaracija 2015.
Torej, najprej morate iti na, prenesti program za želeno leto in ga namestiti. Nato na namizju odprite bližnjico programa Declaration in nadaljujte neposredno z izpolnjevanjem podatkov. Seveda bo vsebina dokumenta neposredno odvisna od namena, za katerega je izpolnjen: lahko je premoženjska olajšava, davčna olajšava itd.
Nekateri zavihki programa Deklaracije pa so izpolnjeni ne glede na namen izpolnjevanja dokumenta, to pomeni, da se vanje vnesejo podatki ob prejemu kakršnega koli odbitka. Najprej izpolnimo razdelek "Nastavitev pogojev". V njem izberemo vrsto napovedi 3 dohodnine.
Nato morate izpolniti številko davčnega urada, ki jo lahko izberete v imeniku inšpekcij, ki vsebuje ta program. To je zelo priročno, saj vam ni treba dodatno iskati potrebnih informacij po internetu. Za izbiro zahtevane inšpekcijske številke kliknite na polje, prikazal se bo seznam:
V njem izberemo naš pregled, kliknemo "Da". Nato v polju "Številka popravka" pustite vrednost 0, če je prijava v tem letu dana prvič. Po tem morate izbrati znak davčnega zavezanca, torej navesti, kdo je prijavitelj - posameznik ali samostojni podjetnik posameznik, notar, odvetnik itd.
V naslednjem polju "Imati dohodek" morate odražati vir dohodka osebe, ki daje izjavo. Program predvideva izbiro več točk hkrati, kar je pomembno za osebe, ki na primer prejemajo dobiček od sodelovanja v investicijskih partnerstvih in hkrati imajo devizne zaslužke. Večina državljanov izbere prvo postavko v tem stolpcu, ki odraža dohodek deklaranta, prejet v obliki plače.
Zadnji korak v tem razdelku označuje, kdo daje izjavo – neposredno s strani osebe, njenih sestavnih delov ali njenega zastopnika. Naslednja točka se izpolni v "Podatki o deklarantu".
Ta zavihek vsebuje podatke o osebi, ki je predložila izjavo, in sicer:
- priimek, ime in patronimik deklaranta;
- njegova TIN;
- datum, mesec in leto rojstva;
Nato izpolnimo rubriko "Podatki o osebnem dokumentu". Nasproti vrstice "Vrsta dokumenta" kliknite na gumb in s seznama izberite želeni dokument, običajno potni list (točka 21 na tem seznamu). Po tem vnesemo podatke o potnem listu: serijo, številko, datum izdaje, kdo ga je izdal.
Nato kliknite gumb "Podatki o kraju bivanja", da ga lažje najdete, razvijalci so za ta zavihek naredili ikono v obliki hiše. Tukaj boste morali vnesti naslov stalnega prebivališča deklaranta, vključno s poštno številko in kodo OKTMO.
Nato pojdite na zavihek "Dohodek, prejet v Ruski federaciji". Ta razdelek vsebuje ime in podatke o organizaciji, v kateri deklarant prejema dohodek, ter znesek teh dohodkov po mesecih.
Na vrhu tega zavihka so vrednosti obrestnih mer. Ker večina državljanov plača dohodnino v višini 13%, je ta stopnja v programu privzeto izbrana. Če ima deklarant dohodek, za katerega veljajo druge obrestne mere, vam ta programski izdelek omogoča izbiro vrednosti, ki jo deklarant potrebuje.
Zdaj izpolnimo stolpec "Viri plačil". Če deklarant dela na več mestih hkrati, mora vnesti podatke za vsak vir dohodka. Če želite začeti izpolnjevati podatke, morate klikniti zeleni križec na levi strani tabele. Prikaže se okno, v njegovih vrsticah je treba vnesti ime organizacije, kjer deklarant deluje, njeno TIN in KPP, kodo OKTMO. Vse te podatke je mogoče vzeti iz potrdila 2-NDFL, ki ga je izdala računovodska služba podjetja.
Če ima deklarant pravico do prejema standardnega odbitka zase ali za otroka, odbitka pa ni zagotovil delodajalec, potem morate potrditi polje »Izračunati standardne odbitke«. Če ima oseba več virov dohodka, lahko izbere katerega koli od njih. Vendar je mogoče označiti samo enega od teh virov. Ko so vsi podatki izpolnjeni, morate klikniti na gumb "Da" in okno se zapre.
Nato podatke vnesemo v tabelo, ki bo odražala znesek dohodka osebe, ki izpolni izjavo. Če želite to narediti, kliknite gumb "Dodaj dohodek" (zeleni križec poleg druge tabele). V oknu, ki se prikaže, izberite kodo dohodka - za plače bo 2000.
Nato vnesemo znesek dohodka za januar in po vrsti zapišemo številko meseca, torej 1. januar, 2. februar itd. Preostali meseci za celotno preteklo leto se izpolnijo na enak način. Kopirate lahko podatke za pretekli mesec, za to kliknite gumb "Ponovi dohodek". Če želite izbrisati napačno vnesene podatke, morate klikniti na minus, netočnosti v podatkih lahko popravite tudi z gumbom »Uredi dohodek«.
Na tem se lahko šteje, da je izpolnjevanje splošnih podatkov končano. Naslednji članki bodo obravnavali izpolnjevanje zavihka "Odbitki", v katerega se podatki vnašajo na različne načine, odvisno od vrste odbitka:
- ;
Postopek papirologije ni enostaven. V tem članku boste izvedeli, kako pravilno izpolniti 3-dohodnino za leto 2015, in lahko prenesete obrazec.
Prenesite obrazec izjave 3-NDFL za leto 2015
Tisti posamezniki, ki uveljavljajo davčni odtegljaj in se ob tem odločijo za ročno vpisovanje podatkov v prijavo, morajo uporabiti poseben obrazec, in sicer (prenesete ga lahko na zgornji povezavi).
Ker je za prazen obrazec značilna prisotnost kar devetnajstih strani, ga zavezanec ne sme hiteti s tiskanjem. Priporočamo, da se najprej odločite oziroma se z davčnim inšpektorjem posvetujete o tem, katere liste je treba predložiti v preverjanje, da boste prejeli odbitek, ki ga potrebujete.
Za referenco! To je bilo sprejeto 25. novembra 2015 z objavo odredbe pod številko ММВ-7-11/544 takega izvršilnega organa, kot je Zvezna davčna služba.
Da se prosilci za odbitek ne bojijo velikega števila strani obrazca davčne napovedi za leto 2015 in zlahka najdejo območje dokumenta, ki ga potrebujejo, je običajno, da ga pogojno razdelimo na štiri dele :
POZOR! Tisti prosilci za znižanje davčne osnove, ki so podjetniki ali ustvarjajo dobiček s pravnimi dejavnostmi zasebne narave, morajo dodatno izdati list B. In v primerih, ko ima zavezanec dohodek, ki po zakonu ni zavezanec za dohodnino, potem mora je potrebno izpolniti list D.
Včasih se zgodi, da posameznik ne prejme nadomestila, ki mu pripada kot odbitek, ker je bil davčni obračun malomarno sestavljen. V zvezi s tem priporočamo, da ste pozorni na nekaj naslednjih podrobnosti:
Da bi se prosilci za znižanje davčne osnove lahko lažje spopadli z izpolnjevanjem izjave 3-NDFL, predlagamo analizo posebnega primera izpolnjenega obrazca. Ker ima skoraj vsak zavezanec enega ali več otrok, bo zanj najbolj relevantna predloga davčne napovedi, ki je namenjena njim.
Za prejemanje standardnega davčnega nadomestila za otroka bodo morali starši poleg naslovne strani obrazca 3-NDFL izdati še štiri strani. Najprej je to prvi razdelek, ki zahteva vpis podatkov o znesku, ki ga zavezanec želi prejeti kot odškodnino.
Podatke morate navesti tudi v drugem razdelku. Praviloma gre za različne podatke o davčni osnovi, pa tudi o znesku, ki bo posamezniku izplačan po izračunu odbitka.
Ko so zgornje strani izpolnjene, lahko prosilec za standardni odbitek začne vnašati podatke na listih A in E1. V prvem od teh listov mora biti zavezanec obveščen o svojih dohodkih (predpisati višino dobička za davčno obdobje, znesek odvzetih davkov in navesti tudi ime vira, ki daje dohodek). Drugi list E1 pa je namenjen izključno informacijam v zvezi s standardnimi in socialnimi davčnimi olajšavami.
Zelo enostavno je izpolniti list E1, ki je namenjen obračunskim informacijam o odbitkih standardnega tipa. Davčni zavezanec bo moral izdati le prvi odstavek tega lista, nato pa ne vseh, kot tudi četrti odstavek. V bližini vsakega polja, v katerem morate navesti nekaj informacij, je digitalna oznaka.
Za prejemanje standardne odškodnine mora posameznik izpolniti polja, ob katerih so naslednje številke:
Davčni zavezanci iz čl. 227, 227.1 in 1. odstavek čl. 228 Davčnega zakonika Ruske federacije, mora predložiti davčno napoved za dohodnino (člen 1 člena 229 Davčnega zakonika Ruske federacije). Govorimo na primer o samostojnih podjetnikih, ki uporabljajo splošni davčni sistem (člen 1, člen 1, člen 5, člen 227 davčnega zakonika Ruske federacije), ali o državljanih, ki so prodali stanovanje, ki ga je podedovala ali podarila družina. član pred iztekom 3 let (člen 2 odstavek 1, odstavek 2 člena 228, odstavek 1, odstavek 3 člena 217.1 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Tisti državljani, ki jim dohodnine ni treba vložiti, lahko to storijo po lastni volji. Na primer, za prejemanje davčne olajšave pri nakupu stanovanja (člen 2, člen 229, člen 3, člen 1, člen 7, člen 220 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Obrazec za davčno napoved 3-NDFL, izpolnjen za leto 2016, in postopek za njegovo izpolnjevanje sta bila odobrena z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 24. decembra 2014 št. ММВ-7-11 / [email protected](kakor je bil spremenjen z Odredbo Zvezne davčne službe z dne 10. 10. 2016 št. ММВ-7-11/ [email protected]).
Za davčno napoved 3-NDFL 2016 lahko obrazec prenesete na.
Izjavo 3-NDFL (obrazec po KND 1151020) je mogoče predložiti na papirju, izpolniti ročno ali natisniti na računalniku. Uporabiti morate modro ali črno črnilo.
Za pripravo deklaracije lahko uporabite posebne programe. Na primer, na spletnem mestu Zvezne davčne službe www.nalog.ru v razdelku "Programska oprema - izjava" je posebej zasnovan program, ki ga lahko po prenosu na svoj računalnik uporabite za izpolnjevanje davčne napovedi za leto 2016.
Prav tako je priročno izpolniti in predložiti izjavo v obliki 3-NDFL na spletu na spletni strani Zvezne davčne službe v interaktivni storitvi "Osebni račun davkoplačevalca za posameznike".
Obrazec 3-NDFL je sestavljen iz obveznega lista in razdelkov ter listov, ki jih izpolnijo samo posamezni davkoplačevalci (člen 2.1 postopka, odobren z odredbo Zvezne davčne službe z dne 24. decembra 2014 št. ММВ-7- 11 / [email protected]).
Torej morajo vsi posamezniki, ki predložijo izjavo 3-NDFL, izpolniti izjavo v naslednji sestavi:
Listi A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, F, H, I izjave 3-NDFL se uporabljajo za izračun davčne osnove in zneskov davka ter se po potrebi izpolnjujejo.
Na primer, državljan, ki prejema dohodek iz virov v Ruski federaciji in predloži davčno napoved v zvezi s prodajo stanovanja, poleg obveznega dela izpolni naslednje liste:
In če je tak posameznik v letu 2016 kupil tudi stanovanje in v zvezi s tem uveljavlja davčne olajšave, poleg naslovne strani 1. in 2. razdelka ter lista A in lista D2 predloži še:
V splošnem primeru se izjava 3-NDFL predloži najkasneje do 30. aprila leta, ki sledi poteku davčnega obdobja (člen 1, člen 229 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Če zadnji dan roka pade na vikend ali praznik, lahko oddate izjavo naslednji delovni dan, ki sledi takemu dnevu (člen 6.1 7. člena Davčnega zakonika Ruske federacije).
Ker je 30.4.2017 nedelja, 5.5.2017 pa praznik pomladi in dela (člen 112 delovnega zakonika Ruske federacije), je treba predložiti izjavo 3-NDFL za leto 2017 za leto 2016. najkasneje do 2.5.2017.
Če je vložitev dohodnine pravica in ne obveznost posameznika (na primer pri nakupu stanovanja in predložitvi odbitka za davek na nepremičnine), lahko prijavo vložite po 30. aprilu.
Navedli bomo v primeru, da posameznik, ki prejema dohodek iz virov v Ruski federaciji, predloži izjavo za pridobitev odbitka davka na nepremičnine v zvezi z nakupom stanovanja.
