diplomsko delo
Analiza aktivnih transakcij je analiza glavnih vrst, glavnih smeri bančnih dejavnosti, preučevanje in ocena ekonomske učinkovitosti sredstev, ki jih da banka.
Kvalitativna ocena sredstev je pomembna tudi zato, ker njihove količinske značilnosti (število in obseg izdanih posojil in drugih naložb) ne dajejo predstave o učinkovitosti in varnosti dejavnosti banke.
Analiza bilančne vsote vam omogoča, da ugotovite strukturo sredstev, trende njene spremembe, možne negativne in pozitivne premike. Bančna sredstva se analizirajo navpično in vodoravno. Navpična analiza je sestavljena iz določanja deleža glavnih postavk bilančne vsote v skupnem obsegu, horizontalno pa vključuje ugotavljanje sprememb tako absolutne vrednosti sredstev kot njihove strukture v časovnem vidiku.
Centralna banka Ruske federacije se v svoji politiki drži osnovnih načel Baselskih sporazumov pri razvoju metodologije za ugotavljanje kakovosti sredstev poslovnih bank.
V skladu z Navodilom Centralne banke Ruske federacije št. 110-I se pri izračunu stopnje kapitalske ustreznosti bank sredstva glede na stopnjo tveganja razdelijo v 5 skupin, katerih tveganje je 0 ( 2), 10, 20, 50 oziroma 100%.
Prva skupina s tveganjem 0 (2)% vključuje:
1. Sredstva na računih pri Centralni banki Ruske federacije.
2. Sredstva na računih v poravnalnih središčih organiziranega trga vrednostnih papirjev.
3. Obvezne rezerve, prenesene na Centralno banko Rusije.
4. Bančna sredstva, položena za poravnavo s čeki.
5. Gotovina in plačilni dokumenti.
6. Plemenite kovine in kamni v skladišču in na poti.
7. Naložbe v obveznosti državnega dolga držav iz "skupine razvitih držav".
8. Naložbe v obveznice Centralne banke Ruske federacije.
Ta skupina nima tveganja za skoraj vse pozicije in ne sodeluje pri izračunu stopnje kapitalske ustreznosti. Hkrati Centralna banka Ruske federacije ocenjuje pozicije "denarna valuta", "plemenite kovine in kamni v skladišču in v tranzitu" z 2 -odstotnim tveganjem, čeprav verjetnost, da bo banka izgubila vrednost njegova gotovina ni veliko višja od drugih sredstev, ocenjenih z 0 -odstotnim tveganjem ...
Drugo skupino, ocenjeno z 10 -odstotnim tveganjem, predstavljajo:
1. Kreditne zahteve za posojilojemalce (posojila in ekvivalent dolga posojilom), ki jih jamčijo vlada Ruske federacije in vlade držav iz skupine "razvitih držav".
2. Posojila, zavarovana s plemenitimi kovinami, v zlitinah.
3. Naložbe v dolžniške obveznosti Ruske federacije.
4. Naložbe v obveznosti državnega dolga držav, ki niso vključene v "skupino razvitih držav".
5. Posojila in druga sredstva, ki jih banka zagotavlja Ministrstvu za finance RF.
6. Računi s popustom, ki jih izdajo in sprejmejo zvezni izvršni organi.
Tretja skupina tveganja (20%) vključuje:
1. Naložbe v dolžniške obveznosti sestavnih subjektov Ruske federacije in lokalnih oblasti ter posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji, ki jih izdajo ti subjekti.
2. Zahteve za banke držav iz "skupine razvitih držav" za največ 90 dni.
3. Bančna posojila za jamstva, prejeta od matičnih bank z naložbeno oceno najmanj kategorije BBB po klasifikaciji Standard & Poor's.
4. Bančna posojila proti poroštvom, prejetim od mednarodnih razvojnih bank.
5. Zahteve za mednarodne razvojne banke.
6. Sredstva na korespondenčnih računih pri nerezidenčnih kreditnih institucijah držav iz "skupine razvitih držav".
7. Sredstva na računih udeležencev poravnave pri poravnalnih nebančnih kreditnih institucijah.
8. Posojila, izdana državnim organom sestavnih subjektov Ruske federacije in za katere jamčijo ti organi.
9. Posojila, zavarovana z dolžniškimi obveznostmi sestavnih subjektov Ruske federacije in lokalnih oblasti.
10. Posojila zavarovalnicam držav iz "skupine razvitih držav".
Četrta skupina tveganja (50%) vključuje:
1. Sredstva na računih pri bankah-rezidenti Ruske federacije in nerezidenti držav, ki niso vključene v skupino razvitih držav.
2. Posojila in depoziti (tudi v žlahtnih kovinah) in druga sredstva, položena v banke - rezidente Ruske federacije za obdobje do 30 koledarskih dni in v bankah držav iz "skupine razvitih držav" za obdobje več več kot 90 dni.
3. Naložbe v vrednostne papirje in trgovalni portfelj.
Stopnja tveganja za četrto skupino sredstev (50%) se je zdaj zmanjšala za 20 odstotnih točk (namesto 70%, sprejetih po krizi leta 1998), vendar ostaja precej visoka, kar kaže, da je Centralna banka Ruske federacije še vedno ima nizko oceno stanja domačega medbančnega trga in bančnega sistema Rusije kot celote. Za primerjavo: sredstva, položena na račune v bankah v njihovi državi, in podobna sredstva so določena na ravni 20% z Baselskimi sporazumi.
Vsa druga bančna sredstva, ki niso prikazana v zgoraj navedenih skupinah tveganja, spadajo v peto skupino tveganja (100%).
Oceno kakovosti bančnih sredstev glede na njihovo lastno kreditno tveganje je mogoče izvesti na podlagi naslednjega posploševalnega kazalnika:
kjer je RAA skupno premoženje banke, knjiženo ob upoštevanju njihovega tveganja;
Kpi je koeficient tveganja za i-to sredstvo;
Аi - i -to sredstvo banke;
Pki - znesek rezerve za morebitne izgube ali rezerve za morebitne izgube posojil, posojila in enakovrednega dolga i -tega sredstva.
Mednarodne zahteve dopuščajo določena odstopanja v pristopih k tehtanju sredstev glede na tveganje v različnih državah. Domača metodologija, ki se vse bolj približuje tisti, ki je bila sprejeta v Baslu, v takšni ali drugačni meri upošteva realne gospodarske razmere v državi v danem trenutku.
Analiza donosnosti sredstev je najpomembnejša smer pri analizi kakovosti upravljanja premoženja banke, saj je povečanje njihove donosnosti, torej tudi prihodkov in dobička banke glavni cilj njenih dejavnosti.
Sredstva, ki prinašajo glavni dohodek v ruskih poslovnih bankah, so kratkoročna in srednjeročna posojila, sredstva, vložena v transakcije z vrednostnimi papirji, devizne transakcije.
Druga sredstva, ki predstavljajo faktoring, odvzem storitev, najem, sodelovanje pri industrijskih naložbah, v dejavnostih drugih gospodarskih struktur, sredstva, položena na korespondenčne račune pri bankah, prinašajo manj pomembne prihodke (neznatna).
Sredstva, preusmerjena v poravnave, rezerve, tudi na račune pri Centralni banki, medbančne poravnave, terjatve, praviloma sploh ne ustvarjajo dohodka.
Zadnjo skupino sredstev tvorijo premoženje banke in njeni odhodki. Osnovna sredstva banke v nasprotju s osnovnimi sredstvi podjetja niso produktivna, kar pomeni, da ustvarjajo dohodek, kljub temu pa so pogoj za pridobitev tega dohodka.
Na splošno je donos na sredstva mogoče opredeliti kot letno stopnjo enostavnih in sestavljenih obresti.
Razmerje med prihodki iz uporabe sredstev U in povprečno velikostjo sredstev A za analizirano obdobje je preprosta obrestna mera i:
i = U / A * K / t (2)
kjer je i preprosta obrestna mera;
U - dohodek iz uporabe sredstev;
A je povprečna velikost sredstev;
K je ocenjeno število dni v letu;
t je trajanje obdobja v dneh.
Pri analizi obdobja, daljšega od enega leta, se uporabljajo tako preproste kot sestavljene obresti, ki se izračunajo po naslednji formuli:
kjer je n število let.
Podatki o dohodku bank so prikazani v izkazu poslovnega izida. Povprečna velikost sredstev za analizirano obdobje je določena na podlagi izračunov bilance stanja na začetku in koncu obdobja kot aritmetično povprečje.
Za opredelitev drugih vidikov donosnosti sredstev poslovnih bank lahko uporabite naslednje kazalnike:
1. Delež zneskov, ki niso izterjani po bančnih garancijah, v skupnem znesku danih jamstev označuje relativno višino dohodka, ki ga je banka izgubila.
2. Donosnost sredstev na splošno:
Ta kazalnik označuje dobiček, ki ga podjetje prejme od vsakega rublja, predplačanega za oblikovanje sredstev. Donosnost sredstev izraža merilo donosnosti podjetja v danem obdobju. Višja kot je vrednost tega koeficienta, učinkoviteje se uporabljajo sredstva v obtoku.
3. Tveganju prilagojena marža je skupna (bruto) obrestna marža, prilagojena tveganju kreditnih izgub. Določa se po formuli:
Kazalnika K1 in K2 odražata obseg neprofitnih posojil v sredstvih in v posojilnem portfelju rezervoarja. Ko se dinamika tega kazalnika spremeni, se spremeni tudi kakovost kreditnega portfelja.
Naslednja značilnost kakovosti sredstev je njihova likvidnost. Ker se sposobnost sredstev, da se spremenijo v denar, zmanjšuje, jih delimo na visoko likvidna, likvidna, srednjeročna likvidnostna sredstva, dolgoročna likvidnostna sredstva in nelikvidna sredstva. Višje kot je tveganje pri sredstvih, nižja je njihova likvidnost.
Za nadzor stanja likvidnosti banke se vzpostavijo standardi likvidnosti (takojšnji, tekoči, dolgoročni in skupni ter za operacije s plemenitimi kovinami), ki se določijo kot razmerje med sredstvi in obveznostmi ob upoštevanju čas, zneski in vrste sredstev in obveznosti ter drugi dejavniki.
Stopnja takojšnje likvidnosti (H1) vam omogoča, da ocenite delež bančnih obveznosti, ki jih je mogoče odplačati na zahtevo z uporabo najbolj likvidnih sredstev:
kjer je Lam - visoko likvidna sredstva;
OVM - obveznosti banke na računih na vpogled.
Najnižja dovoljena vrednost standarda H1 je nastavljena na 15%.
Koeficient tekoče likvidnosti (N2) je opredeljen kot razmerje med zneskom likvidnih sredstev banke in zneskom bančnih obveznosti na računih do vpogleda do 30 dni:
Najmanjša dovoljena vrednost tega kazalnika je 70%.
Koeficient dolgoročne likvidnosti banke (N3) označuje splošno stanje aktivnega in pasivnega poslovanja in je opredeljen kot razmerje med vsem dolgoročnim dolgom do banke, vključno z izdanimi poroštvi in poroštvi, z zapadlostjo več kot eno leto do lastna sredstva banke (kapital) ter obveznosti banke na depozitnih računih prejetih posojil in drugih dolžniških obveznosti z zapadlostjo več kot eno leto:
kjer je Кр - posojila, ki jih je izdala banka, z depoziti, tudi v plemenitih kovinah, s preostalo zapadlostjo več kot eno leto, ter 50% jamstev in poroštev, ki jih je banka izdala z zapadlostjo več kot eno leto;
Od - obveznosti banke do posojil in vlog, ki jih je banka prejela, pa tudi do dolžniških obveznosti banke, ki krožijo na trgu z zapadlostjo več kot eno leto.
Največja dovoljena vrednost tega kazalnika je 120%.
Koeficient celotne likvidnosti (N4) je opredeljen kot odstotek likvidnih sredstev in bilančne vsote banke in prikazuje, kakšen delež zavzemajo likvidna sredstva v bilančni vsoti banke:
kjer Lat - skupni znesek vseh sredstev v bilanci stanja banke minus stanje na računih obračuna banke;
Ro - obvezne rezerve kreditne institucije, računi: 30202, 30204.
N4 (standard skupne likvidnosti) prikazuje, kakšen delež v celotnem obsegu sredstev zasedajo likvidna sredstva.
Tako aktivno bančno poslovanje vključuje operacije, s katerimi banke dajo sredstva na voljo za pridobitev potrebnega dohodka in zagotovitev svoje likvidnosti.
Analizo kakovosti upravljanja bančnih sredstev je treba začeti z oceno strukture bančnih sredstev, predvsem z vidika njene racionalnosti in razpršenosti.
Analiza dinamike bilančne vsote banke in njenih strukturnih sestavin nam omogoča, da ocenimo celoten obseg dejavnosti banke, ugotovimo glavne trende v njenem razvoju kot celoti in spremembe v sestavi njenih sredstev, ki so se zgodile v zadnjih nekaj letih. leta in ugotoviti glavne razloge za te spremembe.
Med analizo tveganosti sredstev se ugotavlja delež najmanj (0, 10, 20%) in najbolj (100%) tveganega premoženja, delež sredstev s srednjim tveganjem (50%), dinamika sprememb v spremlja se struktura tveganju prilagojenih sredstev. Hkrati stopnjo naložbenega tveganja ne določa le ustrezna skupina kreditnega tveganja, ampak tudi dejavniki, kot so možnost njihovega jamstva, zavarovanje in druge metode regulacije in regulacije.
Protikrizno upravljanje v kreditnih institucijah
Glavni trend v razvoju bančnega sistema do sredine leta 1998 je bil osredotočenost na razvoj poslovanja na finančnih trgih, predvsem na trgu javnega dolga ...
Protikrizno upravljanje v kreditnih institucijah
Naložbena dejavnost poslovnih bank
Učinkovitost dejavnosti bank, zlasti njihovega aktivnega delovanja, v večji meri določa stopnja vpliva dejavnikov zunanjega poslovnega okolja. Obstaja več glavnih dejavnikov ...
Raziskave aktivnega poslovanja podružnice 300 JSC JSB "Belarusbank"
Organizacija, registracija in računovodstvo depozitnih poslov pravnih oseb v kreditni instituciji. Postopek za izračun in obračun obresti na privabljena sredstva
Depozitni posli so operacije kreditnih institucij za privabljanje sredstev pravnih in fizičnih oseb v depozite in njihovo umeščanje. Obstajajo pasivne in aktivne depozitne operacije ...
Izboljšanje kakovosti upravljanja premoženja kreditne institucije na primeru OJSC "Baltic Investment Bank"
Glavni vir informacij za analizo aktivnega poslovanja banke so različne oblike bilance stanja - objavljeni obrazec, stanje prometa, bilanca stanja iz računovodskih izkazov, sestavljena v skladu z MSRP ...
Pretvorba prednostnih delnic v navadne delnice ali prednostne delnice v prednostne delnice druge vrste. Breme 10207 - za znesek nominalne vrednosti delnic, predloženih za konverzijo ...
Postopek registracije in izdaje dovoljenj kreditnim institucijam
Umik udeleženca iz kreditne institucije. Debit 10502 Kredit 60322 - za znesek nominalne vrednosti deleža udeleženca v kreditni instituciji, ki je vložil vlogo za izstop iz kreditne institucije. Zmanjšanje odobrenega kapitala za znesek delnic ...
Razvoj ukrepov za izboljšanje finančne stabilnosti OJSC Poslovne banke "Severnaya Kazna"
Upravljanje aktivnega poslovanja poslovne banke
v Usmeritev dobička poročevalskega leta (njegov del) v oblikovanje rezervnega sklada z odločbo letne skupščine delničarjev (udeležencev): D 70502 "Uporaba dobička preteklih let" Na 10701 "Rezervni sklad" v Smer dobička prejšnjih ...
Diplomsko delo je bilo zaključeno leta 2010 za študenta ene od moskovskih univerz. Delo je bilo sprejeto brez pripomb (takrat so bile za diplome povsem drugačne zahteve) in si je recenzent prislužil odlično oceno, študent je bil v zagovoru ocenjen tudi z odličnimi ocenami. V praktičnem delu je bilo uporabljeno resnično poročanje raziskovalnega predmeta.
Stroški diplomskega dela na določeno temo ali drugo temo v bančništvu se začnejo pri 10.000 rubljih za podiplomski študij (od 24.000 rubljev za magistrski študij) in so odvisni od zahtev. Vsi razpoložljivi načini stika z avtorjem so navedeni v razdelku Stiki.
UVOD 3
POGLAVJE 1. TEORETSKA IN METODOLOŠKA OSNOVA AKTIVNEGA POSLOVANJA KOMERCIALNIH BANK 6
1.1. Ekonomske značilnosti aktivnega poslovanja bank 6
1.2. Vrste in oblike aktivnih operacij 11
1.3. Zakonodajna ureditev aktivnega bančnega poslovanja v Rusiji 23
POGLAVJE 2. ANALIZA UPRAVLJANJA POSLOVANJA SREDSTEV (na primeru CB OJSC "Moskovska kreditna banka" 33
2.1. Ekonomske značilnosti CB OJSC "Moskovska kreditna banka" 33
2.2. Analiza strukture in dinamike kreditnega poslovanja CB OJSC "Moskovska kreditna banka" 37
2.3. Ocena naložbenih dejavnosti CB OJSC "Moskovska kreditna banka" 56
POGLAVJE 3. SMERNICE ZA IZBOLJŠANJE UPRAVLJANJA AKTIVNEGA POSLOVANJA V BANKI 61
3.1. Splošni trendi razvoja aktivnega bančnega poslovanja v Rusiji 61
3.2. Ukrepi za izboljšanje sistema upravljanja premoženja v banki 73
3.3. Ocena ekonomske učinkovitosti projektnih dejavnosti 80
SKLEP 83
SEZNAM UPORABLJENE LITERATURE 88
Dodatek 1 91
Dodatek 2 93
UVOD
Ena od glavnih smeri gospodarskih preobrazb v Rusiji je povezana s korenito spremembo vloge finančne sfere v mehanizmu nacionalnega gospodarstva. V načrtovanem distribucijskem gospodarstvu denarni tokovi niso imeli odločilne vloge v gospodarskem obtoku, ampak so služili le kot instrument za izpolnitev načrtovanih ciljev na področju materialne proizvodnje. S prehodom na tržni način upravljanja se je pomen finančnih tokov v gospodarstvu močno spremenil. V tržnem gospodarstvu je prisotnost ali odsotnost zahtevane ravni finančnih sredstev poslovnih subjektov temeljni dejavnik pri izvajanju gospodarskih dejavnosti. Od začetka reform so ruske poslovne banke postale glavna institucija, ki izvaja prerazporeditev finančnih sredstev.
Poslovne banke v procesu uporabe lastnih sredstev in izposojenih sredstev, ki jih pritegnejo z denarja in finančnih trgov, vlagajo različne vrste naložb (naložb), katerih celota sestavlja njihovo aktivno poslovanje. Hkrati pa je glavni cilj katere koli poslovne banke ustvarjanje dobička, vendar ne more vlagati denarja le v zelo donosne posle, kot je na primer posojanje svojim strankam, saj za normalno izvajanje svojih dejavnosti banka mora hkrati zagotoviti pravočasno vračilo izposojenih sredstev njihovim lastnikom (različnim pravnim in fizičnim osebam) z ohranjanjem določene stopnje likvidnosti. Tveganja bi bilo smiselno razdeliti po vrstah naložb, upoštevati različne zakonodajne norme, ekonomske standarde, navodila in navodila bančnih nadzornih organov ter zahteve denarne politike, ki jo vodi država.
Tako je na splošno mogoče reči, da je aktivno poslovanje poslovnih bank uporaba lastnih in izposojenih (izposojenih) sredstev, ki jih izvajajo banke za pridobitev dobička ob hkratnem spoštovanju pravnih norm, ohranjanju zahtevane ravni likvidnosti in racionalnosti porazdelitev tveganj za določene vrste operacij.
Očitno je, da večja kot je učinkovitost aktivnega poslovanja banke, več prejema dohodek in je posledično bolj stabilna finančna institucija. Zato je povečanje učinkovitosti aktivnega poslovanja bank eno najpomembnejših nalog njihovih dejavnosti v kateri koli državi in v vseh ekonomskih razmerah razvoja družbe, saj je očitno, da je uspeh banke kot finančne institucije v veliki meri odvisen od pridobivanja ustreznega dohodka ob ohranjanju zadostne ravni likvidnosti.
Poslovne banke izvajajo aktivne in pasivne transakcije. Te operacije so kot dve nasprotni strani dialektične enotnosti. Aktivne operacije so nemogoče brez pasivnih operacij, pasivne operacije pa brez aktivnih operacij postanejo nesmiselne. Toda vse bančne operacije brez izjeme sledijo enemu cilju - povečanju prihodkov in zmanjšanju stroškov.
Pomen raziskovalne teme je še posebej opazen v ozadju svetovne finančne krize. Številne kreditne institucije zmanjšujejo obseg aktivnega poslovanja in povečujejo delež gotovine, da lahko kadar koli izpolnijo svoje obveznosti. Na splošno se struktura premoženja v času krize obnavlja v korist likvidnejših.
V tem diplomskem delu bo raziskano aktivno poslovanje poslovnih bank, saj so v dejavnostih poslovnih bank izjemnega pomena, saj so procesi oblikovanja kreditnih sredstev in njihova uporaba tesno povezani.
Namen dela je torej preučiti aktivno poslovanje poslovnih bank. Glede na namen dela so bile postavljene naslednje naloge:
1) določi ekonomsko bistvo, vrste in oblike aktivnega poslovanja poslovnih bank, ki banki zagotavljajo dohodek;
2) razmisli o pravnem okviru, ki ureja postopek dajanja bank v posojila;
3) objektu analize dati ekonomsko značilnost - poslovno banko OJSC "Moskovska kreditna banka";
4) analizira strukturo in dinamiko kreditnega poslovanja raziskovalnega predmeta;
5) oceni naložbeno aktivnost predmeta analize;
6) opredeliti splošne trende v razvoju aktivnega bančnega poslovanja v Rusiji;
7) razvija ukrepe za izboljšanje sistema upravljanja aktivnega poslovanja v banki;
8) oceniti ekonomsko učinkovitost projektnih dejavnosti.
Kot praktično podlago za preučevanje vprašanja organiziranja aktivnega poslovanja razmislimo o finančnih dejavnostih Kreditne banke Moskve (OJSC).
Pri pisanju dela so bila uporabljena znanstvena dela in monografije ruskih ekonomistov in strokovnjakov s področja bančništva, zakonodajni akti, nekateri učbeniki in metodološki razvoj, gradivo periodike in statistični podatki.
POGLAVJE 2. ANALIZA UPRAVLJANJA AKTIVNEGA POSLOVANJA (na primeru CB OJSC "Moskovska kreditna banka")
2.1. Ekonomske značilnosti CB OJSC "Moskovska kreditna banka"
KREDITNA BANKA MOSKVE (v nadaljnjem besedilu banka) je univerzalna finančna institucija, ki ponuja celotno paleto bančnih storitev in uspešno deluje v vseh sektorjih ruskega finančnega trga. Banka na ruskem trgu bančnih storitev deluje od leta 1992 in je danes ena izmed najbolj dinamično razvijajočih se ruskih bank, ki ima vodilne položaje na finančnih trgih.
Banka ohranja močan položaj v številnih segmentih bančnih storitev za prebivalstvo in podjetja, nenehno izboljšuje storitvene tehnologije in širi paleto svojih izdelkov. Banka ponuja celotno paleto storitev za pravne osebe vseh ravni, pri čemer se osredotoča na posojila malim in srednje velikim podjetjem ter posameznikom, ponuja univerzalne izdelke in storitve za široko občinstvo ter razvija posebne programe ob upoštevanju individualne potrebe in želje strank.
V ta namen banka nenehno širi svojo mrežo servisnih pisarn, ki jih je konec leta sestavljalo 38 dodatnih pisarn in 9 operativnih blagajn v Moskvi in Moskovski regiji ter 8 regionalnih operativnih pisarn v Tuli, Ryazan, Vladimir, Kursk, Lipetsk, Tambov, Tver in Voronezh.
Banka oskrbuje več kot 18 tisoč pravnih oseb in več kot 137 tisoč posameznih strank.
Banka svoje dejavnosti izvaja na podlagi naslednjih licenc:
1) Splošno dovoljenje Banke Rusije št. 1978 z dne 20. januarja 2000 za bančno poslovanje s sredstvi v rubljih in tuji valuti;
2) potrdilo o vključitvi banke v register udeležencev v sistemu obveznega zavarovanja vlog;
3) dovoljenje za izvajanje operacij za privabljanje depozitov in polaganje plemenitih kovin št. 1978 z dne 18. avgusta 1999;
4) Dovoljenja poklicnega udeleženca na trgu vrednostnih papirjev:
i) z dne 07.12.2000 št. 177-03675-001000 za izvajanje dejavnosti upravljanja vrednostnih papirjev;
ii) z dne 07.12.2000 št. 177-03476-100000 za posredniške dejavnosti;
iii) z dne 07.12.2000 št. 177-03579-010000 za izvajanje trgovskih dejavnosti;
iv) z dne 20.12.2000 št. 177-04183-000100 za depozitarne dejavnosti.
V lestvici 1000 vodilnih ruskih bank v letu 2008 po RBC-Ratingu banka uvršča:
- 55. mesto glede na čista sredstva;
- 56. mesto po obsegu likvidnih sredstev;
- 46. mesto po kreditnem portfelju;
- 39. mesto posojil pravnim osebam;
- 53. mesto pri potrošniških kreditih;
- 57. mesto v portfelju vlog.
Glavne dejavnosti banke v letu 2009 so bile: posojanje pravnim in fizičnim osebam, lizinški posli, trgovinsko financiranje in dokumentarni posli, poslovanje na trgu medbančnih posojil, privabljanje sredstev pravnih in fizičnih oseb v depozite, poravnave in gotovinske storitve, aktivni razvoj zbiranje storitev, servisiranje bančnih kartic, nudenje drugih visokotehnoloških izdelkov in storitev.
Konec leta 2008 - začetek leta 2009 glede na trenutne razmere na trgu so bile strateške prednostne naloge revidirane. Glavni poudarek banke ni na razvoju poslovanja, temveč na kakovosti poslovanja, ohranjanju partnerstev s strankami in krepitvi obvladovanja tveganj.
Izdelana strategija razvoja banke je leta 2009 na podlagi celovite analize dejavnosti banke omogočila simuliranje parametrov strateškega razvoja banke in posodabljanje njenih glavnih ciljev.
Kreditni portfelj banke se je v letu 2009 povečal za 47% in na dan poročanja dosegel 43,0 milijard rubljev. Hkrati se je obseg posojil pravnim osebam povečal za 47%, rast posojil fizičnim osebam - za 82%.
Skupni obseg obveznosti banke je na začetku leta 2010 znašal 54,1 milijarde rubljev. Vključno z obsegom zbranih sredstev pravnih in fizičnih oseb se je v letu 2009 povečalo za 32% in je znašalo 25,3 milijarde rubljev.
Obseg dolgoročnega financiranja je leta 2009 znašal 10,4 milijarde rubljev.
Visoka stopnja dobička je banki omogočila povečanje lastnega kapitala: leta 2008 se je lastniški kapital povečal za 19%, s 5,2 milijarde rubljev na 6,2 milijarde rubljev.
Na podlagi rezultatov leta 2009 je banka prejela bilančni dobiček v višini 895,7 milijona rubljev. Prihodki banke so uravnoteženi, razpršeni, pokrivajo vsa navedena področja dejavnosti in zagotavljajo stabilnost finančnega rezultata dejavnosti na spremembe finančnega in gospodarskega stanja. Največji vpliv na dobičkonosnost dejavnosti banke v letu 2000 so imeli prihodki v zvezi s posojili pravnim in fizičnim osebam, opravljanjem deviznih poslov, pa tudi prihodki od provizij za servisiranje strank.
Doseženi gospodarski kazalci banke omogočajo njen nadaljnji dinamičen razvoj. Banka namerava voditi prilagodljivo konkurenčno tarifno politiko; razvijati in izboljševati bančne tehnologije, izboljšati korporativno kulturo in kakovost upravljanja podjetij.
Rezultati dela banke so ji omogočili, da postane ena najzanesljivejših bank v državi (po reviji "Finance"), pa tudi ena največjih bank v državi (po reviji "Profile").
Svoje poslanstvo banka vidi v ustanovitvi ene najučinkovitejših in najbolj zanesljivih univerzalnih poslovnih bank v Rusiji, ki je vodilna v prodaji finančnih produktov malim in srednjim podjetjem ter posameznikom, poleg tega pa ima v lasti pomemben delež vseh premoženje ruskega bančnega sistema.
Banka želi z obetajočimi novimi izdelki in storitvami dodatno okrepiti svoj položaj na finančnem trgu kot univerzalna finančna institucija, ki ponuja celoten spekter storitev za posameznike, mala in srednja podjetja ter pravne osebe.
Banka namerava še naprej razvijati mrežo služb za pomoč strankam in krepiti partnerstva z nasprotnimi strankami in strankami ter jih pritegniti k celovitim storitvam.
Glavne smeri razvoja banke v bližnji prihodnosti bodo nadaljnji razvoj zbirnih storitev, vzpostavitev razvitega bankomata in terminalskega omrežja, izboljšanje storitev za plastične kartice in nove oblike elektronskih storitev.
Prihodki od pravnih in zasebnih strank - prihodki od provizij in provizij ter prihodki od uporabe njihovih virov - se obravnavajo kot viri prihodnjih prihodkov. Dodatni prihodki se načrtujejo z razvojem zbiranja gotovine, lizinga in elektronskih storitev.
Banka namerava voditi politiko, namenjeno širjenju baze strank in ohranjanju obstoječih strank, načrtuje ohranitev in krepitev svojega položaja pri tradicionalnih vrstah dejavnosti za banko, kot so medbančno poslovanje, posojanje pravnim osebam ter denarne in poravnalne storitve za stranke. Ti ukrepi zagotavljajo zanesljive vire prihodkov in povečujejo prihodnje prihodke banke.
2.2. Analiza strukture in dinamike kreditnega poslovanja CB OJSC "Moskovska kreditna banka"
V strukturi aktivnega poslovanja imajo tradicionalno največji delež kreditni posli. To je posledica naravne lastnine kapitala, ki se usmerja na področja, kjer je najvišja stopnja dobička. Analiza kreditnega poslovanja glede na stopnjo tveganja, varnosti in donosnosti je podlaga za analizo kakovosti premoženja banke. Posojilne operacije so ene najučinkovitejših, tj. donosne načine razporejanja bančnih sredstev. Hkrati so kreditne operacije najbolj tvegana vrsta poslovanja poslovnih bank. Posojilne dejavnosti banke tvorijo njen kreditni portfelj.
Posojilne naložbe ali posojilni portfelj poslovne banke so skupaj vsa posojila, ki jih banka dodeli za ustvarjanje dohodka. Portfelj posojil banke vključuje skupno knjigovodsko vrednost vseh posojil, vključno z zapadlimi, dolgotrajnimi in dvomljivimi posojili.
Portfelj posojil banke ne vključuje:
- zaveze za izdajo posojila;
- kreditne linije, ki še niso bile uporabljene;
- garancije in akreditivi;
- operativni leasing.
Tako se posojilni portfelj razume kot skupnost terjatev banke do posojil, odobrenih različnim posojilojemalcem. Za izračun obsega posojilnega portfelja lahko uporabite najbolj dostopno obliko računovodskih izkazov "Obratovalni list za računovodske račune kreditne institucije (št. 0409101)", od koder se pridobijo podatki o stanju denarja na naslednjih bilančnih računih:
- medbančna posojila: računi 320 (brez 32015), 321 (brez 32115);
- posojila Ministrstvu za finance Rusije: račun 441 (razen 44115);
- posojila, odobrena finančnim oblastem sestavnih subjektov Ruske federacije in lokalnim oblastem: račun 442 (razen 44215);
- posojila državnim zunajproračunskim skladom: račun 443 (razen 44315);
- posojila, zagotovljena zunajproračunskim skladom sestavnih subjektov Ruske federacije in lokalnih oblasti: račun 444 (brez 44415);
- posojila pravnim osebam različnih oblik lastništva: račun 445 (brez 44515), 446 (brez 44615), 447 (brez 44715), 448 (brez 44815), 449 (brez 44915), 450 (brez 45015), 451 (razen 45115), 452 (razen 45215), 453 (razen 45315);
- posojila, odobrena posameznikom - zasebnim podjetnikom: račun 454 (brez 45415);
- posojila posameznikom: račun 455 (brez 45515);
- posojila, odobrena nerezidentnim pravnim osebam: račun 456 (razen 45615);
-posojila, odobrena posameznikom-nerezidentom: račun 547 (brez 4571.
Analiza posojilnih dejavnosti banke omogoča reševanje naslednjih nalog:
1. Določitev stopnje in vrste koncentracije tveganja posojilnega portfelja, njegove skladnosti z zunanjim kritjem in ustreznosti ustvarjenih rezerv za kritje dejanskih in potencialnih izgub.
2. Ocena ustreznosti kreditnega tveganja znesku pričakovanega dobička.
3. Določitev kreditne sposobnosti posojilojemalcev za zmanjšanje kreditnega tveganja.
4. Določitev učinkovitosti posojilnih operacij, ki omogoča izbiro ustrezne možnosti za dodelitev sredstev.
Priporočljivo je analizirati kreditne transakcije v naslednjem zaporedju:
- obseg kreditnih dejavnosti banke je ocenjen v primerjavi s prejšnjimi obdobji;
- analizira se gibanje posojil;
- Določena je stopnja razpršenosti kreditnih naložb, kar omogoča zmanjšanje tveganja neplačil posojil;
- ocena odplačila posojila;
- izvede se kvantitativna ocena strukture kreditnega portfelja;
- Izkazalo se je, da je kakovost posojilnega portfelja glede na tveganje in stopnja zavarovanja posojila;
- Analizira donosnost in učinkovitost posojilnih poslov.
Analizirajmo obseg kreditne dejavnosti banke. V ta namen bomo sestavili tabelo 2, v kateri bomo odražali analizo dinamike kreditnega portfelja banke.
Tabela 2 Analiza dinamike kreditnega portfelja banke (tisoč rubljev)
| P / p Št. | Kazalo | 2007 | 2008 | 2009 |
| 1 | Obseg portfelja posojil | 25 678 345 | 29 286 050 | 42 981 015 |
| 2 | Stopnje rasti portfelja posojil | - | 14,049601 | 46,762759 |
| 3 | Saldo valute | 35 459 902 | 40 920 721 | 59 631 525 |
| 3 | Delež kreditnega portfelja v bilančni vsoti (%) | 72,42 | 71,57 | 72,08 |
| 4 | Delovna sredstva | 32 453 789 | 35 658 031 | 53 401 332 |
| 5 | Delež kreditnega portfelja v obratnih sredstvih (%) | 79,12 | 82,13 | 80,47 |
| 6 | Stopnja rasti bilance stanja | - | 15,40 | 45,72 |
| 7 | Svinčeni koeficient | - | 0,91 | 1,02 |
Dinamika posojilnega portfelja je prikazana z diagramom na sliki 1.
Riž. 1. Dinamika kreditnega portfelja
Slika 1 jasno prikazuje rast posojilnega portfelja za analizirano obdobje. Še več, leta 2008 je bila rast 14 -odstotna v primerjavi z letom 2007, leta 2009 pa je kljub finančni krizi in splošnemu poslabšanju kreditnega trga za 46% prišlo do rasti kreditnega portfelja. Medtem ko so druge banke omejevale svoje posojilne dejavnosti, je Kreditna banka Moskve nadaljevala politiko aktivnega posojanja strankam.
Naraščajoča dinamika obsega posojilnega portfelja v absolutnem smislu priča o širitvi sektorja kreditnega trga, na katerem deluje ta banka. Kot kažejo podatki v tabeli 2, ima analizirana banka vse večji obseg svojega kreditnega portfelja, kar omogoča pozitivno oceno njenega obnašanja na trgu.
Praviloma se povečanje obsega posojil v banki pojavi kot posledica vpliva vseh dejavnikov, ki vključujejo: zmanjšanje posojilne obrestne mere, povečanje posojilnih pogojev, povečanje posojilnih limitov, zmanjšanje zahtev za pripravo svežnja dokumentacije, zmanjšanje zahtev za zagotovitev vračila posojila; za posameznike lahko banke uporabijo takšne oblike spodbud za pridobitev posojila, kot so znižanje minimalne starosti posojilojemalca, odsotnost vojaške izkaznice v paketu dokumentov, prisotnost enega poroka itd.
Pri analizi je treba biti pozoren na tak kazalnik, kot je dinamika rasti kreditnega portfelja v dinamiki. Rastoči kazalnik stopnje rasti kreditnega portfelja velja za nujen znak uspešnih posojilnih dejavnosti, saj v nasprotnem primeru se banka sooča z grožnjo, da bo izgubila svoj delež na kreditnem trgu in ga iztrgale močne in konkurenčne banke. Če je v preučevani banki opaziti povečanje stopenj rasti, je to pozitivna stran posojilnih dejavnosti, saj kažejo, da ima banka razvito kreditno politiko, ki upošteva tako spremembe tržnega povpraševanja kot tudi notranji kreditni potencial banke same.
Relativni kazalniki posojilnega portfelja nam omogočajo, da ugotovimo pomen kreditnih dejavnosti za banko. Tako kazalnik deleža posojilnega portfelja v bilančni valuti omogoča ugotavljanje, v kolikšni meri so dejavnosti banke pri dajanju denarnih sredstev v obliki posojil osredotočene na trg posojilnega kapitala. Povečanje deleža kaže na povečanje pomena kreditnih dejavnosti za banko, hkrati pa na verjetnost povečanja kreditnih tveganj.
Sicer se delež deleža posojilnega portfelja v bilanci stanja imenuje koeficient koncentracije, ki kaže, koliko bančnih sredstev je koncentriranih na kreditnem trgu. Danes praktične dejavnosti domačih bank kažejo, da razmerje koncentracije v mnogih velikih bankah doseže raven 90-95%, kar je povezano z zmanjšanjem stopnje dobičkonosnosti in povečanjem tveganja drugih aktivnih operacij, kar sili banke poslujejo predvsem na trgu posojilnega kapitala.
Delež posojilnega portfelja v obratnih sredstvih nam omogoča, da sklepamo, koliko posojilni portfelj prevladuje v obratnih sredstvih. Rast tega kazalnika nam omogoča, da sklepamo, da višja donosnost teh sredstev sili banko v izogib drugim vrstam plasiranja in opravljanje dejavnosti predvsem na kreditnem trgu.
Razmerje med stopnjo rasti kreditnega portfelja in stopnjo rasti bilančne vsote nam omogoča, da sklepamo, katera sredstva so odgovorna za rast bilančne valute. Ta koeficient se imenuje koeficient vnaprej.
Vodilni koeficient kaže, kolikokrat rast portfelja posojil presega rast bilančne vsote. Vrednost koeficienta nad enim kaže na aktivno delo banke na področju kreditiranja v primerjavi z drugimi aktivnimi posli. Objektivnejša ocena bo dosežena z večkratnim preučevanjem obrestnih mer. Posledično je mogoče sklepati o taktiki vedenja banke na trgu: če je bilo v nekaterih analiziranih obdobjih razmerje vodilnih manjše od enega, potem lahko domnevamo, da je banka povečala svoja sredstva z drugimi dejavnosti, kar zmanjšuje aktivnost posojilnih dejavnosti.
Vodilni faktor je 0,91 v navedenih obdobjih; 1.02. Posledično nam vrednosti pridobljenih koeficientov omogočajo sklep, da banka povečuje svoja sredstva, predvsem zaradi denarnih sredstev, danih v posojila. To vedenje je verjetno mogoče razložiti z dvema razlogoma: nižjo stopnjo tveganja kreditnih transakcij v primerjavi na primer s transakcijami na borzi in odsotnostjo nihanja obrestnih mer.
Nato bomo razmislili o sestavi posojilnega portfelja z vidika kreditiranja fizičnih in pravnih oseb. Če želite to narediti, sestavite tabelo 3 in na podlagi tega sliko 2.
Tabela 3 Sestava posojilnega portfelja (tisoč rubljev)
| P / p Št. | Kazalo | 2007 | 2008 | 2009 |
| 1 | 10 345 890 | 9 456 980 | 8 457 540 | |
| 2 | Delež pogodb s posamezniki v kreditnem portfelju,% | 40 | 32 | 20 |
| 3 | Posojilni portfelj pravnih oseb (vključno s samostojnimi podjetniki) | 15 332 455 | 19 829 070 | 34 523 475 |
| 4 | Delež pogodb s pravnimi osebami v kreditnem portfelju,% | 60 | 68 | 80 |
| 5 | Obseg portfelja posojil | 25 678 345 | 29 286 050 | 42 981 015 |
Riž. 2. Sestava kreditnega portfelja
Kot je razvidno iz slike 2, se banka "opira" na kreditiranje pravnih oseb. Obseg posojil pravnim osebam je v letu 2007 znašal 60%. Leta 2008 se je ta številka povečala na 68%, v letu 2009 pa je bilo posojanje pravnim osebam več kot prevladujoča vrednost - 80%. To je deloma mogoče razložiti z razvojem finančne krize v letih 2008-2009. Posamezniki v teh okoliščinah so najbolj nezaželene stranke. V teh letih je banka še naprej sodelovala s tistimi strankami, katerih kreditna zgodovina je bila brezhibna. Na podlagi navedenega lahko sklepamo, da se banka trenutno zanima za stranke - pravne osebe.
Brezgotovinska posojila za posameznike so v Rusiji v zadnjem desetletju postala še posebej priljubljena. Tako hitra rast je bila posledica uvedbe potrošniških posojil na trg v najširšem pomenu besede. Vendar se je finančna kriza na tem področju prilagodila. Od začetka leta 2009 je posojanje posameznikom postalo manj dobičkonosno za banko, kar pojasnjuje trend zmanjševanja zadolževanja denarja v tem sektorju.
Med glavnimi razlogi za upad obsega je najprej poslabšanje plačilne sposobnosti prebivalstva. V ozadju hitrega dviga maloprodajnih cen, razširjenega zmanjševanja delovnih mest, znižanja plač je človeku težko predvideti raven dohodka v mesecu, šestih mesecih, letu. Zato posamezniki pod temi pogoji ne morejo jamčiti za popolno odplačilo posojila.
Za povečanje lastne varnosti v mnogih bankah posojanje posameznikom določa minimalni prag vplačila in zvišanje letne obrestne mere. Prav tako so bila revidirana pravila za ocenjevanje plačilne sposobnosti posameznika. Zagotavljanje uradne potrditve višine dohodka je postalo obvezno pri izvajanju dokumentov za posojanje posamezniku. Nekatere vrste posojil (hipoteke, avtomobilska posojila) so namenjene izključno idealnemu posojilojemalcu.
Nato bomo analizirali sestavo kreditnega portfelja posameznikov. Če želite to narediti, sestavimo tabelo 4.
Tabela 4 Sestava kreditnega portfelja posameznikov (tisoč rubljev)
| P / p Št. | Kazalo | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Posojanje hipotekarnih kreditov | 4 563 220 | 44 | 4 342 507 | 46 | 4 213 450 | 50 |
| 2 | Kredit strank | 2 340 800 | 23 | 2 567 509 | 27 | 2 430 800 | 29 |
| 3 | Avtomobilska posojila | 1 238 675 | 12 | 1 112 590 | 12 | 1 099 088 | 13 |
| 4 | Posojila za izobraževalne potrebe | 509 430 | 5 | 523 780 | 6 | 511 278 | 6 |
| 5 | Posojila za čas dopusta | 576 300 | 6 | 514 204 | 5 | 100 378 | 1 |
| 6 | Druga posojila posameznikom | 1 117 465 | 1 | 396 390 | 4 | 102 546 | 1 |
| 7 | Posojilni portfelj posameznikov | 10 345 890 | 100 | 9 456 980 | 100 | 8 457 540 | 100 |
Na drugem mestu med posojili pravnim osebam je potrošniško posojanje. Njegov delež v portfelju se iz leta v leto povečuje, čeprav se je dejanski obseg v letu 2009 zmanjšal.
Diagrami na slikah 3-5 jasno prikazujejo sestavo kreditnega portfelja pravnih oseb.
Riž. 3. Sestava kreditnega portfelja posameznikov v letu 2007
Riž. 4. Sestava posojilnega portfelja posameznikov v letu 2008
Riž. 5. Sestava kreditnega portfelja posameznikov v letu 2009
Posojanje, ki ga "Moskovska kreditna banka" izvaja za pravne osebe, se lahko izvaja v različnih oblikah:
- tradicionalno kratkoročno posojanje;
- revolving kreditna linija;
- okvirno kreditno linijo;
- posojanje prekoračitve;
- lizing posojila.
Posojilni predmeti so lahko:
- financiranje proizvodnih stroškov posojilojemalca - nakup surovin, materialov, nadomestnih delov, sestavnih delov, polizdelkov, stroški za tekoče popravilo opreme, prevoz, skladiščenje, plačilo električne energije itd .;
- financiranje nakupa nepremičnin, programskih izdelkov, vrednostnih papirjev (za poklicne udeležence na trgu vrednostnih papirjev);
- financiranje stroškov, povezanih z izvajanjem izvoznih pogodb;
- posojilojemalec odkupi lastne delnice;
- obratna sredstva na splošno, vključno z odplačevanjem tekočih dolgov za davke, dajatve, dajatve in druga obvezna plačila v proračune in državna zunajproračunska sredstva vseh ravni;
- blago in storitve, ki so bile posojilojemalcu dobavljene ali zagotovljene po določenih pogodbah, vključno z opremo, komunikacijskimi napravami, računalniki, vozili itd.
- plača zaposlenim v organizaciji - posojilojemalec.
Banka običajno zavaruje posojila pravnim osebam:
- zastavljeni vrednostni papirji, kot so vrednostni papirji Sberbank Rusije, državni vrednostni papirji, vrednostni papirji sestavnih subjektov Ruske federacije ali občin (v mejah tveganja, določenih zanje);
- jamstva sestavnih subjektov Ruske federacije ali občin, pa tudi bančna jamstva tistih bank, za katere so določene meje tveganja;
- vozila;
- nepremičninski predmeti;
- zaloge, vključno z zalogami končnih izdelkov, blaga, surovin, materialov, polizdelkov v obtoku (predelava);
- oprema;
- poroštva plačilno sposobnih podjetij in organizacij (kot dodatno zavarovanje);
- zastavljene plemenite kovine v standardnih in / ali merjenih ingotih.
Pogoj za razvoj kreditnih odnosov je upnikovo zaupanje v posojilojemalca, kar je mogoče, če upoštevamo naslednja načela:
- vračljivost;
- nujnost;
- plačilo;
- zagotavljanje zaščite premoženjskih interesov banke;
- ciljno naravo posojila.
Ena od glavnih dejavnosti banke "Kreditna banka Moskve" je posojanje pravnim osebam in samostojnim podjetnikom. Banka daje posojila podjetjem ob upoštevanju posameznih značilnosti njihovega poslovanja.
Banka posojila daje tudi predstavnikom malih in srednje velikih podjetij. Po mnenju številnih strokovnjakov je posojanje pravnim osebam, zlasti malim podjetjem, ena najbolj razvitih vrst bančnih storitev.
Posojanje pravnim osebam (posojanje podjetjem) v banki je bilo zagotovljeno že vrsto let, strokovnjaki kreditno -ekonomskega oddelka imajo bogate izkušnje in strokovno svetujejo vsem strankam, ki jih zanima ta vrsta storitve. Stranke imajo možnost, da izberejo vrsto posojila, ki najbolj ustreza pogojem in posebnostim poslovanja.
Banka je zainteresirana za dolgoročno in pozitivno sodelovanje z vsemi strankami. Zato strokovnjaki pri obravnavi posojilnih vprašanj podrobno analizirajo vsa tveganja, povezana s kreditnimi projekti in aktivnostmi posojilojemalcev, in v zvezi s tem banka pozitivno obravnava takšne pozicije, kot so:
- stranka ima stabilno in obetavno poslovanje;
- uspešne delovne izkušnje;
- razpoložljivost lastniškega kapitala;
- možnost, da se banki zagotovi dovolj zavarovanja.
Analizirajmo sestavo kreditnega portfelja pravnih oseb banke po vrstah kreditiranja (na podlagi podatkov v tabeli 5).
Tabela 5 Sestava posojilnega portfelja pravnih oseb po vrsti posojila (tisoč rubljev)
| P / p Št. | Kazalo | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Kratkoročno posojanje | 5 654 900 | 37 | 6 452 890 | 32 | 8 346 743 | 24 |
| 2 | Leasing posojila | 2 453 867 | 16 | 3 421 765 | 17 | 2 900 540 | 8 |
| 3 | Revolving kreditna linija | 3 439 690 | 22 | 5 645 390 | 28 | 12 345 300 | 36 |
| 4 | Okvirna kreditna linija | 1 900 543 | 12 | 2 349 600 | 12 | 6 380 303 | 18 |
| 5 | Posojilo prekoračitve | 1 873 455 | 12 | 1 959 425 | 10 | 4 550 589 | 13 |
| 6 | 15 322 455 | 100 | 19 829 070 | 100 | 34 523 475 | 100 |
Namesto tega se je banka osredotočila na redne, zanesljive in stabilne posojilodajalce. Zato rast opažamo pri rasti posojil po kreditni liniji in posojil prekoračitve.
Analizirajmo kreditni portfelj po vrstah posojilojemalca (tabela 6).
Tabela 6 Sestava kreditnega portfelja pravnih oseb po vrsti posojilojemalca (tisoč rubljev)
| P / p Št. | Kazalo | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Velik posel | 8 452 960 | 55 | 10 437 540 | 53 | 23 475 700 | 68 |
| 2 | Mala in srednja podjetja | 4 675 400 | 31 | 6 439 600 | 32 | 8 990 876 | 26 |
| 3 | Samostojni podjetniki | 1 800 431 | 12 | 2 700 438 | 14 | 1 898 400 | 5,5 |
| 4 | Neprofitne organizacije | 200 453 | 1 | 210 438 | 1 | 134 756 | 0,4 |
| 5 | Državna in občinska podjetja | 198 309 | 1 | 250 438 | 1 | 150 975 | 0,4 |
| 6 | Druge pravne osebe | 193 211 | 1 | 41 054 | 0,2 | 23 743 | 0,1 |
| 7 | Posojilni portfelj pravnih oseb | 15 322 455 | 100 | 19 829 070 | 100 | 34 523 475 | 100 |
Diagram na sliki 6 jasno prikazuje sestavo posojilnega portfelja po vrsti pravne osebe v letu 2009.
Riž. 6. Sestava kreditnega portfelja po vrsti pravne osebe v letu 2009
Moskovska kreditna banka namensko izvaja svojo posojilno politiko, katere cilj je povečati obseg posojil, razširiti nabor posojilnih storitev, izboljšati kakovost posojilnih storitev posojilojemalcem vseh ravni, od financiranja velikih pravnih oseb do predstavnikov srednjih in malih podjetij.
Ključno področje delovanja banke v letu 2009 je bilo opravljanje storitev za mala in srednje velika podjetja. Posebna pozornost je bila namenjena posojanju malim in srednje velikim podjetjem.
Na podlagi tabele 7 bomo analizirali sestavo kreditnega portfelja za pravne osebe, ki se ukvarjajo z različnimi panogami.
Tabela 7 Sestava posojilnega portfelja po panogah (tisoč rubljev)
| P / p Št. | Kazalo | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Industrijska podjetja | 6 430 723 | 42 | 8 199 909 | 41 | 15 538 390 | 45 |
| 2 | Gradbena podjetja | 4 389 390 | 29 | 6 390 590 | 32 | 5 738 509 | 17 |
| 3 | Kmetijska podjetja | 349 762 | 2 | 490 210 | 2 | 300 123 | 1 |
| 4 | Trgovina in dobava | 2 409 540 | 16 | 2 700 329 | 14 | 5 489 609 | 16 |
| 5 | Prehrambena industrija | 905 489 | 6 | 1 000 021 | 5 | 5 340 328 | 15 |
| 6 | Promet in komunikacija | 739 687 | 5 | 895 438 | 5 | 2 000 329 | 6 |
| 7 | Finančne storitve | 80 390 | 0,5 | 134 590 | 0,7 | 100 378 | 0,3 |
| 8 | Druge veje nacionalnega gospodarstva | 17 474 | 0,1 | 17 983 | 0,1 | 15 809 | 0,1 |
| 9 | Posojilni portfelj pravnih oseb | 15 322 455 | 100 | 19 829 070 | 100 | 34 523 475 | 100 |
Strukturo posojilnega portfelja po panogah lahko opazujemo z diagramom na sliki 7.
Riž. 7. Sestava kreditnega portfelja banke po panogah v letu 2009
Na podlagi analize kreditnega portfelja banke je mogoče narediti naslednje zaključke:
1) med finančno krizo banka ni prekinila, ampak je začela povečevati obseg posojil. V analiziranem obdobju opažamo stabilno in enakomerno rast kreditnega portfelja;
2) je delež posojilnega portfelja v premoženju banke v obravnavanem obdobju ostal praktično na isti ravni. To je dokaz, da povečan obseg kreditiranja temelji na stabilni rasti bilančne valute, kar kaže na trajnostni razvoj banke;
3) večina posojilojemalcev banke so pravne osebe. V času krize je banka ustavila kreditiranje posameznikov;
4) najbolj priljubljeni posojilojemalci banke so velika industrijska podjetja. Prav s temi družbami banka v času gospodarske krize še naprej sodeluje v okviru posojil kreditne linije ali prekoračitve.
Preidimo na analizo naložbenih dejavnosti banke.
2.3. Ocena naložbenih dejavnosti CB OJSC "Moskovska kreditna banka"
Naložbene dejavnosti poslovne banke so dejavnosti banke, ki daje (vlaga) bančna sredstva v vrednostne papirje, nepremičnine, statutarna sredstva podjetij, zbirke, plemenite kovine in druge naložbene predmete.
Glavna področja naložbenih dejavnosti banke so:
- izbira, strukturiranje in upravljanje neposrednih naložb v sredstva z velikim potencialom za rast njihove vrednosti;
- ustanovitev (prevzem) in upravljanje odvisne družbe;
- vlaganje v vrednostne papirje;
- svetovanje in finančne storitve pri transakcijah z velikimi delnicami.
Po bilanci stanja banke se v strukturi sredstev odražajo naslednji predmeti njene naložbene dejavnosti:
- finančna sredstva po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida;
- finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo; naložbe v odvisne družbe in naložbene nepremičnine.
Postavke »finančna sredstva« pomenijo celoten nabor vrednostnih papirjev in finančnih instrumentov, ki jih ima banka, in so nato izvedeni vrednostni papirji.
Razvrščanje teh finančnih sredstev v »ocenjeno po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida« in »na razpolago za prodajo« odraža namero banke, da v zvezi z njimi izvede določena dejanja. Tako se naložbeni portfelj banke odraža pod postavko »finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti ...«. Kadar namerava banka prodati eno ali drugo vrednostno papirje, se ta prenese v skupino "finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo".
Tabela 8 prikazuje dinamiko naložbene aktivnosti analizirane banke.
Tabela 8 Dinamika naložbene dejavnosti banke (milijon rubljev)
| № | Kazalo | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Naložbe po pošteni vrednosti skozi poslovni izid | 3987,0 | 11,2 | 4303,0 | 10,5 | 0,0 | 0,0 |
| 2 | Stopnja rasti, % | - | - | 7,9 | - | - | - |
| 3 | Naložbe za prodajo | 0,6 | 0,0 | 0,5 | 0,0 | 5824,0 | 9,8 |
| 4 | Stopnja rasti, % | - | - | -19,5 | - | - | - |
| 5 | Celotna naložba | 3987,6 | 11,2 | 4303,5 | 10,5 | 5824,0 | 9,8 |
| 6 | Stopnja rasti, % | - | - | 7,9 | - | 35,3 | - |
| 7 | Naložbe v odvisne družbe | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 8 | Naložbe v nepremičnine | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 9 | Bilančna vsota | 35460,0 | 100,0 | 40921,0 | 100,0 | 59631,0 | 100 |
| 10 | Stopnja rasti, % | - | - | 15,4 | - | 45,7 | - |
Če analiziramo to zbirno tabelo, lahko vidimo, da banka povečuje svoje naložbene dejavnosti. Če je leta 2008 rast naložb znašala 7%, potem je v letu 2009 ta številka že 35%. Vendar pa obstaja še en zanimiv trend. V letu 2009 je banka vse razpoložljive vrednostne papirje prenesla v sredstva za prodajo. Rast naložb pa ne kaže na povečanje naložbene aktivnosti. Banka je v vsakem trenutku pripravljena prodati svoje razpoložljive vrednostne papirje. Morda bančni analitiki čakajo na najugodnejši trenutek, ko se bodo vrednostni papirji na trgu prodali po najvišji ceni.
Nato analiziramo strukturo naložb banke (tabela 9).
Tabela 9 Struktura naložb banke (milijon rubljev)
| № | Kazalo | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Zvezne posojilne obveznice RF (OFZ) | 898,0 | 22,5 | 975,0 | 22,7 | 1342,0 | 23,0 |
| 2 | Poslovne promocije | 2053,0 | 51,5 | 2134,0 | 49,6 | 2942,0 | 50,5 |
| 3 | Občinske obveznice | 432,0 | 10,8 | 543,0 | 12,6 | 643,0 | 11,0 |
| 4 | Zadolžnice | 604,6 | 15,2 | 651,5 | 15,1 | 897,0 | 15,4 |
| 5 | Celotna naložba | 3987,6 | 100,0 | 4303,5 | 100,0 | 5824,0 | 100,0 |
Struktura naložb za analizirano obdobje je homogena. To pomeni, da naložbena strategija, ki jo izbere banka, ustreza poslovodstvu in upravnemu odboru banke in poslovodstvo ne želi spreminjati naložbene politike.
Največji delež v naložbenem portfelju imajo delnice podjetij (več kot 50% v celotnem analiziranem obdobju). Drugo mesto zasedajo zvezne posojilne obveznice - približno 23% v analiziranem obdobju. Nadaljnje zadolžnice - 15% naložbenega portfelja banke. Občinske obveznice - približno 11-12% portfelja.
Struktura naložbenega portfelja za analizirano obdobje je prikazana na sl. 8-10.
Riž. 8. Struktura naložbenega portfelja banke v letu 2007
Riž. 9. Struktura naložbenega portfelja banke v letu 2008
Riž. 9. Struktura naložbenega portfelja banke v letu 2009
V letu 2009 je banka prejela 354.599 tisoč rubljev prihodkov od obresti iz naložb. Ta številka je 140.254 tisoč rubljev več kot leta 2008 (ali 65%). To tudi dokazuje, da je naložbena strategija, ki jo je izbrala banka, pravilna.
Glavne postavke prihodkov, ki so pozitivno vplivale na finančni izid banke v letu 2009, so:
- prihodki od provizij;
- drugi poslovni prihodki;
- prihodki od poslov s finančnimi sredstvi po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida.
Tako je naložbeni portfelj banke od leta 2009 dobro razpršen tako glede dobičkonosnosti kot tveganja. Večino sestavljajo delnice podjetij, ki imajo večje tveganje, hkrati pa tudi višjo donosnost. Vse državne obveznice imajo različne zapadlosti in so nominirane v različnih valutah.
3.2. Ukrepi za izboljšanje sistema upravljanja aktivnega poslovanja v banki
IBS RS-Bank V.6 je:
- avtomatizacija celotnega nabora sodobnih bančnih storitev;
- jamstvo za zanesljivost in delovanje;
- visoka raven informacijske varnosti;
- prijaznost do uporabnikov;
- kombinacija naprednih tehnologij in najboljših idej analitikov in inženirjev podjetja R-Style Softlab, zbranih v 15 letih sodelovanja z bankami.
Konkurenčne prednosti IBS RS-Bank V.6:
- prilagodljivost in prilagodljivost;
- funkcionalna nasičenost v skladu z zahtevami najbolj naprednih bank;
- prilagodljivo upravljanje elektronskih dokumentov;
- uporaba naprednih tehnologij in rešitev na področju informacijske varnosti;
- najboljše rešitve podjetja in njegovih tehnoloških partnerjev.
IBS RS-Bank V.6 vam omogoča tudi opravljanje nalog, kot je organiziranje dela v več delovnih dneh hkrati v okviru bančnih oddelkov; shranjevanje zgodovine računovodskih vkazov na osebnih računih v času delovanja IBS; vzpostavitev zalednih operacij; izvajanje servisnih postopkov in servisnih operacij.
Na področju bančnega računovodstva IBS RS-Bank V.6 zagotavlja naslednje:
- gibanje brezgotovinskih sredstev za bančne posle (bančno plačilo, bančno povpraševanje, plačilo v bančni valuti) in gotovine za notranje bančne posle (prejem gotovine, dvig gotovine, denarna podpora, zahtevki za plačilo PZO - provizija za storitev);
- spominska in konsolidirana spominska reda;
- periodične provizije.
Uporaba RS-Banking V.6 bo omogočila:
- znatno povečati produktivnost dela zaposlenih v ustreznih službah kreditne institucije;
- izboljšati kakovost storitev za stranke;
- izboljšati učinkovitost interakcije z bankami nasprotnimi strankami.
Prednosti uporabe RS-Banking V.6:
- priročen vnos dokumentov;
- prilagodljive nastavitve za različne tiskane dokumente;
- odpravljena tehnologija za izvajanje rutinskih množičnih operacij in njihov večstopenjski nadzor.
Na področju kreditnih operacij sistem popolnoma avtomatizira delovna mesta:
1) posojilojemalec, katerega funkcije vključujejo delo z vlogami za posojilo in sklepanje posojilne pogodbe;
2) uslužbenec oddelka za podporo, ki sestavlja naročila za opravljanje kreditnih poslov in oblikuje pakete spremnih dokumentov;
3) kreditni računovodja, ki izvaja poravnalne posle za izdana posojila in servisira bilančne in zunajbilančne račune, odprte po kreditnih pogodbah;
4) bančni računovodja, ki opravlja operacije z bančnimi karticami z dovoljenim limitom in z nedovoljenim prekoračitvijo.
Možnosti in R S -L oa ns V.6 vam omogočajo ustvarjanje posojil različnih vrst in klasifikacij: banka načrtuje svojo kreditno politiko ne glede na omejitve sistema. Izvajanje RS-Loans V.6 omogoča kreditni instituciji, da dobesedno pokrije celoten trg posojil in strankam ponudi najširšo paleto storitev.
1. Posojilo prebivalstvu:
- posojila za nujne potrebe;
- kredit strank;
- avtomobilska posojila;
- posojanje hipotekarnih kreditov;
- posojanje s plastičnimi karticami (kreditne kartice, kartice s prekoračitvijo);
- individualni kreditni programi.
2. Komercialno posojanje (velika, srednja in mala podjetja):
- standardna posojila z enkratno vrsto izdaje ali po delih;
- kreditne linije za izdajo in / ali omejitve dolga;
- posojila "na zahtevo" in "pred pogoji";
- posojanje prekoračitve na tekočih računih;
- bančne garancije / protigarancije;
- splošne pogodbe o kreditnih linijah in prekoračitvah.
Izvajanje zapletenega sistema avtomatizacije RS-Posojila V.6 daje kreditnim institucijam pomembne konkurenčne prednosti, kar omogoča, da v enem samem modulu v celoti izvajajo vse operacije, ki so dodeljene oddelkom banke in zaledni službi banke za izdajanje in vzdrževanje posojil. Spodaj so le glavni.
1. Delo s prošnjami za posojila:
-vzpostavitev postopnega postopka za obravnavo vlog za posojila, vključno z vodenjem zapisnikov sej kreditnih odborov, povezovanjem zaposlenih v pravni službi, službi za gospodarsko varnost, oddelkom za vrednostne papirje in drugimi službami z avtomatsko registracijo sprejetih odločitev in ustrezna prilagoditev statusa vlog;
- pri integraciji s programskim kompleksom InterBank se odprejo dodatne možnosti za oddaljeno storitev za stranke (naročilo stranke na spletni strani banke z avtomatskim odsevom v sistemu, organizacija mest za ekspresno posojanje na daljavo itd.);
- uvoz naročil iz zunanjih virov;
- analiza plačilne sposobnosti posojilojemalca (predhodna napoved) in izračun najvišjega zneska danega posojila;
- izračun kreditne sposobnosti posojilojemalcev - pravnih oseb na podlagi ocene njihovega finančnega stanja.
2. Delo s pogodbami in portfelji:
- posojilne pogodbe - vnos in shranjevanje glavnih parametrov posojila (znesek, zapadlost, obrestne mere, limiti itd.), kot tudi zgodovino njihovih sprememb. Odnose s posojilojemalci je mogoče graditi tako v okviru standardnih posojilnih produktov (vnaprej konfiguriranih v sistemu) kot na podlagi individualnega pristopa k vsaki pogodbi;
- pogodbe o bančnih karticah - (kredit, prekoračitev) - obdelava dovoljenih in nepooblaščenih prekoračitev, določitev obdobja oprostitve, datuma izpisa in obdobja odplačila, minimalnega zneska plačila (od limita ali od dolgovanega zneska), določanja pravil za obdelavo in razdeljevanje sredstev, prejetih na kartici ... Podpira možnost, da se del dolga formalizira v ločeni tranši s posameznimi načini odplačevanja;
- sporazumi o bančnih garancijah / protigarancijah - vzdrževanje in obračunavanje izdanih in plačanih garancij;
- prekoračitve pravnih oseb - za poravnalne račune z določitvijo datumov zapadlosti, obrestnih mer itd. Funkcionalnost je v celoti integrirana s sistemom gotovinskih poravnav pravnih oseb in podsistemom "Računovodstvo bank". V okviru ene pogodbe o storitvah tekočega računa je mogoče ohraniti več pogodb o prekoračitvi; samodejno povečanje omejitve računa ob odprtju in "povezovanje" z njim nove pogodbe o prekoračitvi; samodejno poravnavanje limitov pri opravljanju transakcij na računu. V primeru prekoračitve je predvideno oblikovanje urnikov za odplačilo glavnice dolga in obresti;
- glavni sporazumi - o okvirnih kreditnih linijah in pogodbah o prekoračitvi z navedbo datumov zapadlosti, limitov, obrestnih mer in provizij ob upoštevanju zavarovanj itd.;
- portfelji posojil in pogojnih obveznosti z možnostjo parametrizacije značilnosti homogenosti portfelja (in vzpostavitev njihovega samodejnega ustvarjanja), s prenosom pogodb iz enega portfelja v drugega. Če posojilojemalec ne izpolni svojih obveznosti, se lahko posojilo prenese iz ustreznega portfelja v pod-portfelj oslabljenih zapadlih posojil (Uredba Banke Rusije št. 254-P z dne 26. marca 2004 "O postopku za oblikovanje rezerv kreditnih institucij"). za morebitne izgube pri posojilih, pri posojilih in enakovrednih dolgovih ").
3. Delo s kreditnimi linijami (večstransko posojanje):
- odpiranje kreditnih linij z omejitvami izdaje in (ali) dolga;
- obračunavanje kreditnih linij s "odložnimi" pogoji (zagotavljanje kreditnih sredstev v okviru formaliziranega zavarovanja s premoženjem v skladu z urnikom vzorčenja ali zneskom izvedenega plačila);
- vzdrževanje urnikov za spreminjanje limitov izdaje in dolga.
4. Delo s poravnalnimi transakcijami na področju posojanja:
- urnike odplačevanja (vključno z rentnimi) in njihov preračun glavnice in obresti, pri čemer se upoštevajo vsi predhodno izračunani;
- urnike odplačevanja provizije;
- efektivna obrestna mera (EKS);
- kategorije kakovosti posojil (KKS) in pogojne obveznosti;
- zneski za vračilo, zamudo, obračunavanje obresti, transakcije podaljšanja pogodbe.
5. Druge možnosti pri kreditnih transakcijah:
- odpiranje osebnih računov in njihovo povezovanje s sistemskimi predmeti, rezervacija računov;
- napovedovanje plačil za poplačilo dolgov (za glavnico in obresti, za zapadle obveznosti, za kazni in provizije);
- določitev parametrov predčasnega odplačila posojila z možnostjo uvedbe moratorija;
- obračunavanje in odpis dolgov, za katere je priznano, da jih ni mogoče izterjati.
Ta programska oprema lahko avtomatizira tudi naložbene dejavnosti banke. Vrste vrednostnih papirjev in vrednosti, ki jih je mogoče obračunati v sistemu:
- obveznice državnega varčevalnega posojila (OGSZ);
- obveznice ruskega domačega posojila (ORVVZ);
- ciljne posojilne obveznice (OZZ);
- loterijske vstopnice;
- varčevalna potrdila;
- spominski kovanci;
- dragocene kovine.
Delo z vrednostnimi papirji v sistemu pomeni:
- vodenje referenčnih knjig vrednostnih papirjev in dragocenosti;
- avtomatizacija procesov prodaje, nakupa, odkupa in sprejema za shranjevanje različnih vrst vrednostnih papirjev in dragocenosti;
- delo z dokumenti, ki nastanejo pri opravljanju poslov z vrednostnimi papirji in dragocenostmi.
- Oblikovanje poročanja na področju investicijskih dejavnosti.
3.3. Ocena ekonomske učinkovitosti projektnih dejavnosti
Glavni strateški cilj razvoja Kreditne banke Moskve kot kreditne institucije je postati prvovrstna univerzalna poslovna banka na mednarodni ravni, ki deluje po načelih zanesljivosti in se maksimalno osredotoča na potrebe strank v skladu z mednarodnimi standardi.
V začetni fazi je načrtovan nakup opreme za programski paket RS-Bank V.6 izdaje 20, samega programskega paketa, priključitev opreme na računalniško omrežje sedeža in vseh podružnic ter preusposabljanje zaposlenih za nova plačila sistemov. Začetne naložbe za prehod na storitev brezgotovinskih poravnav prek sistema RS-Bank V.6 so prikazane v tabeli 10.
Tabela 10 Začetni stroški, povezani s prehodom na sistem RS-Bank V.6 (tisoč rubljev)
Prihodki iz kreditnega in naložbenega poslovanja so v letu 2009 znašali 3.017 milijonov rubljev. Predvideva se, da se bo dohodek zaradi uporabe sistema RS-Bank V.6 v letu 2010 povečal za 1%. Tako bo predvideni skupni prihodki od kreditov in naložb v letu 2010 znašali 3.047 milijonov rubljev. Lahko sklepamo, da bo absolutna vrednost povečanja dohodka od uporabe sistema RS-Bank V.6 v letu 2009 znašala 30 milijonov rubljev.
Odhodki banke v letu 2010 se bodo zaradi vzdrževanja sistema povečali za 22 milijonov rubljev. Za določitev dinamike za napovedana obdobja se uporablja 15 -odstotna stopnja rasti.
Za določitev kazalnikov ekonomske učinkovitosti projekta se uporabljajo podatki o denarnih tokovih iz projekta (tabela 11).
Tabela 11 Denarni tokovi iz projekta, milijon rubljev.
| Ime kazalnika | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | Skupaj |
| Enkratni stroški projekta | 10,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 10,2 |
| dohodek | 30,0 | 34,5 | 39,7 | 45,6 | 52,5 | 202,3 |
| Tekoči stroški, | 22,0 | 25,3 | 29,1 | 33,5 | 38,5 | 148,3 |
| Obdavčljivi dobiček | 8,0 | 9,2 | 10,6 | 12,2 | 14,0 | 53,9 |
| Davek na prihodek | 1,6 | 1,8 | 2,1 | 2,4 | 2,8 | 10,8 |
| Čisti dobiček | 6,4 | 7,4 | 8,5 | 9,7 | 11,2 | 43,2 |
| Razlika med naložbo in čistim dobičkom | -3,8 | 3,6 | 12,0 | 21,8 | 33,0 | - |
Glede na tabelo 11 lahko sklepamo, da se bodo naložbe v implementacijo novega sistema izplačale brez upoštevanja popusta v letu 2011, torej za 2 leti projekta. Projekt bo oddelku začel prinašati resničen dobiček, prav tako od leta 2011, torej 2. leto obstoja projekta. To dokazuje kazalnik neto sedanje vrednosti projekta.
Neto sedanja vrednost projekta (NPV) - predstavlja skupni prihodek od projekta, diskontiran ob upoštevanju časovne vrednosti denarja. Diskontiranje je zmanjšanje različnih časovnih kazalcev na eno časovno točko - referenčno točko. Kazalnik NPV je odvisen od diskontne stopnje in se izračuna po formuli:
kje
t - obdobja izvajanja projekta;
PF (t) je letni čisti tok realnega denarja v obdobjih t = 1, 2,…, j;
d - diskontna stopnja.
V drugem letu projekta je kazalnik NF 3,6 / (1 + 0,16) 2 = 2,65.
V našem primeru bo NVP enak.
NPV je bila izračunana po diskontni stopnji 16% letno, kar je v skladu s trenutnimi obrestnimi merami, prilagojenimi tveganju. Pozitivna NPV kaže na presežek donosnosti projekta nad diskontno stopnjo. Vrednost NPV v višini 2,65 kaže, da bodo vlagatelji po 2 letih izvajanja projekta prejeli približno 2,65 milijona rubljev čistega dobička ob upoštevanju amortizacije denarnih sredstev v tem času.
ZAKLJUČEK
Aktivno poslovanje banke je dajanje lastnih in izposojenih sredstev banke; bistven in opredeljujoč del poslovanja banke.
Likvidnost, donosnost, finančna zanesljivost in stabilnost banke so odvisni od kakovosti plasiranja in stanja aktivnega poslovanja. Aktivno poslovanje se glede na ekonomsko vsebino deli na: posojilo, naložbo, poravnavo, zaupanje (zaupanje), garancijo in provizijo.
Aktivno poslovanje je pomembno tudi v nacionalnem gospodarstvu. Z njihovo pomočjo lahko banke sredstva, sproščena v procesu gospodarske dejavnosti, usmerijo k tistim udeležencem gospodarskega prometa, ki potrebujejo kapital, s čimer zagotovijo pretok kapitala v najbolj obetavne sektorje gospodarstva, spodbujajo rast industrijskih naložb, uvajanje inovacij, izvajanje prestrukturiranja in stabilne rasti industrijske proizvodnje, širitev stanovanjske gradnje. Bančna posojila prebivalstvu so velikega družbenega pomena.
Glavni regulativni dokumenti, s katerimi se ureja aktivno poslovanje bank v Ruski federaciji, so:
- Ustava Ruske federacije;
- Civilni zakonik Ruske federacije;
- Zvezni zakon "O bankah in bančni dejavnosti" z dne 2. decembra 1990 št. 395-1;
- Zvezni zakon "O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" z dne 10. julija 2002 št. 86-FZ;
- Zvezni zakon "O kreditnih zgodovinah" z dne 30. decembra 2004 št. 218-FZ;
Cilj analize je Moskovska kreditna banka, univerzalna finančna institucija, ki ponuja celotno paleto bančnih storitev in uspešno deluje v vseh sektorjih ruskega finančnega trga. Banka na ruskem trgu bančnih storitev deluje od leta 1992 in je danes ena izmed najbolj dinamično razvijajočih se ruskih bank, ki ima vodilne položaje na finančnih trgih.
Stabilen in zanesljiv položaj banke potrjujejo vodilne strokovne publikacije in bonitetne agencije, vključno z mednarodnimi agencijami - Fitch Ratings in Moody's Investors Service.
Tako se je v letu 2009 skupna vrednost sredstev banke povečala za 45,7%, 1. januarja 2010 pa je dosegla 59,6 milijarde rubljev, povečanje za leto pa je znašalo 18,7 milijard rubljev.
V strukturi aktivnega poslovanja imajo tradicionalno največji delež kreditni posli.
V letu 2008 se je kreditni portfelj v primerjavi z letom 2007 povečal za 14%, v letu 2009 pa se je kreditni portfelj kljub finančni krizi in splošnemu poslabšanju trga posojil povečal za 46%. Medtem ko so druge banke omejevale svoje posojilne dejavnosti, je Kreditna banka Moskve nadaljevala politiko aktivnega posojanja strankam.
Delež posojilnega portfelja v premoženju banke v analiziranem obdobju ostaja nespremenjen. To kaže na stanje sredstev. Prav tako nakazuje, da banka ni dovolila dodatnih kreditnih tveganj, ampak je še naprej dajala posojila v skladu s svojimi zmožnostmi. O tem priča tudi kazalnik deleža posojilnega portfelja v obratnih sredstvih. V analiziranem obdobju je ta kazalnik ostal na ravni 80%.
Naraščajoča dinamika obsega posojilnega portfelja v absolutnem smislu priča o širitvi sektorja kreditnega trga, na katerem deluje ta banka. Analizirana banka ima rastoč kreditni portfelj, kar omogoča pozitivno oceno njenega obnašanja na trgu.
V analiziranem obdobju se banka "opira" na kreditiranje pravnih oseb. Obseg posojil pravnim osebam je v letu 2007 znašal 60%. Leta 2008 se je ta številka povečala na 68%, v letu 2009 pa je bilo posojanje pravnim osebam več kot prevladujoča vrednost - 80%. To je deloma mogoče razložiti z razvojem finančne krize v letih 2008-2009. Posamezniki v teh okoliščinah so najbolj nezaželene stranke. V teh letih je banka še naprej sodelovala s tistimi strankami, katerih kreditna zgodovina je bila brezhibna. Na podlagi navedenega lahko sklepamo, da se banka trenutno zanima za stranke - pravne osebe.
Največji delež v posojilnem portfelju posameznikov so hipotekarna posojila. Leta 2007 je njegov delež znašal 44%, leta 2008 - 46%, leta 2009 pa je več kot polovica vseh posojil, izdanih posameznikom, padla na hipotekarna posojila. Čeprav se je obseg izdanih hipotekarnih posojil v analiziranem obdobju zmanjšal (in tudi posojilni portfelj posameznikov), se je njegov delež v portfelju povečal. To je posledica dejstva, da je hipotekarno posojanje najdaljše posojilo. Posojilojemalci so uspeli odplačati vsa druga posojila, razen hipoteke.
Kreditni portfelj pravnih oseb banke se je v analiziranem obdobju močno spremenil. Če so portfelj banke v letu 2007 sestavljali predvsem kratkoročna posojila (več kot 37%), potem je njihov konec leta 2009 znašal le 24%. Tudi trend je spremenil strukturo posojil za lizing. Konec leta 2007 je banka izdala leasing posojila v višini 2.453.867 tisoč rubljev (kar je predstavljalo 16% portfelja), medtem ko je njihov konec leta 2009 znašal le 8%. Razlog za to je bila finančna kriza. Za banko je postalo nedonosno sodelovati s kratkoročnimi posojilojemalci, saj so taka posojila postala najbolj tvegana v letih 2008-2009. Enako velja za lizing posojila.
Namesto tega se je banka osredotočila na redne, zanesljive in stabilne posojilodajalce. Zato rast opažamo pri rasti posojil po kreditni liniji in posojil prekoračitve.
V celotnem analiziranem obdobju so bili za banko najbolj zaželeni posojilojemalci predstavniki velikih podjetij. Delež posojil tem vrstam posojilojemalcev je bil v letih 2007, 2008 oziroma 2009 55, 53 oziroma 68%. V času krize je banka za najbolj zanesljive kreditojemalce izbrala velika gospodarska podjetja. Prav njim so bila odobrena posojila po kreditni liniji in prekoračitvi. Banka je še naprej kreditirala mala in srednja podjetja. Čeprav se je skupni obseg posojil malim in srednje velikim podjetjem v letu 2009 povečal, se je njihov delež v kreditnem portfelju banke zmanjšal z 32 na 26%. Preostale kreditojemalce je banka leta 2009 večinoma zavrnila.
Posojilni portfelj po panogah se v analiziranem obdobju ni bistveno spremenil. Največ posojil je bilo izdanih industrijskim podjetjem. Gradbena podjetja so od banke prejela tudi znatne zneske posojil - leta 2007 je bil delež pogodb z gradbeniki 29%, leta 2008 pa 32%. Toda finančna kriza se je na gradbenem trgu prilagodila, zato je banka leta 2009 prenehala posojati gradbenim podjetjem.
Enak trend je prizadel tudi kmetijske proizvajalce. Obseg posojil za ta gospodarski sektor se je leta 2009 zmanjšal dvakrat.
Po drugi strani je banka povečala obseg kreditiranja podjetij živilske industrije. Posojila tem podjetjem so se v letu 2009 v primerjavi z letom 2008 povečala več kot petkrat, njihov delež v portfelju pa trikrat.
Analiza naložbenih dejavnosti je pokazala, da je naložbeni portfelj banke od leta 2009 dobro razpršen tako glede dobičkonosnosti kot tveganja. Večino sestavljajo delnice podjetij, ki imajo večje tveganje, hkrati pa tudi višjo donosnost. Vse državne obveznice imajo različne zapadlosti in so nominirane v različnih valutah.
Kot ukrepe za izboljšanje upravljanja sistema aktivnega poslovanja banke je mogoče predlagati avtomatizacijo bančnih dejavnosti s sistemom RS-Bank V.6.
Integriran bančni sistem RS-Bank V.6 različica 20 je programski paket za avtomatizacijo poslovanja, računovodstva, upravljanja dejavnosti banke z več podružnicami, razvit na zmogljivi in funkcionalno razviti Oracle 10g DBMS.
IBS RS-Bank V.6 je sodoben programski izdelek, ki lahko centralno obdeluje velike količine podatkov. Informacijsko-semantični model IBS RS-Bank V.6 vam omogoča pokrivanje in prilagajanje poslovnih procesov na vseh področjih delovanja sodobne kreditne institucije.
Na podlagi izračuna vračila projekta je mogoče sklepati, da se bodo naložbe v izvajanje novega sistema izplačale brez upoštevanja popusta v letu 2011, torej za 2 leti projekta. Projekt bo oddelku začel prinašati resničen dobiček, prav tako od leta 2011, torej 2. leto obstoja projekta.
Posledično se v drugem letu projekta zgodi trenutek popolne donosnosti naložbe. Na podlagi rezultatov izračunov je mogoče sklepati, da imajo vsi kazalniki ekonomske učinkovitosti projekta zadovoljive vrednosti in da je projekt za izvedbo avtomatiziranega sistema RS-Bank V.6 sprejet v izvedbo.
Upravljanje premoženja je hrbtenica sodobne in zanesljive banke. Banke se ukvarjajo z delom, ki je povezano z izboljšanjem učinkovitosti aktivnega poslovanja. Osrednji cilj tega procesa je stabilizirati in čim bolj povečati razliko med obrestnimi merami, po katerih banka prejema sredstva in posoja posojilojemalcem, hkrati pa zagotavlja ustrezno likvidnost in sprejemljivo raven tveganja.
Glavna naloga vsake poslovne banke je najti tako optimalno strukturo svoje bilance stanja, ki bi povečala dobiček in hkrati ohranila likvidnost na ustrezni ravni. Pomembno vlogo pri reševanju tega problema ima upravljanje premoženja banke, katerega glavni cilj je oblikovanje racionalne strukture bančnih sredstev.
Aktivno bančno poslovanje je tisto, s katerim banke dajo na razpolago sredstva za pridobitev potrebnega dohodka in zagotovitev svoje likvidnosti.
Kar zadeva sredstva, se likvidnost nanaša na sposobnost, da se sredstva banke spremenijo v denar z njihovo prodajo ali poplačilom obveznosti posojilojemalcev ali drugih dolžnikov banke.
S pomočjo aktivnega poslovanja lahko banke sredstva, sproščena med gospodarsko dejavnostjo, usmerijo v tiste udeležence gospodarskega prometa, ki potrebujejo kapital, s čimer zagotovijo pretok kapitala v najbolj obetavne gospodarske sektorje, spodbujajo rast industrijske panoge. naložbe, uvajanje inovacij, izvedba prestrukturiranja in stabilna rast industrijske proizvodnje. širitev stanovanjske gradnje.
Aktivno poslovanje bank, ki predstavlja pomemben in opredeljujoč del njenega poslovanja, vključuje: kratkoročna in dolgoročna posojila industrijskim, socialnim, naložbenim in znanstvenim dejavnostim podjetij in organizacij; nudenje potrošniških posojil prebivalstvu; nakup vrednostnih papirjev; lizing, faktoring; inovativno financiranje in posojanje; delež bančnih sredstev v gospodarskih dejavnostih podjetij; posojila drugim bankam.
Glavni namen delovanja poslovne banke je povečati dobiček. Na višino dobička vpliva struktura sredstev in obveznosti banke: čim ceneje banka pritegne vir in ga dražje postavi, večja je njegova donosnost. Upravljanje poslovne banke, njen razvoj celovite strategije ob upoštevanju konkurence za stranko vodi k večji prilagodljivosti na trgu bančnih storitev, zagotavljanju njihove uporabne vrednosti in določanju realne cene na podlagi stroškov bančnega poslovanja, pri čemer upošteva upoštevajo niz dejavnikov, ki vplivajo na obseg dohodka.
Lavrushin O.I. meni, da so najpogostejše aktivno poslovanje bank:
Upravljanje premoženja je sestavljeno iz vzpostavitve ravnovesja v poslovni banki med privlačenjem (oblikovanjem virov) in možnostjo umestitve finančnih sredstev ob upoštevanju njihove strukture. Tako so glavne sestavine procesa upravljanja premoženja poslovne banke: ocena izposojenih sredstev za določitev stopnje vzdržnosti baze virov, ki je sestavljena iz ugotavljanja verjetnosti, da se izposojena sredstva najdejo na računih strank v skladu z pogoji sklenjenih pogodb (tveganje vlog); ocena kreditne sposobnosti posojilojemalca in učinka njegovega posojilnega dolga (kreditno tveganje); določitev učinkovitih vrednosti obrestne mere za dodelitev sredstev ob upoštevanju obrestnih mer za privabljena sredstva (obrestno tveganje).
Analiza sredstev poslovnih bank je zelo pomembna za njihovo finančno stabilnost. Zaradi jasnosti bom navedel primer analize dinamike in strukture bančnih sredstev na podlagi delniške družbe Ruske kmetijske banke za obdobje 2013–2015.
Tabela 1. Analiza dinamike in strukture sredstev banke za obdobje 2013–2015, milijonov rubljev.
Ime članka |
Sprememba, (+, -) 2015 do 2013 |
2015 % v letu 2013 |
|||
Gotovina |
|||||
Sredstva pri Centralni banki Ruske federacije |
|||||
Sredstva kreditnih institucij |
|||||
Finančna sredstva |
|||||
Neto dolg posojila |
|||||
Čiste naložbe v vrednostne papirje in druga finančna sredstva |
|||||
Čiste naložbe v vrednostne papirje do zapadlosti |
|||||
Osnovna sredstva, neopredmetena sredstva in zaloge |
|||||
Druga sredstva |
|||||
Bilančna vsota |
Glede na tabelo 1 lahko sklepamo naslednje: največji delež v strukturi sredstev banke imajo neto naložbe v vrednostne papirje in druga finančna sredstva; v letu 2015 so se v primerjavi z letom 2013 podvojile oziroma za 122450 milijonov rubljev. in je znašal 227469 milijonov rubljev. To si zasluži pozitivno oceno, kaže, da banka začenja aktivno vlagati sredstva v poslovanje z vrednostnimi papirji.
Sredstva banke so se povečala za 16.900 milijonov rubljev. ali 75,2% in je znašal 39384 milijonov rubljev.
Na splošno so se sredstva v letu 2015 povečala za 38,2% ali za 694.670 milijonov rubljev, kar kaže na stabilno in razvijajočo se dejavnost banke.
Tako je upravljanje premoženja hrbtenica sodobne in zanesljive banke. Banke se ukvarjajo z delom, ki je povezano z izboljšanjem učinkovitosti aktivnega poslovanja. Osrednji cilj tega procesa je stabilizirati in čim bolj povečati razliko med obrestnimi merami, po katerih banka prejema sredstva in posoja posojilojemalcem, hkrati pa zagotavlja ustrezno likvidnost in sprejemljivo raven tveganja.
Za nastanek kapitala poslovnih bank v Rusiji so značilne številne težave, ki vodijo do zmanjšanja bančnega kapitala in poslabšanja njegove strukture.
V zadnjih letih se pojavlja težnja po oteževanju pogojev za oblikovanje bančnega kapitala, tudi z privabljanjem bančnih depozitov.
Poslovne banke morajo rešiti pomembno nalogo - določiti tak postopek za oblikovanje kapitala, ki bi hkrati zahteval minimalne naložbe v opremo in storitve, hkrati pa bi svojim delničarjem zagotovil učinkovito politiko dividend, ki bi banki omogočila rast. in se razvijati.
Zagotavljanje stabilnosti virov poslovnih bank je doseženo na podlagi pravilne kombinacije nujnosti in strukture zbranih sredstev. Trenutno obveznosti z ročnostjo nad 1 leto predstavljajo približno 15% bilančne vsote poslovnih bank, medtem ko se delež sredstev s podobno zapadlostjo približuje 35%.
Srednje in dolgoročne vire lahko privabite na več načinov:
1. Širitev možnosti za izdajo srednjeročnih vrednostnih papirjev in njihovo umestitev na domači in tuji trg. Predpogoj za to je izboljšati preglednost banke in kakovost upravljanja podjetij, vključno z obvladovanjem tveganj.
2. Oblikovanje novih kreditnih srednjeročnih in dolgoročnih produktov s privlačnejšimi pogoji.
Pomemben vir krepitve in širitve baze virov je privabljanje sredstev drugih finančnih institucij, ki so lahko tudi srednje- in dolgoročne.
Dostop do virov medbančnega posojanja (IBC) za regionalna, tj. majhne poslovne banke so omejene. Nerazvitost trga medbančnih posojil zmanjšuje obseg kreditiranja prebivalstva in medbančnih organizacij, na te procese pa vpliva tudi pomanjkanje dobro razvitega sistema bančnega refinanciranja.
Študija posebnosti medbančnega posojanja kot vira virov poslovne banke in značilnosti kroženja finančnih sredstev, vpliva sredstev na izgradnjo virov je omogočila priporočilo za iskanje in določitev stanje mobiliziranih sredstev, vključno z deležem medbančnih posojil v njem, saj lahko to povzroči zvišanje stroškov kreditnih sredstev. To dejstvo je posledica dejstva, da so posojila pri drugih bankah najdražji instrument za polnjenje sredstev. Delež tega vira dopolnitve baze virov ne sme presegati 1/3 celotne količine virov.
Rešitev problema oblikovanja dolgoročnih virov je lahko izboljšanje zakonodajnega okvira, ki predvideva nezmožnost predčasnega umika oročnega bančnega depozita in zagotavlja prednost plačil za vračilo posojila s strani posojilojemalca, ki ima finančne težave težave. Pravočasno odplačilo posojil bo kreditnim institucijam omogočilo izboljšanje finančnega položaja.
Povečanje kapitalizacije poslovnih bank se doseže z privabljanjem številnih dodatnih virov, zlasti sredstev institucionalnih vlagateljev. Priporočljivo je upravljati premoženje investicijskih skladov, vzajemnih skladov in nedržavnih pokojninskih skladov. Način povečanja kapitalizacije banke so lahko tudi storitve bank regionalnih proračunov v smislu poravnalnih in gotovinskih storitev. Trenutno to funkcijo opravlja Zvezno ministrstvo za finance.
Za povečanje obsega privabljenih sredstev bi morala vsaka poslovna banka vsa prizadevanja usmeriti v:
Za upravljanje privabljenih virov je treba aktivno uporabljati ekonomska orodja. Te metode vključujejo: različne vrste omejitev (za stanje na računu (znesek minimalnega zneska), za trajanje depozita, za znesek prispevka, velikost začetnih in naslednjih prispevkov, za skupni znesek promet na računu itd.); blokiranje (stanja ali za bremenitev sredstev); provizije; zaračunane storitve; obrestne mere; popusti. Uporaba takšnih instrumentov bo poslovni banki omogočila povečanje obsega privabljenih sredstev.
Da bi okrepile bazo virov, morajo poslovne banke nenehno izboljševati svojo depozitno politiko, katere cilj je:
- povečanje privlačnosti vlog s povečanjem obrestnih mer;
- razvoj sistema spodbud, privlačnih za potencialne stranke.
- diverzifikacija vrst depozitov ob upoštevanju posebnosti regij, v katerih banke delujejo;
- zaslišanje strank, da se ugotovi njihova motivacija pri izbiri banke;
- izboljšanje kakovosti opravljenih storitev, izboljšanje storitvenih tehnologij za doseganje največjega udobja za stranke.
Za izboljšanje učinkovitosti upravljanja portfelja vlog je treba določiti optimalno obdobje shranjevanja za vezane vloge tako fizičnih kot pravnih oseb. Hkrati morajo biti pogoji vlog vezani na pogoje prometa posojil, za izdajo katerih so depoziti usmerjeni.
Banke, osredotočene na učinkovito in učinkovito sodelovanje s stranko, so v stalnem procesu preučevanja potreb strank, oblikovanja sodobnih modelov interakcije med banko in stranko ter ugotavljanja in preprečevanja šibkih točk v kakovosti storitev, ki jih nudijo strankam.
Drug pomemben element pri razvoju baze virov poslovne banke je njena raznolikost. Raznolikost aktivnega in pasivnega poslovanja najprej omogoča zmanjšanje tveganj same kreditne institucije. Razpršitev baze virov bo zmanjšala likvidnostno tveganje in kompenzirala morebiten oster odtok izposojenih sredstev. Raznolikost baze virov je v sorazmerju z njenim povečanjem.
Eden od načinov povečanja obsega privlačnosti so privlačnejši pogoji privlačnosti, sistem motivacije za spodbujanje povečanja baze virov. Razpršitev je možna ne le s širitvijo baze strank v smislu privabljanja vlog, ampak tudi z aktivnim delovanjem na trgu vrednostnih papirjev z izdajanjem obveznic, delnic in menic.
V kontekstu visoke stopnje konkurence v bančnem sektorju za vire in učinkovite usmeritve njihove dodelitve za uspešno delovanje in širitev dejavnosti bančne institucije ni dovolj, da bi privabili sredstva po nižji ceni, ampak dodeliti na višji, zato je treba ustvariti učinkovit sistem upravljanja banke.
Da bi ohranile svojo konkurenčnost, so banke prisiljene svojim strankam ponujati nove storitve, uporabljati različne finančne instrumente in razširiti svoje dejavnosti. Kreditna institucija mora pri upravljanju virov sredstev ohraniti določeno razmerje med lastnimi in izposojenimi sredstvi, da zmanjša tveganje izgube plačilne sposobnosti banke. Trenutno so vprašanja upravljanja baze virov poslovne banke zelo pomembna, saj je učinkovitost bančnih dejavnosti v veliki meri odvisna od oblikovanja in maksimalne uporabe privabljenih sredstev.
Za zagotovitev učinkovitega delovanja, razvoja in doseganja svojih ciljev bi morale poslovne banke revidirati lastno depozitno politiko, vključno z izvajanjem dejavnosti na številnih področjih, in sicer:
a) izvajati redno analizo depozitnih trgov, da bi izbrali najučinkovitejše vire za dajanje lastnih sredstev in ponudili konkurenčne bančne produkte
b) ciljno določiti ciljne trge, da bi zmanjšali tveganje vlog;
c) povečanje vlog posameznikov s povečanjem deleža dolgoročnih naložb in zagotavljanjem širšega spektra bančnih storitev in poslovanja ter izboljšanjem kakovosti storitev za stranke;
d) zagotavljanje likvidnosti banke in njenih sredstev, povečanje njene finančne in gospodarske stabilnosti itd.
Kot predlog za izboljšanje politike vlog se lahko priporoči uporaba depozitnega produkta v tujih bankah - strukturiranih depozitov. Strukturirani depozit je kombinacija naložbenih in depozitnih produktov, donosnost prvega pa je neposredno odvisna od delovanja osnovnega sredstva, na katerem temelji opcijski del.
Obstajata dva glavna pogoja, ki jih mora izpolnjevati strukturiran depozit: prvič, zagotoviti je treba, da morajo biti odplačana vsa finančna sredstva stranke, ki jih je prvotno vložila v banko, in drugič, strankam je treba dati možnost, da prejmejo dohodek od naložb v višini stopnjo inflacije in stopnje pri standardnih bančnih depozitih.
Da bi zagotovila visok donos depozita, ga večina vloži v zelo zanesljive finančne instrumente s stalnim prihodkom. Prav oni bodo zagotovili stabilen denarni tok. Delovanje strukturiranih vlog predpostavlja pravilnost njihovega opcijskega dela in zagotavljanje zahtevane stopnje donosnosti. Strukturirane vloge predstavljajo priložnost za doseganje visokih donosov z minimalnim tveganjem izgube naložb. Ta instrument je še posebej privlačen za tiste potrošnike bančnih storitev, ki imajo pri izvajanju naložbenih procesov prednost pri varnosti in zahtevah nizkega tveganja, vendar želijo več kot standardni bančni depozit.
Kot obetavno smer razvoja baze virov je mogoče predlagati razširitev nabora računov za vloge strank z različnimi načini delovanja, kar bo vlagateljem banke omogočilo dodatne možnosti uporabe njihovih sredstev s sprejemljivo stopnjo dohodek.
Učinkovito orodje za oblikovanje bančnih sredstev bi lahko bila uvedba nepreklicnih vlog.
Nepreklicne vloge ne pomenijo možnosti popolnega ali delnega dviga sredstev pred rokom, določenim v pogodbi.
Danes lahko vlagatelji ruskih bank kadar koli dvignejo sredstva, zaupana banki, kreditna institucija pa jih je dolžna vrniti na prvo zahtevo. To zagotavlja člen 837 Civilnega zakonika Ruske federacije "Vrste vlog" in velja tako za vezane kot za vloge. Izjema so lahko vloge pravnih oseb.
V Rusiji se je o vprašanju nepreklicnosti vlog začelo razpravljati leta 2004, ko so vlagatelji po odvzemu licenc številnim bankam začeli množično umikati svoja sredstva iz kreditnih institucij. Leta 2005 je bil v Državno dumo vložen predlog zakona, ki predvideva nepreklicno vrsto vlog, vendar ni bil sprejet. Kasneje so bili podobni zakoni predloženi parlamentu, vendar so bili dokumenti umaknjeni. Julija 2014 je bilo na dnevnem redu v zakonodajnih organih državne oblasti ponovno postavljeno vprašanje potrebe po spremembah, ki bi bankam omogočile sprejem nepreklicnih vlog.
Posebno mesto med načini upravljanja privabljenih sredstev banke ima sistem zavarovanja vlog. Oblikovanje tovrstnih sistemov v številnih državah, ki jih lahko uvrstimo med razvite ali razvijajoče, kaže na to, da je sistem za zagotavljanje zaščite vlog gospodinjstev splošno priznan kot element stabilnosti v bančnem sistemu v svetu. V Rusiji je varnost bančnih vlog zagotovljena na podlagi zveznega zakona "O zavarovanju vlog posameznikov v bankah Ruske federacije".
Poleg notranjih virov upravljanja virov poslovne banke lahko ločimo tudi zunanje. Na dejavnost privabljanja finančnih sredstev pomembno vpliva denarna politika, ki jo vodi Banka Rusije. Njegova glavna orodja in metode so naslednje komponente:
Obrestne mere za poslovanje Banke Rusije in drugih bank, opravljanje nekaterih bančnih poslov s strani kreditnih institucij;
Stopnje obvezne rezerve, deponirane pri Banki Rusije (obvezne rezerve);
Poslovanje na odprtem trgu (nakup in prodaja Banke Rusije zakladnih menic, državnih obveznic in drugih državnih vrednostnih papirjev, kratkoročne operacije z vrednostnimi papirji s poznejšo transakcijo vračila);
Refinanciranje bank (Banka Rusije posoja poslovnim bankam, vključno z menicami);
Devizna ureditev (nakup in prodaja tuje valute s strani Banke Rusije na deviznem trgu za vplivanje na tečaj rublja ter skupno povpraševanje in ponudbo denarja, pri izvajanju deviznih intervencij);
Vzpostavitev meril za rast denarne ponudbe;
Neposredne količinske omejitve.
Številne takšne metode se nanašajo na administrativne in neposredno vplivajo na delovanje banke, druge, gospodarske, ne delujejo neposredno, ampak tvorijo pravo klimo, ki izniči učinkovitost posameznih poslov. Ekonomski instrumenti vključujejo politiko obveznih rezerv in politiko obrestnih mer Banke Rusije.
Na splošno bi morale biti glavne smeri razvoja poslovnih bank:
UVOD
ORGANIZACIJA AKTIVNEGA POSLOVANJA BANKE NA PRIMERU OJSC "ZILANT-KREDIT"
ZAKLJUČEK
Aktivno bančno poslovanje vključuje operacije, s pomočjo katerih lahko banka denarni kapital položi tako, da bo kasneje prejela del prihodka, pa tudi zagotovila njegovo likvidnost.
Aktivno bančno poslovanje gospodarske vsebine lahko razdelimo na posojila, naložbe, poravnave, skrbniške, garancijske in provizijske posle.
Analiza kakovosti procesa upravljanja sredstev za banke bi se morala začeti s strukturami bančnega premoženja. Najprej se oceni racionalnost in razpršenost pozicij bančnega sredstva.
Bančno sredstvo je sestavljeno iz kapitala in kratkoročne postavke. Kapitalska postavka sredstva so zemljišča in nepremičnine v lasti banke, kratkoročne postavke vključujejo denar iz prometa banke, diskontni račun in druge kratkoročne obveznosti, posojila in investicijske sklade. Za likvidnostjo in donosnostjo lahko ločimo naslednje skupine bančnih sredstev: primarna rezerva, sekundarna rezerva, portfelji bančnih posojil in portfelji bank.
Sredstva banke morajo biti likvidna. Z drugimi besedami, sredstvo se mora hitro pretvoriti v denar.
Med analizo tveganosti sredstva je treba določiti delež najmanj (0-20%) in najbolj (100%) tveganih sredstev ter odstotek sredstev s povprečnimi stopnjami tveganja (50%). Nato je treba slediti dinamiki sprememb v strukturi sredstev, ki so obtežene s tveganji. Stopnjo naložbenega tveganja lahko pod vsemi temi pogoji določi ne le določena skupina kreditnih tveganj, temveč tudi vidiki, kot so možnost njihovega jamstva, zavarovanje, pa tudi druge metode regulacije in regulacije.
V tem predmetu je bila raziskana delniška banka "Zilant-Credit". Po računovodskih izkazih se je v letu 2014 (v primerjavi z letom 2013) premoženje družbe Zilant-Credit (OJSC) povečalo za 10.935.554 tisoč rubljev. To je v letu 2013 znašalo kar 111,3%. Tako velik skok je povezan z močnim povečanjem neto dolgov za posojila, ki v strukturi sredstev banke predstavljajo pomemben del sredstev (88,28%).
Denarni kapital JSB Zilant-Credit se je konec leta 2014 zmanjšal, vendar je že konec leta 2015 začel rasti, kazalniki pa so tako v letih 2014 kot v 2013 presegli obseg denarnega kapitala.
Denar kreditne institucije v Centralni banki Rusije je v vseh letih študija pokazal pozitivno dinamiko.
Čista posojila, osnovna sredstva, neopredmetena sredstva in zaloge so v preučevanih letih rasla. Dinamika preostalih aktivnih operacij ostaja negativna.
Posojanje je prevladujoča dejavnost JSB Zilant-Credit (OJSC). Banka je ena izmed najbolj aktivnih posojilnic, ki po obsegu svojega posojilnega portfelja vztrajno zaseda 9. mesto. Konec leta 2015 je kreditni portfelj banke dosegel 16,6 milijarde rubljev.
Leto 2015 je bilo leto aktivnega razvoja kreditiranja malih in srednje velikih podjetij za banko. V okviru izvajanja zveznega programa za podporo malim in srednje velikim podjetjem je JSB Zilant-Credit (OJSC) leta 2013 odprl kreditne linije za skupno 500 milijonov rubljev, ki so bile v celoti izplačane.
V letu 2015 se je premoženje banke povečalo za 1,7 -krat in s 1. januarjem 2016 preseglo 20 milijard rubljev.
Največji delež v premoženju JSB Zilant-Credit (OJSC) imajo posojila pravnim osebam (66%).
Za izboljšanje metod urejanja aktivnega poslovanja kreditne institucije je priporočljivo občasno analizirati aktivne in pasivne finančne instrumente v kontekstu obrestnih mer, obrestne marže in režijskih stroškov. Poleg tega je pomembno redno analizirati vrzel v zapadlosti terjatev in obveznosti, spremljati in analizirati tržne obrestne mere, nadzorovati višino režijskih stroškov z odobritvijo višine režijskih stroškov kot del razvojnega načrta banke za prihodnje leto. in nadzor nad dejansko izvedbo ocene režijskih stroškov.
Poleg tega je pomembno, da se v okviru ureditve aktivnega poslovanja kreditne institucije določijo naslednje omejitve poslovanja z vrednostnimi papirji: skupna omejitev naložb sredstev v delniške finančne instrumente in v okviru vsake vrste finančni instrumenti in omejitve za nasprotne stranke; oddajanje in izvrševanje naročil, ki omejujejo izgube (stop loss); oblikovanje rezerv za morebitne izgube, ki ustrezajo tveganjem, ki jih prevzema banka.
SEZNAM UPORABLJENE LITERATURE
1. Tavasiev, A.M. Bančništvo: slovar uradnih izrazov s komentarji / A.M. Tavasiev, N. K. Alekseev. - M.: Dashkov in K, 2015.- 656 str.
2. Ivanova, T.Yu. Bančništvo. Upravljanje v sodobni banki / T.Yu. Ivanova. - M.: KnoRus, 2012.- 304 str.
3. Kovalenko, S., B. Bančništvo: zbirka testov / S. B. Kovalenko. - M.: Finance in statistika, 2010.- 160 str.
4. Belozerov, S.A. Bančništvo: Učbenik / S.A. Belozerov, O.V. Motovilov. - M.: Prospect, 2015.- 408 str.
5. Kosterina, T.M. Bančništvo: Učbenik za prvošolce / T.M. Kosterina. - M.: Yurayt, 2013.- 332 str.
6. Kireev, V.L. Bančništvo: Učbenik / V.L. Kireev, O. L. Kozlov. - M.: KnoRus, 2012.- 240 str.
7. Kabushkin, N.I. Bančništvo. Ekspresni tečaj / N.I. Kabuškin. - M.: KnoRus, 2012.- 352 str.
8. Semibratova, O.I. Bančništvo: Učbenik. za začetnike. prof. izobraževanje / O.I. Semibratova. - M.: Akademija ITs, 2012.- 224 str.
9. Kuznetsova, E.I. Denar, kredit, banke: Učbenik / E.I. Kuznetsova. - M.: UNITI, 2014.- 567 str.
10. Kuskov, A.S. Denar, kredit, banke. Delavnica / A.S. Kuskov, Yu.A. Jaladyan. - M.: KnoRus, 2013.- 192 str.
11. Sergeeva, A.P. Denar, kredit, banke (za prvošolce) / A.P. Sergejeva. - M.: KnoRus, 2013.- 448 str.
12. Chernetsov, S.A. Denar, kredit, banke: Učbenik / S.A. Chernetsov .. - M.: Magister, 2012. - 494 str.
13. Yankina, I.A. Denar, kredit, banke. Delavnica: Učbenik / I.A. Yankin. - M.: KnoRus, 2013.- 190 str.
14. člen "Aktivno in pasivno poslovanje poslovne banke". Način dostopa-http://www.grandars.ru/student/finansy/operacii-kommercheskogo-banka.html (datum dostopa 11.12.17)
15. člen "Aktivno poslovanje poslovnih bank". Način dostopa - https://www.e-reading.club/chapter.php/97782/71/Myagkova_Shpargalka_po_finansam_i_kreditu.html (Datum dostopa 11.12.17)
16. člen "Aktivno in pasivno poslovanje poslovnih bank". Način dostopa -http: //banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/13-operatsii-kommercheskikh-bankov (Datum dostopa 11.12.17)
Uvod …………………………………………………………………. …………………… 3
1. Teoretične osnove za organizacijo aktivnega poslovanja kreditne institucije …………………………………………………… ... ……………………… ....…. 5
1.1 Bistvo in klasifikacija aktivnega poslovanja banke ……………………………… ..… ..5
1.2 Mehanizem za organizacijo aktivnega poslovanja banke …………………. ………………….… 14
1.3 Načini upravljanja aktivnega bančnega poslovanja ……………………………………… 16
2. Organizacija aktivnih bančnih poslov na primeru Zilant-Credit OJSC …………… ..22
2.1 Kratek opis dejavnosti banke ……………………… ... ……………… ..… ..22
2.2 Analiza organizacije aktivnega poslovanja banke …………………………………… ...… 27
3. Analiza učinkovitosti poslovanja banke OJSC "Zilant-Credit" ..................... 30
3.1 Ocena učinkovitosti aktivnega poslovanja banke ………………… ... ………………… ..30
Zaključek ………………………… ... …………………………………. ……………… ... …… 34
Seznam uporabljene literature ……………………………………. ……………… ..… ..36
UVOD
Danes vloga bančnega sistema narašča. Zaradi širjenja tujih gospodarskih in medregionalnih vezi ter procesa likvidacije nekaterih poslovnih bank narašča tudi pomen procesa upravljanja premoženja poslovnih bank. Banke v Ruski federaciji so dolžne pogosteje delovati v pogojih povečanega tveganja kot tuje banke, saj se bodo verjetno znajle v krizni situaciji. Zakaj se to dogaja?
Banke so najpomembnejša sestavina denarnega gospodarstva in delo bank močno vpliva na potrebo po reprodukciji. Banke so v središču gospodarskega življenja, služijo interesom proizvajalca in so tudi vez med industrijo in trgovino, družbo in podeželjem.
Bančništvo ni del nobene posebne regije ali države. Obseg dejavnosti bank nima ne geografskih ne nacionalnih meja. Bančništvo zajema vsako družbo in ima ogromne finančne zmožnosti ter velik denarni kapital.
Banka je prava produktivna sila. Delo bank neposredno vpliva na gospodarsko stanje države, zagotavlja kontinuiteto in pospešuje obseg proizvodnje ter posledično povečuje bogastvo prebivalstva.
Aktivna bančna operacija je operacija, s katero banka razporedi razpoložljiv denarni kapital, da bi prejela del svojega dohodka in zagotovila svojo likvidnost.
Namen predmetnega dela je seznaniti se s teoretičnimi osnovami na temo dela ter analizirati sistem organiziranja aktivnega poslovanja banke JSC "Zilant-Credit".
Za dosego cilja dela je treba rešiti naslednje naloge:
Upoštevanje bistva in klasifikacije aktivnega poslovanja bank;
Raziskava mehanizmov za organizacijo aktivnega poslovanja bank;
Predstavitev metodologije za analizo aktivnega poslovanja kreditnih institucij;
Analiza organizacije aktivnega poslovanja bank;
Ocena učinkovitosti aktivnega poslovanja bank.
Cilj raziskave je JSB Zilant-Credit (OJSC).
Predmet raziskave je vodenje aktivnega poslovanja poslovnih bank.
Teoretična podlaga raziskave je bilo delo znanstvenikov o določenih vidikih predmeta raziskovanja, uporabljena so bila tudi gradiva iz specializirane periodike, drugih medijev, vključno z internetom.
V procesu dela na diplomi so bile uporabljene naslednje metode: teoretična analiza, preučevanje gradiva iz znanstvenih in periodičnih publikacij o problemu, dokumentarna analiza, razgovori s strokovnjaki, opazovanje.
Delovna struktura. Predmetno delo sestavljajo uvod, tri poglavja, zaključek in bibliografija.
V uvodu je utemeljen pomen izbrane raziskovalne teme, podana metodološka in teoretična podlaga raziskave, določeni cilj in cilji predmetnega dela.
Prvo poglavje obravnava teoretične vidike organiziranja aktivnega poslovanja kreditne institucije.
Drugo poglavje analizira sistem organiziranja aktivnega poslovanja banke OJSC "Zilant-Credit".
Tretje poglavje opisuje učinkovitost aktivnega poslovanja banke OJSC "Zilant-Credit".
Zaključek opisuje zaključke študije.
Seznam uporabljenih virov vsebuje znanstvene, tiskane in elektronske vire informacij, ki so bili uporabljeni za teoretično raziskovanje in praktično analizo podatkov.
TEORETSKA OSNOVA ORGANIZACIJE AKTIVNEGA DELOVANJA KREDITNE ORGANIZACIJE
