stran 1
Kreditna transakcija vključuje nastanek obveznosti na strani posojilojemalca, da odplača ustrezni dolg. Osnova razmerja med banko in posojilojemalcem, ki nastane v zvezi s tem, je posojilna pogodba. Posojilodajalec, ki daje posojilo, deluje kot organizator kreditnega procesa in ščiti svoje interese. Izbere takšne načine odplačevanja posojila, ki bi ustvarili predpogoje za njegovo pravočasno in polno odplačilo.
Pogoji kreditnih poslov so odvisni od zanesljivosti banke, trajanja in oblik sodelovanja z njo, višina posojila pa je omejena z velikostjo osnovnega kapitala banke.
Možnost takšnega kreditnega posla je odvisna od trajanja in zanesljivosti korespondenčnega odnosa, sloga in metod dela banke. Velikost posojila je v veliki meri odvisna od obsega denarnih tokov in števila opravljenih transakcij na korespondenčnem računu ter finančnega položaja posojilojemalca in njegove zanesljivosti. Pravna registracija kreditnih razmerij med bankami je odvisna od vrste medbančnega posojila.
Za podjetje dobavitelja kreditna transakcija ne le pospeši prodajo (kupec kupi blago), ampak prinaša tudi dodaten dohodek v obliki obresti, ki so vključene v ceno prodanega blaga in znesek računa. Hkrati ima prodajalec, ko prejme menico za plačilo poslanega blaga, možnost, da jo shrani do datuma poteka veljavnosti ali pa s to menico plača dobavo blaga pri svojih dobaviteljih ali proda račun banki in prejme znesek pred rokom, zmanjšan za določen odstotek.
Zato sklenitev kreditnega posla izključuje možnost cesije, t.j. prenos pravice do posojila s strani stranke tretjim osebam. Ker ta temeljna določba še ni bila odražena v zakonodaji, jo je treba zapisati v posojilno pogodbo. Hkrati se dolg ene stranke po pogodbi o prenosu dolga lahko prenese na tretjo osebo, ki v tem primeru prevzame vse obveznosti prvotnega dolžnika. Pogodba o prenosu dolga mora vsebovati klavzulo, ki označuje soglasje banke za preregistracijo dolga z ene stranke na drugo. V bistvu je ena stran (banka) priznana kot najmočnejša s formalno pravno enakostjo obeh strani. To se kaže v tem, da banka za določene postavke postavlja stranki svoje pogoje, ki niso vedno ekonomsko upravičeni. V tem primeru ne govorimo o pogojih, ki ščitijo banko pred tveganjem, ampak o pogojih, ki ustvarjajo določene koristi za banko. Posojilna pogodba lahko na primer vključuje klavzulo, po kateri datum posojila ni datum knjiženja sredstev na račun stranke (če je ta račun v drugi banki), temveč datum knjiženja na posojilo stranke. račun oziroma datum bremenitve sredstev dopisniškega računa.bančni računi. Posojilna pogodba hkrati ureja ekonomske pogoje posojilnega posla, odvisno od posebnosti kreditojemalca in vrste posojila.
Ker v kreditno transakcijo sodelujeta dva subjekta: posojilodajalec in posojilojemalec, se mehanizem za organizacijo odplačila posojila oblikuje ob upoštevanju mesta vsakega od njiju pri izvajanju tega procesa.
Za izvedbo kreditne transakcije je potrebno, da njeni udeleženci vzajemno izkažejo interes za posojilo, ki ima določene lastnosti. Ti interesi niso nekaj subjektivnega, končno urejenega z voljo udeležencev v produkcijskih razmerjih. Vsak interes, ki poraja delovanje, je predvsem posledica objektivnih procesov, specifične situacije, zaradi katere je nastajajoči skupni interes neizogiben.
Dejavnik tveganja je neločljivo povezan s katero koli kreditno transakcijo. Z makroekonomskega vidika je tveganje odvisno od gospodarskih, političnih in drugih komponent in ga pogosto ni mogoče obvladovati. To tveganje se izraža v različnih ocenah nacionalnega gospodarstva in se upošteva pri oblikovanju višine obrestnih mer, predvsem za mednarodne transakcije.
V vsaki državi se večina kreditnih poslov odvija na samem področju industrijskih odnosov ... Proizvajalec surovin to predujme predelovalnemu proizvajalcu in od njega prejme plačilne obljube. Po opravljenem delu dela proizvajalec pod enakimi pogoji preda svoj izdelek drugemu proizvajalcu, ki ga mora podvrniti nadaljnji predelavi, s čimer se kredit vse dlje podaljšuje od ene osebe do druge, vse dalje. potrošniku. Veletrgovec predujmi blago trgovcu na drobno, sam pa prejme blago na kredit od proizvajalca ali posrednika. Vsak si z eno roko izposoja, z drugo pa posoja, včasih denar, veliko pogosteje pa blago. Na ta način v industrijskih zadevah poteka neprekinjena izmenjava posojil, ki se združujejo in križajo v vse smeri.
V vsaki državi se večina kreditnih poslov odvija na samem področju industrijskih odnosov ... Proizvajalec surovin to predujme predelovalnemu proizvajalcu in od njega prejme plačilne obljube. Po opravljenem delu dela proizvajalec pod enakimi pogoji svoje blago predujme drugemu proizvajalcu, ki ga mora podrediti nadaljnji predelavi, s čimer se kredit ali ena oseba drugi podaljša vse do potrošnik. Veletrgovec predujmi blago trgovcu na drobno, sam pa prejme blago na kredit od proizvajalca ali posrednika. Vsak si z eno roko izposoja, z drugo pa posoja, včasih denar, veliko pogosteje pa blago. Na ta način se v industrijskih zadevah izvaja neprekinjena izmenjava posojil, ki se združujejo in prečkajo v vse smeri.
V vsaki državi se večina kreditnih poslov izvaja na samem področju industrijskih odnosov ... Proizvajalec surovin to predujme proizvajalcu, ki slednje predeluje in od njega prejme plačilne obveznosti z določenim datumom plačila. Po opravljenem delu dela proizvajalec pod enakimi pogoji preda svoj izdelek drugemu proizvajalcu, ki ga mora podvrniti nadaljnji obdelavi, s čimer se kredit vse dlje širi od ene osebe do druge, vse do potrošnika. Veletrgovec predujmi blago trgovcu na drobno, sam pa prejme blago na kredit od proizvajalca ali posrednika. Vsak si z eno roko izposoja, z drugo pa denar, včasih denar, veliko pogosteje pa hrano. Na ta način v industrijskih zadevah poteka neprekinjena izmenjava posojil, ki se združujejo in križajo v vse smeri.
Banke pri ocenjevanju pogojev kreditnega posla izhajajo iz modelov oblikovanja cen, ki se uporabljajo na finančnem trgu. Tako tudi banke izhajajo iz želje po doseganju sprejemljivega razmerja med tveganjem in dobičkom oziroma za ruske razmere najbolj sprejemljivo razmerje med tveganjem in likvidnostjo. V te namene so vključeni izkušeni strokovnjaki in na podlagi sodobnih ekonomskih in matematičnih modelov se izvajajo multivariantni izračuni.
V vsaki državi se večina kreditnih poslov odvija na samem področju industrijskih odnosov ... Proizvajalec surovin to predujme predelovalnemu proizvajalcu in od njega prejme plačilne obljube. Po opravljenem delu dela proizvajalec pod enakimi pogoji preda svoj izdelek drugemu proizvajalcu, ki ga mora izpostaviti nadaljnji predelavi, s čimer se kredit vedno bolj širi od ene osebe do druge, vse do potrošnika. Veletrgovec predujmi blago trgovcu na drobno, sam pa prejme blago na kredit od proizvajalca ali posrednika. Vsak si z eno roko izposoja, z drugo pa posoja, včasih denar, veliko pogosteje pa blago. Na ta način se v industrijskih zadevah izvaja neprekinjena izmenjava posojil, ki se združujejo in prečkajo v vse smeri.
Posebno mesto posojilojemalca v kreditnem poslu ga razlikuje od posojilodajalca.
Hkrati pa v kreditno transakcijo ni vključen le posojilodajalec, ampak tudi posojilojemalec; v kreditnem poslu sta enakovredna subjekta. Ponudba posojil prihaja od posojilodajalca, povpraševanje pa od posojilojemalca.
Kaj je hipotekarna transakcija - nepremičninski posrednik, bančni uslužbenec in bančni posojilojemalec bodo na to vprašanje odgovorili drugače. Pravzaprav ni takega "pravnega" izraza "hipotekarni posel". In obstaja več povezanih transakcij, katerih rezultat je "HIPOTEKA". Oglejmo si te posle podrobneje.
GLAVNA TRANSAKCIJA
Kupoprodajni posel nepremičnine se sestavi z naslednjimi dokumenti:
1. Prodajna pogodba- osnovo posla. Na kaj morate biti pozorni pri podpisu prodajne pogodbe:
Da bi pogodba dobila pravno veljavnost, t.j. postati dejanski lastnik nepremičnine - predložiti morate dokumente za državno registracijo lastništva - v Rosreestr. Dokumente za registracijo lahko oddate osebno ali prek zastopnika po pooblastilu. Državna registracija lastninske pravice pri nakupu nepremičnine na račun kreditnih sredstev traja 5 delovnih dni.
2. Akt prevzema in prenosa nepremičnine- pogoj in logičen zaključek posla, ki je sestavni del kupoprodajne pogodbe. Brez podpisa akta se transakcija lahko šteje za neveljavno. Odvisno od konkretne situacije (ki jo urejajo stranke prodajno-kupoprodajnega posla) se lahko akt podpiše hkrati s kupoprodajno pogodbo ali v določenem času po vpisu lastništva. Konkreten rok za podpis je predpisan v pogojih kupoprodajne pogodbe.
3.Urniki(drugi dokumenti, ki potrjujejo dejstvo plačila po pogodbi) - oblika in pogoji poravnav so predpisani v posebnem razdelku v kupoprodajni pogodbi. Potrditev izpolnitve plačilnih obveznosti so potrdila prodajalca z obvezno navedbo zneska, datuma prejema denarja, razlogov za prejem. Če se poravnava izvede z bančnim nakazilom, je dokazilo plačilni nalog z bančno oznako izvršitve. Ker je banka zainteresirana za vpis lastništva posojilojemalca, banka spremlja spoštovanje rokov poravnave in razpoložljivost vseh dokumentov, ki potrjujejo izračun.
POSOJILNA TRANSAKCIJA
Vzporedno s kupoprodajnim poslom stranka kreditojemalec sklene kreditni posel z banko. Glavni dokumenti za takšno transakcijo so posojilna pogodba z prilogo - razpored plačil in hipoteka. Od trenutka, ko je posojilna pogodba podpisana in posojilo prejme, ima posojilojemalec obveznost plačila posojila in obresti banki.
1. Posojilna pogodba- pogodba, katere stranki sta stranka posojilojemalec (vsi soposojilojemalci) in banka. Predmet takšne pogodbe je izdajanje posojila s strani banke pod določenimi pogoji:
Sestavni del posojilne pogodbe je plačilni načrt. Posojilna pogodba je sklenjena v standardni obliki.
Pogoji kreditne transakcije- zahteve za udeležence v transakciji, predmete in zavarovanje posojila, ki odražajo načela posojanja.
Narava pogojev kreditnega posla - pravno ekonomska
Pravna podlaga zagotavljanje posojila je posojilna pogodba, ki ureja razmerje strank. Koncept posojilne pogodbe je podan v Civilnem zakoniku Ruske federacije. (4 P, 42. pogl.).
V skladu z bančno zakonodajo se posojilojemalcu odpre kreditni račun za posojanje.
Specifičnost ekonomskih pogojev posla lahko banka sama preveri v posebnem Navodilu o kreditiranju ali, v skladu z mednarodno terminologijo, v posojilnem memorandumu.
V kreditni memorandum na podlagi zahtev splošne kreditne politike banke so določene omejitve glede pogojev za sklenitev kreditnega posla za:
· Udeleženci v transakciji;
· nameni posojanja;
· Pogoji;
· Cena posojila;
· zavarovanje posojila;
· Pogoji odplačila neporavnanih posojil.
Udeleženci kreditne transakcije- stranki, določeni v pogodbi: posojilodajalec (ali posojilodajalci) in posojilojemalec (ali posojilojemalci). Več kot dve stranki v transakciji, na primer upniki, sta lahko v primeru konzorcijskega posojila za velik znesek več bank. Omejitve veljajo praviloma za posojilojemalce - pravne in fizične osebe. Tako posamezne banke posojajo le pravne osebe, za kar lahko obstajajo tudi določene zahteve: izključitev kreditojemalcev, ki predstavljajo določene panoge ali oblike lastništva v primeru povečanega kreditnega tveganja.
Posojilni cilji je treba navesti, kar je posledica funkcij posojila in načel posojanja.
Pogoji posojila v vsaki posojilni pogodbi se določijo v skladu s predloženo vlogo. Omejitev je možna v okviru splošne kreditne politike, na primer ne dajati posojil za več kot 1 leto.
V posebnem odstavku so navedeni datumi začetka in prenehanja pogodbe.
Pod datumom posojila (začetek veljavnosti pogodbe) je treba upoštevati datum prenosa sredstev z bančnega računa na račun posojilojemalca. Pogodba preneha, ko banka od posojilojemalca prejme celoten znesek glavnega dolga, obračunanih obresti in zaplemb (če obstajajo).
Znesek kredita se določi na račun limitov banke, posojilnih standardov Centralne banke Ruske federacije, vloge posojilojemalca, stroškov in likvidnosti zavarovanja, kreditne sposobnosti posojilojemalca.
Cena posojila odraža načelo plačila za posojilo, oblika plačila pa je obrestna mera.
Obrestne mere je lahko tog (fiksen) in spremenljiv. Razlikujejo se tudi obrestne mere medbančnega kreditnega trga. V mednarodni praksi so znane naslednje stopnje: LIBOR - stopnja ponudbe na londonskem medbančnem trgu depozitov (za 3-mesečna posojila) je osnovna obrestna mera za mednarodne finančne trge; FIBOR - tečaj borze v Frankfurtu na Majni; PIBOR - tečaj pariškega medbančnega trga itd.
Na medbančnem trgu posojil v Moskvi veljajo naslednje obrestne mere: MIBOR - plasiranje kratkoročnih posojil; MIBID, INSTAR - privabljanje kreditnih virov.
Informacije o spremembah obrestnih mer se redno objavljajo.
Vrednost posojila se lahko obračuna z uporabo preprosta obrestna mera(za kratkoročna posojila in enkratno odplačilo ob koncu obdobja oz obrestno obrestovanje z daljšim posojilom).
Pri posojanju za obdobje, daljše od enega leta, obračunavanje obresti po kompleksni letni obrestni meri daje večji znesek denarja za obresti kot pri uporabi preproste obrestne mere.
Na znesek plačanih obresti in skupni znesek odplačila vpliva narava odplačila posojila:
A. Poplačilo se zgodi posojilo enake nujne deleže.
B. Poplačilo glavnica dolga v enakih obrokih z dodatkom privarčevanih obresti - rentno posojilo. Anuiteta - enaki obroki.
Posebnost tovrstnega odplačevanja je, da vsaka delnica vključuje delež obresti in delež odplačila. Ko so plačila izvedena, se odstotek zmanjša, odstotek odplačila pa se poveča za znesek privarčenih obresti. V praksi se uporablja za hipotekarna posojila.
Obrestne mere so določene tako, da plačilo posojila je pokrilo stroške banke in zagotovilo zahtevano donosnost.
Na višino obrestnih mer vplivajo naslednji dejavniki:
· Obrestne mere refinanciranja Centralne banke Rusije;
· stroški kreditnih virov;
· Narava kreditne transakcije;
· Tveganje odplačila danega posojila;
· Oblike zavarovanja odplačila posojila itd.
Najnižja obrestna mera se imenuje osnovna mera ali v mednarodni praksi "prame rate" - obrestna mera za prvorazredne posojilojemalce.
Obrestne mere za koriščenje posojila, postopek, oblike in pogoji njihovega plačila so določeni v posojilni pogodbi. Obrestno mero za posojilo lahko banka spremeni v času trajanja posojilne pogodbe. Sprememba obrestne mere je formalizirana z dodatno pogodbo k posojilni pogodbi. Predhodno obračunavanje in pobiranje obresti v času posojila ni dovoljeno.
Obresti se obračunavajo na dolg, ki nastane ob uporabi posojila, do dneva vračila tega dolga in plačano, običajno, mesečno ali v rokih, določenih v posojilni pogodbi, vendar najmanj enkrat na četrtletje. V primeru zapadlega dolga posojilojemalec plača obresti na pravočasno neporavnani dolg po povečani obrestni meri, določeni v posojilni pogodbi. Sredstva, prejeta od posojilojemalca, se uporabljajo predvsem za plačilo obresti (vključno z zapadlimi).
Metodologija za izračun obresti je določena z Uredbo Banke Rusije št. 39-P z dne 26.6.98.
Varščina posojila - eden najbolj zanesljivih načinov za zmanjšanje tveganja neplačila posojila.
Obstajata dve vrsti posojil: zavarovana in nezavarovana.
Nezavarovana (prazna) posojila se izdajajo prvorazrednim posojilojemalcem (tj. uveljavljenim kreditojemalcem) in v nasprotju s splošnim prepričanjem največja posojila dajejo banke brez zavarovanja. Zavarovanje ne zagotavlja odplačila posojila, zmanjšuje pa tveganje, ker v primeru likvidacije podjetja banka postane prednostni upnik. V posojilni pogodbi mora biti določen način zavarovanja odplačila posojila.
Kot zavarovanje za posojilo je mogoče uporabiti najrazličnejše premoženje in dokumente, ki jih je mogoče enostavno prodati: nepremičnine, skladiščne liste, terjatve, zgradbe in oprema, nakladnice z zaznamki, pošiljke nafte, delnice podjetij itd.
Obljuba- najpomembnejša vrsta varovanja. Zavarovalna razmerja, razen civilnega zakonika, ureja zakon Ruske federacije "O zavarovanju s premoženjem" z dne 25.05.92.
Če obstaja zastava, ima upnik pravico do poplačila iz vrednosti zastavljenega premoženja, če dolžnik ne izpolni svojih obveznosti. Glavne vrste zavarovanja vključujejo:
· Zastava z zapustitvijo nepremičnine pri zastavniku;
· Zastava s prenosom premoženja na zastavnega upnika (upnika) - zastava, na primer vrednostni papirji;
· Zastava blaga v obtoku;
· Hipoteka na nepremičnini (hipoteka);
· Zastava lastninske pravice.
Zavarovanje, ponujeno banki kot zavarovanje za vračilo posojila, mora biti sprejemljivo in zadostno.
Dopustnost zavarovanja označuje dolgotrajno skladiščenje, hitrost izvajanja in povpraševanje potrošnikov po njej.
Ustreznost zavarovanja ga označuje kvantitativna stran. Vrednost zastavljenega premoženja mora presegati znesek posojila, ki se izda, tako da lahko banka od prodajne vrednosti zastavljenega premoženja poplača ne le glavnico danega posojila, temveč tudi obračunane obresti, pravne stroške, povezane stroške. s prodajo zastave ipd.
Zastavnik lahko je:
Z vidika subjekta razmerja - posojilojemalec sam ali tretja oseba;
Glede lastništva - lastnik premoženja ali osebe, ki ima poslovno pravo ali pravica do operativnega upravljanja.
Na podlagi pravice gospodarskega upravljanja premoženje pripada le državnim ali občinskim enotnim podjetjem.
Obljuba nepremičnina izvajajo ta podjetja samo s soglasjem lastnika(sklad državnega premoženja). S preostalim premoženjem razpolagajo samostojno, razen če zakon določa drugače. Zastavna pogodba (hipoteka) nepremičnine je sestavljena v notarski obliki in je predmet državne registracije.
Posebna oblika zastave je zastavo sredstev na depozitnem računu pri banki(po vrsti kompenzacijskega stanja). Sestavi se z zastavno pogodbo, ki se sporoči zaposlenim v depozitarnem oddelku. Znesek sredstev na depozitnem računu mora zadostovati za poplačilo glavnega dolga, plačilo obresti in sodnih stroškov. Ta sredstva so »zamrznjena«, dokler posojilojemalci ne izpolnijo svojih obveznosti.
Posojilo pod pogoji odškodninskega stanja se sestavi s posojilno pogodbo, ki vključuje naslednje dodatke:
1. »Banka kreditojemalcu zagotovi posojilo v višini x pod pogoji odškodninsko stanje v višini y, posojilojemalec pa se zavezuje, da bo posojilo odplačal pravočasno in plačal obresti za njegovo uporabo pod pogoji, določenimi v tej pogodbi.«
2." Za računovodstvo prejeli kredit Banka se odpre posojilojemalcu posojilni račun N za računovodstvo odškodninsko stanje - račun N».
3." Posojilojemalec se zavezuje:
a) nakažite stanje nadomestila na depozitni račun (dan, mesec, leto) v višini _____;
Znesek odškodninskega salda je odvisen od velikosti posojila, ki se izda, roka, stopnje tveganja in mora biti od 10 do 30 % izdani znesek (po presoji banke).
Uvod
Struktura posojila
Faze posojanja
pripravljalna faza;
vloga za kredit;
zagotavljanje študije izvedljivosti;
nadzor nad posojilojemalcem.
Osnova posojila
Zaključek
Kot rezultat raziskovanja teme predmeta so bile vse naloge rešene. Upoštevane so oblike, vrste, bistvo kreditnih poslov. Izvedeni so sklepi o opredelitvi bistva kreditnih poslov. Treba je opozoriti, da je bistvo posojila sestavljeno iz njegove strukture, faz posojila in osnove posojila. Vse te značilnosti so bile upoštevane v delu.
Delo raziskuje glavne vrste in oblike odplačevanja posojila. Izvedena je bila analiza zavarovanj kot glavne oblike zavarovanja posojila.
Ob upoštevanju zastave kot ene od oblik zavarovanja vračila posojila je na splošno treba poudariti, da takšno jamstvo ustvarja zakonsko določena premoženjska odgovornost posojilojemalca do posojilodajalca. Tako se ustvari pravno varstvo upnikovega interesa.
Gospodarsko jamstvo za vračilo posojila z zastavo zagotavljajo: prvič, posebne vrednosti in pravice, ki so predmet zastave (premičnine in nepremičnine, posojilojemalčeve pravice do nepremičnine); drugič, skupna lastnina stranke, včasih pa več oseb.
Prav tako je bila analizirana tabela v prilogi, po kateri je mogoče sklepati, da je najučinkovitejša oblika zavarovanja posojila zastava in poroštvo, saj je najvišji znesek posojila do zneska zavarovanja 90 - 100 %. In najmanj učinkovit je prenos lastništva posojilojemalca na posojilodajalca.
Na splošno so bili upoštevani vsi cilji in cilji, zastavljeni pri tem delu.
Uvod
Zakon o bankah in bančni dejavnosti ter civilni zakonik določata, da se izpolnitev glavne obveznosti posojilojemalca lahko podpira z oblikami zavarovanja, kot so zastava premoženja, poroštvo, poroštvo in na druge načine, ki jih določajo zakoni in sporazumi. Uporaba oblik zagotavljanja odplačila posojila je še posebej pomembna v zvezi z nestabilnim finančnim stanjem podjetij. Njihova uporaba zmanjšuje kreditno tveganje, zagotavlja dobiček bank in ohranja njihovo premoženje.
Ustreznost te teme je posledica dejstva, da nestabilno finančno stanje podjetij sili banke, da uporabljajo različne oblike zagotavljanja odplačila posojila.
Namen tega dela je preučiti ekonomsko bistvo kreditnih poslov in oblik zavarovanja teh posojil.
Za dosego tega cilja so bile oblikovane naslednje naloge: preučiti vrste, oblike in mehanizem kreditnih poslov;
preučiti glavne vrste in oblike odplačila posojila;
opraviti študijo mehanizma zastavnega poslovanja in presojo predmeta zastave, kot glavnega načina zagotavljanja odplačila posojila.
Uporaba banke pri zagotavljanju odplačevanja danih posojil, zlasti zastavnih poslov, je predmet raziskave na to temo.
Pri izvajanju tega dela so naslednji literarni viri naslednjih avtorjev A.M. Tavasieva, O.I. Lavrushina, G.G. Korobova, V.I. Kolesnikova in drugi.
V prilogi k delu je predstavljena: tabela točkovne ocene kakovosti sekundarnih oblik zavarovanja vračila posojila.
Poglavje 1. Bistvo kreditnih poslov
Struktura posojila
Analiza bistva posojila vključuje razkritje številnih njegovih specifičnih značilnosti, ki prikazujejo bistvo kot celoto. Za analizo bistva morate upoštevati: strukturo posojila; faze posojanja; osnova posojila.
Struktura je tista, ki ostaja stabilna, kreditno nespremenjena. Kredit je kot predmet raziskovanja sestavljen iz elementov, ki so v tesni interakciji. Ti elementi so predvsem subjekti kreditnih razmerij. Subjekti kreditnega posla vedno delujejo kot posojilodajalec in posojilojemalec.
Posojilodajalec - stranka kreditnega razmerja, ki daje posojilo. Posojilodajalci so lahko subjekti, ki izdajo posojilo, t.j. dejansko nudi nekaj za začasno uporabo. Za izdajo posojila mora posojilodajalec imeti določena sredstva. Njihov vir so lahko tako lastni prihranki kot viri, izposojeni od drugih subjektov reproduktivnega procesa. V sodobnem gospodarstvu lahko banka upnica zagotovi posojilo ne le na račun svojih lastnih sredstev, ampak tudi na račun pritegnjenih sredstev, shranjenih na njenih računih, pa tudi mobiliziranih z dajanjem delnic in obveznic.
Posojilodajalci so osebe, ki so posojilojemalčevi kmetiji zagotovile sredstva za določeno obdobje. Upniki praviloma postanejo prostovoljni.
Posojilojemalec - stranka v kreditnem razmerju, ki prejme posojilo in je dolžna vrniti prejeti znesek. Posebno mesto posojilojemalca v kreditnem poslu ga razlikuje od posojilodajalca.
Prvič, posojilojemalec ni lastnik posojenih sredstev, je le začasni lastnik; posojilojemalec uporablja sredstva drugih ljudi, ki mu ne pripadajo.
Drugič, posojilojemalec uporablja posojena sredstva tako na področju obtoka kot na področju proizvodnje (za nabavo materialov ter širitev in posodobitev proizvodnje). Posojilodajalec na drugi strani zagotovi posojilo v fazi menjave, ne da bi šel neposredno v proizvodnjo.
Tretjič, posojilojemalec vrne posojena sredstva, ki so zaključila krog v njegovem gospodarstvu. Za zagotovitev takega donosa mora posojilojemalec svoje dejavnosti organizirati tako, da zagotovi sprostitev sredstev, ki zadostujejo za poravnave s posojilodajalcem.
Četrtič, posojilojemalec ne samo vrne prejete vrednosti v začasno uporabo, ampak tudi plača več, kot prejme od posojilodajalca, je plačnik obresti za posojilo.
Petič, posojilojemalec je odvisen od posojilodajalca, posojilodajalec narekuje svojo voljo. Gospodarska odvisnost od posojilodajalca prisili posojilojemalca, da racionalno uporablja posojena sredstva, da izpolni svoje obveznosti kot posojilojemalec. Posojilojemalec tudi za vračilo posojenih sredstev, pa tudi s plačilom prirastka v obliki posojilnih obresti, ne izgubi odvisnosti od posojilodajalca: potencialno v svojem nekdanjem posojilodajalcu vidi novega posojilodajalca, zato mora v celoti izpolniti vse obveznosti, ki izhajajo iz posojilne pogodbe, kar ustvarja podlago za naslednje posojilo.
Posojilojemalec, ki je v položaju, ki je odvisen od posojilodajalca, v kreditnem poslu ne izgubi svojega pomena kot polnopravna stranka. Posojilodajalec ne more biti brez posojilojemalca.
Poleg posojilodajalcev in posojilojemalcev je predmet prenosa element strukture kreditnih razmerij – tisti, ki se prenese s posojilodajalca na posojilojemalca in opravi povratno pot od posojilojemalca do posojilodajalca. Predmet prenosa je izposojena vrednost kot poseben del vrednosti. Najprej predstavlja nekakšno neuresničeno vrednost.
Upoštevana struktura posojila je značilna za njegovo celovitost. Posojilo ni samo posojilodajalec (na primer banka), ne samo posojilojemalec (podjetje) ali posojena vrednost. Struktura posojila kot celote predpostavlja enotnost njegovih elementov.
Faze posojanja
Posojilo v poslovni banki lahko razdelimo na več stopenj:
pripravljalna faza;
vloga za kredit;
zagotavljanje študije izvedljivosti;
analiza kreditne sposobnosti in plačilne sposobnosti stranke;
priprava mnenja o možnosti dajanja posojila;
nadzor nad posojilojemalcem.
V pripravljalni fazi se preučuje možnost dajanja posojila, potekajo pogajanja med banko in stranko. Med pogajalskim postopkom je potrebno: ugotoviti, koliko posojila je možno v skladu s kreditno politiko banke; določiti namen posojila; izberite vrsto posojila in način kreditiranja, ki je najbolj primeren za to posojilno transakcijo; obisk posojilojemalca (razumeti njegov trenutni položaj, oceniti raven vodenja, možnost razvoja in bistvo vloge za posojilo); opraviti predhodno analizo tveganja izdaje posojila, ugotoviti prednosti in slabosti dela stranke, vire odplačevanja posojila in plačila obresti; svetuje stranki, katere dokumente mora predložiti banki.
Vloga naročnika je podana v predpisani obliki v pisni obliki. Pisna zahteva vsebuje zahtevo za posojilo, navedite namen, višino posojila, rok, pričakovana zavarovanja, načrtovane vire odplačila kredita, značilnosti stranke (vrsta dejavnosti, oblika lastništva, število zaposlenih, pravni naslov, obseg prejemkov na tekoči račun, terjatve), osebni podatki vodje in glavnega računovodje, informacije o dejavnostih podjetja, o glavnih partnerjih in možnostih razvoja. Vloga je sestavljena v imenu predsednika uprave banke (vodje podružnice), podpisana s strani vodje in overjena s pečatom pravne osebe.
Študija izvedljivosti (FS) - omogoča presojo učinkovitosti posojila, dejanske dobe vračila, pogojev odplačevanja posojila. V študiji izvedljivosti je treba navesti naslednje podatke: vsebino poslovnega posla, za katerega se zahteva posojilo; analiza s strani posojilojemalca stanja na trgu prodaje del, storitev, izdelkov; količina dragocenosti in blaga, kupljenega s pomočjo posojila; seznam možnih virov odplačila posojila; izračun vračila posojilnega projekta, t.j. izračun stroškov za projekt višine končne prodaje s strani posojilojemalca izdelkov, gradenj, storitev. Končni finančni rezultat projekta, ki navaja zneske, potrebne za odplačilo posojila, za plačilo obresti in davkov.
Namen in cilji analize kreditne sposobnosti in plačilne sposobnosti je ugotoviti sposobnost kreditojemalca, da pravočasno in v celoti odplača posojilni dolg, stopnjo tveganja, ki ga je banka sposobna prevzeti, velikost kredita in pogoje kredita. njeno zagotavljanje.
Na podlagi rezultatov pogajanj s stranko, analize predmeta kreditiranja, finančnega stanja in pričakovanih zavarovanj kreditni pooblaščenec izdela pisno mnenje o možnosti ali nezmožnosti dajanja posojila. Na podlagi tega sklepa kreditni odbor odloča o izdaji ali zavrnitvi, poleg kreditnega referenta še pravna služba (oceni pravno čistost posojila, zastave, poroštva), varnostna služba (preučuje poslovanje). ugled in zanesljivost stranke) so vključeni v obravnavo vprašanja izdaje posojila. Odločitev je sestavljena v protokolu, iz katerega se posojilojemalcu izda izpisek o pogojih posojila, po katerem se sestavijo dokumenti: posojilna pogodba, zastavna pogodba, poroštvo, v dveh izvodih. Po podpisu teh dokumentov kreditni uradnik izda nalog za odprtje kreditnega računa, nalog za izdajo posojila.
Po prejemu posojila mora biti posojilojemalec pod stalnim nadzorom poslovne banke. Potrebno je pridobiti informacije o porabi sredstev s strani posojilojemalca, pa tudi opraviti preverjanje na kraju samem. Kreditni referent pregleda račune, pogodbe o nakupu in prodaji zalog, pregleda bilanco stanja na datum poročanja in druge finančne dokumente. Kreditni referent spremlja prejem obresti in stanje posojilnega dolga. Najkasneje 2,3 tedne pred zapadlostjo kredita kreditni referent določi dejansko dobo odplačevanja kredita. Če posojila ni mogoče pravočasno odplačati ali zamude pri plačilu obresti, posojilojemalec pisno pojasni razlog in pripravi ukrepe za poplačilo dolga. Odločitev o podaljšanju posojila, spremembi pogojev posojilne pogodbe se sprejme na podoben način kot odločitev o izdaji posojila in je sestavljena z dodatno pogodbo k posojilni pogodbi v dvojniku.
Celota obravnavanih stopenj nam omogoča, da vidimo gibanje kredita kot dele celotnega kroženja posojene vrednosti, ki vključuje stopnje, povezane ne le z menjavo.
Osnova posojila
Poznavanje bistva kredita vključuje razkritje njegove podlage. Osnova posojila je najgloblji del bistva kreditnih razmerij, na njem temelji bistvo in kako se določa. Prav tako lahko domnevamo, da je v bistvu glavna lastnost posojila, ki vpliva na vse druge nepremičnine.
Osnova posojila je odplačilo. Odplačilo posojila, ne glede na stopnje gibanja posojene vrednosti, je univerzalna lastnost posojila.
Reverzibilnost ne nastane sama od sebe: temelji na materialnih procesih, na zaključku cikla vrednosti. Vendar zaključek cikla vrednosti ni donos; sprostitev vrednosti le postavlja temelje za vrnitev. Posojilo se odplača (v nasprotju s financiranjem) v trenutku, ko sproščena sredstva posojilojemalcu omogočijo vračilo prejetih sredstev v začasno uporabo. Izterljivost odraža dvosmeren proces, enako pomembna je tako za posojilodajalca kot za posojilojemalca. Za posojilodajalca zoženje vrednosti ni dejanje dajanja; posojilodajalec posoja denar (vrednost) samo zato, ker predpostavlja neizogibnost njihovega vračila. Za posojilojemalca tudi pridobitev posojila ni darilo; posojilo mora porabiti tako, da zagotovi pravočasno sprostitev vrednosti in njeno vračilo.
Pri vračanju vrednosti je velikega pomena tudi pravna plat. Lastništvo prenosljive vrednosti ne preide s posojilodajalca na posojilojemalca. Prvotni posojilodajalec ostane lastnik posojila, posojilojemalec postane le začasni lastnik posojenih sredstev.
Odplačilo posojila je kot vrnitev na kvadrat. Sprva se izposojena vrednost vrne, kar naredi cikel v posojilojemalčevem gospodinjstvu, nato posojilojemalec prenese sredstva, ki se sprostijo zaradi takšnega cikla, svojemu posojilodajalcu. To gibanje posojene vrednosti bistveno razlikuje posojilo od drugih ekonomskih kategorij. Za prakso je temeljnega pomena: banke, ki kopičijo začasno proste vire, z njimi ne morejo razpolagati kot s svojim kapitalom. Lastniki sredstev, ki jih banka deponira na kreditni osnovi, ostajajo druge pravne in fizične osebe. Zato mora biti vsaka odločitev o izdaji posojila povezana s tem, ali lahko banka denar, ki ga je dala, vrne v obliki posojila. Reverzibilnost je objektivna lastnost. To pomeni, da ga družba ne more preklicati, ne da bi spremenila bistvo transakcije. Samo z uporabo objektivnih lastnosti kreditnega posla je mogoče učinkovito upravljati kreditne tokove. Banka nima pravice nepreklicno plasirati zbranih sredstev, saj jih mora vrniti njihovim pravim lastnikom.
Značilnost odplačevanja posojila je pravno zapisana v ustrezni pogodbi, ki jo skleneta stranki kreditnega posla in ki določa dogovor strank, pravno zagotavlja potrebo po vračilu začasno izposojene vrednosti.
Posojilo ima tudi socialno-ekonomsko plat. Kredit je produkt družbenih potreb. V tem smislu je družbeno-ekonomska osnova kredita neločljivo povezana z njegovim družbenim značajem. Ne glede na vrsto družbeno-ekonomskih formacij kredit služi svojemu namenu. Posojilo prispeva k uresničevanju samo tistih javnih ciljev, za katere:
zagotovljeno je vračilo posojene vrednosti;
interesi posojilodajalca in posojilojemalca sovpadajo;
prevladovanje interesov ene od strank kreditnega razmerja ni dovoljeno.
Kot rezultat analize kredita lahko njegovo bistvo opredelimo kot gibanje vrednosti na podlagi odplačevanja v interesu uresničevanja družbenih potreb.
Na podlagi predstavljenih sodb je lahko razbrati, da je osnova posojila najbolj temeljno vprašanje, od rešitve katerega je odvisno razumevanje bistva posojila. Ne da bi se pretvarjali, da v celoti izraža bistvo posojila, ga lahko označimo kot prenos posojene vrednosti s strani posojilodajalca na posojilojemalca za uporabo na podlagi odplačevanja in v interesu družbenih potreb.
Ministrstvo za izobraževanje in znanost Ruske federacije
REGIONALNI FINANČNO-GOSPODARSKI INŠTITUT
TEČAJNO DELO
v disciplini "Denar. Kredit. Banke"
na temo "Kredit. Kreditna transakcija. Faze kreditnega gibanja.
Kreditni zakoni"
Zaključila študentka 2. letnika A.R. Akhmetshina.
Posebnost: vodenje organizacije
Stališče na naslovu: Nab. Chelny,
Moskovsky prospect, 56 / 17-403
Podpis študenta:
Kursk, 2005
UVOD .. 3
1. Kredit: bistvo, funkcije, oblike .. 5
1.1. Potreba in bistvo posojila. 5
1.2. Kreditne funkcije. osem
1.3. Oblike in vrste kredita. enajst
2. Gibanje in zakoni kredita. vloga kredita v razvoju gospodarstva. 17
2.1. Faze kreditnega gibanja. 17
2.2. Kreditni zakoni. 19
2.3. Struktura kreditnih pogodb. 22
2.4. Kredit za organiziranje kroženja kapitala in razvoj tržnega gospodarstva. 24
ZAKLJUČEK .. 29
SEZNAM UPORABLJENIH VIROV .. 31
V sistemu gospodarskih odnosov je kredit kot samostojna ekonomska kategorija vedno zavzemal poseben položaj. Sposoben je pospeševati družbeni razvoj, z njegovo pomočjo gospodarstvo in njegovi subjekti premagujejo omejena finančna sredstva, hitreje prehajajo faze recesije in depresije, zagotavlja se trajnostni gospodarski razvoj. Kreditna razmerja lahko znatno razširijo okvir proizvodnje in cirkulacije izdelka, okrepijo gospodarski potencial družbe.
Tema predmeta je aktualna, saj so krediti steber sodobnega gospodarstva, sestavni del gospodarskega razvoja. Uporabljajo ga tako velika podjetja in združenja kot tudi male proizvodne, kmetijske in trgovske strukture; tako države, vlade kot posamezne državljane. Hkrati imajo posojilodajalci, ki imajo v lasti brezplačna sredstva, le z njihovim prenosom na posojilojemalca, možnost, da od njega prejmejo dodatna sredstva. Gotovinsko posojilo je novo plačilno sredstvo.
Vendar pa se njegove koristi in vpliv na nacionalno gospodarstvo ocenjujejo dvoumno. Nekateri strokovnjaki pogosto menijo, da je kredit posledica revščine, pomanjkanja premoženja in sredstev, s katerimi razpolagajo gospodarski subjekti. Po mnenju drugih strokovnjakov kredit uničuje gospodarstvo, saj ga morate plačati, kar spodkopava finančni položaj posojilojemalca in vodi v njegov bankrot. To razumevanje vpliva kredita na gospodarstvo je v veliki meri posledica pomanjkanja njegovega jasnega razumevanja.
Pri pisanju seminarske naloge so bili uporabljeni takšni učbeniki kot "Denar. Kredit. Banke" Chelnokova VA, "Finance in kredit"
A. P. Kovaleva, "Monetarni obtok in banke" G. N. Beloglazova. in Tolokontseva G.V. Periodika - "Ekonomija in pravo", "Finančno poslovanje", "Finance in kredit", "Bančništvo", "Finančno-računovodska svetovanja", "Podjetje in banke" in drugi.
Namen pisanja seminarske naloge je razkriti glavna vprašanja, povezana s posojilom.
Naloge: 1) razkriti bistvo posojila, njegovo potrebo;
2) ugotoviti, katere oblike in vrste posojil obstajajo;
3) razmisliti o gibanju in zakonitosti kreditiranja ter o njegovi vlogi v razvoju gospodarstva.
Kredit je najbolj razvita oblika pretoka blaga in denarja. V tej vlogi deluje kot rezultat evolucije blagovno-denarnih razmerij, oblik vrednosti, funkcij denarja in tržnega sistema.
Potreba po posojilu. Kupec, ki kupi blago, morda nima zahtevanega zneska denarja, saj se bo pojavil šele po prihodnjih dejanjih gospodarske in finančne dejavnosti. To odpira možnost prodaje blaga z naknadnim prejemom ustreznega zneska sredstev ali v sekundarnem naročilu v zvezi s kupoprodajno transakcijo. V prihodnosti si lahko kupec od določenega lastnika izposodi zahtevani znesek in prenese dolg z enega upnika na drugega. Posledično se enkratna prodajna in nakupna dejanja umaknejo prihajajočemu gibanju blaga in denarja, ki se časovno ne ujema. S tem gibanjem pride do spremembe lastništva prodanega blaga, vendar se realizacija cene v denarju odloži za prihodnost.
Pri prodaji z odloženim plačilom se realizacija cene blaga v denarju zgodi s pomočjo ne pravega denarja kot menjalnega sredstva, temveč bodočega oziroma potencialnega denarja kot plačilnega sredstva. To pomeni, da gibanje denarja v funkciji "odloženega plačila" poteka na podlagi zaupanja med subjekti tržnega gospodarstva in tako pridobi kreditni značaj.
Glede potrebe po posojilu so bili ruski podjetniki razdeljeni v dva tabora. Predstavniki blagovnih gospodarskih struktur, ki predstavljajo realni sektor gospodarstva, menijo, da zaradi inflacije in visokih obrestnih mer refinanciranja Centralne banke, t.j. visoki stroški kredita, njegova uporaba v obtoku kapitala je ekonomsko nedonosna. Zato se proizvodna in finančna dejavnost tovrstnih podjetnikov v celoti izvaja na podlagi samofinanciranja, t.j. brez pridobivanja bančnega posojila.
Primer. Med gradnjo jedrskega ledolomilca Ural v eni od ladjedelnic v Sankt Peterburgu je ob letni obrestni meri 44 % za posojilo obrestna mera presegla 25 % stroškov objekta v gradnji. Vodstvo koncerna, ki je vključevalo ladjedelnico, se je obrnilo na vlado z zahtevo po znižanju obrestne mere za 2-krat. Pozitivna rešitev tega vprašanja je bila zavrnjena in gradnjo ledolomila je bilo treba ustaviti.
Druga skupina podjetnikov, ki predstavljajo trgovske in nabavne strukture, kjer je obdobje kroženja kapitala precej nižje kot v industriji in gradbeništvu, meni, da je nemogoče poslovati brez posojila. V tej panogi se ustvarjanje zalog izvaja predvsem z bančnimi posojili.
Za vse sektorje nacionalnega gospodarstva je značilna različna stopnja kroženja posameznega kapitala. Na primer, v takšni panogi kmetijstva, kot je rastlinska pridelava, se promet kapitala zgodi le enkrat letno. Medtem v podjetjih avtomobilske industrije med letom opazimo 18-20 kapitalskih krogov. Posledično industrija nenehno sprošča vrednosti blaga, ki so potrebne za glavno tehnološko delo v kmetijstvu.
Podobno gospodarsko stanje je značilno za panoge črne in barvne metalurgije. V teh panogah so pogoji blagovnih posojil odvisni od časa obdelave prejete kovine v strojegradnih podjetjih in od prejema denarnih prihodkov od prodaje njihovih izdelkov strankam. Najdaljši proizvodni cikel je značilen za strojna podjetja z individualno in maloserijsko proizvodnjo. Čas izdelave sodobnih parnih turbin je 100-120 dni; hidravlične stiskalnice - 120-140 dni; stroji za vrtiljak - 200-230 dni itd. Z daljšim obdobjem proizvodnje tovrstnih izdelkov in nenehnim povečevanjem nedokončane proizvodnje se lahko dobava komponent, komponent in sklopov za strojna združenja izvaja le na podlagi blagovnega kredita.
Različna hitrost kroženja posameznega kapitala v sektorjih nacionalnega gospodarstva je posledica več objektivnih razlogov:
neenaka tehnološka dolžina delovne dobe za proizvodnjo industrijskih in gradbenih izdelkov;
Stopnja oddaljenosti dobaviteljev od kupcev;
Transportne značilnosti pošiljke inventarja (v celoti ali delno);
Ti razlogi povzročajo objektivno potrebno potrebo po posojilih, ki zagotavljajo kontinuiteto kroženja posameznih kapitalov podjetij v različnih sektorjih gospodarstva.
Bistvo posojila. Preprosta menjava blaga ene vrste za blago druge vrste potencialno vsebuje vse oblike vrednosti, vključno z denarno in kreditno. Vendar pa se nastanek denarne oblike vrednosti pojavi šele na najvišji stopnji razvoja blagovno-denarnih razmerij.
Medtem pa se medsebojno zaupanje upnikov in dolžnikov pojavi v fazi preproste menjave blaga. Primer tega je posojanje presežka mesa ali rib s strani enega plemena drugemu. To pomeni, da se kredit začne premikati v globinah primitivnega komunalnega načina produkcije in je zgodovinsko pred nastankom denarne oblike vrednosti, t.j. denarja.
Ena od interpretacij bistva kredita je njegova opredelitev kot določena stopnja zaupanja prodajalca v kupca, ki bo v prihodnosti zagotovo plačal prejete vrednosti. Ta opredelitev poudarja stabilno naravo odnosa med prodajalcem in kupcem pri prodaji blaga, kar povzroča medsebojno zaupanje poslovnih subjektov drug do drugega.
Evropski ekonomisti uvrščajo blago in denar kot vrednost, kredit pa obravnavajo kot vrednost, dano v posojilo. Ta definicija odraža organsko povezanost kredita z blagovno-denarnimi odnosi tržnega gospodarstva, kjer masa blaga nastane kot posledica stroškov družbeno potrebnega dela oziroma vrednosti blaga.
Nekateri ekonomisti menijo, da je kredit oblika kopičenja in prerazporeditve začasno prostih sredstev družbe. Ta opredelitev odraža dva najpomembnejša vidika kredita: koncentracijo sredstev, ki jih banke pritegnejo na svoje račune kot posojilna sredstva, in uporabo teh sredstev za dajanje gotovinskih posojil posojilojemalcem in spodbujanje njihovega podjetništva.
Funkcije posojila so njegova specifična dejanja v različnih segmentih gospodarstva, ki izražajo njegovo bistvo kot samostojne ekonomske kategorije.
Funkcija predplačila v reproduktivnem procesu.
Glavna funkcija posojila je predplačevanje denarja za reprodukcijski proces, da bi spodbudili proizvodnjo in kroženje BDP. Vsebina te funkcije je, da izdaja denarja ni preprosta operacija brezplačnega prenosa sredstev s posojilodajalca na posojilojemalca. Takšen posel se izvede na podlagi kreditne narave gibanja denarja, t.j. prenos v dolgove pod pogojem odplačevanja in nujnosti: Zato je emisija denarja kreditne narave in sredstva, ki jih izda centralna banka, se vračajo iz realnega sektorja gospodarstva na račune nižjih institucij banke. Posledično se obnovijo viri posojilnega kapitala bank in nadaljuje se postopek kreditiranja.
Funkcija kopičenja sredstev. Komercialne banke nimajo pravice izdajati denarja, njihove posojilne operacije so povezane z kopičenjem začasno prostih sredstev družbe, t.j. tista sredstva, ki so bila sproščena v obtok.
Sodobno tržno gospodarstvo se razvija po modelu razširjene reprodukcije, kar vodi v povečanje dobička in kapitalizacijo proizvodnje. Rast družbenega kapitala poteka po dveh kanalih – koncentraciji in centralizaciji sredstev. Koncentracija kapitala je povezana s širitvijo obsega podjetništva in kopičenjem dobička znotraj dane ekonomske ali finančne strukture.
Centralizacija kapitala se pojavi z združitvijo gospodarskih struktur ali absorpcijo enih struktur s strani drugih. V sodobnih razmerah je ta proces dobil transnacionalni značaj in se izvaja v obliki ustanavljanja transnacionalnih koncern (TNC).
Drug vir posojilnega kapitala so amortizacijski odbitki podjetij v realnem sektorju gospodarstva, ki se odražajo kot denarna stanja na bančnih računih.
Naslednji vir posojilnega kapitala so zaostala plačila podjetij delovnemu osebju. Pogoji izplačila plač v različnih državah niso enaki in nihajo v tednu, dveh tednih in mesecu. Medtem se sproščanje izdelkov, njihova prodaja in prejemki denarnih prihodkov in dobičkov pojavljajo vsak dan. Zato se denarne rezerve kopičijo na bančnih računih, ki služijo kot posojilna sredstva za poslovne banke.
Dohodek prebivalstva je razdeljen na dva dela. Prva je povezana s tekočimi plačili za nakup osnovnih živil in industrijskih dobrin ter s plačili stanovanjskih in komunalnih stroškov. Pri nas ta del predstavlja približno 70 % vseh stroškov prebivalstva. Drugi je posledica kopičenja sredstev za nakup stanovanj, vozil in trajnih dobrin. Ta del dohodka se imenuje "odloženo povpraševanje" in služi kot osnova za oblikovanje depozitov gospodinjstev na bančnih računih.
Funkcija zamenjave pravega denarja s kreditnimi operacijami. Z obstojem več deset tisoč velikih in srednje velikih podjetij ter proizvodnjo večmilijonske palete komercialnih izdelkov se vsa plačila komercialnih obveznosti izvajajo prek bančnih računov v obliki negotovinskih plačil.
V tržnem gospodarstvu, komercialni poravnavi in samofinanciranju podjetniške dejavnosti se plačila izvajajo na račun lastnega kapitala podjetij. Bančna posojila le dopolnjujejo manjkajoči del obratnega kapitala, ki mora sodelovati pri obveznih plačilih. Bančna posojila predstavljajo 40 do 50 % vseh plačil podjetij. Tako se zamenjava dejanskega denarja pri poravnavah za kupljene proizvodne izdelke zgodi tako na račun lastnega kapitala podjetij kot na račun bančnega posojila.
Trenutno elektronski denar postaja glavna vrsta denarja v komercialnih odnosih. Zato se zamenjava gotovine izvaja z njihovo uporabo, glavna sfera denarnega obtoka pa je bančni obtok elektronskega denarja. Gotovina predstavlja le majhen del obtoka. Na primer, v industrializiranih državah elektronski denar predstavlja 90-94 % vsega denarnega prometa. Pri nas je delež gotovine višji in predstavlja približno 30 % denarnega obtoka.
Funkcije ustvarjanja kreditnih instrumentov obtoka. Ko se blago in denar zagotovita na kredit, nastanejo kreditni instrumenti obtoka. Glavne vrste kreditnih instrumentov v obtoku so menice, čeki in bankovci centralne banke.
Poslovne menice podjetij se izdajo v gotovinskem obtoku ob odobritvi odloga plačila za prodano blago in materialna sredstva, tj. v primeru blagovnega kreditiranja kupcev s strani dobaviteljev izdelkov. Menice podjetij - menice - opravljajo pomembno funkcijo denarja kot plačilnega sredstva za prodano blago, dela in storitve. To se zgodi, ko se menice prenesejo z enega dobavitelja na drugega, zaradi česar se denarni promet nadomesti s prometom z menicami podjetij. Te zadolžnice so vključene v denarno ponudbo v obtoku in so obračunane v končnem agregatu denarnega obtoka.
Čeki so klasična vrsta kreditnih instrumentov obtoka zaradi množičnega prehoda bank na kreditiranje plačilnega prometa podjetij na njihovih bančnih računih. To se zgodi s pomočjo prekoračitve, ko podjetja nimajo dovolj lastnega kapitala za dokončanje poravnav z dobavitelji komercialnih izdelkov. Čekovna oblika plačila je najpogostejša oblika v industrializiranih državah in predstavlja večino vseh plačil podjetij.
Glavna značilnost poravnav v teh državah je plačilo po prejemu ustreznih vrst inventarja. Takšna poravnalna shema je mogoča le v zelo razvitem tržnem gospodarstvu, stalnih trgovinskih odnosih med dobavitelji in kupci ter visoki stopnji njihovega gospodarskega zaupanja drug v drugega.
V okviru blagovno-denarnih razmerij se vrednost pojavlja v dveh glavnih oblikah - blaga in denar. Posojilo lahko razumemo kot posojeno vrednost (strošek dolga), zato se posojilo pojavlja v blagovni in denarni obliki.
Razcvet blagovnih posojil je povezan z razvojem lokalnih, nacionalnih in transnacionalnih blagovnih trgov. Pojav teh trgov je povzročil ogromen priliv blagovnih posojil, ki so bili živila in industrijski proizvodi kmetijske in industrijske proizvodnje. Gospodarske strukture, ki proizvajajo surovine, so večino svoje blagovne proizvodnje zagotavljale na kredit strukturam trgovine na debelo in drobno. Na kredit so zagotavljali žito, bombaž, volno, živilsko, predelovalno in številne druge dobrine. V Rusiji 1. januarja 1900 so blagovni krediti predstavljali 65 % prometa na debelo.
V sodobnih razmerah je področje blagovnih kreditov povezano z mednarodnimi gospodarskimi odnosi industrijskih držav. Predmet takega posojila so cevi velikega premera in kompresorske inštalacije pri gradnji naftovodov in plinovodov, jedrskih reaktorjev, nadzornih centrov za jedrske elektrarne in drugih industrijskih izdelkov, ki se uporabljajo pri gradnji industrijskih podjetij in transportnih sistemov. Odplačilo dolgov pri takih posojilih se izvaja z dobavo tradicionalnega nacionalnega izvoznega blaga, vključno z nafto, plinom, kovinami, lesnimi proizvodi, hrano, industrijskim in drugim blagom. Blagovno kreditna razmerja ne izključujejo možnosti odplačila dolga v gotovini z uporabo valute, ki deluje kot svetovni denar. V sodobnih razmerah so skoraj vsa posojila zagotovljena v gotovini.
Vrste posojila. Glavne vrste posojil so blagovna, bančna, potrošniška, državna in mednarodna posojila.
Blagovno posojilo je posojilo, ki ga dobavitelji dobijo podjetjem nabavnikom z odloženim plačilom za blago in materialna sredstva, ki se prodajajo.
Izdelki iz vseh sektorjev nacionalnega gospodarstva se dobavljajo na kredit. V kmetijskih podjetjih so to žito, riž, vrtnarski pridelki, bombaž, lan, volna; živilska industrija - sladkor, konzervirana hrana, živila; lahka industrija - tkanine, oblačila in obutev; industrija goriv - premog, nafta in plin; strojništvo - strojna orodja in proizvodne linije; metalurgija - lito železo, jeklo, valjane kovine itd.
Odplačilo dolgov pri blagovnih posojilih se izvaja na račun proizvodov zgrajenih objektov, storitev zagnanih prometnih sistemov itd. To je zelo pomembno za organizacijo trgovine po načelu neto bilance oziroma enakopravnosti ponudbe blaga, gradenj in storitev, ki stabilizira niše partnerjev na blagovnih trgih.
Bančno posojilo je posojilo, ki ga banka zagotovi svojim strankam v gotovini. Stranke so gospodarske in finančne strukture (pravne osebe) in posamezni državljani (fizične osebe).
Izdajalne banke kot "banke bank" dajejo posojila le poslovnim bankam in drugim organom denarnega sistema.
To se zgodi v vrstnem redu "refinanciranja" ali obnove portfelja njihovih virov, vključenih v kroženje posameznega kapitala podjetij in izdatke državljanov.
Sredstva se prodajajo po prodajnih in prodajnih cenah, odvisno od razmerja ponudb kupcev in prodajalcev.
Za vzdrževanje likvidnosti poslovnih bank se izvajajo operacije odkupa njihovih državnih obveznic. Pri poslovanju zastavljalnice se posojila izdajajo zavarovana z obveznicami za kratek čas s pravico do prodaje naslednjemu kupcu v primeru nepoplačila dolga.
Poslovne banke kot delovna telesa denarnega sistema dajejo posojila podjetjem, organizacijam in prebivalstvu.
Potrošniški kredit je posojilo prebivalstvu (posameznikom) v blagovni in denarni obliki za nakup zemljišča, nepremičnin, vozil in drugih osebnih dobrin. To posojilo igra pomembno vlogo v potrošniški družbi. V industrijsko razvitih državah več kot tretjina prebivalstva na račun potrošniških posojil oblikuje sodobne življenjske pogoje. V blagovni obliki se ta kredit zagotavlja s prodajo blaga na obroke. Odvisno od nacionalnih tradicij so pogoji posojila od 1 do 10 let z začetnim plačilom 15-20% vrednosti blaga. Državljanom se posojilo zagotovi v gotovini, pod pogojem, da položijo depozit pri ustrezni banki v predpisanem znesku.
Državno posojilo je denar, posojen državi proti vrednostnim papirjem za kritje njenih stroškov.
Pojav javnih izdatkov je povezan z izvajanjem ekonomskih in socialnih programov za razvoj družbe in oblikovanjem proračunskega primanjkljaja zaradi presežka njegovih odhodkov nad prihodki. Javne, gospodarske in finančne strukture ter poslovne in centralne banke delujejo kot upniki države.
Vrednostni papirji vključujejo kratkoročne zakladne menice in državne obveznice, kar omogoča, da se državni kredit razvrsti kot gotovinsko posojilo državi.
Glede na področje obtoka so posojila razdeljena na notranja in zunanja. Prvi temeljijo na izdaji vrednostnih papirjev za prodajo domačim, drugi pa za prodajo tujim upnikom. V mednarodni praksi se upniki imenujejo vlagatelji oziroma pravne osebe in posamezniki, ki vlagajo v razvoj tržnega gospodarstva določene države.
Kratkoročne zakladne menice se izdajajo za obdobje od 1 do 6 mesecev za pokrivanje operativnega proračunskega primanjkljaja zaradi sezonske narave njegovih prihodkov in odhodkov. Sezonskost proizvodnje in denarnih tokov je najbolj značilna za kmetijstvo, kjer se v prvi polovici leta povečujejo odhodki, v drugi pa denarni prihodki. Z razvojem kmetijstva na podlagi državnih programov je za izvajanje slednjih potrebna začasna mobilizacija sredstev, ki se bodo upnikom vrnila po prodaji pridelkov v drugi polovici leta.
Obveznice državnega posojila so izdane v obtok za izvajanje državnih programov razvoja podjetja na račun proračuna. Izkupiček od prodaje posojil se uporablja za vojaške, gospodarske, socialne in stabilizacijske programe.
Obveznice državnega posojila so izdane za dobo do 1 leta (GKO), do 5 let (GSO) in nad 5 let (GKO). Letni prihodki od teh obveznic ne smejo biti nižji od obrestnih mer bank, kar zagotavlja njihovo prodajo na borzi. Nadaljnja prodaja vrednostnih papirjev se izvede po vrstnem redu njihovega novega nakupa in prodaje po prodajni in prodajni ceni.
Država je zainteresirana za izdajo obveznic dolgoročnih posojil (GDO), saj s tem zagotavlja stabilnost denarnih dohodkov in uravnoteženo raven njihovih proračunskih storitev, tj. odkup in plačilo obresti.
Državne obveznice izdajajo ministrstva za finance, prodajajo pa jih pooblaščene banke, vključno s centralnimi in poslovnimi bankami, na podlagi sklepa izvršilne in zakonodajne oblasti. Prva stopnja prodaje vrednostnih papirjev na borzi je prebivalstvo; drugi - gospodarske in finančne strukture; tretji so komercialne banke. Pogoji posojila so objavljeni v odprtem tisku.
Odkup državnih obveznic poteka na račun centraliziranih proračunskih prihodkov. Ti dohodki nastanejo z pobiranjem davkov od fizičnih in pravnih oseb, t.j. na račun dohodkov prebivalstva in podjetij.
Mednarodni kredit je kredit v blagovni in gotovinski obliki, ki si ga med seboj zagotavljajo tuji komercialni partnerji in države.
Blagovna ali blagovna posojila se uporabljajo pri gradnji velikih narodno-gospodarskih objektov.
Gotovinska posojila zagotavljajo banke, konzorciji bank in mednarodnih finančnih institucij, vključno z MDS, IB in njihovimi teritorialnimi oddelki. Takšna posojila so namenjena proizvodnim in stabilizacijskim namenom, t.j. vzdrževati plačilne bilance in tečaje nacionalnih valut glede na tuje valute.
Mednarodni kredit je ena najpomembnejših vrst kreditov, s katerimi se podpira mednarodna delitev dela, specializacija in kooperacija proizvodnje. S pomočjo tega posojila se ustvarjajo transnacionalni koncerni v vseh sektorjih nacionalnega gospodarstva, ki predstavljajo pomemben del oskrbe na svetovnih blagovnih trgih. To prispeva k razvoju zunanje trgovine in globalizaciji blagovnih in denarnih trgov.
Faze kreditnega gibanja kot posojene vrednosti je razvil akademik Ruske akademije naravoslovnih znanosti O.I. Lavrušin 1. V skladu z metodologijo O.I. Lavrushinovo kreditno gibanje lahko opišemo s formulo:
Formula 1.
Kr = Pk -> Pkz -> Io ... Vr ... Vk -> X -> Vpr,
kjer je Рк - dajanje posojila (posojena sredstva);
Пкз - odobritev posojila posojilojemalcu;
Икз - uporaba posojila s strani posojilojemalca;
Вр - sprostitev sredstev iz gospodarskega prometa posojilojemalca;
Вк - odplačilo posojila;
X - prejem posojenih sredstev s strani posojilodajalca;
CDP - obnovitev upnikovega portfelja virov.
Ta formula daje celovit vpogled v vse faze gibanja posojila, od izdaje do odplačila posojila ter obnove kreditnega portfelja banke upnice. Oglejmo si njegove komponente podrobneje.
Najem posojila (CC) je pomembna točka pri uporabi posojilnih sredstev, ki je ni mogoče zagotoviti vsakemu posojilojemalcu, ki potrebuje posojilni kapital. Banke izbirajo stranke, izbirajo tiste, ki lahko zagotovijo odplačilo posojila. Pri izračunu količnika kreditne sposobnosti se dolgovi stranke primerjajo z vsemi vrstami njegovega premoženja, s katerim se lahko vrnejo posojena sredstva.
Zagotavljanje posojila (Pkz) ima za cilj širitev obsega podjetništva in ustvarjanje dodatnega dobička. Kredit predvideva oblikovanje tistih dohodkov, ki bi jih moral posojilojemalec prejeti v prihodnosti, in spodbuja povečanje intenzivnosti proizvodnje in kroženja blagovne mase. S tega vidika lahko sklepamo o pospeševanju posojila, saj ima posojilojemalec danes možnost, da porabi sredstva, ki jih bo prejel šele jutri.
Uporaba kredita (IC) je ena najpomembnejših stopenj njegovega gibanja, s katero je neposredno povezana učinkovitost podjetništva in kreditnega procesa. V tržnem gospodarstvu je učinkovitost kreditiranja odvisna od pravilne izbire blaga, gradenj in storitev, po katerih je največ povpraševanja in imajo potrebno likvidnost, tj. sposobnost spreminjanja v denar. Proučevanje tržnega povpraševanja poteka na podlagi trženja, odločanje o proizvodnji določenih vrst blaga in del pa na upravljanju. Zato sta trženje in management najpomembnejša področja gospodarskega dela sodobnih poslovnih bank.
Sprostitev sredstev (In) kot faza v gibanju kreditov nastane po zaključku izvajanja ustreznega ekonomskega ukrepa in obtoka kapitala. Zaključek kroga pomeni pojav na bančnem računu stranke relativno prostih sredstev, ki jih je treba vrniti upniku.
Odplačilo posojila (BK) pomeni obratni tok sredstev od posojilojemalca k posojilodajalcu. Poplačilo dolga po danih posojilih pomeni izvajanje glavne generične značilnosti posojila - zagotavljanje blaga in denarja v dolg. Posledično posojilo ohrani status ločene ekonomske kategorije, skozi katero je v družbi organizirano dvosmerno gibanje denarnih tokov - od posojilodajalca in posojilojemalca in obratno. Ta proces v celoti ustreza zahtevam denarnega obtoka, ki se začne in konča v bankah in drugih kreditnih institucijah.
Prejem posojenih sredstev (kos) s strani posojilodajalca pomeni vračilo slednjih na kreditne račune bank, prek katerih so bila sredstva zagotovljena. Vračila podpirajo likvidnost in plačilno sposobnost bank kot osnovo za njihov korekten odnos z vlagatelji in zagotavljanje njihove sposobnosti preživetja.
Obnova portfelja sredstev (VPO) je predpogoj za razširitev posojilnega procesa, ki ga zaseda niša ohranjanja aktivnega položaja bank na denarnem trgu. "Širitev" bank na denarnem trgu je v celoti odvisna od velikosti njihovega portfelja virov. Nepravočasno odplačevanje dolgov po posojilih in njihovo odpis na izgube izčrpava portfelj sredstev bank. To jih spodbuja, da se obrnejo na emisijske sklade centralne banke, kar izzove razvoj inflacijskega procesa in destabilizira denarni obtok, saj zmanjšuje kupno moč nacionalne valute.
Faze kredita predstavljajo en sam kompleks njegovega gibanja v obtoku posameznega kapitala podjetnikov in jih ni mogoče obravnavati ločeno. Samo zaporedni prehod posojila iz ene stopnje v drugo omogoča zagotovitev kontinuitete njegove udeležbe v gospodarskem prometu posojilojemalca in zagotovitev učinkovitega zaključka posojilnega procesa.
Vsi ekonomski zakoni temeljijo na delovanju stabilnih pojavov, ki so neločljivi v ekonomskih kategorijah tržnega gospodarstva. Kredit je posebna ekonomska kategorija in ima samo bistvo in zakonitosti, ki ji pripadajo.
V sodobni ekonomski literaturi sta predstavljena dva objektivna specifična zakona kredita: zakon odplačevanja in zakon naraščajoče kreditne vrednosti.
Zakon o odplačilu posojila. Odplačilo posojila je njegova glavna generična značilnost, brez katere posojilo ne more obstajati kot samostojna ali ločena ekonomska kategorija. To določa bistvo kredita kot dvosmerne oblike gibanja vrednosti – od upnika do dolžnika in obratno. Večsmerna narava gibanja kreditov najbolj označuje njegovo manifestacijo v tržnem gospodarstvu.
Vračilo posojila je posledica delovanja številnih objektivnih razlogov. Glavna je povezana z pravilnostjo kroženja denarnega obtoka, katerega vsebina je, da se denar začne in konča v bankah. Denarni tokovi kredita so del denarnega obtoka in so zato popolnoma podvrženi delovanju tega vzorca.
Drugi razlog so zakoni kroženja kapitala, ki zahtevajo dosleden prehod vrednosti kapitala iz ene stopnje v drugo: iz denarne oblike vrednosti v blagovno in iz blagovne v denarno. Tako kapital začne in konča svoje gibanje v denarni obliki. Dokončanje kroženja kapitala pomeni pojav začasno prostih sredstev na bančnih računih. Posojilo služi kot eden od virov investicij in se kot del tega vrne na te račune. Končno, zadnji razlog za odplačilo posojila je dejstvo, da poslovne banke nimajo pravice izdajati denarja. Banke so prisiljene oblikovati obratna sredstva z mobilizacijo relativno prostih sredstev družbe. Ta sredstva vključujejo depozite prebivalstva, finančna sredstva podjetij in proračun. Ta sredstva ne pripadajo bankam in se lahko dajo posojilojemalcem le v začasno uporabo, t.j. glede vračila in nujnosti.
Banke si nenehno prizadevajo za vračilo zagotovljenih sredstev. To delo temelji na opazovanju (spremljanju) rezultatov proizvodnih in finančnih dejavnosti kreditiranih podjetij. Zaradi povečanega kreditnega tveganja in nepravočasnega vračila zagotovljenih sredstev banke prenehajo s posojanjem posojil in se lahko zatečejo k predčasni izterjavi posojil.
Zakon povečanja kreditne vrednosti. Kredit je samorastoča ekonomska kategorija, formula za samorast kredita je DD. "Na površju gospodarstva ta formula poraja idejo, da ima denar sam po sebi sposobnost prinesti nov denar. Dejansko vsak posojilodajalec je sposobna posoditi denar poslovnemu partnerju, banka ima pravico posoditi denarno posojilo svoji stranki, družba lahko posodi denarno posojilo državi itd. V vseh primerih se bo denar upniku vrnil z določeno prirastek.
Pravzaprav obstaja več makro- in mikroekonomskih razlogov za zakon zvišanja stroškov kredita.
Najprej gre za širitev področja blagovno-denarnih razmerij, ki določajo rast vrednosti BDP in nacionalnega dohodka. Rast obsega realnega sektorja gospodarstva povzroča povečanje sorodnih segmentov tržnega gospodarstva, vključno s kapitalom, financami in krediti. Širitev blagovno-denarnih razmerij ter povečanje proizvodnje BDP in nacionalnega dohodka vodita v povečanje obsega denarnega in kreditnega obtoka. Pomembno vlogo pri povečevanju kreditnega prometa ima kapitalizacija blagovnih gospodarskih struktur realnega sektorja gospodarstva in rast posameznih kapitalov, ki krožijo v tem sektorju.
Najpomembnejši dejavnik samorastanja stroškov posojila so obresti, ki jih posojilojemalec plača za uporabo gotovinskih posojil. Plačilo obresti za bančno posojilo je posledica komercialnega statusa bank kot gospodarskih subjektov, ki morajo tako kot druge gospodarske strukture prejemati določen dobiček od kapitala, vloženega v podjetništvo.
Ekonomska podlaga za rast realnega sektorja gospodarstva, BDP, nacionalnega dohodka, kapitala, financ, kreditnega in obrestnega denarja je delo, porabljeno za proizvodnjo blaga, gradenj in storitev. Del tega dela je neplačan in na površini podjetništva ima obliko dobička ali pretvorjeno obliko presežne vrednosti. Zato so denarne obresti, plačane bankam in drugim upnikom za uporabo denarnih posojil, na koncu del presežne vrednosti oziroma dobička, ki ga podjetnik prejme kot rezultat proizvodne dejavnosti kot kombinacijo dela s sredstvi. proizvodnjo.
Status posojilodajalca. Pri dajanju različnih vrst posojil med podjetniškimi bankami nastanejo kreditna razmerja, ki so zavarovana s kreditnimi pogodbami. Subjekti kreditnih pogodb sta dve stranki - posojilodajalec, ki daje posojilo, in dolžnik oziroma posojilojemalec, ki porabi posojilo.
Za zagotovitev posojila mora posojilodajalec imeti ustrezne zaloge blaga in denarja. Zaloge blaga se oblikujejo v procesu proizvodnih in finančnih dejavnosti podjetij, zaloge denarja pa pri izdaji novega in prerazporeditvi starega denarja. To pomeni, da lahko banka upnica oblikuje posojilni kapital tako s prejemanjem denarnih okrepitev od centralne banke kot tudi z njihovo mobilizacijo prek vlog. Z mobilizacijo začasno prostih denarnih sredstev gospodarskih subjektov in prebivalstva pridobijo banke status konsolidiranih posojilodajalcev, ki posojajo ne le denar, temveč tudi posojilni kapital.
Posojilne pogodbe se sklepajo prostovoljno. Prekinitev posojilnih pogodb nastane s sistematičnimi zamudami pri vračilu zagotovljenih sredstev. Lastna sredstva upnika ostanejo v njegovi lasti, pritegnjena sredstva pa v lasti podjetij in investitorjev.
Poslovne banke svoj obratni kapital oblikujejo predvsem na račun pritegnjenih virov. V zvezi s tem morajo zagotavljati posojila le pod pogoji njihovega obveznega odplačevanja, ki je potrebno za namensko porabo sproščenih sredstev.
Status posojilojemalca. Posojilojemalec prejme izposojena sredstva in se zavezuje, da jih bo pravočasno vrnil. Posojilojemalci so lahko državljani (fizične osebe), poslovni subjekti (pravne osebe) in država.
Specifičnost posojilojemalca kot uporabnika posojenih sredstev je naslednja:
· Ni lastnik posojila, saj za razliko od blagovnega posla pri posojilni pogodbi ni sprememb lastništva posojenih sredstev;
· Vrne prejeto posojilo po zaključku kapitalskega kroga in prejemu denarnega izkupička iz knjiženega komercialnega deleža;
· Zagotavlja vračilo prejetih sredstev s plačilom denarnih obresti, ki je posledica podjetniškega statusa upnika;
· Izpolnjuje vse pogoje posojilne pogodbe, ki jih določi banka upnica.
Odvisnost od posojilodajalca posojilojemalcu ne odvzame statusa enakopravnega partnerja posojilne pogodbe. Vrednost posojilojemalca je povezana z učinkovito porabo prejetih sredstev in pravočasnostjo njihovega vračila. Posojilojemalec je dolžan izdelati program porabe prejetega posojila in študijo izvedljivosti, vključno z dobo vračila posojila.
Osnove organizacije kroženja kapitala. Glavni subjekti tržnega gospodarstva so proizvajalci blaga in podjetja - kupci blaga. Gospodarske in finančne (podjetniške) dejavnosti teh podjetij se izvajajo na podlagi komercialnega izračuna.
Lastna sredstva podjetij se odražajo v njihovih statutarnih sredstvih. Po velikosti teh sredstev je mogoče soditi o finančnem položaju posameznega podjetja in o možnostih njegove uporabe pri pridobivanju bančnih posojil.
Ena od glavnih značilnosti tržnih gospodarskih struktur je njihova neodvisna odgovornost za rezultate finančnih dejavnosti. V Rusiji državni organi gospodarstva nimajo pravice dodeliti proračunskih sredstev za pokrivanje izgub. Izjema so izgube, povezane z izrednimi okoliščinami (potresi, poplave, posledice vojn ipd.). To odločitev sprejmejo posebne komisije, ki jih ustanovi vlada.
Predujmljeni kapital v gospodarskih in finančnih dejavnostih podjetij je denarna oblika izražanja vrednosti osnovnih in obratnih sredstev.
Na podlagi večletnih bilančnih podatkov se gradijo dinamične serije, ki odražajo glavne trende sprememb osnovnih in obratnih sredstev. To je potrebno za oceno potencialnega položaja določenega podjetja na blagovnih trgih.
Enakost valute sredstva in obveznosti bilance stanja omogoča dejanski nadzor nad varnostjo in uporabo premoženja podjetij. Če je premoženje manjše od obveznosti, podjetje posluje z izgubo in je potencialni stečaj.
Posojilo v virih obratnega kapitala. Bančno posojilo je eden glavnih virov za oblikovanje obratnega kapitala tržnih gospodarskih struktur. S pomočjo te vrste kredita so podjetja zagotovljena s potrebnimi plačilnimi sredstvi, zaradi česar pride do medsebojne povezanosti posameznih krogov in prometa kapitala v razširjeni reprodukciji.
Vloga kredita v tržnem gospodarstvu. Kredit kot najpopolnejša kategorija blagovno-denarnih razmerij ima prevladujočo vlogo pri spodbujanju proizvodnje in distribucije BDP.
Na področju proizvodnje se to izraža v kreditiranju podjetništva, uvajanju naprednih tehnologij in ustvarjanju novih generacij blaga s sodobnimi potrošniškimi lastnostmi,
Na področju obtoka je to posledica prodaje kreditnega blaga, ki zagotavlja polnjenje trgov z blagovnimi sredstvi, zadovoljevanje povpraševanja na trgu in ohranjanje stabilnosti deležev BDP.
V zgodnjih fazah monetarnih sistemov so glavno vlogo igrali medsebojni trgovski krediti podjetij. Predmet teh kreditov so bili blagovni proizvodi dobaviteljev, preko katerih so se od kupcev oblikovale proizvodne zaloge, vključno s surovinami, materialom in drugimi vrstami zalog.
Kreditna prodaja blaga je geografsko razpršenim podjetjem omogočila, da presežejo lokalno nakupovanje in prodajo sredstev in se vključijo v trgovino na regionalnih, nacionalnih in globalnih trgih blaga. To je pozitivno vplivalo na oblikovanje sistema specializacije in kooperacije proizvodnje, na katerem temelji sodobna domača in zunanja trgovina.
V nadaljnjih fazah so vzajemno blagovno posojanje podjetjem dopolnjevali z bančnimi posojili dobaviteljem proti komercialnim menicam kupcev. S tem je bilo mogoče nadomestiti primanjkljaj obratnega kapitala in razširiti obseg podjetništva.
Poleg tega so se razvijala neposredna bančna posojila dobaviteljem in kupcem za posamezne vrste zalog v določenih fazah obtoka kapitala. Na prvi stopnji so to proizvodne zaloge; na drugem - delo v teku; na tretji - gotovi izdelki, blago v odpremi kupcem in druge vrednosti.
V zadnji fazi se je središče bančnega kreditiranja premaknilo z dobaviteljev na kupce blaga, tako da jim daje posojila za plačilo kupljenih zalog in drugih plačil.
Plačljiva posojila so znatno povečala vlogo kredita pri organiziranju kroženja posameznih kapitalov v podjetjih v vseh sektorjih nacionalnega gospodarstva. To se izraža v udeležbi kredita ne na posameznih, temveč na vseh stopnjah kroženja kapitala. Posojila, dana industrijskemu podjetju za plačilo surovin na prvi stopnji kroženja kapitala, gredo v fazo nedokončane proizvodnje, nato pa v fazo prodaje tržnih izdelkov. Podobni procesi potekajo tudi v drugih sektorjih gospodarstva.
Dosledna udeležba posojila v vseh fazah obtoka kapitala omogoča celovito zadovoljevanje potreb podjetij po izposojenem kapitalu in preprečuje nastanek neplačil na računih dobaviteljev za odpremljene izdelke. Posledično se povečuje pomen kreditnih garancij plačilnega prometa in medsebojnega zaupanja gospodarskih struktur, na katerih temelji tržno gospodarstvo.
Povečanje vloge bančnega kredita pri organizaciji plačil in obtoka posameznega kapitala je najbolj pomembno za tržno gospodarstvo Ruske federacije. To je posledica dejstva, da je za začetni člen njegovega razvoja značilna menjava in predplačilo zalog, kar povzroča pomanjkanje zaupanja v gospodarske strukture.
Organizacija plačilnega prometa na kreditni osnovi dela le prve korake. Ta lastnost je značilna ne samo za Rusijo, ampak tudi za druge industrializirane države. Dejstvo je, da je sodobni plačilni promet nacionalnega gospodarstva organiziran na račun lastnega kapitala podjetij. Bančna posojila se le dodajajo lastniškemu kapitalu gospodarstva in so kompenzacijske narave, saj je njihova vloga omejena na povračilo sredstev, vloženih v podjetništvo. To potrjuje dejstvo, da se večina plačil izvede s poravnalnimi in ne posojilnimi računi podjetij v bankah.
Glavni način za povečanje vloge bančnega kredita pri organizaciji plačilnega prometa je združitev obračunskih in posojilnih računov podjetij v tekoče račune, ki se uporabljajo za vsa plačila za obveznosti proizvodnih in finančnih dejavnosti.
Vse večja vloga kredita je povezana z razvojem tržnih gospodarskih struktur, vzpostavljanjem njihovih horizontalnih komercialnih vezi ter krepitvijo položaja na blagovnih in denarnih trgih.
Oblikovanje poslovnih niš in segmentacija sodobnih trgov poteka na podlagi konkurence med subjekti tržnega gospodarstva. Konkurenčni proces krepi koncentracijo in centralizacijo kapitala ter oblikovanje nacionalnih in mednarodnih koncern, FIG in holdingov, ki združujejo podjetja v različnih sektorjih nacionalnega gospodarstva. V tem procesu igra kredit pomembno stimulativno vlogo, saj posojilni kapital širi obseg podjetništva in kopičenje družbenega kapitala, potrebnega za reprodukcijo BDP. Posledično posojilo pomaga krepiti položaj podjetij na trgih, zadovoljevati tržno povpraševanje po investicijskih in potrošniških dobrinah, ohranjati deleže reprodukcije BDP in stabilnost tržnega gospodarstva.
Za vlogo kredita v obtoku kapitala je značilen niz kazalnikov. Vključujejo stopnjo zadolženosti pri posojilih, delež v obratnih sredstvih, stopnjo zadolženosti za zaloge, delež pri določenih vrstah dragocenosti, stopnjo zadolženosti za plačilni promet, delež v določenih vrstah plačil, stopnjo zadolženosti. tveganje pri kreditnih poslih, stopnja obračanja kredita kot celote ter za posamezne posle strošek in donosnost kreditnih poslov, prodaja produktov in dobiček na enoto kreditnih naložb.
Analiza teh kazalnikov nam omogoča, da odgovorimo na vprašanje, kakšna je vloga kredita v obtoku kapitala, vključno s posebnimi vidiki kreditiranja podjetij, posameznih sektorjev nacionalnega gospodarstva in celotnega nacionalnega gospodarskega kompleksa.
Koncentracija in centralizacija s pomočjo posojila znatnih denarnih sredstev omogočata izvajanje velikih stroškov, povezanih z izvajanjem nacionalnih gospodarskih programov, ustvarjanjem novih prednostnih industrij, uvajanjem nove tehnologije in tehnično prenovo obstoječih podjetij. Kredit zagotavlja ohranjanje kontinuitete kroženja kapitala v družbeni proizvodnji in s tem povečuje njeno učinkovitost.
Normalno delovanje tržnega gospodarstva je neposredno povezano z množico sredstev, ki služijo potrebam trga. Zagotavljanje plačilnega prometa s temi sredstvi se doseže v procesu kreditiranja nacionalnega gospodarstva z emisijo denarja. Morda gre za težavo z gotovino ali pa s čekom. Posledično se materialni in delovni viri, ki so na voljo v nacionalnem gospodarstvu, vključijo v gospodarski promet in se oblikuje dodatno povpraševanje po blagu in storitvah.
Zahvaljujoč posojilu je mogoče v družbi rešiti številne socialne probleme, povezane z blaginjo prebivalstva (stanovanjska gradnja, nakup dragega blaga, gradnja poletnih koč, gospodarskih gospodarskih poslopij). S pomočjo posojila se krepijo mednarodne gospodarske vezi, ki so namenjene razvoju svetovnega gospodarstva.
V sodobni ruski praksi je prišlo do določene oživitve postopka posojanja: oblikuje se nov sistem posojil, ustvarjajo se novi odnosi med udeleženci posojilne transakcije, ki odražajo interese obeh strani, pojavljajo se nove oblike posojil. ki omogočajo zmanjšanje kreditnih tveganj, se posodablja arzenal bančnih posojil ter izboljšuje tehnologija njihovega izdajanja in odplačevanja. Ne spreminjajo se le postopki kreditiranja, posodablja se tudi sam konceptualni aparat.
Industrijsko načelo posojanja v določeni meri nadomestijo univerzalne sheme za izdajanje in odplačevanje posojil. Iz prakse so izginili pojmi, kot so »posojilo za sezonske in nesezonske dejavnosti«, »posojilo za promet blaga«, »posojilo na osnovi lastniškega kapitala«, »posojilo za presežne zaloge in stroške« itd.
1. Beloglazova G.N., Tolokontseva G.V. Denarni obtok in banke: Uč. dodatek. - M .: Finance in statistika, 2001 .-- 322 str.
2. Davidenko L.N. Ekonomska teorija: Uč. dodatek. - Minsk. Višja šola, 2002. - 366 str.
3. Kovalev A.P. Finance in kredit: Učbenik. - Rostov na Donu. Phoenix, 2001 .-- 310 str.
4. Lavrushin OI denar. Kredit. Banke: Uč. dodatek. - M .: Finance in statistika, 2002 .-- 306 str.
5. Čelnokov V.A. denar. Kredit. Banke: Uč. dodatek. - M .: UNITI-DANA, 2005 .-- 366 str.
6. Afanasyeva O.N. Tendence razvoja in smeri izboljšanja kratkoročnih kreditov podjetij // Bančništvo, 2002 №6. S.9-13.
7. Gavasiev A.M., Fillipova A.M. O vrstah kreditnih dejavnosti banke // Bančništvo, 2004 №3. S.16-21.
8. Goryunov V.A. Merila za pravno presojo namišljenih in navideznih poslov, sklenjenih s sodelovanjem bank // Računovodstvo in banke, 2002 №6. S.13-16.
9. Dostovalov P.V., Ermolenko A.S., Shkadov A.A. O obliki posla v medbančnih posojilnih pogodbah // Finančno-računovodsko svetovanje, 2005 №3. S.71-73.
10. Evtukh A.T. Kreditna teorija: socialno-ekonomski vidik // Finance in kredit, 2005 №25. S.21-27.
11. Edronova V.N., Khasyanova S.Yu. Tehnologija izdajanja posojil // Finance in kredit, 2002 №5. S.3-6.
12. Zvereva A.V. Postopek za pridobitev posojila pri banki // Ekonomistov priročnik, 2005 št. 5 P.85-93.
13. Kuetz F., Valenta J. Sodobne metode upravljanja kreditnega portfelja // Poslovanje in banke, 2005 №8. C.7.
14. Lavrushin O.I. Značilnosti uporabe kredita v tržnem gospodarstvu // Bančništvo, 2002 №6. S.2-8.
15. Maltseva E.A. Bančne tehnologije in kreditni mehanizem // Poslovanje in banke, 2004 №23. S.1-4.
16. Naumova L. Bistveni pogoji posojilne pogodbe // Gospodarstvo in pravo, 2003 №12. S.36-42.
17. Novikov S.B., Shustov V.V. Regulativni okvir za bančna posojila // Finančno poslovanje, 2003 №1. S.34-43.
18. Rykova I.N. Kreditni potencial poslovne banke // Finance in kredit, 2005 №25. S.10-18.
19. Smulov A.M. Problemi bančnega posojila podjetjem in načini za njihovo odpravo // Svetovalec direktorja, 2003 №9. Str. 14-19.
20. Sokolova E.V. Preventivna celovita analiza finančnega poslovanja kreditnih institucij // Bančništvo, 2005 №1. S.32-36.
