Kreditna politika je določitev usmeritve dejavnosti banke na področju kreditnega in investicijskega poslovanja ter razvoj kreditnih postopkov, ki zagotavljajo zmanjšanje tveganja.
Kreditna politika je strategija in taktika banke na področju kreditnega poslovanja. Enotne kreditne politike za vse banke ni. Vsaka banka oblikuje svojo kreditno politiko, pri čemer upošteva ekonomske, politične, geografske, organizacijske in druge dejavnike, ki vplivajo na njeno delovanje. Menijo, da se tveganje banke poveča, če nima lastne kreditne politike; če ga ima, pa ga ni seznanil z vsemi izvajalci; če ima nasprotujoče si ali nejasne politike.
Kreditna politika je osnova za celoten proces upravljanja kredita. Uveljavljena in zapisana kreditna politika je temelj dobrega kreditnega upravljanja. Politika opredeljuje objektivne standarde in parametre, ki jih morajo upoštevati bančni uslužbenci, odgovorni za dajanje in upravljanje kreditov. Politika opredeljuje podlage za delovanje upravnega odbora, zakonodajalcev in posameznikov ter zunanjim in notranjim revizorjem daje možnost, da ocenijo obseg in kakovost kreditnega upravljanja v banki. Ko je kreditna politika pravilno oblikovana, jasno izvajana od vrha in dobro razumljena na vseh ravneh banke, omogoča vodstvu banke vzdrževanje pravilnih standardov na področju kreditiranja, izogibanje nepotrebnemu tveganju in pravilno oceno poslovnih priložnosti. Kreditna politika v strateškem smislu zajema prioritete, načela in vsebinske cilje posamezne banke na kreditnem trgu, v taktičnem smislu pa finančna in druga orodja, ki jih ta banka uporablja za doseganje svojih ciljev pri opravljanju kreditnih poslov, pravila za njihovo izvajanje, postopek za organizacijo kreditnega procesa .
Glavna vsebina in vloga bančništva je zagotavljanje zbiranja in varnosti depozitov ter spretno posojanje teh sredstev na podlagi premišljene politike. Vse ostale storitve so pomožne in stranske. Banka mora imeti vedno na voljo dovolj sredstev, da zadovolji zahteve vlagateljev, ki jih želijo dvigniti, in želje kreditojemalcev, da jih porabijo v razumnih mejah. Tako vlagatelji kot regulatorji predvidevajo, da so vložena sredstva v banko ohranjena in razpoložljiva zaradi potrebne stopnje likvidnosti in razpršitve tveganja. In da mora biti tveganje, ki je omejen del vsakega kredita, ki ga daje banka, minimalno.
Posebna vloga poslovnih bank pri kreditiranju je osrednjega pomena za bančno poslovanje. Naloga bankirja je, da se odloči, komu lahko zaupa denar vlagateljev. Banka mora določiti, katera posojila bo dala in katerih ne, koliko posameznih vrst posojil bo dala, komu bo dala posojila in v kakšnih okoliščinah bo ta posojila dala. Tveganja ni mogoče prezreti. Vse te pomembne odločitve zahtevajo, da so cilji politike banke vzdrževanje optimalnih razmerij med posojili, depoziti in drugimi obveznostmi ter lastniškim kapitalom. Dobra kreditna politika pomaga izboljšati kakovost posojila. Cilji kreditne politike naj zajemajo nekatere elemente zakonske ureditve, razpoložljivost sredstev, stopnjo sprejemljivega tveganja, stanje kreditnega portfelja in ročnostno strukturo obveznosti.
Kreditna politika tako rekoč ustvarja enoten kreditni jezik za banko kot celoto, ta jezik pa je zelo pomemben za ohranjanje kontinuitete, ko banka raste, diverzificira svoje dejavnosti in delegira kreditna pooblastila in odgovornosti v banki. Kreditni jezik, ki se je razvil kot posledica nastanka jasne politike, predstavlja osnovo za razvoj celotne kreditne kulture banke.
Zakon o bankah in bančnih dejavnostih nalaga splošno odgovornost za kreditne posle upravnemu odboru banke. Upravni odbor delegira praktično zagotavljanje posojil na nižje ravni upravljanja in oblikuje splošna načela in omejitve kreditne politike. Velike banke pripravijo pisni memorandum o kreditni politiki, ki vodi vse zaposlene v banki. Vsebina in struktura memoranduma je različna za različne banke, vendar so glavne točke običajno prisotne v tovrstnih dokumentih.
Najprej je oblikovan splošni cilj politike, kot je zagotavljanje zanesljivega in stroškovno učinkovitega kredita. Stopnja tveganja mora ustrezati običajni stopnji donosnosti posojil ob upoštevanju stroškov kreditnih sredstev in administrativnih stroškov banke.
Poleg tega je v memorandumu razloženo, kako namerava banka doseči zastavljeni cilj. V ta namen se določijo:
Vrste posojil, sprejemljive za banko;
Prednostni krog posojilojemalcev;
Nezaželeni posojilojemalci za banko v različnih kategorijah;
Geografija posojilne dejavnosti banke;
Politika na področju izdajanja posojil bančnim uslužbencem;
Omejitev velikosti posojil za različne kategorije posojilojemalcev;
Politika banke na področju upravljanja, revidiranja in nadzora kreditnega tveganja.
V tuji bančni praksi oblikovanje kreditne politike vključuje, prvič, opredelitev strategije, ki jo potrdi svet direktorjev (upravni odbor); drugič, izdelava podrobnejših usmeritev za izvajanje kreditnega poslovanja, namenjenih uresničevanju strateških usmeritev delovanja banke na tem področju. Pripravo takšnih priročnikov običajno izvaja posebna enota, katere funkcionalne odgovornosti vključujejo tudi spremljanje izvajanja zahtev tega dokumenta. Priročnik je zaupen dokument in se tudi znotraj banke posreduje le tistim zaposlenim, ki so vključeni v kreditni proces.
Za odločanje banke o lastni izbiri ciljev na področju kreditiranja so pomembni:
Postavitev splošnih ciljev poslovanja banke za prihodnje obdobje, predvsem glede dobičkonosnosti in likvidnosti;
Ustrezna analiza kreditnega trga (povpraševanje in ponudba kreditnih storitev), vključno z razmerjem med centraliziranimi kreditnimi viri in skupnim zneskom kreditnih naložb v državi kot celoti ali regiji;
Jasnost možnosti za razvoj baze virov banke;
Pravilna ocena kakovosti vašega posojilnega portfelja;
Upoštevanje dinamike ravni usposobljenosti osebja.
Obstaja več načel za organizacijo kreditnega postopka.
1. Načela odnosov s strankami.
To se nanaša predvsem na prednostno usmeritev banke pri dolgoročnih ali enkratnih kreditnih poslih s strankami. Banke, ki razmišljajo o prihodnosti, stremijo k vzpostavljanju dolgoročnih odnosov, ki jim omogočajo hitro reševanje nastalih težav na podlagi dobrega poznavanja stranke. Hkrati gre za izboljšanje kakovosti storitev za stranke, poznavanje in zadovoljevanje njihovih zahtev ter razvoj celovitih storitev.
2. Prednostne naloge, ki jih banka upošteva pri kreditiranju.
Lahko se nanašajo tako na namen in vrste izdanih posojil kot tudi na oblike zagotavljanja njihovega odplačevanja.
3. Sistem moralnih vrednot, ki se jih morajo držati udeleženci kreditnih poslov.
To so vrednote, kot so poštenost, spodobnost, odkritost na obeh straneh.
Priročnik o kreditni politiki, ki ureja vse vidike dela banke na kreditnem trgu, združuje vse poučno in metodološko gradivo, ki ga je banka nabrala za organizacijo kreditnega procesa. Vsebovati mora naslednje glavne razdelke:
Funkcionalne enote, vključene v kreditni proces, in njihove pristojnosti;
Postopek reševanja posojila;
Navodila za organizacijo izposoje;
Navodila za analizo kreditne sposobnosti strank;
Navodila za analizo kreditnega portfelja;
Navodila za analizo izvajanja posojilnih pogodb.
Pomemben element kreditne politike banke so orodja, ki jih uporablja za zadovoljevanje potreb strank po izposojenih sredstvih, izražena v vrstah posojil (kreditov), ki jih izda banka. Bolj ko je ta komplet orodij raznolik, bolj je mogoče zadovoljiti individualne potrebe strank. Hkrati pa na izbiro kreditnih instrumentov banke ne vplivajo le potrebe komitenta, ampak tudi njegove značilnosti (finančna zanesljivost in druge lastnosti), pa seveda tudi zmožnosti in interesi same banke.
2.2. Razvrstitev posojila
Kreditni posli – Gre za razmerje med upnikom in dolžnikom glede dajanja sredstev v začasno uporabo, njihovega vračila in izplačila. To se nanaša na vsebino ravnanj udeležencev v razmerju, predvsem bančnih uslužbencev. Kreditno poslovanje bank in kreditnih institucij se praviloma deli na aktivno - kredite, in pasivno - depozite. V prvem primeru je banka upnik, v drugem pa dolžnik. Shematska delitev kreditnih poslov je predstavljena na sl. 2.1.
Kreditna politika je za banke potrebna predvsem zato, ker jim omogoča racionalno organizacijo in ureditev odnosov med banko in njenimi strankami glede zagotavljanja posojilnih sredstev s kasnejšim vračilom tako glavnice posojila kot zapadlih obresti. Zato kreditna politika lahko opredelimo kot strategijo in taktiko banke na področju kreditnega poslovanja. Pomembno je tudi poudariti, da je kreditna politika osnova za obvladovanje tveganj v poslovanju banke. Kreditna politika je usmerjena v doseganje cilja rasti sredstev in izboljšanje njihove kakovosti. V tem primeru imajo prednost vprašanja kakovosti sredstev.
Kreditna politika je lahkoagresivno in tradicionalno, klasično. Podlaga za izbiro vrste kreditne politike je bančna strategija, osredotočen na zagotavljanje njegove trajnosti, kapitalske rasti, povečevanja dohodka ali mešane strategije.
Kreditna strategija obsega izvajanje analize na naslednjih glavnih področjih:
izbor in usposabljanje kadrov (korporativna kadrovska kultura na področju kreditne politike);
ocenjevanje in nadzor nad stanjem kreditnega portfelja;
oblikovanje cen na podlagi tveganja;
razpršitev poslovanja banke po gospodarskih sektorjih, regijah, vrstah poslovanja in storitev za zmanjšanje celotnega kreditnega tveganja banke.
Bolj ko je politika razpršenosti banke uravnotežena, bolj zmanjšuje specifično (notranje) bančno tveganje.
Strateške usmeritve delovanja banke vključujejo izbiro trga, standarde tveganja, povečanje prometa banke in višino čistega (bilančnega) dobička.
Določitev strateških usmeritev dejavnosti banke nam omogoča oblikovanje takojšnjih (taktičnih) ciljev in ciljev za njen razvoj.
Specifični, zasebni razvojni cilji banke so razširitev nabora storitev za stranke, izboljšanje dela s premožnimi strankami, »čiščenje« kartoteke itd.
Na mikro ravni (na ravni posamezne poslovne banke) kreditna politika predstavlja politiko banke za izvajanje kreditne funkcije. Zato je kreditna politika v ožjem smislu sistem ukrepov na področju posojanja svojim strankam, ki se izvajajo za izvajanje strategije in taktike banke v določeni regiji v določenem časovnem obdobju.
Kreditna politika določa:
objektivni standardi in parametri, ki naj vodijo bančne uslužbence, odgovorne za obdelavo in upravljanje posojil;
podlaga za delovanje upravnega odbora in strateških odločevalcev;
sposobnost zunanjih in notranjih revizorjev za oceno stopnje in kakovosti upravljanja s krediti v banki.
Kreditna politika temelji na sposobnosti bančnih uslužbencev, da pravilno in razumno izberejo: sektor gospodarstva, v katerem je v določenem trenutku priporočljivo opravljati kreditne posle; »svoje stranke« na podlagi njegove kreditne sposobnosti in drugih dejavnikov, ki so za banko izrednega pomena pri odločanju o izdaji kredita. Kreditno politiko določajo tudi kreditni produkti, ki jih ima banka danes in jih namerava uvesti jutri. Ti so na primer v zvezi s posameznimi posojilojemalci lahko dolgoročni potrošniški (za nakup hiše, stanovanja) in kratkoročni (za nakup avtomobila, pohištva, nakita, rekreacijo ipd.).
Pomemben element kreditne politike je organizacija nadzora v banki:
nadzor nad pravilno uporabo kriterijev pri odločanju o možnosti kreditiranja potencialnega kreditojemalca;
nadzor nad izpolnjevanjem pooblastil posameznih kreditnih delavcev;
splošni nadzor nad stanjem kreditnega portfelja banke, še posebej nad problematičnimi krediti.
Poudariti je treba, da enotne kreditne politike za vse banke ni. Vsaka posamezna banka določi svojo kreditno politiko ob upoštevanju gospodarskih, političnih, socialnih razmer v regiji svojega delovanja oziroma, bolje rečeno, ob upoštevanju celotnega sklopa zunanjih in notranjih tveganj, ki vplivajo na delovanje posamezne banke.
Pri oblikovanju kreditne politike banke analizirajo številne dejavnike, ki neposredno vplivajo na njihovo dejavnost. Med njimi so makroekonomski dejavniki, ki vplivajo na vse banke, in mikroekonomski dejavniki, ki vplivajo na delo posamezne banke.
Dejavniki, ki določajo kreditno politiko banke:
Zunanji dejavniki:
splošno stanje gospodarstva države, inflacija, stopnje rasti BDP, proračunski primanjkljaj itd.;
stopnja neodvisnosti centralne banke, vpletenost bank v politično življenje države itd.;
raven dohodka prebivalstva, zmožnost uporabe bančnih storitev, dostopnost socialnih ugodnosti itd.;
vpliv denarne politike centralne banke;
področje dejavnosti, regija;
raven konkurence;
raven cen bančnih produktov in storitev na trgu.
Notranji dejavniki:
kreditni potencial banke;
stabilnost depozitov;
strokovna pripravljenost, raven usposobljenosti in izkušnje osebja;
obseg opravljenih poslov in storitev;
zavarovanje posojil;
bančne stranke;
kakovost posojilnega portfelja;
bančna cenovna politika;
raven obvladovanja tveganja.
Pomembni elementi bančne politike so poleg depozitne, kreditne, obrestne politike še politika na področju organiziranja denarno-poravnalnega poslovanja komitentov, devizna politika, politika opravljanja posameznih bančnih poslov in zagotavljanja storitev (svetovanje, skrbništvo, borza). , elektronski itd.). Posebno mesto v bančni politiki zavzema politika na področju upravljanja tveganj, dobičkonosnosti in bančnih kadrov, saj je poleg strateške usmeritve banke, ki določa uspešnost bančne dejavnosti, pomembno izpostaviti kakovost ter usposobljenost vodstva in njegove tržne dejavnosti. Znano je, da je zahodnim bankam uspelo narediti kvalitativni preskok v razvoju predvsem zaradi utečenega menedžmenta in trženja. Poudarek na sodobnih metodah upravljanja, tehnologiji in širokih povezavah z zunanjimi strukturami lahko nedvomno da ruskim bankam močan zagon za razvoj. Pomanjkljivosti podjetniške kulture in včasih neučinkoviti sistemi upravljanja trenutno ovirajo bančne storitve za Ruse.
Nasploh je bančna politika izjemnega pomena na sodobnem trgu, ko je delovanje banke nemogoče brez znanstveno utemeljenega načrtovanja in napovedovanja, upravljanja, finančne analize in inovativnosti.
Osnova za organizacijo kreditne dejavnosti banke je kreditna strategija in kreditna politika. Kreditna strategija se oblikuje v okviru splošne strategije banke in pomeni specifikacijo poslanstva banke v razmerju do kreditnega trga. Določitev kreditne strategije je običajno v pristojnosti upravnega odbora poslovne banke.
Kreditna politika vključuje posebne cilje in postopke, ki vodijo kreditni odbor pri izdajanju posojil in spremljanju kreditiranja. Kreditna politika določa stopnjo tveganja, ki ga banka lahko prevzame ob načrtovani ravni donosnosti.
Pri oblikovanju kreditne politike mora banka skrbno analizirati naslednje dejavnike:
Kreditna politika banke temelji na izdelani kreditni strategiji in je praviloma sestavljena v obliki posebnega dokumenta - memoranduma o kreditni politiki ali priročnika o kreditni politiki, ki lahko vključuje več dokumentov.
Pristopi ruskih komercialnih bank k razvoju in izvajanju kreditne politike so zelo raznoliki tako po vsebini kot po obliki. V mnogih bankah se usmerjanje kreditne politike izvaja na podlagi številnih dokumentov, ki podrobno utemeljujejo namene kreditiranja, opisujejo organizacijo kreditnega procesa, določajo vrste posojil, oblike zavarovanja itd.
Memorandum o kreditni politiki običajno določa:
1. Cilji posojilne dejavnosti banke za tekoče leto v smislu obsega posojil, donosnosti in zanesljivosti posojilnega portfelja, razvoja novih trgov in izboljšave posojilnih produktov.
2. Načela za oblikovanje kreditnega portfelja banke - izbor prednostnih sektorjev gospodarstva, ki predstavljajo interesno področje banke za prednostno usmeritev posojilnih naložb; geografski vidik kreditne ekspanzije banke; določitev optimalne strukture za vsako kategorijo posojil, njihove pogoje, vrste valut; načrtovani obseg velikih, danih in zapadlih posojil v kreditnem portfelju banke; prednostne naloge pri posojanju predmetov.
Načela za oblikovanje kreditnega portfelja so opredeljena z določitvijo kreditnih limitov. Predstavljajo omejitve, ki jih sprejme upravni odbor z namenom optimalnega obvladovanja tveganj, ki nastanejo pri odobritvi kredita, in upoštevanja za leto sprejete strukture kreditnega portfelja.
Kreditni limiti so določeni po regijah; gospodarski sektorji; pogoji in zavarovanje posojil; posojilna valuta. Banke posvečajo posebno pozornost izračunu posojilnih limitov za enega posojilojemalca, omejitev za izdajo velikih in dolgoročnih posojil, ki jih narekujejo standardi Banke Rusije, ki omejujejo višino tveganja na posojilojemalca ali skupino povezanih posojilojemalcev, na posojilojemalca delničarja in enega insajderja, omejitve skupnega zneska velikih kreditnih tveganj ter višine posojil z ročnostjo nad eno leto.
3. Organizacija kreditiranja in vodenje kreditnega poslovanja - vzpostavljena je specializacija enot, ki se ukvarjajo s kreditiranjem, ob upoštevanju sprejete segmentacije kreditnega trga (posojila malim podjetjem, organizacijam finančnega sektorja, velikim pravnim osebam itd.); določen je obseg pooblastil, prenesenih na strukturne oddelke banke, in njihove nadzorne funkcije, postopek za določitev omejitev posojil podružnicam banke; postopke odobritve danega posojila s strani kreditnih upravljavcev na različnih ravneh upravljanja in njenih organov upravljanja. Struktura vodenja kreditnega poslovanja je odvisna od velikosti banke in načela, ki ga vodstvo sprejme za organiziranje kreditne dejavnosti: centralizacija ali decentralizacija.
4. Organizacija in metodologija ocenjevanja kreditnih vlog - analiza kreditojemalcev s strani zaposlenih v kreditni službi z namenom ugotavljanja njihove kreditne sposobnosti in verjetnosti izpolnjevanja obveznosti. Bonitetna analiza vključuje oceno poslovnih (pogoji zunanjega tržnega okolja, kakovost vodenja, konkurenčnost produktov, kreditna zgodovina, vračilnost in učinkovitost posojenega projekta itd.) in finančnih tveganj (dobičkonosnost, denarni tok, razmerje lastniškega in izposojena sredstva itd. .) podjetje posojilojemalca. Banka omogoča uporabo novih in izboljšanih bonitetnih ocen finančnega stanja potencialnih kreditojemalcev različnih skupin.
5. Zagotavljanje likvidnosti kreditnega portfelja in zmanjševanje kreditnega tveganja - prednostne oblike zavarovanj bančnih kreditov, metode ocenjevanja kreditnega tveganja, oblikovanje in uporaba rezerv za morebitne izgube pri kreditih.
V okviru svoje kreditne politike mora banka določiti ne le glavne vrste zavarovanj, za katere meni, da so sprejemljive, temveč tudi pristope k določanju zneska dolga po pogodbi, ki mora biti pokrit s zavarovanjem. Kot znesek za kritje se lahko vzame najvišji znesek dejanskega ali načrtovanega dolga od obravnavanega trenutka do izteka pogodbe ter znesek natečenih, a neplačanih obresti za celotno obdobje njene veljavnosti.
Pri razvoju tega pristopa mora banka upoštevati, da nezadostna zavarovanja povečujejo lastno tveganje, previsoke zahteve pa lahko povzročijo, da komitent ne more zagotoviti zahtevanega zavarovanja. V zvezi s tem je treba pri reševanju tega vprašanja upoštevati posebnosti bančne stranke, pa tudi izbrani način kreditiranja. Treba je razviti in sprejeti pristope k ocenjevanju vrednosti in likvidnosti zavarovanj. Za vsako vrsto slednjega se določi nekakšen »odstotek zaupanja« (varnostna meja) in tržna vrednost, pri čemer se upošteva stopnja tveganja, povezana z nezmožnostjo prodaje vrednostnega papirja po ceni vrednotenja. Na primer, premičnine so sprejete kot zavarovanje v višini 70% tržne vrednosti, računi organizacij - 60% trenutne vrednosti itd.
Za oblikovanje informirane strokovne presoje o kakovosti danih kreditov, višini kreditnega tveganja in na tej podlagi oblikovanja rezerve za morebitne izgube kreditov v procesu oblikovanja kreditne politike mora banka določiti in v internih dokumentih konsolidirati kreditno tveganje. sistem ocenjevanja, ki omogoča razvrščanje kreditov v kakovostne kategorije, ter postopke odpisa nerealne izterjave terjatev z oblikovanimi rezervami.
6. Obrestna politika posojil - pristopi k določanju obrestnih mer glede na vrsto posojila in njegovo ceno za posameznega posojilojemalca.
Slednje je odvisno od številnih dejavnikov (cena bančnih sredstev, povečana konkurenca, uvajanje novih tehnologij, režijski stroški, zahteve centralne banke, tveganje kreditnega posla itd.) in ga je mogoče določiti z različnimi metodami. Eden od možnih pristopov temelji na določitvi osnovne obrestne mere za posojila, to je najnižje obrestne mere, po kateri se dajejo kratkoročni krediti prvovrstnim posojilojemalcem za dejavnosti z minimalnim tveganjem in zanesljivim zavarovanjem.
Osnovno obrestno mero določi kreditni odbor na podlagi dejanskih stroškov sredstev za kreditiranje v določeni banki, njenih režijskih stroškov in zahtevane stopnje dobička ob upoštevanju konkurenčnega položaja banke na trgu kreditnih storitev. Osnovna obrestna mera se občasno prilagaja. Poleg osnovne obrestne mere se sistemi doplačil razvijajo glede na dejansko stopnjo tveganja posameznega produkta in stopnjo kreditne sposobnosti posojilojemalca.
Višina premije za posamezno posojilo je odvisna od njegove ročnosti, velikosti, narave zavarovanja, pa tudi od namena posojila (največji zneski premij so določeni za posojila, dana za odpravo finančnih težav, za izvajanje visokih tvegani naložbeni projekti itd.). Banka ureja tudi višino, postopek obračunavanja in pobiranja zamudnih obresti ter provizije za podaljšanje posojila.
Za izvajanje potrjene kreditne politike morajo banke razviti predpise za zagotavljanje sredstev svojim strankam, pa tudi nekatere določbe: o kreditiranju različnih skupin strank (ob upoštevanju vrste, oblike posojila, njegovega zavarovanja), o postopku za ocenjevanje finančnega stanja kreditojemalcev, postopek obračunavanja in plačevanja obresti za kredite, postopek oblikovanja in uporabe rezerv za morebitne izgube kreditov.
Interni bančni predpisi za ocenjevanje finančnega stanja posojilojemalcev morajo vsebovati opis metod, pravil in postopkov, ki se uporabljajo pri njegovem preučevanju, seznam glavnih virov informacij, uporabljenih v zvezi s tem vprašanjem, nabor informacij, potrebnih za to, ter pooblastila bančnih uslužbencev, ki sodelujejo pri ocenjevanju.
Treba je razviti in odobriti jasen postopek za zbiranje in nadaljnje vzdrževanje dosjeja posojilojemalca ter odražanje rezultatov analize finančnega stanja in drugih pomembnih dejavnikov, ki določajo kreditno tveganje posojil, ki so mu bila dana. Seznam kazalnikov, ki se uporabljajo za analizo finančnega položaja posojilojemalca, in postopek njihovega izračuna določi banka neodvisno, odvisno od panoge in področja dejavnosti posojilojemalca, ciljev analize, pa tudi ob upoštevanju vse razpoložljive informacije tako za poročanje kot za znotrajmesečne (intračetrtletne) datume.
Uredba o postopku oblikovanja in uporabe rezerve za morebitne izgube pri posojilih naj vsebuje:
Kreditna politika poslovne banke temelji na treh glavnih načelih:
dajanje posojil v skladu z enim od glavnih načel - vračilo posojila;
plasiranje sredstev ob upoštevanju interesov delničarjev (vključno z ustvarjanjem dohodka) na eni strani in z namenom zaščite interesov vlagateljev na drugi strani;
skladnost s potrebami trga po kreditih in skladnost s poslovno dejavnostjo banke.
Načela kreditne politike prikazuje slika 1.3.
Slika 1.3 - Načela kreditne politike banke
V skladu s temi načeli vsaka banka določi cilje in usmeritve kreditiranja ter razvije postopek za dajanje kreditov.
Načelo odplačila kreditne politike se izvaja z urejanjem pogojev plačilne sposobnosti stranke: določijo se priporočeni zneski dohodka, odbitki posojilojemalca, število vzdrževanih družinskih članov, delovne izkušnje itd. Nato se določi optimalna struktura posojilnega portfelja glede na vrsto posojilojemalca, velikost posojila in namen. Predvideni so tudi ukrepi za obravnavanje problematičnih posojil.
Načelo zahteve po stopnji donosnosti je izraženo v višini dohodka, ki ga lastniki želijo prejeti. Ta pogoj se ureja z izvajanjem obrestne politike banke in višine provizij za storitve. Tudi v okviru tega načela so določene vrste posojil, ki bodo sestavljale produktno linijo banke.
Načelo skladnosti s potrebami trga se izraža v potrebi po zahtevanih vrstah izdelkov, sodobnih tehnologijah za ocenjevanje posojilojemalca, posojilni podpori itd. V kreditni politiki. Seveda je to načelo eno glavnih načel oblikovanja kreditne politike banke.
V kreditni politiki lahko ločimo dva ključna elementa: faze kreditiranja ter regulirane parametre in postopke.
Kreditna politika vključuje različne komponente, ki jih je mogoče povezati z določenimi fazami kreditiranja. Za udobje izvajanja kreditne politike je vsak element opremljen z reguliranimi parametri in postopki. Elementi kreditne politike so predstavljeni v tabeli 1.2.
Opozoriti je treba, da se lahko med izvajanjem kreditne politike spremeni sestava urejenih postopkov in parametrov kreditne politike glede na zahteve lastnika ali zakonodaje.
Tabela 1.2 - Elementi kreditne politike
|
Elementi posojanja |
Regulirani parametri in postopki |
|
Oblikovanje kreditnega potenciala |
znesek lastniškega kapitala (kapitala) banke; |
|
stabilnost vlog in njihova struktura glede na privlačnost; |
|
|
skladnost z obveznimi ekonomskimi standardi |
|
|
sestava bodočih posojilojemalcev; vrste posojil; |
|
|
Predhodna dela za odobritev posojila |
količinske omejitve posojanja; standardi za ocenjevanje kreditne sposobnosti kreditojemalcev; obrestne mere; |
|
načini zagotavljanja odplačila posojila; |
|
|
spremljanje skladnosti s postopkom priprave posojila |
|
|
obrazci dokumentov; |
|
|
Zaprositi za posojilo |
tehnološki postopek za izdajo posojila; nadzor nad pravilnostjo obdelave posojila |
|
postopek upravljanja kreditnega portfelja; |
|
|
Vodenje kreditnega procesa |
nadzor nad izvrševanjem posojilnih pogodb; |
|
pogoji za podaljšanje ali obnovitev zapadlih posojil; |
|
|
postopek za pokrivanje izgub; |
|
|
nadzor nad vodenjem kredita |
Izvajanje kreditne politike banke mora temeljiti na teoretično utemeljenem modelu optimalne kreditne politike, katerega razvoj naj temelji na analizi njene virske baze. V nasprotju s tujo prakso, kjer je običajno sestaviti samo en dokument, ki predstavlja glavne usmeritve kreditne politike, je treba razviti sintetični dokument, ki odraža vse vidike dejavnosti banke pri izvajanju učinkovite kreditne politike. Dokument o kreditni politiki mora praviloma določati razumna, splošno sprejeta načela kreditne administracije. Razlike v takšnih dokumentih izhajajo iz specifičnih značilnosti posamezne banke: njenih ciljev, trgov, finančnih struktur, velikosti konkurenčnega položaja in izkušenj njenega osebja.
Posledično mora vsaka banka razumno pristopiti k razvoju individualnih politik, ki odražajo njene specifične potrebe.
Da bi bila kreditna politika učinkovita, mora biti čim bolj jedrnata in dovolj podroben dokument. Njegov obvezen element bi morala biti priporočila za praktično določanje zahtevkov za posojila. Kreditna politika mora, tako kot vsaka druga, temeljiti na realnosti. V procesu razvoja kreditne politike banke določijo prednostne naloge pri oblikovanju posojilnega portfelja, pri čemer upoštevajo njegovo diverzifikacijo z vidika določanja optimalne kreditne politike, kar nam omogoča, da govorimo o takih vrstah kreditne politike za zagotavljanje potrošniških posojil, kreditne politike. za hipotekarna posojila, kreditna politika za mala posojila in srednje velika podjetja itd.
Iz navedenega izhaja, da je kreditna politika najpomembnejše orodje za doseganje strateških ciljev poslovne banke. Finančni rezultat bančne institucije je v veliki meri odvisen od njegovega uspešnega izvajanja.
torej , optimalna kreditna politika banke - v širšem smislu - je strategija in taktika banke za optimizacijo kreditnega tveganja, ki ga banka prevzema, v okviru zakonsko dovoljenih norm in predpisov.
Treba je opozoriti, da enotne (enake) kreditne politike za vse banke ni. Vsaka posamezna banka določi svojo kreditno politiko, pri čemer upošteva gospodarsko, politično, socialno situacijo v regiji, kjer deluje, ali ob upoštevanju celotnega obsega zunanjih in notranjih tveganj, ki vplivajo na delovanje posamezne banke. Celotno tveganje banke se poveča, če slednja nima lastne kreditne politike ali ima kreditno politiko nizke kakovosti (kontradiktorno, nespecifično) ali njenih glavnih določb ni mogla posredovati določenim izvajalcem, kar pomeni, da dvom o možnosti njegove izvedbe. Pri oblikovanju kreditne politike mora banka upoštevati številne objektivne in subjektivne dejavnike svoje usmeritve. V procesu razvoja kreditne politike banke na podlagi teh dejavnikov določijo prednostne naloge za oblikovanje kreditnega portfelja, pri čemer upoštevajo njegovo diverzifikacijo z vidika določanja optimalne kreditne politike, kar nam omogoča, da govorimo o takšni usmeritvi kot kreditna politika za dajanje potrošniških posojil, kreditna politika za posojila srednjim in malim podjetjem itd. Kreditna politika v zvezi s pravnimi osebami je lahko osredotočena na panogo in se lahko razdeli na politiko posojil industrijskim podjetjem, politiko bank na področju posojil kmetijskim podjetjem, trgovskim in oskrbovalnim organizacijam itd.
Banke so komercialna podjetja, vendar z visoko stopnjo državnega nadzora. Posojila so njihova glavna bančno donosna dejavnost. Kreditni proces pa se ne izvaja samostojno, temveč v okviru kreditne politike banke. Če je politika opredeljena kot skupek tehnik in metod za doseganje cilja. Kreditna politika določa cilje in prednostne naloge kreditne dejavnosti banke, načine in metode njihovega izvajanja ter načela in postopek organizacije kreditnega procesa. Ustvarja osnovo za organizacijo kreditnega dela banke v skladu s splošno strategijo njenih dejavnosti, kar je nujen pogoj za razvoj sistema dokumentov, ki urejajo posojilni proces. Kreditna politika poslovne banke mora jasno opredeliti cilje kreditiranja, vsebovati pravila za uresničevanje določenih ciljev, vključno s standardi in navodili, ki so metodološka podpora za njeno izvajanje. Lahko rečemo, da je kreditna politika poslovne banke celota njene kreditne strategije in kreditne taktike. Hkrati strategija določa osnovna načela, prioritete in cilje posamezne banke na kreditnem trgu, taktika pa konkretne finančne instrumente, s katerimi banka uresničuje svoje cilje pri opravljanju kreditnih poslov, pravila za njihovo izvajanje. , in postopek za organizacijo kreditnega procesa.
Kreditno politiko poslovne banke običajno razvija in izboljšuje višje vodstvo banke (najpogosteje predsednik banke, podpredsedniki, kreditni odbor) in oblikuje glavne usmeritve kreditne dejavnosti: objektivne standarde in merila, ki jih morajo upoštevati zaposleni v banki; glavna dejanja oseb, ki se strateško odločajo na področju kreditiranja; načela nadzora nad kakovostjo vodenja kreditne dejavnosti v banki ter delo notranje in zunanje revizijske službe.
O. Lavrushin opredeljuje kreditno politiko nekoliko drugače - to je določitev prioritet na kreditnem trgu in ciljev posojanja. Avtorji učbenika menijo, da mora strokovnjak, ki razvija kreditno politiko, videti razliko med politikami in postopki. Politike postavljajo filozofske temelje kreditne politike, postopki pa odgovarjajo na vprašanje "Kako?" Ko vodstvo banke oblikuje temelje kreditne politike, v dokumentu predpiše, »katera področja gospodarstva bodo deležna posebne pozornosti, tip idealnega komitenta-kreditojemalca, naravo odnosa z njim, načine zavarovanja kredita itd. .” Ta izraz pomeni, da mora vodja razumeti in poznati proces upravljanja, ki ga sestavljajo načrtovanje, organiziranje, usmerjanje in nadzor. Kreditna administracija vključuje vse štiri vidike procesa upravljanja in sledi logičnemu toku postopka ugoditve kreditni vlogi. Še preden se razpravlja o konkretnem posojilu, morajo kreditni uradniki, menedžerji in upravni odbor banke razviti filozofijo, ki zajema vse faze kreditne dejavnosti. Tako, glede na O. Lavrushin, kreditna politika je le prednostne naloge, in ne posebne kreditne postopke.
Blizu tega mnenja je mnenje o kreditni politiki F. Filina - "filozofija, utelešena v kreditni politiki, je prvi element kreditne administracije." Vendar pa še poudarja, da »kreditna politika banke opredeljuje standarde, parametre in postopke, ki usmerjajo bančne uslužbence pri njihovem delovanju pri dajanju, obdelavi in upravljanju kreditov. Običajno je dokumentiran in vključuje določbe, ki urejajo pripravljalna dela za izdajo posojila, pa tudi postopek posojila." Tako je avtor združil tako filozofijo kot specifične postopke v kreditni politiki.
Po P. Gorbachu kreditna politika banke določa standarde, parametre in postopke, ki usmerjajo bančne uslužbence pri njihovih dejavnostih pri zagotavljanju, obdelavi in upravljanju posojil. Kreditna politika je običajno dokumentirana in vključuje določbe, ki urejajo predhodna dela za izdajo posojila, pa tudi postopek posojanja. Avtor se torej strinja s pristopom G. Kravcove do kreditne politike.
S. Puplikov je opredelil kreditno politiko kot interni dokument kreditne institucije, ki določa osnovne določbe kreditiranja in zahteve za posojilojemalce ob upoštevanju trenutnih tržnih razmer. Kreditna politika odraža filozofijo delovanja banke na področju kreditiranja in postavlja strateške temelje te dejavnosti. Politika je vodilo za delo kreditne službe banke in ne odgovarja na vprašanje "kako?" Rešitev tega vprašanja določajo navodila in pravilnik o kreditiranju.
Izraz "kreditna politika" v beloruski zakonodaji ni pogost.
Tako lahko razpravo o bistvu kreditne politike povzamemo tako, da jo opredelimo kot dokument, ki opredeljuje določila strategije na področju kreditiranja, kar je filozofija banke pri kreditiranju. Vendar tako v ruski kot beloruski praksi kreditna politika le malo določa posebne postopke. Interne smernice posojanja se redko spreminjajo, dokument o posojilni politiki pa se običajno izda enkrat letno.
Bistvo kreditne politike poslovne banke je v njenih funkcijah. Konvencionalno, po G. Kravtsovi, jih lahko razdelimo v dve skupini: splošne, neločljivo povezane z različnimi elementi bančne politike, in posebne, ki razlikujejo kreditno politiko od drugih elementov bančne politike.
Skupne lastnosti vključujejo:
Komercialna funkcija je pridobivanje dobička banke iz različnih poslov, zlasti kreditnih poslov;
Spodbujevalna funkcija je spodbujanje kopičenja začasno prostih denarnih sredstev v bankah in njihova racionalna poraba. Spodbuda za bančno stranko, da se določen čas vzdrži tekoče potrošnje, je možnost prejemanja dodatnega dohodka od sredstev, položenih v depozit pri banki, možnost pridobitve posojila pri banki pa je pomembna za pokrivanje začasnih potreb. za dodatna sredstva, hkrati pa spodbuda k čim večjemu poplačilu dolga kratkoročni roki je treba banki plačati obresti za koriščenje posojila. Za banko se stimulativna funkcija kreditne politike kaže v tem, da si banke prizadevajo pritegniti najcenejše vire na trg za relativno dolgo obdobje in jih plasirati z največjo koristjo;
Nadzorna funkcija se kaže v tem, da kreditna politika omogoča nadzor nad procesom privabljanja in uporabe kreditnih virov s strani bank in njihovih strank ob upoštevanju prednostnih nalog, določenih v kreditni politiki določene banke.
Obstaja samo ena posebna funkcija kreditne politike, ki pa je zelo pomembna. To je funkcija optimizacije kreditnega procesa. Delovanje te funkcije je usmerjeno v doseganje ciljev bančne politike.
G. Kravtsova navaja tudi elemente kreditne politike (tabela 1.1).
Tabela 1.1 - Elementi kreditne politike
|
Faze posojanja |
Regulirani parametri in postopki |
|
1. Predhodna dela pri zagotavljanju posojil |
* sestava bodočih kreditojemalcev; * vrste kreditov; * količinske omejitve kreditiranja; * standardi za ocenjevanje kreditne sposobnosti kreditojemalcev; * standardi ocenjevanja kreditov; * obrestne mere; * načini zagotavljanja vračila kredita; * nadzor nad upoštevanjem postopka priprave posojilo. |
|
II. Zaprositi za posojilo |
* obrazci dokumentov, * tehnološki postopek za izdajo posojila, * nadzor nad pravilnostjo posojila. |
|
III. Upravljanje kredita |
* postopek vodenja kreditnega portfelja; * nadzor nad izvrševanjem kreditnih pogodb; * pogoji za podaljšanje ali obnovo zapadlih kreditov; * postopek pokrivanja izgub; * nadzor nad upravljanjem kreditov. |
O. Kupchinova poudarja elemente kreditne politike banke, kot so:
Razvoj številnih notranjih bančnih regulativnih dokumentov o posojilih;
Upravljanje s kreditnim tveganjem;
Upravljanje posojilnega portfelja.
R. Tomkovich ne opredeljuje kreditne politike, vendar poudarja, da je razvoj kreditne politike vsake banke odvisen od številnih dejavnikov, vključno z makro dejavniki in mikro dejavniki.
Makro dejavniki so dejavniki, ki vplivajo na oblikovanje in uspešen razvoj kreditne politike banke, na katere banka sama ne more neposredno vplivati. Ti dejavniki vključujejo naslednje:
Makroekonomske razmere v državi kot celoti in njeni razvojni trendi;
potencialne in ekonomske značilnosti regije, v kateri banka deluje;
Stanje in stopnja razvoja denarnega trga države;
Kreditna politika konkurentov - drugih poslovnih bank;
Omejitve obsega kreditnih poslov, določene z zakonom.
Za razliko od makro dejavnikov lahko poslovna banka neposredno vpliva na mikro dejavnike, ki vplivajo na kreditno politiko banke, in z njihovo regulacijo samostojno oblikuje in po potrebi izboljšuje svojo kreditno politiko.
Mikrofaktorji vključujejo predvsem dejavnike, kot so:
Usposobljenost bančnega osebja;
Zagotavljanje bančnega osebja potrebnih informacij in delovnih materialov;
Pripravljenost bančnega osebja za delo z različnimi kategorijami posojilojemalcev;
obrestna politika banke na področju danih kreditov;
Potencialni in obstoječi kreditojemalci banke.
Obstajajo splošna in posebna načela kreditne politike.
Splošna načela kreditne politike pomenijo enaka načela za državno kreditno politiko centralne banke, ki se izvaja na makroekonomski ravni, in za kreditno politiko posamezne poslovne banke. Načela bančne kreditne politike spodbujajo gospodarski interes subjektov kreditnih odnosov v najboljših rezultatih njihove dejavnosti, na eni strani pa so pomembna pri izvajanju kreditne politike v celotnem nacionalnem gospodarstvu. Najpomembnejša splošna načela kreditne politike banke so znanstvena utemeljenost, optimalnost, učinkovitost, pa tudi enotnost in neločljiva povezava med elementi kreditne politike. Kajti le znanstveno utemeljena kreditna politika, oblikovana ob upoštevanju objektivnih življenjskih realnosti in subjektivnih dejavnikov, ki jo določajo, omogoča najbolj popolno izražanje interesov banke, njenih zaposlenih in strank.
Posebna načela kreditne politike poslovne banke so: donosnost, donosnost, varnost, zanesljivost. Upoštevanje zgoraj navedenih načel je pomemben pogoj za povečanje učinkovitosti kreditne politike banke.
Kreditna politika ima več elementov, na podlagi katerih lahko govorimo o vrstah kreditne politike. Razvrstitev vrst kreditnih politik temelji na različnih kriterijih (tabela 1.2). Pomembno je poudariti, da predstavljena klasifikacija ni izčrpna. Glede na druge kriterije je možno oblikovati tudi druge vrste kreditnih polic.
Ne glede na vrsto ima kreditna politika banke notranjo strukturo. Glavni elementi kreditne politike poslovne banke so: 1) strategija banke za razvoj glavnih smeri kreditnega procesa; 2) taktika banke za organizacijo posojil; 3) nadzor nad izvajanjem kreditne politike
V tuji ekonomski literaturi se pogosto predlaga priprava dokumenta (memoranduma) o kreditni politiki (glej Dodatek A), ki bi omogočil določitev strategije in taktike banke v smislu organizacije kreditnega procesa. Na podlagi domačih in svetovnih izkušenj, zahtev za optimizacijo kreditne politike v metodološkem smislu, bi lahko priporočili naslednjo shemo za razvoj kreditne politike poslovne banke:
Splošne določbe in cilji kreditne politike;
Aparat za vodenje kreditnih poslov in pooblastila bančnih uslužbencev;
Organizacija kreditnega procesa na različnih stopnjah izvajanja posojilne pogodbe;
Bančni nadzor in vodenje kreditnega procesa
Tabela 1.2 - Vrste kreditne politike
|
Merila kreditne politike |
Razvrstitev |
|
po subjektih kreditnih razmerij |
politiko do pravnih oseb kreditna politika v odnosih s prebivalstvom |
|
po posojilni obliki |
za zagotavljanje potrošniškega kredita na državno posojilo na hipotekarni kredit na bančno posojilo za mednarodno posojilo |
|
glede na čas |
na področju kratkoročnega kreditiranja na področju dolgoročnega kreditiranja |
|
glede na stopnjo tveganja |
agresivno kreditno politiko tradicionalno, klasično |
|
za zagotavljanje ciljnih posojil za zagotavljanje neciljskih posojil |
|
|
glede na vrsto trga |
na denarnem trgu na finančnem trgu na trgu kapitala |
|
po geografiji |
kreditna politika banke: Na lokalni, regionalni ravni Državna raven Mednarodni nivo |
|
glede na industrijo |
kreditna politika za posojila: Industrijska podjetja (težka, lahka, prehrambena industrija) Trgovske organizacije Gradbene organizacije Transportna podjetja Kmetijske organizacije Prodajne in dobavne organizacije; Komunikacijska podjetja itd. |
|
po varnosti |
za zagotavljanje zavarovanih posojil za zagotavljanje nezavarovanih posojil |
|
po ceni posojila |
kreditna politika za zagotavljanje: Standardna posojila Prednostna posojila Problematična posojila (po višjih obrestnih merah) |
|
z metodami posojanja |
pri posojilu na bilanco pri posojanju glede na promet |
Ta teoretični model določajo metodološko obvezne zahteve v procesu oblikovanja kreditne politike in organizacije kreditnega procesa. Vsaka smer teoretičnega modela za oblikovanje kreditne politike je tesno povezana z drugimi in je obvezna za oblikovanje kreditne politike in organizacijo kreditnega procesa, ki je potreben za razkrivanje bistva optimalne kreditne politike. Za razvoj optimalne kreditne politike poslovne banke je potrebno izdelati dokument »Vodnik po kreditni politiki«, ki vključuje tri glavne dokumente: »Kreditna politika«, »Posojne norme« in »Navodila za posojila«. Ti dokumenti odražajo strategijo in taktiko banke v smislu kreditnega procesa v banki.
Na podlagi domačih in svetovnih izkušenj glede zahtev za optimizacijo kreditne politike se priporoča naslednja shema za razvoj kreditne politike poslovne banke:
Določitev splošnih določil in ciljev kreditne politike.
Oblikovanje aparata za upravljanje kreditnega poslovanja in opolnomočenje bančnih uslužbencev.
Organizacija kreditnega procesa na različnih stopnjah izvajanja posojilne pogodbe.
Izvajanje bančne kontrole in vodenje kreditnega procesa.
Oglejmo si te razdelke podrobneje.
Vprašanje potrebe po razvoju kreditne politike še vedno ostaja pereče in nanj še vedno ni jasnega odgovora. G. Kravtsova poudarja, da "večina ruskih bank pogosto formalno pristopa k razvoju lastne razvojne strategije, pri čemer opredeljuje predvsem trenutne cilje na področju kreditiranja, ne da bi oblikovala strateške cilje banke in brez ustrezne tržne raziskave." Vendar pa se banka, ki ne razmišlja o možnostih razvoja in se osredotoča le na trenutne trende, ne more ustrezno razvijati spreminjajočim se gospodarskim razmeram. Podobno je v beloruskih bankah.
R. Tomkovich meni, da morata biti razvoj in izvajanje kreditne politike banke usmerjena v doseganje naslednjih ciljev:
Dovolite samo tisto vrsto tveganja, ki vam omogoča ustvarjanje visokokakovostnih sredstev in zagotavljanje stalne ciljne ravni donosnosti;
Ustvarite visoko strokovno ekipo posojilnih uradnikov, da zagotovite visoko kakovost posojilnega portfelja banke;
Zagotavljanje posojil za financiranje ekonomsko obetavnih, donosnih projektov, ki ustrezajo strateškim ciljem banke;
Spodbujati razvoj dolgoročnih odnosov s strankami, ki ustvarjajo dohodek:
Izogibajte se uporabi zelo konkurenčnih, vendar neupravičenih metod posojanja.
Osnova kreditne politike morata biti dve glavni načeli: zanesljivost in donosnost plasiranja sredstev. Konzervativna kreditna politika banke in izkušnje na trgu kreditnih storitev bodo banki omogočili združevanje povečanja kreditnega portfelja z visoko stopnjo njegove zanesljivosti. Ob upoštevanju tega bi morale biti glavne usmeritve bančnega kreditiranja po S. Ovseiku:
Zagotavljanje posojil za obratna sredstva velikih industrijskih podjetij;
Posojila podjetjem in organizacijam za izvedbo posebnih komercialnih projektov;
Posojila nerezidenčnim organizacijam v tuji valuti;
Posojilo prebivalstvu;
Bančno posojilo.
Skupaj z razvojem glavnih usmeritev kreditnega procesa je pomemben element kreditne politike organizacija kreditnega procesa. Izvajanje kreditne politike poteka na podlagi sistema, ki ga je razvila banka za pooblastilo za izdajanje posojil.
Sistem odobritve kredita je običajno večstopenjski. Višina odobritve posamezne kreditne storitve je odvisna od kreditne sposobnosti in stopnje kreditnega tveganja komitenta. Iz ruske bančne prakse je shema za pregled in odobritev izdaje posojil pravnim osebam:
Po odločitvi predsednika uprave banke za znesek pogodbe do 100 tisoč rubljev;
Po odločitvi kreditnega odbora banke za znesek posojilne pogodbe od 100 tisoč rubljev do 1 milijona rubljev;
Po odločitvi upravnega odbora banke za pogodbeni znesek, ki presega 1 milijon dolarjev.
Za fizične osebe se odobritev kredita izvede:
Po odločitvi predsednika upravnega odbora banke za znesek posojilne pogodbe do 5 tisoč rubljev;
Po odločitvi kreditnega odbora banke za znesek posojilne pogodbe od 5 milijonov rubljev;
S sklepom upravnega odbora banke za pogodbeni znesek nad 100 milijonov rubljev.
Treba je opozoriti, da uporaba sistema kreditnih organov omogoča povečanje učinkovitosti kreditnih oddelkov bank, določanje stopnje usposobljenosti zaposlenih, ki jim daje določene pravice in spremlja odgovornost vsakega zaposlenega.
Glavno delo pri organizaciji kreditnega procesa v banki je mogoče predstaviti v obliki naslednjih stopenj:
Oblikovanje portfelja vlog za posojila;
Vodenje pogajanj s potencialno stranko;
Sprejemanje odločitve o izvedljivosti izdaje posojila in obliki njegovega zagotavljanja;
Registracija kreditne datoteke;
Delo s stranko po prejemu posojila;
Odplačilo posojila z obrestmi in zaključek posojilne zadeve.
Prva faza vključuje zbiranje informacij o povpraševanju po kreditu, njegovo analizo in predhodni izbor vlog. Na tej stopnji se kreditni uradnik sooči z nalogo, da se pripravi na pogajanja in pridobi čim bolj popolne informacije o potencialnem posojilojemalcu. Pred začetkom pogajanj se kreditni referent seznani s finančnimi in referenčnimi dokumenti stranke, ki so mu bili vnaprej posredovani. Ti dokumenti so zagotovljeni v skladu s seznamom, razvitim in odobrenim s predpisi o posojanju. Hkrati je mogoče razviti različne sezname zahtevanih dokumentov za različne skupine strank.
V drugi fazi je glavni cilj banke dokončna ugotovitev kreditne sposobnosti in finančnega stanja stranke za sklenitev kreditne pogodbe pod ugodnejšimi pogoji za banko. Med pogajanji s kreditojemalcem mora kreditni referent pridobiti čim bolj jasno in jasno razumevanje stopnje premišljenosti kreditne odločitve, analizirati upravičenost zneska kredita in ugotoviti morebitne neugodne zunanje dejavnike, da zagotovi brezpogojno odplačilo kredita. posojilo.
Za zmanjšanje tveganja nevračila kredita je priporočljivo, da po prejemu vloge za kredit s sklepom vodstva banke odgovorni vodja kreditnega oddelka banke opravi pogajanja s potencialnim kreditojemalcem, da se seznani z njegovim finančnim stanjem. in plačilne sposobnosti, kot tudi za razvoj posebnih pogojev posojilne pogodbe.
Na tretji stopnji se banka odloči o možnosti in obliki kreditiranja. Postopek odločanja o možnosti in izvedljivosti izdaje posojila mora vključevati naslednje glavne točke:
presojo vloge stranke, ki vključuje zbiranje podatkov o kreditojemalcu, analizo namena pridobivanja sredstev in skladnosti z njeno vlogo ter določitev strukture kredita;
Analiza virov odplačila posojila;
Ocenjevanje tveganj, ki lahko otežijo odplačilo posojila.
V isti fazi mora odgovorni vodja kreditnega oddelka banke opraviti celovito analizo predloženih dokumentov, določiti zavarovanja, po potrebi pa morajo biti krediti, ki jih daje banka, zavarovani z zavarovanji (vključno z vrednostnimi papirji), ali jamstva, ali garancije, ali potrdila o zavarovanju.
Na četrti stopnji, v primeru pozitivne odločitve o izvedljivosti dajanja posojila, pristojni izvršitelj pripravi osnutek posojilne pogodbe v skladu s pogoji, dogovorjenimi s posojilojemalcem. Posojilna pogodba je dokument, na podlagi katerega se stranki odobri kredit. Določa glavne pogoje za izdajo posojila: namen, pogoje, velikost in ceno posojila; način uporabe posojilnega računa, postopek odplačevanja glavnice in obresti nanjo; vrste in oblike preverjanja zavarovanja; količino informacij, ki jih zagotovi posojilojemalec; dolžnosti in odgovornosti strank ter druge pogoje.
Na peti stopnji banka sodeluje s stranko po prejemu posojila. To delo vključuje spremljanje izvajanja posojilne pogodbe in iskanje novih oblik sodelovanja s stranko. Zaposleni v kreditnem oddelku v procesu nadzora uporabljajo različne vire informacij: informacije iz same banke in iz drugih finančnih institucij posojilojemalca. Banka izvaja ukrepe za zagotavljanje vračila kredita, spremlja redno prejemanje obresti za njegovo uporabo ter izvaja redne in izredne preglede na kraju samem. Pri teh kontrolah se spremlja skladnost dejanske porabe posojila z namenom, ki ga določa posojilna pogodba, preverjajo se računi, pogodbe o nakupu in prodaji zalog ipd.
Za kontrolo porabe posojila in finančnega stanja posojilojemalca mora banka uporabljati pravice, določene v posojilni pogodbi. Če posojilojemalec krši pogoje pogodbe ali če nastopijo okoliščine, ki povečujejo stopnjo tveganja, ima banka pravico zahtevati spremembo pogojev posojilne pogodbe. Lahko omeji ali popolnoma ustavi kreditiranje posojilojemalca. Če je treba znesek posojila predčasno izterjati zaradi posojilojemalčevega neizpolnjevanja pogojev posojilne pogodbe, se določi določena doba odplačila dolga posojila. Kreditojemalca je treba o tem obvestiti najkasneje 10 dni prej.
Na šesti stopnji se posojilo odplača z obrestmi in posojilni primer zaključi. Odplačilo dolga se izvaja v skladu s pogoji posojilne pogodbe in po dogovoru strank. Datum vračila posojila je datum knjiženja sredstev za poplačilo posojilnega dolga na ustrezen bančni račun ali blagajno. To je zadnja faza kreditnega odnosa banke s posojilojemalcem.
Vendar pa je končni cilj kreditne politike katere koli banke oblikovanje optimalnega kreditnega portfelja.
Med dejavniki, ki določajo razvoj kreditnega poslovanja v banki, ločimo notranje in zunanje. Notranji vključujejo:
razpoložljiva kreditna sredstva banke glede na njihovo nujnost in obseg;
Razpoložljivost zadostnega lastniškega kapitala (saj lahko lastniški kapital na eni strani deluje kot dodaten vir za kreditno poslovanje banke, na drugi strani pa lahko lastniški kapital v določeni meri nadomesti tveganje kreditnega poslovanja);
Stroški kreditnega potenciala banke, ki je osnova za določanje obrestne mere za posojila, ponujena strankam;
Razpoložljivost usposobljenega bančnega osebja za izvajanje določenih vrst posojil;
Stopnja zaščite kreditnih poslov z oblikovanjem rezerv za morebitne izgube pri posojilih;
Posebnosti banke in krog strank, s katerimi sodeluje.
Med zunanjimi dejavniki je treba opozoriti na naslednje:
stanje gospodarstva države;
Nosilci povpraševanja in ponudbe kreditov;
Obseg povpraševanja in ponudbe kreditov glede na njihovo nujnost;
Vpliv denarne in finančne politike države na kreditni proces;
Glavni trendi v razvoju kreditnega trga, vključno z obsegom posojil, obrestnimi merami Narodne banke in njeno politiko za omejevanje kreditnega tveganja;
Regionalne značilnosti kreditnega trga;
Sistem zavarovanja tveganj pri kreditnih poslih.
Analiza dejavnikov (tako notranjih kot zunanjih), ki vplivajo na kreditno poslovanje banke, nam omogoča oblikovanje naprednejšega kreditnega portfelja, identifikacijo trenutno najbolj tveganih kreditnih poslov in razvoj ukrepov za zmanjšanje stopnje tveganja.
Nepismena politika večine bank v procesu kreditiranja, prevzemanje prevelikih in neupravičenih kreditnih tveganj, zlorabe pri kreditiranju insajderjev, predvsem v smislu dajanja kreditov brez garancije, so pripeljali do tega, da je Narodna banka zaradi zaščite interesov vlagateljev, močno zaostrila zahteve, ki jih postavljajo bankam.
Tako kreditna politika odraža strategijo in taktiko banke na področju kreditiranja. Določa vrstni red dela v vseh fazah kreditnega procesa: od sprejema vloge za kredit do odplačila kredita in zaključka kreditnega primera. Njegov razvoj naj bi temeljil na teoretično utemeljeni strukturi optimalne kreditne politike. Pomembno je tudi poudariti, da je kreditna politika osnova za obvladovanje tveganj v poslovanju banke, zato je treba spremljanju tveganj nameniti posebno pozornost v fazi kreditne kontrole.
Cilji kreditne politike poslovne banke so, prvič, določitev vrst kreditov, ki jih bo banka pod določenimi pogoji dajala določenim kreditojemalcem, in drugič, vzdrževanje optimalnega razmerja med krediti, depoziti in drugimi obveznostmi ter lastniškim kapitalom banke. Vendar pa je končni cilj kreditne politike katere koli banke oblikovanje optimalnega kreditnega portfelja.
