Finančno -kreditni sistem je sklop področij in povezav finančnih razmerij, s pomočjo katerih poteka oblikovanje, razdeljevanje in uporaba sredstev sredstev.
Osnovna načela prepoznavanja področij in povezav finančnega sistema:
Razpoložljivost lastne finančne osnove, ki jo tvori primarni dohodek subjektov gospodarskih odnosov;
Funkcionalni namen vsake povezave, ki financira stroške doseganja posebnih ciljev, poslovne subjekte (proizvodnja in prodaja blaga in storitev za ustvarjanje dobička in povečanje kapitala), delovno aktivnega prebivalstva (zadovoljevanje materialnih in duhovnih potreb posameznik, družina), država (zadovoljevanje družbenih potreb, socialna podpora in zaščita ekonomsko neaktivnega prebivalstva in brezposelnih);
Enotnost in interakcija področij in povezav, ki sta vnaprej določena s skupnim virom primarnega dohodka (BDP) in finančno politiko, namenjeno uskladitvi interesov subjektov gospodarskih odnosov.
Javne finance so gospodarski odnosi pri oblikovanju in uporabi centraliziranih skladov, namenjenih zagotavljanju stanja njenih funkcij.
Posebnost oblikovanja državnih sredstev je udeležba državnih organov kot subjektov finančnih razmerij.
Javne finance vključujejo državni proračun, državni kredit, državna zunajproračunska sredstva in državno zavarovanje.
Glede na mesto v finančnem sistemu je državni proračun glavni finančni načrt države za tekoče proračunsko leto, ki ima veljavo zakona.
Državni proračun je po svoji materialni vsebini centraliziran sklad državnih sredstev.
Po svoji družbeno-ekonomski naravi je glavni instrument za porazdelitev in prerazporeditev BNP in nacionalnega dohodka države.
Državna zunajproračunska sredstva so oblika kopičenja in prerazporeditve sredstev, ki se uporabljajo za zadovoljitev
socialne potrebe in dodatno financiranje teritorialnih potreb.
Povezave finančnega in kreditnega sistema so prikazane na sl. 1.1.
Riž. 1.1. Struktura in povezave finančnega sistema
Izvenproračunski skladi se ustvarjajo na zvezni in ozemeljski ravni ter imajo določen namen. Izvenproračunski skladi vključujejo pokojninski sklad, sklad za socialno zavarovanje in sklad za obvezno zdravstveno zavarovanje.
Oblikovanje zunajproračunskih sredstev se izvaja na račun obveznih namenskih prispevkov, ki se za navadnega zavezanca ne razlikujejo od davkov.
Državno posojilo odraža kreditna razmerja v zvezi z mobilizacijo države začasno prostih sredstev podjetij, organizacij in prebivalstva na podlagi vračila za financiranje javnih izdatkov.
Posojilodajalec so fizične in pravne osebe, posojilojemalec je država, ki jo zastopajo njeni organi. Država privablja dodatna finančna sredstva s prodajo obveznic, zakladnih obveznic in drugih vrst državnih vrednostnih papirjev na finančnem trgu.
Ta oblika kredita posojilojemalcu omogoča, da zbrana dodatna finančna sredstva nameni kritju proračunskega primanjkljaja brez izdaje v te namene.
Zavarovalni sklad zagotavlja nadomestilo za morebitne izgube zaradi naravnih nesreč in nesreč ter prispeva tudi k njihovemu preprečevanju. Zavarovalništvo v tržnem gospodarstvu vse bolj postaja poslovna dejavnost, vendar številne zavarovalnice nimajo jasne specializacije na področju zavarovalništva. Z razvitim zavarovalnim sistemom so zavarovalnice specializirane za opravljanje določenih vrst zavarovalnih storitev.
Kreditni sistem je zbirka bančnih in drugih kreditnih institucij. V Rusiji ima ta sistem dvostopenjsko obliko, ki vključuje Centralno banko Ruske federacije, kreditne institucije in njihove podružnice. Sistem vključuje nebančne kreditne institucije, ki so upravičene opravljati le določene bančne posle.
Financiranja organizacij (podjetij) različnih oblik lastništva, ki so osnova enotnega finančnega sistema države, služijo procesu ustvarjanja in razdeljevanja družbenega proizvoda in nacionalnega dohodka.
Zagotavljanje centraliziranih denarnih sredstev s finančnimi sredstvi je odvisno od stanja financ podjetij. Hkrati aktivna uporaba financ podjetij v procesu proizvodnje in prodaje izdelkov ne izključuje sodelovanja proračuna, bančnih posojil in zavarovanj v tem procesu.
Finančni trg je trg za kratkoročna, srednjeročna in dolgoročna posojila, naložbe, vrednostne papirje in depozite. Borza je posebna vrsta finančnih razmerij, ki izhajajo iz nakupa in prodaje določenih finančnih sredstev - vrednostnih papirjev. Njegovo poslanstvo je podpirati pretok kapitala v panogah z visokimi dohodki.
Načela uporabe finančnih sredstev na borzi so odvisna od vrst vrednostnih papirjev, v katere se vlagajo, in od vrst transakcij z vrednostnimi papirji.
Mednarodne finance so odnosi med državami, ki izhajajo iz izmenjav na področju trgovine s finančnimi sredstvi, naložb in posojilnih dejavnosti. Za razliko od nacionalne ravni so ti odnosi bolj pod nadzorom države. Mednarodni denarni tokovi so razdeljeni na državna posojila, posojila, pomoč, darila, posojila in krediti mednarodnih organizacij (IMF) in zasebni kapital.
Financi državljanov (gospodinjstva) so denarna sredstva, ki jih prebivalstvo oblikuje za zadovoljevanje potreb, pa tudi cilje ohranjanja in povečevanja lastnih dohodkov. Spadajo v dve veliki skupini:
* Zasluženi dohodek je dohodek, izračunan v skladu s časovno določenim ali plačljivim sistemom prejemkov v skladu s človeškim naporom in porabo duševne in fizične energije;
* prenosni dohodek je del dohodka, prejetega zaradi finančnih dejavnosti osebe: obresti na depozite, dividende na vrednostne papirje, dobitki.
Uporabite iskalni obrazec
ustrezni znanstveni viri:
| Odgovori na preizkus / izpit| 2016 | Rusija | docx | 0,42 Mb
| Odgovori na preizkus / izpit| 2016 | Rusija | docx | 0,37 Mb
Koncept financ in njihove funkcije. 2 Finančni sistem Ruske federacije in njegova struktura 3 Finančna dejavnost države in občin: pojem, vloga, značilnosti in metode 4 in 5
| Odgovori na preizkus / izpit| 2016 | Rusija | docx | 0,52 Mb
Seznam vprašanj Pojem finančnega prava. Vloga in mesto finančnega prava v sistemu ruskega prava. Koncept financ, njihov izvor. Finančne funkcije. Finančne dejavnosti države,
| Odgovori na preizkus / izpit| 2016 | Rusija | docx | 0,75 Mb
Seznam vprašanj Struktura finančnega sistema. Javne finance: pojem, bistvo, sestava, vloga v gospodarstvu. Finančni posredniki: pojem, funkcije, vrste. Glavne smeri proračuna
| Odgovori na preizkus / izpit| 2016 | Rusija | docx | 3,48 Mb
1. Odnosi in razlike med denarjem, kreditom in financami 2. Monetarne reforme: koncept, klasifikacija vrst in pogojev ravnanja 3. Inflacija: bistvo, vrste, metode boja, posebnosti inflacije v
1.1. Finance in finančni trg
Finance predstavljajo gospodarske odnose glede oblikovanja, razdeljevanja in porabe sredstev sredstev. Posebnost ekonomskih odnosov, ki sestavljajo vsebino financ, je v tem, da imajo vedno denarno obliko izražanja. Vendar pa vsi denarni odnosi ne izražajo finančnih odnosov. Finance se od denarja razlikujejo tako po vsebini kot po opravljenih funkcijah.
Glavni materialni primarni vir sredstev sredstev, o katerem nastajajo finančni odnosi, je nacionalni dohodek države. Po svoji materialni vsebini so finance ciljna sredstva denarnih skladov, ki skupaj predstavljajo finančna sredstva države.
Bistvo financ se v največji meri kaže v njihovih funkcijah. Finance imajo dve glavni funkciji: distribucijo in nadzor. Te funkcije hkrati opravljajo finance.
Distribucijska funkcija se kaže v razdelitvi nacionalnega dohodka, ko se oblikujejo glavni ali primarni dohodki udeležencev v materialni proizvodnji. Vendar primarni dohodek še ne tvori sredstev, ki so potrebna za zadovoljevanje različnih družbenih potreb. Zato obstaja nadaljnja porazdelitev ali prerazporeditev nacionalnega dohodka.
Takšno prerazporeditev povzročajo: medsektorska in teritorialna prerazporeditev sredstev v interesu najučinkovitejše uporabe primarnega dohodka; prisotnost neproizvodne sfere (izobraževanje, zdravstveno varstvo, socialno zavarovanje in varnost, upravljanje, obramba itd.) in potreba po njenem financiranju; prerazporeditev dohodka med različnimi družbenimi skupinami prebivalstva.
Nadzorna funkcija finance se kažejo v preverjanju porazdelitve nacionalnega dohodka, oblikovanja in porabe denarnih dohodkov in sredstev. Temelji na sposobnosti financ, da količinsko prikažejo potek reprodukcijskega procesa, signalizirajo težave in odstopanja, na prodiranju financ v vsa področja in ravni upravljanja.
Nadzorna funkcija financ je namenjena povečanju učinkovitosti gospodarske dejavnosti, racionalni porabi materialnih, delovnih, finančnih in naravnih virov, zmanjšanju neproduktivnih stroškov in izgub, spoštovanju finančne zakonodaje in izpolnjevanju finančnih obveznosti.
Stopnjo in globino izvajanja kontrolne funkcije financ v veliki meri določa stanje finančne discipline. Finančna disciplina- to je spoštovanje postopka izvajanja financ, obvezno za vse poslovne subjekte, ustaljenih norm in pravil ter finančnih obveznosti.
Funkcije razdeljevanja in nadzora financ se izvajajo prek finančnega mehanizma. Vključuje sklop organizacijskih oblik finančnih razmerij v obstoječem gospodarskem sistemu (finančne strukture), postopek oblikovanja in uporabe sredstev sredstev, orodja in metode finančnega upravljanja, finančno zakonodajo.
Delovanje finančnega mehanizma je neločljivo povezano s finančnim trgom. Kot veste, v tržnem gospodarstvu gospodarski subjekti samostojno iščejo materialne in denarne vire na trgih. Trg, kjer se kupujejo in prodajajo materialni viri, se imenuje trg nepremičnin. Trg, ki zagotavlja pretok sredstev med udeleženci gospodarskih odnosov, se imenuje finančni trg.
Finančni trg- to je področje denarnih transakcij, kjer so predmet transakcije začasno prosta sredstva pravnih in fizičnih oseb, države in občin.
Objektivni predpogoj za delovanje finančnega trga je neskladje med potrebo po finančnih virih določenega subjekta in razpoložljivostjo virov za zadovoljitev te potrebe. Sredstva so pogosto na voljo pri nekaterih lastnikih, potrebe po naložbah pa pri drugih. Za kopičenje začasno prostih sredstev in njihovo učinkovito uporabo je namenjen finančni trg, katerega funkcionalni namen je posredovanje gibanja sredstev od njihovih lastnikov (varčevalcev) do uporabnikov (vlagateljev).
Prihranki so pravne in fizične osebe, ki pri njih nabirajo sredstva. Glavni varčevalci v večini držav z razvitim tržnim gospodarstvom so posamezniki (prebivalstvo), ki svoje prihranke vlagajo neposredno (posamično) ali prek različnih finančnih in kreditnih institucij (skupaj). Uporabniki sredstev (vlagatelji) so poslovni subjekti, državni in občinski organi, ki jih vlagajo v katero koli podjetje ali posel.
Delovanje finančnega trga je objektivno določeno s prisotnostjo v gospodarstvu države lastnikov z resnično, ne namišljeno neodvisnostjo. Samo takšni neodvisni lastniki lahko sklenejo poslovne posle na finančnem trgu, predstavijo povpraševanje po finančnih virih in si prizadevajo za njihovo učinkovito naložbo.
Ob upoštevanju različnih oblik, v katerih denarni viri krožijo na finančnem trgu, in načinov zakonite registracije njihove prerazporeditve je običajno razlikovati segmente (sestavne dele) na finančnem trgu. Najpomembnejši med njimi so:
Kreditni trg,
· Trg zalog in karoserije,
Zavarovalniški trg,
· Valutni trg
Na kreditnem trgu do prerazporeditve sredstev pride skozi posojilno razmerje. Posojilo se razume kot razmerje, v katerem ena oseba (posojilojemalec) drugi (posojilojemalec) posreduje denar ali stvari pod pogoji nujnosti, odplačila in plačila. Kreditni odnosi so zelo raznoliki - razlikujejo med blagovnimi, komercialnimi, državnimi in bančnimi posojili. Na trgu vrednostnih papirjev prihaja do prerazporeditve sredstev in lastninskih pravic z opravljanjem poslov s posebnimi instrumenti (vrednostnimi papirji). Na zavarovalnem trgu se prerazporeditev izvaja prek zavarovalnega razmerja. Zavarovanje se razume kot odnos za zaščito premoženjskih interesov določenih oseb (zavarovancev) v primeru določenih dogodkov na račun sredstev, nastalih iz zavarovalnih premij, ki so jih plačali. Obstoj deviznega trga je posledica prisotnosti različnih nacionalnih valut in potrebe po njihovi pretvorbi.
Trg vrednostnih papirjev in kreditni trg - dva glavna segmenta finančnega trga - sta kljub razlikam tesno povezana. Kreditni trg zajema odnose, ki izhajajo iz dajanja posojil s strani bank pod pogoji vračila, zapadlosti in plačila. Trg vrednostnih papirjev vključuje tako posojilna razmerja kot solastniška razmerja, izražena z izdajo vrednostnih papirjev. V praksi je nenehno prelivanje kapitala iz ene oblike v drugo: dolžniški vrednostni papirji se izdajajo na podlagi bančnih garancij, bančna posojila se izdajajo zavarovana z vrednostnimi papirji, posojanje poteka z vrednostnimi papirji itd. Podobni odnosi obstajajo tudi z drugimi finančnimi trgi: zavarovalne rezerve se vlagajo v vrednostne papirje, vrednostni papirji se uporabljajo za zavarovanje, vrednostni papirji so denominirani v tuji valuti itd.
1.2. Struktura finančno -kreditnega sistema
Učinkovito delovanje finančnega trga v veliki meri določa stopnja razvoja tržne infrastrukture. Infrastrukturo finančnega trga sestavljajo številne organizacije, ki zagotavljajo izvajanje njegovih glavnih funkcij. Te organizacije imenujemo finančne in kreditne institucije.
Z institucionalnega vidika finančni in kreditni sistem je niz finančnih in kreditnih institucij, ki sestavljajo infrastrukturo finančnega trga. Finančne in kreditne institucije so zelo raznolike in jih je mogoče razvrstiti po različnih merilih.
Glede na njihovo vlogo pri delovanju finančnega trga lahko finančne in kreditne institucije razdelimo na primarne in sekundarne. Primarne finančne in kreditne institucije neposredno izvajajo finančno posredništvo pri prerazporeditvi začasno prostih sredstev. Sem spadajo na primer banke in posredniki na trgu vrednostnih papirjev. Sekundarne institucije opravljajo funkcije organizacijske, tehnične in informacijske podpore poslovanju na finančnem trgu. Primeri so kreditni uradi, organizacije, ki vodijo registre imetnikov vrednostnih papirjev. Izraz "sekundarni" sploh ne pomeni podrejene vloge teh institucij v finančnem in kreditnem sistemu. Njihov pomen v infrastrukturi razvitih finančnih trgov je zelo velik in se še povečuje.
Glede na obliko lastništva se finančne in kreditne institucije delijo na javne in zasebne. Ker je v tržnem gospodarstvu neposreden vladni poseg v tržni mehanizem zelo omejen, prevladujoč položaj zasedajo zasebne finančne in kreditne institucije. Hkrati so državne institucije pogosto obdarjene s funkcijami regulatorjev finančnih trgov in zasedajo poseben položaj v strukturi finančno -kreditnega sistema. Med najpomembnejšimi državnimi finančnimi in kreditnimi institucijami so Centralna banka Ruske federacije, Razvojna banka (Vnesheconombank), Agencija za zavarovanje vlog. Poleg tega so tesno povezani z javnimi finančnimi institucijami, ki delujejo po netržnih načelih in zagotavljajo delovanje javnih financ. Nekateri med njimi združujejo tržne in netržne oblike dejavnosti (na primer pokojninski sklad Rusije).
Finančne in kreditne institucije se razlikujejo po stopnji urejenosti svojih dejavnosti. Dejavnost večine institucij ureja zakon. Obstaja razvit sistem pravne ureditve finančnega trga, ki varuje njihov pravni status. V tem primeru so posebej pomembne institucije predmet licenciranja (banke, zavarovalne organizacije) ali akreditacije (zavodi za kreditno zgodovino), druge pa delujejo brez posebnih dovoljenj (lizinške družbe). Obstajajo tudi institucije, katerih dejavnosti trenutno niso urejene s posebnimi pravnimi akti (faktoring družbe, kreditni posredniki). Spremembe zakonodaje, ki ureja finančne trge, so trajne, zato se na trgu vsako leto pojavljajo nove finančne in kreditne institucije.
Druga značilnost finančnih in kreditnih institucij je obseg njihovih dejavnosti. Segmentacija finančnega trga neizogibno povzroči segmentacijo finančnega in kreditnega sistema. Vključuje številne podrejene sisteme (podsisteme). Na splošno lahko ločimo tri komponente finančnega in kreditnega sistema - kreditni in bančni sistem, zavarovalni sistem in sistem trga vrednostnih papirjev, ki ustrezajo trem glavnim segmentom finančnega trga. Devizni trg dejansko nima neodvisne infrastrukture, saj je neločljivo povezan z bančništvom. Zato se bomo pri majhnem številu institucij na deviznem trgu (menjalnice) nanašali na kreditni in bančni sistem.
TO kreditni in bančni sistem vključujejo institucije, katerih dejavnosti so v glavnem povezane z delovanjem kreditnega trga. Osnovo tega sistema sestavljajo državne in nedržavne bančne institucije-Centralna banka Ruske federacije, Razvojna banka (Vnesheconombank), banke in nebančne kreditne organizacije (izterjava gotovine, poravnava, depoziti in krediti). Druge kreditne institucije vključujejo leasing in faktoring družbe, potrošniške kreditne zadruge državljanov, zastavljalnice, hipotekarni zastopniki. Pomožno vlogo v kreditnem in bančnem sistemu imajo kreditni uradi, kreditni posredniki, borze valut in organizacije, ki poravnavajo račune za komunalne storitve. Poleg tega lahko v nekaterih primerih vlogo finančnih in kreditnih institucij opravljajo državni finančni organi (v primeru posojilnih odnosov države) in poštne organizacije (pri izvajanju poštnih nakazil).
V zavarovalni sistem vključuje zavarovalne organizacije, družbe za vzajemno zavarovanje, zavarovalne posrednike, nedržavne pokojninske sklade. Od državnih institucij lahko Agencijo za zavarovanje vlog pripišemo zavarovalnemu sistemu, čeprav so njene dejavnosti tesno povezane z bančnim sistemom. V nekaterih primerih lahko vlogo finančnih in kreditnih institucij opravljajo državni socialni zunajproračunski skladi (pokojninski sklad Ruske federacije, sklad za socialno zavarovanje Ruske federacije, skladi obveznega zdravstvenega zavarovanja).
V sistem trga vrednostnih papirjev vključuje najprej poklicne udeležence na trgu vrednostnih papirjev - posrednike, trgovce, menedžerje, depozitarje (skrbnike, specializirane in poravnave), registrarje, klirinške organizacije (klirinška središča) in organizatorje trgovanja (borze). Nič manj pomembni niso niti institucije kolektivnega vlaganja, katerih dejavnosti so v glavnem povezane s trgom vrednostnih papirjev. Ti vključujejo - delniške naložbene sklade, družbe za upravljanje vzajemnih investicijskih skladov, upravljanje hipotekarnih kritjev, stanovanjske varčevalne zadruge. Pomožne organizacije trga vrednostnih papirjev vključujejo agente za prenos, bonitetne in svetovalne agencije.
Glede na sestavne dele finančnega in kreditnega sistema je treba upoštevati njihov tesni odnos. Zaradi možnosti združevanja različnih vrst dejavnosti lahko ena in ista organizacija hkrati deluje v različnih segmentih finančnega in kreditnega sistema. Na primer, kreditne in zavarovalne organizacije lahko hkrati opravljajo poklicne dejavnosti na trgu vrednostnih papirjev, nedržavni pokojninski skladi pa so glavni vlagatelji na trgu vrednostnih papirjev.
1.3. Javne finance
V finančnem sistemu države vodilno mesto zasedajo javne finance. Javne finance predstavljajo gospodarske odnose glede oblikovanja, razdeljevanja in uporabe javnih sredstev sredstev.
V strukturi javnih financ obstajajo ločene izolirane povezave, od katerih vsaka opravlja svoje posebne funkcije. Sestavni deli javnih financ so državni proračun, državna zunajproračunska sredstva, državni kredit, finance državnih organizacij in ustanov. Zadnji del so decentralizirane finance.
Pri delovanju javnih financ se pojavljata dva medsebojno povezana procesa: mobilizacija finančnih sredstev, ki so na voljo državi, in njihova uporaba za javne potrebe. Prvi od teh procesov je izražen v konceptu državni prihodki, drugi - v državna poraba... Skupnost državnih ukrepov, namenjenih mobilizaciji finančnih sredstev, njihovi porazdelitvi in uporabi za opravljanje državnih funkcij, je finančna politika države.
Centralizacija pomembnega dela državnih prihodkov v proračune na različnih ravneh omogoča izvajanje enotne finančne politike, zagotavljanje prerazporeditve finančnih sredstev in reševanje vladnih problemov.
Sestavo državnih prihodkov v veliki meri določajo metode, s katerimi vlada mobilizira potrebna sredstva. V tržnem gospodarstvu so glavne metode mobilizacije javnih prihodkov pobiranje davkov, izposojanje in emisije. Razmerje med njimi v različnih zgodovinskih obdobjih ni enako in je določeno z stopnjo gospodarskega razvoja, finančno politiko, ki jo vodi, resnostjo socialne težave in druge dejavnike.
Davki so osrednji del sistema prihodkov države. V tržnem gospodarstvu davčna oblika prevladuje v celotnem sistemu finančnih razmerij. Davki so glavni instrument za prerazporeditev nacionalnega dohodka in zagotavljajo mobilizacijo večine finančnih sredstev pri oblikovanju proračunskih in zunajproračunskih skladov. Vrste davčnih prihodkov, mehanizem zbiranja vsakega od njih so določeni z zakonom in dodeljeni ustreznim državnim organom.
Davek imajo fiskalni, gospodarski in družbeni pomen. Davki z zagotavljanjem potrebnih virov sredstev izpolnjujejo svojo davčno vlogo. Hkrati lahko mehanizem za izračun davkov, njihovih vrst, zneskov, uporabljenih davčnih spodbud vpliva na razvoj proizvodnje, izboljša njeno sektorsko in teritorialno strukturo, spodbudi določene vrste dejavnosti, torej ima gospodarski pomen. S pomočjo davkov se rešujejo pomembni socialni problemi: urejajo se dohodki različnih družbenih skupin prebivalstva, davčne ugodnosti se določajo na podlagi zahtev socialne politike, določene osebe in vrste dejavnosti, stroški itd. .
Drugi najpomembnejši fiskalni dohodek je državna posojila... Uporabljajo se ne le za pokrivanje proračunskega primanjkljaja, ampak tudi za zagotavljanje različnih kapitalskih izdatkov, zlasti v smislu vlaganja v javni sektor gospodarstva. Pomen posojil se močno poveča v obdobjih gospodarske krize, ko se finančna napetost različnih delov finančnega sistema poveča. V času gospodarske krize lahko posojila celo prevladajo nad davki, saj slednji zaradi premajhne elastičnosti ne morejo hitro zbrati velikih finančnih sredstev. Posojila se uporabljajo v različnih delih javnih financ: pri oblikovanju proračunov različnih ravni, pri oblikovanju zunajproračunskih sredstev, kot del privabljenih sredstev javnih podjetij.
Tretja metoda mobilizacije javnih prihodkov je denarno vprašanje, ki deluje v dveh vrstah - papirnati denar in kredit. Vlada se zateče k emisijam le, če davki in prihodki od posojil ne krijejo državnih odhodkov, na finančnem trgu pa nastanejo razmere, ki so neugodne za izdajanje novih posojil. Emisije, tako papirnati kot kreditni, če niso povezane s potrebami gospodarskega obtoka, so negativni vidiki, saj vodijo v povečanje inflacijskih procesov v gospodarstvu. Države z razvitim tržnim gospodarstvom se običajno ne zatekajo k vprašanju kredita, temveč ga nadomeščajo s posojili.
Vsebino in naravo javne porabe določajo funkcije države: gospodarske, socialne, upravne, vojaške in druge. V tržnih razmerah se gospodarska funkcija države znatno zoži. Vendar je državna poraba za gospodarstvo zelo pomembna. Prispevajo k prestrukturiranju proizvodnje, posodobitvi in tehnični prenovi podjetij. Poleg tega obstajajo področja gospodarstva, ki jih nihče razen države ne more financirati. Pomemben delež v državni porabi predstavljajo stroški, povezani z izvajanjem družbene funkcije države.
Delovanje javne porabe temelji na določenih načelih. K najpomembnejšim načela javnih izdatkov se nanašajo:
Ciljna usmeritev sredstev,
Nepreklicnost porabe javnih sredstev,
Skladnost z gospodarstvom.
Ciljna smer pomeni, da se državna poraba izvaja izključno za predvideni namen v skladu z usmeritvami porabe. Načelo nepreklicnosti poraba javnih sredstev pomeni, da sredstev, ki se uporabljajo za financiranje javne porabe, ni treba povrniti. Ta režim porabe se bistveno razlikuje od uporabe kreditnih sredstev. Doseganje največje učinkovitosti v procesu izvajanja državnih izdatkov ustreza takemu načelu njihove organizacije, kot je skladnost z gospodarstvom... Lahko ga označimo kot sistem oblik in metod doslednega minimiziranja stroškov glede na dobljeni rezultat. To načelo ni vedno povezano z zmanjšanjem stroškov, ampak nujno predlaga najprimernejšo izvedbo.
V sistemu javnih financ vodilno mesto zasedajo državnega proračuna... Pooseblja glavne prihodke in odhodke države. Običajno se državni proračun razume kot glavni finančni načrt države za tekoče leto, ki ima veljavo zakona. Tako je državni proračun Ruske federacije sestavljen v obliki zveznega zakona. Državni proračun je po svoji materialni vsebini centraliziran sklad državnih sredstev, po družbeno-ekonomskem bistvu pa instrument za prerazporeditev nacionalnega dohodka.
Državni proračun opravlja naslednje glavne funkcije:
Prerazporeditev nacionalnega dohodka;
Državna ureditev in spodbujanje gospodarstva;
Finančna podpora socialne politike;
Nadzor nad oblikovanjem in uporabo centraliziranega sklada sredstev.
Delovanje proračuna poteka prek posebnih ekonomskih oblik - prihodkov in odhodkov. Proračunski prihodki- to je del centraliziranih finančnih sredstev države. Izražajo gospodarske odnose, ki nastanejo v procesu oblikovanja skladov skladov. Oblike izražanja teh odnosov so različne vrste plačil in proračunskih prejemkov.
Glavni vir proračunskih prihodkov so davki (80 - 85%). Glavni del davčnih prihodkov proračuna sestavljajo neposredni in posredni davki. Neposredni davki se uvedejo neposredno na dohodek ali premoženje. Ti vključujejo na primer dohodnino, dohodnino, davek na nepremičnine. Posredni davki so vključeni v obliki doplačila v ceno blaga in jih plača potrošnik. Najpomembnejša posredna davka sta davek na dodano vrednost in trošarine. Davčni prihodki proračuna vključujejo tudi carine. Vsi davki, pristojbine in dajatve se pobirajo kot proračunski prihodki samo na podlagi zakona.
Ne davčni proračunski prihodki vključujejo: prihodke od uporabe državnega premoženja, prihodke od privatizacije, prihodke od tuje gospodarske dejavnosti.
Odhodki proračuna predstavljajo stroške, ki nastanejo v zvezi z izvajanjem stanja njegovih funkcij. Izražajo gospodarske odnose glede porabe proračunskih sredstev v različnih smereh. Glede na oddelke funkcionalne klasifikacije izdatkov zveznega proračuna ločimo naslednje skupine izdatkov:
1. Javna uprava - vključuje financiranje vodje države, zakonodajne in izvršne oblasti, finančne in davčne organe ter druge izdatke za državo.
2. Mednarodna dejavnost - združuje stroške mednarodnega sodelovanja, izvajanja meddržavnih pogodb, gospodarske in humanitarne pomoči, mirovnih dejavnosti.
3. Državna obramba - stroški za izgradnjo in vzdrževanje oboroženih sil, vojaške programe, mobilizacijsko usposabljanje, socialno zaščito vojakov in njihovih družin.
4. Pregon in varnost države vključujejo stroške za notranje zadeve, državno varnost, davčno policijo, mejno službo, tožilstvo, pravosodje, notranje enote, kazenski sistem in gasilsko službo.
5. Financiranje nacionalnega gospodarstva vključuje izdatke za temeljne raziskave in pomoč znanstvenemu in tehnološkemu napredku, podporo kompleksu goriv in energije, kmetijstvo, promet in komunikacije, varstvo okolja in naravnih virov.
6. Financiranje socialne in kulturne sfere so stroški izobraževanja, kulture, umetnosti, množičnih medijev, zdravstva in telesne kulture, socialne politike.
7. Servisiranje javnega dolga - strošek plačila obresti in glavnice za zunanja in domača posojila države.
Drugi odhodki vključujejo rezervna sredstva predsednika in vlade Ruske federacije, proračunska posojila, volitve in druge odhodke.
Poleg funkcionalne klasifikacije odhodkov je v proračunu zapisana oddelčna struktura odhodkov. Za vsako ministrstvo, zvezno službo in agencijo je naveden skupni znesek financiranja in posebna področja odhodkov. Poleg navedenih zveznih proračunov zvezni proračun namenja tudi izdatke za financiranje zveznih ciljnih programov.
Državni proračun je zgrajen na podlagi bilančne metode, to pomeni, da so odhodki določeni na podlagi pričakovanih prihodkov. Oblikovanje in poraba sredstev zveznega proračuna se izvaja prek Zvezne zakladnice, nadzor nad izvrševanjem zveznega proračuna pa je zaupan Računski zbornici Ruske federacije.
Izvenproračunska sredstva predstavljajo niz finančnih sredstev, ki so na voljo državi in imajo strogo ciljno usmerjen namen. Njihovo ustvarjanje je eden od načinov prerazporeditve nacionalnega dohodka za financiranje ciljnih dejavnosti.
Odvisno od predvidenega namena se lahko oblikujejo socialni, gospodarski, okoljski in drugi zunajproračunski skladi. Postopek za oblikovanje in uporabo sredstev teh sredstev določa zakonodaja. Glavni viri dohodkov za ta sredstva so posebni davki in pristojbine ter sredstva iz proračuna in posojila. Trenutno je večina posebnih skladov, razen socialnih skladov, konsolidirana v proračunu, hkrati pa ohranja ciljno naravo njihove uporabe.
Socialni skladi vključujejo pokojninski sklad, sklad za socialno zavarovanje in sklad za obvezno zdravstveno zavarovanje. Ta sredstva zavzemajo pomembno mesto v skupnem obsegu javnih financ. Skupaj so po velikosti primerljivi z državnim proračunom.
Državno posojilo- sklop gospodarskih odnosov med državo, ki jo zastopajo njeni organi in uprava, ter posamezniki in pravnimi osebami, v katerih država nastopa kot posojilojemalec ali upnik ali porok.
Državni kredit kot ekonomska kategorija združuje finančna in kreditna razmerja. Kot člen v finančnem sistemu služi oblikovanju in uporabi centraliziranih denarnih sredstev države.
Državno posojilo opravlja dve funkciji: fiskalno in regulativno.Fiskalna funkcija državnega kredita je oblikovanje centraliziranih denarnih sredstev države s posojilom. Izposojena sredstva gredo za financiranje javne porabe (vključno, če je potrebno, za kritje proračunskega primanjkljaja).
Izvajanje fiskalne funkcije državnega kredita vodi do izobraževanja javni dolg.Delimo ga na kapital in tekoče . Kapitalski javni dolg predstavlja skupni znesek izdanih in neporavnanih dolžniških obveznosti države, vključno z natečenimi obrestmi, trenutni javni dolg pa je znesek poplačila zapadlih in natečenih obresti.
Regulatorna funkcija državnega kredita se kaže z vplivanjem na denarni obtok, stopnjo obrestnih mer na finančnem trgu in druge makroekonomske kazalnike gospodarstva. Država z dajanjem posojil med različne skupine vlagateljev s tem iztisne njihovo učinkovito povpraševanje, sredstva preusmeri iz drugih segmentov finančnega trga.
Kot posojilojemalec država povečuje povpraševanje po izposojenih sredstvih, zato se cena posojila dvigne. Država z metanjem denarja na finančni trg v obliki posojil vpliva tudi na ponudbo denarja v obtoku, na efektivno povpraševanje in druge gospodarske kazalnike.
Državna posojila so lahko v različnih oblikah: najpogostejša so: državna posojila, neobvezniška posojila in krediti, proračunska posojila in krediti, zajamčena posojila.
Državno posojilo je izposojanje sredstev od pravnih in fizičnih oseb z izdajo obveznic, zakladnih obveznic in drugih vrst državnih vrednostnih papirjev.
Državna posojila so razvrščena glede na številne značilnosti. Po izdajateljih so razdeljeni na zvezne, zvezne subjekte in občine. Glede na področje plasiranja lahko ločimo notranja in zunanja posojila. Z vidika narave obtoka na trgu obstajajo tržna in netržna posojila. Tržni instrumenti posojanja se prosto kupujejo in prodajajo na trgu vrednostnih papirjev, medtem ko za netržne instrumente posojanja veljajo nekatere omejitve. Na podlagi imetnikov instrumentov s finančnim vzvodom se državna posojila delijo na tista, ki so dana le med posameznike ali le med pravne osebe, in na univerzalna posojila.
Državna posojila so lahko vezana in brez obveznic. Če prve spremlja izdaja vrednostnih papirjev, potem posojila brez obveznic- formalizirano s sporazumi, pogodbami, izdajanjem posebnih potrdil brez izdaje državnih vrednostnih papirjev.
Proračunska posojila in krediti izraziti odnos zagotavljanja finančne pomoči poslovnim subjektom na račun proračuna pod pogoji nujnosti, plačila in vračila. Za razliko od bančnih posojil proračunska posojila ne zasledujejo komercialnih ciljev; izdajajo se pod ugodnimi pogoji za reševanje družbeno pomembnih težav.
Druga oblika vladnega kredita je zajamčena posojila... Predstavljajo posojila subjektom federacije, lokalnim oblastem, komercialnim organizacijam in drugim gospodarskim strukturam od zunanjih in notranjih upnikov pod garancijo državnih ali občinskih oblasti.
Kreditni sistem lahko primerjamo s krvnim obtokom - denarni tokovi se kopičijo in prerazporedijo. Vrste in elementi denarnega sistema. Zgodovina in značilnosti ruskega tristopenjskega sistema.
Denarni sistem je trdno uveljavljen v sodobnih modelih razvitega tržnega gospodarstva in zavzema pomembno mesto pri delovanju gospodarskega mehanizma.
Pravzaprav je to celoten sistem gospodarskega krvnega obtoka, ki ureja, kopiči in prerazporeja finančne tokove, izvaja medsebojne poravnave med gospodarskimi subjekti ter kreditira prebivalstvo in posamezne gospodarske sektorje.
Denarni sistem je razdeljen na dve vrsti:
V prvem primeru se govori o odnosu, povezanem z bančnimi, potrošniškimi, državnimi, komercialnimi in mednarodnimi posojili. Drugi primer temelji na naslednjih parametrih. Sodobni denarni sistem je treba razumeti kot kompleksen mehanizem, sestavljen iz več ravni. Njegova glavna naloga je kopičenje in prerazporeditev finančnih sredstev.
Glavni elementi sistema so:
Temu tristopenjskemu sistemu sledijo številne razvite države, vključno z Japonsko, ZDA in zahodnoevropskimi državami. Razlika med posameznimi državami med seboj je v stopnji razvitosti posameznih elementov obravnavanega sistema. Ameriški denarni sistem je najbolj razvit na svetu. V zvezi s tem ga vodijo druge manj razvite države v procesu oblikovanja lastnih kreditnih sistemov.
Država ureja denarni sistem na dva glavna načina:
Tako je očitno, da je funkcija denarnega sistema zadovoljevanje potreb gospodarstva glede porazdelitve prostih financ in njihove usmeritve v bolj obetavne in razvite sektorje. Nekateri poslovni subjekti imajo občasno presežek sredstev, drugi pa njihovo pomanjkanje. To protislovje je mogoče uspešno rešiti z denarnim sistemom države.
V Rusiji ima denarni sistem tri ravni:
Ta struktura jasno odraža potrebe nacionalnega gospodarstva. Je zelo blizu modelu kreditnih sistemov, ki obstajajo v razvitih državah, in se pričenja prilagajati sodobnim procesom gospodarske realnosti.
Trenutno ima tak sistem številne pomanjkljivosti, ki so prisotne v skoraj vseh elementih (število majhnih bank, investicijskih skladov, zavarovalnic se povečuje, medtem ko so poslovne banke še vedno specializirane za kratkoročne posojilne posle, zaradi česar obstajajo je nezadostno preusmerjanje sredstev v razvoj različnih sektorjev nacionalnega gospodarstva).
Zato je v Rusiji še vedno veliko vidikov kreditnega sistema, ki jih je treba še izboljšati. Naloga racionalnega delovanja denarnega sistema je zagotoviti stabilnost v stanju nacionalnega gospodarstva.
V ruskem bančnem sistemu obstajata le dve ravni:
V povojnih letih je moral sodobni denarni kreditni sistem kapitalističnih držav doživeti velike spremembe v svoji strukturi. Zmanjšala se je vloga bank in povečal vpliv drugih kreditnih in finančnih institucij (pokojninski skladi, investicijske in zavarovalnice itd.). V zvezi s tem se je povečalo število novih kreditnih in finančnih institucij ter delež v njihovi bilančni vsoti. Kasneje so se takšni evolucijski procesi začeli pojavljati v mnogih državah v razvoju.
V sodobnem kreditnem sistemu kapitalističnih držav so pomembni procesi postali:
Delo denarnega sistema se izvaja z uporabo kreditnega mehanizma, ki je po eni strani sistem povezav za mobilizacijo in kopičenje sredstev med kreditnimi institucijami in različnimi gospodarskimi sektorji, po drugi strani pa odnosi, ki so povezani z prerazporeditev sredstev neposredno med samimi kreditnimi institucijami v okolju trenutnega kapitalskega trga, s tretjo pa odnos med tujimi strankami in kreditnimi institucijami.
Kreditni mehanizem vključuje tudi vse vidike naložbenih, posredniških, posojilnih, ustanovitvenih, prerazporednih, svetovalnih in akumulacijskih dejavnosti kreditnega sistema, ki jih predstavljajo njegove lastne institucije.
Kreditni sistem nastane na podlagi kreditnega mehanizma, metod in metod posojanja.
Koncept kreditnega sistema pomeni niz kreditnih in finančnih institucij, ki ustvarjajo, kopičijo in posojajo denar. Kreditni sistem je element denarnega sistema.
Izraz kreditna linija- označuje oblikovan, določen postopek uporabe kreditnih razmerij, ki so osnova kreditne politike.
Kredit- gre za določeno vrednost v denarni ali blagovni protivrednosti, izvedeno na podlagi vračila, nujnosti, plačila. Dejstvo obstoja posojila potrjuje obstoj gospodarskega odnosa med posojilojemalcem in posojilodajalcem. Kredit pogosto deluje kot plačilno sredstvo v zameno za blago.
Kreditni sistem je sestavljen iz dveh podsistemov:
Glavne naloge kreditnega sistema so: organizacija in nadzor porazdelitve kapitala, oblikovanje naložbene in poslovne klime v državi, vzpostavitev pravil za denarne odnose, ki vplivajo na strukturo ponudbe in povpraševanja. Na splošno ima kreditni sistem velik vpliv na makroekonomsko ravnovesje in tržno gospodarstvo države.
Kreditni sistem sestavljajo kreditne in finančne institucije, ki pokrivajo vsa področja kreditnih razmerij.
Kreditni sistem ima določeno strukturo. Središče kreditnih odnosov je bančni sistem - sestavljen je iz več ravni:
Državni kreditni sistem sestavljajo nebančne organizacije ter kreditne in finančne institucije. Danes zavarovalne in finančne družbe, pokojninski skladi in drugi skladi uradno niso banke, hkrati pa se ukvarjajo z različnimi bančnimi storitvami in tako konkurirajo uradnim bančnim organizacijam. Kljub postopnemu razvoju nebančnih organizacij ima osrednjo vlogo v kreditnem sistemu bančni sistem.
Kreditni sistem lahko označimo v skladu s tremi vidiki: bistvenega pomena, institucionalno in delujoč.
V bistvenega pomena Kar zadeva kreditni sistem, je sistem kreditnih in finančnih razmerij, ki nastanejo v zvezi z zagotavljanjem, uporabo in odplačevanjem posojil pod pogoji vračila, plačila in nujnosti.
Glej dalje:Z institucionalno stališče je sistem kreditnih in finančnih institucij, ki služijo kreditnim razmerjem (banke, finančne družbe, borze in borze valut, zavarovalnice itd.).
Z delujoč položajev, je kreditni sistem skupek vrste in obrazce kredit(slika 66).
Glej dalje: Tako lahko podate tri definicije kreditnega sistema:Kreditni sistem v institucionalnem pogledu - niz kreditnih in finančnih institucij, ki služijo celotni sferi kreditnih razmerij. Vse kreditne institucije so med seboj povezane in tvorijo določeno hierarhično strukturo (slika 69).
Jedro celotnega kreditnega sistema je bančni sistem. Enostopenjski bančni sistem predvideva uporabo predvsem horizontalnih povezav med bankami, univerzalnost njihovega poslovanja in opravljanje podobnih funkcij.
Dvostopenjski bančni sistem temelji na povezavah med bankami v dveh ravninah: vodoravno in navpično. Vertikalno obstajajo odnosi podrejenosti centralni banki kot organu upravljanja in regulacije nižjih ravni sistema.
Kreditni sistem države sestavljajo bančni sistem in celota tako imenovanih nebančnih bank, torej nebančnih kreditnih in finančnih institucij, ki so sposobne kopičiti začasno prosta sredstva in jih dajati s pomočjo kredita. V svetovni praksi nebančne finančne institucije predstavljajo investicijske, finančne in zavarovalnice, pokojninski skladi, hranilnice, zastavljalnice in kreditne zadruge. Te institucije, čeprav formalno niso banke, opravljajo številne bančne posle in tekmujejo z bankami. Kljub postopnemu zabrisu razlike med bankami in nebančnimi finančnimi institucijami ostaja bančni sistem jedro kreditne infrastrukture.
Celotna skupina bank v nacionalnem gospodarstvu tvori bančni sistem države. Trenutno ima bančni sistem v skoraj vseh državah z razvitim tržnim gospodarstvom dve ravni.
Prva stopnja bančnega sistema tvori centralno banko (ali zbirko bančnih institucij, ki opravljajo funkcije centralne banke, na primer sistem zveznih rezerv ZDA). Zakonsko ji je dodeljen monopol pri izdaji nacionalnih bankovcev in številne posebne funkcije na področju denarne politike.
Druga stopnja dvotirni bančni sistem zasedajo poslovne banke. Koncentrirajo večino kreditnih sredstev, izvajajo široko paleto bančnih poslov in finančnih storitev za pravne in fizične osebe. Te banke so organizirane na podlagi delnic (delnic) in so glede na obliko lastnistva razdeljene na državne, delniške in zadružne.
Bančni sistem Rusije- eden njegovih najpomembnejših elementov. Tako kot celotno rusko gospodarstvo tudi v bančnem sistemu potekajo temeljite spremembe, ki vplivajo tako na njegov strukturni kot na funkcionalni del. Spremembe določa bančna zakonodaja, katere razvoj poteka na podlagi tujih izkušenj, izkušenj prvih let gospodarskih reform v Rusiji, sodobnih idej o bistvu in namenu bančnih institucij.
Bančni sistem vključuje tri skupine kreditnih in finančnih institucij:Za kreditni sistem skrbi centralna banka. Praviloma pripada državi in opravlja glavne funkcije urejanja gospodarstva.
centralna banka Monopolistično izdaja (izdaja) kreditni denar v gotovini (bankovci), posoja poslovnim bankam, hrani denarne rezerve drugih kreditnih institucij, opravlja poravnalne transakcije in spremlja dejavnosti drugih kreditnih institucij.
Poslovne banke- to so kreditne institucije univerzalne narave, ki opravljajo kreditne, delniške, posredniške posle, organizirajo plačilni promet na lestvici nacionalnega gospodarstva.
Specializirane finančne institucije se ukvarjajo s kreditiranjem določenih področij in sektorjev gospodarske dejavnosti. Praviloma prevladujejo v ozkih sektorjih trga posojilnega kapitala.
V središču kreditnega sistema je centralna banka, ki praviloma pripada državi in je najpomembnejši instrument makroekonomske regulacije gospodarstva. Centralna banka monopolizira izdajo () kreditnega denarja v gotovini (bankovci), nabira in hrani denarne rezerve drugih kreditnih institucij, uradne zlate in devizne rezerve države, posoja poslovnim bankam, kreditira in opravlja poravnalne posle za vlade, spremlja dejavnosti drugih kreditnih institucij.
Drugi element sodobnega bančnega sistema so poslovne banke - posojilne institucije univerzalne narave, ki opravljajo kreditne, delniške, posredniške posle, izvajajo poravnave in organizirajo plačilni promet v obsegu celotnega nacionalnega gospodarstva.
Tretji element bančnega sistema so specializirane kreditne in finančne institucije, ki se ukvarjajo s kreditiranjem določenih področij in sektorjev gospodarske dejavnosti. V svojih dejavnostih lahko ločimo eno ali dve glavni dejavnosti, ki prevladujejo v relativno ozkih sektorjih trga posojilnega kapitala in imajo posebno stranko.
Specializirane finančne institucije vključujejo:Investicijske banke se ukvarjajo z izdajanjem in ustanovitvijo, torej opravljajo operacije izdaje in dajanja vrednostnih papirjev. Kapital zbirajo s prodajo lastnih delnic ali s posojili pri poslovnih bankah.
Varčevalne institucije(vzajemne hranilnice, hranilno -posojilne zadruge, kreditne zadruge) kopičijo prihranke prebivalstva in denar vlagajo predvsem v financiranje komercialne in stanovanjske gradnje.
Zavarovalnice, katerih glavna funkcija je in je zdaj postala najpomembnejši kanal za kopičenje denarnih prihrankov prebivalstva in dolgoročno financiranje gospodarstva. Zavarovalnice so se osredotočile na financiranje največjih korporacij na področju industrije, prometa in trgovine.
Pokojninski skladi, tako kot zavarovalnice aktivno kroji gospodarstvo, ki dobiva vse večjo vlogo v procesu razširjene reprodukcije. Pokojninski skladi vlagajo svoje nakopičene denarne rezerve v obveznice in delnice zasebnih podjetij in državne vrednostne papirje ter tako financirajo praviloma dolgoročno gospodarstvo in državo.
Investicijske družbe igrajo vlogo vmesne povezave med posameznim denarnim kapitalom in družbami, ki delujejo na nefinančnem področju. Investicijske družbe se razlikujejo glede na nihanja cen vrednostnih papirjev. Povečanje cene delnic v lasti podjetja vodi v zvišanje cene lastnih delnic. Glavno področje kapitalskih naložb za investicijske družbe so delnice družb.
V sodobnih razmerah so na trgu posojilnega kapitala pomembno mesto prevzele specializirane kreditne in finančne institucije, ki so se spremenile v glavni rezervoar dolgoročnega kapitala na denarnem trgu in na tem področju močno stisnile poslovne banke. Padec deleža poslovnih bank v bilančni vsoti finančnih institucij pa še ne pomeni, da se je njihova vloga v gospodarstvu zmanjšala. Še naprej opravljajo najpomembnejše funkcije bančnega sistema: izdajo vlog in čeka, komercialni kredit, kratkoročno financiranje itd.
