riž. Primer storitve gotovinske poravnave pri izdaji denarja za materialno pomoč
riž. Primer storitve gotovinske poravnave za polaganje denarja na banko
riž. Primer storitve gotovinske poravnave za izdajo akontacije za potne stroške
Ime organizacije in strukturne enote (če obstaja) sta navedena v naslovu RSC. Če strukturne enote ni, se vstavi pomišljaj.
"Kode" so izbrane iz potrdila Goskomstata. Koda dokumenta po OKUD 0310002.
"Številka dokumenta" je navedena v skladu z registrom vhodnih in izhodnih gotovinskih listin (obrazec št. KO-3).
Blagajniški dokumenti so oštevilčeni po vrstnem redu od začetka koledarskega leta.
Nalog za odliv gotovine se sestavi na dan izdaje denarja iz blagajne, zato je v njem naveden datum datum izdaje denarja. V dokumentu mora biti datum naveden v ustreznem stolpcu z arabskimi številkami v naslednji obliki: DD.MM.LLLL.
Stolpca "Debet" in "Kredit" izpolni računovodja, ki bo obdelal ta primarni dokument.
Stolpec "Debet, koda strukturne enote" se izpolni, če se denar izda v strukturni enoti organizacije, na primer v oddelku trgovine, določenem maloprodajnem mestu. V nasprotnem primeru je stolpec prečrtan. V nasprotnem primeru je stolpec prečrtan.
Stolpec "Debet, korespondenčni račun, podračun" mora vsebovati številko računa in po potrebi podračun, katerega breme odraža odliv sredstev iz blagajne organizacije.
Stolpec "Debetna, analitična računovodska koda" se izpolni, če je v organizaciji predvidena uporaba takšnih kod. V tem primeru je v stolpcu navedena šifra analitičnega obračuna za račun, naveden v prejšnjem stolpcu, v nasprotnem primeru se postavi pomišljaj.
V stolpcu »Kredit« je prikazana številka računa, na katerega so izplačana sredstva.
Dobropis polnijo organizacije v skladu z uporabljenim kontnim načrtom. Samostojnim podjetnikom teh stolpcev ni treba izpolnjevati, ker ne vodijo evidenc.
V stolpcu "Znesek, rubljev. Kopecks." računovodja v številkah navede znesek denarja, izdanega iz blagajne organizacije.
Stolpec »Šifra namena« se izpolni, če organizacija pri svojih dejavnostih uporablja ustrezen sistem kodiranja. V tem primeru je navedena koda za namen uporabe dvignjenih sredstev.
V vrstici "Izdaja" so v dativnem primeru navedeni priimek, ime in patronim osebe, ki ji bo denar iz blagajne izdan.
Vrstica "Osnova" označuje vsebino finančne transakcije.
Vrstica "Znesek" se izpolni po enakem principu kot v dobropisu.
V vrstici "Prijava" navedite priložene primarne in druge dokumente, na podlagi katerih se izda denar iz blagajne. Če je denar izdan uslužbencu tretje organizacije, mu je treba za prejem denarja predložiti pooblastilo svoje organizacije. Pooblastilo ostane v dokumentih dneva kot priloga k stroškovnemu nalogu ali izjavi.
Formalna blagajna mora biti vpisana v dnevnik (obrazec št. KO-3) in podpisana s strani vodje in glavnega računovodje organizacije (ali osebe, ki je za to pooblaščena s pisnim ukazom vodje). Opozoriti je treba, da podpis vodje na potrošnem materialu ni potreben, če je njegov sklep o odobritvi operacije že na voljo v dokumentih, priloženih naročilu potrošnega materiala.
Vrstica »Prejeto« izpolni oseba, ki ji je denar izdan iz blagajne. V njem navede znesek prejetega denarja (rublji - z besedami, z veliko začetnico, od začetka vrstice; peniji - v številkah). Pod to vrstico se prejemnik podpiše in vpiše datum prejema denarja.
Pri izdaji denarja za gotovinsko poravnavo posamezniku blagajna zahteva predložitev dokumenta (potnega lista ali drugega dokumenta), ki dokazuje identiteto prejemnika. Blagajnik v naslednji vrstici položnice zapiše ime in številko, datum in kraj izdaje dokumenta. Lahko je kateri koli uradni dokument, ki vsebuje fotografijo in podpis lastnika.
Upoštevati je treba, da je dokument naveden ne glede na to, kdo je prejemnik denarja: predstavnik tretje organizacije ali njegov uslužbenec. Tu ni nobenih izjem.
Vrstica "Izdala blagajnik" izpolni blagajnik šele po izstavitvi denarja na izstopnem nalogu. V njem se mora blagajnik podpisati in navesti svoj priimek in začetnice.
Dokumente, ki so priloženi potrošnemu materialu, blagajna unovči z napisom »Plačano« ali žigom z datumom na njih.
Stroški blagajne (blagajna, potrošni material) je primarni računovodski dokument za obdelavo izdaje denarja iz blagajne samostojnega podjetnika ali podjetja (blagajna in blagajna nista ista stvar). Obrazec za potrošni material ima enoten obrazec št. KO-2 (odobren z odlokom Državnega odbora za statistiko Rusije z dne 18. 8. 98 št. 88). Napisano je v enem izvodu. Upoštevati je treba, da nalog za odliv gotovine ostane na blagajni in se ne izroči osebam, ki so denar prejele!
RCO lahko napišete tako ročno kot z osebnim računalnikom. V teh dokumentih pri izpolnjevanju niso dovoljeni piki in popravki. Zato, če je storjena napaka, je treba dokument ponovno narediti.
Prejem denarja na blagajno je formaliziran z gotovinskimi prejemki (PKO).
Oktobra 2013 je bil razvit univerzalni prenosni dokument (UPD), ki v eni obliki združuje račun, tovorni list TORG-12 (TN), račun za izpustitev materiala na stran M-15, akt o prevzemu in prenos osnovnih sredstev OS-1, tovorni list (TTN).
Naše družbe si ni mogoče predstavljati brez transakcij, ki so tako ali drugače povezane z denarjem. Vsak dan nešteto organizacij izmenjuje sredstva s posamezniki. In seveda so bili za legitimnost tega procesa ustvarjeni posebni dokumenti. Eden takšnih dokumentov je RSC.
Stroški blagajniški nalog je dokument, ob predložitvi katerega se iz blagajne prejmejo sredstva. Ta dokument ima enoten obrazec KO-2, potrjen z odlokom Goskomstata Rusije z dne 18. 08. 98 št. 88.
V skladu s členi 14 - 21 "Postopek za opravljanje gotovinskih transakcij v Ruski federaciji", ki je bil odobren s sklepom upravnega odbora Centralne banke Rusije št. 40 22. septembra 1993, obstajajo določeni predpisi za izpolnjevanje Obrazec KO-2 in izdajanje gotovine na blagajnah organizacij.
V skladu z Uredbo Banke Rusije št. 373-P je uporaba obrazca KO-2 dovoljena v naslednjih primerih:
Samo računovodja (ali za to odgovorna oseba) ima pravico izpolniti dokument. Dokument je izdan v enem izvodu.
Če so v načrtu napake, se dokument šteje za neveljaven.
V naslovu dokumenta je treba navesti ime organizacije in, če je na voljo, ime strukturne enote. V nasprotnem primeru se vstavi pomišljaj.
Koda obrazca za OKUD (vseruska klasifikacija poslovodne dokumentacije) je 0320002. Kodo podjetja (organizacije) za OKPO (splošna klasifikacija podjetij in organizacij) najdete v Rosstatu (prej Goskomstat).
Številka dokumenta mora ustrezati številki v registru vhodnih in izhodnih gotovinskih listin. Revija ima obliko KO-3.
Datum sestave odhodkovnega blagajniškega naloga mora ustrezati datumu izplačila gotovine iz blagajne. V ustreznem stolpcu je datum naveden z arabskimi številkami v naslednji obliki: DD.MM.LLLL.
Stolpec "Debet, šifra strukturne enote" je treba izpolniti, če se operacija dviga denarja izvaja v strukturni enoti organizacije (strukturna enota je oddelek, ki deluje v posamezni smeri in se ne prekriva z glavnimi dejavnostmi organizacije razen kadrovske službe, računovodstva in splošne administracije. : oddelek trgovine). V nasprotnem primeru se vstavi pomišljaj.
V stolpcu "Debet, korespondenčni račun, podračun" je treba navesti številko računa in po potrebi številko podračuna, katerega breme odraža dvig sredstev iz blagajne organizacije. Z drugimi besedami, tukaj mora biti navedena številka računa, na katerega je treba prejeti sredstva.
V stolpcu »Debetna, analitična obračunska šifra« se navede ustrezna obračunska šifra za račun, ki je naveden v stolpcu »Debet, korespondenčni račun, podračun«. Ta stolpec se izpolni, če organizacija predvideva uporabo takšnih kod. V nasprotnem primeru je stolpec prečrtan.
Stolpec "Kredit" mora vsebovati številko računa, pri posojilu katerega se sredstva dvignejo iz blagajne. To je številka računa, s katerega se denar prenese.
V stolpcu »Znesek, rub. policaj." znesek denarja, izdanega iz blagajne organizacije, je označen z arabskimi številkami v ruskih rubljih.
V stolpcu "Šifra namena" je navedena šifra namena porabe prejetih sredstev. Ta stolpec se ne izpolni, če organizacija ne uporablja ustreznega sistema kodiranja.
Izpolnjevanje vrstic v obrazcu KO-2 se izvede na naslednji način:
Če so sredstva izdana osebi tretjega podjetja, mora med dokumenti imeti pooblastilo svoje organizacije za prejemanje sredstev .
Nalog za odliv gotovine, ki ga izda računovodja, mora biti vpisan v register vhodnih in izhodnih gotovinskih listin. Nadalje ga podpišeta vodja in glavni računovodja (ali oseba z ustreznimi pooblastili). Opozoriti je treba, da podpis vodje ni potreben, če je na voljo v drugih dokumentih, priloženih potrošnemu materialu.
Pravilno izpolnjen obrazec se izroči blagajni, ki je dolžan preveriti pravilnost dokumenta in zahtevati osebno izkaznico. Blagajnik je dolžan dati denar samo osebi, katere podatki so navedeni v obrazcu. Če je bila pri izpolnjevanju obrazca storjena napaka, je blagajnik dolžan obrazec vrniti v računovodstvo.
Nadalje mora oseba, ki ji je denar iz blagajne izdan, v vrstici "Prejeto __" navesti prejeti znesek, ki ga z lastno roko izpolni po enakih pravilih, po katerih se izpolni vrstica "Znesek __". , podpišite in navedite datum v ustreznih vrsticah.
Sredstva se lahko izdajo v ruski in tuji valuti
Po izvedbi operacije izdaje denarja prek blagajniške poravnave je blagajnik dolžan v vrstico »Do __« zabeležiti podatke o potnem listu prejemnika. Nato podpišite, dešifrirajte podpis in v ustrezne vrstice zapišite datum operacije. V dokumentih, ki so priloženi potrošnemu materialu, mora postaviti pečat "Plačano" ali žigosati z datumom operacije
Pomembno si je zapomniti, da naročilnica po izplačilu denarja ostane v blagajni!
Opravljanje storitve gotovinske poravnave je dovoljeno tudi v elektronski obliki. Pomembno je, da zasnova ustreza enotni obliki KO-2.
Obrazec KO-2 lahko vzdržujete v posebnih programih, na primer "BukhSoft Online", "1C: Računovodstvo" itd. V tem primeru se ohranijo zaporedje in pravila za izpolnjevanje dokumenta.
Izpolnjen dokument v obliki KO-2 je treba pred izplačilom gotovine natisniti na tiskalniku. Po tiskanju ga podpišejo pooblaščene osebe, nadaljnji postopek pa se ne razlikuje od zgoraj opisanega.
Tako je dvig sredstev z odhodkovnim blagajniškim nalogom v obliki KO-2 popolnoma zakonit in ne bi smel povzročati težav pri uporabi.
Vse transakcije s sredstvi na blagajni podjetja spremljajo ustrezni dokumenti: prejemni in odhodni blagajniški nalog, plačilni list, račun itd.
Poleg tega tako ob sprejemu kot ob izdaji denarja.
Izdaja denarja iz blagajne podjetja je urejena s posebnim navodilom.
Po postopku lahko denar iz blagajne izdate na več načinov, od katerih ima vsak svoj dokument.
To bi lahko bilo:
Torej, pri izdaji denarja iz blagajne morate izpolniti odhodkovni blagajniški nalog, ki je predstavljen z obrazcem št.KO-2 in odobren s strani Ministrstva za statistiko.
Nalog za odliv gotovine se izda le v primerih, ko se denar izda osebi, ki je ali ni zaposlena v podjetju.
Sestavi se tudi odhodni blagajniški nalog za blagajnika, ki vzame denar iz blagajne, z namenom nadaljnjega nakazovanja bančnemu uslužbencu za vpis na račun podjetja.
Drug primer, ko je potrebna gotovinska poravnava, je izdaja celotnega zneska sredstev zaposlenim ali vodjem, glede na plačilni list ali plačilni list.
Kot pri vsaki banki ali gotovinskem dokumentu so tudi za storitve gotovinske poravnave stroge zahteve.
Na gotovinskem računu ne sme biti nobenih popravkov, madežev ali madežev črnila
Naročilo je dovoljeno izpolniti s pisalom s temnim črnilom, s pisalnim strojem, tiskalnikom in drugimi mehanskimi napravami.
V tem primeru je treba zapise, narejene na teh napravah, hraniti, dokler bodo ti dokumenti shranjeni.
Na internetu lahko prenesete brezplačen vzorec obrazca in odhodkovno blagajno.
Obrazec izdatkovnega blagajniškega naloga, ki je bančni dokument, vsebuje podatke, ki jih je treba nujno izpolniti.
10. rekvizit - znesek sredstev, izdanih z gotovinsko poravnavo. V tej vrstici je prikazano, koliko gotovine je bilo izdano na izdanem nalogu za odliv gotovine. Ti podatki se v dokument vnesejo samo z besedami, z veliko začetnico.
11. rekvizit - dokumenti, priloženi gotovinskemu obračunu. V tej vrstici so navedeni dokumenti, ki potrjujejo osnovo za izdajo denarja ali se na nek način nanašajo na plačilo denarja iz blagajne. Takšne dokumente mora podpisati blagajnik podjetja in jih označiti s posebnim žigom "Plačano" za odkup.
12. rekvizit - podpisi glavnega računovodje in vodje. Zadnji pogoj, ki mora biti nujno prisoten v nalogu za odtok denarja, so podpisi glavnega računovodje in vodje podjetja.
Če niso na delovnem mestu, imajo pravico do podpisa obrazca gotovinskega obračuna za izdajo sredstev le tisti zaposleni, na katere je vodja ali glavni računovodja prenesla takšno pravico.
Če pa je naročilu priložen dokument, ki ga je že podpisal vodja, ni treba podpisati naročila.
Ko so izpolnjeni vsi podatki, je nalog za odliv gotovine pripravljen za prenos na blagajno podjetja.
Pomembno si je zapomniti, da se izpolnjen dokument o gotovinskem računu prenese neposredno iz računovodstva na blagajno.
Po prejemu blagajne blagajna preveri pravilnost njenega polnjenja.
Če je dokument napačno napisan, se pošlje nazaj v računovodstvo v ponovno pravilno izpolnjevanje.
Samo oseba, katere ime je navedeno v dokumentu, lahko prejme gotovino na dokumentu izdatkov, le na dan, ki je naveden v blagajni.
Ob prejemu sredstev iz blagajne je prejemnik dolžan predložiti dokumente, ki dokazujejo njegovo identiteto, od koder se osebni podatki prejemnika prenesejo v ustrezen stolpec.
Če sredstva prejme zaposleni v podjetju, ki ga blagajničarka osebno pozna ali je denar iz blagajne že prejel večkrat, te vrstice ni treba izpolnjevati.
Takoj, ko prejemnik prejme znesek naloga za odliv gotovine, mora v dokumentu samostojno navesti znesek z besedami, navesti datum in svoj podpis.
Računovodje ali blagajniki v nobenem primeru ne smejo izpolnjevati teh stolpcev.
Po izdaji gotovine, izpolnjevanju vseh dokumentov in opravljenih vseh operacijah blagajnik podpiše dokument o odhodku, vnese podatke o njem v ustrezne registre, pa tudi v blagajno ter vse potrdi s svojim podpisom.
Od 1. junija 2014 je ustanovljena v skladu z Direktivo Centralne banke Ruske federacije št. 3210-U. Nov vrstni red vodenja gotovinskega prometa predvideva prejšnji vhodni in izhodni blagajniški nalog 2019 (PKO - vhodni obrazec KO-1 po OKUD 0310001 in RKO-potrošni obrazec KO-2 po OKUD 0310002). Tukaj je primer registracije, izpolnjevanja in vzorca ter obrazec vhodnega in odhodnega blagajnskega naloga. Poleg tega je sprejemnik in potrošni material mogoče brezplačno prenesti.
Opomba: V skladu z navodili Centralne banke Ruske federacije št. 3210-U od 1. junija 2014 samostojni podjetniki ne smejo voditi blagajniške knjige in izdajati PKO in storitev gotovinske poravnave.
Gotovinske transakcije se sestavljajo na obrazcih vhodnega blagajniškega naloga (PKO - prejemnik) in odhodnega blagajniškega naloga (RKO - potrošni material).
Če samostojni podjetniki samostojnih podjetnikov v skladu z davki in taksami vodijo evidenco prihodkov oziroma prihodkov in odhodkov in (ali) drugih predmetov obdavčitve ali fizičnih kazalnikov, ki označujejo določeno vrsto podjetniške dejavnosti, gotovinskih dokumentov(vhodni gotovinski nalog 0310001 - PKO in izhodni gotovinski nalog - RKO 0310002) jih ne smejo formalizirati.
Opomba: samostojni podjetniki v vseh davčnih sistemih vodijo evidenco prihodkov in odhodkov oziroma fizičnih kazalcev.
Registracijo gotovinskih dokumentov lahko opravite:
Opomba: v odsotnosti glavnega računovodje in računovodje
Dokumente o gotovini podpišeta glavni računovodja ali računovodja (če jih ni, vodja), pa tudi blagajnik.
V primeru opravljanja gotovinskega prometa in sestavljanja gotovinskih listin s strani predstojnika, gotovinske listine podpiše vodja.
Blagajnik mora imeti pečat (žig) za opravljanje gotovinskih transakcij, ki vsebuje podatke, ki potrjujejo dejstvo gotovinskega posla. Poleg tega mora blagajna imeti vzorce podpisov oseb, ki podpisujejo gotovinske dokumente.
Brezplačno vodite blagajno v elektronski obliki
Za kaj je to potrebno Prejem blagajniškega naloga (ali PKO, Prihodnik)? To je primarni računovodski dokument, ki se uporablja za registracijo prejema sredstev na blagajni organizacije ali samostojnega podjetnika.
Vstopni obrazec ima enoten obrazec št. KO-1, ki je odobren z odlokom Državnega odbora za statistiko Rusije z dne 18. 8. 98 št. 88). PKO izpisan v enem izvodu. Blagajniški nalog je sestavljen iz dveh delov: samega prejemnega naloga in odlomnega računa k njemu. Slednji se izda osebi, ki položi denar v blagajno, v potrditev sprejema tega denarja od njega. Naročila lahko izpišete ročno in z osebnimi računalniki. V teh dokumentih pri izpolnjevanju niso dovoljeni piki in popravki. Torej, če je storjena napaka v obrazec za prejem gotovine, morate natisniti vnos, ga ponovno izpolnite.
V vrstici »Vključno« je naveden znesek DDV, ki se evidentira v številkah, oziroma se izvede vpis »brez davka (DDV)«.
V vrstici »Dodatek« so navedeni priloženi primarni in drugi dokumenti.
Potrdilo o prejemu blagajniškega naloga se izpolni na enak način kot sam nalog.
Preden pride vhodni blagajniški nalog v blagajno, mora biti vpisan v register vhodnih in izhodnih gotovinskih listin (obrazec št. KO-3).
Po izpolnitvi in registraciji PQS, vendar pred prejemom denarja zanj, PQS in potrdilo o prejemu podpiše glavni računovodja ali za to pooblaščena oseba s pisnim ukazom predstojnika. Navedeno je tudi dešifriranje podpisa - priimek in začetnice.
Po prejemu PKO je blagajnik dolžan preveriti: a) prisotnost in verodostojnost podpisa glavnega računovodje na dokumentih; b) pravilnost dokumentacije; c) prisotnost vlog, navedenih v dokumentih. Če katera od zgornjih zahtev ni izpolnjena, je blagajnik dolžan dokumente vrniti v dopolnitev in ustrezno evidentiranje. V nasprotnem primeru blagajničarka sprejme denar in po prejemu na položnico in potrdilo podpiše svoj podpis, priimek in začetnice. Blagajnik na računu navede tudi datum prejema denarja in svoj podpis potrdi s pečatom.
Pečat na računu je nameščen tako, da gre rob čez sam račun (glej vzorec polnjenja). Dokumenti, priloženi PKO, se prekličejo z žigom ali napisom "Prejeto" z navedbo datuma (dan, mesec, leto). Ko denar prispe na blagajno, blagajnik odtrga račun PKO po liniji reza in ga izroči osebi, ki je denar izročila, sam blagajniški nalog pa pusti na blagajni.
Torej, na kratko povzamemo uporabo tega primarnega dokumenta. Vsa gotovina organizacije ali samostojnega podjetnika - samostojnega podjetnika - se evidentira, izvaja ga "porter" - blagajniški nalog - PKO.
Blagajnik mora skrbno preveriti pravilnost prejema blagajniškega računa, in sicer:
Blagajna sprejema gotovino po posameznih listih. Poleg tega blagajna sprejema gotovino na način, da lahko vlagatelj gotovine opazuje dejanja blagajne.
Blagajnik po prevzemu gotovine znesek, ki je naveden v potrdilu o prejemu gotovine, preveri z zneskom dejansko prevzete gotovine. Če položeni znesek gotovine ustreza znesku na vhodnem blagajniškem nalogu, samo v tem primeru blagajnik podpiše vhodni blagajniški nalog, na kopijo vhodnega blagajnega naloga, ki je izdan vlagatelju gotovine, odtisne odtis pečata (žiga). in mu da določeno kopijo vhodnega blagajniškega naloga.
Če položeni znesek gotovine ne ustreza znesku, navedenemu v prejemnem blagajniškem nalogu, blagajnik vlagatelju gotovine ponudi vnos manjkajočega zneska gotovine ali vrne presežek položene gotovine. Če vlagatelj noče dodati manjkajočega zneska gotovine, blagajnik vrne položeni znesek gotovine. Blagajnik prečrta prejemni blagajniški nalog in ga nakaže glavnemu računovodji ali računovodji (če sta odsotna, vodji), da ponovno izda blagajniški nalog za dejansko deponirani znesek gotovine.
Nalog za prejem gotovine se lahko sestavi ob koncu gotovinskih transakcij na podlagi kontrolnega traku, odstranjenega iz blagajniške opreme, obrazcev strogega poročanja, enakovrednih blagajniškemu prejemu, drugih dokumentov, ki jih določa Zvezni zakon št. 54-FZ z 26. maj 2003 "in (ali) poravnave s plačilnimi karticami ", za skupni znesek sprejete gotovine.
Prevzem gotovine na blagajni pravne osebe se izvaja po postopku, ki ga določi pravna oseba, po vhodnem blagajniškem nalogu.
Opomba: Dopis Zvezne davčne službe Rusije z dne 09.07.2014 št. ED-4-2 / 13338
Davčni organi so v dopisu posebno pozornost namenili registraciji vhodnega blagajniškega naloga, ki se na koncu dneva sestavi za znesek denarja, prejet prek blagajne ali po obrazcih strogega poročanja. Pojasnili so, da je treba po opravljenih vseh gotovinskih transakcijah sestaviti »kash-in«. Za skupni znesek sprejetega denarja se izda en dokument. V tem primeru je lahko osnova za sestavo prejemnega naloga bodisi odstranjen kontrolni trak ali hrbtna stran obrazcev za strogo poročanje - če se blagajne ne uporabljajo. Kot tudi drugi dokumenti, ki jih določa zvezni zakon z dne 22. maja 2003. Na primer potrdila o prodaji ali prejemki. Lahko se izdajo namesto potrdila o blagajni za plačnike enotnega davka na pripisani dohodek - UTII. V skladu s tem lahko na podlagi teh papirjev izdajo "župljana".
Dvig gotovine se izvaja po izdatnih blagajniških nalogih - "potrošni material" -RKO.
Po prejemu izdatkovnega potrdila blagajnik preveri prisotnost podpisa glavnega računovodje ali računovodje (če sta odsotna, prisotnost podpisa vodje) in njegovo skladnost z vzorcem, ujemanje zneskov gotovine v številke do zneskov z besedami. Pri izdaji gotovine na izhodnem blagajniškem nalogu blagajnik preveri tudi razpoložljivost dokazil, navedenih v izhodnem blagajniškem nalogu.
Blagajnik izda gotovino šele po identifikaciji prejemnika gotovine s potnim listom ali drugim osebnim dokumentom, ki ga predloži, ali s pooblastilom in osebnim dokumentom, ki ga predloži prejemnik gotovine. Izdaja gotovine blagajničarka neposredno prejemniku gotovine, ki je naveden v izplačilnem nalogu (plačilni list, plačilni list) ali v pooblastilu.
Pri izdaji gotovine po pooblastilu blagajnik preveri ujemanje priimka, imena, očeta (če obstaja) prejemnika gotovine, navedenega na gotovinskem računu, priimka, imena, patronima (če obstaja) pooblaščenec, naveden v pooblastilu; korespondenca priimka, imena, očeta (če obstaja) pooblaščenca, podatki osebnega dokumenta, podatki osebnega dokumenta, ki jih predloži pooblaščena oseba, navedeni v pooblastilu in izdatki blagajniškega naloga .
V primeru izplačila gotovine, ki se izda za več plačil ali za prejemanje gotovine od različnih pravnih oseb, samostojnih podjetnikov, se izdelajo le-te kopije, ki so overjene na način, ki ga predpiše pravna oseba, samostojni podjetnik posameznik. Potrjena kopija pooblastila je priložena blagajniškemu nalogu (plačilni list, plačilni list).
Blagajnik ne sprejema zahtevkov za znesek gotovine od prejemnika gotovine, če prejemnik gotovine v izplačilnem nalogu ni preveril skladnosti zneskov gotovine, ki so prikazani s številkami, z zneski, napisanimi z besedami, in ni preveril šteli, pod nadzorom blagajne, enega za drugim, denar, ki ga je prejel blagajnik.
Po izplačilu gotovine na nalogu za odliv gotovine ga blagajnik podpiše.
Za izdajo gotovine zaposlenemu za stroške, povezane z izvajanjem dejavnosti pravne osebe, samostojnega podjetnika, se izda izdatni blagajniški nalog v skladu s pisnim, sestavljenim v kakršni koli obliki in ki vsebuje napis o znesku gotovine. in o obdobju, za katerega se izda gotovina, podpis upravitelja in datum ...
Izdaja gotovine proti poročilu se izvede pod pogojem, da odgovorna oseba v celoti poplača dolg za znesek gotovine, ki je bil predhodno prejet za poročilo.
Izdaja gotovine iz blagajne pravne osebe v ločeni oddelek gotovine, potrebne za opravljanje gotovinskega prometa, se izvede na način, ki ga predpiše pravna oseba, po izdatkovnem blagajniškem nalogu - "potrošni material".
Odhodkovni gotovinski nalog (RKO)- To je dokument, ki se uporablja za formalizacijo izdaje gotovine iz blagajne podjetja.
Blagajno se izpolni računalniško ali izpiše na roko računovodja v enem izvodu. Blots in kakršni koli popravki niso dovoljeni. Izhodni blagajniški nalog se evidentira v registru izdatkov in vhodnih denarnih dokumentov (obrazec št. KO-3), ki ga podpišeta glavni računovodja ali pooblaščena oseba, pa tudi vodja organizacije (podpis vodje je ni obvezen, če je njegov sklep, ki dovoljuje izdajo denarja iz blagajne, dostopen v prilogah RSC). Izpolnjen obrazec blagajniškega naloga blagajna preveri pravilnost sestave. Priloge k blagajniškemu storitvi prekliče blagajna z napisom »Plačano« ali z žigom z datumom. Nalog za odtok denarja ostane na blagajni podjetja.
Spodaj so podpisi in prepisi podpisov vodje organizacije in glavnega računovodje.
Nato sledijo vrstice, ki jih izpolni prejemnik denarja iz blagajne:
Blagajnik po izplačilu gotovine prek blagajne izpolni naslednje vrstice: v njih navede ime, številko, datum in kraj izdaje osebnega dokumenta osebe, ki ji je gotovina iz gotovine izdana. mizo podjetja, spodaj postavi svoj podpis in dešifriranje podpisa (priimek in začetnice).
