Likvidnost komercialne banke - To je zmožnost časa in brez izgube izpolnjujejo obveznosti Pred strankami (vlagatelji, upniki, vlagatelji).
Obveznosti banke so lahko resnične in pogojene.
Prave obveznosti V bilanci stanja banke v obliki depozitov do povpraševanja, nujnih depozitov, ki jih privabljajo medbančne vire, sredstva upnikov. Potencial ali izven uravnotežene, zavezanosti Izraženo v bankah, ki jih je izdala banka, odprte kreditne linije za stranke itd.
Realne obveznosti - To so obveznosti, ki se odražajo v ustreznih bilančnih računih v obliki depozitov, ki jih privabljajo medbančna posojila, izdana vrednostni papirji (računi, potrdila o depozitu in varčevanju).
Pogojne obveznosti - To so obveznosti banke, ki se odražajo v zunajbilančnih računih. To so obveznosti, ki se lahko pojavijo v določenih okoliščinah, kot so jamstva, jamstva, ki jih je izdala banka.
Po terminologiji, ki jih je vzpostavil MSRP, so resnične in pogojne obveznosti monetarne in druge obveznosti, ki izhajajo iz transakcij z uporabo finančnih instrumentov, tj. Vsaka pogodba, ki vključuje nastanek monetarnega sredstva enega podjetja in denarne obveznosti ali kapitalskega orodja drugega podjetja.
Dejavniki, ki opredeljujejo likvidnost komercialne banke, so lahko notranje in zunanje.
Notranji dejavniki vključujejo:
Močno kapitalsko bazo Označuje prisotnost pomembne absolutne vrednosti kapitala. Osnova lastnega kapitala je odobreni kapital in druga sredstva banke, namenjena za različne namene, vključno z zagotavljanjem finančne vzdržnosti banke. Večji kapital banke, višja njegova likvidnost.
Drugi dejavnik, ki vpliva na likvidnost banke, je kakovost svojih sredstev. Pri izračunu standardov so sredstva komercialne banke razdeljena na pet tveganih skupin, ob upoštevanju stopnje tveganja investiranja sredstev in s tem možne izgube dela teh sredstev z neugodnimi razmerami. Hkrati pa so posamezne kategorije sredstev, vključenih v vsako od petih skupin, dodeljene ustreznemu koeficientu tveganja (od 0 do 100%), ki kaže, kateri del vrednosti te kategorije sredstev se lahko izgubi ali drugače , v kolikšni meri je naložba sredstev v GU ali drugo kategorijo bančnih sredstev.
Zunanji dejavniki vključujejo:
Splošne politične in gospodarske razmere v državi ustvarja predpogoje za razvoj bančnih dejavnosti in uspeh delovanja bančnega sistema, zagotavlja stabilnost gospodarske osnove bank, krepi zaupanje domačih in tujih vlagateljev v banke. Brez teh pogojev banke ne morejo ustvariti stalne depozitne baze, da bi dosegli donosnost poslovanja, izboljšajo sistem upravljanja, izboljšanje kakovosti sredstev.
Razvoj trga vrednostnih papirjev vam omogoča, da zagotovite optimalen sistem tekočega sistema brez izgube dobičkonosnosti, saj je najhitrejši način za preoblikovanje bančnih sredstev v gotovino v večini tujih držav povezan z delovanjem borznega trga.
Razvoj medbančnega trga prispeva k prerazporeditvi med bankami začasnih brezplačnih denarnih virov, ohranja likvidnost poslovnih bank. Sistem refinanciranja poslovnih bank Banke Rusije je povezan tudi s tem dejavnikom. V tem primeru postane vir obnavljanja virov Banka Rusije, s pomočjo katere je podprta likvidnost komercialne banke.
Učinkovitost nadzornih funkcij Banke Rusije določa stopnjo interakcije med državnim nadzorom organa s poslovnimi bankami v smislu upravljanja likvidnosti.
Likvidnost banke je tesno povezana z likvidnostjo bilance. Da bi ohranili likvidnost preostanka bilance, je banka dolžna nenehno ohraniti potrebno in zadostno raven sredstev za korespondenčne račune, gotovine v blagajni, hitrih sredstvih, t.j. Kontrolna likvidnost.
Glavni elementi upravljanja likvidnosti so:
Ocena likvidnosti banke je ena najtežjih nalog, da bi dobili odgovor na najpomembnejše vprašanje: ali se banka lahko odzove na svoje obveznosti. Sposobnost banke, da se odziva na obveznosti, vplivajo značilnosti pogoja in sprememb v osnovi virov, donosnost sredstev, finančni rezultat, znesek lastnih sredstev (kapital) banke, kot tudi kakovost upravljanja bank, upravljanje, ki lahko v določenih trenutkih igrajo in igrajo odločilno vlogo.
Za spremljanje likvidnostnega stanja banke se vzpostavijo trije količniki likvidnosti (trenutne, sedanje in dolgoročne). Opredeljeni so kot razmerje med sredstvi in \u200b\u200bobveznostmi, ob upoštevanju časa, zneskov in vrst sredstev, kot tudi drugi dejavniki.
Instant likvidnostni regulator (H2) Uravnava (omejitve) tveganje izgube z likvidnostno banko v enem operativnem dnevu in določa minimalno razmerje med višino visoko likvidnih sredstev banke do zneska obveznosti bančnih obveznosti na računih povpraševanja.
Standard se izračuna s formulo
Regulation sedanje likvidacije banke (NZ) \\ t Omejuje tveganje izgube banke likvidnosti nad komercialnimi standardi 30 koledarskih dni do datuma izračuna in določa minimalno razmerje zneska likvidnih sredstev banke do zneska obveznih obveznosti bančnih obveznosti na računih povpraševanja in do 30 Koledarski dnevi.
Standardni likvidnostni standard (H3) se izračuna s formulo
Izračuni L in V.T. so izdelani v skladu z navodili Banke Rusije. Najmanjša dovoljena vrednost standarda N3 je nastavljena v višini 50%.
Visoko tekoča in likvidna sredstva vključujejo samo finančna sredstva banke, ki se v skladu z regulativnimi dokumenti Banke Rusije nanašajo na prvo kategorijo kakovosti (1. skupina tveganja) in drugo kategorijo kakovosti (2. skupina tveganja ). Poleg zgoraj navedenih sredstev pri izračunu kazalnikov L in L.TH so vključene bilance na bilančnih računov, na katerih ni nobenih zahtev za oblikovanje rezerv, v primeru, da sredstva, ki so navedene na ustreznih bilančnih računih načrtujejo, da prejmejo v 30 najbližjih koledarskih dneh v obliki, ki jim omogoča, da se pripisujejo visoko tekočim in likvidnih sredstev.
Ureditev dolgoročne likvidnosti (H4) ureja (omejuje) tveganje izgube likvidnosti zaradi dajanja sredstev v dolgoročna sredstva in določa najvišjo dovoljeno odnos bančnih posojil s preostalim datumom zapadlosti pred datumom odplačevanja nad 365 \\ t ali 366 koledarskih dni, za lastna sredstva (kapital) banke in obveznosti (obveznosti) s preostalim časom za izplačilo več kot 365 ali 366 koledarskih dni. Standard dolgoročne likvidnosti banke (H4) se izračuna s formulo
Največja dovoljena vrednost vrednosti H4 je nastavljena v višini 120%.
Da bi ocenili likvidnost banke, poleg likvidnostnih standardov, se lahko uporabi tudi sistem kazalnikov, ki nam v kompleksu omogoča, da ocenimo stanje likvidnosti banke, tako v trenutku časa in srednjeročno .
1. Ocenjeni dokumenti, ki niso plačani pravočasno zaradi pomanjkanja sredstev na računih banke.
Ostanki zunajbilančnih računov 90903, 90904.
Prisotnost neplačila, ki se odraža v teh računih, pomeni, da ima banka težave pri plačilih, ki imajo plačila in imajo zamudo pri plačilih strank. Če imajo ostanki teh računov trend rasti in dolgo časa, je banka nesolventen in opazen.
2. Kazalnik odraža raven poslovne dejavnosti banke. To je razmerje med revolucijami na korespondenčnih računih in uradu banke na premoženje bilančnega omrežja:
K2. \u003d Kredit na kredit korespondenčnih računov in blagajniških registrov / aktivnega bilančnega omrežja
Ta kazalnik nam omogoča, da ocenimo splošno raven poslovanja banke in vpliv tveganj, ki jih je banka sprejela na njeno trajnostno delovanje. Če ima kazalnik izrazito nagnjenost k zmanjšanju, lahko kaže na zmanjšanje poslovanja bank in celo koagulacijo njenih dejavnosti.
Vzroki take države so lahko nizka kakovost sredstev (predvsem portfelj posojila), težave banke z gospodarstvom plačil strank. V aktivnem delovanju je kazalnik poslovne dejavnosti višji od 1,0.
3. Koeficient mreže in tekočega položaja banke vam omogoča oceno, v kolikšni meri banka privablja posojila na medbančnem trgu za kritje likvidnostnega primanjkljaja:
K3. \u003d Sredstva za korespondenčne račune - Nostra in v gotovinskih / kratkoročnih medbančnih posojilih in posojilih centralne banke Ruske federacije
Če to pomeni, da banka zajema likvidnostni primanjkljaj na račun posojil na medbančnem trgu. Sistematična uporaba teh kratkoročnih sredstev za pokrivanje dolgega, dolgotrajnega razpoka kaže na težave z likvidnostjo. Poleg tega lahko banke analizirajo nasprotne stranke, dostop do medbančnega trga pa se lahko zaključijo za takšno banko, nato pa potencialno tveganje za izgubo likvidnosti se preoblikuje v povsem resnično insolventnost.
4. Trenutno stanje sredstev in obveznosti banke: \\ t
K4. \u003d Zahteve (sredstva) za obdobje do 30 dni / obveznosti (obveznosti) z obdobjem izvršitve do 30 dni
Z uporabo trenutnega uravnoteženega razmerja lahko ocenite možnost vprašanj s plačili. Če kazalnik ne presega 1,0, je verjetnost likvidnostnega primanjkljaja skoraj minimalna. Če je vrednost kazalnika stabilna pod 0,6-0,7 in se nagiba k zmanjšanju, potem je to znak možnega pojava likvidnostnega primanjkljaja.
Podobno nam je koeficient srednjeročnih uravnoteženih, nam omogoča, da ocenimo možnost likvidnostnih vprašanj v prihodnosti:
K5. \u003d Zahteve (sredstva) za obdobje do 180 dni / obveznosti (obveznosti) po izteku izvršitve do 180 dni
Upoštevani količniki likvidnosti vam omogočajo upravljanje likvidnosti kreditne institucije kot poseben datum in možnost. Poleg metode koeficienta merjenja likvidnosti v ruski praksi mehanizem za nadzor denarnega toka odraža gibanje ne le sredstev in obveznosti, temveč tudi zunajbilančne operacije kreditne institucije.
V procesu analize likvidnosti bilance je priporočljivo opredeliti ukrep skladnosti z načeli likvidnosti z ohranjanjem optimalnega razmerja med depoziti in pogoji sredstev, ki se izvajajo v aktivnih operacijah. Analiza je priporočljiva z izračunom naslednjih dejavnikov:
K1 je razmerje likvidnosti za omejene likvidnostne vire (skladi povpraševanja, sredstva za nujne vloge z roki na 6 mesecev);
K2 je razmerje likvidnosti za sredstva z srednjo likvidnostjo (sredstva za nujne račune z obdobjem 6 mesecev do 1 leta);
K3 je razmerje likvidnosti za visoko likvidnostne vire (sredstva za nujne račune z obdobjem do 4 leta).
Vse tri kazalnike likvidnosti se lahko izračunajo po eni formuli:
kjer: CL - Koeficient likvidnosti (K1, K2, K3);
ZK - dolg na posojila, ki jih predvideva 6 mesecev, za eno leto, iz leta do 4 leta;
P - Privabili so vloge, oziroma z določenimi koeficienti do 6 mesecev, do enega leta, od leta do 4 otrok.
Ti koeficienti bi morali praviloma pod 100%.
Instant likvidnostni standardi (H2) je razmerje med višino visoko likvidnih sredstev banke, da znesek obveznosti banke na računih povpraševanja in se določi s formulo:
H2 \u003d LAM 100% / OVM
Kjer: LAM - visoko likvidna sredstva; OVM - Obveznosti komuniciranja.
Najmanjša dovoljena vrednost standarda N2 je nastavljena v višini 20%.
Standardni količnik likvidnosti (H3) je razmerje med višino likvidnih sredstev banke na znesek obveznosti banke do povpraševanja in do 30 dni
H3 \u003d Lat 100% / OVT
kjer je LAT likvidna sredstva; OVT - Obveznosti povpraševanja in do 30 dni. Najmanjša dovoljena vrednost standarda je določena v višini 70%.
Izračun tega standarda vam omogoča ureditev aktivnega in pasivnega poslovanja bank v interesu ohranjanja potrebne ravni likvidnosti njihovega ravnovesja. Dejanske vrednosti ocenjenega kazalnika se lahko uporabijo pri analitičnem delu institucij bančnega sistema.
Standard dolgoročne likvidnosti (H4) je razmerje med vsemi dolgom do banke, ki presega kapital banke, pa tudi obveznosti banke za depozitne račune, ki jih prejmejo posojila in druge dolgoročne obveznosti za v letu in se izračuna s formulo
H4 \u003d KRD 100% / (K + OD)
kjer je KRD posojila, ki jih izda banka, vključno z plemenitimi kovinami, s preostalim obdobjem v letu; OD - Obveznosti banke o posojilih in depozitih, ki jih je prejela banka, kot tudi na dolžniške obveznosti banke na trgu za odplačilo nad letom. Največja dovoljena vrednost standarda N4 je nastavljena v višini 120%.
Tabela 2.4.11 Kazalniki likvidnosti bank.
Vrednost kazalnika likvidnosti je tako znotraj regulativne vrednosti. To pomeni, da je banka lahko tekoče in prihajajo plačila v prihodnjem obdobju. Poleg tega je odnos vseh dolžniških bank v letu v kapitalu banke v regulativni vrednosti. Negativni dejavnik je dejstvo, da se je do konca analiziranega obdobja vrednost teh kazalnikov poslabšala. Razlog za to je finančna kriza, razčlenjena ob koncu leta 2009, ki je zajemala celoten finančni sistem ne le naša država, ampak tudi v celotnem svetu kot celote. V takem primeru je bila večina finančnih in kreditnih organizacij po svetu.
Zaključek: Primerjajte vrednosti koeficientov s kontrolnimi vrednostmi in dajte oceno likvidnosti bilance:
Znatno povečanje kazalnikov instant likvidnosti s 53,6% na 67,3% kaže, da je stanje banke daleč od kritičnih, saj je ta koeficient višji od norme (15%) 4-krat.
Tako ima banka dovolj likvidnih sredstev za odplačilo obveznosti na zahtevo.
Vrednotenje: Visok.
2. Primerjeno povečanje sedanje količnika likvidnosti 72,4% na 79,2%.
Predlaga, da je stanje banke od kritičnih, od tega koeficienta nad normo (50%).
Vrednotenje: Visok.
3. Znatno zmanjšanje standarda dolgoročne likvidnosti z 86,5% na 81% kaže, da je stanje banke ključnega pomena, saj je ta koeficient pod normo (120%).
|
Vrednotenje |
Napoved |
|
|
Stabilna napoved |
||
|
Napovedi negativno |
||
|
Napovedi negativno |
||
|
Stabilna napoved |
||
|
Stabilna napoved |
||
|
Stabilna napoved |
||
Če upoštevamo celotno sliko, potem tuje bonitetne agencije dajejo popolnoma stabilno oceno banke, potrošniki pa se jih zdi, da se ne smejo bati vlagati svojih sredstev v banko.
90 82,8
Sberbank iz Rusije
Bank Uralib.
ALFA Bank.
PromsVyazbank.
Raiffeisenbank.
Bank of Moscow.
Domača kreditna banka
OTP Bank.
Ruska standardna banka
Bank UniCredit.
JI in MANI Bank
0Po raziskavah Romirskih raziskav je Bank Rusija potekala tudi 10. mesto na indeksu zaupanja in 11. mesto v indeksu vidnosti blagovne znamke med največjimi bankami. Na splošno se je zaupanje v prebivalstvo povečalo od leta 2013 do leta 2014.
Pozitiven odnos prebivalstva v bančni sektor in revitalizacijo kreditnega apetita potrjuje tudi pospešitev stopnje rasti, izdanih posojil. Tako se je obseg poslovnih posojil povečal za 9,5% letno, in posojila na drobno - za 11,5% na leto v letu 2013. V skladu s predhodnimi podatki se je obseg posojil podjetjem povečal za 13%, in rast Obseg maloprodajnih posojil je bila izdana presegla 15% v letu 2013, glede na povečanje za 2% in 3% mesec po mesecih v decembru. Centralna banka Ruske federacije pričakuje, da bo sektor pospešil obseg posojil na splošno s strani sektorja za 20-25% v tekočem letu. Aktivna rast posojil po mnenju Banke Rusije bo eden ključnih gonilnikov bančnega dobička (CB Ruske federacije, Investicijske raziskave CITI).
OTP Banka vzame:
1. mesto v smislu preusmeritve v euru na MICEX v skladu z mesečno razvrstitev
2. mesto na trgu posojil POS na podlagi leta 2010 (Frank raziskovalna skupina)
3. mesto na trgu neobdaljvičnih posojil po 3. četrtletju 2010 (ocena RBC)
4. mesto na trgu kreditnih kartic v letu 2010 (Frank raziskovalna skupina)
OTP Banka je že večkrat vstopila v ocene zanesljivih bank. Tako je junija 2014, nacionalna agencija za finančne raziskave (NACI), skupaj z vse-ruskim centrom za proučevanje javnega mnenja (WTCIOM), izvedla raziskavo prebivalstva z namenom identifikacije najbolj zanesljivih bank, med katerim Oto Bank Vnesli prvih 10 bank z najvišjo indikatorjem zanesljivosti, 7. mesto.
Od 1. januarja 2015 je lastna kapital OTP banke 31,5 milijarde rubljev, sredstva za podoben datum - 170 milijard rubljev, sredstva, ki se pojavljajo posamezniki - 62,9 milijarde rubljev, neto dolga posojila - 117,5 milijarde rubljev.
OTP Bank je univerzalna kreditna institucija, ki zagotavlja široko paleto bančnih storitev in izdelkov za posameznike in korporativne stranke, samozavestno del top 50 največjih bank v Rusiji. OTP Bank je del Mednarodne finančne skupine OTP (skupina OTP) - eden od voditeljev na trgu finančnih storitev v srednji in vzhodni Evropi.
V tem članku bom podrobneje ostal o nekaterih merilih za ocenjevanje zanesljivosti bank. Gre za bančne standarde in druge pomembne finančne kazalnike.
Zanesljivost banke je v veliki meri določena s svojo finančno stabilnostjo. Finančna stabilnost je sposobnost banke, da se upre zunanjim in notranjim negativnim dejavnikom, ki vplivajo na njen finančni položaj.
Da bi olajšali ugotavljanje zanesljivosti in finančne stabilnosti banke, obstajajo bančni standardi.
Standarde je razvila Centralna Banka Rusije in so obvezna za uskladitev z vsemi bankami. Standardi bank se izračunajo na podlagi mesečnih računovodskih izkazov bank in centralna banka se nenehno spremlja. Če lahko kršitve standardov centralnih bank uvedejo omejitve dejavnosti banke in opravljajo bančne operacije, na primer, da prepovejo vloge posameznikov, naložijo globe, uvedejo začasno upravo in sčasoma umaknejo licenco.
Obstaja 9 potrebnih bančnih standardov. Formule za njihov izračun lahko najdete v navodilih na spletni strani centralne banke Ruske federacije.
Prvi štirje standardi - kapitalska ustreznost in likvidnost sta osnovna.
Banka prejme glavni prihodki iz obresti. Banka pritegne izposojeni kapital v obliki depozitov in izdaja posojila ali vlagajo v vrednostne papirje. Na primer, banka privablja depozite v višini 10%, posojila pa dajejo 20%. Na razlikah med privabljenimi depoziti in izdanimi posojili banka zasluži dobiček. Poleg tega znesek izposojenega kapitala znatno presega svoj kapital. Če se dohodek banke močno zmanjša, na primer, posojilojemalci bodo prenehali plačati obresti na posojila, banka lahko dobi izgubo. Najlažji način za kompenzacijo izgub je, da jih pokrijejo iz lastnega kapitala.
Kapitalska ustreznost banke je razmerje med lastnim kapitalom in premoženjem, prilagojenim razmerja, odvisno od stopnje tveganja (izdana posojila, naložbe v vrednostne papirje, druge naložbe imajo različna tveganja). Prikazuje sposobnost banke, da povrne finančne izgube iz kapitala. Večji pomen tega standarda, večja lastna sredstva banke v bilančni vsoti, večja je finančna stabilnost banke. Minimalna vrednost kapitalske ustreznosti, ki jo je določila centralna banka, je 10%. Če je razmerje kapitalske ustreznosti manjši od 2%, je centralna banka dolžna umakniti licenco iz banke.
Likvidnostni standardi kažejo pripravljenost banke, da izpolni svoje obveznosti. Depoziti in sredstva za stranke na tekočih računih so obveznosti za banko. Vlagatelji jih lahko kadar koli zahtevajo, in banka mora biti pripravljena izdati sredstva svojim vlagateljem. Sredstva bank (denar, posojila, vrednostni papirji) se razlikujejo po likvidnosti. Najbolj tekočinski denar na blagajni, bankomatih in računih banke. Ta sredstva banka lahko kadarkoli daje in prevede na drug račun. Toda banka ne shranjuje vseh svojih sredstev v obliki denarja, večina bančnih sredstev so posojila ali vrednostni papirji. V primeru, da se trenutna sredstva konča, lahko banka kmalu proda svoje vrednostne papirje in jih prevede v denar za izpolnitev svojih obveznosti. Vendar je levji delež sredstev bank posojila. S posojila veliko bolj zapletena, nekaj posojil banka daje že več let in jih ne morejo vrniti na eni točki. Zato mora banka spoštovati ravnovesje med visoko likvidnimi in nizko likvidnimi sredstvi, da bi lahko izpolnila svoje obveznosti pravočasno in hkrati zaslužijo dobiček. Lahko cenite zmožnost banke, da izpolni svoje obveznosti z uporabo likvidnostnih standardov.
Obstajajo 3 likvidnostne standarde, odvisno od obdobja: takojšnje, točne in dolgoročne.
N2 Instant likvidnostni standard Kaže tveganje izgube plačilne sposobnosti banke za en dan. To je razmerje med visoko likvidnimi sredstvi banke, ki jo je banka lahko izvajala čez dan, znesek obveznosti, ki jih banka mora izpolnjevati ali se lahko nanašajo na en dan. Takšne obveznosti vključujejo zneske na tekoče in poravnalne račune, račune povpraševanja, enodnevne medbančne posojila. Znesek teh obveznosti je popravljen z obsegom minimalnega obveznega salda sredstev v računovodskih izkazih. Najmanjša vrednost standarda je 15%.
N3 trenutni likvidnostni standard kaže tveganje izgube plačilne sposobnosti banke v naslednjih 30 dneh. To je razmerje med višino likvidnih sredstev banke do zneska obveznosti banke, ki morajo izpolniti banko ali ki lahko zahtevajo, da banka izpolni v 30 dneh. Najmanjša vrednost standarda je 50%.
N4 Dolgoročni likvidnostni standard Kaže na tveganje izgube plačilne sposobnosti zaradi dajanja sredstev v dolgoročna sredstva. To je razmerje med dolgoročnimi posojili, ki jih je izdala banka, z zapadlostjo več kot eno leto lastni kapital banke in obveznosti banke, z zapadlostjo več kot eno leto. Najvišja vrednost standarda je 120%.
Dobičkonosnost sredstev in kapitala
Dobičkonosnost sredstev in kapitala kaže na učinkovitost dela banke. Dobičkonosnost je razmerje med dobičkom sredstva (ROA) ali lastnim kapitalom (ROE). Večja donosnost, učinkovitejša banka uporablja svoj ali izposojen kapital v dobiček. Če se je dobičkonosnost kapitala med letom zmanjšala, lahko pomeni, da je banka začela doživeti nekaj težav.
Kredit za kredit
Vsi bančni posojilojemalci ne vrnejo posojila pravočasno. Vedno je določen del posojil zamude. Še posebej močan, se lahko delež zamude v krizi poveča. Če stranka ne vrne posojila, potem banka ne prejme dobička. Hkrati je banka dolžna delati del svojih sredstev za posojila. Večji delež zamude pri posojilih, večje je tveganje banke. Izmenjava več kot 10% je velika.
Neto odstotek marže - To je razlika med obrestnimi prihodki in odhodki za obresti, deljeno z zneskom obresti (dohodek) sredstva banke. Označuje, kateri čisti dohodek v odstotkih prinaša svoja sredstva banki.
Donos sredstev - Razmerje med obrestnimi prihodki na sredstva obrestnih prihodkov. Označuje, katera donosnost sredstev obresti banke prinaša posojila in vrednostne papirje.
Stroški obveznosti - razmerje med obrestnimi odhodki za obseg obrestnih obveznosti. Kaže, v kolikšni meri se banka obračuna na izposojenega kapitala - vloge in posojila, sprejeti od drugih bank.
Bančne finančne kazalnike in bančne standarde je treba upoštevati pri dinamiki. Tako lahko vidite določene trende. Navajamo negativne dejavnike, za katere morate biti pozorni na:
Standardi bank in finančni kazalniki banke se izračunajo na podlagi računovodskih izkazov, ki jih je banka dolžna razkriti vsak mesec. Poročanje in predpisi so objavljeni na spletni strani centralne banke Ruske federacije v poglavju "Informacije o kreditnih organizacijah". Ampak to je veliko bolj priročno analizirati banke kazalnikov na specializiranih straneh Kuap.ru in Analyizbankov.ru.
Na primer, vzemite banko zaupanje. Decembra 2014 je bila sklep o sanaciji banke zaupanja. Bančno zaupanje se je soočilo s pomanjkanjem likvidnosti in se ni spopadalo z brskalnikom v bančni paniki. Kasneje je centralna banka v svojem kapitalu našla "luknjo" v velikosti več milijard rubljev.
Na spletni strani Kuap.ru za vsako banko je oddelek "Finančna analiza (F.135)". Ta oddelek objavlja finančne uspešnosti in bančne standarde. Oddelek št "Ključni kazalniki" Prikazuje dinamiko različnih finančnih kazalnikov: dobičkonosnost, donos sredstev, stroški obveznosti itd. V poglavju "Finančni položaj" Glavni bančni standardi so prikazani - kapitalska ustreznost in likvidnost. Na dnu so objavljeni mini-izid in seznam kršitev bančnih standardov. Banka zaupanja je pogosto kršila standard ustreznosti osnovnega kapitala H1.1, kapitalska ustreznost pa je blizu kritične ravni 10%.
Bančna priporočila Trust: 
Ocena zanesljivosti bančnega zaupanja je nezadovoljiva.
Tudi dobri bančni standardi in finančni kazalniki ne morejo v celoti zagotoviti zanesljivosti banke. Računovodske izkaze je mogoče ponarejati, veliko je odvisno od ugleda banke in njenih lastnikov, pa tudi vedenje vlagateljev. Plazovani tok kupcev, ki vzamejo svoj denar, lahko izpolnijo vse, celo najbolj zanesljivo banko. Zato z odločbo tudi cenite druge.
Glede na sredstva banke lahko rečemo, da je njihov največji delež kreditni portfelj, katerega količina se razlikuje v območju od 70 do 80%. Ta struktura sredstev se lahko imenuje šibko razpršena. Delež portfelja vrednostnih papirjev je 9% v začetku leta 2010, ki zmanjšuje obdobje, analizirano za 11,8%. Dejavnosti z vrednostnimi papirji so visoka prilagodljiva banka, zato raje zmanjšati to vrsto poslovanja, povečati ostanke takojšnjih likvidnih sredstev na korespondenčnih računih, račune v Banki Rusije in denar.
Analiziranje dinamike takojšnjih likvidnih sredstev, lahko rečemo naslednje. Do začetka leta 2010 se je delež sredstev, izraženih v gotovini, povečal na 3,89%. Hkrati se je znižal znesek sredstev na računih v Banki Rusije, njihov delež pa 3,94% v primerjavi z začetkom leta 2008, ko je bil 6,6%. Za obdobje leta 2008 so bile značilne krizne pojave, ki so prisiljevale banke, da imajo likvidnostno rezervo za primere pokritosti svojih obveznosti z množičnim odtokom sredstev.
Vračanje na vprašanje izračuna agregatenega ravnovesja, lahko ponudite drugo možnost, ki jo osebno, kot učiteljica, ne maram - to je uporaba že razvitih programov izračuna za določene oblike in kazalnike. Najbolj primeren izdelek se lahko imenuje bančništvo, prednosti, ki so očitne - zmanjšanje stroškov časa na izračunih in preučevanje teorije bančnega poročanja. Ampak jaz, kot učitelj, ne maram takšnih programov le zato, ker se študent, ki se mora naučiti razumeti bančne poročila, in za to - "dotik" z vseh strani, uporablja pripravljene rezultate, še posebej, ne da bi se v podrobnosti, Od koder je bančništvo vzelo. In kot rezultat, študent, kot bočelni specialist, kot ni razumel vsebine obrazca 101, ne razume, zato se sliši kot: "Kakšna številka, ki jo je treba vzeti iz obrazca 101, saj obstajajo ostanki, ki so vhodne ostanke, promet in odhodne ostanke? ".
V nadaljevanju bi rad odgovoril na vprašanja, ki se pogosto slišijo od mojih poslušalcev in udeležencev bančnega foruma. Ru. Po mojem mnenju bodo odgovori na ta vprašanja zelo koristni za mnoge naše bralce.
Odgovor je potreben, saj v naših izkušnjah bančne analitike nismo govorili o tem.
Takoj želim, da rezervirate, da obrazec 102 ne bo sodeloval pri izračunu likvidnosti. In zato. Likvidnost banke je njena sposobnost, da pravočasno in v celoti v celoti v celoti polno. Da bi imela takšne sposobnosti, mora banka imeti likvidna sredstva, to je taka sredstva, ki se lahko v določenem obdobju obračajo v denar. Tako lahko rečemo, da se banka šteje za tekoče, če njegov pogoj omogoča hitro realizacijo sredstev sredstev za kritje nujnih obveznosti odgovornosti.
Ker obrazec 102 odraža rezultate dejavnosti banke, ne pa sredstva in obveznosti, ne bi smela uporabljati tega obrazca pri izračunu in analizi.
Analiza analize likvidnosti banke je primerjava sredstev in obveznosti določene zapadlosti drug drugega, zaradi česar se ugotovi, ali je banka sposobna odplačati obveznosti določenega obdobja terjatev ustreznega obdobja vračanja .
Podrobno smo obravnavali skupino sredstev v stopnji likvidnosti v ciklu člankov "Osnove bančnega analitika", tabele. 7 in 8. Združevanje obveznosti v povpraševanju po povpraševanju nas obravnava.
Preseganje sredstev v posebnem obdobju preko obveznosti (pozitivna razlika) se imenuje vnaprej (rezervna) likvidnost. Negativna razlika med sredstvi in \u200b\u200bobveznostmi istega nujnosti se imenuje likvidnostni primanjkljaj. Njegova prisotnost vam omogoča, da presodite, da v banki, v času ofenzivnega obdobja vračanja sredstev za nekatere nujne, je lahko v situaciji, ko ne bo mogla izpolniti svojih obveznosti.
Primerjava sredstev in obveznosti za časovni okvir je treba izvesti z uporabo tabele 3.
Tabela 3. Analiza sredstev in obveznosti za povpraševanje in odplačilo (tisoč rubljev) 1. januarja 2006.
|
Ime indikatorja |
Pomanjkljivost (-), presežna (+) likvidnost |
||
|
Z datumom zapadlosti in vključujočim dnevom |
|||
|
Z zapadlostjo do vključno 7 dni |
|||
|
Z zapadlostjo do vključno 30 dni |
|||
|
Z zapadlostjo do 90 dni |
|||
|
Z zapadlostjo do vključno 180 dni |
|||
|
Z zapadlostjo do vključno 1letnika |
|||
|
Z zapadlostjo do vključno 3 leta |
|||
|
Starejši od 3 let |
Tabela 3 kaže, da so bile obveznosti banke v letu 2006 skoraj v celoti zavarovane z visoko likvidnimi sredstvi (za 99%). Likvidnostni primanjkljaj je bil zanemarljiv. To je pozitivnost dejavnosti banke.
Obveznosti drugih terjatev se lahko povrnejo tudi z ustreznimi sredstvi, ki pozitivno ocenjujejo pristope k upravljanju likvidnosti banke.
Edini položaj, v katerem ima banka pomemben likvidnostni primanjkljaj, je obdobje do 3 let. Primanjkljaj je nastal, ker je obseg privabljanja banke obveznosti za to obdobje bistveno nižji od namestitve v istem obdobju.
Stanje likvidnosti banke je najpomembnejša značilnost svojih dejavnosti, zaradi česar je mogoče oceniti zanesljivost banke za stranko. Zato regulator plača tako pomembnost nadzora nad stanjem likvidnosti bank v Rusiji. Dokument, ki ureja ohranitev banke v stanju likvidnosti, je pouk Banke Rusije št. 110 in, kjer so navedeni likvidnostni standardi, ki jih banka ne bi smela biti kršena. Predpisi, ki nadzorujejo stanje likvidnosti banke, vključujejo standarde H2, H3, H4.
V skladu z navodilom št. 110-in stopnja takojšnje likvidnosti banke (H2) ureja tveganje likvidnosti s strani banke likvidnosti v enem delovnem dnevu in določa minimalno razmerje med količino visoko likvidnih sredstev Banka na znesek bančnih obveznosti na računih povpraševanja.
kadar LAM - likvidna sredstva za povpraševanje, OVM - kratkoročne obveznosti kreditne institucije in obveznost povpraševanja.
Sredstva, združena v kazalnik lame, se imenujejo zelo likvidne bančne naloge: to so sredstva, ki jih banka takoj uporabi za odplačilo svojih obveznosti.
Opozoriti je treba, da bo izračun indikatorja H2 izvedel neodvisno z uporabo razpoložljivega obrazca poročanja št. 101 določene napake in ne bo omogočil pridobitev podatkov, določenih v obrazcu 135. Vendar pa bo omogočila predhodne podatke o sposobnosti banke, da plača svoje obveznosti, zato jo priporočamo na naši tehniki. Prvič, to bo uporabniku omogočilo, da se "dotakne" likvidnosti banke in dobi osebno prakso njegovega izračuna.
Na primer, mogoče ponuditi takšno razvijalno tabelo 4, ki omogoča analizo likvidnosti trenutne banke.
Tabela 4. Analiza kazalnika trenutne likvidnosti banke
|
Ime indikatorja |
Do 1.01. 2006. |
Za 1. januar 2007 |
1. januar 2008 |
|
Takojšnja stopnja likvidnosti, H2 |
|||
|
Instant likvidnostni standard. |
|||
|
Visoko likvidna sredstva, lame |
|||
|
Obveznosti komuniciranja |
|||
|
Obseg nepokritih visoko likvidnih sredstev obveznosti banke za povpraševanje (-; +) (tisoč rubljev) |
Na splošno je izračun pokazal, da banka izvaja standard takojšnje likvidnosti, ki jo je določila Banka Rusije: V vseh obdobjih, ki so v študiju, je standard presegel 15%, kar je značilno banki kot zanesljivo za stranko, saj ima banka, saj ima banka zaloga sredstev v takojšnji pripravljenosti.
V tem primeru je mogoče opozoriti, da ima instant likvidnostni kazalnik negativno dinamiko v absolutnem smislu. Od 1. januarja 2006 - 99%, do 1. januarja 2007, in za 1. januar 2008 - 80% in 71,2%. Takšno zmanjšanje kazalnika je pojasnjeno z dejstvom, da je stopnja rasti obveznosti do povpraševanja višja od stopnje rasti vsote visokih likvidnih sredstev. V letu 2007 je bila stopnja rasti obveznosti do povpraševanja 40%, visoko likvidna sredstva pa za 13%. In v skladu s formulo izračuna, rast povpraševanja po povpraševanju poslabša likvidnost.
Analiza dinamike visoko likvidnih sredstev za obdobje je treba razkriti razloge za njihovo zmanjšanje. V ta namen je treba strukturirati sredstva naslednjega in raziskati spremembe v vsakem od členov (tabela 5)
Tabela 5. Struktura visokoknezdnih sredstev
|
Indikator |
||||||
|
Visoko likvidno premoženje |
||||||
|
Denarna valuta in plačilni dokumenti |
||||||
|
Bančni računi v Rusiji |
||||||
|
Bančni računi za druge operacije |
||||||
|
Izračuni na organiziranem trgu vrednostnih papirjev |
||||||
|
Druga pravna sredstva |
||||||
|
Naložbe v obveznice Banke Rusije, ki niso obremenjene z obveznostmi |
||||||
|
Sredstva v nerezidenčnih bankah iz skupine razvitih držav: \\ t |
||||||
|
Naložbe v GKO, VVB, ki niso obremenjene z obveznostmi |
Iz tabele je jasno, da ima banka pomemben paket državnih vrednostnih papirjev, katerih delež v bilančni vsoti banke, kljub izrecni nagnjenosti, ostaja najvišji (60% v letu 2006, 55% in 40% V letih 2007 in 2008). To je eden od glavnih razlogov, ki pojasnjujejo precenjeno raven absolutnega likvidnostnega koeficienta. Vladni vrednostni papirji imajo potencialno zanesljivost vrnitve vloženih sredstev, zato njihova prisotnost kaže na likvidnostno rezervo kot sekundarne rezerve. Vendar pa je treba opozoriti, da visoka odvisnost premoženja banke iz državne tržne tržne trge, določa potrebo po iskanju novih vrst aktivnih prihodkov.
Velik delež takoj likvidnih sredstev zasede denar (18,2% v letu 2008) in sredstva za korespondenčne račune v Banki Rusije in drugih bank (13,7% za podoben datum). Pomemben delež teh skupin člankov v portfelju premoženja kaže na previdno politiko banke pri vprašanjih umestitve.
Drugi kazalnik, ki ocenjuje likvidnost banke, je standard sedanje likvidnosti banke (H3), ki ureja tveganje izgube banke likvidnosti glede na stopnjo 30 koledarskih dni, ki je najbližje datumu izračuna, in določa Najmanjši delež zneska likvidnih sredstev banke do zneska bančnih obveznosti. in za do 30 koledarskih dni.
Tabela 6. Analiza kazalnika "trenutna likvidnost" (tisoč rubljev.,%)
|
Ime indikatorja |
|||
|
Kazalnik trenutne likvidnosti |
|||
|
Regulation sedanje likvidnosti |
|||
|
Likvidna sredstva |
|||
|
Obveznosti komuniciranja in do 30 dni |
|||
|
Pomanjkljivost (-), rezerva (+) tekoča likvidnost |
Stanje sedanje likvidnosti banke (H3) se izračuna po naslednji formuli:
Lat - likvidna sredstva, ki je, finančna sredstva, ki jih je treba prejeti s strani banke, in (ali), lahko v naslednjih 30 koledarskih dneh in (ali), če je to potrebno, ki ga je banka v naslednjih 30 koledarskih dneh za pridobitev sredstev v določenih rokih;
OVT - Obveznosti (obveznosti) za povpraševanje, v skladu s katerimi lahko vlagatelj in (ali) upnik zahtevajo zahtevo po njihovem takojšnjem odplačevanju, in obveznosti banke za upnike (vlagatelje) z mandatom izvršitve v naslednjih 30 koledarjih \\ t dnevi.
Najmanjša dovoljena numerična vrednost standarda N3 je nastavljena v višini 50 odstotkov.
Za analizirana obdobja sedanja likvidnost banke ustreza regulativnemu. Od 1. januarja 2006 je bil ta kazalnik 54,6%. Od 1. januarja 2007 in 1. januarja 2008 - 89% in 78%. Zmanjšanje številke se je zgodilo zaradi dejstva, da so obveznosti do povpraševanja in do 30 dni v začetku leta 2008 povečale za 288.839.538 tisoč rubljev, likvidna sredstva pa za 133.913.432 tisoč rubljev za isto obdobje. Tako so teme vse večje obveznosti bistveno višje od stopnje rasti sredstev zadevnih rokov. Kljub zmanjšanju norme tekoče likvidnosti ne predstavlja grožnje finančnemu stanju banke.
Med analizo je treba analizirati niz "pomanjkljivosti / moč trenutne likvidnosti". Raziskovanje podatkov, navedenih v tabeli, lahko rečemo, da ima banka za vse datume poročanja primanjkljaj, ki ima padajoče dinamiko, ki pozitivno označuje njen položaj.
Standard dolgoročne likvidnosti se izračuna po naslednji formuli: \\ t
H 4 \u003d do RD / (K + OD) x 100%,
kje se posojila iz RD, izdanih v rubljev in tuji valuti, posojila iz plemenitih kovin, ki jih izda kreditna institucija, s preostalim obdobjem več kot eno leto, pa tudi 50% jamstev in jamstev, ki jih izda kreditna institucija z več kot eno leto ;
AD je obveznosti banke za depozitne račune, posojila, ki jih je prejela banka, in dolžniške obveznosti v rubljih in tuji valuti z zapadlostjo v letu.
K - Lastni kapital banke.
Največja dovoljena vrednost H 4 - 120%. Standard kaže, da znesek dolgoročnih posojil ne sme presegati zneska lastnih sredstev (k) in dolgoročnih sredstev, ki jih privablja banka.
Tabela 7. Analiza kazalnika dolgoročne likvidnosti (tisoč rubljev /%)
|
Ime indikatorja |
Do 1.01. 2006. |
Za 1. januar 2007 |
1. januar 2008 |
|
Indikator dolgoročne likvidnosti |
|||
|
Ureditev dolgoročne likvidnosti |
|||
|
Posojila, dana sredstva s preostalim časom za odplačevanje v letu |
|||
|
Znesek lastnih sredstev (kapitala) in obveznosti z zapadlostjo v letu |
|||
|
Lastna sredstva (kapital) |
|||
|
Bančne obveznosti z zapadlostjo preteklega leta |
Standard dolgoročne likvidnosti do 1.01.06 - 76%, do 1.01.07 - 72,08%, do 1.01.08 - 64%. Izboljšanje kazalnika N4 se pojavi s povečanjem kapitala bank in obsega dolgoročnih virov. Obveznosti banke z zapadlostjo preteklega leta se je v obdobju poročanja povečala za 485.85.936 tisoč rubljev.
Ugotovljeno je mogoče, da ima banka možnost, da še naprej dajanje sredstev v dolgoročna posojila ali druga sredstva z dolgo obdobje odplačevanja brez tveganja izgube stabilnosti.
Razmerje med tekočimi in celotnimi sredstvi (manj obveznih rezerv) Banke omogoča ocenjevanje kazalnika skupne likvidnosti banke H5, ki je značilen delež likvidnih sredstev v skupnem znesku realnih sredstev (tabela 8) .
Tabela 8. Analiza kazalnika "skupne likvidnosti" (tisoč rubljev /%)
|
Ime indikatorja |
|||
|
Kazalnik splošne likvidnosti |
|||
|
Regulation splošne likvidnosti |
|||
|
Likvidna sredstva |
|||
|
Čisto premoženje |
|||
|
Zahtevane rezerve kreditne institucije |
Skupni kazalnik likvidnosti se izračuna kot razmerje med likvidnimi sredstvi na skupni znesek sredstev. Koeficient ureja splošno tveganje likvidacijske banke in določa minimalno razmerje likvidnih sredstev na bilančno vsoto banke. Razmerje celotne likvidnosti banke (H5) se izračuna po naslednji formuli:
kjer je skupni znesek vseh sredstev na področju bilance banke; R o - obvezne rezerve banke.
Sprememba H5 je pod vplivom skupne vrednosti sredstev in likvidnih sredstev, povečanje slednjega v bilančnih vsotih izboljšuje kazalnik N5. Iz te tabele je razvidno, da je izračunani kazalnik skupne likvidnosti znašal 94%, za 01.2007 - 94,6%, za 01.2008 - 94,3%. Vendar pa se znatno presežek dejanske vrednosti H5 nad regulativnim (20%) šteje za negativno točko v dejavnosti banke. Ta situacija je nastala zaradi dejstva, da v premoženju banke znaten delež pripada rezervam. Obseg rezerv banke se je povečal do konca obdobja, ki ga je študiral za 160%. Po eni strani so višje vrednosti, ki jih povzročajo aktivne operacije za morebitne izgube, varnejša politika banke na področju upravljanja svojih sredstev, vendar so ta sredstva na drugi strani poslabšala finančno stanje banke, kot \\ t navedite povečanje tveganosti sredstev.
Naslednje vprašanje, ki ga najdemo ne samo v moji učni praksi, temveč tudi na spletnem mestu forumov, se sliši na naslednji način.
Kako razdeliti sredstva za izposojo in privlačijo?
To vprašanje se pojavi samo zato, ker se v učbenikih o bančnem primeru obveznosti banke uvrščajo na ta način. Še vedno lahko izpolnjujete takšno razvrstitev kot depozit in neprozitivni viri privlačnosti.
Prvič sem spoznal takšno razvrstitev od O.I. Lavrushina v učbeniku "Bančništvo". Uporaba take razvrstitve, avtor je izhajal iz dejstva, da bi banka lahko pritegnila sredstva, kot je neposredno od stranke, ki je sklenila neposredna pogodbena razmerja (prispevek, depozit, certifikat, poravnalni računi) in na trgu, na primer, od druge komercialne banke ali z izvajanjem obveznic. Zato je bil tak znak razvrstitve opredeljen kot "neposredni odnos s stranko". Kaj daje uporabo te funkcije, in kot taka razvrstitev vam omogoča razvoj ali optimizacijo procesov upravljanja bank - ni povsem jasno, zato praktična uporaba te klasifikacije je zelo dvomljiva. Vendar ne bomo izpodbijali mnenja zdravnika o gospodarskih znanostih, ki so bili osebni profesor O.I. Lavrushina in bomo vzeli to klasifikacijo.
Ko preberem svoja predavanja, takoj določim, da je praktična uporabnost te funkcije razvrščanja nič, zato upoštevamo obveznosti banke brez takih oddelkov.
Drugo pogosto zastavljeno vprašanje se sliši, kot sledi.
Kaj pa dejstvo povečati rezervat za morebitne izgube s 6 milijonov na 9 milijard?
Jasno je, da se obseg rezerve, določenega v vprašanju, razlikuje glede na osebo, ki se zanima za to vprašanje, vendar bistvo se ne spremeni.
Zato je treba najprej ugotoviti, da so rezerve za morebitne izgube orodje za samozavarovalno bančništvo. Potreba po njihovi ustanovitvi je, da je banka dolžna izpolniti svoje obveznosti, tudi če se sredstva ne vrnejo, zato bodo sredstva, ki jih je banka odplačala na račun lastnih sredstev. Nameravajo zagotoviti, da lahko banka plača za svoje obveznosti. Oblikovanje rezerv za morebitne izgube ureja regulator v dokumentih: 1) "Predpisi o postopku za oblikovanje kreditnih organizacij rezerv za morebitne izgube" (odobreno. Centralna banka Ruske federacije 20.03.2006 N 283- P); 2) "predpisi o postopku oblikovanja posojilnih organizacij rezerv za morebitne izgube na posojila, za posojila in enakovredni dolg" (odobreno. Centralna banka Ruske federacije 26.03.2004 N 254-P).
Mehanizem za oblikovanje rezerv je, da banka ocenjuje sredstvo, in, odvisno od njenega tveganja, oblikuje rezervo v določenem razmerju, ki ga določi regulator. Tako je znesek rezerve neposredno odvisen od tveganja sredstva: večje je tveganje, večja je znesek rezerve predstavlja banko. Ocena tveganja izvaja Banka na lastne metode, natančnost rezultatov, za katere ne ureja Banka Rusije.
Odgovor na zgoraj navedeno vprašanje je mogoče reči, da je povečanje rezerve pomembno, in vzrok za to rast je, da se je stopnja tveganja bančnih sredstev povečala.
Opozoriti je treba, da banka oblikuje pridržuje skoraj vsako vrsto sredstva, ki jih je mogoče videti v podatkih f. 101. Študija rezerv v dinamiki omogoča, da naredite dve predpostavki:
Banka je močno povečala portfelj sredstev, zaradi česar se je obseg rezerv povečal;
Povečala se je, da je bila raven tveganja povečala, zato je bila banka prisiljena povečati odbitke v rezervo (ohranjanje rezerve).
Možno je identificirati enega ali drugega razloga z izračunom vnaprejšnjega koeficienta:
COP \u003d TPR / TPR.A, kje
Koeficient naprej, TPR.R - Stopnje rasti rezerv; Tpr.a - stopnja rasti sredstev.
Razmerje med stopnjami rasti rezerv in sredstev vam omogoča, da ugotovite, kateri kazalniki so se povečali hitreje. Če COP ≥1, potem lahko rečemo, da so rezerve postale hitreje, kar ne more biti povezano s povečanjem sredstev, ampak le z rastjo tveganja. Če je COP≤1, potem to nakazuje, da se sredstva hitreje povečala, kar je privedlo do rasti rezerve.
Skratka, rad bi prinesel komentar enega od naših bralcev na učne ure banke Analytics.
"Gost.: ... brez kaznivega dejanja, vendar je kakovost materiala zelo nizka na ravni učenca izvleček, v smislu prostornine, vendar v smislu študija in analize. Zdi se, da je spletno mesto zbirajo z nizko vsebnostjo študentskih izvlečkov. "
Banka je pravočasen proces izpolnjevanja obveznosti kupcem (vlagatelji, vlagatelji, upniki). Nadzor likvidnosti banke je namenjen preprečevanju pomanjkanja likvidnosti in odpravo presežka. Nezadostna likvidnost banke v nobenem trenutku ga lahko privede do neplačil, pretirana likvidnost pa lahko negativno vpliva na njen dohodek. Izračun likvidnosti bančne organizacije je ena izmed najbolj zapletenih nalog. Ta postopek kaže, ali je banka sposobna pokrivati \u200b\u200bsvoje obveznosti do sredstev.
Obveznosti banke so razdeljene na 2 vrst:
Realne obveznosti - Te obveznosti so prikazane na posebej določenem bilančnem poslovanju pod krinko depozita, kar privablja medbančna posojila vrednostnih papirjev (prihranke in potrdila o depozitu, računi).
Pogojne obveznosti - Takšne obveznosti banke se odražajo v zunajbilančnih računih in nastanejo v nekaterih primerih, na primer, kot je jamstvo, ki ga je izdala banka.
Razvit regulativni in zakonodajni okvir in uveljavljen MSRP ugotavlja, da so resnične in pogojene obveznosti predvsem denarne obveznosti, ki plavajo v transakcijah z uporabo finančnih instrumentov.
Dejavniki, ki določajo likvidnost banke, so razdeljeni na notranje in zunanje:
Notranji dejavniki:
