Centralna banka ureja glavne gospodarske procese v naši državi, ključna obrestna mera pa je glavni instrument za to. Poleg tega se ta vrednost uporablja na številnih področjih finančne dejavnosti. Velikost kazalnika se občasno pregleda in določi s posebnimi akti. Brez izjeme ga je treba uporabljati po vsej Rusiji. Ključna obrestna mera Centralne banke Ruske federacije za današnje leto 2018 velja za enega najpomembnejših elementov gospodarstva.
Ključna obrestna mera je kazalnik, ki je določen v uradnih dokumentih in izraža minimalni odstotek, po katerem lahko poslovne banke pritegnejo zunanja sredstva za svoje dejavnosti.
Poleg tega ta vrednost izraža tudi najvišji odstotek, pri katerem lahko Centralna banka položi denar drugih bank na svoje depozite. Ključna obrestna mera velja za enega glavnih kazalnikov, ki izraža trenutno stanje v gospodarstvu države.
Do nedavnega sta se v gospodarstvu uporabljala dva koncepta hkrati - ključna obrestna mera in obrestna mera refinanciranja. Obe vrednosti je določila Centralna banka, vendar sta med seboj izražali različne vrednosti.
Leta 2016 je bilo odločeno, da jih združimo, posodobljeni kazalnik pa je postal znan kot ključna obrestna mera refinanciranja. Predvideno je, da bo država z njeno uporabo lahko znižala trenutno stopnjo inflacije na sprejemljive vrednosti.
Ko se poslovne banke odločijo za določitev obrestne mere za svoje posojilne produkte, potem njen izračun temelji na ključni obrestni meri. Prav tako lahko državne agencije z merjenjem izraza ključne obrestne mere povečajo ali obratno zmanjšajo inflacijske procese.
Ta kazalnik se uporablja tudi za določanje višine kazni, nastalih v primeru neplačila davkov, pri izračunu plačila za uporabo izposojenih sredstev, pri določanju materialnih koristi.
Pozor! Prav tako se na podlagi ključne stopnje določi višina nadomestil zaposlenim, če poslovni subjekt zamuja izplačilo plače.
Ključna obrestna mera Centralne banke Ruske federacije za danes je 7,75%. Vedno je objavljen na spletni strani Centralne banke.
V zadnjih dveh letih so bile naslednje vrednosti:
| Obdobje, ko je delovala | Vrednost, v % |
| Od 17. 12. 2018 do 10. 2. 2019 | 7,75 |
| Od 17.09.2018 do 16.12.2018 | 7,50 |
| Od 26.03.2018 do 16.09.2018 | 7,25 |
| Od 12-02-2018 | 7,50 |
| Od 18. 12. 2017 do 11. 2. 2018 | 7,75 |
| Od 30.10.2017 do 17.12.2017 | 8,25 |
| Od 18.09.2017 do 29.10.2017 | 8,50 |
| Od 19.06.2017 do 17.09.2017 | 9,00 |
| Od 2.5.2017 do 18.06.2017 | 9,25 |
| Od 27.03.2017 do 01.05.2017 | 9,75 |
| Od 19.09.2016 do 26.03.2017 | 10,00 |
Tečaj se premika navzgor ali navzdol za bazične točke. Sprememba kazalnika, ki se je zgodila 12. februarja, kaže, da se je stopnja znižala za 25 bazičnih točk.
Odločitev o spremembi trenutne vrednosti ključne obrestne mere sprejme Centralna banka, saj je ta kazalnik eden od njenih mehanizmov za regulacijo ne le bančnega sektorja, temveč celotnega gospodarstva.
Odločitev, da je treba spremeniti trenutno vrednost kazalnika ali ga pustiti na trenutni ravni, sprejme upravni odbor Centralne banke Ruske federacije, ki se ukvarja z denarnimi odnosi. To srečanje poteka enkrat na šest tednov.
Po končanem dogodku bodo odgovorne osebe organizirale posebno tiskovno konferenco, na kateri bodo vsem prisotnim sporočili trenutno vrednost tečaja in utemeljili razloge za takšno odločitev.
Pozor! Poleg tega koraka je tik pred tiskovno konferenco izdano posebno sporočilo, ki napoveduje tudi ključno obrestno mero. Na voljo je vsem. Sporočilo je običajno objavljeno ob 13-30 po moskovskem času.
Sodobna gospodarska interakcija je strukturirana tako, da današnja ključna obrestna mera vpliva na številne kazalnike in procese.
Iz narave ključne obrestne mere izhaja, da gre za izraz obresti, po kateri poslovne banke od centralne banke jemljejo sredstva za naknadno posojanje svojim komitentom.
To pomeni, da bo znižanje ključne obrestne mere povzročilo povečanje denarne mase v obtoku in znižanje obrestnih mer za kreditne produkte za prebivalstvo in podjetja.
Ugodna posojila bodo vodila k večji dejavnosti na vseh področjih gospodarstva. Zahvaljujoč njim bodo podjetja pridobila novo blago in opremo, surovine in komponente, kar bo posledično povečalo proizvodnjo izdelkov ali obseg proizvedenih storitev.
Državno vodstvo ima možnost vzdrževati zahtevano stopnjo inflacije s pomočjo posebnih instrumentov. Eden od njih je ravno ključna obrestna mera.
Poleg tega obstaja obratna povezava med inflacijo in nihanjem tečaja. Če se torej Centralna banka odloči znižati obrestno mero, imajo prebivalstvo in poslovni subjekti nezasedena sredstva v obliki prihrankov ali razpoložljivih posojil. Začnejo aktivno kupovati blago, ki jih zanima, kar vodi v višje cene. Rast cen je le povečanje stopnje inflacije.
Po drugi strani pa lahko Centralna banka zviša obrestno mero. To bo pripeljalo do tega, da se bodo posojila podražila, za banke pa bo bolj donosno, da sredstva ne privabljajo od centralne banke, ampak od prebivalstva.
Pozor! To bo privedlo do dejstva, da potencialni kupci ne bodo kupovali, povpraševanje po blagu bo padlo, prodajalci pa bodo prisiljeni znižati cene. To pa bo vplivalo na znižanje stopnje inflacije.
Vsaka od poslovnih bank lahko privablja sredstva iz dveh virov - iz Centralne banke ali od fizičnih in pravnih oseb.
Cena, po kateri lahko banke zberejo sredstva za posojanje, vpliva na ugotovljene obresti za posojilne produkte. Znižanje ključne obrestne mere pomeni znižanje stroškov poslovne banke za pridobivanje sredstev, iz tega pa sledi znižanje zahtevane obrestne mere za posojilo. Če je stopnja nizka, se pojavi veliko število ljudi, ki jo želijo registrirati.
S povečanjem ključne obrestne mere pride do nasprotnega trenda. Komercialne banke bodo prisiljene zvišati obrestne mere za svoja posojila, zaradi česar se ljudje in organizacije ne bodo več zadrževali.
Če se centralne banke odločijo znižati obrestno mero, potem komercialne obrestne mere nočejo privabiti sredstev prebivalstva za hranilne vloge in se za njih obrniti na Centralno banko. Konec koncev bodo zaradi nizke ključne obrestne mere cenejši.
Zavrnitev privabljanja sredstev vodi do znižanja obrestnih mer na depozitnih računih. Prebivalstvo in podjetja nehajo dajati svoj razpoložljivi denar v banko.
Z zvišanjem ključne obrestne mere poslovnim bankam postane nedonosno, da se obrnejo na centralno banko, prebivalstvo in podjetja pa postanejo vir sredstev. Zaradi ugodnih obrestnih mer za vloge se njihovo število povečuje.
Če prebivalstvo, podjetniki ali organizacije ne plačajo svojih obveznosti do države v obliki davčnih plačil pravočasno, bodo od naslednjega dne zamude zaračunane kazni.
Njegova velikost je 1/300 ključne obrestne mere Centralne banke za vsak dan, od prvega dne zamude do dneva zapadlosti.
Treba je opozoriti, da zakon ne določa jasno, na kateri dan je treba položiti kazni. Zvezna davčna služba zahteva, da se v to obdobje vključi datum plačila, sodišča pa ga izločijo iz izračuna.
Tega protislovja v zakonodaji o prenosih za poškodbe ni. Jasno piše, da je treba v obračunsko obdobje vključiti dan, ko je dolg odplačan.
Pozor! Pri izračunu zamudnih obresti se uporablja obrestna mera, ki je veljala neposredno na dan dolga. Če je potrebno, lahko.
Od oktobra 2017 je bil zakon spremenjen za določitev kazni za pravne osebe. Po njihovem mnenju se v primeru zamude pri plačilu davka za več kot 30 dni, od 31. dne dalje, izračun temelji na 1/150 ključne stopnje. Ta inovacija ne vpliva na državljane in podjetnike.
Delovno pravo določa obveznost delodajalca, da izplačuje prejemke najmanj dvakrat na mesec. Ti pogoji morajo biti v podjetju določeni z lokalnimi akti.
Neupoštevanje določenih rokov vodi v potrebo po obračunu in izplačilu nadomestil zaposlenim za zamude pri plačilu. Hkrati ta zahteva velja tako za plačo kot za vse njene sestavne dele, plačilo regresa, bolniškega dopusta itd.
Pomembno je samo dejstvo nepravočasnega izplačila plač, pri čemer se razlogi za takšno kršitev ne upoštevajo.
Odškodnina se izračuna na podlagi 1/150 ključne obrestne mere, ki je veljala na dan zamude. Poslovnim subjektom je dana pravica do povečanja odstotka, uporabljenega pri določanju nadomestila, ki ga zagotovi v pogodbi o zaposlitvi z delavcem. Vendar ne more biti nižji od trenutnega tečaja Centralne banke Ruske federacije.
Poleg tega je predvidena odgovornost pravne osebe ali samostojnega podjetnika v primeru zamude pri plačah in nezaračunavanja odškodnine. V tem primeru mora podjetje v skladu s Kodeksom o upravnih prekrških plačati globo do 50.000 rubljev, samostojni podjetniki - do 5.000 rubljev, poslovodstvo pa do 20.000 rubljev.
Podjetja so dobila pravico, da posameznikom, ki so zaposleni, ustanovitelji ali preprosto državljani, zagotavljajo finančno pomoč, bodisi z dajanjem brezobrestnih posojil ali posojil po nizkih obrestnih merah.
V tem primeru imajo ti državljani tako imenovano "materialno korist", torej razliko med dejansko plačanimi obrestmi in tistimi, ki bi jih moral plačati posameznik. Pojavi se v primerih, ko poslovni subjekt v posojilni pogodbi določi obresti pod 2/3 ključne obrestne mere.
Davčni zakonik Ruske federacije zahteva od materialnih koristi izračun in plačilo dohodnine v proračun v višini 35%.
Hkrati je za davčnega zastopnika predvidena obveznost obračunavanja premoženjske koristi in obračuna davka v času veljavnosti posojilne pogodbe mesečno. To mora storiti zadnji dan vsakega meseca, za katerega velja posojilna pogodba.
Če v enem mesecu pride do delnega odplačila dolga, je treba za vsak tak znesek določiti materialno korist.
Enako bo treba storiti, ko bo Centralna banka Ruske federacije sprejela odločitev o spremembi velikosti ključne obrestne mere.
Davčni organi imajo danes pravico blokirati račune, če ugotovijo kršitve, ki jih določa Davčni zakonik Ruske federacije. Ker ljudje delajo tudi v IFTS, lahko do blokade pride zaradi napake.
V tem primeru ima podjetje ali samostojni podjetnik pravico do odškodnine za škodo, ki jo je utrpel z izračunom odškodnine za vsak dan blokade. Ta znesek se izračuna na podlagi trenutne ključne obrestne mere, ki je obstajala na dan nezakonite blokade računa.
Trenutno pa je veliko polemik glede opredelitve obdobja, na katerega se ključna obrestna mera deli pri izračunu. Podjetja vztrajajo, da je treba uporabiti 360-dnevno obdobje. Toda inšpektorji vztrajajo, da je treba v izračun vključiti dejansko letno trajanje. To je posledica dejstva, da se znesek odškodnine v tem primeru zmanjša.
Sedanji davčni sistemi predvidevajo obveznost plačnika, da vmesni davek in vnaprej nakaže v proračun.
Pogosto se pojavi situacija, v skladu s katero je davčni zavezanec v proračun za plačila nakazal več kot skupni znesek davka za določeno obdobje.
Hkrati Davčni zakonik Ruske federacije določa pravico organizacije ali samostojnega podjetnika, da te zneske pobota s prihodnjimi obveznostmi do proračuna ali do vračila na podlagi predložene vloge.
Rok za takšno vračilo je zakonsko določen v enem mesecu. Če nadzorni organ tokrat krši, bo moral davčnemu zavezancu izračunati in plačati zneske, ki so določeni na podlagi trenutne ključne stopnje za to obdobje.
V tem primeru je nujno upoštevati dejansko dolžino leta, v katerem je bila zamuda pri plačilu priznana (to je 365 dni ali 366). Obdobje takšne zamude vključuje tudi datum, ko je bil denar knjižen na TRR podjetja.
Enako pravilo velja za zneske, ki jih inšpektorat Zvezne davčne službe pomotoma umakne, in zneske DDV, ki niso bili povrnjeni pravočasno.
Pogodbenici lahko med seboj skleneta pogodbe, ki predvidevajo izpolnjevanje določenih obveznosti za vsako od njih. Na primer, pri pogodbah o dobavi mora ena organizacija blago redno prenašati na določeno blago, druga pa plačevati v strogo določenih rokih.
Če subjekt zamuja s plačili, določenimi v sporazumu, bo moral v skladu s sklenjenim sporazumom poleg glavnice plačati tudi obresti za zamudo pri plačilu, ki se izračuna v znesku, določenem v pogodbi. .
Če pa pogoji glede tega v podpisanem sporazumu niso bili upoštevani, bi jih morali po civilnem pravu določiti na podlagi kazalnika ključne obrestne mere, ki je veljal na dan kršitve obveznosti. V tem primeru je nujno upoštevati število dni zamude ter mesečno ali letno število dni.
Ključna obrestna mera Centralne banke Ruske federacije v letu 2018 je določena za obdobje od 14. do 26. oktobra 2018 (sporočilo z uradne spletne strani Centralne banke Ruske federacije).
14. septembra 2018 je centralna banka zvišala ključno obrestno mero za 0,25 p.p. To je prvo zvišanje obrestne mere v skoraj štirih letih - nazadnje je bila zvišana decembra 2014
Upravni odbor Banke Rusije se je 14. septembra 2018 odločil zvišati ključno obrestno mero za 0,25 odstotne točke na 7,50 % letno. Spremembe zunanjih razmer od prejšnje seje upravnega odbora so znatno povečale inflacijska tveganja.
Ruska centralna banka napoveduje letno inflacijo v razponu od 5 do 5,5% do konca leta 2019, do leta 2020 pa do 4%. Ta napoved upošteva odločitve o ključni obrestni meri in o prekinitvi nakupa tuje valute na domačem trgu v okviru proračunskega pravila. Banka Rusije bo ocenila izvedljivost nadaljnjega povečanja ključne obrestne mere ob upoštevanju dinamike inflacije in gospodarstva glede na napoved ter ob upoštevanju tveganj zunanjih razmer in odziva finančnih trgov na njim.
Današnja ključna obrestna mera je 7,50%. Ta odstotek bo veljal najmanj do vključno 26. oktobra 2018. Do tega trenutka bo upravni odbor Banke Ruske federacije sprejel odločitev na podlagi rezultatov naslednje seje o vprašanju obrestne mere.
Koncept ključne obrestne mere je bil v Rusiji uveden leta 2013. Ta čas je bil ena glavnih faz bančne reforme.
V spodnji tabeli boste našli meritve ključnih obrestnih mer od leta 2016 do danes.
|
Nastavi odstotek |
|
|---|---|
| 26. marca do 17. junija 2018 | 7,25 |
Naslednja seja upravnega odbora Banke Rusije, ki bo obravnavala vprašanje ključne obrestne mere, je načrtovana za 26. oktober 2018. Sporočilo za javnost o odločitvi upravnega odbora Banke Rusije bo objavljeno ob 13.30 po moskovskem času.
Ključna obrestna mera določa stanje denarne politike pri nas. To je najnižji odstotek, pri katerem Centralna banka tedensko posoja poslovnim bankam. In hkrati je to najvišji odstotek, pri katerem Centralna banka dodeli sredstva komercialnim bankam za isto obdobje.
Kaj to pomeni za celoten kreditni sistem Rusije? To pomeni, da nobena fizična ali pravna oseba ne bo mogla dobiti posojila ceneje, kot ga prejme sama poslovna banka, torej obresti na posojilo nikoli ne bodo nižje od ključne obrestne mere.
Sama ključna obrestna mera, in sicer njeno znižanje, lahko zaradi poceni izposojenih sredstev vpliva na razvoj podjetniške dejavnosti, kar pomeni nastanek novih priložnosti za naložbe in širitev poslovanja.
Povezavo do obrestne mere Centralne banke najdete v civilnem in davčnem zakoniku. Pogosto je ona tista, ki vpliva na višino kazni za obveznosti do nasprotnih strank ali davčnih organov. Obstajajo primeri, ko stopnja sodeluje tudi pri določanju obdavčljive osnove za izračun dohodnine ali dohodnine, na primer.
Izračuni odgovornosti v skladu s členom 395 Civilnega zakonika Ruske federacije in vsi predpisi so neposredno vezani na ključno obrestno mero.
Kateri tečaj bo veljal za določeno obdobje, določi Centralna banka. Pri oblikovanju vrednosti jih vodijo številni kazalniki. Glavni pa sta inflacija v preteklem obdobju, gospodarska aktivnost itd.
Letne obresti, ki jih morajo navadne banke plačati centralni banki in pri njih vzamejo posojila, se imenujejo obrestna mera refinanciranja. Hkrati je v Rusiji od septembra 2013 uvedena ključna obrestna mera, ki je najnižja obrestna mera, po kateri banke prejemajo tedenska posojila od Centralne banke Ruske federacije, je tudi najvišja obrestna mera za vloge, ki jih sprejme Centralna banka Banka pri poslovnih bankah.
Od leta 2016 je pojem "obrestna mera refinanciranja Centralne banke Ruske federacije" dejansko začel pomeniti ključno obrestno mero. Te kazalnike je leta 2016 izenačila Centralna banka Ruske federacije, prej pa so bile njihove vrednosti določene neodvisno drug od drugega. Tako ločena obrestna mera refinanciranja Centralne banke za leto 2018 ni sprejeta, v vsakdanjem življenju pa se ta izraz še naprej uporablja, kar pomeni ključno obrestno mero.
Regulacijo gospodarstva trenutno izvaja Centralna banka Ruske federacije z določitvijo velikosti ključne obrestne mere. Ta odstotek se danes uporablja na številnih področjih in ne le, kot pove že ime, v bančništvu. Njegova velikost je določena s posebnimi akti in je obvezna za uporabo na celotnem ozemlju Ruske federacije. Lahko rečemo, da ključna obrestna mera Centralne banke Ruske federacije za danes 2018 zavzema pomembno mesto v celotnem gospodarstvu.
Ključna obrestna mera je odstotek, določen v regulativnih aktih z minimalnim kazalnikom, za katerega imajo poslovne banke možnost zbiranja sredstev za opravljanje svojih dejavnosti.
Ta kazalnik je tudi največja obrestna mera za deponirane depozite, po kateri lahko Centralna banka Ruske federacije sprejema sredstva od drugih bank. Služi kot glavni kazalnik, ki označuje denarno politiko države.
Do nedavnega sta bila v uporabi dva koncepta - obrestna mera refinanciranja in ključna obrestna mera, ki sta imela različen pomen, kljub temu, da je oba določila Banka Rusije. Leta 2016 so bili združeni, zdaj se to merilo imenuje ključna obrestna mera refinanciranja. Po obstoječem načrtu naj bi država s pomočjo tega korak za korakom znižala inflacijo na določeno raven.
Pozor! Ko poslovne banke določijo svoje obrestne mere za dana posojila, potem njihovo določanje temelji na ključni obrestni meri. S pomočjo ključne mere pristojni državni organi delujejo na stopnjo inflacije tako, da jo dvigujejo ali znižujejo.
Uporablja se tudi pri določanju kazni, ki se v skladu z davčno zakonodajo zaradi neplačila davkov uporabljajo pri določanju plačil za uporabo izposojenih sredstev, pri določanju dohodnine za materialne koristi.
Če organizacija ali samostojni podjetnik zamuja plače, se nadomestilo za vsak dan neizplačila plače določi na podlagi takrat veljavne stopnje.
Današnja ključna obrestna mera Centralne banke Ruske federacije je vedno navedena na spletni strani Banke Ruske federacije. Spodnja tabela prikazuje njegove vrednosti za zadnji dve leti.
| Čas delovanja | Ključna obrestna mera, % |
| Od 17. septembra 2018 | 7,50 |
| Od 26.3.2018 do 17.09.2018 | 7,25 |
| Od 12. 2. 2018 do 25. 3. 2018 | 7,50 |
| Od 18.12.2017 do 11.02.2018 | 7,75 |
| Od 30. 10. 2017 do 17. 12. 2017 | 8,25 |
| Od 18.09.2017 do 29.10.2017 | 8,50 |
| Od 19.6.2017 do 17.09.2017 | 9,00 |
| Od 02.05.2017 do 18.06.2017 | 9,25 |
| Od 27.03.2017 do 01.05.2017 | 9,75 |
| Od 19.09.2016 do 26.03.2017 | 10,00 |
Pozor! Gibanje tečaja se izvaja po bazičnih točkah. Nedavni padec, ki se je zgodil 12.2.2018, je privedel do znižanja ključne obrestne mere za 25 bazičnih točk.
Spremembo kazalnika ključnih obrestnih mer izvaja Centralna banka Ruske federacije, saj je to eno od njenih orodij za vplivanje na bančni sektor in gospodarstvo kot celoto.
Odločitev o njegovem povečanju ali zmanjšanju je sprejeta na posebni seji upravnega odbora Centralne banke Ruske federacije na področju monetarne regulacije. Prav tako se na seji lahko sprejme odločitev o ohranitvi trenutne stopnje.
Ta vrsta dogodka poteka enkrat na šest tednov.
Ob koncu seje imajo odgovorne osebe tiskovno konferenco, na kateri se razglasi odločitev in razlogi, ki so jo spodbudili.
Pozor! Poleg tega se pred tiskovno konferenco izda pisno sporočilo za javnost z informacijami o ključni stopnji. Običajno se to izvede ob 13-30 po moskovskem času.
Ključna obrestna mera danes vpliva na precej veliko število kazalnikov uspešnosti. Poglejmo si ta trenutek podrobneje.
Ker ključna obrestna mera deluje na ravni obresti, pri katerih banke privabljajo sredstva iz Centralne banke Ruske federacije, vpliva na njihovo razpoložljivost denarja za nadaljnje posojanje. Konec koncev bo znižanje ključne obrestne mere povzročilo povečanje gotovine v obtoku in zmanjšanje zanimanja poslovnih bank za financiranje pravnih oseb in prebivalstva.
In to bo povzročilo gospodarsko aktivnost v večini gospodarskih sektorjev. Udeleženci bodo kupovali novo opremo, surovine in potrebščine, povečali bodo proizvodnjo izdelkov, obseg opravljenih storitev in opravljeno delo.
Vodstvo države z regulacijo določa želeno stopnjo inflacije, ki jo je treba podpreti s posebej izvedenimi ukrepi. Med njimi posebno mesto zavzema ključna obrestna mera Centralne banke Ruske federacije.
Med stopnjo inflacije in njeno spremembo obstaja obratno razmerje.
Ko se Centralna banka Ruske federacije znižuje, to vodi v pojav dodatnih sredstev poslovnih subjektov in državljanov. Posledično začnejo aktivno kupovati blago in storitve, zaradi česar se jim cene dvignejo. In to je znak povečanja inflacije.
Nasprotno stanje opazimo, ko se ključna obrestna mera dvigne, zaradi česar banke poskušajo pritegniti sredstva ne Centralne banke Ruske federacije, temveč prebivalstva ter drugih bank in podjetij.
Posledično se sproži varčevalni učinek, potencialni kupci pa se vzdržijo nakupa, s čimer se zmanjša povpraševanje in posledično cene blaga in storitev (dela). To vodi do znižanja stopnje inflacije.
Bančni sektor ima dva glavna vira zbiranja sredstev za posojila - Centralna banka Ruske federacije ali fizične in pravne osebe.
Stroški, po katerih banke zbirajo denar za posojila, vplivajo na njihove obresti. Zato znižanje ključne obrestne mere povzroči znižanje lastnih stroškov banke za pridobivanje sredstev, kar vodi v znižanje obrestne mere na dana posojila.
Nizke obrestne mere za bančna posojila privabljajo veliko ljudi, ki jih želijo vzeti, zato jih je več.
Zvišanje ključne obrestne mere ima nasproten učinek. Zaradi visokih obrestnih mer za posojila se subjekti želijo vzdržati teh poslov, kar vodi v zmanjšanje števila posojil.
Z znižanjem ključne obrestne mere banke zavračajo zbiranje sredstev za depozit in se vse bolj obračajo na Centralno banko Ruske federacije za brezplačna sredstva. To je posledica dejstva, da so sredstva za posojila cenejša.
Zavrnitev privabljanja sredstev iz drugih virov vodi v njihovo znižanje cene, torej do znižanja obrestnih mer za depozite. Prebivalstvo in pravne osebe, ki dajejo prosta sredstva v vloge, se vzdržujejo kopičenja in zavrnitve vlog.
Ko se ta dvigne, se banke za brezplačne vire obrnejo na vloge posameznikov in podjetij, kar vodi do povečanja njihovega števila in povečanja obresti za depozite.
Če poslovni subjekti ne plačajo obveznih davčnih plačil pravočasno, potem FTS od naslednjega dne začne zaračunavati kazni. So 1/300 ključne obrestne mere Centralne banke za vsak dan do plačila dolga, vključno z dnevom odplačila.
Zadnja točka v zakonu pa ni jasno opredeljena, zato FTS zahteva, da se datum plačila vključi v obdobje izračunavanja zamudnih obresti, sodišča pa ta dan izključijo.
To protislovje ne obstaja v primeru obračuna in plačila kazenskih obresti od prispevkov za škodo. Tam zakon jasno določa, da mora biti dan plačila vključen v obdobje, za katerega se določijo kazni.
Pri izračunu zneska kazni morate uporabiti stopnjo, ki je veljala na ta dan.
Pozor! Od oktobra 2017 so bile izvedene spremembe zakona, ki povečujejo znesek kazni za pravne osebe, če plačilo davka zamuja za več kot 30 dni. Zdaj je treba od 31. dne izračunati kazen na podlagi 1/150 ključne obrestne mere. Ta inovacija ne velja za navadne državljane in podjetnike.
Po zakonu je poslovni subjekt dolžan svojim delavcem dvakrat mesečno izplačevati plače v dneh, ki so bili določeni v internih dokumentih. Če to ni storjeno pravočasno, je treba od naslednjega dne do poplačila dolga zaposlenemu plačati odškodnino.
To je določeno v delovnem zakoniku Ruske federacije. Ta zahteva velja za vse vrste plačil, vključno z obračuni plače, bonusi in drugimi plačili, katerih izdaja je določena v internih regulativnih dokumentih, bolniški dopust, regres itd. Ni pomembno, zakaj je prišlo do zamude.
Višina odškodnine je 1/150 obrestne mere refinanciranja, ki velja te dni. Trenutno je kazalnik te stopnje po vrednosti povezan s ključnim. Ali pa ima družba pravico določiti svojo velikost, vendar ne sme biti manjša od tiste, ki je določena v zakonu. Obračuna se na podlagi dejanskega dolga družbe, ne da bi se odtegnil dohodnina.
Pozor!Če podjetje ni neodvisno izračunalo in plačalo odškodnine in nadzorni organ to razkrije med revizijo, se lahko pravna oseba kaznuje z globo do 50 tisoč rubljev, upravitelj - do 20 tisoč rubljev, podjetnik pa do 5 tisoč rubljev.
Družba lahko svojim zaposlenim, ustanoviteljem ali samo posameznikom izda denarna posojila. V tem primeru mora računovodja obračunati dohodnino za materialne koristi.
Ta koncept se pojavi, če je obrestna mera, ki jo je družba določila za dano posojilo, nižja od 2/3 trenutne ključne mere. V tem primeru ima zaposleni "prihranek" v obrestih, ki bodo obdavčene. Davčni zakonik za te primere določa 35-odstotno davčno stopnjo.
Materialno korist in davek je treba izračunati vsak mesec na zadnji dan za celotno obdobje, za katero je bilo posojilo izdano. Če delavec v roku enega meseca vrne del sredstev, se izračun izvede za vsak znesek dolga. Prav tako bo treba opraviti več izračunov, če pride do spremembe vrednosti ključne obrestne mere.
Davčna služba ima pravico blokirati delovanje tekočega računa podjetja. V primeru, da je bilo takšno dejanje izvedeno nezakonito (na primer FTS je menil, da davek ni bil plačan ali je bila poslana napoved, vendar lahko subjekt dokaže nasprotno), je organ po davčnem zakoniku dolžan plačati odškodnino za vsak dan blokade.
Odstotek odškodnine je določen po ključni obrestni meri, ki je veljala v dneh blokiranja.
Eden od spornih vidikov izračuna nadomestila je določitev, koliko dni ga je treba razdeliti. Ta trenutek ni nikjer zakonsko določen, zato podjetja običajno uporabljajo standardno vrednost za število dni v letu 360.
Vendar davčni organ od poslovnega subjekta zahteva, da uporabi dejansko število dni (365 ali 366). Toda v tem primeru bo višina odškodnine nižja. Svoj primer boste morali dokazati na sodišču.
Nekateri davki se plačujejo z akontacijami skozi vse leto. Če je po izteku tega obdobja znesek obračunanega davka manjši od zneska že plačanih plačil, se ustvari preplačilo. Subjekt ga lahko pobota z drugimi plačili davka ali pa vloži vlogo za vračilo.
Vračilo je treba opraviti v enem mesecu. Če se to ne zgodi, mora za dni zamude FTS plačati obresti v višini trenutne ključne obrestne mere.
Izračun zneska temelji na dejanski dolžini leta, v katerem pride do vračila (to pomeni, da je porabljenih 365 ali 366 dni). Obdobje za izračun se vzame do vključno dneva, ko so bila vračljiva sredstva nakazana na račun podjetja.
Pomembno! Ti pogoji veljajo tudi za vračilo nepotrebno umaknjenih davkov, pa tudi za vračila DDV.
Pri izvajanju blagovno-denarnih odnosov jih pogodbenici medsebojno urejata s sklenitvijo pogodbe o dobavi. V primeru, da je ena stran blago izročila ali pravočasno opravila, druga pa je ni pravočasno plačala, ima dobavitelj pravico pobrati obresti za vsak dan take zamude.
Običajno je znesek tovrstnega nadomestila predpisan v besedilu pogodbe. Če pa to ni storjeno, se obrestna mera za izračun vzame v višini ključne obrestne mere, ki velja za vsak dan zamude. Za določitev zneska se uporablja natančno število dni v mesecu in letu.
Do 10,5% letno. To so sporočili na upravnem odboru Centralne banke, ki je potekal 10. junija. Tako ključna stopnjaz14. junij 2016 bo 10,5%... S pomočjo nove ključne stopnje se obračunava kazni zaradi neplačila davkov, nadomestil za zamude pri plačah in drugih izplačilih zaposlenim, materialne koristi zaposlenih iz prihrankov pri obrestih itd. Kako bodo potekali obračuni od 14.6.2016 ko se je ključna obrestna mera Centralne banke znižala za 0,5 odstotne točke - na 10,5 %. Primeri izračunov so navedeni v članku.
Centralna banka je to odločitev komentirala s povečanim zaupanjem v stabilnost pozitivnih trendov v dinamiki inflacije. " Stopnje rasti cen življenjskih potrebščin izkazalo za nižje od predvidenega. Letna inflacija se je stabilizirala pri 7,3 %, mesečna desezonirana inflacija je približno 5 % na letni ravni, «je v sporočilu za javnost zapisala Banka Rusije.Tudi vodstvo Centralne banke Ruske federacije ugotavlja izboljšanje kazalnikov gospodarske aktivnosti, kar se zgodi ob ohranjanju šibkega povpraševanja potrošnikov in visoke stopnje prihrankov, ne da bi ustvarili vse večji pritisk na cene življenjskih potrebščin.
Poleg tega to sporoča tiskovna služba Centralne banke regulirane cene in tarife bo indeksirana julija v skladu z napovedanimi načrti in vsaj pred enim letom.
Glede na sklepe Centralne banke (prenesite informacije iz Centralne banke z dne 10. junija) je napoved inflacije za konec leta 2016 5-6 %, maja 2017 bo manj kot 5 %, do konca leta 2017 - 4%. Ti podatki so podani ob upoštevanju ohranitve sedanje usmeritve denarne politike.
O trenutnem stanju gospodarstva in njegovi bližnji prihodnosti je poročala tudi Centralna banka: »Podatki o dinamiki BDP v prvem četrtletju 2016, kot tudi makroekonomskih kazalnikov aprila potrdili povečano odpornost ruskega gospodarstva na nihanja cen nafte. Nadaljuje se razvoj procesov nadomeščanja uvoza in širitev izvoza nevirov, pojavila pa so se dodatna območja rasti v industrijski proizvodnji. Tveganja, da inflacija v letu 2017 ne bo dosegla ciljne ravni 4%, so se zmanjšala. "Spomnimo, da je enaka vrednosti ključne obrestne mere Banke Rusije na ustrezni datum. Od 01.01.2016 neodvisna vrednost stopnje refinanciranja ni bila ugotovljena.
Načrtovana je naslednja seja upravnega odbora Banke Rusije, na kateri bo obravnavano vprašanje ravni ključne obrestne mere naprej29. julij 2016.
Do leta 2016 so davčni zavezanci in davčni zastopniki v svojih izračunih uporabljali stopnjo refinanciranja v skladu z Davčnim zakonikom Ruske federacije. Uveden je bil leta 1992, zadnja vrednost pa je bila določena leta 2012 na 8,25 %.
Septembra 2013 je Centralna banka napovedala uvedbo ključne obrestne mere. Sprva se je predvidevalo, da bo do 1. januarja 2016 obrestna mera refinanciranja centralne banke prilagojena na ključno raven, za zdaj pa bo to drugotnega pomena. Toda od 1. januarja 2016 je bila z navodilom Banke Rusije z dne 11. decembra 2015 št. 3894-U obrestna mera refinanciranja izenačena s ključno obrestno mero Centralne banke. To pomeni, da je bila obrestna mera refinanciranja dejansko nadomeščena s ključno.
S sklepom upravnega odbora Centralne banke z dne 10. junija 2016, od 14. junija 2016, je ključna obrestna mera Centralne banke 10,5% letno (glej tabelo z vrednostmi ključnih obrestnih mer spodaj). Ta tečaj bo ostal vsaj do naslednje seje centralne banke, ki bo predvidoma 29. julija.
Ključna obrestna mera Centralne banke se uporablja pri izračunu:
Sprememba ključne obrestne mere se odraža v izračunih. Stopnja vpliva na stroške posojil. Če se zniža, posojila za podjetja postanejo cenejša in dostopnejša. Hkrati zamenjava stopnje vračila s ključno in povečanje stopnje med letom vodi do povečanja zneska glob po pogodbah z nasprotnimi strankami, kazni za zamudo pri plačilu davkov itd.
V primeru zamude pri plačilu davkov in prispevkov je treba plačati kazen od dneva, ki sledi datumu zapadlosti plačila, do dneva poplačila zaostalih plačil (klavzule 57, 61 sklepa plenuma Vrhovnega sodišča Arbitražno sodišče Ruske federacije z dne 30. julija 2013 št. 57).
Izračun kazni za davke in prispevke se izvede kot odstotek neplačanega zneska. Odstotek je enak 1/300 obrestne mere refinanciranja, ki velja na vsak datum zamude pri plačilu (člen 4 člena 75 Davčnega zakonika Ruske federacije, del 6 člena 25 zveznega zakona z dne 24. julija 2009). št. 212-FZ), tj 1/300 ključne obrestne mere Centralne banke.
Primer
Družba mora najkasneje do 7. junija 2016 plačati DDV v višini 2 milijona rubljev. Organizacija namerava plačati davek šele 16. junija 2016. Zamuda bo 9 dni.
Od 8. do 13. junija bo družba plačala kazen v višini 4.400 rubljev. (2.000.000 rubljev × 11,00% × 1/300 × 6 dni).
Od 14. do 16. junija 2016 bo kazen znašala 2100 rubljev. (2.000.000 rubljev × 10,5% × 1/300 × 3 dni). Skupna kazen - 6500 rubljev. (4400 + 2100).
Koda ima dve vrsti obresti, ki jih lahko posojilodajalec zaračuna. Prvi - za uporabo denarja (člen 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije). In drugi je ukrep odgovornosti za zamudo (člen 395 Civilnega zakonika Ruske federacije). Znesek obresti po 395. členu Civilnega zakonika Ruske federacije je določen s povprečno obrestno mero za vloge posameznikov, zato na ta znesek ne vpliva ključna obrestna mera Centralne banke.
Pravni interes v skladu s členom 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije se določi po stopnji refinanciranja, ki je veljala v obdobjih, ko je dolžnik uporabil denar. Stranki imata pravico določiti drugi odstotek v pogodbi. Če obrestna pogodba ne pove ničesar, je treba leta 2016 uporabiti ključno obrestno mero. V tem primeru se obresti izračunajo ne glede na to, ali je v pogodbi navedeno o njih. Če inšpektorji nepravočasno povrnejo davek ali nezakonito blokirajo račun, se bodo obresti zaračunale tudi v povečanem znesku - po ključni obrestni meri (klavzula 9.2 člena 76, klavzula 10 člena 78 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Ključno stopnjo Centralne banke je treba uporabiti pri izračunu dohodnine od materialnih koristi, ki jih je zaposleni prejel od prihrankov pri obrestih. Na primer, če ste prejeli posojilo brez obresti. Nato družba določi dohodek v višini obresti, izračunane na podlagi 2/3 obrestne mere Centralne banke na dan prejema dohodka (člen 212 Davčnega zakonika Ruske federacije). Datum prejema dohodka v letu 2016 je zadnji dan v mesecu v obdobju, za katerega je družba izdala posojilo (pododstavek 7, odstavek 1 člena 223 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Primer
Maja 2016 je podjetje zaposlenemu izdalo brez obresti posojilo v višini 100.000 rubljev za šest mesecev. 31. maja je treba izračunati materialno korist in izračunati dohodnino po stopnji 35% (klavzula 2 člena 224 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Majski znesek bo 621,13 rubljev. (100.000 rubljev × 2/3 × 11%: 366 dni × 31 dni). Dohodnina - 217 rubljev. (621,13 rubljev × 35%).
Materialna korist junija 2016 bo znašala 573,77 (100.000 rubljev × 2/3 × 10,5 %: 366 dni × 30 dni). Dohodnina - 200,82 rubljev. (573,77 rubljev × 35%).
Spodnja tabela prikazuje vrednosti ključne obrestne mere od trenutka njene uvedbe do danes, vključno s ključno obrestno mero, ki je veljala leta 2016.
|
Veljavnost ključna stopnja |
Pomen ključ stopnje, % letno |
| 1 9 .09.2016 - danes | 10,00 |
|
14.06.2016 - 19.09.2016 |
10,50 |
| 03.08.2015 - 13.06.2016 | 11,00 |
| 16.06.2015 - 02.08.2015 | 11,50 |
| 05.05.2015 - 15.06.2015 | 12,50 |
| 16.03.2015 - 04.05.2015 | 14,00 |
| 02.02.2015 - 15.03.2015 | 15,00 |
| 16.12.2014 - 01.02.2015 | 17,00 |
| 12.12.2014 - 15.12.2014 | 10,50 |
| 05.11.2014 - 11.12.2014 | 9,50 |
| 28.07.2014 - 04.11.2014 | 8,00 |
| 28.04.2014 - 27.07.2014 | 7,50 |
| 03.03.2014 - 27.04.2014 | 7,00 |
| 13.09.2013 - 02.03.2014 | 5,50 |
Naročite se na kanale »spletnega mesta« v T amTam ali se pridružite
TASS-DOSJE. 9. februarja bo prvi v letu 2018 sestanek upravnega odbora Banke Rusije (Centralna banka Ruske federacije, Centralna banka Ruske federacije) o vprašanjih denarne politike. Morda bo prišlo do odločitve o spremembi ključne obrestne mere Centralne banke Ruske federacije. Trenutno je določena na 7,75 % letno.
Ključna obrestna mera je letni odstotek, po katerem Banka Rusije (Centralna banka Ruske federacije) daje posojila poslovnim bankam. S sklepom upravnega odbora Centralne banke Ruske federacije z dne 13. septembra 2013 je bila določena ključna obrestna mera za repo dražbe (iz angleške repo pogodbe, repo; nakup denarja ali vrednostnih papirjev z obveznostjo preprodaje po določen čas po fiksni ceni) z obdobjem enega tedna. Preostale obrestne mere za poslovanje Banke Rusije so vezane na ključno.
Centralna banka Ruske federacije lahko zviša diskontno obrestno mero, da prepreči plaz na trgu in ublaži nihanja tečaja. Po nizkih obrestnih merah si banke lahko pri centralni banki izposodijo rublje, z njimi kupujejo tuje valute in zaradi depreciacije ruske valute pokrijejo stroške plačila obresti za posojila v rubljih. S povečanjem obrestne mere so takšne špekulativne operacije za banke bolj tvegane. Hkrati zvišanje stopnje vodi v zvišanje stroškov posojil za podjetnike in prebivalstvo, banke pa imajo lahko težave pri refinanciranju že izdanih posojil. To bi lahko povzročilo upočasnitev gospodarske rasti.
Do leta 2013 je bila glavna diskontna stopnja stopnja refinanciranja. Prvič je bil leta 1992 določen na 20% letno, v letih 1993-1996 je dosegel 210%, nato je nihal na ravni 20-50% in se po vrhuncu 27. maja-4. junija 1998 (150%) postopoma zmanjšal. Najnižja stopnja refinanciranja je bila določena 1. junija 2010 in je veljala do 28. februarja 2011 - 7,75%. Do začetka leta 2010 je bila stopnja refinanciranja uporabljena le kot orodje za izračun glob, kazni in tudi kot merilo za najnižji znesek obresti za rubeljske vloge prebivalstva. Bančna posojila so bila že zagotovljena s pomočjo drugih instrumentov, predvsem s transakcijami REPO. Od 1. januarja 2016 je stopnja refinanciranja enaka stopnji za tedenske dražbe repo.
Centralna banka Ruske federacije je 20. maja 2003 prvič minimalno diskontno stopnjo za tedenske dražbe REPO določila na 6,5% in se je spremenila šele februarja 2008, ko se je povečala za 0,2%. Zaradi svetovne finančne krize in depreciacije rublja leta 2008 se je tečaj večkrat povečal. 1. decembra 2008 je bila njegova raven nastavljena na 9,5%, 10. februarja naslednjega leta pa se je dvignila na 10,5%, čemur je sledilo krepitev tečaja rublja. Nato se je obrestna mera v letih 2009–2010 postopoma zniževala, zlasti od 14. maja do 5. junija 2009 je bila ponovno zabeležena raven 9,5% letno. Zgodovinski minimum obrestne mere na tedenskih dražbah REPO, 5%, je veljal več kot šest mesecev - od 1. junija 2010 do 28. februarja 2011. Stopnja 5,5 % letno je bila zabeležena 14. septembra 2012, ta vrednost je ostala po tem, ko je bila ta obrestna mera določena kot ključna obrestna mera.
Zaradi izbruha konflikta v Ukrajini, oslabitve rublja, naraščajočih stopenj inflacije, uvedbe sankcij proti ruskim podjetjem in drugih dejavnikov spomladi in poleti 2014 je Banka Rusije šestkrat zvišala ključno obrestno mero: 3. marca - do 7 % letno, 25. aprila - do 7,5 %, 25. julija - do 8 %, 5. novembra - do 9,5 %, 12. in 16. decembra - do 10,5 % in 17 % na leto. letno.
30. januarja 2015 je Centralna banka Ruske federacije znižala ključno obrestno mero na 15%, pri čemer je pojasnila, da je prejšnji dvig privedel do stabilizacije inflacijskih in devalvacijskih pričakovanj. Finančni regulator je pričakoval, da se bo inflacija srednjeročno znižala. 13. marca 2015 se je ključna obrestna mera znižala na 14% letno, 30. aprila - na 12,5%, 15. junija - na 11,5%, 31. julija - na 11% letno. Hkrati je julija 2015 Banka Rusije objavila, da bo v prihodnje odločala o višini ključne obrestne mere glede na spremembe v ravnotežju inflacijskih tveganj in tveganj ohlajanja gospodarstva. 11. septembra, 30. oktobra in 11. decembra 2015 se je upravni odbor Centralne banke Ruske federacije odločil, da ključno obrestno mero obdrži na 11% letno.
29. januarja, 18. marca in 29. aprila 2016 so bile na sejah upravnega odbora Centralne banke Ruske federacije o denarni politiki ponovno sprejete odločitve, da se ključna obrestna mera pusti pri 11% letno. 10. junija se je prvič po 11 mesecih ključna obrestna mera znižala na 10,5%. Banka Rusije je v sporočilu za javnost opozorila, da pričakuje pozitivne procese stabilizacije inflacije, zmanjšanje inflacijskih pričakovanj in inflacijska tveganja glede na znake bližajočega se vstopa gospodarstva v fazo okrevanja. 29. julija se je Centralna banka RF odločila, da ključno obrestno mero obdrži na ravni 10,5% letno.
Banka Rusije je 16. septembra 2016 znižala ključno obrestno mero na 10 % letno, "ob upoštevanju upočasnitve inflacije v skladu z napovedjo in znižanja inflacijskih pričakovanj ob nadaljevanju nestanovitne gospodarske aktivnosti." 28. oktobra in 16. decembra 2016 ter 3. februarja 2017 se je Centralna banka Ruske federacije odločila, da tečaja ne bo spreminjala.
24. marca 2017 je Centralna banka Ruske federacije prvič po letu 2014 znižala obrestno mero pod 10% - na 9,75% letno. Nato se je tečaj med letom znižal petkrat: 28. aprila (do 9,25%), 16. junija (do 9%), 15. septembra (8,5%), 27. oktobra (8,25) in 15. decembra (7,75%) .
V sporočilu za javnost o znižanju obrestne mere 15. decembra 2017 je bilo zapisano, da je inflacija rekordno nizka, in sicer 2,5 %, do konca leta 2018 pa se bo približala ocenjeni ravni 4 %. V teh pogojih namerava Banka Rusije postopoma preiti z zmerno ostre na nevtralno denarno politiko.
